博众精工科技股份有限公司审计报告及财务报表二○二○年度
博众精工科技股份有限公司
审计报告及财务报表(2020年01月01日至2020年12月31日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-X | |
二、 | 财务报表 | ||
合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
财务报表附注 | 1-XX |
报表第1页
博众精工科技股份有限公司
合并资产负债表2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注(五) | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | (一) | 761,244,031.45 | 576,717,716.40 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | (二) | 7,330,173.99 | 7,941,365.45 |
应收账款 | (三) | 1,360,513,915.77 | 883,709,278.67 |
应收款项融资 | (四) | 22,983,131.23 | 1,484,461.54 |
预付款项 | (五) | 78,452,198.43 | 28,751,864.60 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | (六) | 9,813,254.31 | 6,603,510.26 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | (七) | 1,233,601,805.02 | 495,436,004.65 |
合同资产 | (八) | 33,660,292.20 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | (九) | 8,924,805.94 | 57,164,242.69 |
流动资产合计 | 3,516,523,608.34 | 2,057,808,444.25 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | (十) | 417,441,801.13 | 451,696,763.56 |
在建工程 | (十一) | 249,453,060.70 | 35,089,292.52 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | (十二) | 104,696,448.34 | 98,051,145.66 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | (十三) | 10,212,223.14 | 1,616,731.09 |
递延所得税资产 | (十四) | 29,597,241.11 | 15,272,058.23 |
其他非流动资产 | (十五) | 629,873.60 | 32,332,731.94 |
非流动资产合计 | 812,030,648.02 | 634,058,723.00 | |
资产总计 | 4,328,554,256.36 | 2,691,867,167.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第2页
博众精工科技股份有限公司
合并资产负债表(续)
2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注(五) | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | (十六) | 757,304,219.01 | 434,685,525.58 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | (十七) | 468,346,229.76 | 99,200,926.52 |
应付账款 | (十八) | 603,624,160.25 | 275,457,553.88 |
预收款项 | (十九) | 192,768,946.84 | |
合同负债 | (二十) | 223,126,563.07 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | (二十一) | 75,737,583.10 | 79,160,389.05 |
应交税费 | (二十二) | 54,676,797.95 | 44,808,063.95 |
其他应付款 | (二十三) | 17,211,673.07 | 14,171,984.05 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | (二十四) | 28,734,673.05 | 7,531,000.00 |
其他流动负债 | (二十五) | 61,413,443.07 | 7,941,365.45 |
流动负债合计 | 2,290,175,342.33 | 1,155,725,755.32 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | (二十六) | 230,529,153.51 | 22,593,000.00 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | (二十七) | 2,745,130.50 | 2,158,831.19 |
递延收益 | (二十八) | 13,176,424.48 | 6,889,206.88 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 246,450,708.49 | 31,641,038.07 | |
负债合计 | 2,536,626,050.82 | 1,187,366,793.39 | |
所有者权益: | |||
股本 | (二十九) | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | (三十) | 418,711,368.30 | 377,874,996.99 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | (三十一) | -27,311,312.70 | -7,089,801.43 |
专项储备 | |||
盈余公积 | (三十二) | 76,634,656.92 | 51,917,671.02 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | (三十三) | 928,940,419.81 | 714,433,044.74 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,756,975,132.33 | 1,497,135,911.32 | |
少数股东权益 | 34,953,073.21 | 7,364,462.55 | |
所有者权益合计 | 1,791,928,205.54 | 1,504,500,373.87 | |
负债和所有者权益总计 | 4,328,554,256.36 | 2,691,867,167.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第3页
博众精工科技股份有限公司母公司资产负债表2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注(十四) | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 535,293,136.17 | 277,502,499.14 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | (一) | 3,990,831.99 | 1,591,000.00 |
应收账款 | (二) | 1,183,839,105.90 | 821,112,251.36 |
应收款项融资 | (三) | 14,927,624.43 | 1,034,461.54 |
预付款项 | 67,848,680.78 | 154,968,219.28 | |
其他应收款 | (四) | 202,347,352.43 | 105,557,470.48 |
存货 | 1,078,640,489.64 | 460,684,530.95 | |
合同资产 | 33,617,173.35 | ||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,348,034.93 | 4,541,748.00 | |
流动资产合计 | 3,122,852,429.62 | 1,826,992,180.75 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | (五) | 166,694,334.56 | 138,226,279.71 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 401,855,233.15 | 437,352,774.30 | |
在建工程 | 249,175,030.55 | 34,921,147.62 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 93,148,731.24 | 86,904,349.22 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,057,477.24 | 1,103,572.74 | |
递延所得税资产 | 37,925,688.85 | 15,836,724.04 | |
其他非流动资产 | 439,095.60 | 32,332,731.94 | |
非流动资产合计 | 950,295,591.19 | 746,677,579.57 | |
资产总计 | 4,073,148,020.81 | 2,573,669,760.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第4页
博众精工科技股份有限公司母公司资产负债表(续)2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | 757,304,219.01 | 434,685,525.58 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 443,263,404.37 | 87,935,852.52 | |
应付账款 | 593,082,108.73 | 392,974,734.46 | |
预收款项 | 178,679,956.81 | ||
合同负债 | 217,107,502.01 | ||
应付职工薪酬 | 54,931,300.27 | 60,291,868.47 | |
应交税费 | 43,543,869.59 | 23,514,524.04 | |
其他应付款 | 10,944,054.91 | 9,949,552.01 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 28,734,673.05 | 7,531,000.00 | |
其他流动负债 | 52,125,792.64 | 1,591,000.00 | |
流动负债合计 | 2,201,036,924.58 | 1,197,154,013.89 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 230,529,153.51 | 22,593,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 2,745,130.50 | 2,158,831.19 | |
递延收益 | 5,955,873.55 | 6,889,206.88 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 239,230,157.56 | 31,641,038.07 | |
负债合计 | 2,440,267,082.14 | 1,228,795,051.96 | |
所有者权益: | |||
股本 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 436,905,147.97 | 396,068,776.66 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 76,634,656.92 | 51,917,671.02 | |
未分配利润 | 759,341,133.78 | 536,888,260.68 | |
所有者权益合计 | 1,632,880,938.67 | 1,344,874,708.36 | |
负债和所有者权益总计 | 4,073,148,020.81 | 2,573,669,760.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第5页
博众精工科技股份有限公司
合并利润表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注(五) | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | (三十四) | 2,596,884,880.79 | 2,110,506,735.10 |
其中:营业收入 | 2,596,884,880.79 | 2,110,506,735.10 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,320,472,508.16 | 1,768,782,200.29 | |
其中:营业成本 | (三十四) | 1,482,972,306.94 | 1,141,696,688.50 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | (三十五) | 11,512,957.26 | 22,718,484.97 |
销售费用 | (三十六) | 223,858,489.12 | 171,797,855.17 |
管理费用 | (三十七) | 176,333,772.50 | 138,999,598.62 |
研发费用 | (三十八) | 371,199,461.56 | 283,350,342.50 |
财务费用 | (三十九) | 54,595,520.78 | 10,219,230.53 |
其中:利息费用 | 29,389,520.14 | 11,649,149.53 | |
利息收入 | 2,181,155.45 | 1,973,475.64 | |
加:其他收益 | (四十) | 55,843,592.35 | 29,457,141.31 |
投资收益(损失以“-”号填列) | (四十一) | 1,517,144.45 | 858,371.72 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | (四十二) | -22,248,286.67 | 2,857,348.90 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | (四十三) | -22,844,037.35 | -8,332,216.49 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | (四十四) | 179,921.79 | 103,225.94 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 288,860,707.20 | 366,668,406.19 | |
加:营业外收入 | (四十五) | 627,453.29 | 2,294,787.46 |
减:营业外支出 | (四十六) | 5,997,704.67 | 35,659,899.02 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 283,490,455.82 | 333,303,294.63 | |
减:所得税费用 | (四十七) | 42,407,365.71 | 44,098,002.13 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 241,083,090.11 | 289,205,292.50 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 241,083,090.11 | 289,205,292.50 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 239,224,360.98 | 286,497,135.81 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 1,858,729.13 | 2,708,156.69 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -20,221,511.27 | 7,540,083.10 | |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -20,221,511.27 | 7,540,083.10 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -20,221,511.27 | 7,540,083.10 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | -20,221,511.27 | 7,540,083.10 | |
7.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 220,861,578.84 | 296,745,375.60 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 219,002,849.71 | 294,037,218.91 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 1,858,729.13 | 2,708,156.69 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.665 | 0.796 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.665 | 0.796 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:____0_______元,上期被合并方实现的净利润为:
______0____元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第6页
博众精工科技股份有限公司
母公司利润表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注(十四) | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | (六) | 2,288,321,853.50 | 1,765,186,249.79 |
减:营业成本 | (六) | 1,385,201,730.22 | 1,060,305,070.75 |
税金及附加 | 10,332,245.46 | 19,080,851.22 | |
销售费用 | 168,088,143.32 | 122,262,178.68 | |
管理费用 | 149,781,866.13 | 110,934,151.03 | |
研发费用 | 318,730,051.24 | 228,239,215.26 | |
财务费用 | 58,462,547.30 | 10,712,625.57 | |
