关于北京指南针科技发展股份有限公司2021年度募集资金存放与使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 关于北京指南针科技发展股份有限公司2021年度募集资金 存放与实际使用情况鉴证报告 | |
| 北京指南针科技发展股份有限公司2021年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告 | 1-6 |
关于北京指南针科技发展股份有限公司2021年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同专字（2022）第110A000400号
北京指南针科技发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称“北京指南针公司”）《2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称 “专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作（2022年）》的要求编制2021专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是北京指南针公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对北京指南针公司董事会编制的2021专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对2021专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合北京指南针公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。经审核，我们认为，北京指南针公司董事会编制的2021专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运
作（2022年）》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了北京指南针公司2021年度募集资金的存放和实际使用情况。
本鉴证报告仅供北京指南针公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二Ｏ二二年一月二十四日 | |
北京指南针科技发展股份有限公司2021年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作（2022年）》有关规定，现将本公司2021年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1993号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统于2019年11月6日采用网下向符合条件的投资者询价配售（以下简称“网下发行”）和网上向持有深圳市场非限售A股或非限售存托凭证市值的投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式发行人民币普通股（A股）5,690万股新股，发行价为每股人民币6.25元。截至2019年11月12日，本公司共募集资金35,562.50万元，扣除不含税发行费用5,624.62万元后，募集资金净额为29,937.88万元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字[2019]第110ZC0198号《验资报告》验证。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、以前年度已使用金额
截至2020年12月31日，本公司募集资金累计投入项目13,357.14万元，尚未使用的金额为16,580.74万元（其中募集资金16,580.74万元，专户存储累计利息扣除手续费
501.84万元）。
2、本年度使用金额及当前余额
2021年度，本公司募集资金使用情况为：
（1）PC金融终端系列产品升级优化项目：以募集资金直接投入募集投项目6,295.61万元，截至2021年12月31日，本公司募集资金累计直接投入此募投项目16,492.47万元。
（2）移动端金融产品建设项目：以募集资金直接投入募集投项目1,765.16万元，
截至2021年12月31日，本公司募集资金累计直接投入此募投项目3,772.21万元。
（3）大数据营销及研究中心项目：以募集资金直接投入募集投项目1,422.44万元，截至2021年12月31日，本公司募集资金累计直接投入此募投项目2,575.67万元。综上，截至2021年12月31日，募集资金累计投入22,840.35万元，尚未使用的金额为7,097.53万元。
二、募集资金的管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告【2012】44号）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2022年修订）》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《北京指南针科技发展股份有限公司募集资金管理及使用制度》（以下简称管理制度）
根据管理办法并结合经营需要，本公司从2019年11月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专用账户管理协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2021年12月31日，本公司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定，存放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2021年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币万元）如下：
| 开户银行 | 银行账号 | 账户类别 | 存储余额 |
| 招商银行股份有限公司北京分行望京支行 | 110902049710501 | 专用账户（托管账户） | 2,461.20 |
| 中国民生银行股份有限公司北京香山支行 | 631468041 | 专用账户（托管账户） | 5,428.45 |
| 合 计 | -- | -- | 7,889.65 |
上述存款余额中，已计入募集资金专户利息收入792.37万元（其中2021年度利息收入290.49万元），已扣除手续费0.25万元（其中2021年度手续费0.20万元）。
三、本年度募集资金的实际使用情况。
本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司进行了募集资金投资项目的变更，具体内容为终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”，将该项目涉及的募集资金8,126.71万元全部投入原有募投项目“PC金融终端系列产品升级优化项目”。变更募投项目的主要原因是受本公司上市进程的影响，结合当前实际经营、人员安排情况以及本公司未来一段时期的研发计划，从外部经营环境、高端技术人才的引进成本、现有团队迁移成本等各种因素上考虑，原募投项目的实施已无法适应当前公司发展的需求，为确保募投项目的实施质量，充分发挥募集资金作用，本公司决定终止该项目。本公司分别于2021年4月23日、2021年6月22日召开第十二届董事会第十五次会议、2020年年度股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目 的议案》。具体详见本公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2021-024）以及《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-037）。
变更募集资金投资项目情况详见附件2。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本年度无前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作（2022年）》相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
附件：
1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
北京指南针科技发展股份有限公司董事会
2022年1月24日
附表1：
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：万元
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：万元承诺投资项目
| 承诺投资项目 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | ||||||||||
| 承诺投资项目 | ||||||||||||||||||||
