证券代码：834261 证券简称：一诺威 主办券商：东吴证券 山东一诺威聚氨酯股份有限公司 2020年年度报告更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 一、更正概述 | 山东一诺威聚氨酯股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月15日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （www.neeq.com.cn）披露了《山东一诺威聚氨酯股份有限公司2020 年年度报告》（公告编号：2021-008，以下简称“《2020 年年度报告》”）。 公司 2022年2月23 日召开的第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》和《关于更正2019年、2020年年度报告及摘要的议案》。为更准确地反映公司经营情况，根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》 的相关规定，公司对 2020 年年度报告的部分内容进行更正。 二、更正内容 （一）第一节 声明与提示 重要风险提示表 更正前: 【重大风险提示表】 | | 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 | | 应收账款信用风险 | 截至2020年12月31日，公司应收账款账面余额为23,132万元，占总资产的比例为12.94%。其中，账龄在1年以内、1年以上2年以内、2年以上的占比分别为86.44%、7.55%、6.01%。公司应收账款呈现以下特点：(一)从应收账款前五名占比来看，均占比较低，无重大依赖客户；(二)大部分客户与公司保持稳定的合作关系，信誉良好；(三)公司设有完善的管理制度，指派 |
| 专人负责应收账款的跟踪管理；(四)公司严格按照有关会计准则规定计提坏账准备。虽具有以上特点，但从总量来看，公司应收账款账面价值依然较大，随着公司业务规模的不断扩大，公司依然存在已计提的坏账准备不能覆盖坏账损失而致未来利润减少的风险。 | | 上游原材料价格波动的风险 | 公司的主营业务为聚氨酯原材料及EO、PO、AA其他下游衍生物的研发、生产与销售。报告期内,EO、PO、AA价格受国际原油以及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市场供应情况的影响而波动频繁。尽管公司可通过预测原材料价格波动方向及时调整库存，并调整产品售价转移原材料价格波动风险，但如果未来EO、PO、AA价格出现大幅度的持续增长,势必给公司带来一定的资金压力,从而给公司正常的生产经营带来不利影响。 | | 产品技术更新换代的风险 | 公司一贯重视研发投入,报告期内研发费用投入占公司营业收入的4.40%。较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领先优势。但是,随着下游客户对产品需求层次的提高,产品技术更新速度随之加快，若公司不能顺应未来市场变化,研发出技术含量更高的新型产品,将会影响公司今后的长远发展。 | | 汇率波动的风险 | 报告期内,公司海外销售收入占营业收入的比例为13.71%,汇率波动对公司的经营成果存在一定的影响。汇率波动对公司的影响主要表现在两个方面:第一,若人民币持续大幅升值,公司产品在国际市场的价格优势将被削弱,从而影响公司的经营业绩;第二,公司出口业务主要以美元结算,汇兑损益对公司业绩有一定影响。随着公司海外销售收入的持续增加,若未来人民币汇率不稳定,将可能会因汇率波动而使公司产生较大的汇兑损失。 | | 安全生产的风险 | 公司及下属子公司日常生产中需要使用EO、PO以及MDI等危险品作为原材料,该等危险品具有易燃易爆等特点。尽管公司已经根据相关规定取得危险化学品经营许可证并进行危险化学品备案登记,公司制定了相关的安全生产管理制度并严格执行该制度,且报告期内公司及下属子公司未发生影响生产经营的重大安全生产事故。但是,基于EO、PO及MDI本身的危险性,如果因偶然因素介入引发安全生产事故,则势必会影响公司的正常生产经营。 | | 税收优惠的风险 | 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)及《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)的规定,经国务院批准的高新技术产业开发区内的企业,经有关部门认定为高新技术企业的,自被认定之日起,减按15%的税率征收企业所得税。公司于2020年12月8日取得高新技术企业认定,高新技 |
| 术企业满3年后需重新认定,如果公司未来不能通过高新技术企业的重新认定,公司将不再享受相关税收优惠,按25%的税率征收企业所得税。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 更正后： 【重大风险提示表】 | 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 更正后： 【重大风险提示表】 | | 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 | | 应收账款信用风险 | 截至2020年12月31日，公司应收账款账面余额为22,470万元，占总资产的比例为10.77%。其中，账龄在1年以内、1年以上2年以内、2年以上的占比分别为86.04%、7.77%、6.19%。公司应收账款呈现以下特点：(一)从应收账款前五名占比来看，均占比较低，无重大依赖客户；(二)大部分客户与公司保持稳定的合作关系，信誉良好；(三)公司设有完善的管理制度，指派专人负责应收账款的跟踪管理；(四)公司严格按照有关会计准则规定计提坏账准备。虽具有以上特点，但从总量来看，公司应收账款账面价值依然较大，随着公司业务规模的不断扩大，公司依然存在已计提的坏账准备不能覆盖坏账损失而致未来利润减少的风险。 | | 上游原材料价格波动的风险 | 公司的主营业务为聚氨酯原材料及EO、PO、AA其他下游衍生物的研发、生产与销售。报告期内,EO、PO、AA价格受国际原油以及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市场供应情况的影响而波动频繁。尽管公司可通过预测原材料价格波动方向及时调整库存，并调整产品售价转移原材料价格波动风险，但如果未来EO、PO、AA价格出现大幅度的持续增长,势必给公司带来一定的资金压力,从而给公司正常的生产经营带来不利影响。 | | 产品技术更新换代的风险 | 公司一贯重视研发投入,报告期内研发费用投入占公司营业收入的4.40%。较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领先优势。但是,随着下游客户对产品需求层次的提高,产品技术更新速度随之加快，若公司不能顺应未来市场变化,研发出技术含量更高的新型产品,将会影响公司今后的长远发展。 | | 汇率波动的风险 | 报告期内,公司海外销售收入占营业收入的比例为11.69%,汇率波动对公司的经营成果存在一定的影响。汇率波动对公司的影响主要表现在两个方面:第一,若 |
| 人民币持续大幅升值,公司产品在国际市场的价格优势将被削弱,从而影响公司的经营业绩;第二,公司出口业务主要以美元结算,汇兑损益对公司业绩有一定影响。随着公司海外销售收入的持续增加,若未来人民币汇率不稳定,将可能会因汇率波动而使公司产生较大的汇兑损失。 | | 安全生产的风险 | 公司及下属子公司日常生产中需要使用EO、PO以及MDI等危险品作为原材料,该等危险品具有易燃易爆等特点。尽管公司已经根据相关规定取得危险化学品经营许可证并进行危险化学品备案登记,公司制定了相关的安全生产管理制度并严格执行该制度,且报告期内公司及下属子公司未发生影响生产经营的重大安全生产事故。但是,基于EO、PO及MDI本身的危险性,如果因偶然因素介入引发安全生产事故,则势必会影响公司的正常生产经营。 | | 税收优惠的风险 | 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)及《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)的规定,经国务院批准的高新技术产业开发区内的企业,经有关部门认定为高新技术企业的,自被认定之日起,减按15%的税率征收企业所得税。公司于2020年12月8日取得高新技术企业认定,高新技术企业满3年后需重新认定,如果公司未来不能通过高新技术企业的重新认定,公司将不再享受相关税收优惠,按25%的税率征收企业所得税。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 （二）第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 二、偿债能力 三、营运情况 四、成长情况 八、非经常性损益 十、会计数据追溯调整或重述情况更正前： 一、 盈利能力 单位：元 | 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 （二）第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 二、偿债能力 三、营运情况 四、成长情况 八、非经常性损益 十、会计数据追溯调整或重述情况 更正前： 一、 盈利能力 单位：元 | | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 5,103,102,901.97 | 4,565,529,870.34 | 11.77% | | 毛利率% | 12.16% | 13.38% | - | | 归属于挂牌公司股东的净利润 | 211,116,873.44 | 177,068,605.48 | 19.23% | | 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 191,058,633.20 | 165,397,960.61 | 15.51% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 23.33% | 23.93% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 21.11% | 22.36% | - | | 基本每股收益 | 3.23 | 2.71 | 19.19% |
二、 偿债能力 单位：元 | 二、偿债能力 单位：元 | |
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| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 2,084,697,108.50 | 2,008,173,170.51 | 3.81% | | 负债总计 | 1,105,164,888.76 | 1,186,381,031.52 | -6.85% | | 归属于挂牌公司股东的净资产 | 979,532,219.74 | 821,792,138.99 | 19.19% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 15.00 | 12.58 | 19.19% | | 资产负债率%（母公司） | 45.19% | 51.46% | - | | 资产负债率%（合并） | 53.01% | 59.08% | - | | 流动比率 | 1.16 | 1.15 | - | | 利息保障倍数 | 17.60 | 11.32 | - |
三、 营运情况 单位：元 | （三）第四节 管理层讨论与分析 二 、经营情况回顾 （一）经营计划 更正前： | |
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| （四）第四节 管理层讨论与分析 二 、经营情况回顾 （三）财务分析 （四）投资状况分析 （五）研发情况 （六）审计情况 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 更正前： (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 | |
