公司代码:688690 公司简称:纳微科技
苏州纳微科技股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司上市时未盈利且尚未实现盈利
□是√否
三、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了可能存在的相关风险,敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”中关于公司可能面临的各种风险及应对措施部分内容。
四、 公司全体董事出席董事会会议。
五、 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、 公司负责人江必旺、主管会计工作负责人赵顺及会计机构负责人(会计主管人员)张艳丽
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
七、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2021年度利润分配预案为:拟以实施 2021年度分红派息股权登记日的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利0.71元(含税),预计派发现金红利总额为28,410,362.31元(含税),占公司 2021年度合并报表归属公司股东净利润的15.10%;公司不进行资本公积金转增股本,不送红股。
以上利润分配方案已经公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议审议通过,尚需提交公司股东大会审议。
八、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
九、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
十、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
十一、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
十二、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十三、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节释义 ...... 5
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节管理层讨论与分析 ...... 11
第四节公司治理 ...... 41
第五节环境、社会责任和其他公司治理 ...... 57
第六节重要事项 ...... 65
第七节股份变动及股东情况 ...... 90
第八节优先股相关情况 ...... 98
第九节公司债券相关情况 ...... 98
第十节 财务报告 ...... 99
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本 | |
经公司负责人签名的公司2021年年度报告文本原件 | |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、纳微科技 | 指 | 苏州纳微科技股份有限公司 |
BIWANG JACK JIANG | 指 | 中文名:江必旺,美国国籍,拥有中国永久居留权,系公司实际控制人之一 |
RONGJI CHEN | 指 | 中文名:陈荣姬,美国国籍,拥有中国永久居留权,系公司实际控制人之一,与江必旺系夫妻关系 |
深圳纳微 | 指 | 深圳市纳微科技有限公司,系公司之控股股东,曾用名“深圳市纳微生物科技有限公司” |
苏州纳卓 | 指 | 苏州纳卓管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司之员工持股平台、股东 |
苏州纳研 | 指 | 苏州纳研管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司之员工持股平台、股东 |
苏州纳合 | 指 | 苏州纳合管理咨询有限公司,系公司之股东 |
常熟纳微 | 指 | 常熟纳微生物科技有限公司,系公司之全资子公司 |
纳谱分析 | 指 | 纳谱分析技术(苏州)有限公司,系公司之控股子公司 |
微球研究所 | 指 | 苏州纳微先进微球材料应用技术研究所有限公司,系公司之控股子公司 |
纳微分离纯化 | 指 | 苏州纳微分离纯化技术有限公司,系公司之全资子公司 |
纳微生命科技 | 指 | 苏州纳微生命科技有限公司,系公司之控股子公司 |
印度纳微 | 指 | SUZHOU NANOMICRO TECH INDIA PRIVATE LIMITED,系公司之全资子公司 |
美国纳微 | 指 | NANOMICRO TECHNOLOGIES INC,系公司之全资子公司 |
赛谱仪器 | 指 | 苏州赛谱仪器有限公司,公司之参股公司 |
鑫导电子 | 指 | 苏州鑫导电子科技有限公司,公司之参股公司 |
纳米微球 | 指 | 直径在纳米和微米尺度范围的球型粒子 |
组分 | 指 | 溶液等混合物中的各个成分 |
分离纯化 | 指 | 从多组分混合物中获取单一组分物质的过程(生物制药领域中,指反应完毕的细胞培养液经由高性能纳米微球组成的多种层析介质抓取捕获后,获得目标抗体蛋白的过程) |
色谱/层析 | 指 | 一种分离技术与方法,本报告中特指液相色谱/层析技术,是多组分样品分离和分析最重要的手段之一,主要利用混合组分中各成分物质与色谱填料/层析介质之间作用力的不同,进行不同组分的拆分,以实现各组分分离的目的 |
小分子 | 指 | 有机化合物、天然产物、抗生素、多肽等分子量小的物质 |
大分子 | 指 | 蛋白、抗体、疫苗、病毒等分子量大、结构复杂的生物分子 |
色谱填料/层析介质 | 指 | 具有纳米孔道结构的功能性微球材料,可满足色谱/层析分离纯化的要求,是色谱/层析技术的核心;在生物大分子分离纯化领域,业界习惯使用“层析介质”作为名称;在小分子分离纯化和分析检测领域,习惯使用“色谱填料”作为名称 |
粒径 | 指 | 颗粒(微球等)的直径 |
孔径 | 指 | 物体(微球等)表面上孔的直径 |
硅胶色谱填料、硅胶 | 指 | 以二氧化硅为主要材质的色谱填料 |
聚合物色谱填料 | 指 | 以聚合物(由一种单体经聚合反应而成的产物)为主要材质 |
的色谱填料 | ||
亲和层析介质 | 指 | 利用微球材料表面生物分子间亲和吸附、解离作用进行分离的层析介质 |
疏水层析介质 | 指 | 借助溶质与固定相之间的疏水相互作用实现分离的层析介质 |
色谱柱 | 指 | 由柱管、压帽、卡套(密封环)、筛板(滤片)、接头、螺丝等部件组成,用于色谱技术的柱状物体 |
单分散 | 指 | 分散相(被分散的物质)粒径、形貌均一的分散体系,其分布呈正态分布;单分散微球即粒径大小高度相近的均匀性球型粒子 |
IVD | 指 | In vitro diagnostic products,体外诊断产品 |
LCD | 指 | Liquid Crystal Display,液晶显示器 |
PDLC | 指 | Polymer Dispersed Liquid Crystal,聚合物分散液晶 |
ACF、各向异性导电胶膜 | 指 | Anisotropic Conductive Film,又称“各方异性导电胶膜”或“异方性导电胶膜” |
TFT-LCD | 指 | Thin Film Transistor Liquid Crystal Display,薄膜晶体管液晶显示器 |
盒厚 | 指 | LCD中上下玻璃片之间的间隔,一般为几微米 |
Spacer、间隔物微球 | 指 | 用于精准控制LCD盒厚,起到支撑上下玻璃基板作用的高度均一的微球材料 |
液相色谱 | 指 | 以液体为流动相的色谱分离技术 |
官能团、配基 | 指 | 微球表面键合的具有特定化学物理性质的原子或原子团 |
抗原 | 指 | 能引起抗体生成的物质 |
抗体 | 指 | 机体由于抗原的刺激而产生的具有保护作用的蛋白质 |
Protein A | 指 | 蛋白A,从A型金黄色葡萄球菌分离而得的一种细胞壁蛋白,具有不在抗原结合点但会与免疫球蛋白结合的性质,能形成含有蛋白A、抗体、抗原的复合物 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
《公司章程》 | 指 | 《苏州纳微科技股份有限公司章程》 |
报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司基本情况
公司的中文名称 | 苏州纳微科技股份有限公司 |
公司的中文简称 | 纳微科技 |
公司的外文名称 | SUZHOU NANOMICRO TECHNOLOGY CO.,LTD. |
公司的外文名称缩写 | NANOMICRO |
公司的法定代表人 | 江必旺 |
公司注册地址 | 苏州工业园区百川街2号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2016年9月由“苏州工业园区星湖街218号生物纳米园C1栋”变更为“苏州工业园区百川街2号”; 2014年1月由“苏州工业园区星湖街218号生物纳米园C1组团A栋”变更为“苏州工业园区星湖街218号生物纳米园C1栋”; 2008年7月由“苏州工业园区星湖街218号生物纳米园A3号楼201室”变更为“苏州工业园区星湖街218号生物纳米园C1组团A栋”。 |
公司办公地址 | 苏州工业园区百川街2号 |
公司办公地址的邮政编码 | 215123 |
公司网址 | http://www.nanomicrotech.com |
电子信箱 | ir@nanomicrotech.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书(信息披露境内代表) | 证券事务代表 | |
姓名 | 赵顺 | 马佳荟 |
联系地址 | 苏州工业园区百川街2号 | 苏州工业园区百川街2号 |
电话 | 0512-6295 6000 | 0512-6295 6000 |
传真 | 0512-6295 6018 | 0512-6295 6018 |
电子信箱 | ir@nanomicrotech.com | ir@nanomicrotech.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》(www.cnstock.com) 《中国证券报》( www.cs.com.cn) 《证券时报》(www.stcn.com) 《证券日报》(www.zqrb.cn) |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、公司股票/存托凭证简况
(一) 公司股票简况
√适用 □不适用
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所及板块 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所科创板 | 纳微科技 | 688690 | 不适用 |
(二) 公司存托凭证简况
□适用 √不适用
五、其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 | |
签字会计师姓名 | 何双、王传文、毛才玉 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中信证券股份有限公司 |
办公地址 | 广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座 | |
签字的保荐代表人姓名 | 朱绍辉、王栋 | |
持续督导的期间 | 2021年6月23日至2024年12月31日 |
六、近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:万元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 44,634.68 | 20,499.29 | 117.74 | 12,970.09 |
归属于上市公司股东的净利润 | 18,808.97 | 7,269.28 | 158.75 | 2,342.61 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 17,215.87 | 6,327.29 | 172.09 | 1,812.80 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,756.39 | 7,220.84 | 118.21 | 2,105.41 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 104,226.41 | 53,512.28 | 94.77 | 45,935.73 |
总资产 | 127,953.11 | 63,984.80 | 99.97 | 59,246.10 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 0.4974 | 0.2041 | 143.70 | 0.0734 |
稀释每股收益(元/股) | 0.4974 | 0.2041 | 143.70 | 0.0734 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.4553 | 0.1777 | 156.22 | 0.0568 |
加权平均净资产收益率(%) | 23.84 | 14.67 | 增加9.17个百分点 | 10.62 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 21.82 | 12.77 | 增加9.05个百分点 | 8.22 |
研发投入占营业收入的比例(%) | 14.81 | 16.23 | 减少1.42个百分点 | 22.66 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司营业收入较上年增长117.74%,主要原因是受益于中国生物医药产业高景气度和公司在药物分离纯化领域十多年的积累,公司主营业务继续保持高速增长势头,其中用于大分子药物纯化的离子交换层析介质和亲和层析介质等产品的增长更为突出。报告期内,归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益和稀释每股收益等四项指标较上年分别增长158.75%、172.09%、143.70%和
143.70%,主要原因是公司主营业务收入实现高速增长、生产和营运效率提升,使得盈利能力得到进一步凸显。 报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年增长118.21%,系公司主营业务健康运营,随同盈利能力的提升产生稳定的经营性净现金流入。
报告期末,公司总资产和归属于上市公司股东的净资产较报告期初分别增长99.97%和
94.77%,主要原因是是报告期内公司完成首次公开发行股票募集资金和实现优异的盈利。
七、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
八、2021年分季度主要财务数据
单位:万元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 6,654.04 | 9,907.90 | 11,654.38 | 16,418.36 |
归属于上市公司股东的净利润 | 2,205.50 | 4,300.15 | 5,020.56 | 7,282.76 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 2,032.68 | 4,015.20 | 4,901.56 | 6,266.43 |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,899.98 | 4,173.55 | 3,940.48 | 9,542.34 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | 7.93 | 七、73 | 0.51 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,440.64 | 七、67 | 1,151.09 | 613.81 |
委托他人投资或管理资产的损益 | 498.00 | 七、68 | 29.11 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5.15 | 七、74七、75 | 32.66 | -7.47 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 31.12 | |||
减:所得税影响额 | 277.62 | 199.54 | 110.50 | |
少数股东权益影响额(税后) | 70.69 | 42.22 | 26.77 | |
合计 | 1,593.10 | 941.99 | 529.81 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 0 | |
应收款项融资 | 2,971,229.26 | 3,440,000.00 | 468,770.74 | 0 |
合计 | 2,971,229.26 | 23,440,000.00 | 20,468,770.74 | 0 |
十一、非企业会计准则业绩指标说明
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内,公司秉持“以创新、赢尊重、得未来”的经营理念,积极应对国内外经济环境变化,围绕公司既定发展战略和疫情防控要求,稳步有序地推进各项经营管理工作,积极发挥公司在微球材料底层制备技术、齐全的产品种类和规模化生产能力、综合的技术服务能力和及时的响应速度等核心竞争力,加大市场拓展力度,加强营运管理,较好地完成了既定的经营目标。2021年实现营业收入44,634.68万元,较上年同期增长117.74%;实现归属于上市公司股东的净利润18,808.97万元,较上年同期增长158.75%;实现扣除非经常性损益后归属上市公司股东的净利润17,215.87万元,较上年同比增长172.09%。
1. 聚焦生物医药主业,加强市场对接和应用技术服务,促进业务快速增长
公司重视生物医药市场机遇,加强重点客户的需求对接和应用技术服务,全年在客户比较集中的连云港、南京、杭州、台州等城市成功举办多场学术研讨会。报告期内生物医药领域实现营业收入39,024.39万元,较上年同期增长134.17%;该收入占本期总营业收入87.43%,比重较上年增加六个百分点;其中色谱填料和层析介质的产品销售收入为34,873.36万元,占本期总营业收入78.13%,较上年增长148.54%。本年色谱填料和层析介质产品的客户达500家,较上年增加约101家;应用于药企正式生产或三期临床项目的色谱填料和层析介质产品销售收入约16,414.70万元,占本期总营业收入36.78%。
主要应用于大分子药物分离纯化的亲和层析介质和离子交换层析介质的营业收入取得快速增长,特别是与更多抗体药企展开合作,项目应用数量和应用规模都有明显增加。在小分子药物方向,传统抗生素产品保持稳定增长,完成造影剂全系列产品的工艺开发并大规模应用;胰岛素高性能硅胶产品研发取得突破,形成潜在的业绩增长点;核酸类药物订单超预期增长,鱼油项目工艺取得突破,CBD(大麻二酚)项目成功完成一体化解决方案,部分多肽项目完成新型填料的进口替换,环孢菌素绿色工艺取得突破开启了循环使用硅胶色谱填料替代污染严重的一次性使用无定形硅胶市场,促进了单分散硅胶色谱填料和聚合物色谱填料的新应用。色谱分析柱产品方向,重点向生物制药企业推广抗体类大分子表征色谱柱,重视与国家药典委等行业主管部门及国际仪器公司的合作,全年该部分产品营业收入较上年同比增长77.64%。公司重视培养分离纯化工艺开发和技术服务业务,利用自有的高性能手性色谱填料为客户提供手性药物拆分服务业务取得快速增长,已具备为客户解决毫克级到百公斤级拆分服务的能力。
2. 以客户需求为导向,加快新产品开发和产业化应用
为满足客户对更高标准、更高效、更环保分离纯化工艺的要求,公司依托微球材料底层制备技术优势持续规划和开发新产品。本年开发出与进口同类产品性能相当的混合模式离子交换层析介质、胰岛素专用高性能反相硅胶色谱填料和离子交换层析介质产品,满足市场精细纯化要求,且批次重复性和工艺稳定性较好,相比进口填料供货周期短,并实现稳定大批量供货。高载量Protein A亲和层析介质、Unichiral系列涂覆型高性能手性色谱填料已经稳定量产,并导入市场,实现规模销售。
用于核酸提取的氧化硅磁性微球本年不断提高生产能力,满足疫情防控需求;化学发光用磁珠、乳胶微球、荧光微球等产品逐步转向量产,并在国内多家诊断试剂厂商开展验证测试工作和部分实现应用。
平板显示用黑色聚合物微球已完成客户端的技术参数、稳定性和适用性验证,并定型微球黑色化工艺。为提高各种工况下适用性而对白色聚合物微球的表面化修饰开发工作也已完成。
3. 稳步推进生产能力建设工作
常熟纳微在2020年12月完成产线安装调试工作进入试生产,年内完成安全、环保、职业卫生等最终验收工作。报告期内人力资源部门加大力度招聘生产人员,以满足生产部门的用人需求。各生产部门根据生产特点组织新员工上岗培训、老员工再培训,不断加强安全环保意识和质量意识。各产品线根据计划合理调度原材料、人员及设备,强化精细化管理过程,产能得到稳步提高。
在常熟纳微推进各项终验工作的同时,50吨产能的琼脂糖和葡聚糖层析介质技改项目完成环评、安评及设计等工作后进入设备安装阶段。微球研究所、纳谱分析、生命科技等三家公司联合租赁5599平方米独栋大楼,并于2021年四季度投入正式使用,其中微球研究所重点使用所租场地加快微球产业新应用领域项目孵化和建设分离纯化应用技术服务平台,纳谱分析和生命科技公司使用新租场地用于研发和生产色谱分析柱耗材、体外诊断用微球等产品。为保障公司中长期战略规划和产业布局的实施,更好地满足生物药企对关键生产耗材稳定供应的要求,提升公司的市场竞争力,2021年12月公司与浙江独山港经济开发区管理委员会达成协议,计划在浙江独山港区设立全资子公司购买约60亩化工用地建设新生产基地。
4. 积极布局新的业务增长点
公司与西安交大保赛生物技术股份有限公司已于2021年2月签署《技术转让和合作生产协议》,西安交大保赛生物技术股份有限公司同意向公司转让以琼脂糖、葡聚糖为基质的分离介质产品的专有技术,并协助公司掌握和应用该技术实现放大生产;公司将借此实现高流速琼脂糖微球的自主生产,逐步停止对外采购。
2021年上半年公司与赵光耀博士、江苏集萃分子工程研究院有限公司共同出资设立了纳微生命科技,以公司已有的磁珠、乳胶颗粒、荧光微球相关技术和业务积累为基础,重点加大应用开发和市场拓展力度,抓住体外诊断上游原材料国产替代机遇,快速实现产业化应用。
2021年底公司整合了苏州美极医疗科技有限公司以李国荣博士为主的技术团队和研发成果,组建设备部门开展连续层析设备和核酸合成仪等产品的研发工作。
5. 大力推进人才队伍建设工作
公司为适应新发展阶段的需要,大力投入人才队伍建设。在研发部门,除从高校补充大量优秀产品开发和应用技术人才外,陆续聘请了数位经验丰富的行业专家入职公司,进一步巩固公司在高性能微球产品开发和分离纯化应用技术服务领域的优势地位。在制造部门,公司的生产技术人力增加非常快速,2021年除了社会招聘外,也与生物制药及化学专业的高校积极合作,给生产一线引入文化层次较高的技术人员,来提升生产团队的专业水平。在销售部门,公司持续引入有行业经验、对市场有深度理解的商业人才,实现更好地市场覆盖和客户对接。在管理方面,有多位具有知名公司丰富经验的管理人才加入,进一步提升公司管理水平。
公司不断完善管理制度及工具,进一步提升全体员工的工作积极性。2021年公司举办了数量较多的培训、员工文娱等活动,也通过项目奖金、季度及年度奖励等灵活方式,进一步激励员工。
2021年底,公司启动了限制性股票激励计划,首批授予的员工包含8名公司高管、128位骨干员工,占公司在职员工总数比例为24.91%,进一步与核心队伍深度绑定,为公司健康快速发展奠定基础。
二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明
(一) 主要业务、主要产品或服务情况
1. 公司的主要业务
公司是一家专门从事高性能纳米微球材料研发、规模化生产、销售及应用服务,为生物医药、平板显示、分析检测及体外诊断等领域客户提供核心微球材料及相关技术解决方案的高新技术企业。
公司自设立以来,专注于高性能纳米微球的制备和应用技术研究,致力于成为全球领先的微球品牌,打造战略性新兴产业的中国“芯”材料。公司秉持“以创新,赢尊重,得未来”的经营理念,长期坚持底层技术创新和跨领域合作,突破了微球精准制备的技术难题,实现对微球材料粒径、孔径及表面性能的精准调控,成功将产品应用于生物医药、平板显示、分析检测及体外诊断等众多领域,打破了国外领先企业长期以来的技术和产品垄断,加快了高性能色谱填料和间隔物微球的国产化速度,推动了国产自主研发产品打入欧美发达国家市场的进程。
通过持续十余年的跨领域研发创新、技术进步与产品积累,公司建立了全面的微球精准制备技术研发、应用和产业化体系,自主研发了多项核心专有技术,是目前世界上少数几家可以同时规模化制备无机和有机高性能纳米微球材料的公司之一。公司能够根据相关领域的关键应用需求,
精准调控微球材料的尺寸、形貌、材料构成及表面功能化,进行精准化、个性化制备。公司目前可提供粒径范围从几纳米到上千微米、孔径范围从几纳米到几百纳米的特定大小、结构和功能基团的均匀性微球。公司主要产品包括用于生物制药大规模分离纯化的色谱填料/层析介质微球、用于药品杂质分析检测的色谱柱、用于控制LCD面板盒厚的间隔物微球以及体外诊断用核心微球等,同时能够为客户提供分离纯化技术服务。
2. 公司主要产品和服务
公司目前产品和服务主要涉及生物医药、平板显示和体外诊断等三大应用领域。生物医药领域,公司主要为药品大规模生产提供关键的分离纯化材料,同时也为药品质量检测和科学研究提供分离和分析色谱柱及相关仪器设备;平板显示领域,公司主要产品为用于控制LCD面板盒厚的聚合物间隔物微球(间隔物塑胶球),同时可以提供包括以二氧化硅为基质的间隔物微球(间隔物硅球)、导电金球、标准颗粒、黑球等在内的其他光电应用微球材料;体外诊断领域,主要提供磁微粒化学发光、胶乳免疫比浊、免疫荧光、核酸提取等产品所需的磁珠、乳胶微球、荧光微球等关键微球原材料。
应用领域 | 产品种类 | 产品名称 | 技术特征 | 主要用途 |
生物医药 | 药物分离纯化色谱填料和层析介质 | 硅胶色谱填料 | 均一粒径的多孔硅胶微球,机械强度高,未键合官能团时用于正相色谱分离;表面改性或键合官能团后实现反相、亲水、手性等色谱分离 | 广泛用于有机小分子、手性分子、天然产物、多肽、抗生素、胰岛素等的大规模分离纯化,也是实验室分析检测最常用的色谱柱填充材料 |
聚合物色谱填料 | 均一粒径的聚合物微球,耐碱性强,寿命长,不需要表面改性就可以直接用于反相色谱分离 | 主要用于有机小分子、天然产物、多肽、抗生素、胰岛素、核苷酸等的大规模分离纯化 | ||
离子交换层析介质 | 对微球进行亲水表面改性后再键合离子交换基团 | 主要用于抗生素、多肽、蛋白质、抗体、核酸等生物分子的分离纯化 | ||
亲和层析介质 | 在微球表面键合Protein A、硼酸、金属螯合等 | 主要用于抗体、蛋白及多糖的分离纯化 | ||
疏水层析介质 | 在微球表面键合苯基和丁基疏水基团 | 主要用于蛋白、抗体等生物分子的分离纯化 | ||
凝胶过滤填料 | 通过精准控制微球的孔径尺寸,对不同分子量的目标分子进行分离 | 主要用于疫苗、病毒、蛋白等生物分子及小分子的分离纯化 | ||
其他微球产品 | 利用公司技术研发优势,为客户开发定制化微球产品等 | 用于特殊应用的纯化填料或微球产品 | ||
药物分离分析色谱柱及相关配套 | 液相色谱柱及样品前处理产品 | 基于公司生产的单分散微球材料,结合自主研发创新性的表面改性平台技术和稳定可靠的装柱工艺,生产出分离选择性好、柱效高、耐受性佳、覆盖面广的产品,包括分析柱、半制备柱、制备柱及固相萃取柱 | 主要用于生物制药、化药、中药、食品安全、环境监测、化工和科研中的分析检测,其中BioCore色谱柱系列专注抗体、蛋白类生物大分子的色谱表征,适用于生物技术和生物制药中的研发和生产质控;ChromCore色谱柱系列广泛应用于化药、中药、临床诊断、农药残留和食品检验领域;SelectCore产品系列主要第 |
三方检测领域中的食品检验和农药残留,以及生物技术领域中的质粒提取等项目 | ||||
蛋白纯化系统 | 由高精度泵、全波长紫外检测器、馏分收集器、pH和电导检测器和系统软件组成,是蛋白纯化的专用仪器 | 主要用于生物药分析检测和分离纯化配套设备和仪器 | ||
技术 服务 | 药物分离纯化技术服务 | 利用公司产品性能优势及工艺技术优势为制药企业提供技术解决方案 | 为客户提供研发、生产等分离纯化相关技术服务 | |
平板显示 | 光电领域用微球材料 | 间隔物塑胶球 | 高度粒径均一的实心聚苯乙烯微球,化学稳定性好 | 广泛应用于LCD面板及PDLC智能调光膜的盒厚控制 |
光电应用其它微球 | 间隔物硅球、导电金球、黑球及其他特种微球 | 间隔物硅球应用于LCD面板边框盒厚的控制;导电金球应用于LCD边框导电联接、ACF各向异性导电胶膜等;黑球可用于车载显示屏 | ||
体外诊断 | 诊断试剂用核心微球 | 磁珠 | 由单分散多孔聚合物微球经多层包被技术制备的高灵敏度生物检测用磁珠,由超顺磁氧化铁内核和氧化硅外壳构成的核壳结构磁珠。 | 核酸提取,化学发光,蛋白纯化等 |
体外诊断用其他微球 | 乳胶微球、荧光微球等 | 应用于标记免疫检测 |
(二) 主要经营模式
公司依托深厚的微球精准制备底层技术基础和优势,拓展相关领域的产品和业务,持续提升自身的成长空间和天花板。
公司根据自身实际情况,独立进行生产经营活动,拥有完整的采购、生产、销售和研发体系。公司根据生产经营需要、行业惯例及市场状况合理选择经营模式,并根据发展战略、客户需求和供应商情况及时调整完善自身经营模式。
1. 采购模式
公司根据自身业务需求建立了完备的采购体系,通过合格供应商目录对供应商进行统一管理。公司采购主要包括成品及原材料,成品系应客户需求自其他厂商采购,用于与公司产品搭配销售;原材料则用于公司自产产品生产。鉴于公司的产品特性,公司采购原材料品种多、质量要求较高,主要采购的原辅材料包括化工原料、包装材料、生产研发用化学试剂、耗材等。
2. 生产模式
公司设有生产中心对公司生产工作进行统一管理。公司主要产品均为标准品,制定安全库存指标,根据实时库存和销售预测制定生产计划并组织生产,同时根据临时订单及时调整生产计划。对于定制产品等非主要产品,公司一般根据订单组织生产。
3. 销售模式
公司主要采取直销的销售模式,通过与客户对接,了解客户需求,为客户筛选合适产品,并为部分客户提供应用技术解决方案以实现产品销售。
在主要的生物医药领域,公司主要从早期研发阶段开始提供分离提纯材料或解决方案,深度绑定客户。在此过程中,对于较为早期的生物制药产品,公司可以在研发阶段切入,定制化研发客户需要的色谱填料及层析介质,并有望基于前期介入,在规模化生产阶段锁定客户;而对于较为成熟的商业化阶段生物制药产品,公司则主要提供分离提纯使用的材料(核心耗材)的一种可替代选择。借助这样的模式,公司已经与众多医药生产企业、科研院所、色谱柱生产企业及CRO/CDMO(合同研究组织/合同工艺开发和生产组织)企业等形成较为稳固的合作关系。积极探索整体化解决方案,推广“交钥匙”工程模式,提高效率,降低成本。
除与客户对接的销售团队外,公司设有专门的应用技术开发部门,为客户提供药品分离纯化方案,从而促进公司产品的销售。
4. 研发模式
公司主要采取自主研发的模式,针对具体研发项目,进行事前立项评审、事中跟踪管理、事后结项验收的全项目周期管理。各研发团队根据分工,分别聚焦特定领域进行专项开发,必要时邀请其他学科专家合作以实现技术突破;针对重点研发项目,公司亦组织核心研发团队进行攻关。经过多年技术积累,公司目前已形成了微球合成技术平台、微球功能化技术平台和微球应用技术平台,可实现高性能纳米微球材料的精准制造和多领域应用拓展。
(三) 所处行业情况
1. 行业的发展阶段、基本特点、主要技术门槛
(1)生物医药分离纯化和分析检测行业
色谱技术作为目前分离复杂组分最有效的手段之一,是现代工业中最重要的物质分离技术之一。色谱技术主要有两大应用方向,用于工业分离纯化时被称为制备色谱,应用包括医药、食品及环保等领域,其中医药特别是生物医药是主要应用市场;用于实验室分析检测时被称为分析色谱,广泛应用于药品质量分析、食品安全检测、环境监测、石油化工产品杂质控制、化学和生命科学研究用分离分析等。
生物药生产环节下游需要通过分离纯化提高产品的纯度和收率,保障产品质量和稳定性,因此分离纯化成为生物药的核心生产环节,普遍占据整个生产成本的一半以上。由于可以对复杂组分进行分离,色谱技术几乎是生物制药分离纯化的唯一手段,高纯度、高活性的生物制品制造基本都依赖于色谱/层析分离技术。色谱填料(应用于生物大分子领域时又被称为“层析介质”)是液相色谱技术的核心关键,应用领域广泛,并对分离纯化的结果和效率起着至关重要的作用。因此,生物制药生产效率的提高与生产成本的降低,离不开下游分离纯化工艺的突破创新;其中,色谱填料/层析介质及其工艺的发展起着不可或缺的作用,与下游制药行业息息相关。
据Frost&Sullivan报告,全球生物药在需求增长和技术进步等诸多因素的推动下,尤其是单抗类产品市场增长的推动下,预计从2019年的2,864亿美元增长至2024年达到4,567亿美元,年复合增长率为9.8%。随着中国经济和医疗需求的增长,中国生物药市场发展迅速,预计2018年至2023年期间的年复合增长率分别为19.4%,预计到2023年达到人民币6,357亿元的规模;
其中中国PD-1和PD-L1抑制剂市场在2019年达63亿元,预计将以67.0%的年复合增长率增长到2024年的819亿元的规模。在生物医药发展中,作为行业快速增长的基础,设备和耗材的增长又大大快于整个行业的增长,其中耗材的比重又高于设备,且处于持续不断增长中。作为主要耗材的纯化填料/介质,具有产品技术复杂,质量控制严密,应用工艺多样和法规监管严格等特点,之前一直为欧美日少数供应商垄断,至今仍占据主要市场份额。垄断的后果是新产品新技术的发展受到抑制,国外产品更新慢,创新不足,技术换代迟缓,成本长期居高不下,限制了中国生物制药产业的发展。因此,可替代进口产品的高性能国产化微球材料具有巨大市场潜力。近年来,我国高端生物制药产业快速发展,生物药研发投入力度不断加大,新产品上市速度加快,市场竞争加剧,生物制药厂家面临巨大成本与安全供应压力,因此对性能优异、供应稳定、价格合理的国产分离纯化材料产生了迫切需求;同时,我国传统小分子原料药厂商亦面临产品质量提升与环保减排的压力,可通过高性能色谱填料微球的使用改进分离纯化工艺,保障生产安全,促进传统小分子原料药产业升级转型,提高国内制药产业的综合竞争力。在生物大分子分离纯化领域,美国思拓凡公司(Cytiva)、日本东曹株式会社(Tosoh)、美国伯乐实验室有限公司(Bio-Rad)、德国默克集团(Merck)等大型跨国科技公司是层析介质的主要市场参与者;在中小分子分离纯化领域,株式会社大阪曹达(Osaka Soda,原名Daiso)、富士硅化学株式会社(Fuji)及瑞典诺力昂公司(品牌为Kromasil)等是色谱填料的主要生产厂家,产品主要为以硅胶色谱填料为代表的无机色谱填料;在液相色谱分析耗材领域,美国安捷伦科技有限公司(Agilent)、美国沃特世科技公司(Waters)、美国赛默飞世尔科技公司(Thermo Fisher)等是主要供应商。上述主要市场参与者均为具有数十年经营记录的跨国企业,业务网络覆盖主流国际市场,在产品技术方面,除长期专注于材料领域之外,更是进一步形成了覆盖生命科学、医疗保健、分析化学等多领域的丰富产品组合,具有较为可观的经营规模。
(2)平板显示用微球行业
尽管在单块面板中用量较小,微球材料整体仍然是平板显示行业面板制造不可或缺的原材料,大部分显示器面板均需间隔物微球用于屏幕及边框的盒厚控制,其中聚合物间隔物微球产品用于液晶显示器的面内支撑,黑色化的微球产品应用于车载显示器内部,无机硅球应用于面板边框支撑。除间隔物微球外,在聚合物微球表面镀上镍和金等金属层所形成的导电金球,可用于LCD边框起导电联接作用,同时也是电子封装关键材料各向异性导电胶膜(ACF)的重要组成部分。智能调光膜(PDLC)近年来的加速发展,也为间隔物塑胶球开拓了新的应用场景。结合平板显示行业的快速发展与巨大体量,光电应用微球材料的市场前景依然广阔。智能调光膜(PDLC)面世已有20余年,限于成本高昂,一直未能在建材领域广泛使用,近年来由于国产厂商的大力推动,开始逐步进入消费级建材市场,微球是其中的关键物料,生产成本占比也显著高于平板显示器,届时有望带来较大增长。
(3)体外诊断用微球行业
微球是磁微粒化学发光、胶乳免疫比浊、免疫荧光、液相芯片、核酸提取等过程的关键材料与反应载体,主要依赖德国默克集团(Merck)、美国通用电气公司(GE)、美国赛默飞世尔科技公司(Thermo Fisher)、日本JSR集团等国际厂商供应。
近十年我国体外诊断市场发展尤为迅速。根据Allied Market Research数据,2019年我国体外诊断市场约为705亿元,2014-2019复合年增速约为18.64%,增速明显高于全球平均;预计到2021年我国体外诊断市场规模可达983亿元。终端市场的增长带动了包括微球在内的国产关键原料和关键部件等产品的快速发展。
2. 公司所处的行业地位分析及其变化情况
目前,公司主要产品包括色谱填料/层析介质、色谱分析柱、间隔物微球及体外诊断用微球等。其中,公司自主研发的单分散色谱填料/层析介质打破了国外少数公司对相关技术和产品的垄断,凭借卓越产品性能开始出口至国外,成功改变以往中国单向进口高性能色谱填料/层析介质的局面。间隔物微球方面,由于其是液晶面板控制盒厚的关键材料,制备技术难度大,长期以来被少数几家日本公司垄断,公司相关产品亦成为间隔物微球国产化重要突破。体外诊断用微球产品中除核酸提取用磁珠扩增产能保障疫情防控需求外,化学发光用磁珠和荧光微球均进入客户端验证和小批量应用。
公司技术领先,产品线丰富,在国际国内均具备一定竞争力。但公司的主要客户均为医药客户,该类客户由于药品法规政策、使用习惯、生产路线等原因,更换色谱填料难度较高,对已选定的色谱填料黏性较大,因此公司目前在市场开拓方面有提高空间。为此,公司近年来持续加强自身销售队伍建设及培训,销售队伍规模不断扩大,针对医药客户从药品前期研发阶段进行切入,有助于后续转为规模化生产阶段锁定客户。同时,在客户服务上,公司积极及时响应客户需求,配有专业团队根据客户产品特性及客户具体需求选择色谱填料及层析介质,亦可为客户定制专用色谱填料,并提供相应色谱填料及层析介质试用,在产品质量过硬的前提下,不断优化服务品质,从而扩大产品销售。由于国际贸易环境的不确定性和疫情防控影响,医药类客户和体外诊断产品客户出于关键生产原材料的安全供应考虑,对于国产填料和微球产品的采购意愿加强,公司作为国内细分领域的龙头,将明显受益于此,有利于自身客户拓展及市场地位的提高。
3. 报告期内新技术、新产业、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势
对于快速增长的国内生物医药市场,国产色谱填料供应商也迎来了巨大的国产化替代趋势和机遇,主要原因如下:1)国家药品集采政策逐步落地,药企对成本端的重视程度大大提升,对性能优异、供应稳定、价格合理的国产分离纯化材料产生迫切需求;2)复杂的国际关系下,本土生物医药企业对于生产的核心耗材具有较强的自主可控诉求;3)疫情因素(疫苗和中和抗体等)带来了全球生物制药上游需求的爆发,进口填料的供货效率降低,加速了药企对包括色谱填料在内国产原材料生产商的认可。基于以上趋势,具备完备技术积累的国产化色谱填料供应商,有机会迎来市场扩张和份额提升的双重红利。
目前生物医药产品已从传统蛋白疫苗,单抗向mRNA疫苗、双抗、多抗、核酸药物等创新药物快速发展,多联、多价新型疫苗,治疗用疫苗等快速迭代,与此相对应的新的高性能纯化介质的市场需求也在快速增长。行业整体增长和药物迭代更新必然对色谱填料的需求和技术创新带来机遇和挑战。
随着国内产业升级的进程加快以及环保要求的提升,很多药物采用的低效高污染工艺急需进行技术革新,这给公司带来了前所未有的新机遇。
(四) 核心技术与研发进展
1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
经过十余年持续研发创新,公司在微球精准制备、结构控制、表面改性和功能化以及大规模生产等方面积累了多项核心技术,能够满足生物医药、平板显示、分析检测及体外诊断等不同领域客户的关键需求。公司核心技术来源均为自主开发,系十余年跨学科研发创新所得,且已通过专利或技术秘密等形式采取保护措施,为公司保持产品优势打下坚实基础,对公司业务发展具有重要作用,具体如下:
(1)单分散多孔二氧化硅微球制备及应用技术
自主研发模板法制备技术,可在制备过程中精确控制硅胶微球的粒径大小和粒径分布,无需进行复杂分级筛分即可直接生产出粒径变异系数(CV值)小于3%的硅胶色谱填料,公司率先实现基于该制备技术的大规模生产并推出单分散硅胶色谱填料产品。
基于公司已有的模板法制备单分散硅胶技术,在单分散杂化二氧化硅制备技术方面做了探索和尝试,并成功推出单分散杂化硅胶产品,具有良好的耐碱优势;同时在有序孔道结构二氧化硅制备技术方面做了初步的探索和尝试。同时根据市面上的重磅产品如胰岛素、奥利司他、利拉鲁肽等用量较大、市场价值较高的药物,定制开发了专用硅胶色谱填料。
(2)单分散聚合物微球制备及应用技术
自主研发单分散聚合物微球种子法制备技术,可用于精确制备大小可控、尺寸均一的单分散聚合物多孔或实心微球;具有反应周期短、工艺简单,适用于大规模生产,易于控制微球材料组成、形态、孔径大小和比表面积等优点,使公司成为世界上少数可以大规模生产单分散聚合物色谱填料的公司之一。
(3)手性硅胶色谱填料制备及应用技术
自主研发机械强度较高的大孔硅胶基球制备技术、纤维素和直链淀粉生产工艺、涂覆及键合衍生化工艺。使用该技术制备的基球粒径均匀、孔径分布窄,使用该基球生产的手性色谱填料具有更高柱效、更低柱压和更长寿命;使公司同时掌握大孔硅胶基球制备、直链淀粉等关键原材料合成及涂敷或键合等生产工艺,是世界上少数可大规模生产手性色谱填料的公司之一。目前该系列产品可实现稳定量产,报告期内,生产技术和工艺得到进一步的稳定和提升。目前医药产业领域手性拆分技术门槛较高,针对不同的手性目标物,开发出不同的手性拆分应用技术,提供手性拆分打包技术服务,为客户解决毫克级到百公斤级的手性拆分问题。
(4)单分散表面亲水化聚合物层析介质制备及应用技术
自主研发聚丙烯酸酯微球与聚苯乙烯微球等强疏水性材料的表面亲水化改性及功能化技术,使用该技术制备的层析介质具有非特异性吸附低、机械强度高、溶胀系数小、压缩比例低等优点,产品可以承受更高流速产生的压力,有利于增加柱床高度,增加批处理量,提高生产效率,减少客户设备投资。
报告期内,为满足对单克隆抗体、病毒、疫苗以及较高分子量的重组蛋白等大分子生物产物的分离纯化需求,公司在单分散表面亲水化技术之上,稳定大孔离子交换层析介质生产工艺,并成功导入多家抗体、疫苗客户。
(5)单分散间隔物聚合物微球制备及应用技术
自主研发单分散实心聚苯乙烯微球精确控制技术,微球平均粒径精确性可控制在正负30纳米之间,粒径分布系数小于4%;可从单分散微球产品中去除极少量不合格微球,满足平板显示领域对间隔物微球粒径精确性和粒径均匀性的高要求。
报告期内推进黑色聚合物微球的客户验证,优化白色聚合物微球的表面化修饰,以提高产品在各种工况下的适用性。
(6)单分散导电金球制备及应用技术
自主研发以单分散实心聚苯乙烯微球为基球,通过表面改性、功能化及化学电镀100纳米左右金属层,制备成具有核壳结构的导电金球,使用该技术制备的产品具有金属层与聚合物表面结合力强、镀层光滑、不团聚、导电性能好、电阻低等特性,使公司成为少数可与日本公司竞争的国产厂商之一。报告期内配合参股公司鑫导电子开发各向异性导电胶膜新产品的需要,对导电金球的硬度、镀层以及表面形貌等性能进行调试和优化,取得了关键技术的突破。
(7)Protein A亲和层析介质制备及应用技术
自主开发出高载量、耐碱、耐压的Protein A亲和层析介质,该产品主要用于分离抗体类及含有Fc片段的蛋白类大分子。突破了软硬胶基质、表面亲水化修饰、配基等核心制备技术,实现了稳定放大生产。其中,硬胶基质Protein A亲和层析介质具更高机械强度,突破传统15cm柱高的限制,更适用于工业化连续化生产。
(8)体外诊断用微球材料的制备及量产技术
基于公司单分散微球精准制备技术基础,公司研发团队致力于打造有机合成、微球染色、表面修饰、应用开发四大平台技术,为诊断试剂厂商量身定制高性能微球原材料,不断实现生物分离用磁性微球、标记免疫检测用微球及仪器校准类微球的国产供应。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用 √不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
√适用 □不适用
认定称号 | 认定年度 | 产品名称 |
国家级专精特新“小巨人”企业 | 2020年 | - |
2. 报告期内获得的研发成果
报告期内,新申请发明专利16项,新增授权发明8项。报告期内获得的知识产权列表
本年新增 | 累计数量 |
申请数(个) | 获得数(个) | 申请数(个) | 获得数(个) | |
发明专利 | 16 | 8 | 93 | 29 |
实用新型专利 | 3 | 1 | 4 | 1 |
合计 | 19 | 9 | 97 | 30 |
3. 研发投入情况表
单位:万元
本年度 | 上年度 | 变化幅度(%) | |
费用化研发投入 | 6,609.66 | 3,327.31 | 98.65 |
资本化研发投入 | / | / | / |
研发投入合计 | 6,609.66 | 3,327.31 | 98.65 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 14.81 | 16.23 | 下降1.42个百分点 |
研发投入资本化的比重(%) | / | / | / |
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用 □不适用
报告期研发费用总额6,609.66万元,同比增长98.65%,系公司进一步扩充研发团队、加大研发投入积极开展研发活动所致。除增加内部研发人员薪酬、物料消耗费用外,报告期内委外研发金额也有明显增加。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
4. 在研项目情况
√适用□不适用
单位:万元
序号 | 项目名称 | 预计总投资规模 | 本期投入金额 | 累计投入金额 | 进展或阶段性成果 | 拟达到目标 | 技术水平 | 具体应用前景 |
1 | 高性能离子交换层析介质的研发 | 2,500.00 | 986.16 | 2,359.90 | 开发的大孔离子交换介质在重组蛋白、抗体、疫苗等项目上得到充分验证,具有高流速、高载量等优势 | 开发出混合模式离子交换层析介质、大孔离子交换层析介质 | 国内先进 | 适用于大分子有机物、蛋白、多糖、核酸、和大分子天然产物的高效分析和分离纯化 |
2 | 全新一代高载量耐碱亲和层析介质研发项目 | 1,500.00 | 484.52 | 758.24 | 基本完成小粒径蛋白A亲和层析填料的开发,目前进入小批量生产和性能验证阶段 | Protein A亲和层析介质的升级产品,具有更高的载量和稳定性 | 国际先进 | 主要用于分离抗体类及含有Fc片段的蛋白类大分子 |
3 | 高性能硅胶色谱填料的研发 | 2,300.00 | 1,131.54 | 2,220.15 | 已完成奥利司他、胰岛素专用色谱填料、手性硅胶等开发阶段,进入客户验证评测阶段 | 开发高性能硅胶键合、手性硅胶等色谱填料,实现国产替代 | 国际先进 | 用于奥利司他、胰岛素、多肽精细纯化阶段,以及手性药物分离纯化 |
4 | TFT-LCD光电显示应用微球的研发 | 570.00 | 182.56 | 311.44 | 已研发出高硬度镀镍微球,完成黑球间隔物的小批量生产,低含金量导电金球进入客户验证阶段 | 开发出适用于光电显示领域的高性能微球产品,实现进口替代 | 国内领先 | 用于光电显示领域的间隔物微球,控制盒厚;导电金球,微电路连接 |
5 | 新型磁分离介质研发项目(用于诊断试剂的单分散磁性微球的研发) | 3,000.00 | 941.40 | 1,425.00 | 基础磁珠微球已进入中试阶段,键合偶联环节已进入小试阶段 | 提供科研和工业级别的多孔磁珠表面偶联Protein A/Protein G 或链霉亲和素用于抗体工业分离纯化 | 国内领先 | 体外诊断上游核心原材料 |
6 | 高载量Protein A 亲和层析介质开发 | 2,500.00 | 1,071.57 | 2,921.98 | 中试规模,目前在子公司常熟纳微生物科技有限公司进行产线扩建,已经通过了环评、安评等 | 开发出工艺稳定可量产Protein A 亲和层析介质 | 国际先进 | 主要用于分离抗体类及含有Fc片段的蛋白类大分子 |
7 | 高强度多糖类凝胶微球的研发 | 1,000.00 | 578.67 | 1,050.97 | 已开发出大粒径高强度交联琼脂糖凝胶微球,进入中试阶段 | 高强度多糖类凝胶微球,具有半刚性的骨架结构,能够在最大流速2500/h的情况下正常操作和实现快速高效层析分离 | 国内领先 | 可以应用于疏水介质、离子交换介质、金属螯合介质以及亲和介质等的基球 |
8 | 新型亲和层析介质研发 | 1,200.00 | 696.39 | 696.39 | Protein G亲和层析填料已在分析柱产品试用 | 开发protein G、核酸纯化、病毒纯化等新型亲和层析介质 | 国际先进 | 在抗体捕获、核酸药物、基因治疗等应用领域前景广阔 |