其中:利息费用 | 23,128,631.30 | 11,466,221.01 | |
利息收入 | 893,611.88 | 1,664,826.14 | |
加:其他收益 | 53,787,846.65 | 27,501,207.08 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | (七) | 71,861,139.70 | 39,710,278.86 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -36,178,928.59 | 1,220,354.50 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -4,369,038.95 | -1,195,069.09 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 179,921.79 | 15,336.15 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 283,006,210.43 | 280,904,264.78 | |
加:营业外收入 | 468,454.61 | 870,831.99 | |
减:营业外支出 | 5,995,902.11 | 35,542,711.15 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 277,478,762.93 | 246,232,385.62 | |
减:所得税费用 | 30,308,903.92 | 19,803,872.55 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 247,169,859.01 | 226,428,513.07 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 247,169,859.01 | 226,428,513.07 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 247,169,859.01 | 226,428,513.07 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.687 | 0.629 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.687 | 0.629 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第7页
博众精工科技股份有限公司合并现金流量表2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,232,263,193.95 | 1,979,013,729.68 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 81,316,383.09 | 23,145,725.31 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 102,931,284.82 | 142,741,162.52 | |
经营活动现金流入小计 | 2,416,510,861.86 | 2,144,900,617.51 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,670,208,523.08 | 1,012,004,004.44 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 597,274,388.57 | 525,741,646.91 | |
支付的各项税费 | 80,095,434.89 | 143,209,978.59 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 281,570,873.74 | 263,087,427.22 | |
经营活动现金流出小计 | 2,629,149,220.28 | 1,944,043,057.16 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -212,638,358.42 | 200,857,560.35 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | 46,000,000.00 | 207,070,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,517,144.45 | 858,371.72 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 882,806.53 | 743,583.65 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 48,399,950.98 | 208,671,955.37 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 222,943,741.18 | 106,518,272.70 | |
投资支付的现金 | 260,643,750.30 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 222,943,741.18 | 367,162,023.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -174,543,790.20 | -158,490,067.63 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | 26,610,000.00 | 200,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 200,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 1,293,778,754.98 | 558,930,303.58 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,320,388,754.98 | 559,130,303.58 | |
偿还债务支付的现金 | 707,751,615.50 | 539,343,651.98 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,231,357.88 | 11,005,376.40 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,007,547.18 | 4,814,252.88 | |
筹资活动现金流出小计 | 732,990,520.56 | 555,163,281.26 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 587,398,234.42 | 3,967,022.32 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -92,648,438.65 | 1,883,777.17 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 107,567,647.15 | 48,218,292.21 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 554,611,817.32 | 506,393,525.11 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 662,179,464.47 | 554,611,817.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第8页
博众精工科技股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,033,224,900.53 | 1,730,046,672.18 | |
收到的税费返还 | 75,028,116.28 | 15,545,669.56 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 112,649,437.23 | 149,063,992.11 | |
经营活动现金流入小计 | 2,220,902,454.04 | 1,894,656,333.85 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,490,488,471.66 | 1,131,516,496.95 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 396,496,753.62 | 409,478,321.04 | |
支付的各项税费 | 48,828,141.20 | 101,098,946.92 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 300,464,265.48 | 228,833,317.23 | |
经营活动现金流出小计 | 2,236,277,631.96 | 1,874,737,576.66 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -15,375,177.92 | 19,918,757.19 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 65,921,462.33 | 39,710,278.86 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 877,015.59 | 364,600.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 7,939,661.96 | 21,208,058.87 | |
投资活动现金流入小计 | 74,738,139.88 | 61,282,937.73 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 206,398,700.14 | 92,121,665.92 | |
投资支付的现金 | 28,468,054.85 | 10,073,750.30 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 127,201,836.00 | 82,880,982.00 | |
投资活动现金流出小计 | 362,068,590.99 | 185,076,398.22 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -287,330,451.11 | -123,793,460.49 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,293,778,754.98 | 545,703,818.17 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,293,778,754.98 | 545,703,818.17 | |
偿还债务支付的现金 | 707,751,615.50 | 525,473,393.44 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,128,631.30 | 10,850,604.14 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,007,547.18 | 4,814,252.88 | |
筹资活动现金流出小计 | 732,887,793.98 | 541,138,250.46 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 560,890,961.00 | 4,565,567.71 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -69,778,291.63 | -6,045,955.09 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 188,407,040.34 | -105,355,090.68 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 257,649,614.86 | 363,004,705.54 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 446,056,655.20 | 257,649,614.86 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第9页
博众精工科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 360,000,000.00 | 377,874,996.99 | -7,089,801.43 | 51,917,671.02 | 714,433,044.74 | 1,497,135,911.32 | 7,364,462.55 | 1,504,500,373.87 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 360,000,000.00 | 377,874,996.99 | -7,089,801.43 | 51,917,671.02 | 714,433,044.74 | 1,497,135,911.32 | 7,364,462.55 | 1,504,500,373.87 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 40,836,371.31 | -20,221,511.27 | 239,224,360.98 | 259,839,221.02 | 27,588,610.66 | 287,427,831.68 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -20,221,511.27 | 239,224,360.98 | 219,002,849.71 | 1,858,729.13 | 220,861,578.84 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 40,836,371.31 | 40,836,371.31 | 25,729,881.53 | 66,566,252.84 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 25,729,881.53 | 25,729,881.53 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
4.其他 | 40,836,371.31 | 40,836,371.31 | 40,836,371.31 | |||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||||
1.提取盈余公积 | 24,716,985.90 | -24,716,985.90 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 418,711,368.30 | -27,311,312.70 | 76,634,656.92 | 928,940,419.81 | 1,756,975,132.33 | 34,953,073.21 | 1,791,928,205.54 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第10页
博众精工科技股份有限公司合并所有者权益变动表(续)
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 360,000,000.00 | 377,435,446.69 | -14,629,884.53 | 29,274,819.71 | 450,578,760.24 | 1,202,659,142.11 | 5,039,856.16 | 1,207,698,998.27 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 360,000,000.00 | 377,435,446.69 | -14,629,884.53 | 29,274,819.71 | 450,578,760.24 | 1,202,659,142.11 | 5,039,856.16 | 1,207,698,998.27 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 439,550.30 | 7,540,083.10 | 22,642,851.31 | 263,854,284.50 | 294,476,769.21 | 2,324,606.39 | 296,801,375.60 | |||||||
(一)综合收益总额 | 7,540,083.10 | 286,497,135.81 | 294,037,218.91 | 2,708,156.69 | 296,745,375.60 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 439,550.30 | 439,550.30 | -383,550.30 | 56,000.00 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
4.其他 | 439,550.30 | 439,550.30 | -783,550.30 | -344,000.00 | ||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||||
1.提取盈余公积 | 22,642,851.31 | -22,642,851.31 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | 22,642,851.31 | -22,642,851.31 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 377,874,996.99 | -7,089,801.43 | 51,917,671.02 | 714,433,044.74 | 1,497,135,911.32 | 7,364,462.55 | 1,504,500,373.87 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第11页
博众精工科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 360,000,000.00 | 396,068,776.66 | 51,917,671.02 | 536,888,260.68 | 1,344,874,708.36 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 360,000,000.00 | 396,068,776.66 | 51,917,671.02 | 536,888,260.68 | 1,344,874,708.36 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 40,836,371.31 | 24,716,985.90 | 222,452,873.11 | 288,006,230.32 | |||||||
(一)综合收益总额 | 247,169,859.01 | 247,169,859.01 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 40,836,371.31 | 40,836,371.31 | |||||||||
(三)利润分配 | 24,716,985.90 | -24,716,985.90 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 24,716,985.90 | -24,716,985.90 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 436,905,147.97 | 76,634,656.92 | 759,341,133.78 | 1,632,880,938.67 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
报表第12页
博众精工科技股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 360,000,000.00 | 396,068,776.66 | 29,274,819.71 | 333,102,598.92 | 1,118,446,195.29 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 360,000,000.00 | 396,068,776.66 | 29,274,819.71 | 333,102,598.92 | 1,118,446,195.29 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 22,642,851.31 | 203,785,661.76 | 226,428,513.07 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 226,428,513.07 | 226,428,513.07 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 22,642,851.31 | -22,642,851.31 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 22,642,851.31 | -22,642,851.31 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 396,068,776.66 | 51,917,671.02 | 536,888,260.68 | 1,344,874,708.36 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第13页
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
财务报表附注第1页
博众精工科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
公司基本情况公司概况
博众精工科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名“吴江市博众精工科技有限公司”、“苏州博众精工科技有限公司”,系于2006年9月22日经苏州市吴江工商行政管理局批准,由吕新娥、陈兰芳共同发起设立的有限责任公司。公司的企业法人营业执照注册号:320584000094664,于2017年06月26日换发新营业执照(统一社会信用代码:91320509793313356E)。公司原注册资本为人民币50万元,实收资本为人民币50万元,自然人吕新娥、陈兰芳分别出资人民币25万元。2009年1月12日经股东会批准,股东吕新娥将50%股权转让给自然人吕绍林。2009年3月3日经股东会批准,公司增加注册资本人民币150万元,变更后注册资本为人民币200万元。2010年1月26日经股东会批准,公司增加注册资本人民币200万元,变更后注册资本为人民币400万元,股东吕绍林占变更后注册资本的75%,股东陈兰芳占变更后注册资本的25%。2011年3月7日经股东会批准,公司增加注册资本人民币600万元,变更后注册资本为人民币1000万元,股东吕绍林占变更后注册资本的90%,股东陈兰芳占变更后注册资本的10%。2011年9月19日,经股东会批准,股东吕绍林将其出资的人民币222.475万元,占注册资本的22.2475%,分别转让给自然人邱明毅10.28145%、欧阳昌菊10%和温贤良1.96605%。2012年6月25日,经股东会批准,股东欧阳昌菊将其持有的10%股权即人民币100万元转让给自然人程彩霞。2012年12月9日,经股东会批准,股东陈兰芳将持有的10%股权即人民币100万元转让给股东吕绍林,股东吕绍林将其持有的20%股权转让给股东程彩霞;同时公司增加注册资本人民币9000万元,变更后的注册资本为人民币10000万元;变更后股东为吕绍林、温贤良、邱明毅、程彩霞。2014年5月26日,经股东会批准,股东吕绍林将其出资的人民币450万元,占注册资本4.5%,分别转让给自然人汪炉生1.5%,李先奇1.5%和吕军辉1.5%。2015年9月23日,经股东会批准,股东汪炉生将其出资的人民币150万元,占注
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册资本的1.5%,转让给股东吕绍林;同时新增注册资本1764.71万元,由新增股东苏州众一投资管理合伙企业(有限合伙)出资。2017年5月3日,公司召开股东会,会议同意公司股东吕绍林、程彩霞以其持有的公司股权认购乔岳国际新增注册资本280,389,442.83元。其中吕绍林用以乔岳国际增资的股权比例占公司股权的23.270%;程彩霞用以乔岳国际增资的股权比例占公司股权的12.750%。同日,吕绍林、程彩霞与乔岳国际共同就上述股权转让事宜签署《股权转让协议》。2017年6月17日,博众精工召开董事会,会议同意公司股东吕绍林、程彩霞、温贤良、邱明毅、吕军辉、李先奇、苏州众一以其持有博众精工的股权向苏州乔之岳进行股权出资。其中吕绍林用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的23.270%;程彩霞用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的12.750%;邱明毅用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的8.739%;温贤良用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的1.671%;吕军辉用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的
1.275%;李先奇用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的1.275%;苏州众一用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的15%。同日,吕绍林、程彩霞、邱明毅、温贤良、吕军辉、李先奇、苏州众一与苏州乔之岳就上述股权转让事宜共同签署《股权转让协议》。2017年6月22日,公司召开股东会,根据公司的经营状况以及财务报告,截至2017年5月31日公司的未分配利润为人民币24,083.01万元,盈余公积为人民币5,882.36万元。会议同意以公司未分配利润中的人民币21,294.11万元、盈余公积中的人民币2,941.18万元向全体股东按期各自实缴出资比例进行转增注册资本。2017年6月23日,公司召开股东会,会议同意苏州乔之岳将其所持公司股权分别向苏州众一、苏州众之三股权投资合伙企业(有限合伙)、苏州众六投资合伙企业(有限合伙)、苏州众之七股权投资合伙企业(有限合伙)、苏州众之八股权投资合伙企业(有限合伙)和苏州众二股权投资合伙企业(有限合伙)转让3%、3%、2%、2%、2%、3%和48.98%。同日,苏州乔之岳与苏州众一、苏州众之三股权投资合伙企业(有限合伙)、苏州众六投资合伙企业(有限合伙)、苏州众之七股权投资合伙企业(有限合伙)、苏州众之八股权投资合伙企业(有限合伙)和苏州众二股权投资合伙企业(有限合伙)就上述股权转让事宜分别签署《股权转让协议》。2017年6月26日,公司就本次增资办理完成了相应的工商变更登记手续,并领取了苏州市吴江区工商行政管理局换发的《营业执照》。?2017年9月29日,苏州博众精工科技有限公司整体变更为博众精工科技股份有限公司。根据《公司法》有关规定及公司折股方案,博众精工科技股份有限公司在创立大会以及第一次股东大会决议上,将苏州博众精工科技有限公司经调整后的截至
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2017年06月30日的所有者权益(净资产)人民币554,322,250.15元,按1:
0.6494的比例折合股份总额36,000万股,每股1元,共计股本人民币36,000万元,由原股东按原比例分别持有。大于股本部分194,322,250.15元计入资本公积。2020年6月15日,公司股东苏州众二股权投资合伙企业(有限合伙)与招银成长贰号投资(深圳)合伙企业(有限合伙)、深圳市招银朗曜成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)、广东美的智能科技产业投资基金管理中心(有限合伙)、长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)、江苏高投毅达宁海创业投资基金(有限合伙)、苏州金信创业投资中心(有限合伙)、苏州洽道股权投资基金合伙企业(有限合伙)、合肥敦勤致瑞投资中心(有限合伙)签订股权转让协议,合计转让21,600,000股,占公司总股本的6%。截至2020年12月31日,本公司注册资本为人民币36,000万元。公司股东情况如下:
投资者名称 | 注册资本金额(万元) | 投资比例 |
乔岳投资有限公司 | 12,967.18 | 36.02% |
苏州众一投资管理合伙企业(有限合伙) | 1,080.00 | 3.00% |
苏州众二股权投资合伙企业(有限合伙) | 15,472.80 | 42.98% |
苏州众之三股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,080.00 | 3.00% |
苏州众六投资合伙企业(有限合伙) | 720.00 | 2.00% |
苏州众之七股权投资合伙企业(有限合伙) | 720.00 | 2.00% |
苏州众之八股权投资合伙企业(有限合伙) | 720.00 | 2.00% |
苏州众十投资合伙企业(有限合伙) | 1,080.00 | 3.00% |
招银成长贰号投资(深圳)合伙企业(有限合伙) | 523.64 | 1.45% |
深圳市招银朗曜成长股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 196.36 | 0.55% |
广东美的智能科技产业投资基金管理中心(有限合伙) | 360.00 | 1.00% |
长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙) | 360.00 | 1.00% |
江苏高投毅达宁海创业投资基金(有限合伙) | 360.00 | 1.00% |
苏州金信创业投资中心(有限合伙) | 216.00 | 0.60% |
苏州洽道股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 72.00 | 0.20% |
合肥敦勤致瑞投资中心(有限合伙) | 72.00 | 0.20% |
合计 | 36,000.00 | 100.00% |
公司注册地:吴江经济技术开发区湖心西路666号。本公司主要经营活动为:工业数字化、智能化车间集成设备、生产线、立体仓库及软件、工业自动化集成设备、工装夹具、新能源充放电设备、激光设备、激光设备周边产品的技术开发、技术咨询、技术服务、研发、生产、系统集成、工程安装、销售、售后服务;数字化工厂、
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智能制造整体解决方案的咨询服务;新能源汽车产品、机械电子设备、工业移动小车、工业移动搬运设备和相关软件的研发、生产、销售;信息技术与网络系统、大数据产品、物联网产品的设计开发、技术咨询、云平台服务、销售;自有房产租赁;道路普通货物运输;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司实际控制人为吕绍林和程彩霞夫妇。本财务报表业经公司全体董事于2021年04月17日批准报出。合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
苏州众驰自动化科技有限公司 |
河南众驰富联精工科技有限公司 |
BozhonTechnology(Singapore)PTELTD |
博众精工株式会社 |
BozhonINC. |
乔岳自动化科技有限公司 |
苏州博众机器人有限公司 |
苏州五角自动化设备有限公司 |
深圳博众激光技术有限公司 |
苏州灵猴机器人有限公司 |
苏州灵动机器人有限公司 |
苏州凡特斯测控科技有限公司 |
北京凡赛斯科技有限公司 |
上海莘翔自动化科技有限公司 |
深圳市鸿士锦科技有限公司 |
苏州乔岳软件有限公司 |
苏州凡众企业管理合伙企业(有限合伙) |
苏州众之赢股权投资合伙企业(有限合伙) |
苏州翔赢股权投资合伙企业(有限合伙) |
.苏州灵赢股权投资合伙企业(有限合伙) |
苏州立赢股权投资合伙企业(有限合伙) |
苏州凡赛斯企业管理合伙企业(有限合伙) |
苏州博众仪器合伙企业(有限合伙) |
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子公司名称 |
BozhonPrecisionIndustryIndiaPvtLtd |
苏州博众仪器科技有限公司 |
河南众信智能装备服务有限公司 |
苏州众信工业自动化技术服务有限公司 |
苏州众信工业设备自动化科技合伙企业(有限合伙) |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。。财务报表的编制基础编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(九)金融工具”、“三、(十)存货”、“三、(十四)
固定资产”、“三、(二十四)收入”。遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
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营业周期
本公司营业周期为12个月。记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
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ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
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外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日年初与年末的即期汇率平均折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
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综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
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部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。具体方法如下:
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应收票据对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收票据按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收票据坏账准备的计提比例进行估计如下:
确定组合的依据 | |
组合1:账龄组合 | 商业承兑汇票 |
组合2:特定款项组合 | 银行承兑汇票 |
按组合计提坏账准备的方法
按组合计提坏账准备的方法 | |
组合1:账龄组合 | 账龄分析法 |
组合2:特定款项组合 | 不确认坏账 |
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收票据计提比例 |
1年以内(含1年) | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 |
3-4年 | 50.00 |
4-5年 | 70.00 |
5年以上 | 100.00 |
组合中采用不确认坏账准备方法计提坏账准备的:
组合名称 | 方法说明 |
特定款项组合 | 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外,不确认坏账准备 |
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失;应收账款
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对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:
账龄 | 应收账款计提比例 |
1年以内(含1年) | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 |
3-4年 | 50.00 |
4-5年 | 70.00 |
5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失;其他应收款对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该其他应收款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下:
账龄 | 其他应收款计提比例 |
1年以内(含1年) | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 |
3-4年 | 50.00 |
4-5年 | 70.00 |
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账龄 | 其他应收款计提比例 |
5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。存货
存货的分类和成本
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生
产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存
货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回,转回的金额计入当期损益。存货的盘存制度
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采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。合同资产
自2020年1月1日起的会计政策合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间
流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(三)九、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不
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能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