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| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | | 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | | 货币资金 | 170,856,119.48 | 9.56% | 328,267,745.63 | 18.96% | -47.95% | | 应收票据 | 2,306,400.00 | 0.13% | 3,274,800.00 | 0.19% | -29.57% | | 应收账款 | 213,157,988.77 | 11.93% | 143,990,889.15 | 8.32% | 48.04% | | 存货 | 276,084,668.07 | 15.45% | 219,750,812.55 | 12.69% | 25.64% | | 投资性房地产 | | | | | | | 长期股权投资 | | | | | | | 固定资产 | 692,085,409.31 | 38.72% | 671,585,471.38 | 38.80% | 3.05% | | 在建工程 | 75,374,918.25 | 4.22% | 45,685,559.26 | 2.64% | 64.99% | | 无形资产 | 180,482,744.00 | 10.10% | 167,897,208.92 | 9.70% | 7.50% | | 商誉 | | | | | | | 短期借款 | 124,775,574.03 | 6.98% | 180,107,168.61 | 10.40% | -30.72% | | 长期借款 | 57,974,350.69 | 3.24% | 132,700,000.00 | 7.67% | -56.31% |
资产负债项目重大变动原因： | 项目重大变动原因： | |
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| 1、报告期内销售费用与去年相比减少了7861.08万元，主要原因系报告期内依据财政部于2017年颁布的修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》将运输费用和出口运输费用8549万元调整到“营业成本”中所致。 2、报告期内信用减值损失与去年相比增加了265.73万元，主要原因系报告期末应收账款 |
| 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 | |
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| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% | | 聚氨酯弹性体 | 1,697,850,417.02 | 1,460,553,385.89 | 13.98% | 3.16% | 5.95% | -2.27% | | 聚酯多元醇、聚醚多元醇（PPG）及聚氨酯组合聚醚 | 1,880,880,740.52 | 1,637,661,130.78 | 12.93% | 24.27% | 26.17% | -1.31% | | EO、PO其他下游衍生精细化工材料 | 709,281,451.81 | 605,638,581.16 | 14.61% | 12.19% | 9.42% | 2.16% | | 工程施工 | 39,267,289.25 | 30,843,800.41 | 21.45% | -14.54% | -4.48% | -8.27% | | 其他业务收入 | 775,823,003.37 | 747,851,200.25 | 3.61% | 6.57% | 8.02% | -1.29% | | 合计 | 5,103,102, | 4,482,54 | 12.16% | 11.77% | 13.35% | -1.22% |
| (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 | |
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| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | | 一诺威新材料 | 控股子公司 | 组合聚醚多元醇、聚醚多元醇研发、生产、销售；货物进出口 | 478,802,221.03 | 219,851,565.46 | 1,550,069,521.16 | 64,750,682.33 | | 东大聚氨酯 | 控股子公司 | 组合聚醚生产销售；化工原料及产品销售；货物进出口 | 195,635,754.31 | 105,977,190.83 | 608,125,000.18 | 7,749,088.33 |
| 东大化学 | 控股子公司 | 聚氨酯、特种聚醚单体研发、生产、销售；货物进出口 | 339,022,481.91 | 180,833,186.90 | 1,074,056,065.02 | 49,203,361.52 | | 一诺威贸易 | 控股子公司 | 聚氨酯弹性体的销售；化工产品的销售；货物进出口 | 17,978,592.11 | 12,941,113.82 | 26,706,799.15 | 1,012,799.09 | | 一诺威精细化工 | 控股子公司 | 聚氨酯产品及制品生产与销售；化工产品销售 | | | | | | 一诺威体育 | 控股子公司 | 塑胶跑道材料、球场材料、人造草坪、建筑材料销售；体育场地设施工程设计与施工；塑胶跑道工程、建筑工程施工 | 3,176,224.14 | 1,560,492.13 | 3,834,483.27 | -2,447,186.13 |
主要控股参股公司情况说明 | 主要控股参股公司情况说明 | | 山东一诺威新材料有限公司，成立于2008年05月26日，注册资本：6000万人民币；注册地址：山东省淄博市临淄区金山镇冯官路58号；经营范围：许可项目：危险化学品经营；货物进出口；各类工程建设活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；密封用填料制造；密封用填料销售；生物基材料制造；生物基材料销售；涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学品）；塑料制品制造；塑料制品销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；工程塑料及合成树脂销售；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；建筑材料生产专用机械制造；体育场地设施工程施工；体育用品及器材批发；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司拥有其权益比例100%。 |
| (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： | |
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| 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）营业收入的确认 1.事项描述 如贵公司财务报表附注三、（二十四）及附注五、(三十一)所示，贵公司主要从事聚氨酯产品和制品及塑胶跑道的生产和销售，2020年度贵公司营业收入为5,103,102,901.97元，由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对贵公司经营成果产生重大影响。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2.审计应对 针对贵公司营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； （3）检查收入确认的支持性证据，包括但不限于检查了销售合同、发票、出库单及 |
| (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 | |
| 1.会计政策变更 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14 号—收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则的规定。本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。执行该准则的主要影响如下: 2.会计政策变更的影响 本公司按照新收入准则的原则，对工程施工业务改按时点法，即在相关项目通过客户验收，公司获取客户或客户认可的第三方机构出具的验收报告时确认收入。据此，公司对2020年初尚未完成的工程项目进行了梳理，按照时点法确认收入的原则进行了调整，该调整对2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下： 单位：元 | | 合并资产负债表项目 | 会计政策变更前2019年12月31日余额 | 新收入准则影响 | 会计政策变更后2020年1月1日余额 | | 资产： | | | | | 应收账款 | 143,990,889.15 | -12,506,189.30 | 131,484,699.85 | | 存货 | 219,750,812.55 | 9,218,389.20 | 228,969,201.75 | | 递延所得税资产 | 2,429,289.95 | -98,733.07 | 2,330,556.88 | | 负债： | | | | | 预收款项 | 85,171,100.54 | -85,171,100.54 | | | 合同负债 | | 75,908,855.12 | 75,908,855.12 |
| 其他流动负债 | | 9,262,245.42 | 9,262,245.42 | | 所有者权益： | | | | | 盈余公积 | 43,789,880.95 | -338,653.32 | 43,451,227.63 | | 未分配利润 | 555,495,000.11 | -3,047,879.85 | 552,447,120.26 |
| 更正后： （三） 财务分析 1.资产负债结构分析 单位：元 | |
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| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | | 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | | 货币资金 | 170,856,119.48 | 8.20% | 328,267,745.63 | 16.35% | -47.95% | | 应收票据 | 310,328,954.13 | 14.89% | 293,577,912.13 | 14.62% | 5.71% | | 应收账款 | 206,867,414.10 | 9.92% | 136,306,315.52 | 6.79% | 51.77% | | 存货 | 284,692,337.68 | 13.66% | 227,352,397.68 | 11.32% | 25.22% | | 投资性房地产 | 1,980,645.68 | 0.10% | 559,280.11 | 0.03% | 254.14% | | 长期股权投资 | | 0.00% | | 0.00% | | | 固定资产 | 690,104,763 | 33.10% | 671,026,191 | 33.41% | 2.84% |