9 | 荧光编码微球的开发 | 500.00 | 33.92 | 33.92 | 一维荧光编码微球已经投产并导入市场,二维荧光编码及磁性荧光编码微球进入研发阶段 | 建立覆盖一维/二维以及磁性/非磁性全品类荧光编码微球的生产线 | 国内领先 | 细胞因子联检、过敏原筛查、基因分型等 |
10 | 高性能分析型色谱填料及色谱柱的研发 | 1,500.00 | 490.48 | 1,056.83 | 已开发出分析性涵盖小分子、生物大分子和手性分离以及样品前处理四大产品系列,生物大分子色谱柱产品在进一步优化中 | 实现高端色谱柱国产化,实现基球、表面化学修饰、装柱生产以及应用支持等全过程自主可控 | 国内领先 | 广泛应用于制药、食品安全、环境保护、化工等领域的分析检测 |
合计 | / | 16,570.00 | 6,597.21 | 12,834.82 | / | / | / | / |
情况说明不适用
5. 研发人员情况
单位:万元 币种:人民币
基本情况 | ||
本期数 | 上期数 | |
公司研发人员的数量(人) | 129 | 114 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 24.07 | 30.48 |
研发人员薪酬合计 | 4,245.50 | 1,609.10 |
研发人员平均薪酬 | 32.91 | 14.11 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 5 |
硕士研究生 | 28 |
本科 | 81 |
专科 | 15 |
高中及以下 | 0 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 85 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 39 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 3 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 2 |
60岁及以上 | 0 |
研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
6. 其他说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
(一) 核心竞争力分析
√适用 □不适用
1. 微球材料底层制备技术创新优势
通过持续研发创新,公司突破并掌握了微球精准制备底层技术,实现了不同基质微球材料制备中粒径大小及粒径分布的精确控制,孔径大小、孔径分布和比表面积的精准调控,表面性能和功能化的调控以及产业化生产应用。以色谱填料/层析介质微球为例,其粒径大小及分布是决定产品色谱性能的最关键参数之一。目前业内进口色谱填料微球的粒径分布变异系数(用于比较数据离散程度,变异系数越大,离散程度越大)一般超过10%,而公司产品微球的相应变异系数可做到3%以下,粒径差异更小、更均匀。粒径精确可控且具备高度均一性的单分散色谱填料因而具有柱效高、柱床稳定、压力低、批次间重复性好、分离度好等优势。基于微球材料底层制备技术优势,公司不仅可以提供用于生物大分子工业分离纯化的层析介质产品,还可提供用于小分子药物分离纯化的色谱填料产品,以及分析检测用高分辨率色谱填料和色谱柱产品;既可满足工业纯化的高比表面积、高载量需求,又可满足色谱分析检测的精细粒
径需求。公司微球精确制备技术作为平台性技术,具有较强延展性,除现有色谱填料与间隔物微球的生产外,还可用于开发生产诊断领域用磁性微球、荧光编码微球及乳胶颗粒等。
2. 更齐全的产品种类
不同使用场景对色谱填料/层析介质的产品要求不同,需求种类繁多。基于微球材料底层制备技术,公司已开发出用于小分子分离纯化的硅胶色谱填料,及用于生物大分子分离纯化的层析介质,产品种类齐全,可满足各类客户不同需求。基质方面,公司填料基质种类覆盖齐全,是全球少数可同时生产硅胶、聚苯乙烯、聚丙烯酸酯和琼脂糖或葡聚糖等四种性能互补填料的公司之一。粒径与孔径方面,公司可提供粒径小于2微米的超高压硅胶色谱填料、粒径3-5微米的高压硅胶色谱填料及粒径10微米以上的工业分离纯化用色谱填料;孔径可选范围包括10、20、30、50、100、150纳米。
分离模式方面,公司已突破聚合物填料表面亲水改性及功能化技术,成功克服合成聚合物色谱填料与软胶相比亲水性差、非特异性吸附大的缺点,使其既可用于中小分子的分离纯化,也可用于生物大分子的分离纯化。公司可生产不同分离模式的色谱填料,具体包括硅胶正相、反相、亲水、体积排阻,聚合物反相、聚合物离子交换、疏水、体积排阻、亲和及混合模式等。
3. 规模化生产能力
制药行业关系到民众生命安全及身体健康,而色谱填料则直接影响药品质量与主要成本,因此制药行业对色谱填料的持续安全供应有较高要求。目前,国内少有填料生产企业可进行规模化生产,而公司已在苏州工业园区和常熟新材料产业园建成合计约3万平方米的研发和大规模生产基地,具备规模化生产能力,可保证产品安全供应。公司拥有完整质量控制体系,已通过ISO9001质量管理体系认证,部分产品经客户质检合格出口至韩国、欧美等发达国家和地区,在保障产品质量的同时已实现批量生产与稳定供应,可同时满足客户对产品质量、数量及稳定性三方面要求。
4. 综合技术服务能力
公司致力于通过综合技术服务满足客户个性化需求,增强合作深度与广度。公司已投资建成完善的生物制药、手性药物分离纯化实验室及中试放大平台,并建有专业应用技术团队,可为客户提供色谱填料筛选、新工艺开发、生产工艺流程及设备设计、生产成本评估、产品杂质分析检测、专用色谱产品定制等个性化服务以及“实验-中试-大规模生产”各环节的工艺放大和整体解决方案,同时可为客户相关技术人员提供理论和实验技能培训,保障产品应用效果。
5. 及时的响应速度
市场响应方面,境外色谱填料厂商供货周期普遍较长,而公司主要产品均有备货,供货周期一般为2周左右,在时效性方面具备明显优势。同时,公司销售部门与技术支持部门均与客户直接对接,响应能力强,有条件迅速获知并处理客户反馈的问题及需求,与境外填料厂商相比速度更快。
6. 强大的持续创新能力
公司董事长江必旺博士兼任首席科学家并主管研发工作,公司核心技术团队成员稳定、技术实力强。公司高度重视新产品研发,以技术门槛高、附加值大的高性能微球产品为目标,支持高难度、长周期的研发项目。经过十余年发展,公司已在单分散硅胶色谱填料、Protein A亲和层析介质、导电金球、磁性微球等多个高端微球制备技术领域取得突破。公司秉持“以创新,赢尊重,得未来”的经营理念,已形成尊重创新、重视技术的企业文化与研发氛围,持续创新能力强。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
四、风险因素
(一) 尚未盈利的风险
□适用 √不适用
(二) 业绩大幅下滑或亏损的风险
□适用 √不适用
(三) 核心竞争力风险
√适用 □不适用
1. 新产品研发失败或无法产业化的风险
高性能微球材料是生物医药、平板显示、分析检测及体外诊断等领域不可或缺的基础材料,其制备与应用涉及化学、物理、生物、材料等多门学科知识与前沿技术,技术门槛与壁垒相对较高,研发周期较长,因此新产品的研发需要大量人力、物力和资金投入。为持续保持竞争优势,公司需不断开发新技术并进行市场转化以丰富其产品线,同时积极开拓新的应用领域,扩大市场规模。在同行业企业普遍增加研发投入,同时国外厂商起步更早、规模更大、资本实力更为雄厚的背景下,公司受研发条件、产业化进程管理等不确定因素影响,可能出现技术开发失败或在研项目无法产业化的情形,导致无法按计划推出新产品上市,给公司营业收入增长和盈利能力提高带来不利影响。本报告期公司研发投入占营业收入的比例为14.81%,研发投入占比较高,若新产品研发与产业化应用失败,或市场销售未达预期,将对公司财务状况与生产经营造成不利影响。
2. 重要专有技术被剽窃或复制的风险
公司所处的色谱填料/层析介质行业属于技术密集型行业,长期被国际大型科技公司垄断。作为后发国产厂商,公司主要依靠核心技术开展生产经营并参与市场竞争,凭借技术及产品的相对优势赢得市场份额。对于具有重要商业意义的核心技术,公司通过专利申请和技术秘密等方法进行保护,但仍可能存在知识产权被侵害或保护不充分的风险。若出现第三方侵犯公司专利与专有技术,或公司员工泄露重要技术秘密的情形,可能导致公司核心竞争力受损,对公司经营造成不利影响。
3. 核心技术人员及其他重要研发人员流失的风险
公司研发团队在公司的研发与生产过程中发挥着关键作用,对公司未来发展至关重要。作为创新驱动型创业公司,若未来不能在薪酬福利、工作环境与职业发展等方面持续提供具有竞争力的待遇,不断完善激励机制,可能造成公司研发队伍人员不稳定,甚至导致核心技术人员及其他重要研发人员流失,对公司业务及长远发展造成不利影响。
(四) 经营风险
√适用 □不适用
1. 原材料稳定供应的风险
由于公司高性能微球材料的主要应用领域为生物制药行业,其生产制备对技术稳定性与原材料质量要求较高,下游部分生物制药客户亦会要求公司及时向其报备原材料更换信息。因公司生产经营规模较小,为提高议价能力、降低采购成本,公司针对部分原材料采取集中采购策略,以获得价格优惠,因此存在单一供应商采购情形。若单一采购供应商原材料供应出现问题,公司需向其他备选供应商进行采购,必要时重新进行产品验证程序,可能导致短期内产品质量控制成本提高,对产品生产进度与销售造成一定不利影响。
公司主要采购的原辅材料包括化工原料、包装材料、生产研发用化学试剂、耗材等。该等材料采购价格主要取决于生产厂家的产品定价和采购时点的市场供需情况,公司对上述原材料的采购价格影响力较小;该等材料的备货周期一般为7-15个工作日,进口原材料备货周期一般为45-60天。公司可能存在由于主要原材料的供给周期变化而影响生产进度,或由于原材料价格发生较大波动而导致成本增加的风险。
2. 市场竞争加剧的风险
中国生物药市场的快速增长和公司在科创板成功上市,使得药物分离纯化这一细分领域得到更高关注和重视。一直垄断色谱填料/层析介质供应的大型跨国公司更加重视中国市场业务,而
国内的同行业公司也较以往更容易取得股权融资和加快发展速度,公司面临市场竞争加剧的风险。色谱填料/层析介质在生物医药领域的应用需要供需双方在分离纯化工艺优化方面展开深入合作,需要下游制药客户对公司的产品质量和应用方案充分信任。与跨国公司竞争对手相比,公司在品牌影响力方面存在显著差距,使得公司的产品在进口替代过程中还处于劣势,也对公司的产品和技术水平提出了更为苛刻的要求。公司将更加准确把握市场需求,持续提升研发能力和产业化能力,以满足客户更高的产品技术要求,保持国产高性能色谱填料/层析介质龙头的优势,实现既定的业绩增长目标。
3. 生物医药市场拓展风险
色谱填料/层析介质微球是用于从生物发酵液中捕获、纯化目标生物活性成分的核心材料,也是抗生素、有机合成药物、手性药物、天然药物等小分子药物重要的分离纯化材料。按照我国药品生产监管规范要求,药品生产企业在产品获批时需要报备相关色谱填料/层析介质厂家,若更换相关供应商,需对更换后的产品进行试产、测试并在药监局履行相关变更程序,替代成本较高,客户对于色谱填料及层析介质供应商的黏性较强。上述产品应用特点使得公司作为市场新兴参与者,在与原有国际大型科技公司的竞争过程中,需要结合医药企业客户的日常生产排期、产能扩张规划等因素,经过较长时间的方案论证、产品导入、变更备案等环节,才能最终完成替代。整个替代过程需要医药企业客户的深入配合,存在一定不确定性。公司无法凭借性价比优势或单一产品技术优势,实现市场快速替代。生物医药市场拓展进度存在不达预期风险,将直接影响到公司业务的持续增长趋势。公司在深入服务有既有客户的同时,将持续加大销售团队和应用技术建设,不断增加对目标客户、目标项目的覆盖广度和服务深度。
4. 产品质量控制风险
公司主要产品包括用于生物医药领域的色谱填料/层析介质和用于平板显示领域的间隔物微球等,以生物医药的分离纯化为主要应用场景。生物医药产品质量与消费者生命健康安全息息相关,而色谱填料/层析介质作为药品分离纯化环节的核心材料直接影响着药品质量,因此下游客户亦对公司产品性能与质量提出较高要求。由于色谱填料/层析介质微球均为微米级、亚微米级甚至纳米级产品,生产制备、表面改性与功能化精细程度较高,若公司在采购、生产等环节质量控制把关不力,或未能持续改进质量控制体系以适应生产经营相关变化,可能造成产品质量控制出现问题,对产品品牌及公司市场声誉产生不利影响。
公司已形成一套比较完整和有效的质量控制体系,结合经营规模快速扩大和新产品、新业务的发展计划,公司将继续加大品质保证和检验检测人员、设备投入,加强质量挂钩的绩效考评,营造质量为上的企业文化。
(五) 财务风险
√适用 □不适用
1. 应收账款回收和存货余额较高的风险
报告期期末,公司应收账款金额9,354.01万元,占本期营业收入的比例为20.96%。未来随着营业收入的增长,公司应收账款绝对金额可能进一步增加,如公司客户发生信用风险,公司可能面临应收账款损失风险。
报告期期末,公司存货主要由原材料、自制半成品、库存商品和发出商品构成。公司存货账面价值为12,523.67万元,占期末资产总额的比例为9.79%,占比较高。公司产品种类较多,可以按照材质、粒径、孔径等分成多种不同规格,且由于产品精密度较高,生产周期较长,公司对标准品均备有一定存货,因此存货余额较大。未来随着公司生产规模的扩大,存货余额有可能会进一步增加,从而影响到公司的资金周转速度和经营活动的现金流量。此外,若公司产品发生滞销,或部分原材料、半成品出现损坏、过期等情况将导致存货减值,对公司经营产生不利影响,亦存在发生影响资产质量和盈利能力的风险。
随着公司业务规模的扩大,公司将结合生物制药、平板显示、体外诊断、科研院所等不同行业的业务特点,形成差异化的客户信用管理政策,健全常态化的应收款项跟催机制。对于存货,
将借助ERP系统提高销售预测、安全库存、排产调度、供应链等环节的管理水平,合理压降不必要的库存量,提高运营效率。
2. 税收优惠政策发生变化的风险
报告期内,公司享受的所得税税收优惠对公司业绩的影响如下:
单位:万元
项目 | 2021年 |
利润总额 | 21,283.16 |
所得税税收优惠金额 | 1,813.97 |
所得税税收优惠金额/利润总额 | 8.52% |
本报告期公司享受的所得税收优惠金额占当期利润总额比例为8.52%,如果国家相关税收优惠政策发生变化,或者公司在经营过程中,未能持续达到相关优惠条件,则公司的税负有可能增加,导致公司未来经营业绩受到不利影响。
(六) 行业风险
√适用 □不适用
1. 生物医药行业政策变化的风险
公司产品主要应用于为生物医药领域,由于生物医药产品关系到消费者生命健康安全,性质特殊,相关产业因此受到国家及地方各级药品监管部门和卫生部门监管,行业政策法规规范性较强。在经济结构调整的大背景下,我国医药卫生体制改革逐步深入,作为重点发展与监管对象的医药行业也面临着行业政策和市场环境的重大调整。如公司下游制药客户不能及时调整经营策略,适应监管环境和卫生政策变化,将导致其产品研发、生产经营出现问题,从而引致采购需求减少,对公司业绩产生不利影响。
公司将密切关注医药行业政策,分析相关政策对公司重要客户形成的影响,并及时调整产品策略和业务模式,减少因政策变化对公司经营造成的不利影响。
2. 新材料行业政策变化与安全生产、环保管理的风险
公司主营业务为高性能纳米微球材料的研发、规模化生产、销售及应用服务,根据国家统计局《战略性新兴产业分类(2018)》,公司隶属于“3.6前沿新材料”中的“3.6.4纳米材料制造”;根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),公司隶属于“C制造业”中的“化学原料和化学制品制造业(C26)”。新材料行业暂未纳入国家统计局《国民经济行业分类》,因此由有关部门参照化工行业进行管理,其行业政策可能因行业分类和监管定位改变而发生变化,具体生产经营中亦受到安全生产方面的严格要求。若公司未能针对行业政策变化进行及时调整,或在安全生产和环境保护方面出现漏洞,将对公司生产经营产生不利影响。
公司一直重视安全生产和环境保护,不断加大安全和环保设施投入,确保生产安全,做好环境保护工作。
(七) 宏观环境风险
√适用 □不适用
近年来,国际政治和经济环境错综复杂,中美贸易摩擦不断。我国目前经济形势相对稳定,但宏观经济前景仍存在一定的不确定性。
(八) 存托凭证相关风险
□适用 √不适用
(九) 其他重大风险
√适用 □不适用
新冠肺炎疫情仍然在全球范围内肆虐,各行各业均受到不同程度的影响。在这种情况下,原材料采购、生产活动开展、客户拜访、现场技术支持和服务的提供均受到不同程度的限制。外国疫情形势依然严峻,这对公司获取海外客户订单、货物运输环节等方面亦造成一定不利影响。
五、报告期内主要经营情况
报告期实现营业收入44,634.68万元,较上年同期增长117.74%;实现归属于上市公司股东的净利润18,808.97万元,同比增长158.75%;实现扣除非经常性损益后归属上市公司股东的净利润17,215.87万元,同比增长172.09%。
我国生物制药产业快速发展,对性能优异、供应稳定、价格合理的国产分离纯化色谱填料和层析介质产品产生了迫切需求。公司依托纳米微球底层制备技术创新优势,已积累形成较齐全的产品线、规模化生产能力和专业高效的应用技术服务能力,支撑了公司业绩的快速增长。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 44,634.68 | 20,499.29 | 117.74 |
营业成本 | 7,188.77 | 3,396.54 | 111.65 |
销售费用 | 6,625.99 | 3,164.70 | 109.37 |
管理费用 | 4,753.88 | 2,777.64 | 71.15 |
财务费用 | -448.19 | -78.69 | 不适用 |
研发费用 | 6,609.66 | 3,327.31 | 98.65 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,756.39 | 7,220.84 | 118.21 |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,090.81 | -11,310.07 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 33,028.34 | -4,852.49 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:受益于中国生物医药产业高景气度和公司在药物分离纯化领域十多年的积累,报告期公司主营业务继续保持高速增长势头,其中用于大分子药物纯化的离子交换层析介质和亲和层析介质等产品的增长更为突出。
营业成本变动原因说明:系与营业收入增长相对应的产品销售成本和提供服务成本的增加。
销售费用变动原因说明:公司采取积极的市场拓展策略,加大产品宣讲和专业展会投入,加强销售团队建设、提高销售人员薪酬及绩效激励是销售费用增长的主要原因。销售费用占营业收入的比率下降0.59个百分点,公司品牌影响力和产品竞争力持续提升。
管理费用变动原因说明:随着公司业务规模的快速扩大,为健全管理职能、提高运营能力而扩充人员、优化薪资绩效结构,以及报告期上市相关的费用开支等是管理费用增长的主要原因。管理费用占营业收入的比率下降2.9个百分点,管理效率得到提高。
财务费用变动原因说明:公司重视资金管理,闲置资金理财所产生的利息收入增加。
研发费用变动原因说明:公司重视研发工作,不断加大研发投入,报告期增加研发人员、调整研发人员薪酬绩效,以及研发活动的物料消耗、委外开发等费用增加是研发费用增长的主要原因。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司主营业务健康运营,随同盈利能力的提升产生稳定的经营性净现金流入。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司购买大额存单产品引起的变动。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流主要是上市募集资金的流入;上年筹资活动产生的现金流量净额为负数系归还银行贷款导致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
公司目前产品和服务主要应用于生物医药、平板显示和体外诊断等三个行业,分为色谱填料和层析介质、液相色谱柱及样品前处理、IVD用核心微球、光电领域用微球和其他产品等五个类别,本报告期分行业、分产品类别实现的营业收入和毛利率说明如下:
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
生物医药 | 39,024.39 | 6,044.65 | 84.51 | 134.17 | 133.58 | 增加0.04个百分点 |
平板显示 | 3,768.24 | 811.16 | 78.47 | 13.69 | 15.37 | 减少0.31个百分点 |
体外诊断 | 1,579.87 | 194.77 | 87.67 | 353.31 | 1,774.03 | 减少9.35个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
色谱填料和层析介质产品 | 34,873.36 | 4,457.55 | 87.22 | 148.54 | 165.92 | 减少0.84个百分点 |
液相色谱柱及样品前处理产品 | 3,166.28 | 796.34 | 74.85 | 77.64 | 75.67 | 增加0.28个百分点 |
IVD用核心微球产品 | 1,579.87 | 194.77 | 87.67 | 353.31 | 1,774.03 | 减少9.35个百分点 |
光电领域用微球产品 | 3,768.24 | 811.16 | 78.47 | 13.69 | 15.37 | 减少0.31个百分点 |
分离纯化技术服务 | 291.60 | 170.61 | 41.49 | -13.56 | 176.37 | 减少40.21个百分点 |
其他产品 | 693.15 | 620.14 | 10.53 | 34.94 | 56.42 | 减少12.29个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
境内销售 | 43,013.68 | 6,873.17 | 84.02 | 129.77 | 114.90 | 增加1.11个百分点 |
境外销售 | 1,358.82 | 177.40 | 86.94 | -15.46 | 72.28 | 减少6.65个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
经销模式 | 783.80 | 210.49 | 73.15 | -15.74 | -6.43 | 减少2.67个百分点 |
直销模式 | 43,588.70 | 6,840.08 | 84.31 | 124.71 | 122.35 | 增加0.17个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
生物药产业快速发展,景气度持续向好,公司积极把握市场机遇、加大市场开拓力度,生物医药行业的业务收入继续保持较高增长,填料类业务和色谱耗材类业务分别实现148.54%和
77.64%的增长,产品综合毛利率基本稳定。
IVD用核心微球产品的增长是公司报告期内设立纳微生命科技,加大应用开发和市场拓展力度的积极成果;因该类产品包含的磁珠、荧光微球、乳胶颗粒等多种细分产品尚处于市场应用导入的时期阶段,仍属优化放大生产工艺阶段,影响分类毛利率波动的因素较多。
境外销售收入同比出现下滑,主要是全球新冠疫情影响面向境外新客户的营销活动和已有境外客户的项目采购需求波动。
公司主要采取直销的销售模式,通过与客户对接,了解客户需求,为客户筛选合适产品,并为部分客户提供分离纯化技术解决方案以实现产品销售。由于实验室分析市场客户分散,液相色谱柱及样品前处理产品有部分经销商,但在整体营业收入中占比不高。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
色谱填料和层析介质产品 | L | 69,149.33 | 41,309.83 | 52,906.69 | 101.39 | 48.78 | 101.00 |
光电领域用微球产品 | kg | 850.40 | 711.92 | 473.13 | 36.96 | 12.72 | 38.83 |
产销量情况说明公司业务增速快,产品规格多,为提高供货速度适当增加库存量。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4). 成本分析表
单位:万元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
生物医药 | 材料成本 | 4,224.01 | 69.88 | 1,230.07 | 47.53 | 243.40 | 本期营业成本与营业收入保持基本一致的增幅 化工材料价格上涨和细分产品构成等因素导致材料成本占比上升 生产规模扩大,生产效率提升,人工成本和制造成本占比下降 |
人工成本 | 836.32 | 13.84 | 480.46 | 18.57 | 74.07 | ||
制造成本 | 984.32 | 16.28 | 877.26 | 33.90 | 12.20 | ||
成本合计 | 6,044.65 | 100.00 | 2,587.79 | 100.00 | 133.58 | ||
平板显示 | 材料成本 | 394.18 | 48.59 | 331.19 | 47.10 | 19.02 | 成本结构基本稳定 |
人工成本 | 260.78 | 32.15 | 218.23 | 31.04 | 19.50 | ||
制造成本 | 156.20 | 19.26 | 153.68 | 21.86 | 1.64 | ||
成本合计 | 811.16 | 100.00 | 703.10 | 100.00 | 15.37 | ||
体外诊断 | 材料成本 | 26.98 | 13.85 | 0.98 | 9.46 | 2,645.34 | 新产品,属于优化放大生产工艺阶段 |
人工成本 | 145.76 | 74.84 | 7.52 | 72.32 | 1,839.22 | ||
制造成本 | 22.03 | 11.31 | 1.89 | 18.22 | 1,063.08 | ||
成本合计 | 194.77 | 100.00 | 10.39 | 100.00 | 1,774.03 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
色谱填料和层析介质产品 | 材料成本 | 3,085.45 | 69.22 | 673.54 | 40.18 | 358.10 | 本期营业成本与营业收入保持基本一致的增幅 化工材料价格上涨和细分产品构成等因素导致材料成本占比上升 生产规模扩大,生产效率提升,人工成本和制造成本占比下降 |
人工成本 | 571.82 | 12.83 | 293.19 | 17.49 | 95.03 | ||
制造成本 | 800.28 | 17.95 | 709.56 | 42.33 | 12.79 | ||
成本合计 | 4,457.55 | 100.00 | 1,676.28 | 100.00 | 165.92 | ||
液相色谱柱及样品前处理产品 | 材料成本 | 561.08 | 70.46 | 232.70 | 51.33 | 141.12 | 本期营业成本与营业收入保持基本一致的增幅 化工材料、部件价格上涨和细分产品构成等因素导致材料成本占比上升 生产规模扩大,生产效率提升,人工成本和制造成本占比下降 |
人工成本 | 136.33 | 17.12 | 124.53 | 27.47 | 9.48 | ||
制造成本 | 98.93 | 12.42 | 96.08 | 21.19 | 2.97 | ||
成本合计 | 796.34 | 100.00 | 453.31 | 100.00 | 75.67 | ||
IVD用核心微球产品 | 材料成本 | 26.98 | 13.85 | 0.98 | 9.46 | 2,645.34 | 新产品,属于优化放大生产工艺阶段 |
人工成本 | 145.76 | 74.84 | 7.52 | 72.32 | 1,839.22 | ||
制造成本 | 22.03 | 11.31 | 1.89 | 18.22 | 1,063.08 | ||
成本合计 | 194.77 | 100.00 | 10.39 | 100.00 | 1,774.03 | ||
光电领域用微球产品 | 材料成本 | 394.18 | 48.59 | 331.19 | 47.10 | 19.02 | 成本结构基本稳定 |
人工成本 | 260.78 | 32.15 | 218.23 | 31.04 | 19.50 | ||
制造成本 | 156.20 | 19.26 | 153.68 | 21.86 | 1.64 | ||
成本合计 | 811.16 | 100.00 | 703.10 | 100.00 | 15.37 | ||
分离纯化技术服务 | 材料成本 | 45.70 | 26.78 | 12.08 | 19.57 | 278.20 | 服务项目差异导致成本结构存在波动 |
人工成本 | 94.11 | 55.16 | 31.89 | 51.66 | 195.09 | ||
制造成本 | 30.80 | 18.06 | 17.76 | 28.77 | 73.46 | ||
成本合计 | 170.61 | 100.00 | 61.73 | 100.00 | 176.37 |
其他产品 | 材料成本 | 531.78 | 85.75 | 311.75 | 78.63 | 70.58 | |
人工成本 | 34.06 | 5.49 | 30.85 | 7.78 | 10.40 | ||
制造成本 | 54.31 | 8.76 | 53.87 | 13.59 | 0.82 | ||
成本合计 | 620.14 | 100.00 | 396.47 | 100.00 | 56.42 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额14,553.09万元,占年度销售总额32.60%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
公司前五名客户
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 | 客户名称 | 销售额 | 占年度销售总额比例(%) | 是否与上市公司存在关联关系 |
1 | 客户一 | 8,185.99 | 18.34 | 否 |
2 | 客户二 | 2,662.55 | 5.97 | 否 |
3 | 客户三 | 1,663.26 | 3.73 | 否 |
4 | 客户四 | 1,090.94 | 2.44 | 否 |
5 | 客户五 | 950.35 | 2.13 | 否 |
合计 | / | 14,553.09 | 32.60 | / |
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
公司前五名客户中,客户一为公司原有药厂客户调整采购管理而增加的供应链服务公司,客户二、客户四和客户五为公司原有药厂客户在本报告期进入前五大客户。客户三为原有前五大客户。
公司的前五大客户变动较大、集中度较低的原因为:
(1)公司生物医药领域客户多为医药生产类企业,采购公司产品主要用于各类药物的研发或生产使用。无论是创新药还是仿制药,一款药物从启动研发到获批上市的时间周期普遍较长,需要历经新药发现、临床前研究、临床I-III期试验、生物等效性试验、新药上市审批等阶段,时间跨度从一年至十余年不等。对于在研项目,公司下游客户一般在药品中试放大、生产线建设、产品即将获批上市等环节进行色谱填料/层析介质的集中大批次采购,单个客户采购需求波动较为明显,采购频率较低,采购间隔时间较长,导致报告期内客户存在一定变动。
(2)虽然色谱填料/层析介质属于药物生产过程中使用的分离纯化耗材,但是随着制备技术的发展和进步,高性能微球材料具备机械强度高、粒径高度均匀、稳定性强等特征,可实现多次重复使用,公司产品的使用寿命已能够达到1-5年不等。因此,公司下游客户根据研发或生产需要,在实验室分析、药品中试放大、生产线建设、药品获批上市量产等应用场景中单次采购的产品可使用时间较长,无需进行频繁和连续地采购。
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额2,932.96万元,占年度采购总额36.27%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额414.37万元,占年度采购总额5.12%。
公司前五名供应商
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 | 供应商名称 | 采购额 | 占年度采购总额比例(%) | 是否与上市公司存在关联关系 |
1 | 供应商一 | 975.22 | 12.06 | 否 |
2 | 供应商二 | 926.73 | 11.46 | 否 |
3 | 赛谱仪器 | 414.37 | 5.12 | 是 |
4 | 供应商四 | 355.07 | 4.39 | 否 |
5 | 供应商五 | 261.57 | 3.23 | 否 |
合计 | / | 2,932.96 | 36.27 | / |
其他说明:本表依据报告期内成品及原材料采购总额排名。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
公司不存在严重依赖少数供应商的情形。供应商四为原来存在的供应商,本期进入前五名。
3. 费用
√适用 □不适用
币种:人民币 单位:万元
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增长 | 同比增长(%) |
销售费用 | 6,625.99 | 3,164.70 | 3,461.29 | 109.37 |
管理费用 | 4,753.88 | 2,777.64 | 1,976.24 | 71.15 |
研发费用 | 6,609.66 | 3,327.31 | 3,282.35 | 98.65 |
财务费用 | -448.19 | -78.69 | -369.50 | 不适用 |
费用变动说明详见第三节之“五、报告期内主要经营情况”之“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。
4. 现金流
√适用 □不适用
币种:人民币 单位:万元
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增长 | 同比增长(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,756.39 | 7,220.84 | 8,535.54 | 118.21 |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,090.81 | -11,310.07 | -18,780.74 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 33,028.34 | -4,852.49 | 37,880.83 | 不适用 |
现金流变动说明详见第三节之“五、报告期内主要经营情况”之“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:万元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 37,638.15 | 29.42 | 24,865.53 | 38.86 | 51.37 | 主要系本期发行新股募集资金和实现良好的经营性净现金流入 |
交易性金融资产 | 2,000.00 | 1.56 | 0 | 系公司购买的保本浮动型理财产品 | ||
应收票据 | 1,282.35 | 1.00 | 972.70 | 1.52 | 31.83 | 以银行承兑汇票结算的业务增加 |
应收账款 | 9,354.01 | 7.31 | 5,175.38 | 8.09 | 80.74 | 报告期11月和12月销售额逾9000万元,对应款项基本都在信用期内 |
预付款项 | 446.95 | 0.35 | 238.43 | 0.37 | 87.46 | 系公司预付安全备货款 |
其他应收款 | 83.29 | 0.07 | 62.42 | 0.10 | 33.43 | 系子公司报告期内新承租办公场地押金 |
存货 | 12,523.67 | 9.79 | 5,279.61 | 8.25 | 137.21 | 公司产品品规多,生产工艺流程长,使用的化工原材料种类多,基于安全库存和及时交货考虑,公司对原材料、自制半成品和产成品都适当提高库存量 |
合同资产 | 37.39 | 0.03 | 0 | 系公司销售蛋白纯化设备对应的质保金 | ||
一年内到期的非流动资产 | 1,018.90 | 0.80 | 0 | 见“债权投资”相关分析 | ||
债权投资 | 29,053.08 | 22.71 | 0 |
系公司兼顾灵活与稳健而购买的大额存单,其中一年内到期的部分被重分类至“一年内到期的非流动资产”
长期股权投资 | 2,738.03 | 2.14 | 2,044.75 | 3.20 | 33.91 | 系按权益法确认的投资收益产生的变动 |
在建工程 | 790.77 | 0.62 | 418.43 | 0.65 | 88.98 | 主要系公司研发中心项目及常熟纳微新建产能项目的建设支出 |
使用权资产 | 2,006.52 | 1.57 | 0 | 2021年首次执行新租赁准则 | ||
长期待摊费用 | 1,297.82 | 1.01 | 228.31 | 0.36 | 468.44 | 主要系子公司报告期内新租赁办公场地 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
的装修支出 | ||||||
其他非流动资产 | 1,682.56 | 1.31 | 529.26 | 0.83 | 217.91 | 主要系公司扩大生产、常熟纳微投产等预付的设备采购款 |
短期借款 | 1,501.78 | 1.17 | 500.60 | 0.78 | 200.00 | 主要系子公司短期流动资金借款 |
应付票据 | 348.56 | 0.27 | 272.33 | 0.43 | 27.99 | |
应付账款 | 2,760.19 | 2.16 | 2,381.44 | 3.72 | 15.90 | |
合同负债 | 1,603.60 | 1.25 | 100.92 | 0.16 | 1,489.02 | 主要系公司年末预收货款(未税),税金部分已重分类至“其他流动负债” |
应付职工薪酬 | 7,673.40 | 6.00 | 1,482.63 | 2.32 | 417.55 | 主要系公司年末计提的绩效奖金和待发放的12月工资 |
应交税费 | 2,140.25 | 1.67 | 978.30 | 1.53 | 118.77 | 增量中包含公司符合缓缴政策的条件而延缓缴纳的税费 |
其他应付款 | 128.68 | 0.10 | 65.64 | 0.10 | 96.05 | 系子公司年末收到的政府拨付给人才个人的补贴 |
一年内到期的非流动负债 | 186.04 | 0.15 | 0 | 见“租赁负债”相关分析 | ||
其他流动负债 | 769.49 | 0.60 | 565.36 | 0.88 | 36.11 | 见“合同负债”相关分析 |
长期借款 | 1,001.24 | 0.78 | 0 | 系子公司报告期内与新租入办公场地建设研发平台的相关固定资产贷款 | ||
租赁负债 | 1,909.29 | 1.49 | 0 | 2021年首次执行新租赁准则,其中一年内到期的租赁负债被重分类至“一年内到期的非流动负债 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用□不适用
(1) 资产规模
其中:公司全资子公司美国纳微和印度纳微的资产294.38(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为0.23%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见第十节 财务报告之“七、81”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内公司发生以下对外股权投资:
根据常熟纳微扩建产能的投资计划,2021年4月公司对其增加出资4800万元,将其注册资本金由5200万元提高至1亿元。2021年5月公司认缴出资600万元,与赵光耀博士、江苏集萃分子工程研究院有限公司共同出资设立了纳微生命科技,重点加大应用开发和市场拓展力度,抓住体外诊断上游原材料国产替代机遇,快速实现产业化应用。2021年8月,公司决定全资子公司常熟纳微自筹资金1亿元在现有厂区北侧购买15亩土地建设研发中心、丙类车间、甲类仓库及配套设施。
由于全资子公司苏州纳微分离纯化技术有限公司拟决定注销,2021年11月将其所持鑫导电子的全部股权平价重组至公司直接持有。
2021年12月公司与浙江独山港经济开发区管理委员会达成协议,计划在浙江独山港区设立全资子公司购买约60亩化工用地建设新生产基地。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
报告期末,公司交易性金融资产余额为2000万元,系保本浮动型理财产品;应收款项融资余额344万元, 系未到期的信用级别较高的银行承兑汇票。
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
币种:人民币 单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
纳谱分析技术(苏州)有限公司 | 子公司 | 1,000.00 | 4,401.93 | 669.78 | 3,230.48 | 197.18 |
常熟纳微生物科技有限公司 | 子公司 | 10,000.00 | 22,171.19 | 8,864.20 | 4,584.24 | -351.52 |
苏州赛谱仪器有限公司 | 参股公司 | 1,186.0849 | 6,206.87 | 4,800.26 | 8,581.38 | 2,155.86 |
苏州鑫导电子科技有限公司 | 参股公司 | 3,950.00 | 2,054.26 | 1,986.18 | 202.91 | -547.53 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、适逢国产替代和产业升级双重机遇
对于快速增长的国内生物医药市场,国产色谱填料供应商也迎来了巨大的国产化替代趋势和机遇,主要原因如下:1)国家药品集采政策逐步落地,药企对成本端的重视程度大大提升,对性能优异、供应稳定、价格合理的国产分离纯化材料产生迫切需求;2)复杂的国际关系下,本土生物医药企业对于生产的核心耗材具有较强的自主可控诉求;3)疫情因素(疫苗和中和抗体等)带来了全球生物制药上游需求的爆发,进口填料的供货效率降低,加速了药企对包括色谱填料在内国产原材料生产商的认可。基于以上趋势,具备完备技术积累的国产化色谱填料供应商,有机会迎来市场扩张和份额提升的双重红利。目前生物医药产品已从传统蛋白疫苗,单抗向mRNA疫苗、双抗、多抗、核酸药物等创新药物快速发展,多联、多价新型疫苗,治疗用疫苗等快速迭代,与此相对应的新的高性能纯化介质的市场需求也在快速增长。行业整体增长和药物迭代更新必然对色谱填料的需求和技术创新带来机遇和挑战。随着国内产业升级的进程加快以及环保要求的提升,很多药物采用的低效高污染工艺急需进行技术革新,这给公司带来了前所未有的新机遇。
2、市场竞争明显加剧
中国生物药市场的快速增长和公司在科创板成功上市,使得药物分离纯化这一细分领域得到更高关注和重视。一直垄断色谱填料/层析介质供应的大型跨国公司更加重视中国市场业务,而国内的同行业公司也较以往更容易取得股权融资和加快发展速度,市场竞争明显加剧。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司是愿景是秉持“以创新、赢尊重、得未来”的理念,围绕“基础创新、核心突破、链式延伸、多元并重、共创共赢”的发展战略,以技术研发为核心,以市场运营为导向,坚守精益求精的工匠精神把产品做到极致,打造世界一流的高性能微球“芯”材料智造和应用的领导者。 公司当前阶段的战略重心仍是进一步聚焦分离纯化主业,加强营销、应用技术开发和产品迭代创新,把握好中国生物药快速发展的历史性机遇;同时公司会重视高性能微球材料的横向拓展,通过设立先进微球材料应用研究所,加大优秀人才和合作资源的整合力度,争取在更多相关应用领域实现创新突破和国产替代,培养新的业务增长点。对于微球材料以外的有明显协同效应的周边业务,公司会积极把握成熟的时机和丰富业务布局。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
根据公司发展战略,结合当前经营管理实际,2022年公司重点做好以下工作:
1、继续提升应用技术能力,加大营销投入,构建协同体系,实现生物制药分离纯化介质产品、色谱分析耗材产品和相关整体解决方案业务的快速增长。
2、全力推进常熟纳微软胶产能建设项目,同时高标准规划浙江平湖新生产基地。
3、做好合作主体的整合和协同发展。加强仪器和设备端的研发力量,打造整体解决方案服务能力。
4、加大研发投入和充分调动研发创新积极性,结合市场需求实现产品快速迭代创新,重点推进高载量亲和填料、软胶基质系列产品、高端ACF用导电金球、核酸合成微球等新产品开发。
5、加强规范化管理,完善内控机制,扎实做好安全、质量和环保工作。
6、重视培养中层干部的学习能力和提升管理水平,支撑公司的快速发展。
(四) 其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说
明
√适用 □不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、独立董事和高级管理层组成的治理结构,建立了符合上市公司治理规范性要求的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等制度,并建立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等董事会下属专门委员会。公司组织机构职责分工明确,相互配合,健全清晰,制衡机制有效运作。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不
能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事对公司构成重大不利影响的同业竞争情况
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年6月6日 | - | - | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2020年年度股东大会的召开时间在公司上市前,相关决议文件无需登报披露。
四、 表决权差异安排在报告期内的实施和变化情况
□适用 √不适用
五、 红筹架构公司治理情况
□适用 √不适用
六、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
江必旺 | 董事长、总经理、核心技术人员 | 男 | 57 | 2018年5月 | 2024年6月 | 64,646,835 | 64,646,835 | 0 | 不适用 | 250.54 | 否 |
胡维德 | 董事 | 男 | 54 | 2018年5月 | 2024年6月 | 20,089,084 | 20,089,084 | 0 | 不适用 | 0 | 是 |
赵顺 | 董事、董事会秘书、财务总监 | 男 | 49 | 2018年5月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 241.74 | 否 |
林生跃 | 董事、核心技术人员 | 男 | 36 | 2018年5月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 214.98 | 否 |
张俊杰 | 董事 | 男 | 45 | 2019年11月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 0 | 是 |
陈宇 | 董事 | 男 | 41 | 2020年2月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 0 | 是 |
周中胜 | 独立董事 | 男 | 44 | 2019年11月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 12.16 | 否 |
DELONG ZHANG | 独立董事 | 男 | 59 | 2019年11月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 7.24 | 否 |
林东强 | 独立董事 | 男 | 51 | 2019年11月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 7.24 | 否 |
陈学坤 | 监事会主席 | 男 | 56 | 2018年5月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 61.22 | 否 |
