3-2-1财务报表及审计报告

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广东纳睿雷达科技股份有限公司

财务报表附注2018年1月1日至2021年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广东纳睿雷达科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系珠海纳睿达科技有限公司（以下简称纳睿达有限），纳睿达有限系由珠海加中通科技有限公司、刘世良投资设立，于2014年5月22日在珠海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440400000495448的营业执照。设立时纳睿达有限注册资本33,330,000.00元。纳睿达有限以2020年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年12月9日在珠海市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为91440400304080484P的营业执照。注册资本116,000,000.00元，股份总数116,000,000股（每股面值1元）。

本公司属雷达及配套设备制造行业。主要经营活动为相控阵雷达整机及相关系统的研发、生产、调试、销售以及相关服务。

本财务报表业经公司2021年8月6日第一届董事会第八次会议批准对外报出。

本公司将珠海纳睿达软件技术有限公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2021年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 2019年度、2020年度和2021年1-6月

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

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② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

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4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

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包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方往来组合	合并范围内关联方往来
其他应收款——账龄组合	账龄

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方往来组合	合并范围内关联方往来	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——合并范围内关联方往来组合	合并范围内关联方往来	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——质保金组合	款项性质

② 应收账款与合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)	合同资产 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5	5

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账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)	合同资产 预期信用损失率(%)
1-2年	15	15
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

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公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

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值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

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E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 2019年度、2020年度和2021年1-6月

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2. 2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额10万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
押金保证金组合	余额百分比法
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

2) 账龄分析法

账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1年以内	5	5
1-2年	15	15
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

3) 余额百分比法

组合名称	其他应收款 计提比例(%)
押金保证金组合	5

4) 其他方法

组合名称	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

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发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

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减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
机器设备	平均年限法	5	5	19.00
运输工具	平均年限法	5	5	19.00
电子设备及其他	平均年限法	5	5	19.00

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 使用权资产

1. 使用权资产确认条件

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使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 使用权资产的初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

3. 使用权资产的后续计量

(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：

类 别	折旧方法	折旧年限(月)	残值率(%)	月折旧率(%)
房屋及建筑物	平均年限法	67-97	0.00	1.03-1.49

(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	40
软件	3-5

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期

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资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

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4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

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(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 2020年度和2021年1-6月

(1) 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

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品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3) 收入确认的具体方法

1) 按时点确认的收入

① 公司销售雷达精细化探测系统，属于在某一时点履行履约义务，公司在产品交付使用、安装调试完成、运行稳定并经客户验收后确认收入；公司销售雷达配套产品时需要安装或调试的，在产品安装或调试完成并经客户验收后确认收入。无需安装或调试的，在产品交付并经客户验收后确认收入；② 公司提供技术开发、维护升级、咨询培训等其他服务的，属于在某一时点履行履约义务，公司在服务完成后确认收入。

2) 按时段确认的收入

公司提供技术服务和租赁服务的，属于在某一时段履行履约义务。公司按照服务期分摊确认收入。

2. 2018年度和2019年度

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(1) 收入确认原则

1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

1) 销售收入

公司销售雷达精细化探测系统，在产品交付使用、安装调试完成、运行稳定并经客户验收后确认收入。

2) 服务收入

公司提供技术和租赁服务的，按照服务期分摊确认收入。

3) 其他收入

公司提供技术开发、维护升级、咨询培训等其他服务的，在服务完成后确认收入。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 2021年1-6月

(1) 租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2) 单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3) 公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

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认使用权资产和租赁负债。在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理

1) 租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2) 租赁变更未作为一项单独租赁

在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

2. 2018-2020年度

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	0%、3%、6%、9%、10%、13%、16%、17%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业增值税税率说明

纳税主体名称	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
广东纳睿雷达科技股份有限公司	0%、3%、6%、9%、13%	0%、3% 、6%、9%、13%	0%、3%、6%、9%、10%、13%、16%	3%、6%、10%、16%、17%
珠海纳睿达软件技术有限公司	6%	6%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
广东纳睿雷达科技股份有限公司	15%	15%	15%	15%
珠海纳睿达软件技术有限公司	20%	25%

(二) 税收优惠

1. 增值税税收优惠

根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司自行开发研制的软件产品销售收入按照法定税率缴纳增值税后，增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠。

2. 企业所得税税收优惠

(1) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2017年12月通过高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书（编号为GR201744008866），有效期三年。因此，2017至2019年度企业所得税税率为15%。2020年8月，公司向广东省科学技术厅提交申请材料，已通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书（编号为GR202044007663），有效期三年。因此，

3-2-1-42

2020至2022年度企业所得税税率为15%。

(2) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）的有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。珠海纳睿达软件技术有限公司可享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	6,035.50	3,921.50		3,357.72
银行存款	109,645,212.96	135,997,268.45	55,173,852.59	70,386,230.33
其他货币资金	2,833,036.62	14,362.90	2,200,317.64
合 计	112,484,285.08	136,015,552.85	57,374,170.23	70,389,588.05

(2) 其他说明

1) 公司通过个人卡和现金采购原材料主要系小型辅材、配件、原料等，相关采购主要系零星交易，且该部分供应商规模较小，基于交易便利性及付款及时性考虑，公司报告期前期发生了部分个人卡采购材料的情况。

2018年具体为：

① 公司累计取现377,923.50元，存入刘素玲个人账户中，用于公司日常经营备用。刘素玲通过个人账户将备用金377,923.50元存入于瑶个人账户中，用于公司采购，于瑶为公司采购获取相关报销凭证后，提交公司冲抵备用金，并进行账务处理；

② 公司累计取现330,000.00元，分别存入于瑶个人账户和黎美仪个人账户各310,000.00元和20,000.00元，用于公司支付线上平台零星采购和报销等事宜；于瑶和黎美仪获取相关报销凭证后，提交公司冲抵备用金，并进行账务处理；

③ 以上业务累计通过刘素玲个人账户收入377,923.50元，支出377,923.50元；截至2018年期初，于瑶个人账户期初余额8,098.90元，收入745,032.05元，支出753,130.95

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元；黎美仪个人账户收入36,264.66元，支出32,906.94元，期末余额3,357.72元。

2019年具体为：

① 公司通过转账汇入黎美仪个人账户440,717.66元，用于公司采购，黎美仪获取相关报销凭证后，提交公司冲抵备用金，并进行账务处理；

② 刘素玲向黎美仪个人账户存入100,000.00元，黎美仪用于公司经营采购。黎美仪获取相关报销凭证后，提交公司报销，并进行账务处理，公司将报销款转给黎美仪后，黎美仪将款项归还刘素玲。

③ 于瑶向黎美仪个人账户存入10,000.00元，黎美仪用于公司经营采购。黎美仪获取相关报销凭证后，提交公司报销，并进行账务处理，公司将报销款转给黎美仪后，黎美仪将款项归还于瑶。

④ 以上业务累计通过刘素玲个人账户支出100,000.00元，收入100,000.00元；于瑶个人账户支出10,000.00元，收入10,000.00元；截至2019年10月29日，黎美仪个人账户期初余额3,357.72元，期间收入556,640.94元，期间支出559,998.66元，期末余额为0元。

2019年11月开始，公司已停止使用个人卡支付公司费用。

2) 2019年末其他货币资金中，保函保证金1,499,600.00元及贷款保证金700,717.64元，使用均受限。

3) 2021年6月末其他货币资金中，保函保证金2,822,699.40元使用受限。

2. 交易性金融资产

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	8,890,064.52
其中：理财产品	8,890,064.52
合 计	8,890,064.52

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

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种 类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	74,672,163.27	100.00	5,657,142.81	7.58	69,015,020.46
合 计	74,672,163.27	100.00	5,657,142.81	7.58	69,015,020.46

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	82,464,255.80	100.00	4,204,624.24	5.10	78,259,631.56
合 计	82,464,255.80	100.00	4,204,624.24	5.10	78,259,631.56

（续上表）

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	18,259,430.25	100.00	912,971.51	5.00	17,346,458.74
合 计	18,259,430.25	100.00	912,971.51	5.00	17,346,458.74

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	14,150.94	100.00	707.55	5.00	13,443.39
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	14,150.94	100.00	707.55	5.00	13,443.39

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2021年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日

3-2-1-45

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	56,657,988.71	2,832,899.44	5.00	81,650,141.25	4,082,507.06	5.00
1-2年	17,200,060.01	2,580,009.00	15.00	814,114.55	122,117.18	15.00
2-3年	814,114.55	244,234.37	30.00
小 计	74,672,163.27	5,657,142.81	7.58	82,464,255.80	4,204,624.24	5.10

（续上表）

账 龄	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	18,259,430.25	912,971.51	5.00
小 计	18,259,430.25	912,971.51	5.00

② 2018年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	14,150.94	707.55	5.00
小 计	14,150.94	707.55	5.00

(2) 坏账准备变动情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	4,204,624.24	1,452,518.57						5,657,142.81
小 计	4,204,624.24	1,452,518.57						5,657,142.81

2) 2020年度

项 目	期初数[注]	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	272,848.86	3,931,775.38						4,204,624.24
小 计	272,848.86	3,931,775.38						4,204,624.24

[注] 2020年1月1日按照财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）规定，公司2020年1月1日应收账款坏账准备调入合同资产减值准备，金

3-2-1-46

额640,122.65元。

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	707.55	912,263.96						912,971.51
小 计	707.55	912,263.96						912,971.51

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备		707.55						707.55
小 计		707.55						707.55

(3) 应收账款金额前5名情况

1) 2021年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
广东省东莞市气象局	23,603,492.57	31.61	1,180,174.63
广东省江门市气象局	18,679,620.01	25.02	2,204,107.00
惠州市气象局	14,210,199.20	19.03	710,509.96
广东省佛冈县气象局	5,598,600.00	7.50	279,930.00
深圳市气象局	4,498,800.00	6.02	674,820.00
小 计	66,590,711.78	89.18	5,049,541.59

2) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
惠州市气象局	25,060,199.20	30.39	1,253,009.96
广东省江门市气象局	21,928,420.01	26.59	1,096,421.00
福建省福州市气象局	20,111,266.00	24.39	1,005,563.30
中山市气象局	9,869,834.00	11.97	493,491.70
深圳市气象局	4,498,800.00	5.46	224,940.00
小 计	81,468,519.21	98.79	4,073,425.96

3) 2019年12月31日

3-2-1-47

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
珠海市气象局	17,281,280.25	94.64	864,064.01
中国气象局广州热带海洋气象研究所	518,720.00	2.84	25,936.00
广东省江门市气象局	459,430.00	2.52	22,971.50
小 计	18,259,430.25	100.00	912,971.51

4) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
中国气象局气象探测中心	14,150.94	100.00	707.55
小 计	14,150.94	100.00	707.55

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	2021.6.30				2020.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	2,109,641.52	91.89		2,109,641.52	3,060,467.15	99.82		3,060,467.15
1-2 年	182,684.28	7.96		182,684.28	5,634.25	0.18		5,634.25
2-3年	3,535.61	0.15		3,535.61
合 计	2,295,861.41	100.00		2,295,861.41	3,066,101.40	100.00		3,066,101.40

（续上表）

账 龄	2019.12.31				2018.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	839,661.71	100.00		839,661.71	340,276.99	98.33		340,276.99
1-2 年					2,472.50	0.71		2,472.50
2-3 年					3,324.00	0.96		3,324.00
合 计	839,661.71	100.00		839,661.71	346,073.49	100.00		346,073.49

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2021年6月30日

3-2-1-48

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
苏州日不落能源设备有限公司	522,488.99	22.76
南京大学	174,757.28	7.61
中航光电科技股份有限公司	155,258.47	6.76
湖北晓龙大阪方舱制造有限公司	133,000.00	5.79
威海人合机电股份有限公司	120,000.00	5.23
小 计	1,105,504.74	48.15

2) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
上海韵华电子科技有限公司	440,000.00	14.35
中国气象局气象探测中心	394,339.61	12.86
深圳市英捷迅实业发展有限公司	281,150.93	9.17
中国气象报社	212,264.13	6.92
江门市安佳安防智能科技有限公司	209,400.00	6.83
小 计	1,537,154.67	50.13

3) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
苏州古顶能源科技有限公司	234,881.42	27.97
中航光电科技股份有限公司	184,951.63	22.03
苏恪士电源（上海）有限公司	54,867.26	6.53
珠海市拱北正佳有限公司	43,431.00	5.17
深圳妥妥智能有限公司	40,265.48	4.80
小 计	558,396.79	66.50

4) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
深圳木马人广告有限公司	48,850.00	14.12
成都凌卓科技有限公司	45,517.24	13.15

3-2-1-49

上海银联电子支付服务有限公司	39,735.78	11.48
平安养老保险股份有限公司珠海中心支公司	39,484.99	11.41
珠海艾施德智能科技有限公司	28,300.00	8.18
小 计	201,888.01	58.34

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,475,988.34	100.00	73,799.42	5.00	1,402,188.92
合 计	1,475,988.34	100.00	73,799.42	5.00	1,402,188.92

(续上表)

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	507,003.72	100.00	25,350.19	5.00	481,653.53
合 计	507,003.72	100.00	25,350.19	5.00	481,653.53

(续上表)

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	378,851.16	100.00	18,942.56	5.00	359,908.60
合 计	378,851.16	100.00	18,942.56	5.00	359,908.60

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

3-2-1-50

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	168,221.54	100.00	8,411.08	5.00	159,810.46
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	168,221.54	100.00	8,411.08	5.00	159,810.46

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2021年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日

组合名称	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	743,622.33	37,181.12	5.00	395,347.80	19,767.39	5.00
账龄组合	732,366.01	36,618.30	5.00	111,655.92	5,582.80	5.00
其中：1年以内	732,366.01	36,618.30	5.00	111,655.92	5,582.80	5.00
小 计	1,475,988.34	73,799.42	5.00	507,003.72	25,350.19	5.00

(续上表)

组合名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	314,947.80	15,747.39	5.00
账龄组合	63,903.36	3,195.17	5.00
其中：1年以内	63,903.36	3,195.17	5.00
小 计	378,851.16	18,942.56	5.00

② 2018年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	20,573.74	1,028.69	5.00
小 计	20,573.74	1,028.69	5.00

B. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

3-2-1-51

组合名称	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	147,647.80	7,382.39	5.00
小 计	147,647.80	7,382.39	5.00

(2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	1,161,040.54	192,055.92	236,403.36
1-2年	1,000.00	172,500.00
2-3年	171,500.00		142,447.80
3-4年		142,447.80
4-5年	142,447.80
小 计	1,475,988.34	507,003.72	378,851.16

(3) 坏账准备变动情况

1) 2021年1-6月

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	25,350.19			25,350.19
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	48,449.23			48,449.23
本期收回
本期转回
本期核销
期末数	73,799.42			73,799.42

3-2-1-52

2) 2020年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	18,942.56			18,942.56
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-71.26		71.26
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,478.89		1,353.97	7,832.86
本期收回
本期转回
本期核销			1,425.23	1,425.23
期末数	25,350.19			25,350.19

3) 2019年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	8,411.08			8,411.08
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-260.00		260.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	10,791.48		4,940.00	15,731.48
本期收回
本期转回
本期核销			5,200.00	5,200.00

3-2-1-53

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期末数	18,942.56			18,942.56

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
坏账准备	7,934.70	476.38						8,411.08
小 计	7,934.70	476.38						8,411.08

(4) 报告期实际核销的其他应收款情况

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
实际核销的其他应收款金额		1,425.23	5,200.00

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金保证金	743,622.33	395,347.80	314,947.80	147,647.80
应收暂付款	732,366.01	111,655.92	63,903.36	20,573.74
小 计	1,475,988.34	507,003.72	378,851.16	168,221.54

(6) 其他应收款金额前5名情况

1) 2021年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
中国气象局气象探测中心	应收暂付款	418,000.00	1年以内	28.32	20,900.00
珠海高新文创投资有限公司	押金	170,000.00	2－3年	11.52	8,500.00
中招国际招标有限公司	保证金	150,000.00	1年以内	10.16	7,500.00
香港特别行政区政府	保证金	147,474.53	1年以内	9.99	7,373.73
吴冬凌	押金	142,447.80	4-5年	9.65	7,122.39
小 计		1,027,922.33		69.64	51,396.12

2) 2020年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
珠海高新文创投资有限公司	押金	170,000.00	1-2年	33.53	8,500.00

3-2-1-54

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
吴冬凌	押金	142,447.80	3-4年	28.10	7,122.39
社会保险费	应收暂付款	94,294.92	1年以内	18.60	4,714.75
中航材国际招标有限公司	保证金	50,000.00	1年以内	9.86	2,500.00
住房公积金	应收暂付款	17,361.00	1年以内	3.42	868.05
小 计		474,103.72		93.51	23,705.19

3) 2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
珠海高新文创投资有限公司	押金	170,000.00	1年以内	44.87	8,500.00
吴冬凌	押金	142,447.80	2-3年	37.60	7,122.39
社会保险费	应收暂付款	60,189.36	1年以内	15.89	3,009.47
李琳	应收暂付款	3,714.00	1年以内	0.98	185.70
广东电网有限责任公司珠海供电局	押金	1,500.00	1年以内	0.40	75.00
小 计		377,851.16		99.74	18,892.56

4) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
吴冬凌	押金	142,447.80	1-2年	84.68	7,122.39
社会保险费	应收暂付款	20,573.74	1年以内	12.23	1,028.69
珠海市怡乐房地产投资顾问有限公司	押金	5,200.00	1-2年	3.09	260.00
小 计		168,221.54		100.00	8,411.08

6. 存货

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,724,219.98		21,724,219.98	17,426,494.71		17,426,494.71
在产品	32,053,321.31		32,053,321.31	24,565,500.22		24,565,500.22
库存商品	875,469.68		875,469.68
发出商品	777,674.63		777,674.63

3-2-1-55

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
委托加工物资	361,962.67		361,962.67	797,276.60		797,276.60
合 计	55,792,648.27		55,792,648.27	42,789,271.53		42,789,271.53

（续上表）

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	9,902,463.19		9,902,463.19	5,440,235.40		5,440,235.40
在产品	11,407,083.74		11,407,083.74	170,258.34		170,258.34
库存商品				805,482.99		805,482.99
发出商品	2,113,399.67		2,113,399.67	10,277,415.34		10,277,415.34
委托加工物资	433,997.99		433,997.99
合 计	23,856,944.59		23,856,944.59	16,693,392.07		16,693,392.07

7. 合同资产

(1) 明细情况

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	20,000.00	1,000.00	19,000.00
未到期验收款	36,080,856.95	4,494,957.22	31,585,899.73	26,074,663.06	2,379,846.13	23,694,816.93
合 计	36,100,856.95	4,495,957.22	31,604,899.73	26,074,663.06	2,379,846.13	23,694,816.93

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

① 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提	2,379,846.13	2,116,111.09					4,495,957.22
小 计	2,379,846.13	2,116,111.09					4,495,957.22

② 2020年度

项 目	期初数[注]	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他

3-2-1-56

项 目	期初数[注]	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提	640,122.65	1,739,723.48					2,379,846.13
小 计	640,122.65	1,739,723.48					2,379,846.13

[注]2020年1月1日按照财政部修订后的新收入准则规定，公司2020年1月1日合同资产减值准备由应收账款坏账准备转入，金额640,122.65元。

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	计提比例(%)	账面余额	减值准备	计提比例(%)
质保金组合	20,000.00	1,000.00	5.00
账龄组合	36,080,856.95	4,494,957.22	12.46	26,074,663.06	2,379,846.13	9.13
合 计	36,100,856.95	4,495,957.22	12.45	26,074,663.06	2,379,846.13	9.13

8. 其他流动资产

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进项税额
预缴企业所得税	4,700,351.81		4,700,351.81
预付发行费用	754,716.98		754,716.98
合 计	5,455,068.79		5,455,068.79

（续上表）

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进项税额	1,688,944.67		1,688,944.67
预缴企业所得税	1,840,307.77		1,840,307.77	548,341.07		548,341.07
合 计	3,529,252.44		3,529,252.44	548,341.07		548,341.07

9. 固定资产

(1) 2021年1-6月

项 目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
账面原值

3-2-1-57

项 目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
期初数	25,215,760.52	1,686,711.38	17,006,965.24	43,909,437.14
本期增加金额	5,697,780.57		2,248,727.18	7,946,507.75
1) 购置	2,840,711.95		2,248,727.18	5,089,439.13
2) 存货转入	2,857,068.62			2,857,068.62
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	30,913,541.09	1,686,711.38	19,255,692.42	51,855,944.89
累计折旧
期初数	8,615,048.19	1,164,139.39	4,627,369.08	14,406,556.66
本期增加金额	2,400,869.92	82,796.82	1,497,534.81	3,981,201.55
1) 计提	2,400,869.92	82,796.82	1,497,534.81	3,981,201.55
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	11,015,918.11	1,246,936.21	6,124,903.89	18,387,758.21
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	19,897,622.98	439,775.17	13,130,788.53	33,468,186.68
期初账面价值	16,600,712.33	522,571.99	12,379,596.16	29,502,880.48

(2) 2020年度

项 目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
账面原值

3-2-1-58

项 目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
期初数	15,809,954.91	1,552,338.84	10,430,500.93	27,792,794.68
本期增加金额	9,405,805.61	134,372.54	6,576,464.31	16,116,642.46
1) 购置	2,992,179.35	134,372.54	6,576,464.31	9,703,016.20
2) 存货转入	6,413,626.26			6,413,626.26
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	25,215,760.52	1,686,711.38	17,006,965.24	43,909,437.14
累计折旧
期初数	5,020,121.40	1,017,693.64	2,219,528.96	8,257,344.00
本期增加金额	3,594,926.79	146,445.75	2,407,840.12	6,149,212.66
1) 计提	3,594,926.79	146,445.75	2,407,840.12	6,149,212.66
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	8,615,048.19	1,164,139.39	4,627,369.08	14,406,556.66
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	16,600,712.33	522,571.99	12,379,596.16	29,502,880.48
期初账面价值	10,789,833.51	534,645.20	8,210,971.97	19,535,450.68

(3) 2019年度

项 目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
账面原值

3-2-1-59

项 目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
期初数	14,049,512.56	1,552,338.84	5,279,264.05	20,881,115.45
本期增加金额	3,373,643.08		6,833,745.43	10,207,388.51
1) 购置	1,041,202.58		6,833,745.43	7,874,948.01
2) 存货转入	2,332,440.50			2,332,440.50
本期减少金额	1,613,200.73		1,682,508.55	3,295,709.28
1) 处置或报废	133,349.00		761,657.00	895,006.00
2) 转入存货	1,479,851.73		920,851.55	2,400,703.28
期末数	15,809,954.91	1,552,338.84	10,430,500.93	27,792,794.68
累计折旧
期初数	2,803,695.78	780,278.52	2,317,652.25	5,901,626.55
本期增加金额	2,889,830.17	237,415.12	961,927.33	4,089,172.62
1) 计提	2,889,830.17	237,415.12	961,927.33	4,089,172.62
本期减少金额	673,404.55		1,060,050.62	1,733,455.17
1) 处置或报废	126,681.55		723,574.14	850,255.69
2) 转入存货	546,723.00		336,476.48	883,199.48
期末数	5,020,121.40	1,017,693.64	2,219,528.96	8,257,344.00
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	10,789,833.51	534,645.20	8,210,971.97	19,535,450.68
期初账面价值	11,245,816.78	772,060.32	2,961,611.80	14,979,488.90