| .63 | | .27 | | | | 在建工程 | 66,455,377.29 | 3.19% | 45,685,559.26 | 2.27% | 45.46% | | 无形资产 | 188,046,144.18 | 9.02% | 167,897,208.92 | 8.36% | 12.00% | | 商誉 | | 0.00% | | 0.00% | | | 短期借款 | 124,775,574.03 | 5.99% | 180,107,168.61 | 8.97% | -30.72% | | 长期借款 | 57,974,350.69 | 2.78% | 132,700,000.00 | 6.61% | -56.31% | | | | | | | | | | | | |
资产负债项目重大变动原因： | 2.营业情况分析 （1） 利润构成 单位：元 | |
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| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | | 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | | 营业收入 | 5,106,729,129.86 | - | 4,554,753,647.79 | - | 12.12% | | 营业成本 | 4,483,517,016.03 | 87.80% | 3,952,519,224.85 | 86.78% | 13.43% | | 毛利率 | 12.20% | - | 13.22% | - | - | | 销售费用 | 58,954,220.49 | 1.15% | 136,602,174.08 | 3.00% | -56.84% | | 管理费用 | 90,394,985.50 | 1.77% | 72,904,285.13 | 1.60% | 23.99% | | 研发费用 | 224,642,687.45 | 4.40% | 178,327,021.34 | 3.92% | 25.97% |
| 财务费用 | 22,432,122.54 | 0.44% | 18,825,606.57 | 0.41% | 19.16% | | 信用减值损失 | -5,881,572.48 | -0.12% | -2,675,081.05 | -0.06% | 119.87% | | 资产减值损失 | -3,026,298.00 | -0.06% | -749,338.29 | -0.02% | 303.86% | | 其他收益 | 17,010,055.75 | 0.33% | 11,433,793.83 | 0.25% | 48.77% | | 投资收益 | | 0.00% | | 0.00% | | | 公允价值变动收益 | 351,494.38 | 0.01% | 0.00 | 0.00% | | | 资产处置收益 | 0.00 | 0.00% | 16,305.14 | 0.00% | -100.00% | | 汇兑收益 | | 0.00% | | 0.00% | | | 营业利润 | 224,445,164.13 | 4.40% | 190,722,331.88 | 4.19% | 17.68% | | 营业外收入 | 8,179,467.89 | 0.16% | 8,892,666.54 | 0.20% | -8.02% | | 营业外支出 | 1,830,316.48 | 0.04% | 6,612,595.07 | 0.15% | -72.32% | | 净利润 | 208,957,821.70 | 4.09% | 170,202,703.83 | 3.74% | 22.77% | | | | | | | | | | | | |
项目重大变动原因： | 注1：巴斯夫聚氨酯（重庆）有限公司及其关联公司，包括巴斯夫聚氨酯（重庆）有限公司、上海巴斯夫聚氨酯有限公司、巴斯夫（中国）有限公司、BASF COMPANY Ltd. 注2：万华化学（烟台）销售有限公司及其关联公司，包括万华化学（烟台）销售有限公司、万华化学（烟台）石化有限公司。 注3：三江化工有限公司及其关联公司，包括三江化工有限公司、浙江三江化工新材料有限公司、杭州三江印染助剂有限公司。 3.现金流量状况 | |
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| （四） 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 | |
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| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | | 一诺威新材料 | 控股子公司 | 组合聚醚多元醇、聚醚多元醇研发、生产、销售；货物进出口 | 514,812,832.77 | 220,013,931.24 | 1,550,069,521.16 | 64,957,727.11 | | 一诺威贸易 | 控股子公司 | 聚氨酯弹性体的销售；化工产品的销售；货物进出口 | 18,288,592.11 | 12,941,113.82 | 26,706,799.15 | 1,012,799.09 | | 东大聚氨酯 | 控股子公司 | 组合聚醚生产销售；化工原料 | 229,110,587.44 | 105,420,527.78 | 608,125,000.18 | 7,260,260.59 |