余秀珍 | 职工代表监事 | 女 | 45 | 2018年5月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 70.02 | 否 |
石文琴 | 监事 | 女 | 39 | 2019年6月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 0 | 否 |
陈荣姬 | 副总经理、核心技术人员 | 女 | 55 | 2018年5月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 246.75 | 否 |
武爱军 | 副总经理 | 女 | 51 | 2018年5月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 111.98 | 否 |
JINSONG LIU | 副总经理、核心技术 | 男 | 53 | 2021年10 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 131.89 | 否 |
人员 | 月 | ||||||||||
华晓锋 | 副总经理 | 男 | 44 | 2018年5月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 207.26 | 否 |
XIAODONG LIU | 核心技术人员 | 男 | 55 | 2021年10月 | 2024年6月 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 不适用 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 84,735,919 | 84,735,919 | 0 | / | 1,563.02 | / |
注:
报告期内未担任公司董事、监事、高级管理人员的核心技术人员从公司获得的报酬信息,因商业保密原因,未予披露
姓名 | 主要工作经历 |
江必旺 | 1988年至1994年,担任北京大学计算机研究所助教;2000年至2006年,担任美国罗门哈斯公司(现已并入杜邦公司)高级科学家;2005年至今,担任深圳纳微董事;2007年至2010年,担任北京大学深圳研究生院教授;2007年至今,历任公司副董事长、董事长和总经理。 |
胡维德 | 1991年至1996年,担任招商局蛇口船务运输有限公司调度员、电气工程师;1996年至1997年,担任招商局迅隆船务有限公司航运部经理;1998年至2001年,担任深圳市惠隆行海运有限公司总经理助理;2001年至2004年,担任深圳市俊励国际船舶代理有限公司副总经理;2004年至今,担任深圳市俊励国际船舶代理有限公司董事兼总经理;2005年至今,历任深圳纳微董事、董事长兼总经理。 |
赵顺 | 2001年至2012年,历任方正国际软件有限公司财务部经理、财务总监、副总裁;2012年至2013年,担任北大方正信息产业集团有限公司财务部总经理;2013年至2015年,担任纳微有限财务总监;2015年至2016年,担任苏州超擎图形软件科技有限公司常务副总经理;2016年至今,历任公司常务副总经理、董事会秘书、财务总监。 |
林生跃 | 2009年至2010年,担任北京大学深圳研究生院助理研究员;2010年至2012年,担任纳微有限研发工程师;2013年至今,担任纳微科技离子部经理;2017年至今,担任纳微科技研究院副院长。 |
张俊杰 | 2004年至2006年,担任德勤咨询(北京)有限公司投资经理;2006年至2006年,担任汉鼎亚太有限公司投资经理;2006年至2016年,担任英联(北京)投资咨询中心(有限合伙)合伙人;2016年至今,担任华兴医疗产业基金创始合伙人。 |
陈宇 | 2007年至2010年,担任美林证券亚太区投资银行部分析员;2010年至2011年,担任花旗银行亚太区投资银行部经理;2011年至2015年,担任中信产业投资基金管理有限公司医疗投资部门高级投资经理;2015年至今,历任高瓴资本医疗投资部门执行董事、董事总经理。 |
周中胜 | 2007年至今,历任苏州大学东吴商学院会计系讲师,副教授、硕士生导师,教授、博士生导师,会计系主任。现兼任苏州高新独立董事、华源控股独立董事、科斯伍德独立董事和莱克电气独立董事等。 |
DELONG ZHANG | 1995年至1996年,担任美国太平洋西北国家实验室研究员;1996年至2005年,担任美国普莱克斯公司高级研究员;2005年至今,担任威格气体纯化科技(苏州)股份有限公司董事长、总经理。 |
林东强 | 1992年至1993年,担任浙江大学化工系助教;1998年至今,历任浙江大学材料与化学工程学院讲师、副教授和化学工程与生物工程学院教授。现兼任浙江省生物工程学会常务理事、浙江省生物化学与分子生物学会副理事长、浙江省化工学会理事和生物化工专业委 |
员会主任委员。 | |
陈学坤 | 1987年至2006年,历任如皋化肥厂(改制后更名江苏南天集团股份有限公司)工程师、车间主任和技术部经理;2007年至2008年,担任江苏康恒化工有限公司副总经理;2008年至2009年,担任德源(中国)高科有限公司项目部经理;2009年至2011年,担任无锡百川化工股份有限公司技术经理;2011年至今,历任公司工程部经理、常熟纳微副总经理。 |
余秀珍 | 2001年至2008年,历任浙江蜂之语蜂业集团有限公司质检员、质控主管;2010年至2010年,担任苏州永德基科技有限公司质检员;2010年至今,历任公司质检员、品质保证部经理。 |
石文琴 | 2007年至2013年,担任苏州立信会计师事务所有限公司审计负责人;2013年至2020年5月,担任苏州工业园区元生创业投资管理有限公司风控总监;2020年6月至今,就职于苏州圆才企业管理服务有限公司。 |
陈荣姬 | 1989年至1994年,担任北京航空材料研究所工程师;2001年至2007年,担任美国福克斯蔡斯癌症中心研究员;2007年至2008年,担任深圳纳微副总经理;2008年至今,担任公司副总经理。 |
武爱军 | 1994年至1997年,担任沈阳医学院附属中心医院医师;1997年至1999年,担任美国惠氏药厂(中国)有限公司客户服务部经理;1999年至2003年,担任拜耳(中国)有限公司大区销售经理;2003年至2005年,担任阿斯利康(中国)有限公司大区销售经理;2005年至2007年,担任深圳纳微副总经理;2007年至今,担任公司副总经理。 |
JINSONG LIU | 2004年至2007年,担任Waters Corporation高级化学家(Senior Chemist);2007年至2010年,担任Cabot Corporation科学家(Scientist);2010年至2017年,担任ThermoFisher Scientific资深科学家(Staff Scientist);2017年至今,担任公司产品开发首席科学家。 |
华晓锋 | 2002年至2004年,担任深圳蛇口南顺面粉有限公司生产部副领班;2007年至2009年,担任深圳纳微副经理;2009年至2017年,担任纳微有限生产部经理;2017年至今,现任公司副总经理。 |
XIAODONG LIU | 曾任戴安公司研发科学家、研发经理,赛默飞科技色谱耗材事业部全球研发总监,现任子公司纳谱分析技术(苏州)有限公司董事长、首席科学家。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
公司在本报告期公开发行股票并上市,部分董事、监事、高级管理人员及核心技术人员参与战略配售,其间接持有公司股份变动情况如下表所示。这部分董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未在公司直接持有公司股票。
姓名 | 职务 | 类别 | 直接股东名称 | 直接股东持有公司股份比例 | 在直接股东中的持股比例 |
赵顺 | 董事、董事会秘书、财务总监 | 期初 | 苏州纳卓 | 3.56% | 18.00% |
新增 | 中金公司纳微1号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | 1.10% | 3.51% | ||
林生跃 | 董事、核心技术人员 | 期初 | 苏州纳研 | 7.12% | 3.47% |
新增 | 中金公司纳微1号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | 1.10% | 4.64% | ||
武爱军 | 副总经理 | 期初 | 苏州纳研 | 7.12% | 12.00% |
新增 | 中金公司纳微1号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | 1.10% | 3.62% | ||
华晓锋 | 副总经理 | 期初 | 苏州纳研 | 7.12% | 2.67% |
新增 | 中金公司纳微1号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | 1.10% | 7.51% | ||
余秀珍 | 监事 | 期初 | 苏州纳研 | 7.12% | 1.53% |
新增 | 中金公司纳微1号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | 1.10% | 3.85% |
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
江必旺 | 深圳纳微 | 董事 | 2005年11月 | 无 |
胡维德 | 深圳纳微 | 董事长、总经理 | 2005年11月任董事;2014年01月任董事长,总经理,法定代表人 | 无 |
武爱军 | 深圳纳微 | 监事 | 2005年11月 | 无 |
在股东单位任职情况的说明 | 深圳纳微主要从事投资管理与咨询,与公司不存在同业竞争关系。 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
江必旺 | 苏州纳百管理咨询有限公司 | 执行董事 | 2017年11月 | 至今 |
江必旺 | 苏州赛谱仪器有限公司 | 董事 | 2018年11月 | 至今 |
江必旺 | 苏州鑫导电子科技有限公司 | 董事 | 2019年02月 | 至今 |
赵顺 | 苏州赛谱仪器有限公司 | 董事 | 2018年11月 | 至今 |
赵顺 | 北京璞华互联技术有限公司 | 监事 | 2016年07月 | 至今 |
赵顺 | 苏州方正璞华信息技术有限公司 | 监事 | 2014年05月 | 至今 |
张俊杰 | 海南华翊私募基金管理有限公司 | 执行董事 | 2021年08月 | 至今 |
张俊杰 | 北京天成合利管理咨询有限公司 | 监事 | 2020年09月 | 至今 |
张俊杰 | 天津华清企业管理咨询有限公司 | 董事 | 2016年12月 | 至今 |
张俊杰 | 海南三亚合立企业管理咨询有限公司 | 法定代表人/执行董事 | 2021年09月 | 至今 |
张俊杰 | 南京文思得教育信息咨询有限公司 | 监事 | 2016年12月 | 至今 |
张俊杰 | 上海微创心脉医疗科技(集团)股份有限公司 | 董事 | 2017年09月 | 至今 |
张俊杰 | 南京康友医疗科技有限公司 | 董事长 | 2021年06月 | 至今 |
张俊杰 | 武汉维斯第医用科技股份有限公司 | 董事 | 2016年06月 | 2021年02月 |
张俊杰 | 科美博阳诊断技术(上海)有限公司 | 董事 | 2015年06月 | 至今 |
张俊杰 | 上海微创心通医疗科技有限公司 | 董事 | 2017年10月 | 至今 |
张俊杰 | 科美诊断技术股份有限公司 | 董事 | 2018年02月 | 至今 |
张俊杰 | 上海思伦生物科技有限公司 | 董事 | 2018年09月 | 至今 |
张俊杰 | 北京福爱乐科技发展有限公司 | 董事长 | 2020年12月 | 至今 |
张俊杰 | 上海奥浦迈生物科技股份有限公司 | 董事 | 2018年05月 | 至今 |
张俊杰 | 微創心通醫療科技有限公司 | 非执行董事 | 2019年08月 | 至今 |
张俊杰 | 天津合利企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2019年01月 | 至今 |
张俊杰 | 山东冠龙医疗用品有限公司 | 董事 | 2020年11月 | 2021年05月 |
张俊杰 | 海南合立兴元管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2021年07月 | 至今 |
张俊杰 | Beyond Diagnostics Corporation(博阳开曼) | 董事 | 2014年08月 | 至今 |
张俊杰 | East Mega Limited | 董事 | 2018年07月 | 至今 |
张俊杰 | Helix Capital Partners | 董事 | 2017年10月 | 至今 |
张俊杰 | Starwick Investments Limited | 董事 | 2018年07月 | 至今 |
张俊杰 | HJ Capital 2 Limited | 董事 | 2017年11月 | 至今 |
张俊杰 | East Classic Development Limited | 董事 | 2017年10月 | 至今 |
张俊杰 | Huakang Limited | 董事 | 2019年12月 | 至今 |
张俊杰 | Pacific Echo Limited | 董事 | 2021年01月 | 至今 |
张俊杰 | Star Victoria Limited | 董事 | 2021年03月 | 至今 |
张俊杰 | Team Premium Limited | 董事 | 2021年01月 | 至今 |
张俊杰 | Helix Capital JUNJIE Limited | 董事 | 2020年10月 | 至今 |
张俊杰 | HHF Capital Partners Limited | 董事 | 2021年07月 | 至今 |
张俊杰 | Mangrove Pacific Limited | 董事 | 2021年07月 | 至今 |
张俊杰 | Nectar Neuro II Limited | 董事 | 2021年11月 | 至今 |
张俊杰 | Helices Healthcare Fund Limited | 董事 | 2021年09月 | 至今 |
张俊杰 | HHF Group Limited | 董事 | 2021年09月 | 至今 |
张俊杰 | Helix Harbor Fund L.P. | 董事 | 2021年09月 | 至今 |
陈宇 | 苏州博腾生物制药有限公司 | 董事 | 2021年06月 | 至今 |
陈宇 | 澎立生物医药技术(上海)有限公司 | 董事 | 2021年08月 | 至今 |
陈宇 | 珠海泰诺麦博生物技术有限公司 | 董事 | 2021年05月 | 至今 |
陈宇 | 上海泽润生物科技有限公司 | 董事 | 2020年05月 | 2022年12 |
陈宇 | 杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 | 董事 | 2021年02月 | 至今 |
陈宇 | 澳斯康生物(南通)股份有限公司 | 董事 | 2021年04月 | 至今 |
陈宇 | 浙江普施康生物科技有限公司 | 董事 | 2021年02月 | 至今 |
陈宇 | 上海乐纯生物技术有限公司 | 董事 | 2021年11月 | 至今 |
陈宇 | 江苏鼎泰药物研究(集团)股份有限公司 | 董事 | 2021年08月 | 至今 |
陈宇 | 嘉和生物药业有限公司 | 董事 | 2018年11月 | 至今 |
陈宇 | 江苏集萃药康生物科技股份有限公司 | 董事 | 2020年08月 | 至今 |
陈宇 | 普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司 | 董事会观察员 | 2020年01月 | 2023年01月 |
陈宇 | 瀚晖制药有限公司 | 监事 | 2017年12月 | 2021年10月 |
陈宇 | JHBP (CY) Holdings Limited | 非执行董事 | 2018年12月 | 至今 |
陈宇 | HHCT Holdings Limited | 董事 | ||
胡维德 | 深圳市盈中贸易有限公司 | 董事 | 2002年07月 | 至今 |
胡维德 | 深圳市俊励国际船舶代理有限公司 | 总经理,董事 | 2004年06月 | 至今 |
胡维德 | 深圳市森邦国际货运有限公司 | 董事 | 2016年09月 | 至今 |
胡维德 | 深圳市俊励报关服务有限公司 | 总经理 | 2006年12月 | 2021年07月 |
周中胜 | 苏州大学东吴商学院 | 会计系主任、教授、博士生导师 | 2007年08月 | 至今 |
周中胜 | 苏州华源控股股份有限公司 | 独立董事 | 2018年04月 | 2024年05月 |
周中胜 | 江苏瑞泰新能源材料股份有限公司 | 董事 | 2020年06月 | 至今 |
周中胜 | 苏州创元投资发展(集团)有限公司 | 董事 | 2019年01月 | 至今 |
周中胜 | 莱克电气股份有限公司 | 独立董事 | 2020年09月 | 至今 |
周中胜 | 苏州新区高新技术产业股份有限公司 | 独立董事 | 2020年09月 | 至今 |
周中胜 | 苏州规划设计研究院股份有限公司 | 董事 | 2019年05月 | 至今 |
张德龙 | 苏州威盛汇盈企业管理合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2018年11月 | 至今 |
张德龙 | 威格气体纯化科技(苏州)股份有限公司 | 法定代表人、董事长 | 2005年04月 | 至今 |
张德龙 | 苏州威格尔纳米科技有限公司 | 执行董事 | 2017年03月 | 至今 |
林东强 | 浙江大学化学工程与生物工程学系 | 教授 | 1998年03月 | 至今 |
陈荣姬 | 苏州纳合管理咨询有限公司 | 执行董事 | 2019年12月 | 至今 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报酬情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 根据公司章程规定,公司薪酬与考核委员会对董事、监事、高级管理人员的薪酬政策和方案进行研究和审查,高级管理人员的薪酬方案由董事会批准后执行;董事、监事的薪酬方案分别由董事会、监事会批准后提交股东大会审议通过后执行。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 在公司担任具体生产经营职务的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的薪酬由基本工资及年终绩效考核奖金组成。公司根据岗位需要、职责和工作表现,支付公平、适当的工资,从而确保员工的全部薪酬福利在同行业和市场中的竞争性。 对于董事(不含独立董事)和高级管理人员,通常由董事会薪酬与考核委员制订董事(不含独立董事)和高级管理人员的薪酬方案和计划,并审查和考核董事(不含独立董事)和高级管理人员每年的履职情况,进行年度绩效考评,最终提交董事会或股东大会审议确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 报告期内,公司董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付与公司披露的情况一致。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 1,563.02 |
报告期末核心技术人员实际获得的报酬合计 | 不适用 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
JINSONG LIU | 副总经理、核心技术人员 | 聘任 | 公司实际经营需要 |
XIAODONG LIU | 核心技术人员 | 聘任 | 公司实际经营需要 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
七、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第一届董事会第十八次会议 | 2021年04月06日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于对公司2018年至2020年审计报告予以确认并批准报出的议案》 2.《关于2020年度与财务报表相关的内部控制的评价报告的议案》 3.《关于确认公司2020年关联交易情况的议案》 4.《关于对常熟纳微生物科技有限公司增加股权投资的议案》 |
5.《关于出资设立磁珠专业公司的议案》 | ||
第一届董事会第十九次会议 | 2021年05月05日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于公司部分高管与核心员工参加科创板IPO战略配售的议案》 2.《关于公司设立募集资金专项存储帐户的议案》 |
第一届董事会第二十次会议 | 2021年05月15日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于公司2020年度财务决算报告的议案》 2.《关于公司2021年度财务预算报告的议案》 3.《关于公司2020年度利润分配的议案》 4.《关于公司2020年度董事会工作报告的议案》 5.《关于公司2020年度总经理工作报告的议案》 6.《关于2020年度独立董事述职报告的议案》 7.《关于公司2021年度预计关联交易事项的议案》 8.《关于确定公司董事薪酬(津贴)的议案》 9.《关于确定公司高级管理人员薪酬的议案》 10.《关于公司续聘会计师事务所的议案》 11.《关于向银行申请综合授信的议案》 12.《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会独立董事候选人的议案》 13.《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》 14.《关于召开2020年年度股东大会的议案》 |
第二届董事会第一次会议 | 2021年06月06日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于选举公司第二届董事会专门委员会委员的议案》 2.《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》 3.《关于聘任公司总经理的议案》 4.《关于聘任高级管理人员的议案》 5.《关于聘任证券事务代表的议案》 |
第二届董事会第二次会议 | 2021年07月04日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于变更公司注册资本、公司类型及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》 2.《关于调整公司募投项目使用募集资金投资金额的议案》 3.《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》 |
第二届董事会第三次会议 | 2021年08月20日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于公司<2021年半年度报告>及摘要的议案》 2.《关于会计政策变更的议案》 3.《关于子公司常熟纳微生物科技有限公司拟购买土地使用权建设生物医药分离纯化用层析介质研发车间、服务平台及配套设施项目的议案》 4.《关于设立成都分公司的议案》 5.《关于公司<2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 6.《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》 |
第二届董事会第四次会议 | 2021年10月27日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于公司<2021年三季度报告>的议案》 2.《关于聘任高级管理人员的议案》 3.《关于注销苏州纳微分离纯化技术有限公司的议案》 4.《关于新增核心技术人员的议案》 5.《关于调整公司组织结构的议案》 |
第二届董事会第五次会议 | 2021年12月25日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于投资收购Rilas Technology Inc.的议案》 2.《关于投资收购苏州英菲尼纳米科技有限公司的议案》 3.《关于拟设立子公司并购买土地使用权的议案》 |
八、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
江必旺 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
胡维德 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
赵顺 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
林生跃 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
张俊杰 | 否 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
陈宇 | 否 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
周中胜 | 是 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
张德龙 | 是 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
林东强 | 是 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 8 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 8 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
九、 董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 周中胜、张德龙、赵顺 |
提名委员会 | 张德龙、胡维德、林东强 |
薪酬与考核委员会 | 江必旺、林东强、周中胜 |
战略委员会 | 江必旺、张俊杰、林东强、陈宇 |
(2).报告期内审计委员会召开4次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年04月02日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于对公司2018年至2020年审计报告予以确认并批准报出的议案》 2.《关于2020年度与财务报表相关的内部控制的评价报告的议案》 3.《关于确认公司2020年关联交易情况的议案》 | 审计委员会认为:公司2018年至2020年审计报告符合财政部和中国证监会等相关部门的有关规定;该关联交易按照市场规则,交易的价格遵循“公平、公正、公允”的原则,定价公允合理,没有损害公司及股东尤其是中小股东的利益。 | 无 |
2021年05月08日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于公司2020年度财务决算报告的议案》 2.《关于公司2021年度财务预算报告的议案》 3.《关于公司2020年度利润分配的议案》 4.《关于公司2020年度董事会审计委员会工作报告的议案》 5.《关于公司2021年度预计关联交易事项的议案》 6.《关于公司续聘会计师事务所的议案》 | 审计委员会认为:公司2020年度财务决算报告能够按照新会计准则的要求进行编制,符合财政部和中国证监会等相关部门的有关规定;公司聘请的审计机构具有承办公司财务审计业务所需的专业知识,能够胜任审计工作。 | 无 |
2021年08月19日 |
会议通过了以下议案:
1.《关于公司<2021年半年度报告>
及摘要的议案》
2.《关于会计政策变更的议案》
审计委员会认为:公司财务报表均严格按照财政部《企业会计准则》等有关规定编制,能公允的反映公司财务状况、经营成果和现金流量;公司编制的财务报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情况。 | 无 | ||
2021年10月26日 | 会议通过了以下议案: 《关于公司<2021年三季度报告>的议案》 | 审计委员会认为:公司财务报表均严格按照财政部《企业会计准则》等有关规定编制,能公允的反映公司财务状况、经营成果和现金流量;公司编制的财务报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情况。 | 无 |
(3).报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年05月08日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于公司2020年度董事会提名委员会工作报告的议案》 | 提名委员会拟定了2020年度董事会提名委员会工作报告;提名周中胜先生、DELONG ZHANG(张德龙)先 | 无 |
2.《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会独立董事候选人的议案》 3.《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》 | 生和林东强先生为公司第二届董事会独立董事候选人;提名江必旺先生、胡维德先生、张俊杰先生、陈宇先生、林生跃先生和赵顺先生为公司第二届董事会非独立董事候选人,任期三年。 | ||
2021年10月22日 | 会议通过了以下议案: 《关于聘任高级管理人员的议案》 | 提名委员会经过对候选人的审查,拟聘任JINSONG LIU刘劲松先生为公司副总经理,任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会届满为止。 | 无 |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年05月08日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于确定公司董事薪酬(津贴)的议案》 2.《关于确定公司高级管理人员薪酬的议案》 3.《关于公司2020年度董事会薪酬与考核委员会工作报告的议案》 | 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 无 |
(5).报告期内战略委员会召开3次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年04月01日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于对常熟纳微生物科技有限公司增加股权投资的议案》 2.《关于出资设立磁珠专业公司的议案》 3.《关于公司2020年度董事会战略委员会工作报告的议案》 | 战略委员会严格按照《董事会议事规则》开展工作,同意增加常熟纳微的注册资本至1亿元;结合公司磁珠业务新的发展需要,同意设立苏州纳微生命科学有限公司。 | 无 |
2021年08月19日 | 会议通过了以下议案: 1.《关于子公司常熟纳微生物科技有限公司拟购买土地使用权建设生物医药分离纯化用层析介质研发车间、服务平台及配套设施项目的议案》 2.《关于设立成都分公司的议案》 | 战略委员会根据公司发展需要,同意常熟子公司购买土地使用权扩建常熟厂区;结合业务布局、人才培养等因素,同意设立成都分公司,租赁场地建设分离纯化应用实验室。 | 无 |
2021年10月22日 | 会议通过了《关于注销苏州纳微分离纯化技术有限公司的议案》,延缓审议《关于公司拟参与设立投资基金的议案》 | 战略委员会认为分离纯化公司相关业务已陆续转移至母公司,无实际经营业务,同意将其注销。鉴于参与设立投资基金的方案细节需与基金管理人、其他出资人进一步确认,待相关细节条款商定后再行审议。 | 无 |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
十、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 311 |
主要子公司在职员工的数量 | 225 |
在职员工的数量合计 | 536 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 202 |
销售人员 | 80 |
研发人员 | 129 |
行政管理人员 | 94 |
技术人员 | 31 |
合计 | 536 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 58 |
本科 | 212 |
专科及以下 | 266 |
合计 | 536 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定,同时结合公司所在地区平均薪酬水平、员工岗位价值、工作能力和业绩综合制定薪酬福利制度。
公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度,按照国家规定为员工缴纳住房公积金和各项社会保险。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司各管理层重视员工的培训工作,根据实际经营发展需要,每年对公司各部门的培训需求进行充分的调查分析,将公司发展规划与员工的职业发展需要相结合制定出年度培训工作计划。对新员工进行入职培训,按照不同的岗位和层级对在岗员工开展有针对性的岗位技能培训。为了提升公司的内部管理水平,适时、适当地安排公司管理人员参加各类管理类培训或研讨,提升管理人员的领导能力及个人综合素质,增强公司的核心竞争力,促进公司健康、快速发展。
公司秉持“以创新,赢尊重,得未来”的经营理念,已形成尊重创新、重视技术的企业文化与研发氛围。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 1,325小时 |
劳务外包支付的报酬总额 | 5.67万元 |
十二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关规定的要求,为进一步细化《公司章程》中关于股利分配原则的条款,增加股利分配政策透明度和可操作性,便于股东对公司经营和利润分配进行监督,经2020年2月19日召开的第一届董事会第十四次会议、2020年3月10日召开的2019年年度股东大会审议批准,公司制定了《苏州纳微科技股份有限公司上市后三年股东分红回报规划》(以下简称“《规划》”),重要内容如下:
1.利润分配原则
公司利润分配应充分重视投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性并兼顾公司的可持续发展,公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
2.利润分配形式
公司可以采取现金方式、股票方式、现金与股票相结合的方式或法律、法规及规范性文件所允许的其他方式分配股利,并积极推行以现金方式分配股利。在公司的现金能够满足公司正常经营和发展需要的前提下,相对于股票权利,公司优先采取现金分红。
3. 现金分红条件
(1)公司该年度的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所剩余的税后利润)为正值,且现金流充裕,实施现金分红不会影响公司后续持续经营;
(2)审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
(3)公司未来12个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外)。重大投资计划或重大现金支出是指:公司未来12个月内购买资产、对外投资、进行股东资产投资等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产30%,且超过3,000万元;
(4)公司现金流满足公司正常经营和长期发展的需要。
4.现金分红比例
如无重大投资计划或重大现金支出发生,公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%,如果公司净利润保持持续稳定增长,公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配,加大对投资者的回报力度。确因特殊原因不得达到上述比例的,董事会应当向股东大会作特别说明。
5.利润分配方案的决策程序和机制
(1)董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例,提出利润分配方案,独立董事应当发表明确意见。对当年实现的可供分配利润中未分配部分及以股票股利形式分配的部分,董事会应说明使用计划安排或原则,独立董事对此应发表独立意见。
独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。股东大会对利润分配具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题,并经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上通过。
(2)公司的利润分配政策由董事会拟定并经三分之二以上董事及二分之一以上独立董事同意提请股东大会审议;股东大会审议制定利润分配政策时,须经出席股东大会会议的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上表决通过,独立董事及监事会对提请股东大会审议的利润分配政策进行审核并出具书面意见。
6.利润分配的期间间隔
在满足上述第3条的情况下,公司原则上每年至少现金分红一次。在有条件的情况下,公司董事会也可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期利润分配。7.上市后三年内股东分红回报计划最近三年公司以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。若届时根据实际情况需要对未来三年利润分配方案进行调整的,按照届时公司章程的决策程序重新决策。在确保足额现金股利分配的前提下,并考虑公司成长性、每股净资产摊薄等因素的情况下,公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增。公司在每个会计年度结束后,由公司董事会提出分红议案,并提交股东大会进行表决。公司接受所有股东、独立董事、监事和公众投资者对公司分红的建议和监督。
关于公司2021年度利润分配方案:
按照相关法律法规、《公司章程》、《规划》等有关规定,根据公司目前总体经营情况及公司所处的发展阶段,公司2021年度利润分配预案为:拟以实施 2021年度分红派息股权登记日的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利0.71元(含税),预计派发现金红利总额为28,410,362.31元(含税),占公司 2021年度合并报表归属公司股东净利润的15.10%;公司不进行资本公积金转增股本,不送红股。
以上利润分配方案已经公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议审议通过,尚需提交公司股东大会审议。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司
应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 股权激励总体情况
□适用 √不适用
(二) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
2017年12月和2019年1月,公司通过苏州纳研和苏州纳卓两个员工持股平台分两批合计授予2051.24万股份。
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
1.股票期权
□适用 √不适用
2.第一类限制性股票
□适用 √不适用
3.第二类限制性股票
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责制定公司高级管理人员的考核标准并进行考核。高级管理人员的薪酬由基本工资及年终绩效考核奖金组成,薪酬与考核委员会根据岗位需要、职责和工作业绩,支付公平、适当的工资,从而确保员工的全部薪酬福利在同行业和市场中的竞争性。
十四、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
详见公司同日披露的《内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十五、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
对于全资子公司,母公司实行一体化管理,执行相同的管理制度和业务流程,统筹使用内部各项资源,服务于公司整体发展目标。对于控股子公司,公司通过其董事会决策机制确立发展目标和经营计划,通过重要岗位人才选用、财务垂直管控、使用统一的ERP和OA系统等加强对控股子公司的内部控制和业务协同。
十六、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告:否
十七、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不存在自查问题整改情况。
十八、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境、社会责任和其他公司治理
一、 董事会有关ESG情况的声明
公司自创立以来一直秉持“以创新,赢尊重,得未来”的经营理念,长期坚持底层技术创新和跨领域合作,突破了微球精准制备的技术难题,实现对微球材料粒径、孔径及表面性能的精准调控,成功将产品应用于生物医药、平板显示、分析检测及体外诊断等众多领域,打破了国外领先企业长期以来的技术和产品垄断,加快了高性能色谱填料和间隔物微球的国产化速度,推动了国产自主研发产品打入欧美发达国家市场的进程。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规的要求,逐步建立健全了由股东大会、董事会、监事会、独立董事和高级管理层组成的治理结构。公司建立了符合上市公司治理规范性要求的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等制度,并建立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等董事会下属专门委员会。公司组织机构职责分工明确,相互配合,健全清晰,制衡机制有效运作。
公司重视污染物治理及环境保护工作,在日常生产经营中严格遵守国家相关环保法律法规,认真执行建设项目环境影响评价制度和环境保护制度。公司在污染治理上加大投入,不断优化工艺及设备,并根据生产需要适时引进新的更环保的智能化设备,持续改进车间工艺生产流水线,降低单位产值能耗,减少总体能源耗损;通过加强对生产全流程的环保管理,严格落实各项能源使用和排放指标,同时提倡绿色办公,提高日常办公资源和能源使用效率。
二、 环境信息情况
(一) 是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√是 □否
1. 排污信息
√适用□不适用
公司将生态环境保护作为企业发展的落脚点和推动高质量可持续发展的重要推手。报告期内,2家分(子)公司被生态环境行政主管部门列为重点排污单位。重点排污单位均严格执行国家、地方相关污染物排放标准要求,各项污染物排放指标均达标。固体废物均实现安全处置,危险废物均交由有资质单位进行处置和利用。
(一) 苏州纳微
污染物种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放 方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放指标 | 单位 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 (t) | 超标排放情况 |
废水 | pH值 | 连续/接入园区 污水处理厂 | 1 | 厂区 南侧 | 8.33 | / | 6~9 | / | / | 无 |
化学需氧量 | 151 | mg/L | 500 | 1.7011 | 6.892 | 无 | ||||
悬浮物 | 15 | mg/L | 400 | 0.4700 | 2.236 | 无 | ||||
氨氮 | 1.12 | mg/L | 45 | 0.1512 | 0.24 | 无 | ||||
总氮 | 13.3 | mg/L | 70 | 0.1851 | 0.42 | 无 | ||||
总磷 | 0.54 | mg/L | 8 | 0.0211 | 0.024 | 无 | ||||
氟化物 | 0.48 | mg/L | 70 | 0.0113 | 0.013 | 无 | ||||
苯系物 | ND | mg/L | 2.5 | 0 | 0.03 | 无 | ||||
废气 | 二甲苯 | 连续/外排大气 | 3 | 综合研发楼1个,中试车间1个 | 0.115 | mg/m3 | 70 | 0.0062 | 0.264 | 无 |
甲苯 | 0.034 | mg/m3 | 40 | 0.0035 | 0.053 | 无 | ||||
非甲烷总烃 | 12 | mg/m3 | 120 | 0.2079 | 0.432 | 无 | ||||
甲醇 | 2 | mg/m3 | 190 | 0.0308 | 0.063 | 无 |
丙酮 | ,污水站1个 | 9.13 | mg/m3 | - | 0.0332 | 0.127 | 无 | |||
苯乙烯 | ND | mg/m3 | - | 0 | 0.009 | 无 | ||||
氨 | 0.0010 | kg/h | 4.9 | 0.0030 | 0.19 | 无 | ||||
硫化氢 | 0.0016 | kg/h | 0.33 | 0.1919 | 0.02 | 无 | ||||
臭气浓度1 | 31 | - | 2000 | - | - | 无 | ||||
臭气浓度2 | 38 | - | 6000 | - | - | 无 | ||||
噪声 | 噪声 | 间歇 | - | 厂界东 | 55 | dB | 65 | - | - | 无 |
厂界南 | 54 | |||||||||
厂界西 | 56 | |||||||||
厂界北 | 53 | |||||||||
固废 | 生活垃圾 | 委托市政环卫部门定期清运 | ||||||||
危险废弃物 | 委托有危险废弃物处置资质单位转移处置 |
注:臭气浓度
:污水站排口;臭气浓度
:中试排口;ND:未检出。
(二)常熟纳微
污染物种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放 方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 单位 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 (t) | 超标排放情况 |
废水 | pH值 | 连续/ 接入 园区 污水 处理 厂 | 1 | 厂区 北侧 | 7.7 | - | 6~9 | - | - | 无 |
化学需氧量 | 119 | mg/L | 500 | 5.797 | 14.467 | 无 | ||||
悬浮物 | 11 | mg/L | 400 | 0.429 | 7.885 | 无 | ||||
氨氮 | 1.8 | mg/L | 35 | 0.058 | 0.168 | 无 | ||||
总氮 | 4.84 | mg/L | 70 | 0.192 | 0.28 | 无 | ||||
总磷 | 0.51 | mg/L | 8 | 0.014 | 0.019 | 无 | ||||
氰化物 | 0.014 | mg/L | 0.5 | 0.0003 | - | 无 | ||||
苯系物 | 0 | mg/L | 2.5 | 0 | - | 无 | ||||
废气 | 二甲苯 | 连续/ 外排 大气 | 3 | 污水站1个,生产车间5个 | 0.06 | mg/m3 | 70 | 0.0009 | 0.264 | 无 |
氯化氢 | 5.24 | mg/m3 | 20 | 0.0483 | - | 无 | ||||
非甲烷总烃 | 2.57 | mg/m3 | 60 | 0.330 | 7.65 | 无 | ||||
颗粒物 | 1.2 | mg/m3 | 190 | 0.0105 | 0.455 | 无 | ||||
丙酮 | 2.97 | mg/m3 | - | 0.0237 | 2.6 | 无 | ||||
苯乙烯 | 0.04 | mg/m3 | - | 0.0004 | 0.32 | 无 | ||||
氨 | 0.0017 | kg/h | 4.9 | 0.0111 | 0.19 | 无 | ||||
硫化氢 | 0.012 | kg/h | 0.33 | 0.4713 | - | 无 | ||||
臭气浓度1 | 229 | - | 2000 | - | - | 无 | ||||
噪声 | 噪声 | 间歇 | - | 厂界东 | 58(47) | dB | 65(55) | - | - | 无 |
