兰州佛慈制药股份有限公司
2021年度财务决算报告
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报表已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。公司2021年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。现将2021年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下（除特别说明外金额单位均为人民币万元）：
一、主要财务数据及财务指标变动情况
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减变动幅度(%) |
| 营业总收入 | 81,764.08 | 66,805.10 | 22.39 |
| 营业利润 | 11,236.21 | 13,033.92 | -13.79 |
| 利润总额 | 11,081.41 | 13,052.33 | -15.10 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 9,325.90 | 10,801.80 | -13.66 |
| 扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 | 4,292.85 | 2,024.41 | 112.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,185.46 | 6,288.82 | -81.15 |
| 基本每股收益（元） | 0.1826 | 0.2115 | -13.66 |
| 扣除非经常性损益后基本每股收益（元） | 0.0841 | 0.0260 | 223.46 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.72 | 7.00 | -1.28 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) | 2.63 | 0.86 | 1.77 |
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 增减变动幅度(%) |
| 资产总额 | 235,209.37 | 238,718.18 | -1.47 |
| 负债总额 | 72,459.27 | 80,008.24 | -9.44 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 161,457.71 | 158,209.07 | 2.05 |
| 股本（万股） | 51,065.70 | 51,065.70 | - |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元） | 3.16 | 3.10 | 2.05 |
2021年，面对疫情突袭、经济下行、循环受阻等多重压力，公司董事会积极应对、主动作为，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，顶住压力，团结一心，落实战略规划，优化市场布局，狠抓内部管理，较好完成了年初制定的各项目标任务。2021年，公司实现营业收入81,764.08万元，较上年同期增长
22.39%；归属于母公司所有者的净利润9,325.90万元，较上年同期下降13.66%。
二、财务状况及经营成果分析
1.资产结构及变动情况
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 两期变动 幅度(%) | 期末余额占资产总额比例(%) |
| 流动资产 | 103,463.23 | 105,414.82 | -1.85 | 43.99 |
| 非流动资产 | 131,746.14 | 133,303.36 | -1.17 | 56.01 |
| 资产总额 | 235,209.37 | 238,718.18 | -1.47 | 100.00 |
| 其中：货币资金 | 37,494.03 | 41,996.14 | -10.72 | 15.94 |
| 应收账款 | 25,394.58 | 18,175.30 | 39.72 | 10.80 |
| 应收款项融资 | 9,085.40 | 13,155.57 | -30.94 | 3.86 |
| 预付款项 | 3,368.13 | 1,717.30 | 96.13 | 1.43 |
| 其他应收款 | 1,234.19 | 458.34 | 169.27 | 0.52 |
| 存货 | 25,883.17 | 25,832.58 | 0.20 | 11.00 |
| 其他流动资产 | 1,003.74 | 871.56 | 15.17 | 0.43 |
| 长期股权投资 | 7,165.24 | 7,359.70 | -2.64 | 3.05 |
| 投资性房地产 | 953.50 | 1,769.86 | -46.13 | 0.41 |
| 固定资产 | 108,965.24 | 110,714.19 | -1.58 | 46.33 |
| 在建工程 | - | 329.63 | -100.00 | - |
| 无形资产 | 7,196.33 | 7,401.27 | -2.77 | 3.06 |
| 长期待摊费用 | 89.40 | 27.23 | 228.25 | 0.04 |
| 递延所得税资产 | 5,111.17 | 5,131.18 | -0.39 | 2.17 |
2021年末，公司资产总额235,209.37万元，较期初减少1.47%，其中流动资产103,463.23万元，占资产总额的43.99%。现将两期变动幅度超过30%的项目的变动原因说明如下：