| | 及产品销售；货物进出口 | | | | | | 东大化学 | 控股子公司 | 聚氨酯、特种聚醚单体研发、生产、销售；货物进出口 | 390,743,607.48 | 176,266,905.07 | 1,074,056,065.02 | 48,072,912.26 | | 一诺威体育 | 控股子公司 | 塑胶跑道材料、球场材料、人造草坪、建筑材料销售；体育场地设施工程设计与施工；塑胶跑道工程、建筑工程施工 | 3,176,224.14 | 1,560,492.13 | 3,834,483.27 | -2,447,186.13 | | 一诺威精细化工 | 控股子公司 | 聚氨酯产品及制品生产与销售；化工产品销售 | | | | |
主要控股参股公司情况说明 | 主要控股参股公司情况说明 | | 山东一诺威新材料有限公司，成立于2008年05月26日，注册资本：6000万人民币；注册地址：山东省淄博市临淄区金山镇冯官路58号；经营范围：许可项目：危险化学品经营；货物进出口；各类工程建设活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；密封用填料制造；密封用填料销售；生物基材料制造；生物基材料销售；涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学品）；塑料制品制造；塑料制品销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；工程塑料及合成树脂销售；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；建筑材料生产专用机械制造；体育场地设施工程施工；体育用品及器材批发；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司拥有其权益比例100%。 上海东大聚氨酯有限公司，成立于2005年08月01日，注册资本：2000万人民币；注册地址：上海市金山区山阳镇山宁路307号；经营范围：组合聚醚，体育场地设施生 |
| （六） 审计情况 1.非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2.关键审计事项说明： | |
| 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）营业收入的确认 1.事项描述 如贵公司财务报表附注三、（二十四）及附注五、(三十一)所示，贵公司主要从事聚氨酯产品和制品及塑胶跑道的生产和销售，2020年度贵公司营业收入为5,106,729,129.86元，由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对贵公司经营成果产生重大影响。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2.审计应对 针对贵公司营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； （3）检查收入确认的支持性证据，包括但不限于检查了销售合同、发票、出库单及 |
| （七） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 | |
| 1.会计政策变更 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14 号—收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则的规定。本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。执行该准则的主要影响如下: 2.会计政策变更的影响 本公司按照新收入准则的原则，对工程施工业务改按时点法，即在相关项目通过客户验收，公司获取客户或客户认可的第三方机构出具的验收报告时确认收入。据此，公司对2020年初尚未完成的工程项目进行了梳理，按照时点法确认收入的原则进行了调整，该调整对2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下： 单位：元 | | 合并资产负债表项目 | 会计政策变更前2019年12月31日余额 | 新收入准则影响 | 会计政策变更后2020年1月1日余额 | | 资产： | | | | | 应收账款 | 148,812,504.82 | -12,506,189.30 | 136,306,315.52 | | 存货 | 218,134,008.48 | 9,218,389.20 | 227,352,397.68 | | 递延所得税资产 | 15,913,528.13 | -98,733.07 | 15,814,795.06 | | 负债： | | | | | 预收款项 | 90,015,741.08 | -90,015,741.08 | | | 合同负债 | | 80,196,105.50 | 80,196,105.50 |
| 其他流动负债 | | 9,819,635.58 | 9,819,635.58 | | 所有者权益： | | | | | 盈余公积 | 43,648,622.03 | -338,653.32 | 43,309,968.71 | | 未分配利润 | 551,887,472.81 | -3,047,879.85 | 548,839,592.96 |
| （五）第四节 管理层讨论与分析 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 更正前： (一) 持续到本年度的风险因素 | |
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| 1、 应收账款信用风险及对策 2020年12月31日，公司应收账款账面余额为23,132万元，占总资产的比例为12.94%。其中，账龄在1年以内、1年以上2年以内、2年以上的占比分别为86.44%、7.55%、6.01%。公司应收账款呈现以下特点：（一）从应收账款前五名占比来看，均占比较低，无重大依赖客户；（二）大部分客户与公司保持稳定的合作关系，信誉良好；（三）公司设有完善的管理制度，指派专人负责应收账款的跟踪管理；（四）公司严格按照有关会计准则规定计提坏账准备。 应对措施：公司继续加强对应收账款的管理，增强公司的回款能力，随着业务量和经营规模的不断扩大，将适时调整经营策略、风险管理策略和现金管理策略，确保公司健康发展。 2、 上游原材料价格波动风险及对策 在公开转让说明书中所披露的，公司的主营业务为聚氨酯原材料及EO、PO、AA其他下游衍生物的研发、生产与销售。报告期内，EO、PO、AA价格受国际原油以及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市场供应情况的影响而波动频繁。尽管公司可通过及时调整产品售价转移原材料价格波动风险，但如果未来EO、PO、AA价格出现大幅度的 |