厂界南 | 58(46) | |||||||||
厂界西 | 55(46) | |||||||||
厂界北 | 58(46) | |||||||||
固废 | 生活垃圾 | 委托市政环卫部门定期清运 | ||||||||
危险废弃物 | 委托有危险废弃物处置资质单位转移处置 |
注:臭气浓度
:污水站排口;ND:未检出。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司在厂区生产项目建设初期,同步配套建设了废水、废气、固废防治污染设施。生产经营过程中产生的废水,主要为生产废水和生活污水,全部废水经收集后经厂区污水处理设施处理达标后,通过园区污水管网排入园区集中污水处理厂处理。报告期内,污水处理设施运行正常,外排废水各项污染物均达到相关废水排放标准。
生产经营过程中产生的废气,主要有生产废气、实验室废气及污水站废气,均经收集、处理达标后,高空有组织排放。报告期内,废气处理设施运行正常,各项废气污染物指标均达标排放。生产经营过程中产生的危险废弃物,严格遵守《危险废物贮存污染控制标准》等相关规定,进行收集暂存,定期委托有资质的第三方进行合规处置。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
报告期内,取得以下项目的环境影响评价批复:
(1)苏州纳微:取得公司琼脂糖系列层析介质研发项目的环评批复。
(2)常熟纳微:取得高性能复合微球填料研发实验室、质检中心及手性药物分离纯化服务平台建设项目的环评批复和淘汰1000吨/年光扩散粒子减量替换生产40吨/年琼脂糖微球及10吨/年葡聚糖微球层析介质技术改造项目环评批复。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司在生产经营过程中,编制了《突发环境事件应急预案》,并在当地环保主管部门进行了备案。报告期内,应急预案均在备案有效期内。
预案名称 | 备案号 | 备案日期 | 备案部门 |
苏州纳微科技股份有限公司突发环境事件应急预案 | 320509-2019-329-M | 2019-12-05 | 苏州工业园区生态环境局 |
常熟纳微生物科技有限公司突发环境事件应急预案 | 320581-2020-298-M | 2020-11-05 | 苏州市常熟生态环境局 |
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
公司按照排污许可证的要求,编制了环境自行监测方案,并通过地方环保部门的审核。同时委托第三方检测单位定期开展检测,并在自行监测平台公开相关数据。报告期内,严格按照环境自行监测方案的要求,定期开展监测,并将相关监测结果公布在江苏省排污单位自行监测信息发布平台。结果显示,各项污染物指标均达标。
6. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
重点排污单位之外的公司主要有2家,分别是纳谱分析技术(苏州)有限公司、苏州纳微先进微球材料应用技术研究所有限公司。
报告期内,以上2家公司获取建设项目环评批复,并完成自主环保验收。
(1)纳谱分析技术(苏州)有限公司:完成项目建设和环境保护自主验收,并进行了固定污染源排污登记,登记编号:91320594MA1WJ2XK0J001X。
(2)苏州纳微先进微球应用技术研究所有限公司:完成项目建设和环境保护自主验收,并进行了固定污染源排污登记,登记编号:91320594MWA3F001W。
(二) 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内,公司未受到当地环保主管部门的行政处罚。
(三) 资源能耗及排放物信息
√适用 □不适用
公司坚持以“技术和管理”并举稳步推进节能减排工作。一方面,通过技术更新,在生产过程中主动淘汰了对能源不达标的落后产能以及陈旧、高耗能的设备设施,引入更好的、更环保的智能化设备,持续改进车间工艺生产流水线,降低单位产值能耗,减少总体能源耗损;另一方面,通过加强对生产全流程的环保管理,严格落实各项能源使用和排放指标,同时提倡绿色办公,提高日常办公资源和能源使用效率。
1.温室气体排放情况
√适用 □不适用
公司日常生产活动中不直接排放二氧化碳等温室气体,但消耗电能、燃气等能源,属于温室气体等效排放范畴。报告期内,公司消耗的电能725.97万千瓦时、燃气14.98万立方米,折合温室气体排放量0.76万吨。根据国家生态环境部2020年12月发布的《碳排放权交易管理办法(试行)》(部令第19号)的相关规定,我公司不属于温室气体重点排放单位。
2.能源资源消耗情况
√适用 □不适用
公司主营业务为高性能微球材料的研发、生产及销售服务。生产过程中主要资源消耗包括单体类、功能化类原料及溶剂类、水等辅料;主要能源消耗包括电能、热能及燃气等;相关生产过程中的排放物主要包括VOCs等废气、含COD等废水以及有机溶剂等危险废物。公司在项目建设初期配套建设了专门的废水预处理设施,达标后排入园区污水处理厂收集管网;并配套建设了废气处理设备对废气处理后达标排放;另外也配套建设了规范的危险废物贮存场所,定期委托有资质的第三方厂商处置。
报告期内,公司总体能源资源消耗情况如下:
能源资源类型 | 水 | 电 | 蒸汽 | 燃气 |
消耗量 | 9.31 | 725.97 | 6191.96 | 14.98 |
计量单位 | 万吨 | 万千瓦时 | 吨 | 万立方米 |
3.废弃物与污染物排放情况
√适用 □不适用
公司废弃物与污染物的排放严格遵守国家环保法律法规、相关标准及排污许可证的要求,严格执行持证排污。
报告期内,废弃物及废水、废气排放浓度及排放量都在许可范围内。具体参阅本节排污信息内容。
公司环保管理制度等情况
√适用 □不适用
公司依据GB/T24001-2016/ISO14001:2015环境管理体系标准要求,建立了完善的管理管理制度,并采用“PDCA模式”持续改善提升公司环境管理绩效,并通过 ISO14001:2015环境管理体系认证。
报告期内,北京海德国际认证有限公司(环境管理体系认证机构)对公司环境管理体系运行情况开展了监督审核,审核结论为推荐保持认证(证书编号:04620E11114R1M)。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司积极贯彻落实国家构建绿色发展、资源节约型社会的号召,始终秉承对社会资源的合理配置、高效和循环利用,降低资源耗损和环境污染,为行业绿色可持续发展做出表率,构建人与自然和谐共处的社会。为减少排放付诸实际行动,公司先后在苏州工业园区和常熟新材料产业园基地的两个车间投资约人民币380万元建设有机溶剂回收利用装置,增加循环利用率,减少有机废液产生量,从而有效减少生产过程的碳排放量。报告期内,实现乙醇、丙醇和二甲苯等有机溶剂回收再利用约2,139吨。
(五) 碳减排方面的新技术、新产品、新服务情况
√适用 □不适用
环孢菌素绿色工艺取得突破开启了循环使用硅胶色谱填料替代污染严重的一次性使用无定形硅胶市场。
环孢素是一种药品,主要用于肝、肾以及心脏移植的抗排异反应,可与肾上腺皮质激素同用,也可用于一些免疫性疾病的治疗。使用传统工艺生产环孢素已经从上个世纪八十年代沿用至今,传统的环孢素纯化工艺几乎离不开无定形硅胶和有毒溶剂的使用,无定形硅胶为一次性使用的耗材,无定形硅胶的主要成分是二氧化硅,自然条件下无法降解,无法焚烧,只能以填埋方式处理。目前全球环孢素产量约为25吨,一年累计约会产生375吨的无定形硅胶固废,对环境造成的污染极大。同时,使用无定形硅胶生产还需要反复拆装柱子,不仅效率低下,拆装柱子过程中产生的扬尘也会对环境造成污染。目前国内生产环孢素的企业依旧还在使用传统纯化工艺进行生产。
公司自主研发的环孢素新工艺将一次性使用的无定形硅胶替换为可重复再生使用的纳微单分散硅胶,还摒弃了传统工艺流动相中有毒的石油醚,将工艺优化为操作简单、绿色环保的单相无毒溶剂制备体系。此次工艺创新使公司拥有了使用单分散硅胶替代无定形硅胶的经验和技术,为中国年消耗万吨级别无定形硅胶替代建立了示范应用。改进后的环孢素新工艺颠覆了传统工艺,不光在生产成本和生产效率及产品质量上展现出了优势,还真正实现了企业的绿色安全环保无污染生产,促进了我国环境保护事业的进一步发展。
(六) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
为进一步强化污染物排放管理,公司在工厂重点污染物排放口安装污水/雨水在线监测设备、废气固定源自动监测设备等,并依规与生态环境主管部门联网,对水污染物因子COD、氨氮、pH等和大气污染物因子非甲烷总烃等进行实时监控,及时管控、保证各污染物浓度、排放总量双达标。
三、 社会责任工作情况
(一)主营业务社会贡献与行业关键指标
公司主要产品打破了生物医药及平板显示等领域关键材料长期由国外厂商垄断的竞争格局,对外已推广至欧洲、美国、韩国等发达市场。在国际形势复杂的大背景下,关键材料安全供应与国产化的重要性日益凸显;同时,随着我国持续推进医药产业改革,“医保控费”、“仿制药一致性评价”和“药品带量采购”等政策陆续出台,对制药企业的成本控制亦提出了更高要求。公司紧跟国家政策导向,已与国内众多大型知名药企形成合作关系,助力关键材料进口替代、降低生产成本,同时为提升我国医药产业的生产工艺水平、资源使用效率及产业附加值作出重要贡献。
(二)从事公益慈善活动的类型及贡献
1. 从事公益慈善活动的具体情况
□适用 √不适用
2. 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
(三)股东和债权人权益保护情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,注重公司的规范化运营。以《公司章程》为基础,建立健全内部各项管理制度,形成以股东大会、董事会、监事会为主体结构的决策与经营体系,公司三会的召集、召开及表决程序均符合相关规定。
报告期内,公司严格履行信息披露义务,做到信息披露工作的真实、准确、及时、完整,同时向所有投资者公开披露信息,保障所有股东均有平等机会获得信息。公司按照分红政策的要求制定分红方案,重视对投资者的合理回报,以维护广大股东合法权益。
(四)职工权益保护情况
公司秉持“以创新、赢尊重、得未来”的经营理念,持续完善员工管理体系。
公司遵守《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规,通过劳动合同签订及社会保险与公积金的全员覆盖,对员工的薪酬福利、工作时间、休假安排、劳动保护等权益进行了制度规定和有力保障。公司通过职业培训、技能发展、内部晋升,形成了多路径的员工职业发展,并推出股票激励,进一步稳定员工队伍、提升工作热情。
公司充分尊重员工,形成了以人为本、鼓励创新、尊重人才的管理气氛,把员工关怀纳入管理层主要职责中。公司通过项目管理、合理化建议等形式,主动倾听员工心声,提升员工的参与感与幸福感。公司重视文化建设,举办丰富多样的员工活动,充分满足员工多样化的需求;定期组织体检,确保工作环境的安全及舒适,不断提升企业的凝聚力,打造出待遇佳、发展好的优质工作平台。
员工持股情况
员工持股人数(人) | 84 |
员工持股人数占公司员工总数比例(%) | 27.01 |
员工持股数量(万股) | 2,051.24 |
员工持股数量占总股本比例(%) | 5.13 |
注:上表是母公司员工通过苏州纳卓和苏州纳研两家员工持股平台的间接持股数据。
(五)供应商、客户和消费者权益保护情况
公司坚持以客户为中心的市场策略,依托底层技术创新优势不断开发新产品满足客户需求;公司重视可信的产品质量体系、可靠的生产供应能力和专业的应用技术服务能力建设,满足生物医药、平板显示和体外诊断等领域客户对高性能微球产品的使用需求。
公司与全体供应商友好协商,订立公平合理的交易合同,依合同约定准时付款;与信誉良好的供应商建立稳定的合作关系,通过加强与供应商的沟通合作,实现互惠共赢长期合作。
(六)产品安全保障情况
公司以客户需求为中心,不断优化产品性能,提高和稳定产品质量。公司持续优化质量管理体系,从产品设计开发到产品批量生产,从来料验收管控到出货检测放行的全过程实施了严格的质量管控,确保产品的质量符合公司质量放行标准,满足客户需求。公司先后通过了ISO9001 :2015质量管理体系、ISO14001:2015环境管理体系和ISO45001:2018职业健康安全管理体系认证。公司和常熟纳微同时具备生产能力,两个生产厂地,一用一备,保证安全供货需求,为客户的供应链安全提供全面保障,消除客户持续发展的后顾之忧。 公司光电系列产品如液晶间隔物微球、智能调光膜微球、导电金球等,定期委托第三方机构检测,均符合REACH、RoHS2.0、Halogen Free、CFSI等相关行业的标准要求。
(七)在承担社会责任方面的其他情况
□适用√不适用
四、 其他公司治理情况
(一) 党建情况
√适用 □不适用
公司现有党员10名,在所在的产业园党支部的组织领导下,党员同志积极参与学习、研讨党的理论知识,加深对党的性质、党的宗旨等各方面认识。工作中,党员同志积极进取、树立榜样,充分发挥先锋模范作用,为创造积极向上、和谐团结的企业氛围贡献着一份力量。
(二) 投资者关系及保护
类型 | 次数 | 相关情况 |
召开业绩说明会 | 1 | 报告期内,借助上海证券交易所“e互动”平台召开了2021年半年度业绩说明会,公司管理层与参会投资者进行在线交流,广泛听取各位投资者的意见与建议。 |
借助新媒体开展投资者关系管理活动 | 0 | |
官网设置投资者关系专栏 | √是 □否 | 专栏详情请见公司官网,网址为www.nanomicrotech.com |
开展投资者关系管理及保护的具体情况
√适用 □不适用
为规范公司信息披露行为,确保信息披露真实、准确、完整、及时,根据《证券法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的有关规定,制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。前述制度明确了信息披露的内容、程序、管理、责任追究机制,明确了公司管理人员在信息披露和投资者关系管理中的责任和义务。前述制度有助于加强公司与投资者之间的信息沟通,提升规范运作和公司治理水平,切实保护投资者的合法权益。公司建立并逐步完善公司治理与内部控制体系,组织机构运行良好,经营管理规范,保障投资者的知情权、决策参与权,切实保护投资者的合法权益。
公司设置了董事会办公室(证券事务部)负责信息披露和投资者关系管理工作,主管负责人为董事会秘书。为确保与投资者沟通渠道畅通,为投资者依法参与公司决策管理提供便利条件,董事会秘书将负责接待投资者来访,回答投资者咨询,向投资者提供公司披露的资料等。
投资者关系是公司治理的重要内容,公司注重与投资者的沟通与交流,并依照《投资者关系管理制度》切实开展投资者关系构建、管理和维护的相关工作,为投资者和公司搭建起畅通的沟通交流平台,确保了投资者公平、及时地获取公司公开信息。
公司通过与投资者进行充分的沟通,在提高运作透明度的同时,提升公司的治理水平。在投资者关系建设过程中,公司将以强化投资者关系为主线,以树立公司资本市场良好形象为目标,探索多渠道、多样化的投资者沟通模式,保持与投资者,特别是中小投资者的沟通交流,努力拓展与投资者沟通的渠道和方式,积极听取投资者的意见与建议,并在交流的过程中不断总结经验,查找不足,持续推动投资者关系管理的建设工作。
其他方式与投资者沟通交流情况说明
□适用 √不适用
(三) 信息披露透明度
√适用 □不适用
公司制定《信息披露管理办法》,加强信息披露事务管理,保证信息真实、准确、完整、及时、公平,维护股东特别是社会公众股东的合法权益。公司公开披露的信息在第一时间报送上海证券交易所,除按照强制性规定披露信息外,主动、及时披露所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息,并保证所有股东有平等的机会获得信息。
(四) 知识产权及信息安全保护
√适用 □不适用
1. 知识产权保护方面
(1)管理层高度重视知识产权工作,制定了《知识产权管理制度》,公司设有专门的知识产权项目部,在人力、物力、财力上给予充分保障和支持。
(2)加强知识产权申请,将技术成果以专利的方式固定下来,是保护知识产权的根本。报告期内,公司新申请国内发明专利和实用新型专利共19项,其中国内发明专利16项,实用新型专利3项;累计获得国内发明专利授权8项、实用新型专利授权1项。
(3)建立了总经理直管的知识产权工作制度,同时聘任了专门团队负责日常工作的开展;拥有取得专利代理师资格证专业人员2人,知识产权中级职称1人。
(4)重视企业知识产权的体系管理建设,通过了知识产权管理体系认证(证书编号:
53722IP0007ROM),实现从企业知识产权管理理念、管理机构、管理模式、管理人员、管理制度等多方面的升级和优化。
(5)公司建立了知识产权工作台账,购入了专业知识产权数据库,对公司拥有的知识产权进行动态管理;建立了竞争对手专利预警等防御机制,保护公司知识产权不受侵犯。
2. 信息安全保护方面
信息安全的基本内容包括:设备安全、运行安全、信息资产安全和人员安全。
(1)设备安全层面:防火墙、网络设备和服务器等设备都存放在专门的IT机房;对空调、UPS、温/湿度、漏水漏电等进行监控,确保超过警告值时会通过短信与微信通知相关人员;IT机房设置24小时监控摄像,IT人员每天会对机房设备进行日常巡查。
(2)运行安全层面:建立与完善信息安全管理制度,配备专业IT信息安全管理人员;公司IT机房安装了防火墙,提高自身防护能力,有效防止黑客与计算机病毒的攻击;确保对信息安全事件进行事前审查与预警、事中检查与报告以及事后调查与问责。
(3)信息资产安全层面:对公司信息资产进行分级管理,明确了公司信息保护等级与保护要求。
(4)人员安全层面:对公司所有员工进行入职及不定期信息安全培训,增强全体员工信息安全意识。
(五) 机构投资者参与公司治理情况
√适用 □不适用
报告期内,公司共召开 1 次股东大会,其中机构投资者全部参与投票表决。
(六) 其他公司治理情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 中金公司纳微 1 号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | 备注1 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起12 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 中信证券投资有限公司 | 备注2 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起24个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 陈荣姬 | 备注3 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
盈利预测及补偿 | 纳微科技 | 备注4 | 交易完成36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 江必旺、陈荣姬 | 备注5 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决同业竞争 | 深圳纳微 | 备注6 | 作为公司控股股东期间 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决同业竞争 | 江必旺、陈荣姬 | 备注7 | 作为公司实际控制人期间 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 深圳纳微、江必旺、陈荣姬 | 备注8 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 华杰(天津)医疗投资合伙企业(有限合伙)、宋功友、胡维德、苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙)、苏州工业园区新建元二期创业投资企业(有限合伙)和苏州工业园区新建元三期创业投资企业(有限合伙) | 备注9 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 公司董事、监事和高级管理人员 | 备注10 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
股份限售 | 深圳市纳微科技有限公司 | 备注11 | 自公司股票首次公开发行并上市之日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
起36个月内 | |||||||
股份限售 | 江必旺 | 备注12 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 陈荣姬 | 备注13 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 苏州纳研、苏州纳卓、苏州纳合 | 备注14 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 胡维德、赵顺、张俊杰、武爱军、华晓锋 | 备注15 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起12个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 林生跃 | 备注16 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起12个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 陈学坤、余秀珍 | 备注17 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起12个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 华杰(天津)医疗投资合伙企业(有限合伙)、宋功友、苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙)、宋怀海、黄立军、江苏天汇红优医药健康产业基金合伙企业(有限合伙)、苏州工业园区新建元二期创业投资企业(有限合伙)、西藏美兰创业投资有限公司、苏州工业园区苏纳同合纳米技术应用产业基金合伙企业(有限合伙) | 备注18 | 自公司股票首次公开发行并上市之日起12个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 深圳高瓴益恒投资咨询中心(有限合伙) | 备注19 | 自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019 年12 月27 日)起36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 备注20 | 自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019 年12 月27 日)起36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 上海药明康德新药开发有限公司 | 备注21 | 自公司完成上述增资扩股工商变更登 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
记手续之日(2019 年12 月27 日)起36 个月内 | |||||||
股份限售 | 国投创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合伙) | 备注22 | 自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019 年12 月27 日)起36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 惠每健康(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 备注23 | 自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019 年12 月27 日)起36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 江苏疌泉天汇苏民投健康产业基金(有限合伙) | 备注24 | 自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019 年12 月27 日)起36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 苏州工业园区新建元三期创业投资企业(有限合伙) | 备注25 | 自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019 年12 月27 日)起36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 深圳市纳微科技有限公司 | 备注26 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 江必旺 | 备注27 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 苏州纳研 | 备注28 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 苏州纳卓 | 备注29 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 苏州纳合 | 备注30 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 华杰(天津)医疗投资合伙企业(有限合伙) | 备注31 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙)、苏州工业园区新建元二期创业投资企业(有限合伙)、苏州工业园区新建元三期创业投资企业(有限合伙) | 备注32 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 宋功友 | 备注33 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 胡维德 | 备注34 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 纳微科技 | 备注35 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 深圳纳微 | 备注36 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司董事(不含独立董事)、高级管理人员 | 备注37 | 无限期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 纳微科技 | 备注38 | 股票发行 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 深圳纳微 | 备注39 | 股票发行 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 江必旺、陈荣姬 | 备注40 | 股票发行 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 深圳纳微 | 备注41 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 江必旺、陈荣姬 | 备注42 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 董事、高级管理人员 | 备注43 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 纳微科技 | 备注44 | 无期限 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
备注1:
中金公司纳微1 号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划承诺获得本次配售的股票限售期为自公司首次公开发行并上市之日起12个月。限售期届满后,战略投资者对获配股份的减持适用中国证监会和上交所关于股份减持的有关规定。备注2:
中信证券投资有限公司承诺获得本次战略配售的股票限售期为自公司首次公开发行并上市之日起24个月。限售期届满后,战略投资者对获配股份的减持适用中国证监会和上交所关于股份减持的有关规定。中信证券投资有限公司承诺不会利用获配股份取得的股东地位影响公司正常生产经营,不在获配股份限售期内谋求公司控制权。备注3:
2019年12月,江必旺将其持有的纳微科技247.9167万股股份转让给陈荣姬(陈荣华之姐)控制的苏州纳合,并确认该部分股份所对应的权益归属陈荣华所有。2020年2月,由于公司以资本公积转增股本,苏州纳合持有的公司247.9167万股股份增加至942.0835万股股份。未来陈荣华接受前述权益补偿安排时,陈荣姬承诺将苏州纳合及其所持公司股份对应的全部经济利益无偿转让给陈荣华。备注4:
按照2018年11月签署的《关于苏州赛谱仪器有限公司之投资协议》,公司从苏州纽德敏技术咨询有限公司、吴江海博科技创业投资有限公司和苏州海达通科技创业投资有限公司处合计受让赛谱仪器23.0444%的股权,并承诺履行以下约定条款:
若按照赛谱仪器本轮增资计划前估值为4,500万元计算,本次股权转让的对价为1,037万元,由于公司拟通过自有销售平台推广赛谱仪器产品,力争协助赛谱仪器在2019至2021年期间实现年均销售收入增幅不低于50%,经各方协商,本次股权交易对价最终确定为574.5746万元。如果在本轮交易完成36个月内未实现上述增速目标,公司承诺按比例以资金或者退还部分股权的形式补偿本次以低价转让股权的现有股东,计算方法为:应补偿的资金=(1,037万-574.5746万元)×公司所承诺业绩的未达成率。如果公司不能补偿资金,则将该金额按现有的4,500万元估值折算的赛谱仪器股权退还赛谱仪器现有股东;若存在股权稀释影响,则按稀释后的股权比例退还。备注5:
若公司及其控股子公司因违反社会保险、住房公积金相关法律、法规、规章、规范性文件的规定,而被任何行政主管机关、主管机构给予处罚或要求补缴相关费用,或被相关员工主张承担补缴等任何赔偿或补偿责任的,则就公司及其控股子公司依法应承担的该等罚款、滞纳金或赔偿和补偿款项,均由
本人先行以自有资产承担和支付,以确保公司及其控股子公司不会因此遭受任何损失;在公司及其控股子公司必须先行支付该等款项的情况下,本人将在公司及其控股子公司支付后的五日内及时以现金形式偿付公司及其控股子公司。备注6:
1)本企业目前没有在中国境内任何地方或中国境外,直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司及其子公司业务存在竞争的任何活动,亦没有在任何与公司及其子公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益(不论直接或间接)。2)本企业保证及承诺不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与公司及其子公司业务相竞争的任何活动。3)本企业如拟出售与公司及其子公司生产、经营相关的任何其它资产、业务或权益,公司均有优先购买的权利;本企业将尽最大努力使有关交易的价格公平合理,且该等交易价格按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为基础确定。4)本企业将依法律、法规及公司的规定向公司及有关机构或部门及时披露与公司及其子公司业务构成竞争或可能构成竞争的任何业务或权益的详情。5)自本承诺签署之日起,若公司及其子公司未来开拓新的业务领域而导致本企业及本企业所控制的其他公司及企业所从事的业务与公司及其子公司构成竞争,本企业将终止从事该业务,或由公司在同等条件下优先收购该业务所涉资产或股权,或遵循公平、公正的原则将该业务所涉资产或股权转让给无关联关系的第三方。6)本企业将不会利用公司控股股东的身份进行损害公司及其子公司或其它股东利益的经营活动。7)如实际执行过程中,本企业违反首次公开发行时已作出的承诺,将采取以下措施:(1)及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因;(2)向公司及其投资者提出补充或替代承诺,以保护公司及其投资者的权益;(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;(4)给投资者造成直接损失的,依法赔偿损失;(5)有违法所得的,按相关法律法规处理;(6)其他根据届时规定可以采取的其他措施。8)本承诺在本企业作为公司控股股东期间有效。备注7:
1)本人目前没有在中国境内任何地方或中国境外,直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司及其子公司业务存在竞争的任何活动,亦没有在任何与公司及其子公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益(不论直接或间接)。2)本人保证及承诺不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与公司及其子公司业务相竞争的任何活动。3)本人如拟出售与公司及其子公司生产、经营相关的任何其它资产、业务或权益,公司均有优先购买的权利;本人将尽最大努力使有关交易的价格公平合理,且该等交易价格按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为基础确定。4)本人将依法律、法规及公司的规定向公司及有关机构或部门及时披露与公司及其子公司业务构成竞争或可能构成竞争的任何业务或权益的详情。5)自本承诺签署之日起,若公司及其子公司未来开拓新的业务领域而导致本人及本人所控制的其他公司及企业所从事的业务与公司及其子公司构成竞争,本人将终止从事该业务,或由公司在同等条件下优先收购该业务所涉资产或股权,或遵循公平、公正的原则将该业务所涉资产或股权转让给无关联关系的第三方。6)本人将不会利用公司实际控制人的身份进行损害公司及其子公司或其它股东利益的经营活动。7)如实际执行过程中,本人违反首次公开发行时已作出的承诺,将采取以下措施:(1)及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因;(2)向公司及其投资者提出补充或替代承诺,以保护公司及其投资者的权益;(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;(4)给投资者造成直接损失的,依法赔偿损失;(5)有违法所得的,按相关法律法规处理;(6)其他根据届时规定可以采取的其他措施。
8)本承诺在本人作为公司实际控制人期间有效。备注8:
1)本企业/本人及由本企业/本人控制的其他公司或经营组织承诺尽量避免与公司及其下属企业发生关联交易。如果确有发生关联交易的必要,则本企业/本人及由本企业/本人控制的其他公司或经营组织承诺按照市场公允的价格进行交易,并根据法律法规和公司章程等相关规定履行必要的审批程序和信息披露程序;2)本企业/本人及由本企业/本人控制的其他公司或经营组织承诺不利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资、担保和其他方式直接或间接侵占公司及其下属企业的资金、资产,损坏公司及其他股东的利益。备注9:
1)本企业/本人及由本企业/本人控制的其他公司或经营组织承诺尽量避免与公司及其下属企业发生关联交易。如果确有发生关联交易的必要,则本企业/本人及由本企业/本人控制的其他公司或经营组织承诺按照市场公允的价格进行交易,并根据法律法规和公司章程等相关规定履行必要的审批程序和信息披露程序;2)本企业/本人及由本企业/本人控制的其他公司或经营组织承诺不利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资、担保和其他方式直接或间接侵占公司及其下属企业的资金、资产,损坏公司及其他股东的利益。备注10:
1)本人将善意履行作为公司董事、监事、高级管理人员的义务,严格遵守国家有关法律法规及《苏州纳微科技股份有限公司章程》、《苏州纳微科技股份有限公司关联交易管理办法》等公司管理规章制度,正确行使董事、监事、高级管理人员权利、履行董事、监事、高级管理人员义务。在本人作为公司董事、监事、高级管理人员期间,本人及本人控制的其他企业将避免和减少与公司及其下属企业发生关联交易。2)若本人及本人控制的其他企业同公司及其下属子公司之间有不可避免的关联交易发生,本人将采取市场化原则进行关联交易,保证关联交易的合法性及公允性,同时将按照法定程序审议表决关联交易,并按照适时相关的法律法规的要求及时进行信息披露,且本人保证不利用董事、监事、高级管理人员身份谋取不当利益,不以任何形式损害公司及其股东的合法权益。备注11:
1)自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本企业持有的公司股票的锁定期自动延长至少6个月。如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,上述发行价相应调整。3)本企业在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满2年内减持的,本企业的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本企业减持公司股票前,如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,减持价格下限将相应进行调整。4)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。5)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。
备注12:
1)自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)在上述锁定期届满后,本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的公司股份不超过本人所持有股份总数的25%;离职后半年内不转让本人持有的公司股份。同时,本人还将遵守核心技术人员关于股份锁定的承诺,在离职后6个月内不转让公司首发前股份;在核心技术人员股份锁定期届满之日起4年内,每年转让的首发前股份不超过上市时所持公司首发前股份总数的25%,减持比例可以累积使用。3)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有的公司股票的锁定期自动延长至少6个月。如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,上述发行价相应调整。该项承诺不因本人在公司任职变动、离职等原因而变更或终止。4)本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满2年内减持的,本人的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本人减持公司股票前,如遇派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。5)本人将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。6)如因本人未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注13:
1)自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)在上述锁定期届满后,本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的公司股份不超过本人所持有股份总数的25%;离职后半年内不转让本人持有的公司股份。同时,本人还将遵守核心技术人员关于股份锁定的承诺,在离职后6个月内不转让公司首发前股份;在核心技术人员股份锁定期届满之日起4年内,每年转让的首发前股份不超过上市时所持公司首发前股份总数的25%,减持比例可以累积使用。3)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有的公司股票的锁定期自动延长至少6个月。如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,上述发行价相应调整。该项承诺不因本人在公司任职变动、离职等原因而变更或终止。4)本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满2年内减持的,本人的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本人减持公司股票前,如遇派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。5)本人将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。6)如因本人未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。前述1-6项关于股份锁定的承诺不适用于对陈荣华权益补偿而导致本人通过苏州纳合管理咨询有限公司间接持有的公司股份。若法律、法规、中国证监
会或上海证券交易所对本人通过苏州纳合管理咨询有限公司间接持有的公司股份有其他规定或要求,则该部分股份锁定期自动按该等规定或要求执行。备注14:
1)自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本企业持有的公司股票的锁定期自动延长至少6个月。如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,上述发行价相应调整。3)本企业在公司首次公开发行股票前持有的公司股票在锁定期满2年内减持的,本企业的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本企业减持公司股票前,如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,减持价格下限将相应进行调整。4)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。5)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注15:
1)自公司股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)在上述锁定期届满后,本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的公司股份不超过本人所持有股份总数的25%;离职后半年内不转让本人持有的公司股份。3)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有的公司股票的锁定期自动延长至少6个月。如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,上述发行价相应调整。该项承诺不因本人在公司任职变动、离职等原因而变更或终止。4)本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股票在锁定期满2年内减持的,本人的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本人减持公司票前,如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,减持价格下限将相应进行调整。5)本人将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。6)如因本人未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注16:
1)自公司股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)在上述锁定期届满后,本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的公司股份不超过本人所持有股份总数的25%;离职后半年内不转让本人持有的公司股份。同时,本人还将遵守核心技术人员关于股份锁定的承诺,在离职后6个月内不转让公司首发前股份;自所持首发前股份限售期
满之日起4年内,每年转让的首发前股份不超过上市时所持公司首发前股份总数的25%,减持比例可以累积使用。3)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有的公司股票的锁定期自动延长至少6个月。如遇派息、送股、转增股本等除权、除息事项,上述发行价相应调整。该项承诺不因本人在公司任职变动、离职等原因而变更或终止。4)本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股票在锁定期满2年内减持的,本人的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本人减持公司股票前,如遇派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。5)本人将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。6)如因本人未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任备注17:
1)自公司股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)在上述锁定期届满后,本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的公司股份不超过本人所持有股份总数的25%;离职后半年内不转让本人持有的公司股份。3)本人将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。4)如因本人未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注18:
1)自公司股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本企业/本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业/本人将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。3)如因本企业/本人未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业/本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业/本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注19:
1)本企业通过增资扩股方式取得公司3,551,807股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至13,496,867股)。自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019年12月27日)起36个月内及公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业通过股份转让方式从宋功友处受让公司257,150股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至977,170股)。自公司股票上市之日
起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。3)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。4)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注20:
1)本企业通过增资扩股方式取得公司2,214,500股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至8,415,100股)。自公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。若公司完成首次公开发行股票的首次申报时点距离公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019年12月27日)不超过6个月,则自上述增资扩股工商变更手续完成之日起36个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,本企业将根据前述法规调整本承诺。3)如本企业未履行上述关于股份锁定及减持之承诺事项,本企业将依法承担相应法律责任。备注21:
