浙江泰坦股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
浙江泰坦股份有限公司
审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-96 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2022]第ZF10102号
浙江泰坦股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江泰坦股份有限公司（以下简称“泰坦股份”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰坦股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰坦股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 审计应对 |
| 1、销售收入确认 | |
| 泰坦股份主要从事纺织机械的研发、生产、销售业务，2021年度主营业务收入为124,142.53万元，由于收入是泰坦股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将泰坦股份的收入确认识别为关键审计事项。 | 我们针对泰坦股份销售产品收入确认执行的主要审计程序包括： （1）了解、测试泰坦股份与销售及收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； （2）区别销售类别、结合合同订单，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性； （3）执行细节测试，核对发票、销售合同、出库单、调试单及报关单，对报告期收入金额进行函证，核实销售收入的真实性； （4）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 |
| 2、应收账款坏账准备计提 | |
| 2021年12月31日泰坦股份应收账款余额为62,729.51万元，计提坏账准备10,512.65万元。管理层根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估。确定应收账款坏账准备的金额需要管理层考虑客户的信用风险、历史付款记录以及存在的争议等情况后，进行重大判断及估计。因此我们把应收账款的坏账准备列为关键审计事项。 | 我们针对泰坦股份应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括： （1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性； （2）考虑管理层本期坏账政策是否保持一致，并评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法、输入数据和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分； （3）根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的销售合同、销售发票、销售出库单、调试单及报关单，评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当； （4）测试资产负债表日后收到的回款； （5）按照抽样原则选择样本实施应收账款函证； （6）分析无法收回而需要单项计提坏账准备的应收账款； （7）重点关注诉讼客户应收账款余额的收回情况。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
泰坦股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泰坦股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰坦股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰坦股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰坦股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰坦股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就泰坦股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郭宪明（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：刘志勇
中国注册会计师：曹理彬
中国?上海 二〇二二年三月十五日
报表 第1页
浙江泰坦股份有限公司
合并资产负债表2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 469,308,942.42 | 518,027,249.29 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 152,099,311.77 | 1,290,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 322,405,490.93 | 180,551,648.11 |
| 应收账款 | （四） | 522,168,652.08 | 346,724,311.67 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （五） | 19,828,812.48 | 12,753,858.90 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 6,867,741.21 | 4,001,645.05 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 268,393,660.67 | 145,087,879.12 |
| 合同资产 | （八） | 5,382,911.38 | 1,759,730.00 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （九） | ||
| 其他流动资产 | （十） | 16,031,642.56 | 7,958,657.44 |
| 流动资产合计 | 1,782,487,165.50 | 1,218,154,979.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十一） | 2,421,681.39 | 2,483,233.13 |
| 其他权益工具投资 | （十二） | 38,351,856.00 | 34,472,941.80 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十三） | 12,291,325.72 | 12,737,824.24 |
| 固定资产 | （十四） | 118,843,170.38 | 111,308,599.57 |
| 在建工程 | （十五） | 40,971,287.48 | 33,104,127.81 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十六） | 4,809,280.06 | |
| 无形资产 | （十七） | 40,330,324.68 | 41,409,471.36 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （十八） | 1,052,100.04 | 1,052,100.04 |
| 长期待摊费用 | （十九） | 2,678,058.48 | 1,352,208.17 |
| 递延所得税资产 | （二十） | 30,473,206.11 | 21,249,798.86 |
| 其他非流动资产 | （二十一） | 1,105,171.70 | 7,703,887.51 |
| 非流动资产合计 | 293,327,462.04 | 266,874,192.49 | |
| 资产总计 | 2,075,814,627.54 | 1,485,029,172.07 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
浙江泰坦股份有限公司合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十二） | 9,800,000.00 | 7,298,415.35 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十三） | 280,867,137.49 | 248,531,929.47 |
| 应付账款 | （二十四） | 380,042,600.94 | 272,638,989.56 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十五） | 130,923,702.41 | 46,874,468.38 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 14,556,411.67 | 10,163,805.77 |
| 应交税费 | （二十七） | 12,763,831.62 | 7,421,553.48 |
| 其他应付款 | （二十八） | 21,262,118.35 | 17,180,252.82 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | （二十九） | 16,436,831.63 | 2,191,159.95 |
| 流动负债合计 | 866,652,634.11 | 612,300,574.78 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十） | 5,424,504.08 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十一） | 1,816,703.94 | 1,263,104.94 |
| 递延收益 | （三十二） | 30,792,889.42 | 23,408,397.93 |
| 递延所得税负债 | （二十） | 10,959,117.20 | 6,886,310.41 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 48,993,214.64 | 31,557,813.28 | |
| 负债合计 | 915,645,848.75 | 643,858,388.06 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十三） | 216,000,000.00 | 162,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十四） | 418,983,521.80 | 220,211,015.30 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十五） | 30,899,077.61 | 27,602,000.53 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十六） | 87,330,626.56 | 81,000,000.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十七） | 388,771,244.78 | 335,115,864.89 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,141,984,470.75 | 825,928,880.72 | |
| 少数股东权益 | 18,184,308.04 | 15,241,903.29 | |
| 所有者权益合计 | 1,160,168,778.79 | 841,170,784.01 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,075,814,627.54 | 1,485,029,172.07 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
浙江泰坦股份有限公司母公司资产负债表2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 463,281,777.65 | 510,798,125.72 | |
| 交易性金融资产 | 152,099,311.77 | 1,290,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （一） | 322,355,490.93 | 180,375,981.16 |
| 应收账款 | （二） | 517,230,955.84 | 350,652,778.66 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 17,583,667.34 | 7,684,563.10 | |
| 其他应收款 | （三） | 14,250,109.61 | 11,358,989.86 |
| 存货 | 199,827,666.66 | 99,439,868.62 | |
| 合同资产 | 2,011,955.74 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 13,241,506.64 | 3,391,398.83 | |
| 流动资产合计 | 1,701,882,442.18 | 1,164,991,705.95 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （四） | 30,121,681.39 | 30,183,233.13 |
| 其他权益工具投资 | 38,351,856.00 | 34,472,941.80 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 12,291,325.72 | 12,737,824.24 | |
| 固定资产 | 74,310,854.60 | 80,668,840.25 | |
| 在建工程 | 40,971,287.48 | 33,104,127.81 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 40,330,324.68 | 41,409,471.36 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 24,102,353.14 | 19,247,472.77 | |
| 其他非流动资产 | 75,471.70 | 7,003,887.51 | |
| 非流动资产合计 | 260,555,154.71 | 258,827,798.87 | |
| 资产总计 | 1,962,437,596.89 | 1,423,819,504.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
浙江泰坦股份有限公司母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 280,867,137.49 | 245,103,929.47 | |
| 应付账款 | 323,865,352.13 | 199,422,960.90 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 123,607,407.45 | 46,409,241.17 | |
| 应付职工薪酬 | 11,035,110.31 | 8,300,513.74 | |
| 应交税费 | 11,605,703.74 | 6,102,767.16 | |
| 其他应付款 | 20,587,355.89 | 47,049,483.08 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 16,068,962.69 | 2,190,412.16 | |
| 流动负债合计 | 787,637,029.70 | 554,579,307.68 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,816,703.94 | 1,263,104.94 | |
| 递延收益 | 18,953,864.86 | 21,714,259.92 | |
| 递延所得税负债 | 7,248,606.65 | 6,113,289.73 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 28,019,175.45 | 29,090,654.59 | |
| 负债合计 | 815,656,205.15 | 583,669,962.27 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 216,000,000.00 | 162,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 419,234,339.52 | 220,461,833.02 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 30,899,077.61 | 27,602,000.53 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 87,330,626.56 | 81,000,000.00 | |
| 未分配利润 | 393,317,348.05 | 349,085,709.00 | |
| 所有者权益合计 | 1,146,781,391.74 | 840,149,542.55 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,962,437,596.89 | 1,423,819,504.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
浙江泰坦股份有限公司
合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | （三十八） | 1,243,292,141.34 | 667,778,394.56 |
| 其中：营业收入 | 1,243,292,141.34 | 667,778,394.56 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,150,753,735.99 | 617,922,114.90 | |
| 其中：营业成本 | （三十八） | 1,045,313,813.76 | 546,390,043.37 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十九） | 4,402,953.16 | 6,859,948.92 |
| 销售费用 | （四十） | 27,982,582.91 | 17,486,841.90 |
| 管理费用 | （四十一） | 42,396,476.49 | 27,575,237.32 |
| 研发费用 | （四十二） | 33,288,051.94 | 21,650,667.60 |
| 财务费用 | （四十三） | -2,630,142.27 | -2,040,624.21 |
| 其中：利息费用 | 628,689.88 | 76,034.75 | |
| 利息收入 | 7,065,345.67 | 6,108,810.37 | |
| 加：其他收益 | （四十四） | 13,541,465.09 | 7,619,063.36 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十五） | -2,325,599.39 | 2,417,361.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -61,551.74 | -61,552.69 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 2,099,311.77 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十七） | -19,629,412.87 | 12,296,841.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | -9,506,058.37 | -1,941,382.12 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 76,718,111.58 | 70,248,164.08 | |
| 加：营业外收入 | （四十九） | 3,076,513.43 | 250,813.58 |
| 减：营业外支出 | （五十） | 904,013.81 | 366,999.82 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 78,890,611.20 | 70,131,977.84 | |
