江西浩博新材料科技股份有限公司2021年9月30日财务报表审计报告
目 录
| 一、审计报告 | 1—3页 |
| 二、审计报告附件 | |
| 1、 资产负债表 | 4—5页 |
| 2、 利润表 | 6页 |
| 3、 现金流量表 | 7页 |
| 4、 所有者权益变动表 | 8—9页 |
| 5、 财务报表附注 | 10—28页 |
审 计 报 告
[2022]京会兴审字第13000016号江西浩博新材料科技股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了江西浩博新材料科技股份有限公司（以下简称“江西浩博公司”）财务报表（以下简称财务报表），包括2021年9月30日的资产负债表，2021年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西浩博公司2021年9月30日的财务状况以及2021年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江西浩博公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
江西浩博公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江西浩博公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西浩博公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江西浩博公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江西浩博公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西浩博公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 沈延红
中国·北京 中国注册会计师：
二○二二年三月十四日 杨晓萍
资产负债表
2021年9月30日编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
| 项目 | 附注 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 105,291.70 | |
| 交易性金融资产 | 五（二） | 2,003,041.10 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五（三） | 495,311.41 | |
| 其他应收款 | 五（四） | 9,061.72 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（五） | 63,956.30 | |
| 流动资产合计 | 2,676,662.23 | - | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五（六） | 217,321.18 | |
| 在建工程 | 五（七） | 2,091,406.13 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,308,727.31 | - | |
| 资产总计 | 4,985,389.54 | - |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2021年9月30日编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
| 项目 | 附注 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（八） | 12,820.58 | |
| 应交税费 | 五（九） | 21,371.92 | |
| 其他应付款 | |||
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 34,192.50 | - | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | - | - | |
| 负债合计 | 34,192.50 | - | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 五（十） | 5,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | 五（十一） | -48,802.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,951,197.04 | - | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,985,389.54 | - |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表2021年3-9月编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司
| 编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司 | 单位:元 币种:人民币 |
项目
| 项目 | 附注 | 2021年度1-9月 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 五（十二） | 1,250.00 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 五（十三） | 67,329.00 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 五（十四） | -2,450.56 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 五（十四） | -2,917.39 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五（十五） | 14,284.38 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 五（十六） | 3,041.10 | |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -48,802.96 | - | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -48,802.96 | - | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -48,802.96 | - | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -48,802.96 | - |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表
2021年3-9月编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司
| 编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司 | 单位:元 币种:人民币 |
| 7 | ||
| 7 |
项目
| 项目 | 附注 | 2021年1-9月 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,917.39 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 2,917.39 | - | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 63,029.83 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 63,029.83 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -60,112.44 | - | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,750,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 14,284.38 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,764,284.38 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,848,880.24 | ||
| 投资支付的现金 | 5,750,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 8,598,880.24 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,834,595.86 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,000,000.00 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 105,291.70 | - | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 105,291.70 | - |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2021年1-9月编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
| 项目 | 2021年度1-9月 | ||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | -48,802.96 | 4,951,197.04 |
| （一）综合收益总额 | -48,802.96 | -48,802.96 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,000,000.00 |
| 1.所有者投入的普通股 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.提取盈余公积 | - | - | |||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||
| 3.其他 | - | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
| 6.其他 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | ||||||||||
| 2.本期使用 | - | ||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 5,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | -48,802.96 | 4,951,197.04 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法