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后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(十三)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
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债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。固定资产
固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5.00 | 9.50 |
运输设备 | 年限平均法 | 4.00 | 5.00 | 23.75 |
电子设备 | 年限平均法 | 3.00 | 5.00 | 31.67 |
通用设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
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达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
借款费用停止资本化。暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款
当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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无形资产
无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 | 土地使用权 |
软件 | 3-5年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 | 软件 |
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明
其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出,在发生时计入当期损益。长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。摊销年限
项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
装修款 | 年限平均法 | 3年 |
合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
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础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。详见本附注“五、(二十七)预计负债”。股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否
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达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约
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义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
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收入确认的具体会计政策
公司的业务主要分为自动化设备和治具及其他零部件的销售。自动化设备和治具及其他零部件的销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该商品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(1)、自动化设备:产品交付客户指定地点,安装、调试完毕并完成验收时,确认收入
(2)、治具及其他零部件:产品交付客户指定地点,客户签收时,确认收入。2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司的业务主要分为自动化设备和治具及其他零部件的销售。自动化设备和
治具及其他零部件的销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方,并且不再对该商品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流
入本公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(1)、自动化设备:产品交付客户指定地点,安装、调试完毕并完成验收时,
确认收入
(2)、治具及其他零部件:产品交付客户指定地点,客户签收时,确认收入。合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。政府补助
类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
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益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。租赁
经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
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(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下:
受影响的资产负债表项目 | 2020年12月31日 | |
合并 | 母公司 | |
合同资产 | 33,660,292.20 | 33,617,173.35 |
应收账款 | -33,660,292.20 | -33,617,173.35 |
合同负债 | 223,126,563.07 | 217,107,502.01 |
其他流动负债 | 53,243,701.07 | 49,729,992.64 |
预收款项 | -276,370,264.14 | -266,837,494.65 |
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年1-12月利润表相关项目的未发生重大影响;
(2)执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,
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不要求追溯调整。
①关联方的认定解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。重要会计估计变更
本期内公司主要会计估计未发生变更。
首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收账款 | 883,709,278.67 | 857,230,872.40 | -26,478,406.27 | -26,478,406.27 | |
合同资产 | 26,478,406.27 | 26,478,406.27 | 26,478,406.27 | ||
预收款项 | 192,768,946.84 | -192,768,946.84 | -192,768,946.84 | ||
合同负债 | 182,889,220.63 | 182,889,220.63 | 182,889,220.63 | ||
其他流动负债 | 9,879,726.21 | 9,879,726.21 | 9,879,726.21 |
母公司资产负债表
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
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重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收账款 | 821,112,251.36 | 794,726,388.24 | -26,385,863.12 | -26,385,863.12 | |
合同资产 | 26,385,863.12 | 26,385,863.12 | 26,385,863.12 | ||
预收款项 | 178,679,956.81 | -178,679,956.81 | -178,679,956.81 | ||
合同负债 | 170,421,087.86 | 170,421,087.86 | 170,421,087.86 | ||
其他流动负债 | 8,258,868.95 | 8,258,868.95 | 8,258,868.95 |
税项主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
上海莘翔自动化科技有限公司 | 15.00% |
乔岳自动化科技有限公司 | 16.50% |
苏州灵猴机器人有限公司 | 15.00% |
税收优惠
1、上海莘翔自动化科技有限公司于2020年11月18日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202031005847,减按15%缴纳所得税。通过认定的高新技术企业,其资格自颁发证书之日起有效期为三年。
2、苏州灵猴机器人有限公司于2018年11月30日取得高新技术企业证书,证书编号为GR201832006924,减按15%缴纳所得税。通过认定的高新技术企业,其资格自
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颁发证书之日起有效期为三年。
3、乔岳自动化科技有限公司的经营符合香港税务局关于离岸贸易业务形式,根据《香港特别行政区税务条例》有关规定,企业以离岸方式进行运营,则所产生利润无需缴纳利得税。合并财务报表项目注释货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | ||
银行存款 | 662,179,464.47 | 554,611,817.32 |
其他货币资金 | 99,064,566.98 | 22,105,899.08 |
合计 | 761,244,031.45 | 576,717,716.40 |
其中:存放在境外的款项总额 | 115,593,637.95 | 186,854,070.57 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 99,064,566.98 | 22,105,899.08 |
信用证保证金 | ||
履约保证金 | ||
用于担保的定期存款或通知存款 | ||
放在境外且资金汇回受到限制的款项 | ||
合计 | 99,064,566.98 | 22,105,899.08 |
应收票据
应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 7,330,173.99 | 7,941,365.45 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 7,330,173.99 | 7,941,365.45 |
期末公司无已质押的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 86,364,020.13 | 8,169,742.00 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 86,364,020.13 | 8,169,742.00 |
应收账款
应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 1,411,958,770.17 | 908,196,481.88 |
1至2年 | 10,055,938.95 | 22,300,169.73 |
2至3年 | 4,508,832.85 | 2,145,618.76 |
3至4年 | 541,433.06 | |
4至5年 | ||
5年以上 | ||
小计 | 1,427,064,975.03 | 932,642,270.37 |
减:坏账准备 | 66,551,059.26 | 48,932,991.70 |
合计 | 1,360,513,915.77 | 883,709,278.67 |
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应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 700.00 | 700.00 | 100.00 | 832,700.00 | 0.09 | 732,700.00 | 87.99 | 100,000.00 | ||
其中: | ||||||||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 700.00 | 700.00 | 100.00 | 832,700.00 | 0.09 | 732,700.00 | 87.99 | 100,000.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 1,427,064,275.03 | 100.00 | 66,550,359.26 | 4.66 | 1,360,513,915.77 | 931,809,570.37 | 99.91 | 48,200,291.70 | 5.17 | 883,609,278.67 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,427,064,275.03 | 100.00 | 66,550,359.26 | 4.66 | 1,360,513,915.77 | 931,809,570.37 | 99.91 | 48,200,291.70 | 5.17 | 883,609,278.67 |
合计 | 1,427,064,975.03 | 100.00 | 66,551,059.26 | 1,360,513,915.77 | 932,642,270.37 | 100.00 | 48,932,991.70 | 883,709,278.67 |
财务报表附注第39页
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
上海和辉光电有限公司 | 700.00 | 700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 700.00 | 700.00 |
按组合计提坏账准备:
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 1,412,038,770.17 | 63,961,468.97 | 5.00 |
1-2年 | 10,055,238.95 | 1,005,523.90 | 10.00 |
2-3年 | 4,508,832.85 | 1,352,649.86 | 30.00 |
3-4年 | 461,433.06 | 230,716.53 | 50.00 |
合计 | 1,427,064,275.03 | 66,550,359.26 |
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
按单项计提坏账准备 | 732,700.00 | 732,700.00 | -732,000.00 | 700.00 | ||
账龄分析法组合 | 48,200,291.70 | 48,200,291.70 | 23,235,332.84 | 4,885,265.28 | 66,550,359.26 | |
合计 | 48,932,991.70 | 48,932,991.70 | 22,503,332.84 | 4,885,265.28 | 66,551,059.26 |
本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 4,885,265.28 |
财务报表附注第40页
其中重要的应收账款核销情况:
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
江苏凯尔生物识别科技有限公司 | 货款 | 303,800.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
潍坊瑞力精工电子有限公司 | 货款 | 256,410.26 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
常德东腾新能源有限公司 | 货款 | 157,635.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
达功(上海)电脑有限公司 | 货款 | 87,141.12 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
合计 | 804,986.38 |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
Appleoperations | 241,093,506.18 | 16.89 | 12,054,675.31 |
达功(上海)电脑有限公司 | 194,389,519.50 | 13.62 | 9,939,401.95 |
鸿富锦精密电子(郑州)有限公司 | 162,263,406.08 | 11.37 | 8,113,170.31 |
鸿富锦精密电子(成都)有限公司 | 87,164,992.82 | 6.11 | 4,358,272.87 |
苏州富强科技有限公司 | 67,909,347.84 | 4.76 | 3,395,467.39 |
合计 | 752,820,772.42 | 52.75 | 37,860,987.83 |
应收款项融资
应收款项融资情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 22,983,131.23 | 1,484,461.54 |
应收账款 | ||
合计 | 22,983,131.23 | 1,484,461.54 |
财务报表附注第41页
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 1,484,461.54 | 107,862,689.82 | 86,364,020.13 | 22,983,131.23 | ||
应收账款 | ||||||
合计 | 1,484,461.54 | 107,862,689.82 | 86,364,020.13 | 22,983,131.23 |
应收款项融资无减值准备预付款项
预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 71,752,515.55 | 91.46 | 23,958,391.13 | 83.33 |
1至2年 | 5,756,936.89 | 7.34 | 4,720,828.17 | 16.42 |
2至3年 | 870,100.69 | 1.11 | 72,645.30 | 0.25 |
3年以上 | 72,645.30 | 0.09 | ||
合计 | 78,452,198.43 | 100.00 | 28,751,864.60 | 100.00 |
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 | 19,814,526.00 | 25.26 |
光子股份有限公司 | 3,817,066.50 | 4.87 |
上海佳研实业有限公司 | 1,770,313.00 | 2.26 |
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 | 1,500,357.46 | 1.91 |