| 减：所得税费用 | （五十一） | 3,218,200.00 | 9,563,489.67 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 75,672,411.20 | 60,568,488.17 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 75,672,411.20 | 60,568,488.17 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,730,006.45 | 59,890,433.64 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 2,942,404.75 | 678,054.53 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 3,297,077.08 | 2,306,078.91 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 3,297,077.08 | 2,306,078.91 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,297,077.08 | 2,306,078.91 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | 3,297,077.08 | 2,306,078.91 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 78,969,488.28 | 62,874,567.08 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 76,027,083.53 | 62,196,512.55 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,942,404.75 | 678,054.53 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十二） | 0.34 | 0.37 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十二） | 0.34 | 0.37 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
浙江泰坦股份有限公司
母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （五） | 1,084,499,993.60 | 626,180,214.53 |
| 减：营业成本 | （五） | 908,113,530.26 | 508,617,323.28 |
| 税金及附加 | 3,976,461.38 | 6,493,047.52 | |
| 销售费用 | 26,269,401.49 | 15,893,445.13 | |
| 管理费用 | 29,866,186.08 | 21,792,992.86 | |
| 研发费用 | 35,359,216.75 | 23,837,746.02 | |
| 财务费用 | -4,105,547.92 | -2,048,496.35 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 7,890,543.44 | 6,085,334.15 | |
| 加：其他收益 | 4,245,579.83 | 5,560,319.48 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （六） | -2,325,599.39 | 1,485,536.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -61,551.74 | -61,552.69 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 2,099,311.77 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -20,130,376.25 | 11,761,445.11 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,776,897.86 | -1,745,358.84 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 65,132,763.66 | 68,656,098.06 | |
| 加：营业外收入 | 3,075,331.67 | 250,813.58 | |
| 减：营业外支出 | 719,978.05 | 87,270.04 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 67,488,117.28 | 68,819,641.60 | |
| 减：所得税费用 | 4,181,851.67 | 10,401,995.74 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 63,306,265.61 | 58,417,645.86 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 63,306,265.61 | 58,417,645.86 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 3,297,077.08 | 2,306,078.91 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,297,077.08 | 2,306,078.91 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | 3,297,077.08 | 2,306,078.91 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 66,603,342.69 | 60,723,724.77 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
浙江泰坦股份有限公司
合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,260,664,861.95 | 646,535,241.57 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 20,557,512.32 | 8,300,038.09 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十三） | 30,563,050.82 | 15,460,455.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,311,785,425.09 | 670,295,735.64 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,272,098,920.58 | 512,125,622.82 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,784,630.65 | 43,079,193.72 | |
| 支付的各项税费 | 21,934,410.02 | 21,588,567.36 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十三） | 58,740,239.98 | 48,786,024.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,420,558,201.23 | 625,579,408.79 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -108,772,776.14 | 44,716,326.85 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 106,340,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,371,815.17 | 1,968,012.22 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,230.77 | 1,591.50 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 107,751,045.94 | 61,969,603.72 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 37,096,208.21 | 39,118,757.55 | |
| 投资支付的现金 | 252,500,000.00 | 3,840,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 289,596,208.21 | 42,958,757.55 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -181,845,162.27 | 19,010,846.17 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 259,700,922.31 | 9,800,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 9,800,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 9,800,000.00 | 7,298,415.35 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 269,500,922.31 | 17,098,415.35 | |
| 偿还债务支付的现金 | 7,298,415.35 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,119,305.04 | 76,034.75 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十三） | 2,175,585.65 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 20,417,720.39 | 2,251,620.40 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 249,083,201.92 | 14,846,794.95 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,895,226.94 | -2,480,825.84 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -44,429,963.43 | 76,093,142.13 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 390,053,610.98 | 313,960,468.85 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 345,623,647.55 | 390,053,610.98 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
浙江泰坦股份有限公司
母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 953,536,554.05 | 605,142,857.22 | |
| 收到的税费返还 | 20,557,512.32 | 8,300,038.09 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,002,821.65 | 11,001,834.39 | |
| 经营活动现金流入小计 | 988,096,888.02 | 624,444,729.70 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,003,910,178.75 | 462,703,718.62 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,230,282.97 | 28,422,495.32 | |
| 支付的各项税费 | 17,484,396.08 | 16,033,477.12 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 54,283,761.90 | 43,148,905.69 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,115,908,619.70 | 550,308,596.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -127,811,731.68 | 74,136,132.95 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 106,340,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,371,815.17 | 1,968,012.22 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,230.77 | 1,591.50 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 107,751,045.94 | 61,969,603.72 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,945,141.12 | 28,003,355.41 | |
| 投资支付的现金 | 252,500,000.00 | 14,040,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 267,445,141.12 | 42,043,355.41 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -159,694,095.18 | 19,926,248.31 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 259,700,922.31 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 259,700,922.31 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,744,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,098,616.85 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 12,744,000.00 | 12,098,616.85 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 246,956,922.31 | -12,098,616.85 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,895,226.94 | -2,480,825.84 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -43,444,131.49 | 79,482,938.57 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 386,534,487.41 | 307,051,548.84 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 343,090,355.92 | 386,534,487.41 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
浙江泰坦股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 162,000,000.00 | 220,211,015.30 | 27,602,000.53 | 81,000,000.00 | 335,115,864.89 | 825,928,880.72 | 15,241,903.29 | 841,170,784.01 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 162,000,000.00 | 220,211,015.30 | 27,602,000.53 | 81,000,000.00 | 335,115,864.89 | 825,928,880.72 | 15,241,903.29 | 841,170,784.01 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 54,000,000.00 | 198,772,506.50 | 3,297,077.08 | 6,330,626.56 | 53,655,379.89 | 316,055,590.03 | 2,942,404.75 | 318,997,994.78 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 3,297,077.08 | 72,730,006.45 | 76,027,083.53 | 2,942,404.75 | 78,969,488.28 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 54,000,000.00 | 198,772,506.50 | 252,772,506.50 | 252,772,506.50 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 54,000,000.00 | 198,772,506.50 | 252,772,506.50 | 252,772,506.50 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,330,626.56 | -19,074,626.56 | -12,744,000.00 | -12,744,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,330,626.56 | -6,330,626.56 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -12,744,000.00 | -12,744,000.00 | -12,744,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 216,000,000.00 | 418,983,521.80 | 30,899,077.61 | 87,330,626.56 | 388,771,244.78 | 1,141,984,470.75 | 18,184,308.04 | 1,160,168,778.79 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
浙江泰坦股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 存股 | 其他综合 收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 162,000,000.00 | 220,211,015.30 | 25,295,921.62 | 75,826,118.56 | 280,399,312.69 | 763,732,368.17 | 4,763,848.76 | 768,496,216.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 162,000,000.00 | 220,211,015.30 | 25,295,921.62 | 75,826,118.56 | 280,399,312.69 | 763,732,368.17 | 4,763,848.76 | 768,496,216.93 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,306,078.91 | 5,173,881.44 | 54,716,552.20 | 62,196,512.55 | 10,478,054.53 | 72,674,567.08 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,306,078.91 | 59,890,433.64 | 62,196,512.55 | 678,054.53 | 62,874,567.08 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 9,800,000.00 | 9,800,000.00 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 9,800,000.00 | 9,800,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,173,881.44 | -5,173,881.44 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,173,881.44 | -5,173,881.44 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 162,000,000.00 | 220,211,015.30 | 27,602,000.53 | 81,000,000.00 | 335,115,864.89 | 825,928,880.72 | 15,241,903.29 | 841,170,784.01 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