| 更正后： (二) 持续到本年度的风险因素 | |
| 1、 应收账款信用风险及对策 2020年12月31日，公司应收账款账面余额为22,470万元，占总资产的比例为10.77%。其中，账龄在1年以内、1年以上2年以内、2年以上的占比分别为86.04%、7.77%、6.19%。公司应收账款呈现以下特点：（一）从应收账款前五名占比来看，均占比较低，无重大依赖客户；（二）大部分客户与公司保持稳定的合作关系，信誉良好；（三）公司设有完善的管理制度，指派专人负责应收账款的跟踪管理；（四）公司严格按照有关会计准则规定计提坏账准备。 应对措施：公司继续加强对应收账款的管理，增强公司的回款能力，随着业务量和经营规模的不断扩大，将适时调整经营策略、风险管理策略和现金管理策略，确保公司健康发展。 2、 上游原材料价格波动风险及对策 在公开转让说明书中所披露的，公司的主营业务为聚氨酯原材料及EO、PO、AA其他下游衍生物的研发、生产与销售。报告期内，EO、PO、AA价格受国际原油以及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市场供应情况的影响而波动频繁。尽管公司可通过及时调整产品售价转移原材料价格波动风险，但如果未来EO、PO、AA价格出现大幅度的持续增长，势必造成一定的资金压力，从而给公司的正常生产经营带来不利影响。 应对措施：公司通过与上海巴斯夫、万华化学、科思创等大供应商签订年度采购合同，集团联合采购降低采购成本，采用招标方式建立竞争机制、比质比价、降低供应商依赖，优化供应商体系。利用公司进出口渠道优势，根据国际市场行情的变动，适时调整大宗原料的采购渠道，降低采购成本，提高公司盈利能力。 3、 产品技术更新换代的风险及对策 随着下游客户对产品需求层次的提高，产品技术更新速度随之加快。若公司不能顺应未来市场变化，研发出技术含量更高的新型产品，将会影响公司今后的发展。但公司一贯重视研发投入和技术性人才的培养，报告期内研发费用投入占公司营业收入的4.40%。 应对措施：公司目前拥有研发人员160人，累计授权343项发明及实用新型专利，均为自主研发取得，在山东和上海基地设有博士工作室，一诺威于2015年9月获批设立博士后科研工作站，并与山东理工大学、青岛科技大学等高等院校建立深层次合作，充足的高端人才配备，有力地保障了公司持续的研发能力，技术创新优势明显。较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领先优势。 4、 安全生产的风险及对策 公司及下属子公司生产中需要使用EO、PO以及MDI等危险品作为原材料，该类危险品具有易燃易爆等特点。公司制定了相关的安全生产管理制度并严格执行该制度，公司已经根据相关规定取得危险化学品经营许可证并进行危险化学品备案登记，且报告期内公司及下属子公司未发生影响生产经营的重大安全生产事故。 应对措施：公司实行全员安全管理，积极落实工艺安全管理、承包商管理、反三违等工作；持续加大安全投入，设置SIS、可燃气体报警系统等安全设施，提高本质安全水 |
| （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 | |
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| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 | | 货币资金 | 流动资产 | 冻结 | 25,311,279.71 | 1.42% | 承兑汇票保证金/信用证保证金/票据池保证金/远期外汇保证金 | | 固定资产 | 非流动资产 | 抵押 | 129,512,250.14 | 7.24% | 抵押借款 | | 无形资产 | 非流动资产 | 抵押 | 128,706,281.09 | 7.20% | 抵押借款 | | 总计 | - | - | 283,529,810.94 | 15.86% | - |
资产权利受限事项对公司的影响： | （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 | |
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| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 | | 货币资金 | 流动资产 | 冻结 | 25,311,279.71 | 1.21% | 承兑汇票保证金/信用证保证金/票据池保证金/远期外汇保证金 | | 固定资产 | 非流动资产 | 抵押 | 129,512,250.14 | 6.21% | 抵押借款 | | 无形资产 | 非流动资 | 抵押 | 128,706,281 | 6.17% | 抵押借款 |
| 产 | | .09 | | | | 总计 | - | - | 283,529,810.94 | 13.59% | - |
资产权利受限事项对公司的影响： | （八）财务报表及财务报表附注根据以上数据更正内容进行相应更正。 | |
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三、其他相关说明 除上述内容外，《2020年年度报告》其他内容保持不变，由此给投资者带来的不便深表歉意。 山东一诺威聚氨酯股份有限公司 董事会2022年2月23日
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