（1）应收款项期末余额25,394.58万元，较期初增加39.72%，主要是因为
公司本期销售收入增加导致应收账款相应增加。
（2）应收款项融资期末余额9,085.40万元，较期初减少30.94%，主要是因为公司本期加大了与供应商结算时应收票据背书使用量。
（3）预付款项期末余额3,368.13万元，较期初增加96.13%，主要是因为公司本期增加了进口业务及新媒体电商业务，预付款项支出增加。
（4）其他应收款期末余额1,234.19万元，较期初增加169.27%，主要是因为本期备用金及往来款增加所致。
（5）投资性房地产期末余额953.50万元，较期初减少46.13%，主要是因为公司本期处置了原用于出租的土地使用权。
（6）在建工程期末余额为0万元，较期初减少100.00%，主要是因为公司陇药园项目达到预定可使用状态，转入了固定资产所致。
（6）长期待摊费用期末余额为89.40万元，较期初增加228.25%，主要是因为公司本期与高校开展合作项目，相关费用计入长期待摊费用进行摊销。
2.负债结构及变动情况
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 两期变动幅度(%) | 期末余额占负债总额比例(%) |
| 流动负债 | 37,483.87 | 42,244.29 | -11.27 | 51.73 |
| 非流动负债 | 34,975.41 | 37,763.95 | -7.38 | 48.27 |
| 负债总额 | 72,459.27 | 80,008.24 | -9.44 | 100.00 |
| 其中：应付账款 | 18,729.89 | 27,377.67 | -31.59 | 25.85 |
| 预收款项 | - | - | - | - |
| 合同负债 | 3,590.69 | 909.98 | 294.59 | 4.96 |
| 应付职工薪酬 | 668.27 | 805.48 | -17.03 | 0.92 |
| 应交税费 | 4,764.91 | 4,923.38 | -3.22 | 6.58 |
| 其他应付款 | 5,112.11 | 2,071.62 | 146.77 | 7.06 |
| 专项应付款 | - | - | - | - |
| 递延收益 | 29,496.37 | 31,021.17 | -4.92 | 40.71 |
2021年末，公司负债总额为72,459.27万元，较期初减少9.44%，其中流动负债37,483.87万元，占负债总额的51.73%。现将两期变动幅度超过30%的项目的变动原因说明如下：
（1）应付账款期末余额为18,729.89万元，较期初减少31.59%，主要是因为本期依据相关协议支付了大量货款及工程款所致。
（2）合同负债期末余额为3,590.69万元，较期初增长294.59%，主要是因为公司执行新收入会计准则，将尚未实现销售但按合同约定收到的合同预收款项计入该项目所致。
（3）其他应付款期末余额为5,112.11万元，较期初增加146.77%，主要是因为公司依据权责发生制原则，在年末将本期已发生但尚未报销的费用予以计提所致。
3.股东权益结构及变动情况
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 两期变动幅度(%) | 期末余额占资产总额比例(%) |
| 归属于母公司股东权益 | 161,457.71 | 158,209.07 | 2.05 | 68.64 |
| 股东权益合计 | 162,750.10 | 158,709.94 | 2.55 | 69.19 |
| 其中：股本 | 51,065.70 | 51,065.70 | - | 21.71 |
| 资本公积 | 34,351.13 | 34,301.33 | 0.15 | 14.60 |
| 盈余公积 | 10,425.79 | 9,494.64 | 9.81 | 4.43 |
| 未分配利润 | 65,452.68 | 63,185.83 | 3.59 | 27.83 |
2021年末，公司股东权益（净资产）总额161,457.713万元，占公司资产总额的68.64 %，期末股东权益较期初增加2.55%，主要来自当期经营所得留存收益。
4.损益结构及变动情况
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 两期变动幅度(%) | 变动额占利润总额比例（%） |
| 营业利润 | 11,236.21 | 13,033.92 | -13.79 | -16.22 |
| 利润总额 | 11,081.41 | 13,052.33 | -15.10 | -17.79 |
| 净利润 | 9,351.77 | 10,771.15 | -13.18 | -12.81 |
| 其中：营业收入 | 81,764.08 | 66,805.10 | 22.39 | 134.99 |
| 营业成本 | 59,449.44 | 50,266.12 | 18.27 | 82.87 |
| 税金及附加 | 1,481.53 | 1,381.62 | 7.23 | 0.90 |
| 销售费用 | 8,126.63 | 7,121.23 | 14.12 | 9.07 |
| 管理费用 | 5,178.34 | 4,917.53 | 5.30 | 2.35 |
| 财务费用 | -882.32 | -1,106.69 | -20.27 | 2.02 |
| 信用减值损失 | -1,108.91 | -311.75 | 255.70 | -7.19 |
| 资产减值损失 | -29.90 | -18.75 | 59.47 | -0.10 |
| 其他收益 | 3,266.68 | 4,022.94 | -18.80 | -6.82 |
| 资产处置收益 | 2,718.47 | 7,059.43 | -61.49 | -39.17 |
| 投资收益 | -76.86 | -412.99 | -81.39 | 3.03 |