浙江泰坦股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 162,000,000.00 | 220,461,833.02 | 27,602,000.53 | 81,000,000.00 | 349,085,709.00 | 840,149,542.55 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 162,000,000.00 | 220,461,833.02 | 27,602,000.53 | 81,000,000.00 | 349,085,709.00 | 840,149,542.55 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 54,000,000.00 | 198,772,506.50 | 3,297,077.08 | 6,330,626.56 | 44,231,639.05 | 306,631,849.19 | |||||
| （一）综合收益总额 | 3,297,077.08 | 63,306,265.61 | 66,603,342.69 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 54,000,000.00 | 198,772,506.50 | 252,772,506.50 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 54,000,000.00 | 198,772,506.50 | 252,772,506.50 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 6,330,626.56 | -19,074,626.56 | -12,744,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,330,626.56 | -6,330,626.56 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -12,744,000.00 | -12,744,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 216,000,000.00 | 419,234,339.52 | 30,899,077.61 | 87,330,626.56 | 393,317,348.05 | 1,146,781,391.74 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
浙江泰坦股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 162,000,000.00 | 220,461,833.02 | 25,295,921.62 | 75,826,118.56 | 295,841,944.58 | 779,425,817.78 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 162,000,000.00 | 220,461,833.02 | 25,295,921.62 | 75,826,118.56 | 295,841,944.58 | 779,425,817.78 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,306,078.91 | 5,173,881.44 | 53,243,764.42 | 60,723,724.77 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 2,306,078.91 | 58,417,645.86 | 60,723,724.77 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,173,881.44 | -5,173,881.44 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,173,881.44 | -5,173,881.44 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 162,000,000.00 | 220,461,833.02 | 27,602,000.53 | 81,000,000.00 | 349,085,709.00 | 840,149,542.55 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
浙江泰坦股份有限公司二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江泰坦股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新昌县泰坦纺织机械总厂职工集体资金管理协会（现更名为新昌泰坦纺织机械总厂职工持股协会，以下简称“职工持股会”）、新昌县二轻资产经营公司、新昌县轻工机械厂以及赵略、梁行先作为发起人设立的股份有限公司，股本总额为10,735.73万元。公司统一社会信用代码为91330000704207173A。公司所属行业为纺织机械制造行业。截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数5,400万股，注册资本为21,600.00万元，注册地：浙江省绍兴市新昌县，总部地址：浙江省绍兴市新昌县。本公司主要经营活动为：经营进出口业务(详见外经贸部批文)；纺织机械及配件、机械设备及配件、纺织器材、家用电器及配件、胶丸机械、五金产品的生产、销售及咨询服务，道路货物运输（凭许可证经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的母公司为绍兴泰坦投资股份有限公司，本公司的实际控制人为陈其新、陈宥融父子。本财务报表业经公司董事会于2022年3月15日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司及孙公司名称 |
| 1、新昌县泰坦科技有限公司（以下简称“泰坦科技”） |
| 2、新昌县艾达斯染整装备有限公司（以下简称“艾达斯装备”） |
| 3、浙江融君科技有限公司（以下简称“融君科技”） |
| 4、阿克苏普美纺织科技有限公司（以下简称“阿克苏普美”） |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第2页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第3页
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第4页
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第5页
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注 第6页
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
财务报表附注 第7页
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第8页
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上
财务报表附注 第9页
计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较低的企业 |
b、应收账款、其他应收款、长期应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
应收账款、其他应收款、长期应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 项目 | 逾期损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1至2年 | 30.00 |
| 2至3年 | 50.00 |
| 3至4年 | 80.00 |
| 4年以上 | 100.00 |
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
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其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）金融工具/6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
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资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-20 | 5.00 | 4.75-6.33 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-6 | 5.00 | 15.83-19.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
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额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 按受益年限摊销 | 无 | 土地使用权 |
| 软件 | 5年 | 按受益年限摊销 | 无 | 软件 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
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| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 产品样机 | 5年 | 按受益年限摊销 |
| 租赁厂房及宿舍装修 | 5年 | 按受益年限摊销 |
| 周转工具 | 5年 | 按受益年限摊销 |
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。公司存在为客户买方信贷担保的情况，从谨慎性原则出发，充分考虑客户违约出现的可能性，我们对买方信贷担保余额计提风险准备金：
A、按照账龄分析法对期末担保余额计提风险准备金，计提比例如下：
| 未逾期 | 逾期1-3月 | 逾期4-6月 | 逾期7-12月 | 逾期12月以上 | |
| 计提比例（%） | 2.00 | 5.00 | 20.00 | 50.00 | 100.00 |
上述风险准备金计提比例充分考虑了过往违约情况并参考其他公司同类业务风险计提比例；
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B、针对客户逾期还款且经营不善，存在影响持续经营能力的情况，客户偿债能力存在不确定性。根据谨慎性原则，经单独测试，均全额计提风险准备。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、具体收入确认原则为：
本公司销售纺织机械产品，内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并负责安装调试完成，需客户进行验收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单、提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司部分销售合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，本集团按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
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提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
财务报表附注 第26页
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
财务报表附注 第27页
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注 第29页
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
财务报表附注 第30页
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.90%）来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 7,779,257.84 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 5,171,119.24 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 5,171,119.24 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
财务报表附注 第31页
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| （1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 已执行 | 使用权资产 | 5,171,119.24 | |
| 租赁负债 | 5,171,119.24 | |||
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定对财务报表未产生影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起
财务报表附注 第32页
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：
（2）本期主要会计估计变更
本期未发生相关会计估计变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 5,171,119.24 | 5,171,119.24 | 5,171,119.24 | ||
| 租赁负债 | 5,171,119.24 | 5,171,119.24 | 5,171,119.24 | ||
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 泰坦科技 | 20% |
| 艾达斯装备 | 25% |
| 融君科技 | 25% |
| 阿克苏普美 | 15% |
(二) 税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科火字[2020]251号《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》，公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，证书编号GR202033000548，2020年至2022年企业所得税税率按照15%执行。
2、根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。阿克苏普美公司于2020年1月成立，注册地址在新疆阿克苏地区，主营业务包括棉花收购，加工及销售；纺织品、面料、服装及辅料、家纺、棉纺织品的生产与销售等，符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，2021年企业所得税税率按照15%执行。
3、根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得额；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得额，泰坦科技符合小微企业认定，2021年按小微企业申报缴纳企业所得税。
财务报表附注 第34页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 银行存款 | 389,742,679.81 | 329,939,979.51 |
| 其他货币资金 | 79,564,262.61 | 188,085,269.78 |
| 合计 | 469,308,942.42 | 518,027,249.29 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 40,503,707.26 | 82,727,038.31 |
| 按揭保证金 | 35,870,600.00 | 41,976,600.00 |
| 结售汇业务保证金 | 2,550,000.00 | |
| 用于担保的定期存款 | 46,390,514.47 | 720,000.00 |
| 诉讼冻结资金 | 920,473.14 | |
| 合计 | 123,685,294.87 | 127,973,638.31 |
截止2021年12月31日，公司其他货币资金中有35,870,600.00元为本公司提供销售按揭担保向银行存入的保证金；公司银行存款中有定期存款46,390,514.47为本公司提供银行承兑汇票进行质押；公司和子公司融君科技银行存款诉讼冻结资金920,473.14元。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 152,099,311.77 | 1,290,000.00 |
| 其中：银行理财产品 | 152,099,311.77 | 1,290,000.00 |
| 合计 | 152,099,311.77 | 1,290,000.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 324,236,490.93 | 182,382,648.11 |
| 小计 | 324,236,490.93 | 182,382,648.11 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | 1,831,000.00 | 1,831,000.00 |
| 合计 | 322,405,490.93 | 180,551,648.11 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 211,215,558.95 |
| 合计 | 211,215,558.95 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 897,500.00 | |
| 合计 | 897,500.00 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 450,009,779.05 | 308,738,814.07 |
| 1至2年 | 121,022,962.71 | 54,291,491.45 |
| 2至3年 | 17,193,414.33 | 26,354,942.60 |
| 3至4年 | 13,853,777.13 | 16,175,062.44 |
| 4年以上 | 25,215,206.68 | 24,160,852.00 |
| 小计 | 627,295,139.90 | 429,721,162.56 |
| 减：坏账准备 | 105,126,487.82 | 82,996,850.89 |
| 合计 | 522,168,652.08 | 346,724,311.67 |
财务报表附注 第36页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 14,553,123.05 | 2.32 | 14,553,123.05 | 100.00 | 13,201,312.20 | 3.07 | 13,201,312.20 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 612,742,016.85 | 97.68 | 90,573,364.77 | 14.78 | 522,168,652.08 | 416,519,850.36 | 96.93 | 69,795,538.69 | 16.76 | 346,724,311.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提 | 612,742,016.85 | 97.68 | 90,573,364.77 | 14.78 | 522,168,652.08 | 416,519,850.36 | 96.93 | 69,795,538.69 | 16.76 | 346,724,311.67 |
| 合计 | 627,295,139.90 | 100.00 | 105,126,487.82 | 522,168,652.08 | 429,721,162.56 | 100.00 | 82,996,850.89 | 346,724,311.67 | ||