(4) 2018年度

3-2-1-60

项 目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
账面原值
期初数	6,268,192.87	1,252,090.92	4,420,041.05	11,940,324.84
本期增加金额	7,781,319.69	300,247.92	859,223.00	8,940,790.61
1) 购置	7,288,035.78	300,247.92	859,223.00	8,447,506.70
2) 存货转入	493,283.91			493,283.91
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	14,049,512.56	1,552,338.84	5,279,264.05	20,881,115.45
累计折旧
期初数	1,236,294.88	542,381.16	1,382,665.91	3,161,341.95
本期增加金额	1,567,400.90	237,897.36	934,986.34	2,740,284.60
1) 计提	1,567,400.90	237,897.36	934,986.34	2,740,284.60
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	2,803,695.78	780,278.52	2,317,652.25	5,901,626.55
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	11,245,816.78	772,060.32	2,961,611.80	14,979,488.90
期初账面价值	5,031,897.99	709,709.76	3,037,375.14	8,778,982.89

10. 使用权资产

2021年1-6月

3-2-1-61

项 目	房屋及建筑物	合 计
成本
期初数[注]	7,680,276.35	7,680,276.35
本期增加金额	176,099.00	176,099.00
本期减少金额
期末数	7,856,375.35	7,856,375.35
累计折旧
期初数
本期增加金额	558,857.98	558,857.98
1) 计提	558,857.98	558,857.98
本期减少金额
期末数	558,857.98	558,857.98
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	7,297,517.37	7,297,517.37
期初账面价值	7,680,276.35	7,680,276.35

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注十四(四)之说明

11. 无形资产

(1) 2021年1-6月

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	52,565,115.79	1,382,735.01	53,947,850.80

3-2-1-62

项 目	土地使用权	软件	合 计
本期增加金额		2,949,992.31	2,949,992.31
1) 购置		2,949,992.31	2,949,992.31
本期减少金额
1) 处置
期末数	52,565,115.79	4,332,727.32	56,897,843.11
累计摊销
期初数	547,553.30	40,997.79	588,551.09
本期增加金额	657,063.96	339,406.35	996,470.31
1) 计提	657,063.96	339,406.35	996,470.31
本期减少金额
1) 处置
期末数	1,204,617.26	380,404.14	1,585,021.40
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	51,360,498.53	3,952,323.18	55,312,821.71
期初账面价值	52,017,562.49	1,341,737.22	53,359,299.71

(2) 2020年度

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数
本期增加金额	52,565,115.79	1,382,735.01	53,947,850.80

3-2-1-63

项 目	土地使用权	软件	合 计
1) 购置	52,565,115.79	1,382,735.01	53,947,850.80
本期减少金额
1) 处置
期末数	52,565,115.79	1,382,735.01	53,947,850.80
累计摊销
期初数
本期增加金额	547,553.30	40,997.79	588,551.09
1) 计提	547,553.30	40,997.79	588,551.09
本期减少金额
1) 处置
期末数	547,553.30	40,997.79	588,551.09
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	52,017,562.49	1,341,737.22	53,359,299.71
期初账面价值

12. 长期待摊费用

(1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费用	657,147.82	43,366.34	138,737.38		561,776.78
合 计	657,147.82	43,366.34	138,737.38		561,776.78

(2) 2020年度

3-2-1-64

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费用	366,539.59	695,050.49	404,442.26		657,147.82
合 计	366,539.59	695,050.49	404,442.26		657,147.82

(3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费用	938,639.71		572,100.12		366,539.59
合 计	938,639.71		572,100.12		366,539.59

(4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费用	1,211,367.15	262,660.34	535,387.78		938,639.71
合 计	1,211,367.15	262,660.34	535,387.78		938,639.71

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2021.6.30		2020.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	10,686,864.92	1,603,029.74	6,934,559.05	1,040,183.85
预计负债	1,376,938.69	206,540.80	607,139.31	91,070.90
递延收益	12,527,927.50	1,879,189.13
租赁资产	94,618.30	14,192.75
合 计	24,686,349.41	3,702,952.42	7,541,698.36	1,131,254.75

（续上表）

项 目	2019.12.31		2018.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	931,914.06	139,787.11	9,118.63	1,367.79
预计负债	1,128,616.05	169,292.41
会计与税法收入的时间性差异影响			33,500,000.00	5,025,000.00
广告宣传费			1,208,849.50	181,327.43

3-2-1-65

项 目	2019.12.31		2018.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
长期借款利息			6,481,653.89	972,248.08
可抵扣亏损			6,722,115.97	1,008,317.40
合 计	2,060,530.11	309,079.52	47,921,737.99	7,188,260.70

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	2021.6.30		2020.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
会计与税法收入的时间性差异影响	36,991,529.00	5,548,729.35	26,269,299.46	3,940,394.92
合 计	36,991,529.00	5,548,729.35	26,269,299.46	3,940,394.92

（续上表）

项 目	2019.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
会计与税法收入的时间性差异影响	178,691.22	26,803.68
合 计	178,691.22	26,803.68

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	2021.6.30		2020.12.31
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	3,702,952.42		1,131,254.75
递延所得税负债	3,702,952.42	1,845,776.93	1,131,254.75	2,809,140.17

（续上表）

项 目	2019.12.31
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	26,803.68	282,275.84
递延所得税负债	26,803.68

14. 其他非流动资产

(1) 明细情况

3-2-1-66

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	9,199,309.30	459,965.47	8,739,343.83	6,494,769.80	324,738.49	6,170,031.31
预付长期资产款项	1,864,275.95		1,864,275.95	657,263.46		657,263.46
合 计	11,063,585.25	459,965.47	10,603,619.78	7,152,033.26	324,738.49	6,827,294.77

（续上表）

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产
预付长期资产款项	549,791.02		549,791.02	719,817.93		719,817.93
合 计	549,791.02		549,791.02	719,817.93		719,817.93

(2) 合同资产

1) 明细情况

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	9,199,309.30	459,965.47	8,739,343.83	6,494,769.80	324,738.49	6,170,031.31
小 计	9,199,309.30	459,965.47	8,739,343.83	6,494,769.80	324,738.49	6,170,031.31

2) 合同资产减值准备计提情况

① 明细情况

A. 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提	324,738.49	135,226.98					459,965.47
小 计	324,738.49	135,226.98					459,965.47

B. 2020年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提		324,738.49					324,738.49
小 计		324,738.49					324,738.49

② 采用余额百分比法计提减值准备的合同资产

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	计提比例(%)	账面余额	减值准备	计提比例(%)

3-2-1-67

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	计提比例(%)	账面余额	减值准备	计提比例(%)
质保金组合	9,199,309.30	459,965.47	5.00	6,494,769.80	324,738.49	5.00
小 计	9,199,309.30	459,965.47	5.00	6,494,769.80	324,738.49	5.00

15. 短期借款

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
质押借款			10,000,000.00
保证借款	991,317.86	991,317.86
应付利息	1,078.06	1,197.84	14,483.34
合 计	992,395.92	992,515.70	10,014,483.34

16. 应付账款

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付采购款	14,095,550.26	13,871,724.40	9,259,422.44	2,962,478.16
合 计	14,095,550.26	13,871,724.40	9,259,422.44	2,962,478.16

17. 预收款项

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
预收货款			9,957,887.88	26,932,994.43
合 计			9,957,887.88	26,932,994.43

18. 合同负债

项 目	2021.6.30	2020.12.31
预收货款	310,739.02	1,213,752.44
合 计	310,739.02	1,213,752.44

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2021年1-6月

3-2-1-68

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	1,519,159.33	12,973,378.22	12,600,649.71	1,891,887.84
离职后福利—设定提存计划		1,041,058.65	1,041,058.65
合 计	1,519,159.33	14,014,436.87	13,641,708.36	1,891,887.84

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	3,678,676.92	19,754,770.96	21,914,288.55	1,519,159.33
离职后福利—设定提存计划		83,176.87	83,176.87
辞退福利		40,000.00	40,000.00
合 计	3,678,676.92	19,877,947.83	22,037,465.42	1,519,159.33

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	4,689,701.89	16,213,466.44	17,224,491.41	3,678,676.92
离职后福利—设定提存计划		976,565.51	976,565.51
辞退福利		40,000.00	40,000.00
合 计	4,689,701.89	17,230,031.95	18,241,056.92	3,678,676.92

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	1,094,647.92	13,163,119.74	9,568,065.77	4,689,701.89
离职后福利—设定提存计划		279,430.67	279,430.67
合 计	1,094,647.92	13,442,550.41	9,847,496.44	4,689,701.89

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	1,518,231.04	11,803,428.54	11,429,771.74	1,891,887.84
职工福利费		574,543.69	574,543.69
社会保险费	928.29	397,575.33	398,503.62
其中：医疗保险费	843.90	359,184.33	360,028.23
工伤保险费		3,690.24	3,690.24

3-2-1-69

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
生育保险费	84.39	34,700.76	34,785.15
住房公积金		113,216.00	113,216.00
商业保险		59,454.71	59,454.71
工会经费和职工教育经费		25,159.95	25,159.95
小 计	1,519,159.33	12,973,378.22	12,600,649.71	1,891,887.84

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	3,666,676.92	17,781,036.39	19,929,482.27	1,518,231.04
职工福利费		1,291,559.39	1,291,559.39
社会保险费		471,434.47	470,506.18	928.29
其中：医疗保险费		420,503.93	419,660.03	843.90
工伤保险费		307.62	307.62
生育保险费		50,622.92	50,538.53	84.39
住房公积金	12,000.00	175,822.00	187,822.00
商业保险		6,619.41	6,619.41
工会经费和职工教育经费		28,299.30	28,299.30
小 计	3,678,676.92	19,754,770.96	21,914,288.55	1,519,159.33

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	4,670,701.89	14,249,395.75	15,253,420.72	3,666,676.92
职工福利费		1,331,060.01	1,331,060.01
社会保险费		400,102.48	400,102.48
其中：医疗保险费		359,871.45	359,871.45
工伤保险费		4,242.96	4,242.96
生育保险费		35,988.07	35,988.07
住房公积金	19,000.00	126,500.00	133,500.00	12,000.00
商业保险		85,791.02	85,791.02
工会经费和职工教育经费		20,617.18	20,617.18

3-2-1-70

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
小 计	4,689,701.89	16,213,466.44	17,224,491.41	3,678,676.92

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	1,077,926.92	12,061,876.96	8,469,101.99	4,670,701.89
职工福利费		825,511.78	825,511.78
社会保险费		153,800.28	153,800.28
其中：医疗保险费		138,756.42	138,756.42
工伤保险费		2,395.44	2,395.44
生育保险费		12,648.42	12,648.42
住房公积金	16,721.00	93,654.00	91,375.00	19,000.00
商业保险		27,286.44	27,286.44
工会经费和职工教育经费		990.28	990.28
小 计	1,094,647.92	13,163,119.74	9,568,065.77	4,689,701.89

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		1,007,549.48	1,007,549.48
失业保险费		33,509.17	33,509.17
小 计		1,041,058.65	1,041,058.65

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		80,225.86	80,225.86
失业保险费		2,951.01	2,951.01
小 计		83,176.87	83,176.87

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		933,660.39	933,660.39
失业保险费		42,905.12	42,905.12

3-2-1-71

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
小 计		976,565.51	976,565.51

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		265,206.09	265,206.09
失业保险费		14,224.58	14,224.58
小 计		279,430.67	279,430.67

20. 应交税费

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税	324,785.18	2,330,605.09		6,206,472.77
企业所得税	99.44	1,791,036.09
个人所得税	101,609.19	100,509.60	62,547.71	39,744.94
城市维护建设税	87,139.19	102,918.58	42,167.49	435,231.74
教育费附加	37,928.48	44,107.96	18,071.78	186,527.89
地方教育附加	25,285.66	29,405.31	12,047.85	124,351.93
土地使用税	55,633.10
合 计	632,480.24	4,398,582.63	134,834.83	6,992,329.27

21. 其他应付款

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
预提费用	44,595.47	76,823.79	131,574.14	167,993.19
应付暂收款	27,522.94	10,000.00	71,015.33	67,175.00
合 计	72,118.41	86,823.79	202,589.47	235,168.19

22. 一年内到期的非流动负债

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
一年内到期的长期借款				30,000,000.00

3-2-1-72

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付利息				10,058,888.88
一年内到期的租赁负债	879,865.66
合 计	879,865.66			40,058,888.88

23. 长期借款

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
保证借款				8,000,000.00
应付利息				74,141.67
合 计				8,074,141.67

24. 租赁负债

项 目	2021.6.30
尚未支付的租赁付款额	7,404,023.43
减：未确认融资费用	891,753.42
合 计	6,512,270.01

25. 预计负债

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
产品质量保证	593,910.88	464,497.80	173,173.14
合同履约成本	783,027.81	142,641.51	955,442.91
合 计	1,376,938.69	607,139.31	1,128,616.05

26. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	11,612,634.00	3,000,000.00	2,084,706.50	12,527,927.50	与资产和收益相关的政府补助

3-2-1-73

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
合 计	11,612,634.00	3,000,000.00	2,084,706.50	12,527,927.50

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	18,512,259.03	2,160,000.00	9,059,625.03	11,612,634.00	与资产和收益相关的政府补助
合 计	18,512,259.03	2,160,000.00	9,059,625.03	11,612,634.00

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	33,853,003.10	3,000,000.00	18,340,744.07	18,512,259.03	与资产和收益相关的政府补助
合 计	33,853,003.10	3,000,000.00	18,340,744.07	18,512,259.03

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	35,830,937.64	18,500,000.00	20,477,934.54	33,853,003.10	与资产和收益相关的政府补助
合 计	35,830,937.64	18,500,000.00	20,477,934.54	33,853,003.10

(2) 政府补助明细情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
创新创业团队项目资金	5,438,031.74		723,297.68	4,714,734.06	与资产相关
	1,000,000.00			1,000,000.00	与收益相关
气象雷达系统化扶持金	2,353,074.80		436,417.70	1,916,657.10	与资产相关
基于32波束同时收发的数字化X波段双偏振相控阵天气雷达的研发	661,527.46		661,527.46		与收益相关
多波束双极化相控阵雷达研制及龙卷风探测业务应用	600,000.00		5,395.60	594,604.40	与资产相关
	1,560,000.00		2,911.86	1,557,088.14	与收益相关
复杂背景下低可观测目标全极化探测技术研究		3,000,000.00	255,156.20	2,744,843.80	与收益相关
小 计	11,612,634.00	3,000,000.00	2,084,706.50	12,527,927.50

2) 2020年度

3-2-1-74

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
创新创业团队项目资金	6,884,627.08		1,446,595.34	5,438,031.74	与资产相关
	6,672,512.24		5,672,512.24	1,000,000.00	与收益相关
气象雷达系统化扶持金	3,225,910.19		872,835.39	2,353,074.80	与资产相关
基于32波束同时收发的数字化X波段双偏振相控阵天气雷达的研发	1,729,209.52		1,067,682.06	661,527.46	与收益相关
多波束双极化相控阵雷达研制及龙卷风探测业务应用		600,000.00		600,000.00	与资产相关
		1,560,000.00		1,560,000.00	与收益相关
小 计	18,512,259.03	2,160,000.00	9,059,625.03	11,612,634.00

3) 2019年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
创新创业团队项目资金	7,069,826.65		185,199.57	6,884,627.08	与资产相关
	22,684,430.87		16,011,918.63	6,672,512.24	与收益相关
气象雷达系统化扶持金	4,098,745.58		872,835.39	3,225,910.19	与资产相关
基于32波束同时收发的数字化X波段双偏振相控阵天气雷达的研发		3,000,000.00	1,270,790.48	1,729,209.52	与收益相关
小 计	33,853,003.10	3,000,000.00	18,340,744.07	18,512,259.03

4) 2018年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
创新创业团队项目资金	6,268,092.90	900,156.21	98,422.46	7,069,826.65	与资产相关
	17,136,093.65	8,599,843.79	3,051,506.57	22,684,430.87	与收益相关
气象雷达系统化扶持金	4,364,177.00		265,431.42	4,098,745.58	与资产相关
	8,062,574.09	9,000,000.00	17,062,574.09		与收益相关
小 计	35,830,937.64	18,500,000.00	20,477,934.54	33,853,003.10

[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明

27. 股本

3-2-1-75

(1) 明细情况

股东类别	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
珠海加中通科技有限公司	64,287,200.00	64,287,200.00	20,330,300.00
刘素红	17,057,800.00	17,057,800.00	4,999,500.00
刘世良	5,220,000.00	5,220,000.00	8,000,200.00	10,000,000.00
刘素心	5,220,000.00	5,220,000.00
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙）	1,849,040.00	1,849,040.00
广州景祥鼎富创业投资合伙企业（有限合伙）	1,774,800.00	1,774,800.00
珠海港湾科宏创业投资有限公司	1,757,400.00	1,757,400.00	555,762.00
珠海金控高新产业投资中心（有限合伙）	1,621,680.00	1,621,680.00	512,690.00
万联广生投资有限公司	1,540,480.00	1,540,480.00
湖南云起盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1,387,360.00	1,387,360.00
珠海华金领越智能制造产业投资基金(有限合伙)	1,356,040.00	1,356,040.00
湖北高泰云天股权投资基金有限公司	1,233,080.00	1,233,080.00
华融天泽高投湖北智能制造与技术服务创业投资有限公司	1,233,080.00	1,233,080.00
珠海纳睿达成管理咨询合伙企业（有限合伙）	1,064,880.00	1,064,880.00	336,670.00
粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金（有限合伙）	986,000.00	986,000.00
广东毅达创新创业投资合伙企业（有限合伙）	915,240.00	915,240.00
厦门兴旺互联二号投资合伙企业（有限合伙）	915,240.00	915,240.00
农银高投（湖北）债转股投资基金合伙企业（有限合伙）	770,240.00	770,240.00
广东毅达汇邑创业投资合伙企业（有限合伙）	610,160.00	610,160.00
海富长江成长股权投资（湖北）合伙企业（有限合伙）	610,160.00	610,160.00
深圳市华拓至远叁号投资企业（有限合伙）	585,800.00	585,800.00
湖南雨花盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）	554,480.00	554,480.00
广州穗开新兴壹号股权投资中心（有限合伙）	462,840.00	462,840.00
湖北高投云旗科技成果转化股权投资合伙企业（有限合伙）	462,840.00	462,840.00
陈勇	400,200.00	400,200.00
广州天泽中鼎股权投资中心（有限合伙）	385,120.00	385,120.00

3-2-1-76

股东类别	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
广州天泽瑞发二期股权投资管理中心（有限合伙）	385,120.00	385,120.00
广州科创智汇一号创业投资合伙企业（有限合伙）	308,560.00	308,560.00
广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙）	308,560.00	308,560.00
武汉天禾大健康产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）	308,560.00	308,560.00
中国一比利时直接股权投资基金	305,080.00	305,080.00
珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)	122,960.00	122,960.00
广东天文防雷工程有限公司			112,275.20
合 计	116,000,000.00	116,000,000.00	34,847,397.20	10,000,000.00

(2) 其他说明

1) 2019年度变动说明

① 2019年7月18日，珠海加中通科技有限公司以现金方式实缴注册资本23,330,000.00元。此次出资业经珠海正德合伙会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（珠海正德验字〔2019〕0022号）；

② 2019年9月12日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东珠海加中通科技有限公司将其所持有的2,999,700.00元资本额转让给股东刘素红；股东刘世良将其持有的1,999,800.00元资本额转让给股东刘素红，公司于2019年9月29日完成工商变更登记手续；

③ 2019年10月21日，纳睿达有限召开股东会，审议通过珠海纳睿达成管理咨询合伙企业（有限合伙）以现金方式增资2,000,000.00元，其中计入注册资本金额336,670.00元，计入资本公积金额1,663,330.00元。此次出资业经珠海正德合伙会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（珠海正德验字〔2019〕0056号），公司于2019年10月22日完成工商变更登记手续；

④ 2019年10月28日，纳睿达有限召开股东会，审议通过珠海金控高新产业投资中心（有限合伙）以现金方式增资3,000,000.00元，其中计入注册资本金额512,690.00元，计入资本公积金额2,487,310.00元。此次出资业经珠海正德合伙会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（珠海正德验字〔2019〕0056号），公司于2019年12月9日完成工商变更登记手续；

⑤ 2019年12月13日，纳睿达有限召开股东会，审议通过珠海港湾科宏创业投资有限

3-2-1-77

公司以现金方式增资4,211,382.10元，其中计入注册资本金额555,762.00元，计入资本公积金额3,655,620.10元。此次出资业经珠海正德合伙会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（珠海正德验字（〔2019〕0066号），公司于2019年12月18日完成工商变更登记手续；

⑥ 2019年12月26日，纳睿达有限召开股东会，审议通过广东天文防雷工程有限公司以现金方式增资12,500,000.00元，其中计入注册资本金额350,860.00元，计入资本公积金额12,149,140.00元，分次缴足。第一期实际出资4,000,000.00元，其中计入实收资本金额112,275.20元，计入资本公积金额3,887,724.80元。此次出资业经珠海正德合伙会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（珠海正德验字〔2020〕0031号），公司于2019年12月27日完成工商变更登记手续。

2) 2020年度变动说明

① 2020年4月24日，纳睿达有限召开股东会，审议通过原股东刘世良将所持有的561,376.00元资本额转让给股东广州景祥鼎富创业投资合伙企业（有限合伙），公司于2020年5月11日完成工商变更登记手续；

② 2020年7月6日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东刘世良将所持有的487,305.00元资本额转让给股东万联广生投资有限公司；股东刘世良将所持有的121,826.00元资本额转让给股东广州天泽中鼎股权投资中心（有限合伙）；股东刘世良将所持有的121,826.00元资本额转让给股东广州天泽瑞发二期股权投资管理中心（有限合伙）；股东刘世良将所持有的146,192.00元资本额转让给股东广州穗开新兴壹号股权投资中心（有限合伙），公司于2020年7月13日完成工商变更登记手续；

③ 2020年8月13日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东刘世良将所持有的389,840.00元资本额转让给股东湖北高泰云天股权投资基金有限公司；股东刘世良将所持有的389,840.00元资本额转让给股东华融天泽高投湖北智能制造与技术服务创业投资有限公司，公司于2020年8月19日完成工商变更登记手续；

④ 2020年8月17日，纳睿达有限召开股东会，审议通过新增注册资本1,949,221.00元。其中：珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙）以现金方式增资60,000,000.00元，其中计入注册资本金额584,766.00元，计入资本公积金额59,415,234.00元；珠海华金领越智能制造产业投资基金(有限合伙) 以现金方式增资44,000,000.00元，计入注册资本金额428,829.00元，计入资本公积金额43,571,171.00元；粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金（有限合伙）以现金方式增资32,000,000.00元，计入注册资本金额

3-2-1-78

311,875.00元，计入资本公积金额31,688,125.00元；农银高投（湖北）债转股投资基金合伙企业（有限合伙）以现金方式增资25,000,000.00元，计入注册资本金额243,653.00元，计入资本公积金额24,756,347.00元；湖北高投云旗科技成果转化股权投资合伙企业（有限合伙）以现金方式增资15,000,000.00元，计入注册资本金额146,192.00元，计入资本公积金额14,853,808.00元；广州科创智汇一号创业投资合伙企业（有限合伙）以现金方式增资10,000,000.00元，计入注册资本金额97,461.00元，计入资本公积金额9,902,539.00元；广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙）以现金方式增资10,000,000.00元，计入注册资本金额97,461.00元，计入资本公积金额9,902,539.00元；珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 以现金方式增资4,000,000.00元，计入注册资本金额38,984.00元，计入资本公积金额3,961,016.00元。此次出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验，并由其出具《验资报告》（天健粤验〔2020〕19号），公司于2020年8月25日完成工商变更登记手续；