1)本企业通过增资扩股方式取得公司1,845,415股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至7,012,577股)。自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019年12月27日)起36个月内及公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。3)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注22:
1)本企业通过增资扩股方式取得公司1,291,790股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至4,908,802股)。自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019年12月27日)起36个月内及公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业通过股份转让方式从胡维德处受让公司243,300股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至924,540股)。自公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。3)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。4)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。
备注23:
1)本企业通过增资扩股方式取得公司877,193股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至3,333,333股)。自公司完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2019年12月27日)起36个月内及公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。3)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注24:
1)本企业通过股份转让方式从公司实际控制人BIWANG JACK JIANG(江必旺)处受让公司352,695股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至1,340,241股)。自公司股票上市之日起36个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业通过股份转让方式从胡维德处受让公司225,315股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至856,197股)。自公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。3)本企业通过股份转让方式从宋功友处受让公司211,465 股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至803,567股)。自公司股票上市之日起12个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。4)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。5)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注25:
1)本企业通过股份转让方式从公司实际控制人江必旺处受让公司789,475股股份(在公司资本公积转增股本完成后,该等股份增加至3,000,005股)。自公司股票上市之日起36个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2)本企业将严格遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所有关股份锁定和减持的相关规定。若法律、法规、中国证监会或上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。3)如因本企业未履行关于股份锁定及减持之承诺事项给公司和其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企业愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。备注26:
1)本企业将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。作为公司的股东,本企业拟长期持有公司股票,在限售期内,不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本企业在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满两年内减持的,本企业的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本企业减持公
司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。3)本企业所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的25%。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。4)在持有股份超过5%以上的期间,本企业拟减持所持有公司股份的,会提前3个交易日予以公告。5)若本企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本企业将依法承担相应的责任。备注27:
1)本人将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。作为公司的股东,本人拟长期持有公司股票,在限售期内,不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满两年内减持的,本人的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本人减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。3)本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的20%。在本人减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。4)在持有股份超过5%以上的期间,在满足公司董事、监事、高级管理人员的股份锁定承诺的前提下,本人拟减持所持有公司股份的,会提前3个交易日予以公告。5)若本人违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本人将依法承担相应的责任。备注28:
1)本企业将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。作为公司的股东,本企业拟长期持有公司股票,在限售期内,不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本企业在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满两年内减持的,本企业的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。3)本企业所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的25%。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。4)在持有股份超过5%以上的期间,本企业拟减持所持有公司股份的,会提前3个交易日予以公告。5)若本企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本企业将依法承担相应的责任。备注29:
1)本企业将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。作为公司的股东,本企业拟长期持有公司股票,在限售期内,不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本企业在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满两年内减持的,本企业的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。3)本企业所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的25%。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。
4)若本企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本企业将依法承担相应的责任。备注30:
1)本企业将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。在限售期内,本企业不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本企业所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的100%。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。3)若本企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本企业将依法承担相应的责任。备注31:
1)本企业将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。在限售期内,本企业不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本企业所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的100%。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。3)在持有股份超过5%以上的期间,本企业拟减持所持有公司股份的,会提前3个交易日予以公告。4)若本企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本企业将依法承担相应的责任。备注32:
1)本企业将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。在限售期内,本企业不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本企业所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的100%。在本企业减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。3)若本企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本企业将依法承担相应的责任。备注33:
1)本人将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。在限售期内,本人不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的100%。在本人减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。3)在持有股份超过5%以上的期间,本人拟减持所持有公司股份的,会提前3个交易日予以公告。4)若本人违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本人将依法承担相应的责任。备注34:
1)本人将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持和信息披露的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划。在限售期内,本人不出售本次公开发行前持有的公司股票。2)本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股票若在锁定期满两年内减持的,本人的减持价格不低于公司首次公开发行价格。在本人减持公司股票
前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,减持价格下限将相应进行调整。3)本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数合计不超过上一年度末持有股份总数的100%。在本人减持公司股票前,如有派息、送股、转增股本等除权除息事项,则上一年末总股本计算基数将相应进行调整。4)在持有股份超过5%以上的期间,在满足公司董事、监事、高级管理人员的股份锁定承诺的前提下,本人拟减持所持有公司股份的,会提前3个交易日予以公告。5)若本人违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本人将依法承担相应的责任。备注35:
1)本公司承诺遵守和执行《稳定股价预案》。2)对于本公司上市后三年内新聘任的董事、高级管理人员,本公司承诺将要求其履行本公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的稳定股价承诺。备注36:
1)本企业将严格按照公司2019 年年度股东大会审议通过的《稳定股价预案》的规定,全面且有效地履行本公司的各项义务和责任;2)本企业将敦促公司及其他相关方严格按照《稳定股价预案》的规定,全面且有效地履行其各项义务和责任;3)在公司就回购股份事宜召开的股东大会上,对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞成票(如有);
4))若法律、法规、规范性文件及中国证监会或证券交易所对启动股价稳定措施的具体条件、采取的具体措施等有不同规定,或者对公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的,本企业自愿无条件地遵从该等规定。控股股东承诺在增持计划完成后的6 个月内将不出售所增持的股票。备注37:
1)本人将严格按照公司2019 年年度股东大会审议通过的《稳定股价预案》的规定,全面且有效地履行本公司的各项义务和责任;2)本人将敦促公司及其他相关方严格按照《稳定股价预案》的规定,全面且有效地履行其各项义务和责任;3)在公司就回购股份事宜召开的股东大会/董事会上,对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞成票(如有);4)若法律、法规、规范性文件及中国证监会或证券交易所对启动股价稳定措施的具体条件、采取的具体措施等有不同规定,或者对公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的,本人自愿无条件地遵从该等规定。有增持义务的公司董事、高级管理人员承诺,单次用以稳定股价的增持资金不少于其在公司担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司领取的税后薪酬的30%,且不超过50%;单一会计年度用以稳定股价的增持资金合计不超过其在公司担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司领取的税后薪酬的100%。有增持义务的公司董事、高级管理人员承诺,在增持计划完成后的6个月内将不出售所增持的股票。备注38:
1)本公司保证本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。2)如本公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本公司将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序,购回本公司本次公开发行的全部新股。
备注39:
1)本企业保证公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。2)如公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本企业将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次公开发行的全部新股。备注40:
1)本人保证公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。2)如公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本人将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次公开发行的全部新股。备注41:
1)本公司承诺在任何情况下,将不会越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益,不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2)本承诺出具日后,如中国证监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定的,本公司承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。3)如本公司未能履行上述承诺,本公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并道歉;同时,若因违反该等承诺给公司或者投资者造成损失的,本公司愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。备注42:
1)本人承诺在任何情况下,将不会越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益,不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2)约束本人的职务消费行为,在职务消费过程中本着节约原则行事,不奢侈、不铺张浪费。3)本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4)本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5)本人承诺若公司未来实施股权激励计划,股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6)本承诺出具日后,如中国证监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定的,本人承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。7)如本人未能履行上述承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并道歉;同时,若因违反该等承诺给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。备注43:
1)本人承诺在任何情况下,不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2)约束本人的职务消费行为,在职务消费过程中本着节约原则行事,不奢侈、不铺张浪费。3)本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4)本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
5)本人承诺若公司未来实施股权激励计划,股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6)本承诺出具日后,如中国证监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定的,本人承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。7)如本人未能履行上述承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并道歉;同时,若因违反该等承诺给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。备注44:
本公司将严格执行《苏州纳微科技股份有限公司章程》、《苏州纳微科技股份有限公司章程(草案)》和《苏州纳微科技股份有限公司上市后三年股东分红回报规划》等文件中相关利润分配政策,本公司实施积极的利润分配政策,注重对股东的合理回报并兼顾本公司的可持续发展,保持本公司利润分配政策的连续性和稳定性。本公司如违反前述承诺,将及时公告违反的事实及原因,除因不可抗力或其他非归属于本公司的原因外,将向本公司股东和社会公众投资者道歉,同时向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益,并在本公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“44 重要会计政策和会计估计的变更”。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 60 |
境内会计师事务所审计年限 | 4年 |
名称 | 报酬 | |
保荐人 | 中信证券股份有限公司 | 不适用 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 3,000 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 3,000 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 3,000 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 2.87 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 不适用 | ||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 不适用 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 不适用 | ||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 不适用 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
上述为子公司微球研究所的担保事项是2020年5月20日召开的第一届董事会第十五次会议审议批准,2020年7月与银行签署担保协议,属于上市前的公司行为。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
金融机构本金保障型浮动收益凭证 | 闲置募集资金 | 2,000 | 2,000 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
中信证券股份有限公司 | 本金保障型浮动收益凭证 | 2,000 | 2021年8月25日 | 2022年5月25日 | 募集资金 | 中信证券 | 合同约定 | 0.1%-12.07% | - | - | 未到期 | 是 | 否 |
公司于2021年7月4日召开了第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议,审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,为了提高公司募集资金使用效益,公司在确保不影响募集资金投资项目建设、不变相改变募集资金使用用途、不影响公司正常运营及确保资金安全的情况下,同意使用额度不超过人民币2亿元的闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好的保本型理财产品或存款类产品(包括但不限于保本型理财产品、协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单、以及大额可转让存单等),且该等现金管理产品不得用于质押,不用于以证券投资为目的的投资行为,单个理财产品的投资期限不超过12个月。
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:元
募集资金来源 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金承诺投资总额 (1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1) | 本年度投入金额(4) | 本年度投入金额占比(%)(5)=(4)/(1) |
首次公开发行股票 | 355,080,000.00 | 307,936,100.00 | 307,936,100.00 | 307,936,100.00 | 89,163,944.32 | 28.96 | 83,938,690.81 | 27.26 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 是否涉及变更投向 | 募集资金来源 | 项目募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金投资总额 (1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况 | 节余的金额及形成原 因 |
研发中心及应用技术开发建 | 否 | 首次公开发行 | 205,000,000.00 | 205,000,000.00 | 15,327,344.32 | 7.48 | 2023.12 | 否 | 否 | 在建项目法规变化,延长报 | 不适用 | 否 | 不适用 |
设项目 | 批时间 | ||||||||||||
海外研发和营销中心建设项目 | 否 | 首次公开发行 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2024.06 | 否 | 是 | 海外疫情影响项目进度 | 不适用 | 否 | 不适用 | ||
补充流动资金 | 否 | 首次公开发行 | 72,936,100.00 | 72,936,100.00 | 73,836,600.00 | 101.23 | 不适用 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 |
(三) 报告期内募投变更情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
√适用 □不适用
2021 年 8 月 20 日苏州纳微科技股份有限公司(以下简称“公司”)召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目(以下简称“募投项目”)和已支付发行费用的自筹资金,置换资金总额为 12,996,583.71 元,本次募集资金置换时间距募集资金到账日未超过 6 个月,符合相关法律法规的要求。公司独立董事和保荐机构中信证券股份有限公司对该事项发表了明确同意的意见,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对此出具了鉴证报告。
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用 □不适用
公司于2021年7月4日召开了第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议,审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,为了提高公司募集资金使用效益,公司在确保不影响募集资金投资项目建设、不变相改变募集资金使用用途、不影响公司正常运营及确保资金安全的情况下,同意使用额度不超过人民币2亿元的闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好的保本型理财产品或存款类产品(包括但不限于保本型理财产品、协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单、以及大额可转让存单等),且该等现金管理产品不得用于质押,不用于以证券投资为目的的投资行为,单个理财产品的投资期限不超过12个月。
截至2021年12月31日,公司使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下表:
受托金融机构名称 | 投资产品名称 | 投资金额/万元 | 购买日 | 到期日 |
上海浦东发展银行苏州分行 | 大额存单 | 8,000.00 | 2021年7月23日 | 2024年7月23日(备注1) |
中信证券有限公司苏州分公司 | 本金保障型浮动收益凭证 | 2,000.00 | 2021年9月9日 | 2022年5月27日 |
招商银行股份有限公司苏州独墅湖支行 | 单位定期存款 | 1,000.00 | 2021年7月27日 | 2022年3月18日 |
中国建设银行有限公司苏州工业园区支行营业部 | 结构性存款 | 4,000.00 | 2021年10月22日 | 2022年1月22日 |
中国建设银行有限公司苏州工业园区支行营业部 | 通知存款 | 1,000.00 | 2021年7月14日 | - |
备注1:该存单为大额可转让存单,公司可以在批准的投资期限届满之前通过转让方式收回资金。
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 356,145,948 | 100.00 | 8,438,217 | -3,843,317 | 4,594,900 | 360,740,848 | 90.15 | ||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 291,499,113 | 81.85 | 8,438,217 | -3,843,317 | 4,594,900 | 296,094,013 | 74.00 | ||
其中:境内非国有法人持股 | 230,275,018 | 64.66 | 8,438,217 | -3,843,317 | 4,594,900 | 234,869,918 | 58.70 | ||
境内自然人持股 | 61,224,095 | 17.19 | 61,224,095 | 15.30 | |||||
4、外资持股 | 64,646,835 | 18.15 | 64,646,835 | 16.15 | |||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | 64,646,835 | 18.15 | 64,646,835 | 16.15 | |||||
二、无限售条件流通股份 | 35,561,783 | 3,843,317 | 39,405,100 | 39,405,100 | 9.85 | ||||
1、人民币普通股 | 35,561,783 | 3,843,317 | 39,405,100 | 39,405,100 | 9.85 | ||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 356,145,948 | 100.00 | 44,000,000 | 0 | 44,000,000 | 400,145,948 | 100.00 |
说明:
本次变动后外资持股——境外自然人持股比例为16.1558%,由于系统四舍五入需要,此处填列为16.15%。
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
本公司A股股票上市已经上海证券交易所自律监管决定书〔2021〕262号文批准。根据纳微科技的申请,按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》的相关规定,上海证券交易所同意纳微科技股票在科创板上市交易,发行新股4,400万股,其中3,556.1783万股于2021年6月23日起上市交易,网下摇号抽签限售股份183.8217万股于2021年12月23日解除限售并上市流通。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
报告期内,公司首发上市发行新股4,400万股。
项目 | 2021年 | 2021年同口径 |
基本每股收益(元/股) | 0.4974 | 0.5281 |
稀释每股收益(元/股) | 0.4974 | 0.5281 |
归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元) | 2.60 | 2.93 |
注:2021年同口径的基本每股收益、稀释每股收益、归属于上市公司普通股股东的每股净资产按 2021年不发行股份的情况下计算。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
中信证券投资有限公司(保荐机构跟投) | - | - | 2,200,000 | 2,200,000 | IPO限售股 | 2023年6月23日 |
中金公司纳微1 号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | - | - | 4,400,000 | 4,400,000 | IPO限售股 | 2022年6月23日 |
网下摇号抽签限售股份 | - | 1,838,217 | 1,838,217 | IPO限售股 | 2021年12月23日 | |
合计 | 1,838,217 | 8,438,217 | 6,600,000 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
普通股股票类 | ||||||
A股 | 2021年6月18日 | 8.07 | 44,000,000 | 2021年6月23日 | 44,000,000 | / |
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
报告期内,公司首发上市发行新股4400万股,股份总数、股东结构变动请参见本报告“股份变动情况表”;资产和负债结构变动情况请参见“第二节 公司简介和主要财务指标”相关分析。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 10,652 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 10,492 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数(户) | 0 |
存托凭证持有人数量
□适用 √不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 包含转融通借出股份的限售股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东 性质 | |||
股份 状态 | 数量 | |||||||||
深圳市纳微科技有限公司 | 0 | 78,096,992 | 19.52 | 78,096,992 | 78,096,992 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
BIWANG JACKJIANG | 0 | 64,646,835 | 16.16 | 64,646,835 | 64,646,835 | 无 | 0 | 境外自然人 | ||
苏州纳研管理咨询合伙企业(有限合伙) | 0 | 28,500,000 | 7.12 | 28,500,000 | 28,500,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
宁波梅山保税港区铧杰股权投资管理有限公司-华杰(天津)医疗投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 22,328,549 | 5.58 | 22,328,549 | 22,328,549 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
宋功友 | 0 | 21,547,018 | 5.38 | 21,547,018 | 21,547,018 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
胡维德 | 0 | 20,089,084 | 5.02 | 20,089,084 | 20,089,084 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙) | 0 | 14,579,939 | 3.64 | 14,579,939 | 14,579,939 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
深圳高瓴益恒投资咨询中心(有限合伙) | 0 | 14,474,037 | 3.62 | 14,474,037 | 14,474,037 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
苏州纳卓管理咨询合伙企业(有限合伙) | 0 | 14,250,000 | 3.56 | 14,250,000 | 14,250,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
宋怀海 | 0 | 11,663,853 | 2.91 | 11,663,853 | 11,663,853 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 |
中国建设银行股份有限公司-富国精准医疗灵活配置混合型证券投资基金 | 1,582,940 | 人民币普通股 | 1,582,940 |
中国工商银行股份有限公司-中欧医疗健康混合型证券投资基金 | 1,363,441 | 人民币普通股 | 1,363,441 |
中国建设银行股份有限公司-南方医药保健灵活配置混合型证券投资基金 | 1,300,268 | 人民币普通股 | 1,300,268 |
招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF) | 1,058,668 | 人民币普通股 | 1,058,668 |
中信证券股份有限公司 | 1,058,351 | 人民币普通股 | 1,058,351 |
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金 | 785,829 | 人民币普通股 | 785,829 |
中国建设银行股份有限公司-汇添富创新医药主题混合型证券投资基金 | 711,250 | 人民币普通股 | 711,250 |
中国银行股份有限公司-广发医疗保健股票型证券投资基金 | 541,020 | 人民币普通股 | 541,020 |
中国工商银行股份有限公司-东方红启兴三年持有期混合型证券投资基金 | 519,926 | 人民币普通股 | 519,926 |
招商银行股份有限公司-汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金 | 411,841 | 人民币普通股 | 411,841 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1.江必旺持有深圳纳微77.60%股权; 2.江必旺持有苏州纳百100%股权,苏州纳百系苏州纳研、苏州纳卓的普通合伙人(执行事务合伙人) 3.除此之外,公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于一致行动 人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 深圳市纳微科技有限公司 | 78,096,992 | 2024.6.23 | 0 | 上市之日起36个月 |
2 | BIWANG JACK JIANG | 64,646,835 | 2024.6.23 | 0 | 上市之日起36个月 |
3 | 苏州纳研管理咨询合伙企业(有限合伙) | 28,500,000 | 2024.6.23 | 0 | 上市之日起36个月 |
4 | 宁波梅山保税港区铧杰股权投资管理有限公司-华杰(天津)医疗投资合伙企业(有限合伙) | 22,328,549 | 2022.6.23 | 0 | 上市之日起12个月 |
5 | 宋功友 | 21,547,018 | 2022.6.23 | 0 | 上市之日起12个月 |
6 | 胡维德 | 20,089,084 | 2022.6.23 | 0 | 上市之日起12个月 |
7 | 苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙) | 14,579,939 | 2022.6.23 | 0 | 上市之日起12个月 |
8 | 深圳高瓴益恒投资咨询中心(有限合伙) | 14,474,037 | 见本表其他说明 | 0 | 增资扩股方式取得股份自公司完成工商变更登记手续之日起36个月,股权转让方式取得股份自上市之日起12个月 |
9 | 苏州纳卓管理咨询合伙企业(有限合伙) | 14,250,000 | 2024.6.23 | 0 | 上市之日起36个月 |
10 | 宋怀海 | 11,663,853 | 2022.6.23 | 0 | 上市之日起12个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1.江必旺持有深圳纳微77.60%股权; 2. 江必旺持有苏州纳百100%股权,苏州纳百系苏州纳研、苏州纳卓的普通合伙人(执行事务合伙人)。 |
其他说明:
深圳高瓴益恒投资咨询中心(有限合伙)2022年6月23日起可上市交易股数为977,170股,2022年12月27日起可上市交易股数为13,496,867股。
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用√不适用
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用 √不适用
(五) 首次公开发行战略配售情况
1. 高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与首次公开发行战略配售持有情况
√适用□不适用
单位:股
股东/持有人名称 | 获配的股票/存托凭证数量 | 可上市交易时间 | 报告期内增减变动数量 | 包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量 |
中金公司纳微1 号员工参与科创板战略配售集合资产管理计划 | 4,400,000 | 2022年6月23日 | 0 | 4,350,000 |
2. 保荐机构相关子公司参与首次公开发行战略配售持股情况
√适用□不适用
单位:股
股东名称 | 与保荐机构的关系 | 获配的股票/存托凭证数量 | 可上市交易时间 | 报告期内增减变动数量 | 包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量 |
中信证券投资有限公司 | 保荐机构的子公司 | 2,200,000 | 2023年6月23日 | 0 | 244,900 |
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 深圳市纳微科技有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 胡维德 |
成立日期 | 2005年11月28日 |
主要经营业务 | 企业管理咨询;生物产品的技术开发;实业投资(具体项目另行申报) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 江必旺 |
国籍 | 美国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 是 |
主要职业及职务 | 公司董事长、总经理、核心技术人员 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
姓名 | 陈荣姬 |
国籍 | 美国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 是 |
主要职业及职务 | 公司副总经理、核心技术人员 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用√不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份/存托凭证限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
容诚审字[2022]200Z0036号苏州纳微科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了苏州纳微科技股份有限公司(以下简称“纳微科技”)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了纳微科技2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于纳微科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款预期信用损失的计量
1、事项描述
相关会计期间/年度:2021年12月31日
相关信息披露详见财务报表附注五、4。
截至2021年12月31日,纳微科技公司合并报表所列示的应收账款账面价值分别为98,600,345.65元,应收账款坏账准备5,060,215.60元。
应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时,管理层需要考虑以前年度的信用违约记录,回款率,实施判断以估计债务人的资信状况以
及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断,且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。
2、审计应对
(1)对纳微科技公司信用政策,应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试;
(2)检查了预期信用损失的计量模型,评估了模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性;
(3)通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期后回款并考虑前瞻性信息等因素,评估了管理层对整个存续期信用损失预计的适当性;
(4)抽样检查了预期信用损失模型的关键数据,包括历史数据,以评估其完整性及准确性;
(5)对报告期内客户选取样本对其余额实施了函证程序,核实其准确性。
(二) 存货跌价准备
1、事项描述
相关会计期间/年度:2021年12月31日
相关信息披露详见财务报表附注五、8。
截至2021年12月31日,纳微科技公司合并报表所列示的存货账面价值分别为137,111,318.70元,其中跌价准备金额分别为11,874,576.21元。
2、审计应对
我们对存货跌价准备的计量实施的相关程序包括:
(1)评价与存货跌价准备相关内部控制的设计与运行的有效性;
(2)获取存货跌价准备明细表,检查金额是否正确,与损益表核对是否相符;
(3)执行存货监盘等程序,检查和观察存货的数量、状况等;
(4)获取存货期末库龄明细表,结合产品状况,对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备是否合理;
(5)获取存货跌价准备计算表,检查是否按照公司相关会计政策执行,检查库龄划分是否正确,检查计提金额是否正确。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
纳微科技管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估纳微科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算纳微科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督纳微科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对纳微科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致纳微科技不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就纳微科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 (特殊普通合伙) | 中国注册会计师:何双(项目合伙人) 中国注册会计师:王传文 | |