财务报表附注 第37页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 兰溪市嘉兰得工贸有限公司等35家公司 | 14,553,123.05 | 14,553,123.05 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 14,553,123.05 | 14,553,123.05 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 450,009,779.05 | 22,500,488.95 | 5.00 |
| 1-2年 | 119,802,962.71 | 35,940,888.82 | 30.00 |
| 2-3年 | 16,837,814.33 | 8,418,907.17 | 50.00 |
| 3-4年 | 11,891,904.67 | 9,513,523.74 | 80.00 |
| 4年以上 | 14,199,556.09 | 14,199,556.09 | 100.00 |
| 合计 | 612,742,016.85 | 90,573,364.77 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 82,996,850.89 | 24,123,080.37 | 1,993,443.44 | 105,126,487.82 | |
| 合计 | 82,996,850.89 | 24,123,080.37 | 1,993,443.44 | 105,126,487.82 | |
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 85,033,200.00 | 13.56 | 7,832,160.00 |
| 第二名 | 20,880,000.00 | 3.33 | 1,044,000.00 |
| 第三名 | 18,704,911.50 | 2.98 | 935,245.58 |
| 第四名 | 17,409,000.00 | 2.78 | 870,450.00 |
财务报表附注 第38页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第五名 | 14,991,778.90 | 2.39 | 749,588.94 |
| 合计 | 157,018,890.40 | 25.04 | 11,431,444.52 |
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 19,448,888.68 | 98.08 | 12,586,465.63 | 98.69 |
| 1至2年 | 262,379.84 | 1.32 | 57,981.95 | 0.45 |
| 2至3年 | 8,132.64 | 0.04 | 8,410.14 | 0.07 |
| 3至4年 | 8,410.14 | 0.04 | 58,506.62 | 0.46 |
| 4年以上 | 101,001.18 | 0.52 | 42,494.56 | 0.33 |
| 合计 | 19,828,812.48 | 100.00 | 12,753,858.90 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 4,240,002.22 | 21.38 |
| 第二名 | 3,084,381.32 | 15.56 |
| 第三名 | 2,732,988.56 | 13.78 |
| 第四名 | 752,584.00 | 3.80 |
| 第五名 | 751,561.06 | 3.79 |
| 合计 | 11,561,517.16 | 58.31 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 6,867,741.21 | 4,001,645.05 |
| 合计 | 6,867,741.21 | 4,001,645.05 |
财务报表附注 第39页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 6,390,249.26 | 3,760,954.03 |
| 1至2年 | 998,319.00 | 494,539.98 |
| 2至3年 | 172,010.08 | 161,921.48 |
| 3至4年 | 60,880.33 | 8,000.00 |
| 4年以上 | 1,605,575.93 | 1,610,772.49 |
| 小计 | 9,227,034.60 | 6,036,187.98 |
| 减：坏账准备 | 2,359,293.39 | 2,034,542.93 |
| 合计 | 6,867,741.21 | 4,001,645.05 |
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,227,034.60 | 100.00 | 2,359,293.39 | 25.57 | 6,867,741.21 | 6,036,187.98 | 100.00 | 2,034,542.93 | 33.71 | 4,001,645.05 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提 | 9,227,034.60 | 100.00 | 2,359,293.39 | 25.57 | 6,867,741.21 | 6,036,187.98 | 100.00 | 2,034,542.93 | 33.71 | 4,001,645.05 |
| 合计 | 9,227,034.60 | 100.00 | 2,359,293.39 | 6,867,741.21 | 6,036,187.98 | 100.00 | 2,034,542.93 | 4,001,645.05 | ||
财务报表附注 第41页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,390,249.26 | 319,512.46 | 5.00 |
| 1至2年 | 998,319.00 | 299,495.70 | 30.00 |
| 2至3年 | 172,010.08 | 86,005.04 | 50.00 |
| 3至4年 | 60,880.33 | 48,704.26 | 80.00 |
| 4年以上 | 1,605,575.93 | 1,605,575.93 | 100.00 |
| 合计 | 9,227,034.60 | 2,359,293.39 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,034,542.93 | 2,034,542.93 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 324,750.46 | 324,750.46 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,359,293.39 | 2,359,293.39 |
财务报表附注 第42页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,036,187.98 | 6,036,187.98 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 42,691,202.35 | 42,691,202.35 | ||
| 本期终止确认 | 39,500,355.73 | 39,500,355.73 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 9,227,034.60 | 9,227,034.60 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,034,542.93 | 324,750.46 | 2,359,293.39 | ||
| 合计 | 2,034,542.93 | 324,750.46 | 2,359,293.39 | ||
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出疆运费补贴 | 4,360,437.74 | 795,015.00 |
| 保证金 | 1,918,830.00 | 2,826,440.00 |
| 备用金 | 2,470,846.61 | 1,843,068.78 |
| 其他 | 476,920.25 | 571,664.20 |
| 合计 | 9,227,034.60 | 6,036,187.98 |
财务报表附注 第43页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 阿瓦提县商务和工业信息化局 | 应收出疆运费补贴 | 4,360,437.74 | 1年以内 | 47.26 | 218,021.89 |
| 新昌县土地储备开发中心 | 保证金 | 1,385,000.00 | 4年以上 | 15.01 | 1,385,000.00 |
| 魏桥纺织股份有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 5.42 | 25,000.00 |
| 王昊 | 备用金 | 449,242.00 | 1年以内200,000.00元；1-2年249,242.00元 | 4.87 | 84,772.60 |
| 陈彬 | 备用金 | 225,233.39 | 1年以内46,101.00元；1-2年179,132.39元 | 2.44 | 56,044.77 |
| 合计 | 6,919,913.13 | 75.00 | 1,768,839.26 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 阿瓦提县商务和工业信息化局 | 应收出疆运费补贴 | 4,360,437.74 | 1年以内 | 2022年收取 |
| 合计 | 4,360,437.74 |
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 94,976,708.72 | 10,328,726.46 | 84,647,982.26 | 57,998,454.55 | 7,435,674.40 | 50,562,780.15 |
| 在产品 | 36,567,200.72 | 2,017,006.45 | 34,550,194.27 | 32,352,680.97 | 1,875,767.13 | 30,476,913.84 |
| 库存商品 | 25,340,399.59 | 2,496,552.37 | 22,843,847.22 | 29,965,059.63 | 2,975,165.97 | 26,989,893.66 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 129,162,621.69 | 4,389,719.36 | 124,772,902.33 | 35,326,799.66 | 35,326,799.66 | |
| 委托加工物资 | 1,578,734.59 | 1,578,734.59 | 1,731,491.81 | 1,731,491.81 | ||
| 合计 | 287,625,665.31 | 19,232,004.64 | 268,393,660.67 | 157,374,486.62 | 12,286,607.50 | 145,087,879.12 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,435,674.40 | 4,754,339.20 | 1,861,287.14 | 10,328,726.46 | ||
| 在产品 | 1,875,767.13 | 141,239.32 | 2,017,006.45 | |||
| 库存商品 | 2,975,165.97 | 112,123.44 | 590,737.04 | 2,496,552.37 | ||
| 发出商品 | 4,389,719.36 | 4,389,719.36 | ||||
| 合计 | 12,286,607.50 | 9,397,421.32 | 2,452,024.18 | 19,232,004.64 | ||
3、 存货期末余额未含有借款费用资本化。
4、 期末无合同履约成本本期摊销。
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 5,666,222.51 | 283,311.13 | 5,382,911.38 | 1,923,400.00 | 163,670.00 | 1,759,730.00 |
| 合计 | 5,666,222.51 | 283,311.13 | 5,382,911.38 | 1,923,400.00 | 163,670.00 | 1,759,730.00 |
2、 报告期内账面价值未发生重大变动。
财务报表附注 第45页
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按组合计提减值准备 | 5,666,222.51 | 100.00 | 283,311.13 | 5.00 | 5,382,911.38 | 1,923,400.00 | 100.00 | 163,670.00 | 8.51 | 1,759,730.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提 | 5,666,222.51 | 100.00 | 283,311.13 | 5.00 | 5,382,911.38 | 1,923,400.00 | 100.00 | 163,670.00 | 8.51 | 1,759,730.00 |
| 合计 | 5,666,222.51 | 100.00 | 283,311.13 | 5,382,911.38 | 1,923,400.00 | 100.00 | 163,670.00 | 1,759,730.00 | ||
财务报表附注 第46页
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,666,222.51 | 283,311.13 | 5.00 |
| 合计 | 5,666,222.51 | 283,311.13 | |
4、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 | 原因 |
| 合同资产减值准备 | 163,670.00 | 119,641.13 | 283,311.13 | |||
| 合计 | 163,670.00 | 119,641.13 | 283,311.13 |
(九) 一年内到期的非流动资产
1、 一年内到期的非流动资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款账面余额 | 4,350,000.00 | |
| 减：坏账准备 | 4,350,000.00 | |
| 合计 |
2、 一年内到期的非流动资产坏账准备
上年年末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,350,000.00 | 100.00 | 4,350,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 4,350,000.00 | 100.00 | 4,350,000.00 | 100.00 | |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税等增值税 | 16,031,642.56 | 7,641,174.57 |
| 预缴所得税额 | 317,482.87 | |
| 合计 | 16,031,642.56 | 7,958,657.44 |
财务报表附注 第47页
(十一) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 江苏泰普纺织科技有限公司 | 2,483,233.13 | -61,551.74 | 2,421,681.39 | ||||||||
| 小计 | 2,483,233.13 | -61,551.74 | 2,421,681.39 | ||||||||
| 合计 | 2,483,233.13 | -61,551.74 | 2,421,681.39 | ||||||||
财务报表附注 第48页
(十二) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 浙江新昌农村商业银行股份有限公司 | 38,351,856.00 | 34,472,941.80 |
| 合计 | 38,351,856.00 | 34,472,941.80 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 浙江新昌农村商业银行股份有限公司 | 351,520.00 | 36,351,856.00 | 企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征 |
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 20,661,594.04 | 17,975,626.57 | 38,637,220.61 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 20,661,594.04 | 17,975,626.57 | 38,637,220.61 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 19,368,253.35 | 6,531,143.02 | 25,899,396.37 |
| （2）本期增加金额 | 86,986.08 | 359,512.44 | 446,498.52 |
| —计提或摊销 | 86,986.08 | 359,512.44 | 446,498.52 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 19,455,239.43 | 6,890,655.46 | 26,345,894.89 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 1,206,354.61 | 11,084,971.11 | 12,291,325.72 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,293,340.69 | 11,444,483.55 | 12,737,824.24 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 二厂区-部分装配车间 | 27,880.00 | 企业未办理 |
| 合计 | 27,880.00 |
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 118,843,170.38 | 111,308,599.57 |
| 合计 | 118,843,170.38 | 111,308,599.57 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 145,688,849.12 | 71,465,102.25 | 9,864,903.48 | 4,181,618.55 | 231,200,473.40 |
| （2）本期增加金额 | 19,358,881.33 | 1,978,486.50 | 264,748.42 | 21,602,116.25 | |
| —购置 | 19,358,881.33 | 1,978,486.50 | 264,748.42 | 21,602,116.25 | |
| （3）本期减少金额 | 10,286.67 | 328,000.00 | 338,286.67 | ||
| —处置或报废 | 10,286.67 | 328,000.00 | 338,286.67 | ||
| （4）期末余额 | 145,688,849.12 | 90,813,696.91 | 11,515,389.98 | 4,446,366.97 | 252,464,302.98 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 81,365,116.65 | 27,817,146.43 | 7,029,911.95 | 3,679,698.80 | 119,891,873.83 |
| （2）本期增加金额 | 7,041,511.32 | 6,078,664.50 | 834,532.65 | 89,979.49 | 14,044,687.96 |
| —计提 | 7,041,511.32 | 6,078,664.50 | 834,532.65 | 89,979.49 | 14,044,687.96 |
| （3）本期减少金额 | 3,829.19 | 311,600.00 | 315,429.19 | ||
| —处置或报废 | 3,829.19 | 311,600.00 | 315,429.19 | ||
| （4）期末余额 | 88,406,627.97 | 33,891,981.74 | 7,552,844.60 | 3,769,678.29 | 133,621,132.60 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 57,282,221.15 | 56,921,715.17 | 3,962,545.38 | 676,688.68 | 118,843,170.38 |
| （2）上年年末账面价值 | 64,323,732.47 | 43,647,955.82 | 2,834,991.53 | 501,919.75 | 111,308,599.57 |