⑤ 2020年8月17日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东刘世良将所持有的185,176.00元资本额转让给股东深圳市华拓至远叁号投资企业（有限合伙）；股东刘世良将所持有的97,403.00元资本额转让给股东武汉天禾大健康产业股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司于2020年8月25日完成工商变更登记手续；

⑥ 2020年8月24日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东刘世良将所持有的175,430.00元资本额转让给股东湖南雨花盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）；股东刘世良将所持有的438,575.00元资本额转让给股东湖南云起盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）；股东刘世良将所持有的126,699.00元资本额转让给股东陈勇，公司于2020年9月3日完成工商变更登记手续；

⑦ 2020年9月3日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东广东天文防雷工程有限公司减少注册资本350,860.00元，退回出资额4,000,000.00元，其中减少实收资本金额112,275.20元，减少资本公积金额3,887,724.80元。减资后广东天文防雷工程有限公司不再持有公司股权，此次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验，并由其出具《验资报告》（天健粤验〔2020〕24 号），公司于2020年10月22日完成工商变更登记手续；

⑧ 2020年10月23日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东刘世良分别将所持有的395,842.00元和1,650,795.00元资本额转让给股东刘素红和刘素心，公司于2020年10月26日完成工商变更登记手续；

3-2-1-79

⑨ 2020年10月26日，纳睿达有限召开股东会，审议通过股东刘世良将所持有的289,440.00元资本额转让给股东广东毅达创新创业投资合伙企业（有限合伙）；股东刘世良将所持有的192,960.00元资本额转让给股东广东毅达汇邑创业投资合伙企业（有限合伙）；股东刘世良将所持有的289,440.00元资本额转让给股东厦门兴旺互联二号投资合伙企业（有限合伙）；股东刘世良将所持有的192,960.00元资本额转让给股东海富长江成长股权投资（湖北）合伙企业（有限合伙）；股东刘世良将所持有的96,480.00元资本额转让给股东中国一比利时直接股权投资基金，公司于2020年10月28日完成工商变更登记手续；⑩ 纳睿达有限于2020 年12月以截至2020年10月31日的净资产折股整体变更为股份公司，折合股份116,000,000股，每股面值1元人民币，净资产超出认购股份部分计入资本公积。上述净资产折股事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了验资报告（天健验〔2020〕7-154号）。

28. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
股本溢价	175,239,956.72	175,239,956.72	13,202,318.23
其他资本公积	2,367,514.49	633,951.93	950,716.52
合 计	177,607,471.21	175,873,908.65	14,153,034.75

(2) 其他说明

1) 2019年度变动说明

① 2019年9至12月，纳睿达有限发行新股，增加资本公积（资本溢价）11,693,984.90元，详见本附注五(一)27(2)1)之说明；

② 2019年10月，珠海金控高新产业投资中心（有限合伙）将增资款3,000,000.00元对应的利息支付给纳睿达有限，增加资本公积（资本溢价）1,508,333.33元；

③ 纳睿达有限确认股份支付费用，增加资本公积（其他资本公积）950,716.52元，详见本附注十一(一)之说明。

2) 2020年度变动说明

① 纳睿达有限确认股份支付费用，增加资本公积（其他资本公积）3,799,061.38元，详见本附注十一(一)之说明；

3-2-1-80

② 2020年8月，纳睿达有限发行新股，增加资本公积（资本溢价）198,050,779.00元；

③ 2020年9月，纳睿达有限减资，减少资本公积（资本溢价）3,887,724.80元；

④ 2020年12月，纳睿达有限以截至2020年10月31日的净资产折股整体变更为股份公司，净资产超出认购股份部分计入资本公积（股本溢价）。

3) 2021年1-6月变动说明

公司确认股份支付费用，增加资本公积（其他资本公积）1,733,562.56元，详见本附注十一(一)之说明。

29. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
法定盈余公积	6,659,143.39	6,659,143.39	4,915,125.15
合 计	6,659,143.39	6,659,143.39	4,915,125.15

(2) 其他说明

1) 2019年度变动说明

纳睿达有限按照可供分配利润的10%计提法定盈余公积4,915,125.15元。

2) 2020年度变动说明

① 公司按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积6,659,143.39元；

② 纳睿达有限以截至2020年10月31日的净资产折股整体变更为股份公司，详见本附注五(一)27(2)2)之说明。

30. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
调整前上期末未分配利润	39,009,126.77	17,236,126.38	-21,821,849.82	-24,641,310.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	39,009,126.77	17,236,126.38	-21,821,849.82	-24,641,310.29

3-2-1-81

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
加：本期归属于母公司 所有者的净利润	13,770,267.65	66,591,433.95	70,973,101.35	2,819,460.47
减：提取法定盈余公积		6,659,143.39	4,915,125.15
应付普通股股利			27,000,000.00
净资产折股		38,159,290.17
期末未分配利润	52,779,394.42	39,009,126.77	17,236,126.38	-21,821,849.82

(2) 其他说明

1) 2019年7月19日，纳睿达有限召开股东会，审议通过纳睿达有限向股东分配现金股利27,000,000.00元（含税）；

2) 经2020年度股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	50,527,419.55	11,792,357.80	131,287,380.54	26,680,586.75
合 计	50,527,419.55	11,792,357.80	131,287,380.54	26,680,586.75

（续上表）

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	104,957,087.23	18,884,076.79	958,286.88	115,031.90
合 计	104,957,087.23	18,884,076.79	958,286.88	115,031.90

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2021年1-6月

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
广东省东莞市气象局	31,224,444.51	61.80
广东省江门市气象局	8,491,048.23	16.80

3-2-1-82

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
广东省佛冈县气象局	7,077,876.11	14.01
珠海市气象局	1,503,781.32	2.98
成都市气象局	848,113.21	1.68
小 计	49,145,263.38	97.27

2) 2020年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
广东省江门市气象局	32,555,096.30	24.80
惠州市气象局	32,102,316.55	24.45
福建省福州市气象局	25,238,200.28	19.22
中山市气象局	22,471,931.96	17.12
深圳市气象局	13,333,474.04	10.16
小 计	125,701,019.13	95.75

3) 2019年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
珠海市气象局	48,833,595.83	46.53
广州市气象台	37,337,314.95	35.57
广州市突发事件预警信息发布中心	8,993,708.54	8.57
广东省江门市气象局	8,236,080.63	7.85
中国气象局广州热带海洋气象研究所	1,079,467.26	1.03
小 计	104,480,167.21	99.55

4) 2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
广州市气象台	415,094.35	43.31
深圳市气象局	257,754.13	26.90
中国气象局广州热带海洋气象研究所	143,928.97	15.02
中国气象局气象探测中心	141,509.43	14.77

3-2-1-83

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
小 计	958,286.88	100.00

(3) 收入按主要类别的分解信息

1) 2021年1-6月

项 目	小 计
主要经营地区
境内	50,527,419.55
境外
小 计	50,527,419.55
主要产品类型
雷达及配套服务	50,527,419.55
小 计	50,527,419.55
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	46,983,633.73
服务（在某一时段内提供）	3,543,785.82
服务（在某一时点提供）
小 计	50,527,419.55

2) 2020年度

项 目	小 计
主要经营地区
境内	131,264,258.75
境外	23,121.79
小 计	131,287,380.54
主要产品类型
雷达及配套服务	131,287,380.54
小 计	131,287,380.54
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	125,651,276.41

3-2-1-84

项 目	小 计
服务（在某一时段内提供）	4,990,506.14
服务（在某一时点提供）	645,597.99
小 计	131,287,380.54

2. 税金及附加

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
城市维护建设税	193,123.50	282,333.75	108,154.32	466,128.29
教育费附加	83,350.34	121,000.17	46,351.85	199,769.27
地方教育附加	55,566.89	80,666.79	30,901.23	133,179.52
印花税	125.00	147,450.70	43,977.80	41,126.30
土地使用税	55,633.10	27,816.55
合 计	387,798.83	659,267.96	229,385.20	840,203.38

3. 销售费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬费用	957,050.15	1,276,645.00	1,071,942.63	925,396.18
广告宣传费	832,551.23	211,938.35	299,189.78	1,352,592.53
招标服务费	134,070.75	584,204.39	213,883.92	448,150.93
差旅费	236,335.22	279,932.26	193,746.78	3,800.50
运输费	4,770.64	173,100.00	338,932.39	25,890.00
售后服务费	281,932.30	333,555.43	177,480.00
折旧摊销费	60,225.63	337,718.79	155,803.55	367,090.12
其他费用	69,795.84	355,906.85	213,698.62	11,379.31
合 计	2,576,731.76	3,553,001.07	2,664,677.67	3,134,299.57

4. 管理费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬费用	2,784,372.81	4,298,766.30	4,130,557.83	2,880,507.86

3-2-1-85

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
办公费	186,094.41	686,490.99	357,632.31	390,464.87
折旧摊销费	1,459,395.19	1,136,152.42	567,029.29	756,093.53
租赁费		260,328.29	163,789.30	162,600.42
中介服务费	833,368.69	1,080,856.98	287,702.59	52,666.51
装修费	36,894.83	97,235.78	965,812.77	157,257.74
股份支付费用	1,733,562.56	3,799,061.38	950,716.52
其他费用	482,468.97	691,607.19	302,619.34	557,678.54
合 计	7,516,157.46	12,050,499.33	7,725,859.95	4,957,269.47

5. 研发费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬费用	8,504,027.14	11,747,239.72	10,574,033.53	8,522,898.58
材料	5,422,759.74	4,574,645.42	3,481,052.20	5,484,910.58
租赁费		541,256.80	662,208.91	329,850.81
折旧摊销费	2,971,445.57	4,395,248.63	2,887,021.17	1,852,637.40
差旅费	99,934.97	347,662.85	990,433.04	504,759.43
技术开发费		100,000.00	2,181,853.79
其他费用	503,458.68	1,189,319.83	1,278,419.61	404,582.15
合 计	17,501,626.10	22,895,373.25	22,055,022.25	17,099,638.95

6. 财务费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
利息支出	-28,219.05	226,671.68	1,967,483.35	3,028,000.00
减：利息收入	1,158,187.49	21,031.04	28,121.93	16,258.21
汇兑损益	-15,562.38	-177,915.01	17,805.57
银行手续费	47,973.58	20,212.28	18,592.21	9,370.22
未确认融资费用	173,464.01
合 计	-980,531.33	47,937.91	1,975,759.20	3,021,112.01

3-2-1-86

7. 其他收益

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
与资产相关的政府补助[注]	1,165,110.98	2,319,430.73	1,058,034.96	363,853.88
与收益相关的政府补助[注]	3,916,749.49	11,849,216.82	28,759,066.24	21,475,058.88
代扣个人所得税手续费返还	19,133.35	46,714.33		11,878.56
合 计	5,100,993.82	14,215,361.88	29,817,101.20	21,850,791.32

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明

8. 投资收益

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
处置金融工具取得的投资收益	392,604.98	2,477,953.85	1,945,405.47	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	392,604.98	2,477,953.85	1,945,405.47	——
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		——	——	1,990,970.17
合 计	392,604.98	2,477,953.85	1,945,405.47	1,990,970.17

9. 信用减值损失

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
坏账损失	-1,500,967.80	-3,939,608.24	-932,529.44	——
合 计	-1,500,967.80	-3,939,608.24	-932,529.44

10. 资产减值损失

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
坏账损失		——	——	-1,183.93
合同资产减值损失	-2,251,338.07	-2,064,461.97	——	——
合 计	-2,251,338.07	-2,064,461.97		-1,183.93

11. 营业外收入

3-2-1-87

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
员工离职违约金			10,248.00
无需支付的款项		4,044.26	19,458.35
其他	3,972.61	10,204.47	959.88	1,199.80
合 计	3,972.61	14,248.73	30,666.23	1,199.80

12. 营业外支出

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
对外捐赠		3,000.00	1,023,000.00
非流动资产毁损报废损失			44,750.31
其他	35.47	2,539.46	300.00	1,309.19
合 计	35.47	5,539.46	1,068,050.31	1,309.19

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
当期所得税费用	671,604.59	6,415,819.10	3,335,813.11
递延所得税费用	-963,363.24	3,091,416.01	6,905,984.86	-7,188,260.70
合 计	-291,758.65	9,507,235.11	10,241,797.97	-7,188,260.70

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
利润总额	13,478,509.00	76,098,669.06	81,214,899.32	-4,368,800.23
按母公司适用税率计算的所得税费用	2,021,776.35	11,414,800.36	12,182,234.90	-655,320.03
子公司适用不同税率的影响	-497.21
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	12,911.42	23,342.72	246,615.15	170,566.78

3-2-1-88

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响				-4,870,951.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用及残疾人员工资加计扣除的影响	-2,585,983.59	-2,500,767.18	-2,329,659.56	-1,832,555.84
股份支付费用的影响	260,034.38	569,859.21	142,607.48
所得税费用	-291,758.65	9,507,235.11	10,241,797.97	-7,188,260.70

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
收到政府补助	3,751,600.00	5,155,975.28	9,024,300.00	19,860,978.22
个税手续费返还	19,133.35	46,714.33		11,878.56
营业外收入	3,972.61	10,204.47	11,207.88	1,199.80
利息收入	1,158,187.49	20,306.82	27,404.29	16,258.21
收回保函保证金		1,499,600.00
经营性往来	275,122.94	10,000.00	396,457.00	927,154.00
合 计	5,208,016.39	6,742,800.90	9,459,369.17	20,817,468.79

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
销售费用	1,399,845.29	1,637,637.47	1,260,402.75	1,819,978.51
管理费用	1,641,278.83	2,804,250.43	2,196,214.51	1,220,608.23
研发费用	603,393.65	2,178,239.48	5,112,915.35	1,205,543.54
财务费用	47,973.58	20,212.28	18,592.21	9,370.22
营业外支出	35.47	5,539.46	1,023,300.00	1,309.19
支付保函保证金	2,822,699.40		1,499,600.00

3-2-1-89

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
经营性往来	1,492,490.81	240,863.47	650,345.34	907,552.50
合 计	8,007,717.03	6,886,742.59	11,761,370.16	5,164,362.19

3. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
收回贷款保证金及利息		701,441.86
合 计		701,441.86

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
支付减资款		4,000,000.00
支付贷款保证金			700,000.00
支付租金	728,823.92
合 计	728,823.92	4,000,000.00	700,000.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	13,770,267.65	66,591,433.95	70,973,101.35	2,819,460.47
加：资产减值准备	3,752,305.87	6,004,070.21	932,529.44	1,183.93
固定资产折旧、使用权资产折旧	4,540,059.53	6,149,212.66	4,089,172.62	2,740,284.60
无形资产摊销	996,470.31	588,551.09
长期待摊费用摊销	138,737.38	404,442.26	572,100.12	535,387.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)			44,750.31

3-2-1-90

补充资料	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	195,144.96	636,110.52	1,966,765.71	3,028,000.00
投资损失(收益以“－”号填列)	-392,604.98	-2,477,953.85	-1,945,405.47	-1,990,970.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)		282,275.84	6,905,984.86	-7,188,260.70
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-963,363.24	2,809,140.17
存货的减少(增加以“－”号填列)	-15,860,445.36	-25,345,953.20	-7,978,489.22	-14,418,935.48
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-13,415,153.68	-94,101,423.45	-23,439,742.52	4,041,248.53
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-2,216,607.10	-8,333,475.15	-31,005,062.62	37,152,938.54
股份支付费用	1,733,562.56	3,799,061.38	950,716.52
经营活动产生的现金流量净额	-7,721,626.10	-42,994,507.57	22,066,421.10	26,720,337.50
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	109,661,585.68	136,015,552.85	55,173,852.59	70,389,588.05
减：现金的期初余额	136,015,552.85	55,173,852.59	70,389,588.05	51,052,052.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-26,353,967.17	80,841,700.26	-15,215,735.46	19,337,535.62

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1) 现金	109,661,585.68	136,015,552.85	55,173,852.59	70,389,588.05
其中：库存现金	6,035.50	3,921.50		3,357.72
可随时用于支付的银行存款	109,645,212.96	135,997,268.45	55,173,852.59	70,386,230.33
可随时用于支付的其他货币资金	10,337.22	14,362.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物

3-2-1-91

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	109,661,585.68	136,015,552.85	55,173,852.59	70,389,588.05

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2021年6月30日

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	2,822,699.40	保函保证金
合 计	2,822,699.40

(2) 2019年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	2,200,317.64	保函及贷款保证金
合 计	2,200,317.64

2. 政府补助

(1) 明细情况

1) 2021年1-6月

① 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	5,438,031.74		723,297.68	4,714,734.06	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
气象雷达系统化扶持金	2,353,074.80		436,417.70	1,916,657.10	其他收益	《广东省重大科技成果产业化扶持专项项目承诺书》
多波束双极化相控阵雷达研制及龙卷风探测业务应用	600,000.00		5,395.60	594,604.40	其他收益	广东省对接国家重大科技项目（广东省重点领域研发计划项目）课题任务书
小 计	8,391,106.54		1,165,110.98	7,225,995.56

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

3-2-1-92

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	1,000,000.00			1,000,000.00	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
基于32波束同时收发的数字化X波段双偏振相控阵天气雷达的研发	661,527.46		661,527.46		其他收益	《2018年度珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目任务书》
多波束双极化相控阵雷达研制及龙卷风探测业务应用	1,560,000.00		2,911.86	1,557,088.14	其他收益	广东省对接国家重大科技项目（广东省重点领域研发计划项目）课题任务书
复杂背景下低可观测目标全极化探测技术研究		3,000,000.00	255,156.20	2,744,843.80	其他收益	《珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目任务书》（ZH22044702190015HJL）
小 计	3,221,527.46	3,000,000.00	919,595.52	5,301,931.94

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
2018年“新升规”工业企业在2019年增长奖励（2019年增加值超10%）资金	26,200.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于拨付<2018年“新升规”工业企业在2019年增长奖励资金（第二批）>的通知》
以工代训职业培训补贴	84,000.00	其他收益	珠海市人力资源和社会保障局《珠海市企业以工代训职业培训补贴申领办理指南》
科技创新公共平台项目资金	240,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局、珠海市财政局《关于印发<珠海市科技创新公共平台专项资金管理办法>的通知》（珠科工信〔2018〕675号）
第四批招工补贴	13,500.00	其他收益	珠海国家高新技术产业开发区《高新区2021年第4批复工用工奖补初审结果公示》
知识产权贯标认证奖励	23,000.00	其他收益	珠海市知识产权局《关于印发<珠海市专利促进专项资金管理办法（2019年修改）>的通知》（珠知〔2019〕25号）
发明专利奖励	15,000.00	其他收益
新冠疫情助力企业平稳增长奖励	200,000.00	其他收益	珠海国家高新技术产业开发区《珠海高新区应对新冠疫情促进实体经济发展的若干政策（试行）》
高新技术企业培育专项资金	100,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局《关于印发<珠海市推动高新技术企业树标提质的行动方案（2018-2020年)>的通知》（珠科工信〔2018〕579号）
增值税即征即退税款	2,295,453.97	其他收益
小 计	2,997,153.97

④ 财政贴息

3-2-1-93

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
中小微企业贷款贴息资金		49,900.00	49,900.00		财务费用	广东省工业和信息化厅《关于<下达2021年省级促进经济高质量发展专项资金（民营经济及中小微企业发展）安排计划>的通知》（粤工信融资函〔2021〕11号）
小 计		49,900.00	49,900.00

2) 2020年度

① 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	6,884,627.08		1,446,595.34	5,438,031.74	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
气象雷达系统化扶持金	3,225,910.19		872,835.39	2,353,074.80	其他收益	《广东省重大科技成果产业化扶持专项项目承诺书》
多波束双极化相控阵雷达研制及龙卷风探测业务应用		600,000.00		600,000.00		广东省对接国家重大科技项目（广东省重点领域研发计划项目）课题任务书
小 计	10,110,537.27	600,000.00	2,319,430.73	8,391,106.54

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	6,672,512.24		5,672,512.24	1,000,000.00	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
基于32波束同时收发的数字化X波段双偏振相控阵天气雷达的研发	1,729,209.52		1,067,682.06	661,527.46	其他收益	《2018年度珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目任务书》
多波束双极化相控阵雷达研制及龙卷风探测业务应用		1,560,000.00		1,560,000.00	其他收益	广东省对接国家重大科技项目（广东省重点领域研发计划项目）课题任务书
小 计	8,401,721.76	1,560,000.00	6,740,194.30	3,221,527.46

3-2-1-94

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
稳定岗位补贴	71,748.72	其他收益	珠海市人力资源和社会保障局、珠海市财政局《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（珠人社〔2017〕68号）
高层次人才场地租金补贴	45,000.00	其他收益	中共珠海市委组织部、珠海市科技工贸和信息化局、珠海市财政局、珠海市人力资源和社会保障局《关于印发珠海市高层次人才创新创业扶持办法的通知》（珠人社〔2014〕126号）
残疾人补贴	6,000.00	其他收益	珠海市残疾人联合会、珠海市人力资源和社会保障局、珠海市财政局《关于印发<珠海市残疾人就业创业实施办法>的通知》（珠残联〔2017〕16号）
发明专利奖励资金	21,000.00	其他收益	珠海市知识产权局《关于印发<珠海市专利促进专项资金管理办法（2019年修改）>的通知》（珠知〔2019〕25号）
外经贸发展专项资金	24,840.00	其他收益	中国人民共和国财政部、中华人民共和国商务部《财政部 商务部关于2019年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财行〔2019〕137号）
2018年“新升规”工业企业在2019年增长奖励（2019年增加值超10%）资金	73,800.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于2018年“新升规”工业企业在2019年增加值超10%的拟奖励企业名单公示的通告》
高新区对企业2019年度成功认定省级工程技术研究中心、省级企业技术中心等研发机构后给予的奖励资金	600,000.00	其他收益	珠海市高新区科产局《珠海高新区促进科技创新扶持办法（试行）的通知》（珠高科〔2019〕180号）
企业受疫情影响第三、五、七、九批招工补贴	18,000.00	其他收益	珠海市人力资源和社会保障局、珠海市财政局《关于贯彻珠府〔2020〕11号文做好劳动用工补贴实施工作的通知》（珠人社函〔2020〕5号）
高校毕业生社会保险补贴	5,423.50	其他收益	珠海市人力资源和社会保障局、珠海市财政局《关于印发珠海市就业补贴办法的通知》（珠人社〔2019〕143号）
2019年度珠海市科技创新公共平台项目资金	800,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局、珠海市财政局《关于印发<珠海市科技创新公共平台专项资金管理办法>的通知》（珠科工信〔2018〕675号）
2020年“小升规”资金拟奖励企业（2018年新升规工业企业在2019年总产值同比增长15%以上企业奖励）	200,000.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于印发<珠海市进一步支持实体经济高质量发展若干政策措施>的通知》（珠工信〔2019〕613号）
2019年高企标杆企业补助资金--成长50强	200,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局《关于印发《珠海市推动高新技术企业树标提质的行动方案（2018-2020年）》的通知》（珠科工信〔2018〕579号）、珠海市高新区科产局《珠海高新区促进科技创新扶持办法（试行）的通知》（珠高科180号）
应对新型冠状病毒肺炎疫情鼓励企业恢复产能奖励	500,000.00	其他收益	《应对新型冠状病毒肺炎疫情支持高新区企业复工复产的若干政策措施》
“成长之翼”助贷平台企业评估费补贴	20,000.00	其他收益	珠海高新技术产业开发区管理委员会《关于印发珠海高新区扶持创新创业“成长之翼”助贷办法及实施细则的通知》（珠高〔2017〕75号）
增值税即征即退税款	2,523,210.30	其他收益
小 计	5,109,022.52