| 营业外收入 | 7.94 | 130.13 | -93.90 | -1.10 |
| 营业外支出 | 162.73 | 111.72 | 45.66 | 0.46 |
| 所得税费用 | 1,729.65 | 2,281.19 | -24.18 | -4.98 |
2021年公司实现净利润9,351.77万元，较上年减少13.18%。现将两期变动幅度超过30%的项目、变动金额超过利润总额10%的项目及变动原因说明如下：
（1）本期营业利润较上年同期减少13.79%，主要是因为2020年向集团转让了安宁代家庄2号及安宁经济开发区土地使用权，确认资产处置收益7,059.43万元，2021年公司处置原址土地及地上建筑物确认资产处置收益2,718.47万元，同比减少4,340.96万元；本期公司为开拓市场，扩充了营销队伍，增加了市场投入，销售费用同比增加1,005.40万元。
（2）利润总额较上年同期下降15.10%，原因同上。
（3）净利润较上年同期下降13.18%，原因同上。
（4）信用减值损失较上年同期增加255.70%，主要原因是本期应收款项较上年同期有所增加，计提的坏账损失相应增加。
（5）资产减值损失余额为29.90万元，较上年同期增加11.16万元，同比增长59.47%，主要原因是本期计提了部分存货跌价准备。
（6）投资收益较上年同期减少81.39%，主要是因为本期非利息收入的理财收益较上年同期减少，以及以权益法核算的参股公司本期形成的投资损失。
（7）营业外收入较上年同期减少93.90%，主要是部分子公司上年收到与日常经营活动无关的政府补助，本期无相关补贴。
（8）营业外支出较上年同期增加45.66%，主要是因疫情期间增加对外捐赠形成。
三、现金流量分析
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 两期变动金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,185.46 | 6,288.82 | -5,103.35 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 4,264.84 | -6,188.53 | 10,453.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,340.74 | -2,354.70 | -6,986.04 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -20.76 | -7.96 | -12.80 |
| 现金净流量 | -3,911.19 | -2,262.37 | -1,648.82 |
2021年度，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少5,103.35万元，主要是本期为员工支付的薪酬和缴纳的税金较上年同期有所增加；投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加10,453.37万元，主要因为上期支付了较多的工程设备款，本期该项支出大幅减少；筹资活动产生的现金流量净额较上年减少6,986.04万元，主要是本期偿还防疫贷款以及支付股东分红所致。
四、主要财务指标分析
1.盈利能力分析
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 两期变动幅度（%） |
| 销售毛利率（%） | 26.88 | 23.94 | 2.94 |
| 销售净利率（%） | 11.55 | 16.32 | -4.77 |
| 净资产收益率（%） | 5.82 | 6.95 | -1.13 |
从上表可以看出，反映盈利能力的几个指标中，除了销售毛利率同比有所增长，销售净利率和净资产收益率均有所下降，原因一，上年处置了两块土地，获得了7,059.43万元的资产处置收益，本期虽然也有处置土地，但是获得的收益相对较少；原因二，本期为了拓展市场，增加市场投入，销售费用增加近1000万元；以上两大原因导致本年利润较上年同期有所下降，因此销售净利率与净资产收益率也同比下降。
2.偿债能力分析
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 两期变动幅度（%） |
| 流动比率 | 2.76 | 2.50 | 0.26 |
| 速动比率 | 2.07 | 1.88 | 0.19 |
| 资产负债率（%） | 30.81 | 33.52 | -2.71 |
本期流动比率和速动比率均较上年略有增长，主要是因为本报告期末流动资产中的应收款项较期初增加，同时流动负债中应付账款较期初减少，短期偿债能力有所提升；资产负债率下降主要是因为流动负债减少，同时，报告期偿还了防疫贷款及部分基建借款，同时支付了已到期的原料款、工程款，应付款项相应减少，偿债能力较期初有所提高。
3.运营能力分析
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 两期变动幅度（次/年） |
| 应收帐款周转率（次／年） | 3.72 | 3.57 | 0.15 |
| 存货周转率（次／年） | 2.29 | 1.84 | 0.45 |
| 流动资产周转率（次/年） | 0.77 | 0.63 | 0.14 |
| 总资产周转率（次/年） | 0.34 | 0.28 | 0.06 |
应收账款周转率较上期略有好转，主要是因为公司近两年大力布局市场，销售增速较快，但同时应收账款增速也很明显，综合下来，应收账款回收效率略有提升；存货周转率同比增加0.45次，指标有所优化，主要是因为本年收入同比增长，对应的成本也同步增加，而存货平均余额变动不大，存货周转效率提高；其他两项资产周转指标与上年同期基本持平。
兰州佛慈制药股份有限公司董事会
2022年3月15日