苏州德机自动化科技有限公司 | 1,286,106.19 | 1.64 |
财务报表附注第42页
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
合计 | 28,188,369.15 | 35.93 |
其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款项 | 9,813,254.31 | 6,603,510.26 |
合计 | 9,813,254.31 | 6,603,510.26 |
其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 6,728,445.01 | 4,482,006.65 |
1至2年 | 2,495,828.78 | 1,754,050.46 |
2至3年 | 1,241,971.93 | 995,753.33 |
3至4年 | 590,330.61 | 102,384.00 |
4至5年 | 34,800.00 | 62,464.00 |
5年以上 | 235,230.00 | 975,250.00 |
小计 | 11,326,606.33 | 8,371,908.44 |
减:坏账准备 | 1,513,352.02 | 1,768,398.19 |
合计 | 9,813,254.31 | 6,603,510.25 |
财务报表附注第43页
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 11,326,606.33 | 100.00 | 1,513,352.02 | 13.36 | 9,813,254.31 | 8,371,908.44 | 100.00 | 1,768,398.19 | 21.12 | 6,603,510.25 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 11,326,606.33 | 100.00 | 1,513,352.02 | 13.36 | 9,813,254.31 | 8,371,908.44 | 100.00 | 1,768,398.19 | 21.12 | 6,603,510.25 |
合计 | 11,326,606.33 | 100.00 | 1,513,352.02 | 9,813,254.31 | 8,371,908.44 | 100.00 | 1,768,398.19 | 6,603,510.25 |
财务报表附注第44页
按组合计提坏账准备:
账龄 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 6,728,445.01 | 336,422.25 | 5.00 |
1至2年 | 2,495,828.78 | 249,582.88 | 10.00 |
2至3年 | 1,241,971.93 | 372,591.58 | 30.00 |
3至4年 | 590,330.61 | 295,165.31 | 50.00 |
4至5年 | 34,800.00 | 24,360.00 | 70.00 |
5年以上 | 235,230.00 | 235,230.00 | 100.00 |
合计 | 11,326,606.33 | 1,513,352.02 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 1,768,398.19 | 1,768,398.19 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -255,046.17 | -255,046.17 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 1,513,352.02 | 1,513,352.02 |
财务报表附注第45页
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 8,371,908.44 | 8,371,908.44 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 6,728,445.01 | 6,728,445.01 | ||
本期终止确认 | 3,773,747.12 | 3,773,747.12 | ||
其他变动 | ||||
期末余额 | 11,326,606.33 | 11,326,606.33 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 1,768,398.19 | -255,046.17 | 1,513,352.02 | ||
合计 | 1,768,398.19 | -255,046.17 | 1,513,352.02 |
(5)本期无实际核销的其他应收款项情况
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
备用金 | 904,268.84 | 905,490.95 |
押金、保证金 | 9,144,158.07 | 7,017,758.34 |
代垫款 | 1,278,179.42 | 448,659.15 |
合计 | 11,326,606.33 | 8,371,908.44 |
财务报表附注第46页
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
苏州金色未来信息咨询股份有限公司 | 代垫款 | 963,267.18 | 1年以内 | 8.50 | 48,163.36 |
江苏鑫盛企业管理有限公司 | 房租押金 | 800,000.00 | 1年以内 | 7.06 | 40,000.00 |
湖南省招标有限责任公司 | 投标保证金 | 690,000.00 | 1年以内 | 6.09 | 34,500.00 |
吴江经济技术开发区发展总公司 | 房租押金 | 637,824.00 | 2-3年 | 5.63 | 191,347.20 |
MUSTCo.,Ltd. | 房租押金 | 530,601.67 | 1年以内 | 4.68 | 26,530.08 |
合计 | 3,621,692.85 | 31.98 | 340,540.64 |
存货
存货分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 145,286,350.78 | 15,335,933.62 | 129,950,417.16 | 122,998,038.82 | 4,730,220.05 | 118,267,818.77 |
周转材料 | 3,906,464.70 | 53,002.26 | 3,853,462.44 | 3,877,529.80 | 3,877,529.80 | |
委托加工物资 | 6,086,592.58 | 6,086,592.58 | 915,603.31 | 915,603.31 | ||
在产品 | 184,966,857.80 | 2,926,850.66 | 182,040,007.14 | 95,145,147.54 | 95,145,147.54 | |
库存商品 | 246,790,529.78 | 17,171,624.05 | 229,618,905.73 | 56,125,834.73 | 12,258,131.76 | 43,867,702.97 |
发出商品 | 685,298,983.90 | 3,246,563.93 | 682,052,419.97 | 235,019,336.82 | 1,657,134.56 | 233,362,202.26 |
合计 | 1,272,335,779.54 | 38,733,974.52 | 1,233,601,805.02 | 514,081,491.02 | 18,645,486.37 | 495,436,004.65 |
财务报表附注第47页
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
原材料 | 4,730,220.05 | 4,730,220.05 | 10,694,539.25 | 88,825.68 | 15,335,933.62 | ||
周转材料 | 53,002.26 | 53,002.26 | |||||
在产品 | 2,926,850.66 | 2,926,850.66 | |||||
库存商品 | 12,258,131.76 | 12,258,131.76 | 4,913,492.29 | 17,171,624.05 | |||
发出商品 | 1,657,134.56 | 1,657,134.56 | 2,484,558.57 | 895,129.20 | 3,246,563.93 | ||
合计 | 18,645,486.37 | 18,645,486.37 | 21,072,443.03 | 983,954.88 | 38,733,974.52 |
财务报表附注第48页
合同资产
合同资产情况
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
质量保证金 | 35,431,886.52 | 1,771,594.32 | 33,660,292.20 |
合计 | 35,431,886.52 | 1,771,594.32 | 33,660,292.20 |
报告期内账面价值未发生重大变动的金额合同资产按减值计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提减值准备 | |||||
其中: | |||||
按组合计提减值准备 | 35,431,886.52 | 100.00 | 1,771,594.32 | 5.00 | 33,660,292.20 |
其中: | |||||
账龄组合 | 35,431,886.52 | 100.00 | 1,771,594.32 | 5.00 | 33,660,292.20 |
合计 | 35,431,886.52 | 100.00 | 1,771,594.32 | 33,660,292.20 |
按组合计提减值准备:
账龄 | 期末余额 | ||
合同资产 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 35,431,886.52 | 1,771,594.32 | 5.00 |
合计 | 35,431,886.52 | 1,771,594.32 |
财务报表附注第49页
本期合同资产计提减值准备情况
项目 | 年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 | 原因 |
合同资产坏账准备 | 1,393,600.33 | 377,993.99 | 1,771,594.32 | |||
合计 | 1,393,600.33 | 377,993.99 | 1,771,594.32 |
其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 | 6,566,291.13 | 6,555,796.07 |
预缴企业所得税 | 321,771.44 | 66,698.62 |
预缴其他税金 | 27,196.19 | |
理财产品 | 2,000.00 | 46,000,000.00 |
发行费用 | 2,007,547.18 | 4,541,748.00 |
合计 | 8,924,805.94 | 57,164,242.69 |
固定资产
固定资产及固定资产清理
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 417,441,801.13 | 451,696,763.56 |
固定资产清理 | ||
合计 | 417,441,801.13 | 451,696,763.56 |
财务报表附注第50页
固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 通用设备 | 合计 |
1.账面原值 | ||||||
(1)上年年末余额 | 441,546,699.82 | 80,558,130.45 | 16,444,666.70 | 44,548,156.99 | 2,820,827.39 | 585,918,481.35 |
(2)本期增加金额 | -6,831,902.06 | 4,407,787.88 | 1,077,227.95 | 10,775,146.62 | 224,197.35 | 9,652,457.74 |
—购置及在建工程转入 | -6,831,902.06 | 4,413,986.14 | 1,078,020.80 | 10,784,803.51 | 224,267.90 | 9,669,176.29 |
—企业合并增加 | ||||||
—外币报表折算差额 | -6,198.26 | -792.85 | -9,656.89 | -70.55 | -16,718.55 | |
(3)本期减少金额 | 1,953,723.58 | 980,852.68 | 30,619.87 | 2,965,196.13 | ||
—处置或报废 | 1,953,723.58 | 980,852.68 | 30,619.87 | 2,965,196.13 | ||
(4)期末余额 | 434,714,797.76 | 83,012,194.75 | 17,521,894.65 | 54,342,450.93 | 3,014,404.87 | 592,605,742.96 |
2.累计折旧 | ||||||
(1)上年年末余额 | 62,411,428.10 | 33,622,834.78 | 10,352,876.78 | 26,461,178.47 | 1,373,399.66 | 134,221,717.79 |
(2)本期增加金额 | 22,488,775.49 | 8,046,243.24 | 970,180.07 | 11,588,999.65 | 116,127.92 | 43,210,326.37 |
—计提 | 22,488,775.49 | 8,047,187.55 | 970,509.62 | 11,592,586.24 | 116,140.22 | 43,215,199.12 |
—外币报表折算差额 | -944.31 | -329.55 | -3,586.59 | -12.30 | -4,872.75 | |
(3)本期减少金额 | 1,729,110.90 | 515,900.36 | 23,091.07 | 2,268,102.33 | ||
—处置或报废 | 1,729,110.90 | 515,900.36 | 23,091.07 | 2,268,102.33 | ||
(4)期末余额 | 84,900,203.59 | 39,939,967.12 | 11,323,056.85 | 37,534,277.76 | 1,466,436.51 | 175,163,941.83 |
3.减值准备 |
财务报表附注第51页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 通用设备 | 合计 |
(1)上年年末余额 | ||||||
(2)本期增加金额 | ||||||
—计提 | ||||||
(3)本期减少金额 | ||||||
—处置或报废 | ||||||
(4)期末余额 | ||||||
4.账面价值 | ||||||
(1)期末账面价值 | 349,814,594.17 | 43,072,227.63 | 6,198,837.80 | 16,808,173.17 | 1,547,968.36 | 417,441,801.13 |
(2)上年年末账面价值 | 379,135,271.72 | 46,935,295.67 | 6,091,789.92 | 18,086,978.52 | 1,447,427.73 | 451,696,763.56 |
财务报表附注第52页
在建工程
在建工程及工程物资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程 | 249,453,060.70 | 35,089,292.52 |
工程物资 | ||
合计 | 249,453,060.70 | 35,089,292.52 |
在建工程情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
消费电子行业自动化设备扩产建设项目 | 120,610,314.30 | 120,610,314.30 | 17,976,555.57 | 17,976,555.57 | ||
汽车、新能源行业自动化设备产业化建设项目 | 17,976,771.71 | 17,976,771.71 | 1,519,151.97 | 1,519,151.97 | ||
研发中心升级项目 | 1,619,592.32 | 1,619,592.32 | 1,247,793.07 | 1,247,793.07 | ||
核心零部件产业化项目 | 278,030.15 | 278,030.15 | 168,144.90 | 168,144.90 | ||
年产自动化800套 | 83,720,612.90 | 83,720,612.90 | 3,263,488.33 | 3,263,488.33 | ||
运动控制、机器视觉 | 25,247,739.32 | 25,247,739.32 | 10,719,971.62 | 10,719,971.62 | ||
千级无尘室施工项目 | 194,187.06 | 194,187.06 | ||||
合计 | 249,453,060.70 | 249,453,060.70 | 35,089,292.52 | 35,089,292.52 |
财务报表附注第53页
重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
消费电子行业自动化设备扩产建设项目 | 560,210,000.00 | 17,976,555.57 | 102,633,758.73 | 120,610,314.30 | 21.53% | 前期施工阶段 | 自有资金 | |||||
汽车、新能源行业自动化设备产业化建设项目 | 91,978,300.00 | 1,519,151.97 | 16,457,619.74 | 17,976,771.71 | 19.54% | 前期施工阶段 | 自有资金 | |||||
研发中心升级项目 | 100,689,100.00 | 1,247,793.07 | 371,799.25 | 1,619,592.32 | 1.61% | 前期施工阶段 | 自有资金 | |||||
核心零部件产业化项目 | 200,000,000.00 | 168,144.90 | 109,885.25 | 278,030.15 | 0.14% | 前期施工阶段 | 自有资金 | |||||
年产自动化800套 | 309,724,440.00 | 3,263,488.33 | 80,457,124.57 | 83,720,612.90 | 27.03% | 前期施工阶段 | 自有资金 | |||||
运动控制、机器视觉 | 250,000,000.00 | 10,719,971.62 | 14,527,767.70 | 25,247,739.32 | 10.10% | 前期施工阶段 | 自有资金 | |||||
千级无尘室施工项目 | 200,000.00 | 194,187.06 | 194,187.06 | 已完工 | 自有资金 | |||||||
航田智能手机产业园D区9号装修工程 | 9,700,000.00 | 9,571,750.45 | 9,571,750.45 | 已完工 | 自有资金 | |||||||
合计 | 35,089,292.52 | 224,129,705.69 | 194,187.06 | 9,571,750.45 | 249,453,060.70 |
财务报表附注第54页
无形资产
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 89,350,281.19 | 27,808,383.58 | 117,158,664.77 |
(2)本期增加金额 | 16,654,826.43 | 16,654,826.43 | |
—购置 | 16,654,826.43 | 16,654,826.43 | |
—内部研发 | |||
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
—失效且终止确认的部分 | |||
(4)期末余额 | 89,350,281.19 | 44,463,210.01 | 133,813,491.20 |
2.累计摊销 | |||
(1)上年年末余额 | 5,409,026.81 | 13,698,492.30 | 19,107,519.11 |
(2)本期增加金额 | 1,905,528.18 | 8,103,995.57 | 10,009,523.75 |
—计提 | 1,905,528.18 | 8,103,995.57 | 10,009,523.75 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
—失效且终止确认的部分 | |||
(4)期末余额 | 7,314,554.99 | 21,802,487.87 | 29,117,042.86 |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
—失效且终止确认的部分 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 82,035,726.20 | 22,660,722.14 | 104,696,448.34 |
(2)上年年末账面价值 | 83,941,254.38 | 14,109,891.28 | 98,051,145.66 |
财务报表附注第55页
长期待摊费用
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 1,616,731.09 | 10,945,177.54 | 2,349,685.49 | 10,212,223.14 | |
合计 | 1,616,731.09 | 10,945,177.54 | 2,349,685.49 | 10,212,223.14 |
递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 74,416,941.67 | 16,970,944.69 | 51,592,846.37 | 8,743,547.54 |
房屋建筑物推倒重建会计与税法处理不一致产生的暂时性差异 | 32,551,160.08 | 8,137,790.02 | 34,475,366.56 | 5,171,304.98 |
递延收益 | 7,889,835.81 | 1,779,062.73 | 6,889,206.88 | 1,033,381.03 |
预计负债 | 2,745,130.50 | 686,282.63 | 2,158,831.19 | 323,824.68 |
股份支付形成的可抵扣暂时性差异 | 8,092,644.16 | 2,023,161.04 | ||
合计 | 125,695,712.22 | 29,597,241.11 | 95,116,251.00 | 15,272,058.23 |
未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异 | 36,821,812.99 | 17,754,029.88 |
可抵扣亏损 | 80,999,899.29 | 176,537,592.46 |
合计 | 117,821,712.28 | 194,291,622.34 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2020年 | 9,023,455.28 | ||
2021年 | 8,886,277.04 | 29,617,534.10 | |
2022年 | 9,707,095.85 | 28,945,647.34 | |
2023年 | 26,509,561.23 | 52,036,403.44 |
财务报表附注第56页
年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2024年 | 35,896,965.17 | 56,914,552.30 | |
合计 | 80,999,899.29 | 176,537,592.46 |
其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付固定资产、投资性房地产、无形资产等购置款 | 629,873.60 | 629,873.60 | 32,332,731.94 | 32,332,731.94 | ||
合计 | 629,873.60 | 629,873.60 | 32,332,731.94 | 32,332,731.94 |
短期借款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用借款 | 754,243,059.76 | 431,954,355.00 |
计提信用借款利息 | 3,061,159.25 | 2,731,170.58 |
合计 | 757,304,219.01 | 434,685,525.58 |
应付票据
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 468,346,229.76 | 99,200,926.52 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 468,346,229.76 | 99,200,926.52 |
应付账款
应付账款列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付合同款项 | 603,624,160.25 | 275,457,553.88 |
合计 | 603,624,160.25 | 275,457,553.88 |
账龄超过一年的重要应付账款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
江苏永泰建造工程有限公司 | 4,226,115.68 | 未结算 |
财务报表附注第57页
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
深圳市佳顺智能机器人股份有限公司 | 3,022,400.00 | 未结算 |
合计 | 7,248,515.68 |
预收款项
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预收合同款 | 192,768,946.84 | |
合计 | 192,768,946.84 |
合同负债
合同负债情况
项目 | 期末余额 |
预收合同款项 | 223,126,563.07 |
合计 | 223,126,563.07 |
报告期内账面价值无发生重大变动的金额和原因应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 79,160,389.05 | 565,789,939.10 | 569,212,745.05 | 75,737,583.10 |
离职后福利-设定提存计划 | 20,096,438.05 | 20,096,438.05 | ||
辞退福利 | ||||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 79,160,389.05 | 585,886,377.15 | 589,309,183.10 | 75,737,583.10 |
短期薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 79,160,389.05 | 508,535,352.60 | 511,958,158.55 | 75,737,583.10 |
(2)职工福利费 | 18,322,227.73 | 18,322,227.73 | ||
(3)社会保险费 | 11,189,884.20 | 11,189,884.20 | ||
其中:医疗保险费 | 9,591,811.69 | 9,591,811.69 |
财务报表附注第58页
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工伤保险费 | 492,962.11 | 492,962.11 | ||
生育保险费 | 1,105,110.40 | 1,105,110.40 | ||
(4)住房公积金 | 14,532,769.60 | 14,532,769.60 | ||
(5)工会经费和职工教育经费 | 2,019,761.27 | 2,019,761.27 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
(8)其他短期薪酬 | 59.50 | 59.50 | ||
合计 | 79,160,389.05 | 565,789,939.10 | 569,212,745.05 | 75,737,583.10 |
设定提存计划列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 19,021,762.67 | 19,021,762.67 | ||
失业保险费 | 608,881.38 | 608,881.38 | ||
企业年金缴费 | 465,794.00 | 465,794.00 | ||
合计 | 20,096,438.05 | 20,096,438.05 |
应交税费
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税 | 8,077,599.91 | 25,418,925.88 |
境外消费税 | 70,798.87 | |
企业所得税 | 44,035,415.16 | 15,517,245.02 |
个人所得税 | 221,201.17 | 592,113.35 |
城市维护建设税 | 421,029.72 | 1,151,157.66 |
房产税 | 884,999.08 | 884,999.08 |
教育费附加 | 192,617.97 | 491,574.87 |
地方教育费附加 | 128,411.98 | 436,046.70 |
土地使用税 | 107,060.36 | 107,060.36 |
印花税 | 122,071.90 | 79,553.65 |
环保税 | 486,390.70 | 58,588.51 |
合计 | 54,676,797.95 | 44,808,063.95 |
财务报表附注第59页
其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款项 | 17,211,673.07 | 14,171,984.05 |
合计 | 17,211,673.07 | 14,171,984.05 |
其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
代扣代缴款项 | 12,500.00 | 269,528.00 |
投标保证金 | 2,104,500.00 | 1,737,999.00 |
预提费用 | 14,469,154.53 | 11,302,813.62 |
其他 | 625,518.54 | 861,643.43 |
合计 | 17,211,673.07 | 14,171,984.05 |
(2)报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款。一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款 | 28,610,572.00 | 7,500,000.00 |
计提信用借款利息 | 124,101.05 | 31,000.00 |
合计 | 28,734,673.05 | 7,531,000.00 |
其他流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 53,243,701.07 | 7,941,365.45 |
待转销项税额 | 8,169,742.00 | |
合计 | 61,413,443.07 | 7,941,365.45 |
财务报表附注第60页
长期借款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用借款 | 149,056,755.40 | 22,593,000.00 |
抵押借款 | 81,472,398.11 | |
合计 | 230,529,153.51 | 22,593,000.00 |
注:2020年7月15日,公司与中国建设银行吴江分行签订《固定资产借款合同》(合同编号:HTZ322997600GDZC202000005/HTZ322997600GDZC202000004),分别借款额度为10,000.00万元,借款期限为5年(即从2020年7月15日至2025年6月25日),以用于固定资产投资项目款。公司以位于吴江经济技术开发区湖心西路666号---苏(2019)苏州市吴江区不动产权第9010551号为该笔借款提供抵押担保,最高额抵押合同(合同编号:HTC322997600ZGDB20200071,合同抵押限额3,717万元,抵押期间为2020年6月22日起至2020年12月16日,他项权证号---苏(2020)苏州市吴江区不动产证明第9022467号)。预计负债
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 2,158,831.19 | 2,158,831.19 | 847,010.06 | 260,710.75 | 2,745,130.50 | 售后 |
合计 | 2,158,831.19 | 2,158,831.19 | 847,010.06 | 260,710.75 | 2,745,130.50 |
递延收益
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 6,889,206.88 | 7,688,884.26 | 1,401,666.66 | 13,176,424.48 | |
合计 | 6,889,206.88 | 7,688,884.26 | 1,401,666.66 | 13,176,424.48 |
财务报表附注第61页
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
科技园项目 | 6,289,206.87 | 350,000.00 | 5,939,206.87 | 与资产相关 | ||
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备研发及产业化 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备高价值专利培育计划 | 100,000.01 | 83,333.33 | 16,666.68 | 与收益相关 | ||
装修款项返补贴 | 5,620,000.00 | 468,333.33 | 5,151,666.67 | 与收益相关 | ||
政府扶持发展补贴 | 1,933,962.26 | 1,933,962.26 | 与收益相关 | |||
工业机器人技术资源服务平台开发与职业教育应用示范 | 134,922.00 | 134,922.00 | 与收益相关 | |||
合计 | 6,889,206.88 | 7,688,884.26 | 1,401,666.66 | 13,176,424.48 |
股本
项目 | 上年年末余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 |
财务报表附注第62页
资本公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 377,874,996.99 | 40,836,371.31 | 418,711,368.30 | |
其他资本公积 | ||||
合计 | 377,874,996.99 | 40,836,371.31 | 418,711,368.30 |
注:本期内实施股权激励计划而增加的资本公积。其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -7,089,801.43 | -20,221,511.27 | -20,221,511.27 | -27,311,312.70 |
财务报表附注第63页
项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -7,089,801.43 | -20,221,511.27 | -20,221,511.27 | -27,311,312.70 | ||||
其他综合收益合计 | -7,089,801.43 | -20,221,511.27 | -20,221,511.27 | -27,311,312.70 |
财务报表附注第64页
盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 51,917,671.02 | 51,917,671.02 | 24,716,985.90 | 76,634,656.92 | |
任意盈余公积 | |||||
合计 | 51,917,671.02 | 51,917,671.02 | 24,716,985.90 | 76,634,656.92 |
未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | 714,433,044.74 | 450,578,760.24 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | 714,433,044.74 | 450,578,760.24 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 239,224,360.98 | 286,497,135.81 |
减:提取法定盈余公积 | 24,716,985.90 | 22,642,851.31 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 928,940,419.81 | 714,433,044.74 |
营业收入和营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,596,339,839.18 | 1,482,500,561.68 | 2,108,653,708.69 | 1,140,487,819.58 |
其他业务 | 545,041.61 | 471,745.26 | 1,853,026.41 | 1,208,868.92 |
合计 | 2,596,884,880.79 | 1,482,972,306.94 | 2,110,506,735.10 | 1,141,696,688.50 |
税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
消费税(境外) | 45,546.30 | 93,380.94 |
城市维护建设税 | 2,866,346.80 | 10,009,245.73 |
教育费附加 | 1,324,518.01 | 4,428,760.44 |
地方教育费附加 | 798,874.27 | 2,929,729.12 |
房产税 | 3,558,620.23 | 4,008,389.93 |
财务报表附注第65页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
土地使用税 | 431,461.69 | 459,666.64 |
车船使用税 | 13,384.56 | 4,827.85 |
印花税 | 1,011,337.05 | 784,484.32 |
固定资产税 | 8,517.91 | |
环保税 | 1,454,350.44 | |
合计 | 11,512,957.26 | 22,718,484.97 |
销售费用
2020年度 | 2019年度 |
223,858,489.12 | 171,797,855.17 |
主要项目
主要项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬 | 121,243,322.65 | 96,681,734.89 |
差旅费 | 21,011,420.60 | 21,217,875.64 |