3-2-1-95

④ 财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
中小微企业贷款贴息资金		275,400.00	275,400.00		财务费用	广东省工业和信息化厅《关于下达 2020 年省级促进经济高质量发展专项资金（促进民营经济及小微企业工业企业上规模发展）安排计划的通知》（粤工信融资函〔2020〕237 号）
“成长之翼”助贷平台利息补贴		134,763.06	134,763.06		财务费用	珠海高新技术产业开发区管理委员会《关于印发珠海高新区扶持创新创业“成长之翼”助贷办法及实施细则的通知》（珠高〔2017〕75号）
小 计		410,163.06	410,163.06

3) 2019年度

① 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	7,069,826.65		185,199.57	6,884,627.08	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
气象雷达系统化扶持金	4,098,745.58		872,835.39	3,225,910.19	其他收益	《广东省重大科技成果产业化扶持专项项目承诺书》
小 计	11,168,572.23		1,058,034.96	10,110,537.27

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	22,684,430.87		16,011,918.63	6,672,512.24	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
基于32波束同时收发的数字化X波段双偏振相控阵天气雷达的研发		3,000,000.00	1,270,790.48	1,729,209.52	其他收益	《2018年度珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目任务书》
小 计	22,684,430.87	3,000,000.00	17,282,709.11	8,401,721.76

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

3-2-1-96

项 目	金额	列报项目	说明
独角兽培育库企业研发启动金	2,000,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局《关于印发<珠海市独角兽企业培育库入库实施细则>的通知》（珠科工信〔2018〕1257号）
博士工作站建站补贴	750,000.00	其他收益	广东省人力资源和社会保障厅《关于在华南农业大学等426家单位设立广东省博士工作站的通知》（粤人社函〔2018〕3789号）、珠海高新区科技创新和产业发展局《关于印发<珠海高新区博士工作站和博士后相关工作经费补贴实施细则>的通知》（珠高科〔2019〕156号）
企业新升规上工业企业奖励资金	50,000.00	其他收益	珠海市人民政府办公室《关于印发珠海市促进小微企业上规模实施意见的通知》（珠府办函〔2015〕251号）
高层次人才场地租金补贴	145,200.00	其他收益	中共珠海市委组织部、珠海市科技工贸和信息化局、珠海市财政局、珠海市人力资源和社会保障局《关于印发珠海市高层次人才创新创业扶持办法的通知》（珠人社〔2014〕126号）
促进经济财政资金	2,035,600.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于下达2019年省级促进经济高质量发展专项资金（先进装备制造业发展）入库项目（事后奖补类）资金的通知》（珠工信〔2019〕575号）
残疾人补贴	1,500.00	其他收益	珠海市残疾人联合会、珠海市人力资源和社会保障局、珠海市财政局《关于印发<珠海市残疾人就业创业实施办法>的通知》（珠残联〔2017〕16号）
发明专利奖励资金	42,000.00	其他收益	珠海市人民政府《关于印发<珠海市专利促进专项资金管理办法>的通知》（珠知〔2018〕76号）
高端外国专家引进款	1,000,000.00	其他收益	广东省科学技术厅《广东省科学技术厅关于下达2019年度科技部“高端外国专家引进计划”项目和经费的通知》（粤科专字〔2019〕191号）
增值税即征即退税款	5,452,057.13	其他收益
小 计	11,476,357.13

4) 2018年度

① 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	6,268,092.90	900,156.21	98,422.46	7,069,826.65	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
气象雷达系统化扶持金	4,364,177.00		265,431.42	4,098,745.58	其他收益	《广东省重大科技成果产业化扶持专项项目承诺书》
小 计	10,632,269.90	900,156.21	363,853.88	11,168,572.23

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

3-2-1-97

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
创新创业团队项目资金	17,136,093.65	8,599,843.79	3,051,506.57	22,684,430.87	其他收益	《珠海市引进创新创业团队项目合同书》（ZH01110406150005PWC）、《广东省引进创新创业团队合同书》（2016ZT06G579）
气象雷达系统化扶持金	8,062,574.09	9,000,000.00	17,062,574.09		其他收益	《广东省重大科技成果产业化扶持专项项目承诺书》
小 计	25,198,667.74	17,599,843.79	20,114,080.66	22,684,430.87

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
中小企业服务券兑现收入	40,000.00	其他收益
第一批高企培育库入库奖励收入	300,000.00	其他收益	省科技厅、省财政厅《广东省高新技术企业培育工作实施细则》（粤科函高字〔2016〕1737号）
稳定岗位补贴	3,610.92	其他收益	珠海市人力资源和社会保障局、珠海市财政局《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（珠人社〔2017〕68号）
高新技术企业奖励资金	900,000.00	其他收益	高新区科技行政部门《珠海高新区鼓励申报高新技术企业暂行规定（修订）》(珠高〔2016〕55号）、珠海市科技和工业信息化局《关于组织申报2017年珠海市高新技术企业申报后补助资金的通知》（珠科工信〔2018〕40号）
高校毕业生社会保险补贴	14,647.30	其他收益	珠海市人力资源和社会保障局、珠海市财政局《关于印发珠海市就业补贴实施办法的通知》（珠人社〔2015〕216号）
知识产权资助资金	30,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于印发珠海高新区促进知识产权工作暂行规定的通知》（珠高〔2016〕66号）
高层次人才场地租金补贴	72,720.00	其他收益	中共珠海市委组织部、珠海市科技工贸和信息化局、珠海市财政局、珠海市人力资源和社会保障局《关于印发珠海市高层次人才创新创业扶持办法的通知》（珠人社〔2014〕126号）
小 计	1,360,978.22

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
计入当期损益的政府补助金额	5,131,760.47	14,578,810.61	29,817,101.20	21,838,912.76

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动合并范围增加

3-2-1-98

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
珠海纳睿达软件技术有限公司	设立	2020年10月	100万元	100.00%

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
珠海纳睿达软件技术有限公司	珠海	珠海	软件业	100.00		设立

八、与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

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2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

5、五（一）7及五（一）14之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的89.18% (2020年12月31日：98.79%；2019年12月31日：100.00%；2018年12月31日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

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金融负债按剩余到期日分类

项 目	2021.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	992,395.92	995,989.45	995,989.45
应付账款	14,095,550.26	14,095,550.26	14,095,550.26
其他应付款	72,118.41	72,118.41	72,118.41
一年内到期的非流动负债	879,865.66	1,199,811.56	1,199,811.56
租赁负债	6,512,270.01	7,404,023.43		4,044,288.69	3,359,734.74
小 计	22,552,200.26	23,767,493.11	16,363,469.68	4,044,288.69	3,359,734.74

(续上表)

项 目	2020.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	992,515.70	1,017,670.39	1,017,670.39
应付账款	13,871,724.40	13,871,724.40	13,871,724.40
其他应付款	86,823.79	86,823.79	86,823.79
小 计	14,951,063.89	14,976,218.58	14,976,218.58

(续上表)

项 目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	10,014,483.34	10,159,316.67	10,159,316.67
应付账款	9,259,422.44	9,259,422.44	9,259,422.44
其他应付款	202,589.47	202,589.47	202,589.47
小 计	19,476,495.25	19,621,328.58	19,621,328.58

(续上表)

项 目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	48,133,030.55	49,934,613.89	49,934,613.89
应付账款	2,962,478.16	2,962,478.16	2,962,478.16

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项 目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
其他应付款	235,168.19	235,168.19	235,168.19
小 计	51,330,676.90	53,132,260.24	53,132,260.24

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款本金人民币991,317.86元(2020年12月31日：人民币991,317.86元；2019年12月31日：人民币10,000,000.00元；2018年12月31日：8,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2021年6月30日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量

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项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产		8,890,064.52		8,890,064.52
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		8,890,064.52		8,890,064.52
理财产品		8,890,064.52		8,890,064.52
持续以公允价值计量的资产总额		8,890,064.52		8,890,064.52

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息银行短期理财产品，采用初始确认成本确定公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
珠海加中通科技有限公司	珠海	综合管理服务	2.033346万美元	55.420	55.420

(2) 本公司最终控制方是包晓军和刘素玲。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳木马人广告有限公司	股东刘素心的关联公司
深圳妥妥智能有限公司	股东刘素心的关联公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2021年1-6月

2020年度

2019年度

2018年度

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关联方	关联交易内容	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
深圳木马人广告有限公司	展览设计制作费			118,150.00	204,840.00
深圳妥妥智能有限公司	系统软件			309,734.52
合 计				427,884.52	204,840.00

2. 关联担保情况

(1) 本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
包晓军	991,317.86	2020年8月7日	2021年8月6日	否

3. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
珠海加中通科技有限公司	35,000.00	2019年12月16日	2019年12月18日	无息

4. 关键管理人员报酬

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
关键管理人员报酬	2,317,631.66	3,012,334.47	2,968,200.72	1,931,054.32

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	2021.6.30		2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项	深圳木马人广告有限公司							48,850.00
预付款项	深圳妥妥智能有限公司					40,265.48
小 计						40,265.48		48,850.00

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 2019年9月24日，母公司珠海加中通科技有限公司召开股东会，审议通过珠海海纳致远科技中心（员工刘远曦对其持股100%）和员工李琳以现金方式认缴注册资本0.033346万美元；2019年10月21日，公司召开股东会，审议通过持股平台珠海纳睿达成管理咨询

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合伙企业（有限合伙）以现金方式认缴注册资本336,670.00元。公司对员工累计授予669,970股份，授予价格分别为0.01元和5.94元，同时以近期外部投资者入股公司整体估值12.5亿元作为公允价格的参考，等待期69个月，在2019年度确认股权激励费用950,716.52元，2020年度确认股权激励费用3,779,615.13元；2021年1-6月确认股权激励费用1,595,531.79元。

2. 2020年1月15日，员工吕维剑离职，将其持有的珠海纳睿达成管理咨询合伙企业（有限合伙）1.07%的财产份额转让给员工于瑶，转让价格5.94元，公司以近期外部投资者入股公司整体估值12.5亿元作为公允价格的参考，等待期66个月，在2020年确认股权激励费用19,446.25元，2021年1-6月确认股权激励费用9,723.12元。

3. 2021年5月，员工王育才和刘会涛离职，分别将其持有的珠海纳睿达成管理咨询合伙企业（有限合伙）8.669%和1.082%的财产份额转让给包晓军，转让价格5.94元，公司以近期外部投资者入股公司整体估值38亿元作为公允价格的参考，等待期50个月，在2021年1-6月确认股权激励费用128,307.65元。

(二) 以权益结算的股份支付情况

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考外部投资者的投资价格	参考外部投资者的投资价格	参考外部投资者的投资价格
可行权权益工具数量的确定依据	实际授予数量	实际授予数量	实际授予数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	6,483,340.46	4,749,777.90	950,716.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,733,562.56	3,799,061.38	950,716.52

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

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(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按收入类别/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项 目	2021年1-6月		2020年度
	主营业务 收入	主营业务 成本	主营业务 收入	主营业务 成本
按类别分类：
销售收入	46,983,633.73	10,434,018.49	125,651,276.41	24,710,626.32
服务收入	3,543,785.82	1,358,339.31	4,990,506.14	1,958,138.55
其他收入			645,597.99	11,821.88
小 计	50,527,419.55	11,792,357.80	131,287,380.54	26,680,586.75
按地区分类：
境内	50,527,419.55	11,792,357.80	131,264,258.75	26,680,586.75
境外			23,121.79
小 计	50,527,419.55	11,792,357.80	131,287,380.54	26,680,586.75

（续上表）

项 目	2019年度		2018年度
	主营业务 收入	主营业务 成本	主营业务 收入	主营业务 成本
按类别分类：
销售收入	101,677,593.12	17,809,836.07
服务收入	2,950,835.30	1,042,382.40	401,683.10	96,781.86
其他收入	328,658.81	31,858.32	556,603.78	18,250.04
小 计	104,957,087.23	18,884,076.79	958,286.88	115,031.90
按地区分类：
境内	104,859,183.14	18,855,830.09	958,286.88	115,031.90
境外	97,904.09	28,246.70
小 计	104,957,087.23	18,884,076.79	958,286.88	115,031.90

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保

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值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。

2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收款项	70,389,588.05	以摊余成本计量的金融资产	70,389,588.05
应收账款	贷款和应收款项	13,443.39	以摊余成本计量的金融资产	13,443.39
其他应收款	贷款和应收款项	159,810.46	以摊余成本计量的金融资产	159,810.46
应付账款	其他金融负债	2,962,478.16	以摊余成本计量的金融负债	2,962,478.16
其他应付款	其他金融负债	235,168.19	以摊余成本计量的金融负债	235,168.19
一年内到期的非流动负债	其他金融负债	40,058,888.88	以摊余成本计量的金融负债	40,058,888.88
长期借款	其他金融负债	8,074,141.67	以摊余成本计量的金融负债	8,074,141.67

3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

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项 目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金	70,389,588.05			70,389,588.05
应收账款	13,443.39			13,443.39
其他应收款	159,810.46			159,810.46
以摊余成本计量的总金融资产	70,562,841.90			70,562,841.90
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付账款	2,962,478.16			2,962,478.16
其他应付款	235,168.19			235,168.19
一年内到期的非流动负债	40,058,888.88			40,058,888.88
长期借款	8,074,141.67			8,074,141.67
以摊余成本计量的总金融负债	51,330,676.90			51,330,676.90

4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	707.55			707.55
其他应收款	8,411.08			8,411.08

(三) 执行新收入准则的影响

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的新收入准则。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日

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项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
应收账款	17,346,458.74	-12,162,330.34	5,184,128.40
合同资产		12,162,330.34	12,162,330.34
预收款项	9,957,887.88	-9,957,887.88
合同负债		9,957,887.88	9,957,887.88

(四) 执行新租赁准则的影响

本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

1. 对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。

2. 公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

(1) 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2020年12月31日	新租赁准则 调整影响	2021年1月1日
使用权资产		7,680,276.35	7,680,276.35
一年内到期的非流动负债		820,083.27	820,083.27
租赁负债		6,860,193.08	6,860,193.08

(2) 2020年度报告期末重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日租赁负债的调节过程

项 目	金额
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额	9,065,439.68
减：采用简化处理的最低租赁付款额
加：合理确定将行使续租选择权导致的最低租赁付款额
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额	9,065,439.68
2021年1月1日增量借款利率加权平均值	4.65%
2021年1月1日租赁负债（含一年内到期的其他非流动负债中的租赁负债）	7,680,276.35

3-2-1-109

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

详见本财务报表附注五(一)3之说明。

2. 其他应收款

详见本财务报表附注五(一)5之说明。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00

(2) 对子公司投资

2020年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
珠海纳睿达软件技术有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
小 计		1,000,000.00		1,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

详见本财务报表附注五(二)1之说明。

2. 研发费用

详见本财务报表附注五(二)5之说明。

3. 投资收益

详见本财务报表附注五(二)8之说明。

十六、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

3-2-1-110

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率
	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	3.99%	38.64%	309.33%	-21.31%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.19%	31.44%	216.36%	-131.85%

(2) 每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益				稀释每股收益
	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.12	0.57			0.12	0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.09	0.47			0.09	0.47

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润		A	13,770,267.65	66,591,433.95	70,973,101.35	2,819,460.47
非经常性损益		B	2,764,179.35	12,400,250.18	21,332,060.64	20,265,207.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	11,006,088.30	54,191,183.77	49,641,040.71	-17,445,747.44
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	337,542,178.81	71,151,683.48	-11,821,849.82	-14,641,310.29
发行新股新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E1		200,000,000.00	2,000,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F1		4	2
发行新股新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E2			12,719,715.43
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F2			0
减资等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G		4,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H		2
其他	股份支付费用	I1	1,733,562.56	3,799,061.38	950,716.52
	增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	3	6	6
	利润分配	I2			27,000,000.00

3-2-1-111

项 目		序号	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2			5
	实缴注册资本	I3			23,330,000.00
	增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3			5
报告期月份数		K	6	12	12	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	345,294,093.92	172,346,931.15	22,944,225.78	-13,231,580.06
加权平均净资产收益率		M=A/L	3.99%	38.64%	309.33%	-21.31%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	3.19%	31.44%	216.36%	-131.85%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2021年1-6月	2020年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	13,770,267.65	66,591,433.95
非经常性损益	B	2,764,179.35	12,400,250.18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	11,006,088.30	54,191,183.77
期初股份总数	D	116,000,000.00	116,000,000.00
因净资产折股等增加股份数	E
发行新股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因减资等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	116,000,000.00	116,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.12	0.57
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.09	0.47

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

3-2-1-112

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2021年1-6月比2020年度

资产负债表项目	2021.6.30	2020.12.31	变动幅度	变动原因说明
交易性金融资产	8,890,064.52			主要系本期购买理财产品所致
其他应收款	1,402,188.92	481,653.53	1.91倍	主要系应收中国气象局气象探测中心款项、备用金及保证金增加所致
合同资产	31,604,899.73	23,694,816.93	33.38%	主要系收入增加导致的未到期验收款和质保金增加
其他流动资产	5,455,068.79			主要系预缴企业所得税及预付发行费用增加所致
使用权资产	7,297,517.37			公司根据新租赁准则确认使用权资产
其他非流动资产	10,603,619.78	6,827,294.77	55.31%	主要系应收质保金及预付长期资产款项增加所致
合同负债	310,739.02	1,213,752.44	-74.40%	主要系预收款项减少所致
应交税费	632,480.24	4,398,582.63	-85.62%	主要系应缴纳的增值税和企业所得税减少所致
一年内到期的非流动负债	879,865.66			公司根据新租赁准则确认租赁负债
租赁负债	6,512,270.01
预计负债	1,376,938.69	607,139.31	126.79%	主要系按照合同约定，计提待执行的合同履约成本所致

2. 2020年度比2019年度

资产负债表项目	2020.12.31	2019.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	136,015,552.85	57,374,170.23	1.37倍	主要系本年度增资扩股所致
应收账款	78,259,631.56	17,346,458.74	3.51倍	一是收入增长带来的应收款项余额增加；二是受疫情影响，雷达销售业务集中在下半年开展，导致期末应收余额增加
合同资产	23,694,816.93
预付款项	3,066,101.40	839,661.71	2.65倍	主要系预付的材料采购款增加所致
存货	42,789,271.53	23,856,944.59	79.36%	公司根据2021年的业务发展情况进行备货，由此导致原材料和在产品期末余额增加
其他流动资产		3,529,252.44	-100.00%	主要系本期待抵扣进项税额和预缴的企业所得税减少所致
固定资产	29,502,880.48	19,535,450.68	51.02%	主要系本期生产设备及雷达设备增加所致

3-2-1-113

无形资产	53,359,299.71			主要系本期购买土地所致
长期待摊费用	657,147.82	366,539.59	79.28%	主要系装修费用增加所致
其他非流动资产	6,827,294.77	549,791.02	11.42倍	主要系按照企业会计准则要求，将长期的合同资产调整至此所致
短期借款	992,515.70	10,014,483.34	-90.09%	主要系本期偿还借款所致
应付账款	13,871,724.40	9,259,422.44	49.81%	主要系应付材料采购款增加所致
预收款项		9,957,887.88	-100.00%	主要系部分预收账款在本年度结转收入所致
合同负债	1,213,752.44
应交税费	4,398,582.63	134,834.83	31.62倍	一是收入增加导致增值税增加；二是以前年度可弥补的亏损额度已用完，导致本年度企业所得税增加
应付职工薪酬	1,519,159.33	3,678,676.92	-58.70%	主要系本年度公司调整绩效奖金的发放方式所致，2019年系年末一次计提次年发放，2020年调整为分月度、半年度发放，故导致年末余额同比下降
预计负债	607,139.31	1,128,616.05	-46.20%	主要系产品质量保证额变动所致
递延所得税负债	2,809,140.17			主要系会计与税法收入的时间性差异影响所致
实收资本(股本)	116,000,000.00	34,847,397.20	2.33倍	主要系溢价增资及净资产折股所致
资本公积	175,873,908.65	14,153,034.75	11.43倍
利润表项目	2020年度	2019年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	131,287,380.54	104,957,087.23	25.09%	主要系本期雷达销售收入增加所致
营业成本	26,680,586.75	18,884,076.79	41.29%	一是收入增加导致成本增加；二是本期新增雷达吊装、防雷检测等销售成本
管理费用	12,050,499.33	7,725,859.95	55.98%	主要系折旧摊销费、中介服务费和股权激励费用同比增加所致
财务费用	47,937.91	1,975,759.20	-97.57%	主要系偿还借款导致利息支出减少所致
投资收益	2,477,953.85	1,945,405.47	27.37%	主要系理财产品收益增加所致
信用减值损失	-3,939,608.24	-932,529.44	3.22倍	主要系应收账款及合同资产增加导致坏账准备计提额增加所致
资产减值损失	-2,064,461.97

3. 2019年度比2018年度

资产负债表项目

2019.12.31

2018.12.31

变动幅度

变动原因说明

3-2-1-114

应收账款	17,346,458.74	13,443.39	1,289.33倍	主要系本期销售业务增长所致
预付款项	839,661.71	346,073.49	1.43倍	主要系预付的材料采购款增加所致
存货	23,856,944.59	16,693,392.07	42.91%	公司根据2020年的业务发展情况进行备货，由此导致原材料和在产品期末余额增加
其他流动资产	3,529,252.44	548,341.07	5.44倍	主要系待抵扣进项税额和预缴的企业所得税增加所致
短期借款	10,014,483.34			主要系银行借款增加所致
应付账款	9,259,422.44	2,962,478.16	2.13倍	主要系材料采购款增加所致
预收款项	9,957,887.88	26,932,994.43	-63.03%	主要系部分预收账款在本年度结转收入所致
应交税费	134,834.83	6,992,329.27	-98.07%	主要系本期应交增值税影响所致
一年内到期的非流动负债		40,058,888.88	-100.00%	主要系本期偿还借款所致
长期借款		8,074,141.67	-100.00%
预计负债	1,128,616.05			主要系本期计提销售业务产品质量保证费用
实收资本(股本)	34,847,397.20	10,000,000.00	2.48倍	主要系溢价增资所致
资本公积	14,153,034.75
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	104,957,087.23	958,286.88	108.53倍	主要系本期雷达销售收入增加所致
营业成本	18,884,076.79	115,031.90	163.16倍	主要系收入增加导致成本增加
管理费用	7,725,859.95	4,957,269.47	55.85%	主要系职工薪酬及股权激励费用同比增加所致
财务费用	1,975,759.20	3,021,112.01	-34.60%	主要系偿还借款导致利息支出减少所致
信用减值损失	-932,529.44			主要系应收账款增加导致坏账准备计提额增加所致
资产减值损失		-1,183.93	-100.00%

广东纳睿雷达科技股份有限公司

二〇二一年八月六日

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