定
代
表
人
：
主
管
会
计
工
作
负
责
人
：
会
计
机
构
负
责
人
所有者权益变动表
2020年度编制单位：江西浩博新材料科技股份有限公司
单位:
元
币种:
人民币
项目
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | - | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （一）综合收益总额 | - | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所有者投入的普通股 | - | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.提取盈余公积 | - | ||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||
| 3.其他 | - | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
| 6.其他 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | ||||||||||
| 2.本期使用 | - | ||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人 ：
（一）
江西浩博新材料科技股份有限公司2021年9月30日财务报表附注
| 江西浩博新材料科技股份有限公司 2021年9月30日财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 （1）中文名称：江西浩博新材料科技股份有限公司（以下简称 “本公司”） （2）法人代表：王建潮 （3）设立日期：2021年03月09日 （4）公司住址：江西省抚州市临川区抚北工业园广银大道28号 （5）注册资本：500万元 （6）统一社会信用代码：91361000MA39ULA05K （二）企业的主要经营活动 企业经营范围：废弃电器电子产品处理，危险废物经营，技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 一般项目: 金属废料和碎屑加工处理，新材料技术研发， 再生资源加工，专用化学产品制造(不含危险化学品)，国内贸易代理，有色金属压延加工(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司全体股东于2022年3月14日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 | ||
会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（二）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（四）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（五）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款等。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
4、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（六）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司无单项计提的应收款项，本公司考虑了不同客户的信用风险特征，按组合评估应收款项的预期信用损失。具体组合及评估预期信用损失的方法如下：
组合名称
| 组合名称 | 组合客户的共同风险特征 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合1 | 应收款项的账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 组合2 | 合并范围内关联方 | 不计提坏账准备 |
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本公司无单项计提的其他应收款，本公司基于共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 组合名称 | 组合客户的共同风险特征 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合1 | 除组合2之外的所有其他应收款以其他应收的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2 | 代扣代缴职工社保、公积金产生的应收款项，职工备用金，房屋押金及应收合并范围内关联方款项 | 不计提坏账准备 |
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
- 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；- 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；- 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；- 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；- 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；- 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；- 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
- 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；- 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
2、已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
- 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；- 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；- 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4、减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（七）存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（八）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 工具、器具、家具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
（九）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十）长期资产减值
在每个资产负债表日判断固定资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
（十一）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（十二）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（十三）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（十五）租赁
经营租赁会计处理：
租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、受同一母公司控制的其他企业；
3、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
4、本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（十七）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
无
2、重要会计估计变更
无
一、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率或征收率（%） |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税 | 5% |
| 教育费附加 | 实缴增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴增值税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
二、财务报表主要项目注释
以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指2021年9月30日，“期初”指2021年1月1日，“本期”指2021年1-9月，“上期”指2020年度。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 105,291.70 | |
| 合计 | 105,291.70 |
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,003,041.10 | |
| 其中： | ||
| 交通银行久久日盈平衡性理财产品 | 2,003,041.10 | |
| 合计 | 2,003,041.10 |
（三）预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 495,311.41 | 100.00 | ||
| 合计 | 495,311.41 | 100.00 | ||
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 预付款时间 | 备注 |
| 知行道合（江西）环保产业技术研究院有限公司 | 非关联方 | 343,000.00 | 69.25 | 1年以内 | 环评预付款 |
| 南昌绿色京诚检测服务有限公司 | 非关联方 | 98,880.00 | 19.96 | 1年以内 | 预付贵金属检测款 |
| 中咨江西工程有限公司 | 非关联方 | 30,000.00 | 6.06 | 1年以内 | 节能评估预付款 |
| 抚州市日月供水安装工程有限公司 | 非关联方 | 12,231.41 | 2.47 | 1年以内 | 预付供水安装款 |
| 中国石化销售股份有限公司江西抚州石油分公司 | 非关联方 | 6,000.00 | 1.21 | 1年以内 | 油卡充值款 |
| 合计 | 490,111.41 | 98.95 |
（四）其他应收款
1、项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 9,061.72 | |
| 合计 | 9,061.72 |