中国·北京 | 中国注册会计师:毛才玉 | |
2022年3月9日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 苏州纳微科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 376,381,518.56 | 248,655,300.87 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 20,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 12,823,547.44 | 9,726,972.35 |
应收账款 | 七、5 | 93,540,130.05 | 51,753,819.76 |
应收款项融资 | 七、6 | 3,440,000.00 | 2,971,229.26 |
预付款项 | 七、7 | 4,469,523.85 | 2,384,263.76 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 832,880.07 | 624,192.36 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 125,236,742.49 | 52,796,067.41 |
合同资产 | 七、10 | 373,926.65 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 10,188,955.56 | |
其他流动资产 | 七、13 | 7,703,812.89 | 8,192,987.24 |
流动资产合计 | 654,991,037.56 | 377,104,833.01 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 七、14 | 290,530,825.32 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 27,380,289.83 | 20,447,502.88 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 229,355,396.12 | 215,454,673.21 |
在建工程 | 七、22 | 7,907,684.17 | 4,184,308.36 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 20,065,242.17 | |
无形资产 | 七、26 | 15,735,353.83 | 13,036,283.69 |
开发支出 | |||
商誉 |
长期待摊费用 | 七、29 | 12,978,174.30 | 2,283,123.19 |
递延所得税资产 | 七、30 | 3,761,499.52 | 2,044,675.47 |
其他非流动资产 | 七、31 | 16,825,550.35 | 5,292,572.59 |
非流动资产合计 | 624,540,015.61 | 262,743,139.39 | |
资产总计 | 1,279,531,053.17 | 639,847,972.40 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 15,017,798.60 | 5,005,958.33 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 3,485,595.00 | 2,723,348.67 |
应付账款 | 七、36 | 27,601,941.46 | 23,814,446.45 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 16,036,016.60 | 1,009,173.50 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 76,734,036.72 | 14,826,306.86 |
应交税费 | 七、40 | 21,402,455.11 | 9,782,985.72 |
其他应付款 | 七、41 | 1,286,827.21 | 656,363.83 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 1,860,434.89 | |
其他流动负债 | 七、44 | 7,694,857.34 | 5,653,567.04 |
流动负债合计 | 171,119,962.93 | 63,472,150.40 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 10,012,375.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 19,092,922.97 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 34,178,215.50 | 39,685,204.21 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 63,283,513.47 | 39,685,204.21 | |
负债合计 | 234,403,476.40 | 103,157,354.61 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 400,145,948.00 | 356,145,948.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 341,628,538.17 | 66,701,947.81 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、57 | -11,556.63 | -136,529.44 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 32,704,030.06 | 12,660,759.20 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 267,797,137.03 | 99,750,671.93 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,042,264,096.63 | 535,122,797.50 | |
少数股东权益 | 2,863,480.14 | 1,567,820.29 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,045,127,576.77 | 536,690,617.79 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,279,531,053.17 | 639,847,972.40 |
公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:苏州纳微科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 336,616,019.67 | 218,621,619.32 | |
交易性金融资产 | 20,000,000 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 12,823,547.44 | 9,726,972.35 | |
应收账款 | 十七、1 | 102,351,482.29 | 49,255,928.38 |
应收款项融资 | 3,440,000.00 | 2,779,523.66 | |
预付款项 | 2,670,924.89 | 1,694,115.88 | |
其他应收款 | 十七、2 | 101,772,475.28 | 101,786,375.22 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 78,398,867.09 | 45,715,028.71 | |
合同资产 | 373,926.65 | ||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 10,188,955.56 | ||
其他流动资产 | 1,238,502.40 | 5,030.16 | |
流动资产合计 | 669,874,701.27 | 429,584,593.68 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 290,530,825.32 | ||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 167,498,864.27 | 101,664,683.12 |
其他权益工具投资 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 75,182,546.20 | 74,094,074.69 | |
在建工程 | 5,651,108.89 | 971,020.47 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 6,322,434.12 | 5,433,279.19 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,876,138.61 | 1,800,228.08 | |
递延所得税资产 | 2,069,273.44 | 1,803,082.51 | |
其他非流动资产 | 8,844,902.05 | 4,247,462.20 | |
非流动资产合计 | 557,976,092.90 | 190,013,830.26 | |
资产总计 | 1,227,850,794.17 | 619,598,423.94 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 2,753,595.00 | 1,953,348.67 | |
应付账款 | 13,537,803.48 | 5,670,503.25 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 15,659,799.29 | 1,080,278.54 | |
应付职工薪酬 | 64,215,405.97 | 11,986,075.72 | |
应交税费 | 20,932,966.65 | 9,079,521.90 | |
其他应付款 | 420,376.12 | 443,919.07 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 10,175,949.11 | 5,662,810.69 | |
流动负债合计 | 127,695,895.62 | 35,876,457.84 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 29,940,431.94 | 31,644,395.80 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 29,940,431.94 | 31,644,395.80 | |
负债合计 | 157,636,327.56 | 67,520,853.64 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 400,145,948.00 | 356,145,948.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 343,028,218.10 | 69,324,030.35 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 32,704,030.06 | 12,660,759.20 | |
未分配利润 | 294,336,270.45 | 113,946,832.75 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,070,214,466.61 | 552,077,570.30 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,227,850,794.17 | 619,598,423.94 |
公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 446,346,784.30 | 204,992,941.40 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 446,346,784.30 | 204,992,941.40 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 253,692,132.78 | 129,430,058.63 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 71,887,706.72 | 33,965,413.70 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 6,391,076.00 | 3,555,001.97 |
销售费用 | 七、63 | 66,259,922.73 | 31,646,993.96 |
管理费用 | 七、64 | 47,538,787.04 | 27,776,415.66 |
研发费用 | 七、65 | 66,096,566.26 | 33,273,113.76 |
财务费用 | 七、66 | -4,481,925.97 | -786,880.42 |
其中:利息费用 | 1,198,156.45 | 135,716.67 | |
利息收入 | 6,401,392.64 | 2,434,411.96 | |
加:其他收益 | 七、67 | 14,406,389.57 | 11,282,257.87 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 10,756,864.54 | 1,113,484.08 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,776,884.33 | 1,113,484.08 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -2,224,584.23 | -753,367.55 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -2,789,490.74 | -3,156,956.83 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 79,304.88 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 212,883,135.54 | 84,048,300.34 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 400,929.11 | 609,374.47 |
减:营业外支出 | 七、75 | 452,463.44 | 54,078.82 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 212,831,601.21 | 84,603,595.99 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 25,496,372.06 | 11,702,005.85 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 187,335,229.15 | 72,901,590.14 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 187,335,229.15 | 72,901,590.14 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 188,089,735.96 | 72,692,780.36 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -754,506.81 | 208,809.78 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | 124,972.81 | -145,181.83 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 124,972.81 | -145,181.83 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 124,972.81 | -145,181.83 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 |
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 124,972.81 | -145,181.83 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 187,460,201.96 | 72,756,408.31 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 188,214,708.77 | 72,547,598.53 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -754,506.81 | 208,809.78 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.4974 | 0.2041 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.4974 | 0.2041 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:/ 元, 上期被合并方实现的净利润为: / 元。公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 449,734,531.42 | 192,393,451.71 |
减:营业成本 | 106,330,284.28 | 34,319,777.19 | |
税金及附加 | 5,319,330.01 | 2,731,066.14 | |
销售费用 | 52,878,288.71 | 23,914,346.34 | |
管理费用 | 32,308,342.58 | 19,029,721.88 | |
研发费用 | 57,811,244.43 | 31,320,823.50 | |
财务费用 | -12,818,809.31 | -937,665.88 | |
其中:利息费用 | - | ||
利息收入 | 13,553,751.55 | 2,358,376.05 | |
加:其他收益 | 10,184,888.25 | 9,450,746.77 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 11,502,364.13 | 1,856,576.94 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,522,383.92 | 2,366,576.94 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,064,675.19 | -597,749.47 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -76,570.11 | -3,102,036.55 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 79,304.89 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 227,531,162.69 | 89,622,920.23 | |
加:营业外收入 | 272,298.57 | 220,246.42 | |
减:营业外支出 | 427,384.77 | 54,066.27 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 227,376,076.49 | 89,789,100.38 | |
减:所得税费用 | 26,943,367.93 | 11,636,663.89 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 200,432,708.56 | 78,152,436.49 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 200,432,708.56 | 78,152,436.49 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | |||
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 426,358,219.14 | 184,624,887.97 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 |
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 8,250,954.88 | 80,332.84 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 15,144,546.65 | 32,393,437.77 |
经营活动现金流入小计 | 449,753,720.67 | 217,098,658.58 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 95,039,650.93 | 36,031,883.65 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 100,891,485.27 | 60,423,170.96 | |
支付的各项税费 | 63,651,352.01 | 25,513,731.24 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 32,607,371.86 | 22,921,448.38 |
经营活动现金流出小计 | 292,189,860.07 | 144,890,234.23 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 157,563,860.60 | 72,208,424.35 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 289,595.02 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,704.98 | 11,564.47 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 62,027,845.49 | |
投资活动现金流入小计 | 62,045,550.47 | 301,159.49 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 47,213,879.96 | 44,532,001.05 | |
投资支付的现金 | 8,613,589.04 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 315,739,800.67 | 60,256,300.08 |
投资活动现金流出小计 | 362,953,680.63 | 113,401,890.17 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -300,908,130.16 | -113,100,730.68 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 324,294,200.00 | 1,380,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 25,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 349,294,200.00 | 6,380,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 52,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 427,906.63 | 220,620.83 | |
其中:子公司支付给少数股东的股 |
利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 13,582,865.03 | 2,684,242.24 |
筹资活动现金流出小计 | 19,010,771.66 | 54,904,863.07 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 330,283,428.34 | -48,524,863.07 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -479,417.50 | -1,346,994.61 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 186,459,741.28 | -90,764,164.01 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 188,096,300.79 | 278,860,464.80 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 374,556,042.07 | 188,096,300.79 |
公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
母公司现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 398,836,869.19 | 177,433,385.67 | |
收到的税费返还 | 1,425,451.10 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 13,351,327.24 | 25,377,991.09 | |
经营活动现金流入小计 | 413,613,647.53 | 202,811,376.76 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 86,267,669.28 | 37,467,847.40 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 72,846,836.19 | 47,941,822.36 | |
支付的各项税费 | 60,233,339.04 | 24,033,479.41 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 23,868,819.07 | 17,350,888.98 | |
经营活动现金流出小计 | 243,216,663.58 | 126,794,038.15 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 170,396,983.95 | 76,017,338.61 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 553,773.94 | 10,383.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 97,379,529.53 | ||
投资活动现金流入小计 | 97,933,303.47 | 10,383.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,614,870.91 | 7,064,869.32 | |
投资支付的现金 | 51,311,797.23 | 15,414,051.29 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 8,000,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 327,310,244.20 | 147,484,903.02 | |
投资活动现金流出小计 | 400,236,912.34 | 169,963,823.63 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -302,303,608.87 | -169,953,440.63 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 322,294,200.00 | ||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 |
筹资活动现金流入小计 | 322,294,200.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,990,877.95 | 7,684,242.24 | |
筹资活动现金流出小计 | 11,990,877.95 | 9,684,242.24 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 310,303,322.05 | -9,684,242.24 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -593,073.27 | -1,244,972.63 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 177,803,623.86 | -104,865,316.89 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 158,318,919.32 | 263,184,236.21 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 336,122,543.18 | 158,318,919.32 |
公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 356,145,948.00 | 66,701,947.81 | -136,529.44 | 12,660,759.20 | 99,750,671.93 | 535,122,797.50 | 1,567,820.29 | 536,690,617.79 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 356,145,948.00 | 66,701,947.81 | -136,529.44 | 12,660,759.20 | 99,750,671.93 | 535,122,797.50 | 1,567,820.29 | 536,690,617.79 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-” | 44,000,000.00 | 274,926,590.36 | 124,972.81 | 20,043,270.86 | 168,046,465.10 | 507,141,299.13 | 1,295,659.85 | 508,436,958.98 |
号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 124,972.81 | 188,089,735.96 | 188,214,708.77 | -754,506.81 | 187,460,201.96 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 44,000,000.00 | 273,770,687.74 | 317,770,687.74 | 2,050,166.66 | 319,820,854.40 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 44,000,000.00 | 263,936,112.39 | 307,936,112.39 | 2,000,000.00 | 309,936,112.39 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,834,575.35 | 9,834,575.35 | 50,166.66 | 9,884,742.01 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 20,043,270.86 | -20,043,270.86 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 20,043,270.86 | -20,043,270.86 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其 |
他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 1,155,902.62 | 1,155,902.62 | 1,155,902.62 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 400,145,948.00 | 341,628,538.17 | -11,556.63 | 32,704,030.06 | 267,797,137.03 | 1,042,264,096.63 | 2,863,480.14 | 1,045,127,576.77 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 93,722,618.00 | 325,907,357.41 | 8,652.39 | 4,845,515.55 | 34,873,135.22 | 459,357,278.57 | 2,003,612.26 | 461,360,890.83 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同 |
一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 93,722,618.00 | 325,907,357.41 | 8,652.39 | 4,845,515.55 | 34,873,135.22 | 459,357,278.57 | 2,003,612.26 | 461,360,890.83 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 262,423,330.00 | -259,205,409.60 | -145,181.83 | 7,815,243.65 | 64,877,536.71 | 75,765,518.93 | -435,791.97 | 75,329,726.96 | |||||||
(一)综合收益总额 | -145,181.83 | 72,692,780.36 | 72,547,598.53 | 208,809.78 | 72,756,408.31 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 9,806,907.69 | 9,806,907.69 | -7,233,589.04 | 2,573,318.65 | |||||||||||
1.所有者投入的普 | -7,233,589.04 | -7,233,589.04 |
通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,806,907.69 | 9,806,907.69 | 9,806,907.69 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 7,815,243.65 | -7,815,243.65 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 7,815,243.65 | -7,815,243.65 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东) |
的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 262,423,330.00 | -262,423,330.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 262,423,330.00 | -262,423,330.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -6,588,987.29 | -6,588,987.29 | 6,588,987.29 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 356,145,948.00 | 66,701,947.81 | -136,529.44 | 12,660,759.20 | 99,750,671.93 | 535,122,797.50 | 1,567,820.29 | 536,690,617.79 |
公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 |
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 356,145,948.00 | 69,324,030.35 | 12,660,759.20 | 113,946,832.75 | 552,077,570.30 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 356,145,948.00 | 69,324,030.35 | 12,660,759.20 | 113,946,832.75 | 552,077,570.30 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 44,000,000.00 | 273,704,187.75 | 20,043,270.86 | 180,389,437.70 | 518,136,896.31 | ||||||
(一)综合收益总额 | 200,432,708.56 | 200,432,708.56 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 44,000,000.00 | 273,704,187.75 | 317,704,187.75 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 44,000,000.00 | 263,936,112.39 | 307,936,112.39 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,768,075.36 | 9,768,075.36 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 20,043,270.86 | -20,043,270.86 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 20,043,270.86 | -20,043,270.86 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存 |
收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 400,145,948.00 | 343,028,218.10 | 32,704,030.06 | 294,336,270.45 | 1,070,214,466.61 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 93,722,618.00 | 321,940,452.66 | 4,845,515.55 | 43,609,639.91 | 464,118,226.12 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 93,722,618.00 | 321,940,452.66 | 4,845,515.55 | 43,609,639.91 | 464,118,226.12 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 262,423,330.00 | -252,616,422.31 | 7,815,243.65 | 70,337,192.84 | 87,959,344.18 | ||||||
(一)综合收益总额 | 78,152,436.49 | 78,152,436.49 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 9,806,907.69 | 9,806,907.69 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,806,907.69 | 9,806,907.69 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | - | 7,815,243.65 | -7,815,243.65 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 7,815,243.65 | -7,815,243.65 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 |
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 262,423,330.00 | -262,423,330.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 262,423,330.00 | -262,423,330.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 356,145,948.00 | 69,324,030.35 | 12,660,759.20 | 113,946,832.75 | 552,077,570.30 |
公司负责人:江必旺主管会计工作负责人:赵顺会计机构负责人:张艳丽
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
苏州纳微科技股份有限公司, 前身为苏州纳微科技有限公司,公司成立于2007年10月,由深圳市纳微科技有限公司及BIWANG JACK JIANG共同出资设立,设立时注册资本为1,000万元人民币。
纳微有限经历次增资、股权转让后,截止2018年3月31日(股改基准日)注册资本与实收资本均为1,176.47万元人民币。2018年5月,纳微有限以发起设立方式整体变更为苏州纳微科技股份有限公司。
本公司经历次增资、股权转让后,截止2021年12月31日,注册资本和股本为40,014.5948万元人民币。
本公司法定代表人BIWANG JACK JIANG,统一社会信用代码为91320594667622406H,本公司住所为苏州工业园区百川街2号。
公司主要的经营活动为从事高性能纳微球材料的研发、生产和销售,以及相关分离纯化的配套耗材、设备和技术服务,主要应用领域为医药行业和光电行业。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2022年3月9日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | |||
1 | 常熟纳微生物科技有限公司 | 常熟纳微 | 100.00 | |
2 | 苏州工业园区纳宇化工科技有限公司 | 苏州纳宇 | 100.00 | |
3 | 苏州纳微分离纯化技术有限公司 | 纳微分离纯化 | 100.00 | |
4 | 纳谱分析技术(苏州)有限公司 | 纳谱分析 | 57.00 | |
5 | 苏州纳微先进微球材料应用技术研究所有限公司 | 微球研究所 | 90.00 | |
6 | 苏州纳微生命科技有限公司 | 纳微生命科技 | 60.00 | |
7 | SUZHOU NANOMICRO TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 印度纳微 | 100.00 | |
8 | NANOMICRO TECHNOLOGIES INC | 美国纳微 | 100.00 |
注:纳微生命科技于2021年5月成立,2021年纳入合并报表范围。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币, 境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节 财务报告”之“五、6”。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节 财务报告”之“五、6”。
(3) 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2) 关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3) 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5) 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1 应收客户货款
应收账款组合2 应收合并范围内关联方货款
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。】
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1 应收票据
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下:
合同资产组合1 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下:
长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合2 应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、10”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、10”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、10”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、10”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(5) 低值易耗品的摊销方法
在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、10”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、10”。
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见详见“第十节 财务报告”之“五、30”。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30.00 | 5.00% | 3.17% |
机器设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5.00% | 9.50% |
办公设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00% | 19.00% |