| 1、PC金融终端系列产品升级优化项目是13,493.6521,620.366,295.6116,492.4776.282022.11.181,972.96[注1]是否 | ||||||||||||||||||||
| 2、移动端金融产品建设项目否3,772.213,772.211,765.163,772.21100.002022.11.18145.85[注2]是否 | ||||||||||||||||||||
| 3、华南研发中心及客户服务中心建设项目是8,126.71- - - - 不适用不适用[注3]不适用否 | ||||||||||||||||||||
| 4、大数据营销及研究中心项目否4,545.314,545.311,422.442,575.6756.672022.11.18不适用[注4]不适用否 | ||||||||||||||||||||
| 承诺投资项目小计-29,937.8829,937.889,483.2122,840.35----- | ||||||||||||||||||||
| 合计29,937.8829,937.889,483.2122,840.35--2,118.81 | ||||||||||||||||||||
不适用
不适用报告期内，公司进行了募集资金投资项目的变更，终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”，将该项目涉及的募集资金8,126.71万元全部投入原有募投项目“PC金融终端系列产品升级优化项目”。公司分别于2021年4月23日、2021年6月22日召开第十二届董事会第十五次会议、2020年年度股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 报告期内，公司进行了募集资金投资项目的变更，终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”，将该项目涉及的募集资金8,126.71万元全部投入原有募投项目“PC金融终端系列产品升级优化项目”。公司分别于2021年4月23日、2021年6月22日召开第十二届董事会第十五次会议、2020年年度股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。 |
募集资金投资项目实施地点变更情况
募集资金投资项目实施地点变更情况
2021年度募集资金使用情况对照表
2021年度募集资金使用情况对照表 9,483.21
| 本年度投入募集资金总额 | 9,483.21 |
8,126.71
| 8,126.71 |
| 27.15% |
超募资金投向
超募资金投向不适用
不适用募集资金总额
| 募集资金总额 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 |
| 累计变更用途的募集资金总额 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 |
29,937.88
29,937.88不适用
不适用已累计投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额不适用
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
22,840.35
22,840.35超募资金的金额、用途及使用进展情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况报告期内，公司进行了募集资金投资项目的变更，终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”，将该项目涉及的募集资金8,126.71万元全部投入原有募投项目“PC金融终端系列产品升级优化项目”。该变更已经公司第十二届董事会第十五次会议、2020年年度股东大会审议通过，并于2021年6月30日完成变更。
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | 报告期内，公司进行了募集资金投资项目的变更，终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”，将该项目涉及的募集资金8,126.71万元全部投入原有募投项目“PC金融终端系列产品升级优化项目”。该变更已经公司第十二届董事会第十五次会议、2020年年度股东大会审议通过，并于2021年6月30日完成变更。 |
8,126.71
8,126.71
注1：PC金融终端系列产品升级优化项目是对公司PC金融终端产品的优化升级，无法单独区分项目收益，上表所列项目收益系公司根据部分项目投入指标进行模拟测算的结果；注4：大数据营销及研究中心项目建成后，主要用于为公司PC金融终端产品、移动端产品等自有业务提供数据、信息支持，因此不单独进行经济效益测算。
注4：大数据营销及研究中心项目建成后，主要用于为公司PC金融终端产品、移动端产品等自有业务提供数据、信息支持，因此不单独进行经济效益测算。不适用
不适用尚未使用的募集资金用途及去向
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存放于募集资金专户，用于募投项目使用 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 |
不适用
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
不适用
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
2020年5月6日，公司第十二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，对截至2020年4月16日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额12,302.06万元和预先支付的发行费用31.38万元（不含税）进行置换，并于2020年5月8日完成置换。
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 2020年5月6日，公司第十二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，对截至2020年4月16日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额12,302.06万元和预先支付的发行费用31.38万元（不含税）进行置换，并于2020年5月8日完成置换。 |
注2：移动端金融产品建设项目所研发的移动端产品系与公司PC金融终端产品配合使用，报告期内公司未对移动端产品进行单独定价和销售，无法单独区分项目收益，上表所列项目收益系公司根据部分项目投入指标进行模拟测算的结果；
| 注2：移动端金融产品建设项目所研发的移动端产品系与公司PC金融终端产品配合使用，报告期内公司未对移动端产品进行单独定价和销售，无法单独区分项目收益，上表所列项目收益系公司根据部分项目投入指标进行模拟测算的结果； |
| 注3：华南研发中心及客户服务中心建设项目建成后，主要职能为公司提供新技术应用支撑性研发、新产品专项性研发以及专业化的客户售后运维服务等后台支持，因此不单独进行经济效益测算。报告期内，公司已终止“华南研发中心及客户服务中心建设项目”，将该项目的募集资金全部投入原有募投项目“PC金融终端系列产品升级优化项目”； |
用闲置募集资金进行现金管理情况
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 不适用 |
附表2：
变更后的项目对应的原承诺项目
| 变更后的项目对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 | |||||||||
| 21,620.36 6,295.61 16,492.4776.282022.11.181,972.96[注1]是否 | |||||||||||||||||
| 合计— 21,620.36 6,295.61 16,492.47—— —— | |||||||||||||||||
注1：PC金融终端系列产品升级优化项目是对公司PC金融终端产品的优化升级，无法单独区分项目收益，上表所列项目收益系公司根据部分项目投入指标进行模拟测算的结果；
注1：PC金融终端系列产品升级优化项目是对公司PC金融终端产品的优化升级，无法单独区分项目收益，上表所列项目收益系公司根据部分项目投入指标进行模拟测算的结果；
2021年度变更募集资金投资项目情况表
2021年度变更募集资金投资项目情况表
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 | 报告期内，公司进行了募集资金投资项目的变更，终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”，将该项目涉及的募集资金8,126.71万元全部投入原有募投项目“PC金融终端系列产品升级优化项目”。该变更已经公司第十二届董事会第十五次会议、2020年年度股东大会审议通过，并于2021年6月30日完成变更。 |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | 不适用 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |