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美瑞新材料股份有限公司2021年度财务决算报告公司2021年度的财务报表已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美瑞新材料股份有限公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
一、 公司资产情况分析
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 371,132,753.41 | 197,516,252.92 | 87.90% |
| 交易性金融资产 | 456,045,862.54 | 340,711,038.22 | 33.85% |
| 应收账款 | 41,709,278.61 | 17,444,774.33 | 139.09% |
| 应收票据 | 23,096,808.48 | 0.00 | - |
| 应收款项融资 | 30,660,625.87 | 36,003,167.84 | -14.84% |
| 预付款项 | 15,019,548.36 | 2,017,386.01 | 644.51% |
| 其他应收款 | 220,285.49 | 1,615.00 | 13,539.97% |
| 存货 | 342,176,648.39 | 94,612,343.50 | 261.66% |
| 其他流动资产 | 25,244,896.60 | 150,575,335.31 | -83.23% |
| 固定资产 | 165,501,344.44 | 163,706,543.31 | 1.10% |
| 在建工程 | 4,895,864.59 | 6,305,210.30 | -22.35% |
| 使用权资产 | 509,665.38 | 0.00 | - |
| 无形资产 | 26,093,664.80 | 25,748,369.68 | 1.34% |
| 递延所得税资产 | 2,338,549.82 | 922,060.80 | 153.62% |
| 其他非流动资产 | 183,351,452.04 | 2,818,809.89 | 6,404.57% |
| 资产总计 | 1,687,997,248.82 | 1,038,382,907.11 | 62.56% |
主要资产项目异常情况及原因说明如下：
1.货币资金2021年12月31日较2020年12月31日增加87.90%，主要原因系公司经营性现金流增加所致。
2.交易性金融资产2021年12月31日较2020年12月31日增加33.85%，主要原因系公司利用闲置募集资金和流动资金购买理财产品所致。
3.存货2021年12月31日较2020年12月31日增加261.66%，主要原因系公司生产经营规模扩大，存货储备相应增加,以及原材料价格上涨所致。
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4.其他非流动资产2021年12月31日较2020年12月31日增加6,404.57%，主要原因系公司预付土地价款所致。
公司负债情况分析
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 27,024,581.95 | 9,009,212.50 | 199.97% |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 76,179.50 | -100.00% |
| 应付票据 | 531,480,000.00 | 149,230,000.00 | 256.15% |
| 应付账款 | 101,983,238.15 | 47,453,922.23 | 114.91% |
| 合同负债 | 12,697,980.05 | 5,235,548.60 | 142.53% |
| 应付职工薪酬 | 6,100,000.00 | 4,600,000.00 | 32.61% |
| 应交税费 | 5,654,489.46 | 3,342,975.98 | 69.15% |
| 其他应付款 | 1,608,080.30 | 327,053.18 | 391.69% |
| 一年内到期的非流动负债 | 211,271.43 | 0.00 | - |
| 其他流动负债 | 24,535,025.22 | 24,001,968.78 | 2.22% |
| 租赁负债 | 218,349.03 | 0.00 | - |
| 递延收益 | 7,486,261.34 | 7,316,352.03 | 2.32% |
| 递延所得税负债 | 4,980,385.66 | 4,761,884.35 | 4.59% |
| 负债合计 | 723,979,662.59 | 255,355,097.15 | 183.52% |
主要负债项目异常情况及原因说明如下：
1.应付票据2021年12月31日较2020年12月31日增加256.15%，主要原因系公司本期增加原材料储备，采购支出增加所致。
2.应付账款2021年12月31日较2020年12月31日增加114.91%，主要原因系本期增加原材料储备，采购支出增加所致。
二、 公司经营状况分析
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动比率 |
| 营业收入 | 1,297,752,752.20 | 756,861,545.18 | 71.47% |
| 营业成本 | 1,093,652,940.07 | 593,399,354.53 | 84.30% |
| 税金及附加 | 3,684,468.62 | 2,899,986.73 | 27.05% |
| 销售费用 | 11,447,311.76 | 9,569,430.99 | 19.62% |
| 管理费用 | 26,914,006.11 | 16,667,420.31 | 61.48% |
| 研发费用 | 56,389,818.81 | 32,252,317.57 | 74.84% |
| 财务费用 | -5,035,727.95 | -1,790,124.34 | 181.31% |
| 其他收益 | 10,736,291.50 | 9,581,876.81 | 12.05% |
| 投资收益 | 12,936,401.10 | 3,515,897.11 | 267.94% |
| 公允价值变动收益 | 1,789,003.82 | 1,212,385.72 | 47.56% |
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| 信用减值损失 | -1,357,223.38 | -222,416.41 | 510.22% |
| 资产减值损失 | -3,537,822.60 | -1,741,483.88 | 103.15% |
| 营业外收入 | 79,440.17 | 985,661.91 | -91.94% |
| 营业外支出 | 449,443.85 | 997,702.68 | -54.95% |
| 所得税费用 | 11,572,805.27 | 14,165,723.64 | -18.30% |
| 净利润 | 119,323,776.27 | 102,031,654.33 | 16.95% |
主要经营状况变动异常情况及原因说明如下：
1.营业收入2021年度较2020年度增加71.47%，主要原因系公司产品销量增加及销售价格上涨综合所致。
2.营业成本2021年度较2020年度增加84.30%，主要原因系公司产品销量增加及原材料成本上涨综合所致。
3.管理费用2021年度较2020年度增加61.48%，主要原因系公司工资以及仓储费增加所致。
4.研发费用2021年度较2020年度增加74.84%，主要原因系本期公司新产品研发增加所致。
5.投资收益2021年度较2020年度增加267.94%，主要原因系本期公司理财产品到期所致。
三、 现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动比率 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,350,757,220.28 | 623,544,352.54 | 116.63% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,189,724,367.94 | 497,034,407.18 | 139.36% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 161,032,852.34 | 126,509,945.36 | 27.29% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,456,314,401.10 | 633,200,513.55 | 129.99% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,609,047,382.06 | 1,146,558,489.30 | 40.34% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -152,732,980.96 | -513,357,975.75 | -70.25% |
| 筹资活动现金流入小计 | 253,865,105.06 | 498,799,252.00 | -49.10% |
| 筹资活动现金流出小计 | 92,059,337.26 | 50,071,747.50 | 83.85% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 161,805,767.80 | 448,727,504.50 | -63.94% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 169,809,569.35 | 60,896,568.46 | 178.85% |
主要现金流量变动异常情况及原因说明如下：
1.经营活动产生的现金流量净额2021年度较2020年度增长27.29%，主要系净利润的
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增长，及销售商品收到的现金增长幅度高于购买商品支付的现金所致。
2.投资活动产生的现金流量净额2021年度较2020年度减少70.25%，主要系公司利用闲置募集资金和自有资金购买理财产品所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额2021年度较2020年度减少63.94%，主要系公司2020年首次公开发行股票募集资金金额较大所致。
美瑞新材料股份有限公司
董事会2022年3月12日