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 692,436.49 |
| 合计 | 692,436.49 |
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 40,971,287.48 | 33,104,127.81 |
| 合计 | 40,971,287.48 | 33,104,127.81 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 澄潭工业园项目 | 40,971,287.48 | 40,971,287.48 | 33,104,127.81 | 33,104,127.81 | ||
| 合计 | 40,971,287.48 | 40,971,287.48 | 33,104,127.81 | 33,104,127.81 | ||
财务报表附注 第51页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定 资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 澄潭工业园项目 | 33,104,127.81 | 7,867,159.67 | 40,971,287.48 | 正在建设中 | 自筹和募集资金 | |||||
| 合计 | 33,104,127.81 | 7,867,159.67 | 40,971,287.48 |
4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
财务报表附注 第52页
(十六) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 5,171,119.24 | 5,171,119.24 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 5,171,119.24 | 5,171,119.24 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 361,839.18 | 361,839.18 |
| —计提或摊销 | 361,839.18 | 361,839.18 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 361,839.18 | 361,839.18 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 4,809,280.06 | 4,809,280.06 |
| （2）年初账面价值 | 5,171,119.24 | 5,171,119.24 |
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 53,810,917.76 | 176,090.60 | 53,987,008.36 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 53,810,917.76 | 176,090.60 | 53,987,008.36 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 12,421,104.36 | 156,432.64 | 12,577,537.00 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 1,059,488.72 | 19,657.96 | 1,079,146.68 |
| —计提 | 1,059,488.72 | 19,657.96 | 1,079,146.68 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 13,480,593.08 | 176,090.60 | 13,656,683.68 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 40,330,324.68 | 40,330,324.68 | |
| （2）上年年末账面价值 | 41,389,813.40 | 19,657.96 | 41,409,471.36 |
2、 期末未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 融君科技 | 1,052,100.04 | 1,052,100.04 | ||||
| 小计 | 1,052,100.04 | 1,052,100.04 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 融君科技 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 1,052,100.04 | 1,052,100.04 | ||||
2、 本期未发生商誉减值。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计可收回金额按照资产组未来净现金流量现值与公允价值减处置费用和相关税费后的净额孰高确定资产组的可收回金额。资产组未来净现金流量现值依据公司管理层计算的企业自
财务报表附注 第54页
由现金流模型，以资产组未来若干年度内的现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的可收回金额。其中，现金流量预测期选取2022-2026年（后续为永续期），折现率系在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β，根据对比公司资本结构、对比公司β以及公司资本结构估算CGU的期望投资回报率（税前），并以此作为折现率。其他关键数据包括：营业收入、营业成本及相关费用、资本性支出、折旧及摊销。其中营业收入预测结合目前公司投资计划及所处行业发展状况及趋势估算。以此方法确定公司预计包含商誉的资产组可收回金额高于账面价值，商誉并未出现减值损失。
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 周转工具 | 809,745.57 | 1,411,277.76 | 342,748.35 | 1,878,274.98 | |
| 装修及其他 | 542,462.60 | 472,763.33 | 215,442.43 | 799,783.50 | |
| 合计 | 1,352,208.17 | 1,884,041.09 | 558,190.78 | 2,678,058.48 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 128,832,097.00 | 21,628,572.98 | 97,833,499.49 | 13,876,681.29 |
| 递延收益 | 26,878,777.54 | 4,031,816.63 | 22,730,742.72 | 3,511,259.69 |
| 可抵扣亏损 | 8,839,699.33 | 1,325,954.90 | 11,392,065.16 | 1,970,112.33 |
| 未实现内部收益 | 7,467,250.17 | 1,120,087.53 | 8,837,353.32 | 2,125,422.02 |
| 租赁资产摊销 | 615,224.00 | 92,283.60 | ||
| 预提费用 | 24,002,969.13 | 3,600,445.37 | 10,113,065.78 | 1,516,959.87 |
| 合计 | 196,636,017.17 | 31,799,161.01 | 150,906,726.47 | 23,000,435.20 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 36,351,856.00 | 5,452,778.40 | 32,472,941.80 | 4,870,941.27 |
| 固定资产一次性加计扣除 | 43,449,312.86 | 6,517,396.93 | 18,376,951.15 | 3,766,005.48 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,099,311.80 | 314,896.77 | ||
| 合计 | 81,900,480.66 | 12,285,072.10 | 50,849,892.95 | 8,636,946.75 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 1,325,954.90 | 30,473,206.11 | 1,750,636.34 | 21,249,798.86 |
| 递延所得税负债 | 1,325,954.90 | 10,959,117.20 | 1,750,636.34 | 6,886,310.41 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资产减值准备 | 5,795,738.66 | |
| 可抵扣亏损 | 7,177,974.74 | 5,086,511.42 |
| 合计 | 7,177,974.74 | 10,882,250.08 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备工程款 | 1,105,171.70 | 1,105,171.70 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 上市融资费用 | 7,003,887.51 | 7,003,887.51 | ||||
| 合计 | 1,105,171.70 | 1,105,171.70 | 7,703,887.51 | 7,703,887.51 | ||
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 6,800,000.00 | 7,298,415.35 |
| 保证借款 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 9,800,000.00 | 7,298,415.35 |
财务报表附注 第56页
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 280,867,137.49 | 248,531,929.47 |
| 合计 | 280,867,137.49 | 248,531,929.47 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料货款 | 362,096,376.87 | 265,499,165.42 |
| 设备及工程款 | 5,668,481.19 | 3,607,983.48 |
| 运费、安装费等 | 12,277,742.88 | 3,531,840.66 |
| 合计 | 380,042,600.94 | 272,638,989.56 |
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 130,923,702.41 | 46,874,468.38 |
| 合计 | 130,923,702.41 | 46,874,468.38 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收货款 | 84,049,234.03 | 期末预收的产品销售款增加 |
| 合计 | 84,049,234.03 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,163,805.77 | 68,013,417.52 | 63,908,721.40 | 14,268,501.89 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,293,138.14 | 4,005,228.36 | 287,909.78 | |
| 合计 | 10,163,805.77 | 72,306,555.66 | 67,913,949.76 | 14,556,411.67 |
财务报表附注 第57页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 9,865,428.60 | 62,329,101.18 | 58,327,913.80 | 13,866,615.98 |
| （2）职工福利费 | 1,405,551.70 | 1,405,551.70 | ||
| （3）社会保险费 | 148,643.60 | 2,815,813.04 | 2,702,918.46 | 261,538.18 |
| 其中：医疗保险费 | 148,643.60 | 2,648,028.57 | 2,547,499.49 | 249,172.68 |
| 工伤保险费 | 167,784.47 | 155,418.97 | 12,365.50 | |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 1,393,995.80 | 1,393,995.80 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 149,733.57 | 68,955.80 | 78,341.64 | 140,347.73 |
| 合计 | 10,163,805.77 | 68,013,417.52 | 63,908,721.40 | 14,268,501.89 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,148,300.70 | 3,869,215.85 | 279,084.85 | |
| 失业保险费 | 144,837.44 | 136,012.51 | 8,824.93 | |
| 合计 | 4,293,138.14 | 4,005,228.36 | 287,909.78 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 5,892,443.72 | 2,749,127.97 |
| 企业所得税 | 1,691,838.83 | 91,204.50 |
| 个人所得税 | 177,428.33 | 48,109.22 |
| 城市维护建设税 | 529,531.69 | 190,041.19 |
| 房产税 | 1,309,495.41 | 1,555,226.39 |
| 教育费附加 | 529,531.69 | 190,041.19 |
| 土地使用税 | 2,564,005.55 | 2,564,006.00 |
| 印花税 | 69,556.40 | 33,797.02 |
| 合计 | 12,763,831.62 | 7,421,553.48 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 21,262,118.35 | 17,180,252.82 |
| 合计 | 21,262,118.35 | 17,180,252.82 |
财务报表附注 第58页
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 费用预提 | 19,479,481.02 | 11,024,154.18 |
| 押金及保证金 | 137,176.00 | 4,859,700.25 |
| 其他 | 1,645,461.33 | 1,296,398.39 |
| 合计 | 21,262,118.35 | 17,180,252.82 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 16,436,831.63 | 2,191,159.95 |
| 合计 | 16,436,831.63 | 2,191,159.95 |
(三十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
| 阿克苏普美厂房租赁 | 5,424,504.08 |
| 合计 | 5,424,504.08 |
(三十一) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 1,263,104.94 | 553,599.00 | 1,816,703.94 | ||
| 合计 | 1,263,104.94 | 553,599.00 | 1,816,703.94 |
其他说明描述：对外提供担保具体计提方法详见“三、重要会计政策及会计估计附注（二十三）预计负债”。
(三十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 23,408,397.93 | 10,915,500.00 | 3,531,008.51 | 30,792,889.42 | |
| 合计 | 23,408,397.93 | 10,915,500.00 | 3,531,008.51 | 30,792,889.42 |
财务报表附注 第59页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业研究院建设项目 | 12,908,441.64 | 2,428,930.91 | 10,479,510.73 | 与资产相关 | ||
| 500台TQF-368转杯纺纱机项目补助 | 8,040,000.00 | 8,040,000.00 | 与资产相关 | |||
| 高温气流染色机关键部件研究及产品开发 | 726,618.28 | 292,264.15 | 434,354.13 | 与资产相关 | ||
| 高性能自动转杯纺纱机专项补助 | 20,800.00 | 20,800.00 | 与资产相关 | |||
| 高性能自动络筒机专项补助 | 18,400.00 | 18,400.00 | 与资产相关 | |||
| 阿克苏普美购置设备及运费补助 | 1,694,138.01 | 10,915,500.00 | 770,613.45 | 11,839,024.56 | 与资产相关 | |
| 合计 | 23,408,397.93 | 10,915,500.00 | 3,531,008.51 | 30,792,889.42 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 162,000,000.00 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 | 216,000,000.00 | |||
其他说明：
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2021]27 号《关于核准浙江泰坦股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）5,400万股，增加注册资本人民币54,000,000.00元，该次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2021]第ZF10030号《验资报告》。
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 51,586,845.04 | 198,772,506.50 | 250,359,351.54 | |
| 其他资本公积 | 168,624,170.26 | 168,624,170.26 | ||
| 合计 | 220,211,015.30 | 198,772,506.50 | 418,983,521.80 |
其他说明：
资本公积-股本溢价增加198,772,506.50元，系2021年1月公司向社会公开发行人民币普通股增加注册资本54,000,000.00元，募集资金净额252,772,506.50元，差额198,772,506.50元计入资本溢价。
财务报表附注 第60页
(三十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 27,602,000.53 | 3,878,914.20 | 581,837.12 | 3,297,077.08 | 30,899,077.61 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 27,602,000.53 | 3,878,914.20 | 581,837.12 | 3,297,077.08 | 30,899,077.61 | |||
| 其他综合收益合计 | 27,602,000.53 | 3,878,914.20 | 581,837.12 | 3,297,077.08 | 30,899,077.61 | |||
财务报表附注 第61页
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | 6,330,626.56 | 87,330,626.56 | |
| 合计 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | 6,330,626.56 | 87,330,626.56 |
其他说明：根据公司法和本公司的章程，按公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 335,115,864.89 | 280,399,312.69 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 335,115,864.89 | 280,399,312.69 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 72,730,006.45 | 59,890,433.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,330,626.56 | 5,173,881.44 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 12,744,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 388,771,244.78 | 335,115,864.89 |