业务招待费 | 8,057,883.73 | 6,486,986.82 |
租赁费 | 15,757,214.99 | 13,463,991.07 |
运杂费 | 12,666,862.30 | 7,701,144.33 |
售后材料费 | 7,045,638.99 | 6,242,921.85 |
股权激励费 | 8,996,252.59 | |
合计 | 194,778,595.85 | 151,794,654.60 |
管理费用
2020年度 | 2019年度 |
176,333,772.50 | 138,999,598.62 |
主要项目
主要项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬 | 73,725,823.48 | 65,788,348.38 |
咨询费 | 17,213,092.67 | 9,412,955.51 |
差旅费 | 4,826,122.84 | 4,516,950.76 |
财务报表附注第66页
主要项目 | 本期金额 | 上期金额 |
折旧费和摊销费 | 22,013,475.11 | 19,589,748.11 |
租赁费 | 3,604,820.72 | 6,808,656.74 |
股权激励成本 | 9,012,587.15 | |
合计 | 130,395,921.97 | 106,116,659.50 |
研发费用
2020年度 | 2019年度 |
371,199,461.56 | 283,350,342.50 |
主要项目
主要项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬 | 268,512,212.86 | 212,601,973.02 |
折旧费和摊销费 | 6,239,095.29 | 8,449,760.81 |
无形资产摊销 | 611,069.28 | 466,687.93 |
直接投入 | 35,631,235.81 | 31,939,001.77 |
租赁费 | 5,114,118.47 | 6,340,528.02 |
股权激励费 | 22,827,531.57 | |
合计 | 338,935,263.28 | 259,797,951.55 |
财务费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用 | 23,594,452.57 | 11,649,149.53 |
减:利息收入 | 2,181,155.45 | 1,973,475.64 |
汇兑损益 | 32,131,216.63 | -291,007.28 |
其他 | 1,051,007.03 | 834,563.92 |
合计 | 54,595,520.78 | 10,219,230.53 |
其他收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 55,843,592.35 | 29,457,141.31 |
合计 | 55,843,592.35 | 29,457,141.31 |
财务报表附注第67页
投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
理财产品的投资收益 | 1,517,144.45 | 858,371.72 |
合计 | 1,517,144.45 | 858,371.72 |
信用减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失 | -22,503,332.84 | -2,912,886.99 |
其他应收款坏账损失 | 255,046.17 | 55,538.09 |
合计 | -22,248,286.67 | -2,857,348.90 |
资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -21,072,443.03 | 8,332,216.49 |
合同资产减值损失 | -1,771,594.32 | |
合计 | -22,844,037.35 | 8,332,216.49 |
资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益 | 179,921.79 | 103,225.94 | 179,921.79 |
合计 | 179,921.79 | 103,225.94 | 179,921.79 |
营业外收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 370,952.00 | ||
罚款收入 | 9,736.00 | ||
其他 | 627,453.29 | 1,914,099.46 | 627,453.29 |
合计 | 627,453.29 | 2,294,787.46 | 627,453.29 |
财务报表附注第68页
计入营业外收入的政府补助
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
党建阵地补助 | 293,452.00 | 与收益相关 | |
优秀企业奖励 | 77,500.00 | 与收益相关 | |
合计 | 370,952.00 |
营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 4,249,511.41 | 1,030,767.00 | 4,249,511.41 |
罚款支出 | 100.00 | 100.00 | |
滞纳金 | 2,642.26 | 34,440,292.57 | 2,642.26 |
其他 | 1,745,451.00 | 188,839.45 | 1,745,451.00 |
合计 | 5,997,704.67 | 35,659,899.02 | 5,997,704.67 |
所得税费用
所得税费用表
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 56,732,548.59 | 42,914,920.86 |
递延所得税费用 | -14,325,182.88 | 1,183,081.27 |
合计 | 42,407,365.71 | 44,098,002.13 |
会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 283,490,455.82 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 70,872,613.96 |
子公司适用不同税率的影响 | 3,325,240.29 |
调整以前期间所得税的影响 | -1,966,848.17 |
税法规定额外可扣除费用的影响 | -49,309,968.99 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 30,284,696.08 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 |
财务报表附注第69页
项目 | 本期金额 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -10,798,355.79 |
所得税费用 | 42,407,365.71 |
每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 239,224,360.98 | 286,497,135.81 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 |
基本每股收益 | 0.665 | 0.796 |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.665 | 0.796 |
终止经营基本每股收益 |
稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 239,224,360.98 | 286,497,135.81 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 |
稀释每股收益 | 0.665 | 0.796 |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.665 | 0.796 |
终止经营稀释每股收益 |
现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入 | 93,578.00 | 513,162.06 |
存款利息收入 | 2,181,155.45 | 1,973,475.64 |
政府补助 | 62,130,809.95 | 27,171,236.53 |
违约金及赔偿收入 | 32,500.00 | 9,736.00 |
保证金、押金、备用金 | 7,282,960.07 | 26,139,344.26 |
财务报表附注第70页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
资金往来收到的现金 | 1,739,558.17 | 800,730.93 |
年初受限货币资金本期收回 | 28,682,796.16 | 84,275,305.36 |
其他 | 787,927.02 | 1,858,171.74 |
合计 | 102,931,284.82 | 142,741,162.52 |
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁支出 | 25,953,528.85 | 27,051,301.94 |
费用支出 | 132,849,588.78 | 152,844,197.31 |
银行手续费 | 1,051,007.03 | 834,563.92 |
现金捐赠支出 | 1,600,000.00 | 1,030,767.00 |
违约金及赔偿支出 | 1,502,642.26 | 39,574.66 |
保证金、押金、备用金 | 8,870,460.11 | 21,332,058.73 |
资金往来支付的现金 | 3,856,631.65 | 3,285,007.22 |
期末受限货币资金 | 105,641,464.06 | 22,105,899.08 |
其他 | 245,551.00 | 34,564,057.36 |
合计 | 281,570,873.74 | 263,087,427.22 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
发行费用 | 2,007,547.18 | 4,814,252.88 |
合计 | 2,007,547.18 | 4,814,252.88 |
现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 241,083,090.11 | 289,205,292.49 |
加:信用减值损失 | 22,248,286.67 | 2,857,348.89 |
资产减值准备 | 22,844,037.35 | -8,332,216.49 |
固定资产折旧 | 43,215,199.12 | 42,062,047.70 |
油气资产折耗 |
财务报表附注第71页
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
无形资产摊销 | 9,878,490.15 | 7,046,472.64 |
长期待摊费用摊销 | 2,349,685.49 | 4,215,494.96 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -179,921.79 | -103,225.94 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -10,800.00 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 55,725,669.20 | 11,358,142.25 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,517,144.45 | -858,371.72 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -14,325,182.88 | 1,337,070.39 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -757,270,333.64 | 180,003,232.15 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -106,217,718.51 | 270,559,210.25 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 305,649,781.35 | -671,601,278.70 |
其他 | -36,122,296.59 | 62,169,406.28 |
经营活动产生的现金流量净额 | -212,638,358.42 | 200,857,560.35 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 662,179,464.47 | 554,611,817.32 |
减:现金的期初余额 | 554,611,817.32 | 506,393,525.11 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 107,567,647.15 | 48,218,292.21 |
2019年其他构成为本期支付因经营活动受限的货币资金影响金额-22,105,899.08元;本期收回因经营活动受限的货币资金影响金额84,275,305.36元;上述事项合计金额62,169,406.28元。2020年其他构成为股权激励形成的资本公积影响金额40,836,371.31元;本期支付因经营活动受限的货币资金影响金额-105,641,464.06元;本期收回因经营活动受限的货币资金影响金额28,682,796.16元;上述事项合计金额-36,122,296.59元。
财务报表附注第72页
现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 662,179,464.47 | 554,611,817.32 |
其中:库存现金 | ||
可随时用于支付的银行存款 | 662,179,464.47 | 554,611,817.32 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 662,179,464.47 | 554,611,817.32 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 99,064,566.98 | 22,105,899.08 |
所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 99,064,566.98 | 票据保证金/履约保证金/用于担保的定期存款 |
无形资产 | 34,584,927.50 | 长期借款抵押 |
合计 | 133,649,494.48 |
外币货币性项目
外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 416,211,055.28 | ||
其中:美元 | 61,603,797.04 | 6.5249 | 401,958,615.31 |
欧元 | 17,939.41 | 0.8416 | 15,095.21 |
港币 | 9,180.81 | 8.0250 | 73,676.00 |
日元 | 41,538,025.00 | 0.0632 | 2,625,203.18 |
卢比 | 656,995.43 | 0.0891 | 58,540.92 |
新加坡元 | 2,327,924.05 | 4.9314 | 11,479,924.66 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 94,808,856.19 | 6.5249 | 618,618,305.76 |
财务报表附注第73页
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 41,135.56 | 6.5249 | 268,405.42 |
港币 | 53,938.00 | 0.8416 | 45,394.22 |
日元 | 8,543,346.00 | 0.0632 | 539,939.47 |
卢比 | 597,000.00 | 0.0891 | 53,195.09 |
短期借款 | |||
其中:美元 | 65,855,680.00 | 6.5249 | 429,701,726.43 |
长期借款 | |||
其中:美元 | 22,345,000.00 | 6.5249 | 145,798,890.50 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 58,000.00 | 6.5249 | 378,444.20 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 8,540.32 | 6.5249 | 55,724.74 |
日元 | 3,715,642.00 | 0.0632 | 234,828.57 |
新加坡元 | 7,500.00 | 4.9314 | 36,985.50 |
卢比 | 187,832.00 | 0.0891 | 16,736.58 |
境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
BozhonTechnology(Singapore)PTELTD | 新加坡 | 新加坡元 | 日常经营以新加坡元结算 |
BozhonINC. | 美国 | 美元 | 日常经营以美元结算 |
乔岳自动化科技有限公司 | 香港 | 美元 | 日常经营以美元结算 |
博众精工株式会社 | 日本 | 日元 | 日常经营以日元结算 |
BozhonPrecisionIndustryIndiaPvtLtd | 印度 | 卢比 | 日常经营以卢比结算 |
财务报表附注第74页
政府补助
与资产相关的政府补助
种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||||
科技园项目 | 7,000,000.00 | 递延收益 | 350,000.00 | 350,000.00 | 其他收益 |
新能源电动汽车 | 254,400.00 | 递延收益 | 84,800.00 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
先进技术研究院 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 其他收益 | |
经发局(工业和信息产业转型升级专项资金) | 6,710,000.00 | 4,560,000.00 | 2,150,000.00 | 其他收益 |
经发局2018&2019年度高质量发展扶持资金 | 9,882,800.00 | 4,368,700.00 | 5,514,100.00 | 其他收益 |
经发局打造先进制造业基地专项资金 | 6,400,000.00 | 3,400,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 |
2019年度苏州市、吴江区两级PCT专利专项资助经费 | 3,076,635.00 | 3,076,635.00 | 其他收益 | |
经发局(2019年度智能制造系统和技术服务做大做强) | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
下达2020第二批省级现代服务业发展资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
经发局-高质量发展经济工作先进奖励 | 4,143,500.00 | 1,960,000.00 | 2,183,500.00 | 其他收益 |
