关于柳州化工股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
大信专审字[2022]第5-00003号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表：上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
委托单位：柳州化工股份有限公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
专项审计报告
大信专审字[2022]第5-00003号
柳州化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了柳州化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12 月31 日资产负债表、2021年度利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2022年2月24日出具大信审字[2022]第5-00009号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制《汇总表》，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司《汇总表》编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的《汇总表》是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的《汇总表》符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
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附表
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额(不含利息) | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东及其他关联方 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 无 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东及其他关联方 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 无 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 柳州融水柳化化工有限公司 | 关键管理人员任职公司的控股子公司 | 其他应收款 | 3.93 | 3.93 | 代扣社保等 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 无 | 非经营性往来 | ||||||||
| 关联自然人 | 无 | 非经营性往来 | ||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 无 | 非经营性往来 | ||||||||
| 总计 | / | / | / | 3.93 | 3.93 | / | / |