2、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,061.72 |
| 合计 | 9,061.72 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工备用金 | 2,083.72 | |
| 公租房押金 | 6,978.00 | |
| 合计 | 9,061.72 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 抚州市房管局 | 公租房押金 | 6,978.00 | 1年以内 | 77.01 | 0.00 |
| 王奇祥 | 员工备用金 | 2,083.72 | 1年以内 | 22.99 | 0.00 |
| 合计 | —— | —— | 100.00 |
（五）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 63,956.30 | |
| 合计 | 63,956.30 |
（六）固定资产
| 项目 | 工具、器具、家具 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 27,446.97 | 63,500.00 | 149,686.04 | 240,633.01 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 27,446.97 | 63,500.00 | 149,686.04 | 240,633.01 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 2,288.98 | 3,016.26 | 18,006.59 | 23,311.83 |
| （1）计提 | 2,288.98 | 3,016.26 | 18,006.59 | 23,311.83 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 期末余额 | 2,288.98 | 3,016.26 | 18,006.59 | 23,311.83 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 25,157.99 | 60,483.74 | 131,679.45 | 217,321.18 |
| 2.期初账面价值 |
（七）在建工程
1、项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,091,406.13 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 2,091,406.13 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 贵金属二次资源综合利用项目 | 2,091,406.13 | 2,091,406.13 | ||||
| 合计 | 2,091,406.13 | 2,091,406.13 | ||||
（八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,191,265.47 | 1,178,444.89 | 12,820.58 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 35,426.16 | 35,426.16 | ||
| 三、辞退福利 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,226,691.63 | 1,213,871.05 | 12,820.58 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,062,626.89 | 1,049,806.31 | 12,820.58 | |
| 二、职工福利费 | 20,035.30 | 20,035.30 | ||
| 三、社会保险费 | 20,480.28 | 20,480.28 | ||
| 其中：医疗保险费 | 16,878.88 | 16,878.88 | ||
| 工伤保险费 | 1,395.74 | 1,395.74 | ||
| 生育保险费 | 2,205.66 | 2,205.66 | ||
| 四、住房公积金 | 88,123.00 | 88,123.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 1,191,265.47 | 1,178,444.89 | 12,820.58 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 34,352.64 | 34,352.64 | ||
| 2、失业保险费 | 1,073.52 | 1,073.52 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 35,426.16 | 35,426.16 |
（九）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 印花税 | 1,250.00 | |
| 个人所得税 | 20,121.92 | |
| 合计 | 21,371.92 |
（十）股本
| 项目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、—） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
（十一）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | ||
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | ||
| 加：本期净利润 | -48,802.96 | |
| 减：提取法定盈余公积 |
项目
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 期末未分配利润 | -48,802.96 |
（十二）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 1,250.00 | |
| 合计 | 1,250.00 |
（十三）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 66,329.00 | |
| 年检/审计费 | 1,000.00 | |
| 合计 | 67,329.00 |
（十四）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 2,917.39 | |
| 手续费 | 27.00 | |
| 其他 | 439.83 | |
| 合计 | -2,450.56 |
（十五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 14,284.38 | |
| 合计 | 14,284.38 |
（十六）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,041.10 | |
| 合计 | 3,041.10 |
（十七）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 本期发生额 |
| 利息收入 | 2,917.39 | |
| 合计 | 2,917.39 |
2、支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 本期发生额 |
| 各项费用支出 | 63,002.83 | |
| 合计 | 63,029.83 |
（十八）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | / | / |
| 净利润 | -48,802.96 | |
| 加：资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 23,311.83 | |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,917.39 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -31,703.92 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | ||
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -60,112.44 | |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 105,291.70 | |
| 减：现金的期初余额 | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | 105,291.70 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 105,291.70 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 105,291.70 | |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 105,291.70 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 105,291.70 |
三、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 浙江亚栋实业有限公司 | 绍兴市上虞区 | 有色金属冶炼和压延加工业 | 10000万人民币 | 33% | 33% |
本企业最终控制方是王建潮。
（二）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中博世金科贸有限责任公司 | 股东 |
| 抚州浩君企业管理咨询中心（有限合伙） | 股东 |
| 浙江申联投资管理有限公司 | 股东 |
| 抚州博瑞企业管理咨询中心（有限合伙） | 股东 |
| 上海锦瑭联金属有限公司 | 股东 |
| 王建潮 | 董事长 |
| 许准 | 董事 |
| 董贯阁 | 董事 |
| 曹铁柱 | 董事 |
| 王晓 | 董事，总经理 |
| 余志灏 | 监事会主席 |
| 陆亮 | 监事 |
| 廖海斌 | 监事 |
（三）关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1、采购商品/接受劳务情况
无
2、出售商品/提供劳务情况表
无
（四）关联方应收应付款项
无
四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2021年9月30日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至2021年9月30日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
（三）其他
无
五、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的日后事项。
六、其他重要事项
无
江西浩博新材料科技股份有限公司
二〇二二年三月十四日