运输设备 | 年限平均法 | 4.00 | 5.00% | 23.75% |
电子设备 | 年限平均法 | 3.00 | 5.00% | 31.67% |
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见本节“五、42”之“(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产使用寿命及摊销:
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
专有技术、专利权、外购软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、16”。
33. 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见本节“五、42”之“(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
35. 预计负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
A.以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
B.以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1) 一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
2) 具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关, 取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
②提供服务合同
已提供的劳务或服务经客户确认后确认收入
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节“五、42”之“(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
自2021年1月1日起适用
1) 租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3) 本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
? 承租人发生的初始直接费用;
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
4) 本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5) 租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
? 其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
2) 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
根据财政部《企业会计准则第21号—租赁》(财会〔2018〕35 号)(以下统称“新租赁准则”)的要求,公司自 2021年1月1日起执行新租赁准则 | 公司于 2021 年 8 月 20 日召开第二届董事会第三次会议,第二届监事会第三次会议审议通过了《关于公司变更会计政策的议案》,本次会计政策变更事项无需提交股东大会审议,独立董事发表了独立意见。 | 无 |
其他说明:
公司适用新租赁准则核算的资产仅为本报告期微球研究所、纳谱分析和纳微生命科技等三家公司新增租赁的研发和生产场地。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 13%,9%,6%,3% |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下表 |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
苏州纳微科技股份有限公司 | 15 |
常熟纳微生物科技有限公司 | 25 |
苏州工业园区纳宇化工科技有限公司 | 25 |
苏州纳微分离纯化技术有限公司 | 25 |
纳谱分析技术(苏州)有限公司 | 25 |
SUZHOU NANOMICRO TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 25 |
苏州纳微先进微球材料应用技术研究所有限公司 | 25 |
NANOMICRO TECHNOLOGIES INC | |
苏州纳微生命科技有限公司 | 25 |
NANOMICRO TECHNOLOGIES INC 适用联邦税制。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为“GR202032001670”高新技术企业证书;2020年12月-2023年12月本公司可享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 157,242.71 | 156,645.36 |
银行存款 | 374,398,799.36 | 248,195,955.51 |
银行存款-应收利息 | 481,140.85 | |
其他货币资金 | 1,344,335.64 | 302,700.00 |
合计 | 376,381,518.56 | 248,655,300.87 |
其中:存放在境外的款项总额 | 981,964.40 | 2,062,856.67 |
其他说明
(1) 其他货币资金12,335.64元系保函保证金,732,000.00元系银行承兑汇票保证金存款,600,000.00元系信用证定期保证金存款。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2) 应收利息481,140.85元系计提的定期存款利息,按照财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号的要求),基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面金额中。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,000,000.00 | |
其中: | ||
保本浮动收益型投资产品 | 20,000,000.00 | |
合计 | 20,000,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 12,823,547.44 | 9,631,972.35 |
商业承兑票据 | 95,000.00 | |
合计 | 12,823,547.44 | 9,726,972.35 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 1,000,000.00 |
合计 | 1,000,000.00 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 5,833,547.44 | |
合计 | 5,833,547.44 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 12,823,547.44 | 100.00 | 12,823,547.44 | 9,731,972.35 | 100.00 | 5,000.00 | 0.05 | 9,726,972.35 | ||
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票组合 | 100,000.00 | 1.03 | 5,000.00 | 5.00 | 95,000.00 | |||||
信用等级一般的商业银行承兑汇票组合 | 12,823,547.44 | 100.00 | 12,823,547.44 | 9,631,972.35 | 98.97 | 9,631,972.35 | ||||
合计 | 12,823,547.44 | / | / | 12,823,547.44 | 9,731,972.35 | / | 5,000.00 | / | 9,726,972.35 |
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
商业承兑汇票 | 5,000.00 | 5,000.00 | |||
合计 | 5,000.00 | 5,000.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 98,009,552.69 |
1至2年 | 438,558.44 |
2至3年 | 51,932.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 100,302.52 |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 98,600,345.65 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 100,302.52 | 0.10 | 100,302.52 | 100.00 | 419,769.53 | 0.76 | 419,769.53 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 98,500,043.13 | 99.90 | 4,959,913.08 | 5.04 | 93,540,130.05 | 54,496,619.01 | 99.24 | 2,742,799.25 | 5.03 | 51,753,819.76 |
其中: | ||||||||||
组合1 应收客户货款 | 98,500,043.13 | 99.90 | 4,959,913.08 | 5.04 | 93,540,130.05 | 54,496,619.01 | 99.24 | 2,742,799.25 | 5.03 | 51,753,819.76 |
合计 | 98,600,345.65 | / | 5,060,215.60 | / | 93,540,130.05 | 54,916,388.54 | / | 3,162,568.78 | / | 51,753,819.76 |
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
Nexgen Purifications | 100,302.52 | 100,302.52 | 100.00 | 预计不能收回 |
合计 | 100,302.52 | 100,302.52 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:组合1 应收客户货款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 98,009,552.69 | 4,900,477.64 | 5.00 |
1-2年 | 438,558.44 | 43,855.84 | 10.00 |
2-3年 | 51,932.00 | 15,579.60 | 30.00 |
合计 | 98,500,043.13 | 4,959,913.08 | 5.04 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 419,769.53 | 2,347.21 | 317,119.80 | 100,302.52 | ||
按组合计提坏账准备 | 2,742,799.25 | 2,236,713.83 | 19,600.00 | 4,959,913.08 | ||
合计 | 3,162,568.78 | 2,236,713.83 | 2,347.21 | 336,719.80 | 5,060,215.60 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 336,719.80 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
吉林省联信光学有限责任公司 | 货款 | 317,119.80 | 客户破产,无法回款 | 内部审批流程 | 否 |
合计 | / | 317,119.80 | / | / | / |
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收客户一 | 15,639,000.00 | 15.86 | 781,950.00 |
应收客户二 | 5,046,670.00 | 5.12 | 252,333.50 |
应收客户三 | 4,680,000.00 | 4.75 | 234,000.00 |
应收客户四 | 4,440,000.00 | 4.50 | 222,000.00 |
应收客户五 | 3,249,000.00 | 3.30 | 162,450.00 |
合计 | 33,054,670.00 | 33.53 | 1,652,733.50 |
其他说明不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 3,440,000.00 | 2,971,229.26 |
合计 | 3,440,000.00 | 2,971,229.26 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用□不适用
项目 | 期初余额 | 成本变动 | 公允价值变动 | 期末余额 |
银行承兑汇票 | 2,971,229.26 | 468,770.74 | 3,440,000.00 | |
合计 | 2,971,229.26 | 468,770.74 | 3,440,000.00 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用√不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 4,469,523.85 | 100.00 | 2,384,263.76 | 100.00 |
合计 | 4,469,523.85 | 100.00 | 2,384,263.76 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
预付供应商一 | 451,527.07 | 10.10 |
预付供应商二 | 437,369.43 | 9.79 |
预付供应商三 | 358,490.56 | 8.02 |
预付供应商四 | 296,809.43 | 6.64 |
预付供应商五 | 268,269.20 | 6.00 |
合计 | 1,812,465.69 | 40.55 |
其他说明不适用
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 832,880.07 | 624,192.36 |
合计 | 832,880.07 | 624,192.36 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 775,642.18 |
1至2年 | 78,200.00 |
2至3年 | 6,700.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 30,800.00 |
4至5年 | 18,500.00 |
5年以上 | 24,000.00 |
减:坏账准备 | -100,962.11 |
合计 | 832,880.07 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
员工备用金 | 871,469.68 | 60,000.00 |
押金、保证金 | 60,000.00 | 669,936.85 |
其他 | 2,372.50 | |
减:坏账准备 | -100,962.11 | -105,744.49 |
合计 | 832,880.07 | 624,192.36 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 105,744.49 | 105,744.49 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 50,649.63 | 50,649.63 | ||
本期转回 | 55,432.01 | 55,432.01 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 100,962.11 | 100,962.11 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | ||||||
组合2 应收其他款项 | 105,744.49 | 50,649.63 | 55,432.01 | 100,962.11 | ||
合计 | 105,744.49 | 50,649.63 | 55,432.01 | 100,962.11 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
苏州纳米科技发展有限公司 | 押金、保证金 | 696,000.00 | 1年以内 | 74.53 | 34,800.00 |
吴江梅塞尔工业气体有限公司 | 押金、保证金 | 40,200.00 | 1年以内 2至3年 5年以上 | 4.30 | 22,135.00 |
中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所 | 押金、保证金 | 30,800.00 | 3至4年 | 3.30 | 15,400.00 |
蒋许存 | 员工备用金 | 30,000.00 | 1至2年 | 3.21 | 3,000.00 |
黄致远 | 员工备用金 | 30,000.00 | 1至2年 | 3.21 | 3,000.00 |
合计 | / | 827,000.00 | / | 88.55 | 78,335.00 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 27,075,478.98 | 27,075,478.98 | 9,316,711.08 | 9,316,711.08 | ||
在产品 | 45,831,371.83 | 3,924,727.91 | 41,906,643.92 | 29,449,090.66 | 5,354,607.65 | 24,094,483.01 |
库存商品 | 63,406,349.28 | 7,949,848.30 | 55,456,500.98 | 22,686,049.98 | 3,750,158.17 | 18,935,891.81 |
发出商品 | 405,438.62 | 405,438.62 | 319,269.35 | 319,269.35 | ||
委托加工物资 | 392,679.99 | 392,679.99 | 129,712.16 | 129,712.16 | ||
合计 | 137,111,318.70 | 11,874,576.21 | 125,236,742.49 | 61,900,833.23 | 9,104,765.82 | 52,796,067.41 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
在产品 | 5,354,607.65 | 1,450,017.58 | 2,879,897.32 | 3,924,727.91 | ||
库存商品 | 3,750,158.17 | 4,199,690.13 | 7,949,848.30 | |||
合计 | 9,104,765.82 | 5,649,707.71 | 2,879,897.32 | 11,874,576.21 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未到期的质保金 | 393,607.00 | 19,680.35 | 373,926.65 | |||
合计 | 393,607.00 | 19,680.35 | 373,926.65 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
未到期的质保金 | 19,680.35 | |||
合计 | 19,680.35 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | 10,188,955.56 | |
合计 | 10,188,955.56 |
期末重要的债权投资和其他债权投资:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
一年内到期的大额存单 | 10,000,000 | 3.8100% | 3.4300% | 2022-3-18 | ||||
合计 | 10,000,000 | / | / | / | / | / | / |
其他说明不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税借方余额重分类 | 7,700,125.69 | 8,192,987.24 |
预缴所得税 | 3,687.20 | |
合计 | 7,703,812.89 | 8,192,987.24 |
其他说明不适用
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
三年期定期存款 | 300,719,780.88 | 300,719,780.88 | ||||
减:一年内到期的债权投资 | -10,188,955.56 | -10,188,955.56 | ||||
合计 | 290,530,825.32 | 290,530,825.32 |
说明:
① 三年期定期存款中包含本金293,000,000.00元、按实际率法计提的利息7,179,780.88元。
② 一年内到期的债权投资详见本节“七、12”。
(2). 期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
三年定期存款 | 35,000,000 | 3.9875% | 3.9875% | 2024-1-5 | ||||
三年定期存款 | 20,000,000 | 3.9875% | 3.9875% | 2024-1-28 | ||||
三年定期存款 | 10,000,000 | 3.9875% | 3.9875% | 2024-3-10 | ||||
三年定期存款 | 20,000,000 | 3.9875% | 3.9875% | 2024-2-7 | ||||
三年定期存款 | 30,000,000 | 3.9875% | 3.9875% | 2024-1-12 | ||||
三年定期存款 | 10,000,000 | 3.9000% | 3.9000% | 2023-2-11 | ||||
三年定期存款 | 48,000,000 | 3.5500% | 3.5500% | 2024-7-20 |
三年定期存款 | 80,000,000 | 3.5500% | 3.5500% | 2024-7-23 | ||||
三年定期存款 | 10,000,000 | 3.5000% | 3.5000% | 2024-2-2 | ||||
三年定期存款 | 10,000,000 | 3.5000% | 3.5000% | 2024-2-2 | ||||
三年定期存款 | 10,000,000 | 3.5000% | 3.5000% | 2024-2-2 | ||||
合计 | 283,000,000 | / | / | / | / | / | / |
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
2021年12月31日,公司账面的债权投资均为三年期定期存款,预期信用损失风险极小,无需计提坏账准备
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
苏州赛谱仪器有限公司 | 14,677,536.06 | 6,748,852.27 | 21,426,388.33 | ||||||||
苏州鑫导电子科技有限公司 | 5,769,966.82 | -971,967.94 | 1,155,902.62 | 5,953,901.50 | |||||||
小计 | 20,447,502.88 | 5,776,884.33 | 1,155,902.62 | 27,380,289.83 | |||||||
合计 | 20,447,502.88 | 5,776,884.33 | 1,155,902.62 | 27,380,289.83 |
其他说明不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 229,355,396.12 | 215,454,673.21 |
合计 | 229,355,396.12 | 215,454,673.21 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 120,995,869.00 | 87,371,227.02 | 4,122,145.33 | 45,868,214.32 | 1,961,128.48 | 260,318,584.15 |
2.本期增加金额 | 2,117,631.18 | 17,982,284.18 | 903,895.78 | 14,040,386.08 | 348,183.15 | 35,392,380.37 |
(1)购置 | 958,136.74 | 12,509,101.61 | 903,895.78 | 13,102,205.79 | 348,183.15 | 27,821,523.07 |
(2)在建工程转入 | 1,159,494.44 | 5,473,182.57 | 938,180.29 | 7,570,857.30 | ||
3.本期减少金额 | 78,349.51 | 481,434.34 | 237,810.13 | 806,821.13 | 268,007.54 | 1,872,422.65 |
(1)处置或报废 | 78,349.51 | 481,434.34 | 237,810.13 | 806,821.13 | 268,007.54 | 1,872,422.65 |
4.期末余额 | 123,035,150.67 | 104,872,076.86 | 4,788,230.98 | 59,101,779.27 | 2,041,304.09 | 293,838,541.87 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 8,953,430.34 | 11,536,399.34 | 2,596,074.26 | 20,416,984.53 | 1,361,022.47 | 44,863,910.94 |
2.本期增加金额 | 3,853,626.08 | 8,900,430.42 | 685,265.09 | 7,231,564.06 | 228,939.38 | 20,899,825.03 |
(1)计提 | 3,853,626.08 | 8,900,430.42 | 685,265.09 | 7,231,564.06 | 228,939.38 | 20,899,825.03 |
3.本期减少金额 | 11,474.81 | 245,818.03 | 223,954.72 | 544,735.50 | 254,607.16 | 1,280,590.22 |
(1)处置或报废 | 11,474.81 | 245,818.03 | 223,954.72 | 544,735.50 | 254,607.16 | 1,280,590.22 |
4.期末余额 | 12,795,581.61 | 20,191,011.73 | 3,057,384.63 | 27,103,813.09 | 1,335,354.69 | 64,483,145.75 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 110,239,569.06 | 84,681,065.13 | 1,730,846.35 | 31,997,966.18 | 705,949.40 | 229,355,396.12 |
2.期初账面价值 | 112,042,438.66 | 75,834,827.68 | 1,526,071.07 | 25,451,229.79 | 600,106.01 | 215,454,673.21 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 7,907,684.17 | 3,750,160.21 |
工程物资 | 434,148.15 | |
合计 | 7,907,684.17 | 4,184,308.36 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
常熟纳微新厂房建设工程 | 2,247,752.27 | 2,247,752.27 | 2,779,139.74 | 2,779,139.74 | ||
污水处理系统改造 | 669,612.18 | 669,612.18 | ||||
二期厂房建设工程 | 3,305,961.32 | 3,305,961.32 | 301,408.29 | 301,408.29 |
车间建设 | 2,345,147.57 | 2,345,147.57 | ||||
纳米城新厂房建设 | 8,823.01 | 8,823.01 | ||||
合计 | 7,907,684.17 | 7,907,684.17 | 3,750,160.21 | 3,750,160.21 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
常熟纳微新厂房建设工程 | 120,000,000.00 | 2,779,139.74 | 10,636,387.61 | 11,167,775.08 | 2,247,752.27 | 1,108,399.15 | 自有资金、金融机构借款。 | |||||
合计 | 120,000,000.00 | 2,779,139.74 | 10,636,387.61 | 11,167,775.08 | 2,247,752.27 | / | / | 1,108,399.15 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程物资 | 434,148.15 | 434,148.15 | ||||
合计 | 434,148.15 | 434,148.15 |
其他说明:
不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 21,799,310.39 | 21,799,310.39 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 21,799,310.39 | 21,799,310.39 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 1,734,068.22 | 1,734,068.22 |
(1)计提 | 1,734,068.22 | 1,734,068.22 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 1,734,068.22 | 1,734,068.22 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 20,065,242.17 | 20,065,242.17 |
2.期初账面价值 |
其他说明:
不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 专有技术 | 外购软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 14,444,900.80 | 40,000.00 | 3,500,000.00 | 768,682.55 | 18,753,583.35 |
2.本期增加金额 | 2,000,000.00 | 943,396.20 | 229,203.29 | 3,172,599.49 | |
(1)购置 | 2,000,000.00 | 943,396.20 | 229,203.29 | 3,172,599.49 | |
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 14,444,900.80 | 2,040,000.00 | 4,443,396.20 | 997,885.84 | 21,926,182.84 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 1,949,013.23 | 4,333.42 | 3,500,000.00 | 263,953.01 | 5,717,299.66 |
2.本期增加金额 | 288,898.08 | 20,666.75 | 78,616.40 | 85,348.12 | 473,529.35 |
(1)计提 | 288,898.08 | 20,666.75 | 78,616.40 | 85,348.12 | 473,529.35 |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 2,237,911.31 | 25,000.17 | 3,578,616.40 | 349,301.13 | 6,190,829.01 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 12,206,989.49 | 2,014,999.83 | 864,779.80 | 648,584.71 | 15,735,353.83 |
2.期初账面价值 | 12,495,887.57 | 35,666.58 | 504,729.54 | 13,036,283.69 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
经营场所装修 | 2,229,657.13 | 11,421,892.53 | 708,404.82 | 12,943,144.84 | |
其他 | 53,466.06 | 18,436.60 | 35,029.46 | ||
合计 | 2,283,123.19 | 11,421,892.53 | 726,841.42 | 12,978,174.30 |
其他说明:
不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 8,756,514.99 | 1,313,477.24 | 9,002,802.32 | 1,350,420.35 |
信用减值准备 | 4,710,985.67 | 706,647.85 | 2,983,030.28 | 447,454.54 |
内部交易未实现利润 | 11,604,364.64 | 1,740,654.70 | 1,610,619.71 | 241,592.96 |
可抵扣亏损 | ||||
固定资产折旧 | 4,798.21 | 719.73 | 34,717.44 | 5,207.62 |
合计 | 25,076,663.51 | 3,761,499.52 | 13,631,169.75 | 2,044,675.47 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 3,587,933.60 | 219,798.42 |
可抵扣亏损 | 22,842,902.51 | 20,511,463.97 |
合计 | 26,430,836.11 | 20,731,262.39 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022 | 158,378.53 | ||
2023 | 3,460,573.15 | 3,457,591.65 | |
2024 | 6,599,864.76 | 9,304,608.15 | |
2025 | 5,865,765.64 | 7,749,264.17 | |
2026 | 6,758,320.43 | ||
合计 | 22,842,902.51 | 20,511,463.97 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备、工程款 | 16,825,550.35 | 16,825,550.35 | 2,925,362.93 | 2,925,362.93 | ||
IPO申报中介费用 | 2,367,209.66 | 2,367,209.66 | ||||
合计 | 16,825,550.35 | 16,825,550.35 | 5,292,572.59 | 5,292,572.59 |
其他说明:
不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 15,017,798.60 | 5,005,958.33 |
合计 | 15,017,798.60 | 5,005,958.33 |
短期借款分类的说明:
不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 3,485,595.00 | 2,723,348.67 |
合计 | 3,485,595.00 | 2,723,348.67 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 9,844,811.30 | 1,027,517.67 |
应付设备、工程款 | 14,770,767.42 | 19,935,315.40 |
应付服务、咨询费 | 2,986,362.74 | 2,851,613.38 |
合计 | 27,601,941.46 | 23,814,446.45 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收商品款 | 16,036,016.60 | 1,009,173.50 |
合计 | 16,036,016.60 | 1,009,173.50 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 14,781,964.14 | 155,023,058.76 | 93,137,197.12 | 76,667,825.78 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 44,342.72 | 7,642,566.48 | 7,620,698.26 | 66,210.94 |
三、辞退福利 | 133,735.39 | 133,735.39 | ||
合计 | 14,826,306.86 | 162,799,360.63 | 100,891,630.77 | 76,734,036.72 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,576,587.47 | 145,060,652.87 | 82,998,510.98 | 76,638,729.36 |
二、职工福利费 | 2,233,665.12 | 2,233,665.12 | ||
三、社会保险费 | 111,243.17 | 3,019,141.02 | 3,105,155.33 | 25,228.86 |
其中:医疗保险费 | 89,571.50 | 2,435,521.00 | 2,505,194.85 | 19,897.65 |
工伤保险费 | 1,897.51 | 220,699.72 | 220,633.73 | 1,963.50 |
生育保险费 | 19,774.16 | 362,920.30 | 379,326.75 | 3,367.71 |
四、住房公积金 | 94,133.50 | 4,408,113.77 | 4,498,379.71 | 3,867.56 |
五、工会经费和职工教育经费 | 301,485.98 | 301,485.98 | ||
合计 | 14,781,964.14 | 155,023,058.76 | 93,137,197.12 | 76,667,825.78 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 41,254.05 | 7,376,915.53 | 7,354,307.21 | 63,862.37 |
2、失业保险费 | 3,088.67 | 265,650.95 | 266,391.05 | 2,348.57 |
合计 | 44,342.72 | 7,642,566.48 | 7,620,698.26 | 66,210.94 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 9,673,987.87 | 3,939,244.27 |
企业所得税 | 9,704,201.48 | 4,722,145.75 |
个人所得税 | 449,735.46 | 327,114.92 |
城市维护建设税 | 713,323.33 | 281,676.24 |
房产税 | 258,839.32 | 245,143.65 |
教育费附加 | 509,516.68 | 201,197.32 |
土地使用税 | 40,052.39 | 46,514.79 |
印花税 | 22,616.60 | 13,791.97 |
其他 | 30,181.98 | 6,156.81 |
合计 | 21,402,455.11 | 9,782,985.72 |
其他说明:
不适用
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 1,286,827.21 | 656,363.83 |
合计 | 1,286,827.21 | 656,363.83 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
员工报销款 | 253,585.78 | 483,160.30 |
代扣代付款 | 909,047.55 | 93,203.53 |
押金保证金 | 110,000.00 | 80,000.00 |
其他 | 14,193.88 | |
合计 | 1,286,827.21 | 656,363.83 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的租赁负债 | 1,860,434.89 | |
合计 | 1,860,434.89 |
其他说明:
不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
已背书未到期的银行承兑汇票 | 5,833,547.44 | 5,530,197.35 |
待转销项税额 | 1,861,309.90 | 123,369.69 |
合计 | 7,694,857.34 | 5,653,567.04 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 10,012,375.00 | |
合计 | 10,012,375.00 |
长期借款分类的说明:
不适用
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
每笔贷款按照实际发放日的前一日日终全国银行同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR)+20BPS计算。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 26,043,556.08 | |
减:未确认融资费用 | -5,090,198.22 | |
减:一年内到期的租赁负债 | -1,860,434.89 | |
合计 | 19,092,922.97 |
其他说明:
一年内到期的租赁负债见本节“七、43”。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 39,685,204.21 | 3,984,300.00 | 9,491,288.71 | 34,178,215.50 | 财政补贴 |
合计 | 39,685,204.21 | 3,984,300.00 | 9,491,288.71 | 34,178,215.50 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
高精度高性能纳微米球的研制及产业化(江苏省成果转化项目) | 3,121,614.60 | 1,046,391.37 | 2,075,223.23 | 与资产相关 | |||
蛋白类生物药工业分离纯化介质产业化能力建设项目 | 24,436,984.79 | 1,555,948.85 | 22,881,035.94 | 与资产相关 | |||
蛋白类生物药高效分离纯化介质的研制和产业化 | 192,492.41 | 38,465.32 | 154,027.09 | 与资产相关 | |||
用于各方异性导电胶膜(ACF)的新型导电金球的研制 | 15,409.76 | 12,996.81 | 2,412.95 | 与资产相关 | |||
TFT-LCD背光源扩散膜(板)用光扩散粒子产品的产业化能力建设 | 233,761.82 | 103,294.84 | 130,466.98 | 与资产相关 | |||
苏州纳微科技有限公司技术创新能力综合提升 | 927,983.32 | 400,000.00 | 378,856.49 | 949,126.83 | 与资产相关 | ||
纳米孔道结构可控的单分散二氧化硅色谱填料及色谱柱的研发和产业化 | 1,741,277.69 | 672,438.77 | 1,068,838.92 | 与资产相关 | |||
先进制造业重大专项资金 | 905,000.00 | 905,000.00 | 1,810,000.00 | 与资产相关 | |||
生物医药分离介质生产基地补贴资金 | 1,933,333.33 | 66,666.70 | 1,866,666.63 | 与资产相关 | |||
耐碱性ProteinA色谱填料的研发及生物分离纯化工艺的开发 | 67,812.60 | 67,812.60 | 与资产相关 | ||||
分析型色谱填料及色谱柱的研发及产业化 | 1,715,580.95 | 836,579.35 | 879,001.60 | 与资产相关 | |||
先进微球材料技术研究所建设项目 | 4,324,081.53 | 2,831,966.20 | 1,492,115.33 | 与收益相关 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
新型高性能层析介质产品的研发及产业化 | 69,871.41 | 69,871.41 | 与资产相关 | ||||
高载量抗体分离层析介质的研发及产业化 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
抗体药物项目 | 1,679,300.00 | 1,679,300.00 | 与资产相关 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 356,145,948.00 | 44,000,000.00 | 44,000,000.00 | 400,145,948.00 |
其他说明:
不适用
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 44,125,876.27 | 263,936,112.39 | 308,061,988.66 | |
其他资本公积 | 22,576,071.54 | 10,990,477.97 | 33,566,549.51 | |
合计 | 66,701,947.81 | 274,926,590.36 | 341,628,538.17 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1) 本期资本公积(股本溢价)增加263,936,112.39元,主要系IPO项目溢价发行新股所致;
(2) 本期其他资本公积增加10,990,477.97元,系公司及子公司股权激励分期确认的股份支付及联营公司鑫导电子的溢价股权融资所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -136,529.44 | 124,972.81 | 124,972.81 | -11,556.63 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -136,529.44 | 124,972.81 | 124,972.81 | -11,556.63 | ||||
其他综合收益合计 | -136,529.44 | 124,972.81 | 124,972.81 | -11,556.63 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 12,660,759.20 | 20,043,270.86 | 32,704,030.06 | |
合计 | 12,660,759.20 | 20,043,270.86 | 32,704,030.06 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