其他说明：
1、根据公司法和本公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
2、根据公司2021年5月7日股东大会决议，公司以总股本216,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.59元（含税），合计发放现金股利12,744,000.00元（含税）。
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,241,425,315.95 | 1,044,017,059.11 | 664,149,474.32 | 544,961,646.69 |
| 其他业务 | 1,866,825.39 | 1,296,754.65 | 3,628,920.24 | 1,428,396.68 |
| 合计 | 1,243,292,141.34 | 1,045,313,813.76 | 667,778,394.56 | 546,390,043.37 |
财务报表附注 第62页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,241,425,315.95 | 664,149,474.32 |
| 其中：纺织机械 | 999,881,839.42 | 564,421,662.33 |
| 物流设备 | 60,316,418.85 | 42,275,540.17 |
| 棉纱 | 167,857,644.31 | 40,649,584.15 |
| 其他（配件） | 13,369,413.37 | 16,802,687.67 |
| 其他业务收入 | 1,866,825.39 | 3,628,920.24 |
| 其中：租赁收入 | 610,071.72 | 2,411,755.35 |
| 其他 | 1,256,753.67 | 1,217,164.89 |
| 合计 | 1,243,292,141.34 | 667,778,394.56 |
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城镇土地使用税 | 512,800.78 | 2,564,005.99 |
| 房产税 | 1,072,299.31 | 1,831,563.42 |
| 城市维护建设税 | 1,228,240.87 | 1,133,350.21 |
| 教育费附加 | 1,228,240.82 | 1,133,047.98 |
| 印花税及其他 | 361,371.38 | 197,981.32 |
| 合计 | 4,402,953.16 | 6,859,948.92 |
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售业务费 | 18,279,234.75 | 10,797,537.62 |
| 职工薪酬 | 3,889,801.46 | 3,274,172.61 |
| 差旅费 | 2,060,320.06 | 1,850,387.76 |
| 展览费 | 1,759,235.67 | |
| 其他 | 1,993,990.97 | 1,564,743.91 |
| 合计 | 27,982,582.91 | 17,486,841.90 |
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 21,681,677.55 | 11,322,571.01 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧和摊销 | 8,173,554.89 | 7,389,572.09 |
| 业务招待费 | 4,006,340.03 | 2,680,657.59 |
| 差旅费用 | 2,296,493.23 | 2,179,579.37 |
| 办公费用 | 1,205,117.41 | 955,799.17 |
| 中介机构费 | 1,676,788.13 | 376,128.01 |
| 其他 | 3,356,505.25 | 2,670,930.08 |
| 合计 | 42,396,476.49 | 27,575,237.32 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 材料费用 | 24,150,128.09 | 13,583,239.43 |
| 职工薪酬 | 7,939,827.69 | 7,120,354.74 |
| 折旧摊销 | 722,511.42 | 739,575.94 |
| 其他 | 475,584.74 | 207,497.49 |
| 合计 | 33,288,051.94 | 21,650,667.60 |
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 628,689.88 | 76,034.75 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 253,384.84 | |
| 减：利息收入 | 7,065,345.67 | 6,108,810.37 |
| 减：实现的融资收益 | 143,628.10 | |
| 汇兑损益 | 2,994,549.48 | 3,778,201.60 |
| 其他 | 811,964.04 | 357,577.91 |
| 合计 | -2,630,142.27 | -2,040,624.21 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 13,532,780.57 | 7,482,707.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 8,684.52 | 136,356.36 |
| 合计 | 13,541,465.09 | 7,619,063.36 |
财务报表附注 第64页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 资产性政府补助 | 3,531,008.51 | 2,914,026.38 | 与资产相关 |
| 收益性政府补助 | 10,001,772.06 | 4,568,680.62 | 与收益相关 |
| 合计 | 13,532,780.57 | 7,482,707.00 |
政府补助明细：
2021年计入其他收益的政府补助13,532,780.57元，其中：收到的与资产相关的政府补助3,531,008.51元，具体如下：
1）根据浙财教[2013]15号《关于下达2013年第三批重大科技专项资金的通知》，公司于2013年11月收到高温气流染色机关键部件研究及产品开发专项资金150.00万元。根据新科[2014]28号《关于要求兑现省重点企业研究院重大科技攻关项目2013年度配套经费的请示》，公司于2014年12月收到高温气流染色机关键部件研究及产品开发专项资金150.00万元。根据浙财教[2014]74号《关于下达2014年第二批重大科技专项资金的通知》，公司于2014年12月收到高温气流染色机关键部件研究及产品开发专项资金150.00万元。根据浙财教[2015]26号《关于下达2015年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项（第一批重大科技专项）资金的通知》，公司于2015年12月收到高温气流染色机关键部件研究及产品开发专项资金150.00万元。根据2016年新昌县人民政府办公室抄告单第41号文件，公司于2016年7月收到高温气流染色机关键部件研究及产品开发专项资金300.00万元。根据浙科验字[2016]236号浙江省科技计划项目验收证书，浙江省科技科技厅于2016年3月31日对项目进行了验收，其中与资产相关的政府补助金额为2,126,320.75元，根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2021年计入其他收益的金额为292,264.15元；2）根据浙财教[2011]68号《浙江省科学技术厅浙江省财政厅关于下达2011年第三批重大科技专项补助经费的通知》，公司于2011年5月收到高性能自动络筒机专项补助46.00万元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2021年计入其他收益的金额为18,400.00元；3）根据浙财教字[2011]68号《浙江省科学技术厅浙江省财政厅关于下达2011年第三批重大科技专项补助经费的通知》，公司于2011年5月收到高性能全自动转杯纺纱机研制专项补助52.00万元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2021年计入其他收益的金额为20,800.00元；4）根据浙财企[2013]11号《浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会关于下达2012
财务报表附注 第65页
年度战略性新兴产业智能纺织印染设备技术创新综合试点补助资金的通知》及新财企字[2013]552号《关于拨付省级重点企业研究院建设财政补助资金的通知》，公司于2013年3月和2013年9月分别收到研究院建设专项资金1,000.00万元，合计2,000.00万元。根据浙科验字[2018]952号浙江省科技计划项目验收证书，浙江省科学技术厅于2018年6月7日对项目进行了验收，与资产相关的政府补助金额为2,000.00万元，根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2021年计入其他收益的金额为2,428,930.91元。5）根据公司、江苏普美纺织有限公司与阿瓦提县人民政府签订《泰坦、普美纺织3万头气流纺项目附加协议》，阿克苏普美于2020年1月收到3万头气流纺项目新增设备补贴资金1,000,000.00元；阿克苏普美于6月15日验收15台设备，占补贴金额比例为256,000.00元。阿克苏普美于2020年8月收到15台设备对应的运费补贴资金744,050.00元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2021年计入其他收益的金额为99,823.98元。6）根据公司与阿瓦提县商务和工业信息化局签订《阿克苏普美纺织科技有限公司15万锭纺纱、500台喷气织机项目》，阿克苏普美分别于2021年8月、9月、10月收到15万锭纺纱、500台喷气织机项目新增设备补贴资金3,000,000.00元、3,550,000.00元、3,550,000.00元以及为购置设备发生的运费补贴资金815,500.00元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2021年计入其他收益的金额为670,789.47元。收到与收益相关的政府补助10,001,772.06元，具体如下：
1）根据自治区财政厅新财政[2018]435号《关于印发新疆维吾尔自治区纺织服装产业专项补贴资金管理办法的通知》，阿克苏普美纺织科技有限公司收到2021年第一、第二季度出疆运费补贴合计2,726,879.68元，按照政府补助准则的要求，计提第三、第四季度申报的出疆运费补贴合计3,433,275.54元。2）根据新政阅[2014]64号《关于研究纺织行业用电相关问题的会议纪要精神》和自治区经信委、发改委、财政厅、国网电力公司联合印发的新疆经信电力[2014]495号《关于我区纺织工业企业享受低电价准入条件的通知》，阿克苏普美公司收到阿瓦提县财政局发放的电费补贴728,422.74元。3）根据公司、江苏普美纺织有限公司与阿瓦提县人民政府签订《泰坦、普美纺织3万头气流纺项目附加协议》，子公司阿克苏普美收到社保补贴750,331.29元；收到新增就业岗前培训补贴350,400.00元；收到一次性新增就业补贴230,000.00元。5）根据《新昌县企业线上职业技能培训补贴》的通知，公司收到新昌县就业服务中
财务报表附注 第66页
心发放的线上职业技能2021年培训补贴254,400.00元、艾达斯收到28,000.00元、泰坦科技收到78,450.67元、融君科技收到3,312.56元。6）根据《关于拨付2018年度研发经费补助资金的函》，公司收到新昌县科学技术局发放的2018年度研发经费补助资金200,000.00元。7）根据《关于拨付2020年度国家级专精特新“小巨人”企业等荣誉类财政奖励资金的通知》，公司收到新昌县经济和信息化局发放的泰坦享经信15号荣誉奖200,000.00元。8）根据新政发[2020]8号《关于拨付新昌县新产品等技术创新项目奖励补助资金的函》，公司收到新昌县科学技术协会发放的国家级高新技术企业补助200,000.00元。9）根据新人社发[2020]61号《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》，公司收到新昌县就业服务中心发放的以工代训补贴费用153,500.00元。10）根据新商务[2021]3号《新昌县商务局关于拨付2021年度新昌县第一批开放型经济奖补资金的通知》，公司收到新昌县商务局发放的2021年度新昌县第一批开放型经济奖补资金107,500.00元。11）根据《关于印发2020年阿瓦提县“五大攻坚”行动方案的通知》，阿克苏普美公司收到阿瓦提县财政局发放的小升规奖励资金100,000.00元。12）根据新市监字[2021]70号《新昌县市场监督管理局关于下达2020年度质量、品牌、标准化财政奖励（第二批）的通知》，公司收到新昌县市场监督管理局发放的2020年新昌县质量品牌标准化财政奖励100,000.00元。13）根据浙商务发[2021]35号《浙江省商务厅关于下达2021年浙江省进口贴息事项补助明细的通知》，公司收到新昌县商务局发放的进口贴息78,600.00元。14）根据 《新昌县财政奖补资金（2020年度知识产权项目补助）兑现公示》，浙江泰坦股份有限公司收到新昌县市场监督管理局发放的新昌县市场监督管理局2020年新昌县知识产权项目补助第二批资金62,500.00元。15）根据绍市科协[2021]10号《关于公布2020年度绍兴市院士（专家）工作站绩效考核结果的通知》，公司收到新昌县科学技术协会发放的院士专家工作站考核奖补助50,000.00元。16）公司及子公司阿克苏普美、融君科技、艾达斯装备收到其他与收益相关的政府补助资金合计166,199.58元。
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -61,551.74 | -61,552.69 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 351,520.00 | 351,520.00 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务重组产生的投资收益 | -3,635,862.82 | 510,901.71 |
| 理财产品取得的投资收益 | 1,020,295.17 | 1,616,492.22 |
| 合计 | -2,325,599.39 | 2,417,361.24 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 2,099,311.77 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 2,099,311.77 | |
| 合计 | 2,099,311.77 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 23,818,332.41 | -585,934.29 |
| 其他应收款坏账损失 | 324,750.46 | 236,144.85 |
| 长期应收款坏账损失 | -4,350,000.00 | -12,110,722.50 |
| 合同资产减值损失 | -163,670.00 | 163,670.00 |
| 合计 | 19,629,412.87 | -12,296,841.94 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 9,222,747.24 | 1,941,382.12 |
| 合同资产减值损失 | 283,311.13 | |
| 合计 | 9,506,058.37 | 1,941,382.12 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 预计担保损失准备转回 | 231,387.58 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 22,830.77 | 22,830.77 | |
| 政府补助 | 3,013,500.00 | 16,500.00 | 3,013,500.00 |
| 其他 | 40,182.66 | 2,926.00 | 40,182.66 |
| 合计 | 3,076,513.43 | 250,813.58 | 3,076,513.43 |
财务报表附注 第68页
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市奖励 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 退役士兵税收优惠 | 13,500.00 | 16,500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,013,500.00 | 16,500.00 |
2021年度收到的与收益相关的政府补助3,013,500.00元，具体如下：
1）根据《关于进一步促进企业上市挂牌的若干意见》《关于进一步促进企业上市的补充意见》，公司收到新昌县人民政府金融工作办公室发放的金融支持经济高质量发展奖励3,000,000.00元。2）根据浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务分局、浙江省退役军人事务厅文件《关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠的通知》公司收到税收优惠13,500.00元。
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 288,000.00 | 80,000.00 | 288,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,457.48 | 1,870.04 | 6,457.48 |
| 预计担保损失 | 553,599.00 | 553,599.00 | |
| 其他 | 55,957.33 | 285,129.78 | 55,957.33 |
| 合计 | 904,013.81 | 366,999.82 | 904,013.81 |
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 8,950,637.58 | 7,400,572.81 |
| 递延所得税费用 | -5,732,437.58 | 2,162,916.86 |
| 合计 | 3,218,200.00 | 9,563,489.67 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 78,890,611.20 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 11,833,591.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -599,076.75 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -165,201.09 |
| 非应税收入的影响 | -52,728.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 900,306.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,474,852.75 |
| 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 651,199.82 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -1,726,663.22 |
| 研发费加计扣除的影响 | -4,915,372.74 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -233,003.24 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 3,218,200.00 |
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 72,730,006.45 | 59,890,433.64 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 211,500,000.00 | 162,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.34 | 0.37 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.34 | 0.37 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 72,730,006.45 | 59,890,433.64 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 211,500,000.00 | 162,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.34 | 0.37 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.34 | 0.37 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 7,065,345.67 | 6,108,810.37 |
| 财政补助 | 20,358,693.84 | 6,340,911.21 |
| 房租收入 | 415,381.43 | 506,993.44 |
| 其他 | 2,723,629.88 | 2,503,740.96 |
| 合计 | 30,563,050.82 | 15,460,455.98 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 技术研发费 | 24,625,712.83 | 15,977,815.34 |
| 业务费 | 9,152,536.49 | 14,302,383.66 |
| 差旅费 | 4,356,813.29 | 4,029,967.13 |
| 招待费 | 4,006,340.03 | 3,159,320.59 |
| 办公费 | 2,020,575.47 | 1,233,239.19 |
| 广告及参展费 | 1,999,178.97 | 307,407.43 |
| 其他 | 12,579,082.90 | 9,775,891.55 |
| 合计 | 58,740,239.98 | 48,786,024.89 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的上市费用 | 2,175,585.65 | |
| 合计 | 2,175,585.65 |
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 75,672,411.20 | 60,568,488.17 |
| 加：信用减值损失 | 19,629,412.87 | -12,296,841.94 |
财务报表附注 第71页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资产减值准备 | 9,506,058.37 | 1,941,382.12 |
| 固定资产折旧 | 14,491,186.48 | 11,677,683.54 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 361,839.18 | |
| 无形资产摊销 | 1,079,146.68 | 1,079,146.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 558,190.78 | 163,406.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -16,373.29 | 1,870.04 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,099,311.77 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,501,072.69 | 2,556,860.59 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,325,599.39 | -1,906,459.53 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -9,223,407.25 | 1,602,170.25 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,490,969.67 | 560,746.61 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -138,530,230.84 | -42,558,156.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -354,083,533.85 | -99,790,959.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 263,564,193.55 | 124,031,015.62 |
| 其他 | -2,914,026.38 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -108,772,776.14 | 44,716,326.85 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 345,623,647.55 | 390,053,610.98 |
| 减：现金的期初余额 | 390,053,610.98 | 313,960,468.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -44,429,963.43 | 76,093,142.13 |
财务报表附注 第72页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 345,623,647.55 | 390,053,610.98 |
| 其中：库存现金 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 342,431,692.20 | 325,509,979.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,189,955.35 | 64,541,631.47 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 345,623,647.55 | 390,053,610.98 |
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 123,685,294.87 | 按揭业务保证金和开具银行承兑汇票、诉讼冻结资金 |
| 应收票据 | 211,215,558.95 | 开具银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 75,077,614.80 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 2,867,944.73 | 抵押借款 |
| 合计 | 412,846,413.35 |
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 132,842,567.05 | ||
| 其中：美元 | 20,835,760.67 | 6.3757 | 132,842,559.30 |
| 瑞士法郎 | 1.11 | 6.9820 | 7.75 |
| 应收账款 | 4,800,365.27 | ||
| 其中：美元 | 752,915.80 | 6.3757 | 4,800,365.27 |
财务报表附注 第73页
(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报 项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 高性能自动络筒机专项补助 | 460,000.00 | 递延收益 | 18,400.00 | 46,000.00 | 其他收益 |
| 高性能自动转杯纺纱机专项补助 | 520,000.00 | 递延收益 | 20,800.00 | 52,000.00 | 其他收益 |
| 浙江泰坦纺织机械研究院补助资金 | 20,000,000.00 | 递延收益 | 2,428,930.91 | 2,473,850.24 | 其他收益 |
| 高温气流染色机关键部件研究及产品开发 | 2,126,320.75 | 递延收益 | 292,264.15 | 292,264.15 | 其他收益 |
| 阿克苏普美购置设备及运费补助 | 12,659,550.00 | 递延收益 | 770,613.45 | 49,911.99 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 阿克苏普美出疆补助 | 6,160,155.22 | 6,160,155.22 | 1,621,046.50 | 其他收益 |
| 上市奖励 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 阿克苏普美电费补助 | 728,422.74 | 728,422.74 | 105,020.64 | 其他收益 |
| 社保费返还 | 750,331.29 | 750,331.29 | 639,886.48 | 其他收益 |
| 培训补贴 | 714,563.23 | 714,563.23 | 152,000.00 | 其他收益 |
| 一次性新增就业补贴 | 230,000.00 | 230,000.00 | 其他收益 | |
| 研发经费补助资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 国家级专精特新荣誉类财政奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术企业补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 以工代训补贴 | 153,500.00 | 153,500.00 | 其他收益 | |
| 开放型经济奖励资金 | 107,500.00 | 107,500.00 | 60,000.00 | 其他收益 |
| 小升规奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 质量品牌标准化财政奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 贷款利息补助 | 84,370.00 | 84,370.00 | 45,280.00 | 财务费用 |
| 进口贴息 | 78,600.00 | 78,600.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第74页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 知识产权项目补助 | 62,500.00 | 62,500.00 | 其他收益 | |
| 院士工作站奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 退役士兵税收优惠 | 13,500.00 | 13,500.00 | 16,500.00 | 营业外收入 |
| 重点产业培育发展（纺机）专项资金 | 1,800,000.00 | 其他收益 | ||
| 其他 | 166,199.58 | 166,199.58 | 45,447.00 | 其他收益 |
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 253,384.84 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 480,000.00 |
| 1至2年 | 480,000.00 |
| 2至3年 | 480,000.00 |
| 3年以上 | 6,339,257.84 |
| 合计 | 7,779,257.84 |
财务报表附注 第75页
六、 合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期未发生反向购买。
(四) 本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
孙公司南通科捷输送设备有限公司已于2021年6月办结注销登记，从2021年7月起，公司不再将其纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泰坦科技 | 新昌 | 新昌 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 艾达斯装备 | 新昌 | 新昌 | 制造业 | 100.00 | 同一控制收购 | |
| 融君科技 | 新昌 | 新昌 | 制造业 | 70.00 | 非同一控制下收购 | |
| 南通科捷输送设备有限公司（注） | 启东 | 启东 | 制造业 | 70.00 | 非同一控制下收购 | |
| 阿克苏普美 | 新疆维吾尔自治区 | 新疆维吾尔自治区 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
注：南通科捷输送设备有限公司为融君科技全资子公司，于2021年6月注销。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 阿克苏普美 | 49.00% | 5,084,827.10 | 16,266,483.75 |
财务报表附注 第76页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 阿克苏普美 | 41,863,434.41 | 61,708,815.57 | 103,572,249.98 | 49,401,305.18 | 20,974,039.19 | 70,375,344.37 | 24,405,535.97 | 39,419,692.97 | 63,825,228.94 | 38,538,362.80 | 2,467,158.69 | 41,005,521.49 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 阿克苏普美 | 168,334,427.76 | 10,377,198.16 | 10,377,198.16 | 22,620,645.39 | 40,650,674.42 | 2,819,707.45 | 2,819,707.45 | -7,751,769.37 |
财务报表附注 第77页
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 江苏泰普纺织科技有限公司 | ||
| 投资账面价值合计 | 2,421,681.39 | 2,483,233.13 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -61,551.74 | -61,552.69 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -61,551.74 | -61,552.69 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注 第78页
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 280,867,137.49 | 280,867,137.49 | ||
| 应付账款 | 380,042,600.94 | 380,042,600.94 | ||
| 其他应付款 | 21,262,118.35 | 21,262,118.35 | ||
| 合计 | 682,171,856.78 | 682,171,856.78 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 248,531,929.47 | 248,531,929.47 | ||
| 应付账款 | 272,638,989.56 | 272,638,989.56 | ||
| 其他应付款 | 17,180,252.82 | 17,180,252.82 | ||
| 合计 | 538,351,171.85 | 538,351,171.85 | ||
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加7,497.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第79页
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 132,842,559.30 | 7.75 | 132,842,567.05 | 22,912,061.99 | 52,633,073.34 | 75,545,135.33 |
| 应收账款 | 4,800,365.27 | 4,800,365.27 | 12,303,177.88 | 12,303,177.88 | ||
| 合计 | 137,642,924.57 | 7.75 | 137,642,932.32 | 35,215,239.87 | 52,633,073.34 | 87,848,313.21 |
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润5,849,824.62元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少其他综合收益1,629,953.88元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第80页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 152,099,311.77 | 152,099,311.77 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 152,099,311.77 | 152,099,311.77 | ||
| （1）银行理财产品 | 152,099,311.77 | 152,099,311.77 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 38,351,856.00 | 38,351,856.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 190,451,167.77 | 190,451,167.77 | ||
财务报表附注 第81页
(二) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | 1,290,000.00 | 3,076,375.49 | 252,500,000.00 | 104,767,063.72 | 152,099,311.77 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,290,000.00 | 3,076,375.49 | 252,500,000.00 | 104,767,063.72 | 152,099,311.77 | ||||||
| —银行理财产品 | 1,290,000.00 | 3,076,375.49 | 252,500,000.00 | 104,767,063.72 | 152,099,311.77 | ||||||
| ◆其他权益工具投资 | 34,472,941.80 | 3,878,914.20 | 38,351,856.00 | ||||||||
| 合计 | 35,762,941.80 | 3,076,375.49 | 3,878,914.20 | 252,500,000.00 | 104,767,063.72 | 190,451,167.77 | |||||
期末交易性期末交易性金融资产系短期理财产品，期末公允价值根据投资本金进行计量。期末其他权益工具投资系持有浙江新昌农村商业银行股份有限公司的股权，期末公允价值根据浙江新昌农村商业银行股份有限公司净资产对应的股权进行计量。
财务报表附注 第82页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 绍兴泰坦投资股份有限公司 | 新昌县 | 实业投资 | 1,047.716万元 | 65.48 | 65.48 |
本公司最终实际控制人为陈其新、陈宥融父子。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 江苏泰普纺织科技有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 新昌县泰坦国际大酒店有限公司 | 股东、董事陈其新担任法定代表人 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 新昌县泰坦国际大酒店有限公司 | 会务住宿等服务 | 1,431,229.00 | 1,428,493.00 |
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,305,243.95 | 4,910,212.48 |
财务报表附注 第83页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 新昌县泰坦国际大酒店有限公司 | 1,750.00 | 38,305.00 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止2021年12月31日，公司以其他货币资金18,193,600.00元，为公司客户栾静等13位自然人在交通银行新昌支行的按揭借款提供担保，担保到期时间分别为2022年1月17日至2025年12月28日。
2、截止2021年12月31日，公司以定期存款46,390,514.47元、其他货币资金40,503,707.26元、应收票据211,215,558.95元为其在浙商银行绍兴分行开具280,867,137.49元银行承兑汇票提供担保，银行承兑汇票期限到期时间分别为2022年1月5日至2022年12月29日。
3、截止2021年12月31日，公司以其他货币资金17,277,000.00元，为公司客户孙晓阳1位自然人、阿克苏心孜造纺织有限公司等9位法人在浙商银行股份有限公司的按揭借款提供担保，担保到期时间分别为2022年3月22日至2026年12月30日。
4、截止2021年12月31日，公司以其他货币资金400,000.00元，为公司客户哈密市忠华纺织有限公司1位法人在华夏银行股份有限公司绍兴嵊州支行的按揭借款提供担保，担保到期时间为2022年6月21日。
5、截止2021年12月31日，子公司阿克苏普美以机器设备等固定资产原值48,137,403.92元、账面价值42,800,225.06元为其向新疆阿瓦提农村商业银行股份有限公司申请流动资金借款6,800,000.00元提供抵押担保，银行借款时间为2021年5月21日至2022年9月24日。
6、截止2021年12月31日，公司以房屋建筑物原值为51,797,092.87元、净值为32,277,389.74元和土地使用权原值4,516,448.39元、净值为2,867,944.73元为其向浙商银行股份有限公司绍兴新昌支行提供最高额抵押担保，担保期限为2021年6月3日至2024年6月30日，截止期末，该合同项下尚未发生业务。
7、2020年11月27日，浙江新昌农村商业银行股份有限公司与公司签订了《供应链贷款业务合作协议》，根据公司生产经营情况和财务状况，结合相关监管政策要求，对公司及公司上下游供应链贷款业务实行授信总额管理，授信贷款金额2亿元、授信有效期3年，同时要求公司在浙江新昌农村商业银行股份有限公司存款不得少于2,000.00万元。
财务报表附注 第84页
(二) 或有事项
1、截止2021年12月31日，公司为客户栾静等13位自然人在交通银行股份有限公司新昌支行提供销售按揭担保，截止期末，担保相关的借款余额为33,087,851.57元。
2、截止2021年12月31日，公司为客户孙晓阳1位自然人、阿克苏心孜造纺织有限公司等9位法人，在浙商银行股份有限公司提供销售按揭担保，截止期末，担保相关的借款余额为56,996,606.42元。
3、截止2021年12月31日，公司为客户哈密市忠华纺织有限公司1位法人，在华夏银行股份有限公司绍兴嵊州支行提供销售按揭担保，截止期末，担保相关的借款余额为714,844.99元。
4、截止2021年12月31日，公司和供应商苏州万华金属制品有限公司出现产品纠纷，涉及诉讼金额536,600.00元，被新昌人民法院冻结银行存款536,600.00元。
5、截止2021年12月31日，子公司融君科技和供应商芜湖快杰智能科技有限公司出现产品纠纷，涉及诉讼金额4,374,740.13元，被新昌人民法院冻结银行存款383,873.14元。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 每10股派发现金红利0.72元（含税） |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 2022年3月15日，公司召开第九届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2021年度利润分配方案的议案》，以2021年12月31日公司总股本216,000,000为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.72元（含税），合计派发现金红利15,552,000.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司2021年度分红方案尚需公司年度股东大会决议通过后实施。 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司2022年1月28日召开的第一次临时股东大会，公司通过《关于公开发行可转换公司债券方案的议案》，拟公开发行不超过 29,550.00 万元（含本数）可转换公司债券，截止报告出具日，公司相关申请文件尚未提交监管部门。
十三、 其他重要事项
(一) 债务重组
本期发生的债务重组系公司在不改变交易对手的情况下，经公司与客户协定，就清偿本公司的应收账款金额重新达成一项协议的交易。本期公司与客户签订的减价协议合计金额3,635,862.82元。
财务报表附注 第85页
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 324,186,490.93 | 182,206,981.16 |
| 小计 | 324,186,490.93 | 182,206,981.16 |
| 减：坏账准备 | 1,831,000.00 | 1,831,000.00 |
| 合计 | 322,355,490.93 | 180,375,981.16 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 211,215,558.95 |
| 合计 | 211,215,558.95 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | |
| 合计 | 200,000.00 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 450,582,693.45 | 315,954,619.60 |
| 1至2年 | 114,085,958.25 | 51,084,341.45 |
| 2至3年 | 16,152,165.33 | 25,630,256.08 |
| 3至4年 | 13,326,590.61 | 14,579,062.44 |
| 4年以上 | 21,959,206.68 | 22,400,852.00 |
| 小计 | 616,106,614.32 | 429,649,131.57 |
| 减：坏账准备 | 98,875,658.48 | 78,996,352.91 |
| 合计 | 517,230,955.84 | 350,652,778.66 |
财务报表附注 第86页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 12,793,123.05 | 2.08 | 12,793,123.05 | 100.00 | 11,441,312.20 | 2.66 | 11,441,312.20 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 603,313,491.27 | 97.92 | 86,082,535.43 | 14.27 | 517,230,955.84 | 418,207,819.37 | 97.34 | 67,555,040.71 | 16.15 | 350,652,778.66 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提 | 603,313,491.27 | 97.92 | 86,082,535.43 | 14.27 | 517,143,955.84 | 418,207,819.37 | 97.34 | 67,555,040.71 | 16.15 | 350,652,778.66 |
| 合计 | 616,106,614.32 | 100.00 | 98,875,658.48 | 517,230,955.84 | 429,649,131.57 | 100.00 | 78,996,352.91 | 350,652,778.66 | ||
财务报表附注 第87页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 兰溪市嘉兰得工贸有限公司等33家客户 | 12,793,123.05 | 12,793,123.05 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 12,793,123.05 | 12,793,123.05 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 450,582,693.45 | 22,529,134.67 | 5% |
| 1至2年 | 112,865,958.25 | 33,859,787.48 | 30% |
| 2至3年 | 15,796,565.33 | 7,898,282.67 | 50% |
| 3至4年 | 11,364,718.15 | 9,091,774.52 | 80% |
| 4年以上 | 12,703,556.09 | 12,703,556.09 | 100% |
| 合计 | 603,313,491.27 | 86,082,535.43 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 78,996,352.91 | 21,872,749.01 | 1,993,443.44 | 98,875,658.48 | |
| 合计 | 78,996,352.91 | 21,872,749.01 | 1,993,443.44 | 98,875,658.48 | |
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 85,033,200.00 | 13.80 | 7,832,160.00 |
| 第二名 | 20,880,000.00 | 3.39 | 1,044,000.00 |
| 第三名 | 18,704,911.50 | 3.04 | 935,245.58 |
财务报表附注 第88页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第四名 | 17,409,000.00 | 2.83 | 870,450.00 |
| 第五名 | 14,342,000.00 | 2.33 | 717,100.00 |
| 合计 | 156,369,111.50 | 25.39 | 11,398,955.58 |
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 14,250,109.61 | 11,358,989.86 |
| 合计 | 14,250,109.61 | 11,358,989.86 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 6,905,404.79 | 11,567,640.43 |
| 1至2年 | 10,894,100.20 | 426,029.60 |
| 2至3年 | 111,897.70 | 141,821.48 |
| 3至4年 | 40,780.33 | 3,000.00 |
| 4年以上 | 1,593,601.47 | 1,603,798.03 |
| 小计 | 19,545,784.49 | 13,742,289.54 |
| 减：坏账准备 | 5,295,674.88 | 2,383,299.68 |
| 合计 | 14,250,109.61 | 11,358,989.86 |
财务报表附注 第89页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 19,545,784.49 | 100.00 | 5,295,674.88 | 27.09 | 14,250,109.61 | 13,742,289.54 | 100.00 | 2,383,299.68 | 17.34 | 11,358,989.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提 | 19,545,784.49 | 100.00 | 5,295,674.88 | 27.09 | 14,250,109.61 | 13,742,289.54 | 100.00 | 2,383,299.68 | 17.34 | 11,358,989.86 |
| 合计 | 19,545,784.49 | 100.00 | 5,295,674.88 | 14,250,109.61 | 13,742,289.54 | 100.00 | 2,383,299.68 | 11,358,989.86 | ||
财务报表附注 第90页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,905,404.79 | 345,270.24 | 5.00 |
| 1至2年 | 10,894,100.20 | 3,268,230.06 | 30.00 |
| 2至3年 | 111,897.70 | 55,948.85 | 50.00 |
| 3至4年 | 40,780.33 | 32,624.26 | 80.00 |
| 4年以上 | 1,593,601.47 | 1,593,601.47 | 100.00 |
| 合计 | 19,545,784.49 | 5,295,674.88 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,383,299.68 | 2,383,299.68 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,912,375.20 | 2,912,375.20 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,295,674.88 | 5,295,674.88 |
财务报表附注 第91页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 13,742,289.54 | 13,742,289.54 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 19,711,612.71 | 19,711,612.71 | ||
| 本期终止确认 | 13,908,117.76 | 13,908,117.76 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 19,545,784.49 | 19,545,784.49 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,383,299.68 | 2,912,375.20 | 5,295,674.88 | ||
| 合计 | 2,383,299.68 | 2,912,375.20 | 5,295,674.88 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 内部往来款 | 15,310,000.00 | 9,923,031.20 |
| 保证金 | 1,918,830.00 | 1,826,440.00 |
| 备用金 | 1,973,795.12 | 1,428,643.94 |
| 其他 | 343,159.37 | 564,174.40 |
| 合计 | 19,545,784.49 | 13,742,289.54 |
财务报表附注 第92页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 融君科技 | 内部往来款 | 11,310,000.00 | 1年以内5,386,968.80元；1-2年5,923,031.20元 | 57.86 | 2,046,257.80 |
| 阿克苏普美 | 内部往来款 | 4,000,000.00 | 1-2年 | 20.46 | 1,200,000.00 |
| 新昌县土地储备开发中心 | 保证金 | 1,385,000.00 | 4年以上 | 7.09 | 1,385,000.00 |
| 魏桥纺织股份有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 2.56 | 25,000.00 |
| 王昊 | 备用金 | 449,242.00 | 1年以内200,000.00元；1-2年249,242.00元 | 2.30 | 84,772.60 |
| 合计 | 17,644,242.00 | 90.27 | 4,741,030.40 |
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 27,700,000.00 | 27,700,000.00 | 27,700,000.00 | 27,700,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,421,681.39 | 2,421,681.39 | 2,483,233.13 | 2,483,233.13 | ||
| 合计 | 30,121,681.39 | 30,121,681.39 | 30,183,233.13 | 30,183,233.13 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 泰坦科技 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 艾达斯装备 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 融君科技 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 阿克苏普美 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 合计 | 27,700,000.00 | 27,700,000.00 |
财务报表附注 第93页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 江苏泰普纺织科技有限公司 | 2,483,233.13 | -61,551.74 | 2,421,681.39 | ||||||||
| 合计 | 2,483,233.13 | -61,551.74 | 2,421,681.39 | ||||||||
财务报表附注 第94页
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,076,056,174.28 | 903,893,066.64 | 621,127,533.18 | 504,409,302.63 |
| 其他业务 | 8,443,819.32 | 4,220,463.62 | 5,052,681.35 | 4,208,020.65 |
| 合计 | 1,084,499,993.60 | 908,113,530.26 | 626,180,214.53 | 508,617,323.28 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,076,056,174.28 | 621,127,533.18 |
| 其中：纺织机械 | 1,005,772,104.88 | 593,872,989.83 |
| 物流设备 | 57,119,640.16 | 11,147,892.95 |
| 其他（配件） | 13,164,429.24 | 16,106,650.40 |
| 其他业务收入 | 8,443,819.32 | 5,052,681.35 |
| 其中：租赁收入 | 6,999,351.11 | 4,714,225.09 |
| 其他 | 1,444,468.21 | 338,456.26 |
| 合计 | 1,084,499,993.60 | 626,180,214.53 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -61,551.74 | -61,552.69 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 351,520.00 | 351,520.00 |
| 债务重组产生的投资收益 | -3,635,862.82 | -420,923.29 |
| 理财产品取得的投资收益 | 1,020,295.17 | 1,616,492.22 |
| 合计 | -2,325,599.39 | 1,485,536.24 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 16,373.29 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
财务报表附注 第95页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,742,072.61 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | -3,635,862.82 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,119,606.94 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,993,443.44 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -848,689.15 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 10,386,944.31 | |
| 所得税影响额 | -2,288,474.20 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -898,555.27 | |
| 合计 | 7,199,914.84 |
财务报表附注 第96页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.68 | 0.34 | 0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.02 | 0.31 | 0.31 |
浙江泰坦股份有限公司
（加盖公章）二〇二二年三月十五日