不适用
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 99,750,671.93 | 34,873,135.22 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 99,750,671.93 | 34,873,135.22 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 188,089,735.96 | 72,692,780.36 |
减:提取法定盈余公积 | 20,043,270.86 | 7,815,243.65 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 267,797,137.03 | 99,750,671.93 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润/ 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润/ 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润/ 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润/ 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润/ 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 443,725,085.60 | 70,505,714.12 | 203,277,980.70 | 33,012,803.89 |
其他业务 | 2,621,698.70 | 1,381,992.60 | 1,714,960.70 | 952,609.81 |
合计 | 446,346,784.30 | 71,887,706.72 | 204,992,941.40 | 33,965,413.70 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,925,935.62 | 1,364,235.01 |
教育费附加 | 2,089,954.03 | 974,453.61 |
房产税 | 1,026,100.86 | 965,272.47 |
土地使用税 | 160,209.56 | 186,059.16 |
印花税 | 173,132.24 | 58,311.97 |
其他 | 15,743.69 | 6,669.75 |
合计 | 6,391,076.00 | 3,555,001.97 |
其他说明:
土地使用税发生额同比下降,系2021年起纳微科技所使用土地的等级下调,对应的土地税税额标准下降所致。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 51,297,705.09 | 20,745,952.89 |
业务咨询费 | 5,273,134.24 | 4,915,008.80 |
差旅费 | 2,841,627.82 | 2,173,824.03 |
业务招待费 | 2,442,736.63 | 1,329,069.90 |
业务宣传费 | 3,359,812.40 | 1,262,079.14 |
快递运输费 | 132,956.73 | 669,692.43 |
办公费 | 600,527.93 | 269,168.85 |
其他费用 | 311,421.89 | 282,197.92 |
合计 | 66,259,922.73 | 31,646,993.96 |
其他说明:
报告期内公司采取积极的营销策略、加大产品宣传及品牌宣传力度,同时加大对销售人员的激励,由此引起的业务宣传费及职工薪酬增长是销售费用增幅较大的主要原因。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 19,886,081.41 | 9,202,643.02 |
折旧摊销费 | 3,977,299.43 | 3,629,775.14 |
办公费 | 4,046,584.19 | 1,852,934.48 |
咨询服务费 | 2,524,554.24 | 1,151,348.47 |
差旅费 | 291,946.66 | 511,012.25 |
业务招待费 | 1,689,159.06 | 301,519.90 |
存货报废 | 2,888,933.89 | 140,791.07 |
股份支付 | 9,884,742.01 | 9,806,907.69 |
其他费用 | 2,349,486.15 | 1,179,483.64 |
合计 | 47,538,787.04 | 27,776,415.66 |
其他说明:
随着公司规模的扩大,为提升管理效率、充分调动管理人员的积极性优化薪酬架构、加大年终激励,由此引起职工薪酬增长是管理费用同比增长的主要原因。此外,报告期内新增办公楼租赁费用、存货集中报废等也是引起管理费用同比增长的重要原因。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 42,454,958.92 | 16,090,990.35 |
物料消耗费 | 9,396,173.38 | 7,161,427.92 |
折旧摊销费 | 4,065,806.82 | 3,973,884.70 |
委外研发费 | 2,977,699.43 | |
产品测试费用 | 2,690,404.43 | 2,198,552.35 |
差旅费 | 1,109,051.74 | 835,681.26 |
水电燃气费 | 508,677.42 | 336,545.90 |
咨询服务费 | 1,132,078.92 | 1,486,731.42 |
仪器设备维护费 | 365,268.60 | 238,042.29 |
其他费用 | 1,396,446.60 | 951,257.57 |
合计 | 66,096,566.26 | 33,273,113.76 |
其他说明:
报告期内公司加大研发力度、加大研发人员激励、委外研发等是引起报告期内研发费用同比增长较大的主要原因。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出(收入为负数) | -5,203,236.19 | -2,298,695.29 |
汇兑损益 | 630,942.40 | 1,420,270.58 |
手续费 | 90,367.82 | 91,544.29 |
合计 | -4,481,925.97 | -786,880.42 |
其他说明:
主要系公司利用闲置资金获取的银行利息收益。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计入其他收益的政府补助 | ||
其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关) | 6,659,322.51 | 5,695,788.95 |
与递延收益相关的政府补助(与收益相关) | 2,831,966.20 | 1,163,418.47 |
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关) | 4,863,311.41 | 4,381,710.00 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | ||
其中:个税扣缴税款手续费 | 51,789.45 | 41,340.45 |
合计 | 14,406,389.57 | 11,282,257.87 |
其他说明:
不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 5,776,884.33 | 1,113,484.08 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 4,979,980.21 | |
合计 | 10,756,864.54 | 1,113,484.08 |
其他说明:
不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 5,000.00 | -5,000.00 |
应收账款坏账损失 | -2,234,366.61 | -694,561.16 |
其他应收款坏账损失 | 4,782.38 | -53,806.39 |
合计 | -2,224,584.23 | -753,367.55 |
其他说明:
不适用
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,769,810.39 | -3,156,956.83 |
三、合同资产减值损失 | -19,680.35 | |
合计 | -2,789,490.74 | -3,156,956.83 |
其他说明:
资产减值损失-其他:系对合同资产计提的减值损失,详见本节“七、10”。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 79,304.88 | |
合计 | 79,304.88 |
其他说明:
不适用
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 6,904.98 | 3.43 | 6,904.98 |
其中:固定资产处置利得 | 6,904.98 | 3.43 | 6,904.98 |
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | 340,000.00 | ||
政府补助 | 255,214.38 | 228,653.01 | 255,214.38 |
无需支付的款项 | 10,277.00 | 9,460.94 | 10,277.00 |
其他 | 128,532.75 | 31,257.09 | 128,532.75 |
合计 | 400,929.11 | 609,374.47 | 400,929.11 |
营业外收入-其他:主要系纳米城颁发的“创新创业大赛一等奖”奖金。
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
雇用失地农民补贴 | 575.91 | 4,471.29 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 254,638.47 | 224,181.72 | 与收益相关 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 415,018.44 | 44,156.19 | 415,018.44 |
其中:固定资产处置损失 | 415,018.44 | 44,156.19 | 415,018.44 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
其他 | 37,445.00 | 9,922.63 | 37,445.00 |
合计 | 452,463.44 | 54,078.82 | 452,463.44 |
其他说明:
不适用
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 27,213,196.11 | 12,191,084.41 |
递延所得税费用 | -1,716,824.05 | -489,078.56 |
合计 | 25,496,372.06 | 11,702,005.85 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 212,831,601.21 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 31,924,740.18 |
子公司适用不同税率的影响 | 214,576.05 |
调整以前期间所得税的影响 | -7,252.38 |
非应税收入的影响 | -1,062,384.42 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,845,984.50 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 | -42,783.12 |
损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,654,689.21 |
研发费用加计扣除 | -9,031,197.96 |
所得税费用 | 25,496,372.06 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本节“七、57”。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 9,154,615.24 | 29,583,259.42 |
收回保证金及押金 | 899,715.28 | 10,000.00 |
利息收入 | 4,451,406.38 | 2,144,650.94 |
其他 | 638,809.75 | 655,527.41 |
合计 | 15,144,546.65 | 32,393,437.77 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
本期利息收入同比增长较大,主要系公司利用闲置资金获得银行利息收益。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期间费用 | 30,153,991.11 | 22,353,465.83 |
支付的押金及保证金 | 2,415,935.75 | 498,059.92 |
其他 | 37,445.00 | 69,922.63 |
合计 | 32,607,371.86 | 22,921,448.38 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
定期存款到期 | 62,027,845.49 | |
合计 | 62,027,845.49 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买大额存单 | 295,739,800.67 | |
购买理财产品 | 20,000,000.00 | |
购买定期存款 | 60,256,300.08 | |
合计 | 315,739,800.67 | 60,256,300.08 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
IPO申报中介费用 | 11,990,877.95 | 2,684,242.24 |
支付租赁负债的本金和利息 | 1,591,987.08 | |
合计 | 13,582,865.03 | 2,684,242.24 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 187,335,229.15 | 72,901,590.14 |
加:资产减值准备 | 2,789,490.74 | 3,156,956.83 |
信用减值损失 | 2,224,584.23 | 753,367.55 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,899,825.03 | 12,209,840.40 |
使用权资产摊销 | 1,734,068.22 | — |
无形资产摊销 | 473,529.35 | 344,481.12 |
长期待摊费用摊销 | 726,841.42 | 398,690.32 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -79,304.88 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 408,113.46 | 44,152.76 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -120,887.41 | 1,266,392.23 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -10,756,864.54 | -1,113,484.08 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,716,824.05 | -489,078.56 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -75,210,485.47 | -16,977,209.25 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -81,386,828.12 | -28,978,462.27 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 100,358,631.46 | 18,884,279.47 |
其他 | 9,884,742.01 | 9,806,907.69 |
经营活动产生的现金流量净额 | 157,563,860.60 | 72,208,424.35 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 374,556,042.07 | 188,096,300.79 |
减:现金的期初余额 | 188,096,300.79 | 278,860,464.80 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 186,459,741.28 | -90,764,164.01 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | ||
其中:库存现金 | 157,242.71 | 156,645.36 |
可随时用于支付的银行存款 | 374,398,799.36 | 187,939,655.43 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 374,556,042.07 | 188,096,300.79 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 1,344,335.64 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金 |
货币资金 | 481,140.85 | 定期存款应收利息 |
应收票据 | 1,000,000.00 | 票据质押 |
应收款项融资 | 3,240,000.00 | 票据质押 |
合计 | 6,065,476.49 | / |
其他说明:
不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 4,276,051.22 | 6.3757 | 27,262,819.76 |
欧元 | 117,655.14 | 7.2197 | 849,434.81 |
印度卢比 | 5,781,986.43 | 0.0856 | 495,059.46 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 367,335.38 | 6.3757 | 2,342,018.73 |
欧元 | 4,241.00 | 7.2197 | 30,618.75 |
印度卢比 | 6,937,086.00 | 0.0856 | 593,960.25 |
其他应收款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 |
印度卢比 | 80,000.00 | 0.0856 | 6,849.68 |
应付账款 | - | - | |
其中:美元 | 72,293.09 | 6.3757 | 460,919.05 |
欧元 | 60,580.00 | 7.2197 | 437,369.43 |
印度卢比 | 20,727,108.32 | 0.0856 | 1,774,675.74 |
其他说明:
不适用
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与资产相关的政府补助 | 63,970,855.96 | 递延收益 | 6,659,322.51 |
与收益相关的政府补助 | 3,507,884.67 | 递延收益 | 2,831,966.20 |
小计 | 67,478,740.63 | / | 9,491,288.71 |
与收益相关的政府补助 | 9,773,861.86 | 其他收益 | 4,863,311.41 |
与收益相关的政府补助 | 483,867.39 | 营业外收入 | 255,214.38 |
小计 | 10,257,729.25 | / | 5,118,525.79 |
合计 | 77,736,469.88 | / | 14,609,814.50 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
公司2021年5月新设苏州纳微生命科技有限公司,持股60%,并将其纳入合并范围。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
常熟纳微生物科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 纳微球材料的研发、生产和销售 | 100.00 | 新设、一揽子收购 | |
苏州工业园区纳宇化工科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 微球用化学试剂的销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
苏州纳微分离纯化技术有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 色谱、层析分离纯化技术服务 | 100.00 | 新设 | |
纳谱分析技术(苏州)有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 色谱柱及色谱耗材的研发和销售 | 57.00 | 新设 | |
SUZHOU NANOMICRO TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 印度 | 色谱填料、色谱柱等产品的销售 | 100.00 | 新设 | |
苏州纳微先进微球材料应用技术研究所有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 微球材料在生物制药与药物制剂等领域的技术及应用研发 | 90.00 | 新设 | |
NANOMICRO TECHNOLOGIES INC | 美国 | 美国 | 北美区域营运中心 | 100.00 | 新设 | |
苏州纳微生命科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 纳米磁珠、荧光微球等产品的研发、生产、销售和应用技术服务 | 60.00 | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用
其他说明:
不适用
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
纳谱分析技术(苏州)有限公司 | 43% | 847,891.21 | 1,958,072.97 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
纳谱分析 | 2,976.44 | 1,425.49 | 4,401.93 | 3,084.81 | 647.34 | 3,732.15 | 1,878.10 | 192.78 | 2,070.88 | 1,438.39 | 171.56 | 1,609.95 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
纳谱分析 | 3,230.48 | 197.18 | 197.18 | -18.74 | 1,836.72 | 169.20 | 169.20 | -287.33 |
其他说明:
不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
苏州赛谱仪器有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 蛋白分离纯化系统的研发、生产和销售 | 29.3991 | 权益法 | |
苏州鑫导电子科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 电子连接材料和产品的研发、生产和销售 | 18.038 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
公司对鑫导电子的持股比例虽不足 20%,但是鉴于公司在鑫导电子董事会中派有代表并享有实质性的表决权,及公司是鑫导电子所开发产品的关键原材料供应商,故公司继续采用权益法核算对鑫导电子的长期股权投资。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
赛谱仪器 | 鑫导电子 | 赛谱仪器 | 鑫导电子 | |
流动资产 | 60,790,551.63 | 5,394,793.32 | 29,492,748.68 | 2,826,612.17 |
非流动资产 | 1,278,137.20 | 15,147,827.41 | 518,482.58 | 17,023,721.99 |
资产合计 | 62,068,688.83 | 20,542,620.73 | 30,011,231.26 | 19,850,334.16 |
流动负债 | 14,066,059.16 | 584,965.24 | 4,162,218.87 | 4,424,915.78 |
非流动负债 | 95,833.35 | 100,000.00 | ||
负债合计 | 14,066,059.16 | 680,798.59 | 4,162,218.87 | 4,524,915.78 |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 48,002,629.67 | 19,861,822.14 | 25,849,012.39 | 15,325,418.38 |
按持股比例计算的净资产份额 | 14,112,341.10 | 3,582,675.48 | 8,635,663.90 | 5,031,090.18 |
调整事项 | ||||
--商誉 | 7,314,047.23 | 2,371,226.02 | 6,041,872.16 | 738,876.64 |
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | ||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 21,426,388.33 | 5,953,901.50 | 14,677,536.06 | 5,769,966.82 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 85,813,772.55 | 2,029,097.39 | 40,385,652.96 | 765,407.12 |
净利润 | 21,558,642.40 | -5,475,286.22 | 8,324,023.24 | -5,125,824.17 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 21,558,642.40 | -5,475,286.22 | 8,324,023.24 | -5,125,824.17 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)理财产品 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 3,440,000.00 | 3,440,000.00 | ||
(1)银行承兑汇票 | 3,440,000.00 | 3,440,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 23,440,000.00 | 23,440,000.00 | ||
(六)交易性金融负债 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。因公司持有的理财产品为本金保障型浮动收益凭证,且持有期限较短,公允价值变动较小,故公司以该理财产品的初始确认成本作为其公允价值。应收款项融资项目为一年内到期的商业承兑汇票,其票据期限较短,票面金额与公允价值接近,采用票面金额作为其公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本节“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见本节“九、3”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
苏州赛谱仪器有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
深圳市纳微科技有限公司 | 本公司的控股股东 |
XIAODONG LIU | 子公司苏州纳谱的股东 |
姚立新 | 子公司苏州纳谱的股东、苏州纳谱的董事兼总经理、印度纳微的董事 |
江苏珐玛赛谱生物科技有限公司 | 子公司纳微珐玛的股东(纳微珐玛2020年5月注销) |
苏州纳百纳米技术咨询有限公司 | BIWANG JACKJIANG控制的公司 |
深圳市帝迈生物技术有限公司 | 控股股东董事陈杰担任董事的公司 |
嘉和生物药业有限公司 | 本公司董事陈宇担任董事的企业 |
上海奥浦迈生物科技股份有限公司 | 本公司董事张俊杰担任董事的公司 |
科美博阳诊断技术(上海)有限公司 | 本公司董事张俊杰担任董事的公司 |
科美诊断技术股份有限公司 | 本公司董事张俊杰担任董事的公司 |
苏州鑫康合生物医药科技有限公司 | 控股股东董事陈杰担任董事的公司 |
苏州博腾生物制药有限公司 | 本公司董事陈宇担任董事的企业 |
董事、监事、高级管理人员 | 本公司的关键管理人员 |
其他说明“科美博阳诊断技术(上海)有限公司”即原“博阳生物科技(上海)有限公司”,后者已于2021年9月更名为前者。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
江苏珐玛赛谱生物科技有限公司 | 采购商品 | 83,597.82 | |
苏州赛谱仪器有限公司 | 采购商品 | 4,143,728.21 | 5,286,464.39 |
苏州赛谱仪器有限公司 | 采购固定资产 | 3,416,275.23 | 1,690,346.00 |
苏州赛谱仪器有限公司 | 接受劳务 | 21,481.23 | 7,695.27 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
嘉和生物药业有限公司 | 出售商品 | 4,621,355.81 | 2,123,893.85 |
科美博阳诊断技术(上海)有限公司 | 出售商品 | 4,380.53 | 11,588.49 |
深圳市帝迈生物技术有限公司 | 出售商品 | 5,309.73 | |
科美诊断技术股份有限公司 | 出售商品 | 1,238.94 | |
上海奥浦迈生物科技股份有限公司 | 出售商品 | 33,840.71 | |
苏州博腾生物制药有限公司 | 出售商品 | 34,318.58 | |
苏州鑫康合生物医药科技有限公司 | 出售商品 | 4,424.78 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,563.00 | 367.99 |
姚立新、XIAODONG LIU薪酬 | 139.75 | 120.50 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付款项 | 苏州赛谱仪器有限公司 | 131,351.10 | 173,829.59 | ||
应收账款 | 博阳生物科技(上海)有限公司 | 4,295.00 | 214.75 | ||
应收账款 | 苏州鑫康合生物医药科技有限公司 | 5,000.00 | 250.00 | ||
应收账款 | 苏州博腾生物制药有限公司 | 14,000.00 | 700.00 | ||
应收账款 | 上海奥浦迈生物科技股份有限公司 | 4,340.00 | 217.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 江苏珐玛赛谱生物科技有限公司 | 638.60 | |
应付账款 | 苏州赛谱仪器有限公司 | 1,513,304.00 | |
其他应付款 | XIAODONG LIU | 652,349.51 | 10,556.70 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
报告期内,深圳纳微通过专利授权许可方式,将其拥有的“一种聚合物颗粒的制备方法”(专利号:ZL200710124981.0)无偿许可公司使用。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股权授予日最近一次融资对应的公司估值 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 股权转让协议、本公司《员工股权激励计划》 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 33,667,506.08 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 9,834,575.35 |
其他说明不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额经营租赁承诺:
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2021年12月31日 |
资产负债表日后第1年 | 2,845,736.04 |
资产负债表日后第2年 | 2,845,736.04 |
资产负债表日后第3年 | 2,845,736.04 |
以后年度 | 17,506,347.95 |
合计 | 26,043,556.07 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的 原因 |
重要的对外投资 | 见表尾说明 |
说明:
① 2022年1月11日,收购苏州英菲尼纳米科技有限公司51.25%的股权和控制该公司,加强
公司在磁珠微球材料领域的研发力量。
② 2022年1月13日,设立全资子公司浙江纳微生物科技有限公司,拟购买土地使用权建设新
生产基地,满足公司产能增长规划和生物药企对关键生产耗材稳定供应的需求。
③ 2022年2月11日,收购美国Rilas Technology Inc.51%的股权和控制该公司,加强公司对北美客户的应用技术服务能力。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 28,410,362.31 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至董事会批准报告日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 106,650,857.97 |
1至2年 | 248,385.44 |
2至3年 | 16,240.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 100,302.52 |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 107,015,785.93 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 100,302.52 | 0.09 | 100,302.52 | 100.00 | 419,769.53 | 0.80 | 419,769.53 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
其中:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 100,302.52 | 0.09 | 100,302.52 | 100.00 | 419,769.53 | 0.80 | 419,769.53 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 106,915,483.41 | 99.91 | 4,564,001.12 | 5.02 | 102,351,482.29 | 51,777,119.13 | 99.20 | 2,521,190.75 | 4.87 | 49,255,928.38 |
其中: | ||||||||||
组合1应收客户货款 | 90,950,437.12 | 84.99 | 4,564,001.12 | 5.02 | 86,386,436.00 | 50,139,608.06 | 96.06 | 2,521,190.75 | 5.03 | 47,618,417.31 |
组合2应收合并范围内关联方货款 | 15,965,046.29 | 14.92 | 15,965,046.29 | 1,637,511.07 | 3.14 | 1,637,511.07 | ||||
合计 | 107,015,785.93 | / | 4,664,303.64 | / | 102,351,482.29 | 52,196,888.66 | / | 2,940,960.28 | / | 49,255,928.38 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
Nexgen Purifications | 100,302.52 | 100,302.52 | 100.00 | 预计不能收回 |
合计 | 100,302.52 | 100,302.52 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合1应收客户货款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 90,685,811.68 | 4,534,290.58 | 5.00 |
1-2年 | 248,385.44 | 24,838.54 | 10.00 |
2-3年 | 16,240.00 | 4,872.00 | 30.00 |
合计 | 90,950,437.12 | 4,564,001.12 | 5.02 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 2,940,960.28 | 2,060,063.16 | 336,719.80 | 4,664,303.64 | ||
合计 | 2,940,960.28 | 2,060,063.16 | 336,719.80 | 4,664,303.64 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 336,719.80 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
吉林省联信光学有限责任公司 | 货款 | 317,119.80 | 客户破产,无法回款。 | 内部审批流程 | 否 |
合计 | / | 317,119.80 | / | / | / |
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收客户一 | 15,639,000.00 | 14.61 | 781,950.00 |
常熟纳微生物科技有限公司 | 14,544,071.94 | 13.59 | 727,203.60 |
应收客户二 | 5,046,670.00 | 4.72 | 252,333.50 |
应收客户三 | 4,680,000.00 | 4.37 | 234,000.00 |
应收客户四 | 4,440,000.00 | 4.15 | 222,000.00 |
合计 | 44,349,741.94 | 41.44 | 2,217,487.10 |
其他说明不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 101,772,475.28 | 101,786,375.22 |
合计 | 101,772,475.28 | 101,786,375.22 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 474,739.50 |
1至2年 | 100,795,217.81 |
2至3年 | 506,700.00 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | 18,500.00 |
5年以上 | 24,000.00 |
减:坏账准备 | -46,682.03 |
合计 | 101,772,475.28 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 101,678,516.81 | 101,711,245.22 |
押金、保证金 | 78,620.00 | 52,200.00 |
员工备用金 | 60,000.00 | 60,000.00 |
其他 | 2,020.50 | |
合计 | 101,819,157.31 | 101,823,445.22 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 37,070.00 | 37,070.00 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 9,612.03 | 9,612.03 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 46,682.03 | 46,682.03 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | ||||||
组合2 应收其他款项 | 37,070.00 | 9,612.03 | 46,682.03 | |||
合计 | 37,070.00 | 9,612.03 | 46,682.03 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
常熟纳微生物科技有限公司 | 往来款 | 97,732,217.81 | 1至2年 | 95.99 | |
纳谱分析技术(苏州)有限公司 | 往来款 | 3,500,000.00 | 1至2年 | 3.44 | |
SUZHOU NANOMICRO TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 往来款 | 446,299.00 | 1年以内 | 0.44 | |
蒋许存 | 员工备用金 | 30,000.00 | 1至2年 | 0.03 | 3,000.00 |
黄致远 | 员工备用金 | 30,000.00 | 1至2年 | 0.03 | 3,000.00 |
合计 | / | 101,738,516.81 | / | 99.93 | 6,000.00 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 138,298,944.29 | 138,298,944.29 | 86,987,147.06 | 86,987,147.06 | ||
对联营、合营企业投资 | 29,199,919.98 | 29,199,919.98 | 14,677,536.06 | 14,677,536.06 | ||
合计 | 167,498,864.27 | 167,498,864.27 | 101,664,683.12 | 101,664,683.12 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
苏州纳微分离纯化技术有限公司 | 16,397,479.04 | 16,397,479.04 | ||||
常熟纳微生物科技有限公司 | 52,000,000.00 | 48,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
纳谱分析技术(苏州)有限公司 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | ||||
苏州工业园区纳宇化工科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
SUZHOU NANOMICRO TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 1,772,708.02 | 6,667.77 | 1,766,040.25 | |||
苏州纳微先进微球材料应用技术研究所有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
NANOMICRO TECHNOLOGIES INC | 2,016,960.00 | 318,465.00 | 2,335,425.00 | |||
苏州纳微生命科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
合计 | 86,987,147.06 | 51,318,465.00 | 6,667.77 | 138,298,944.29 |
说明:
对子公司SUZHOU NANOMICRO TECH INDIA PRIVATE LIMITED投资本期减少6,667.77元系本报告期内收到的美元投资款和印度卢比之间的汇兑差额。
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
苏州赛谱仪器有限公司 | 14,677,536.06 | 6,748,852.27 | 21,426,388.33 | ||||||||
苏州鑫导电子科技有限公司 | 8,000,000.00 | -226,468.35 | 7,773,531.65 | ||||||||
小计 | 14,677,536.06 | 8,000,000.00 | 6,522,383.92 | 29,199,919.98 | |||||||
合计 | 14,677,536.06 | 8,000,000.00 | 6,522,383.92 | 29,199,919.98 |
其他说明:
不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 444,894,742.08 | 102,039,410.56 | 190,592,877.02 | 32,684,710.79 |
其他业务 | 4,839,789.34 | 4,290,873.72 | 1,800,574.69 | 1,635,066.40 |
合计 | 449,734,531.42 | 106,330,284.28 | 192,393,451.71 | 34,319,777.19 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 6,522,383.92 | 2,366,576.94 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -510,000.00 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 4,979,980.21 | |
合计 | 11,502,364.13 | 1,856,576.94 |
其他说明:
不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 7.93 | 七、73 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,440.64 | 七、67 |
委托他人投资或管理资产的损益 | 498.00 | 七、68 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5.15 | 七、74 七、75 |
减:所得税影响额 | 277.62 | |
少数股东权益影响额 | 70.69 | |
合计 | 1,593.10 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 23.84 | 0.4974 | |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.82 | 0.4553 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:江必旺董事会批准报送日期:2022年3月9日
修订信息
□适用 √不适用