科技局16&18&19年开发区科技创新奖励经费 | 3,105,000.00 | 1,765,000.00 | 1,340,000.00 | 其他收益 |
经发局(2018&2019年度企业资本运作奖励) | 2,700,000.00 | 1,200,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 |
2017年度至2019年度省双创 | 1,500,000.00 | 1,050,000.00 | 450,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注第75页
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
人才专项经费 | ||||
下达2020年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 910,000.00 | 910,000.00 | 其他收益 | |
2017&2018年度获得国家知识产权示范企业、优势企业称号企业奖励 | 1,343,000.00 | 859,000.00 | 484,000.00 | 其他收益 |
就管中心稳岗补贴 | 1,347,835.54 | 667,378.94 | 680,456.60 | 其他收益 |
个税手续费返还 | 923,461.13 | 662,309.75 | 261,151.38 | 其他收益 |
下达省18-19年度高层次创新创业人才引进计划专项资金 | 630,000.00 | 630,000.00 | 其他收益 | |
经发局(关于下达2019&2020年度知识产权省级专项资金指标的通知) | 527,500.00 | 527,500.00 | 其他收益 | |
2020年初预算补助 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
2015年省级科技成果转化专项资金 | 5,500,000.00 | 500,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 |
2017&2018&2019年平台经济领军企业奖励 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
经发局(开发区“暖企八条”政策扶持资金) | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
装修补贴 | 468,993.33 | 468,993.33 | 其他收益 | |
见习就业补贴 | 421,530.00 | 421,530.00 | 其他收益 | |
经发局(商务发展切块资金第一批) | 325,400.00 | 325,400.00 | 其他收益 | |
苏州科技领军人才项目经费 | 317,500.00 | 317,500.00 | 其他收益 | |
知识产权补贴 | 310,500.00 | 310,500.00 | 其他收益 | |
科技园项目 | 700,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 | 其他收益 |
关于下达苏州市2020年度第三十八批科技发展计划(重 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注第76页
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
点产业技术创新)项目及经费的通知 | ||||
疫情返岗奖励 | 239,600.00 | 239,600.00 | 其他收益 | |
经发局(2019年服务业集聚区优惠政策奖励) | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
经发局(2019年服务业创新型示范企业奖励) | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
2019年度省高新技术企业奖励 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
下达2020国家知识产权运营资金第三&四批高质量创造 | 124,000.00 | 124,000.00 | 其他收益 | |
经发局(2017&2018&2019年度商务发展奖励资金) | 380,600.00 | 121,900.00 | 258,700.00 | 其他收益 |
中国专利奖配套 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
2020年第九批科技发展计划科技创新新载体项目经费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
吴科【2020】65号_经发局 | 84,700.00 | 84,700.00 | 其他收益 | |
色散共焦技术 | 183,333.33 | 83,333.33 | 100,000.00 | 其他收益 |
关于下达2019年信用体系类政策奖励资金指标的通知 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
2017与2018年度专利示范企业奖励经费 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | |
一次性吸纳就业补贴 | 31,152.00 | 31,152.00 | 其他收益 | |
关于做好职业技能提升行动线上培训工作的通知 | 25,500.00 | 25,500.00 | 其他收益 | |
2019年度“优秀企业及引进人才” | 24,500.00 | 24,500.00 | 其他收益 | |
2020年产业人才培训联合项目资助划拨 | 24,000.00 | 24,000.00 | 其他收益 | |
汇川项目补贴 | 21,600.00 | 21,600.00 | 其他收益 | |
防疫项目培训补助 | 20,100.00 | 20,100.00 | 其他收益 |
财务报表附注第77页
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
转型升级奖励 | 24,000.00 | 20,000.00 | 4,000.00 | 其他收益 |
关于下达2020年第一批知识产权高质量发展专项资金的通知) | 19,000.00 | 19,000.00 | 其他收益 | |
关于下达2019年度企业引育重点产业紧缺人才部分奖励经费的通知 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
吴中区科技专项资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
采购防疫用品专项补贴 | 7,060.00 | 7,060.00 | 其他收益 | |
2020年吴江区“金种子”工程人才资助金划拨 | 3,500.00 | 3,500.00 | 其他收益 | |
2018&2019年度重点企业税源调查快报工作经费 | 2,400.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | 其他收益 |
吴中区疫情防控期间企业和人力资源服务机构奖励及补贴办法 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 | |
苏州市吴江区企业一次性吸纳就业补贴 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 | |
经发局2018年度智能工业奖励 | 1,050,700.00 | 1,050,700.00 | 其他收益 | |
吴科(2019)70号科技局省级重点实验室 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
吴科(2019)77号科技局重点企业技术创新 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
2017年度高价值专利培训计划项目经费 | 433,333.33 | 433,333.33 | 其他收益 | |
高新技术企业培育奖励 | 380,000.00 | 380,000.00 | 其他收益 | |
经发局商标战略和企业诚信及质量强区建设 | 330,000.00 | 330,000.00 | 其他收益 | |
吴开科(2019)11号科技局吴江科创团队 | 318,750.00 | 318,750.00 |
财务报表附注第78页
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
2019年上半年科技领军人才项目经费 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | |
015001企业技术中心专项补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
博士后工作站建设经费支出补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
科技局2018年第三批专利专项资助经费 | 170,000.00 | 170,000.00 | 其他收益 | |
江苏省科技进步奖市配套资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
开发区经济社会作出突出贡献 | 108,000.00 | 108,000.00 | 其他收益 | |
苏州市工程技术研究中心奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
重点产业技术创新项目补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
新能源电动汽车补贴 | 84,800.00 | 84,800.00 | 其他收益 | |
博众干训班高层领导力训练营(人才培训资助) | 65,000.00 | 65,000.00 | 其他收益 | |
2018年人才倍增计划 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
吴财企(2019)6号东京机械要素展展会补贴 | 44,000.00 | 44,000.00 | 其他收益 | |
新能源汽车推广应用补贴 | 41,350.00 | 41,350.00 | 其他收益 | |
2019年度吴江区科协高层次学术活动资助_苏州市吴江区科学技 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |
科技局科技发展计划项目 | 29,000.00 | 29,000.00 | 其他收益 | |
专利奖励资金 | 25,100.00 | 25,100.00 | 其他收益 | |
2019年博士后创新体系建设(配套科研项目资助)_ | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
人才类联合项目资助划拨 | 5,200.00 | 5,200.00 | 其他收益 | |
第十二批科技发展计划 | 3,800.00 | 3,800.00 | 其他收益 |
财务报表附注第79页
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
开发区第九届高技能人才职业技能竞赛奖金 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 |
合并范围的变更非同一控制下企业合并
本报告期未发生的非同一控制下企业合并;同一控制下企业合并
本报告期未发生的同一控制下企业合并;其他原因的合并范围变动
1、苏州博众仪器合伙企业(有限合伙)因2020年1至12月份新设而纳入合并范
围。
2、苏州博众仪器科技有限公司因2020年1至12月份新设而纳入合并范围。
3、BozhonPrecisionIndustryIndiaPvtLtd因2020年1至12月份新设而纳入合并范
围。
4、河南众驰富联精工科技有限公司因2020年1至12月份新设而纳入合并范围。
5、河南众信智能装备服务有限公司因2020年1至12月份新设而纳入合并范围
6、苏州众信工业自动化技术服务有限公司因2020年1至12月份新设而纳入合并
范围。
7、苏州众信工业设备自动化科技合伙企业(有限合伙)因2020年1至12月份新
设而纳入合并范围。在其他主体中的权益在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
苏州众驰自动化科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 设备业务 | 100.00 | 设立 | |
河南众驰富联精工科技有限公司 | 郑州 | 郑州 | 设备业务 | 51.00 | 设立 | |
博众精工株式会社 | 日本 | 日本 | 设备业务 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注第80页
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
BozhouTechnology(Singapore)PTELTD | 新加坡 | 新加坡 | 设备业务和投资服务 | 100.00 | 设立 | |
BozhouINC. | 美国 | 美国 | 设备业务 | 100.00 | 设立 | |
乔岳自动化科技有限公司 | 香港 | 香港 | 设备业务 | 100.00 | 设立 | |
苏州博众机器人有限公司 | 苏州 | 苏州 | 机器人业务 | 51.00 | 27.45 | 同一控制收购 |
苏州五角自动化设备有限公司 | 苏州 | 苏州 | 设备业务 | 60.00 | 39.60 | 同一控制收购 |
深圳博众激光技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 设备业务 | 100.00 | 同一控制收购 | |
苏州灵猴机器人有限公司 | 苏州 | 苏州 | 零部件业务 | 70.00 | 29.70 | 同一控制收购 |
苏州灵动机器人有限公司 | 苏州 | 苏州 | 零部件业务 | 99.70 | 设立 | |
苏州凡特斯测控科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 设备业务 | 100.00 | 同一控制收购 | |
北京凡赛斯科技有限公司 | 北京 | 北京 | 设备业务 | 100.00 | 同一控制收购 | |
上海莘翔自动化科技有限公司 | 上海 | 上海 | 设备业务 | 70.00 | 24.90 | 同一控制收购 |
深圳市鸿士锦科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 设备业务 | 94.90 | 同一控制收购 | |
苏州乔岳软件有限公司 | 苏州 | 苏州 | 软件业务 | 100.00 | 同一控制收购 | |
苏州凡众投资合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 持股平台 | 99.99 | 设立 | |
苏州众之赢股权投资合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 持股平台 | 55.00 | 设立 | |
苏州翔赢股权投资合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 持股平台 | 83.00 | 设立 | |
苏州灵赢股权投资合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 持股平台 | 99.00 | 设立 | |
苏州立赢股权投资合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 持股平台 | 99.00 | 设立 | |
苏州凡赛斯投资合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 持股平台 | 99.99 | 设立 | |
苏州博众仪器合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 仪器业务 | 90.00 | 设立 | |
苏州博众仪器科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 仪器业务 | 51.00 | 9.00 | 设立 |
BozhonPrecisionIndustryIndiaPvtLtd | 印度 | 印度 | 设备业务 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
河南众信智能装备服务有限公司 | 郑州 | 郑州 | 智能装配服务 | 51.00 | 设立 |
财务报表附注第81页
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
苏州众信工业自动化技术服务有限公司 | 苏州 | 苏州 | 智能装配服务 | 100.00 | 设立 | |
苏州众信工业设备自动化科技合伙企业(有限合伙) | 苏州 | 苏州 | 持股平台 | 100.00 | 设立 |
重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
上海莘翔自动化科技有限公司 | 5.10% | 3,333,180.82 | 15,149,657.73 | |
苏州灵猴机器人有限公司 | 0.30% | -38,249.30 | -148,442.46 | |
河南众驰富联精工科技有限公司(注1) | 49.00% | 76,369.32 | 24,576,369.32 | |
苏州博众仪器科技有限公司(注2) | 40.00% | -908,629.28 | 1,051,370.72 | |
苏州博众机器人有限公司 | 21.55% | -1,918,481.25 | -9,920,253.16 |
注1:少数股东缴纳实收资本,增加少数股东投资成本金额24,500,000.00元;注2:少数股东缴纳实收资本,增加少数股东投资成本金额1,960,000.00元。
财务报表附注第82页
重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
上海莘翔自动化科技有限公司 | 404,138,965.96 | 8,940,624.46 | 413,079,590.42 | 135,852,675.32 | 1,933,962.26 | 137,786,637.58 | 320,490,856.54 | 7,448,019.59 | 327,938,876.13 | 92,029,380.21 | 92,029,380.21 | |
苏州灵猴机器人有限公司 | 103,364,344.23 | 15,984,704.47 | 119,349,048.70 | 168,694,949.02 | 134,922.00 | 168,829,871.02 | 100,901,841.80 | 14,954,791.76 | 115,856,633.56 | 152,587,687.85 | 152,587,687.85 | |
苏州博众机器人有限公司 | 10,443,133.99 | 498,677.05 | 10,941,811.04 | 57,431,891.18 | 57,431,891.18 | 6,288,836.72 | 765,308.48 | 7,054,145.20 | 42,357,745.76 | 42,357,745.76 | ||
苏州五角自动化设备有限公司 | 9,259,446.48 | 172,355.72 | 9,431,802.20 | 13,469,486.79 | 13,469,486.79 | 6,534,997.90 | 153,069.07 | 6,688,066.97 | 7,815,600.13 | 7,815,600.13 | ||
河南众驰富联精工科技有限公司 | 81,433,551.57 | 11,271,582.25 | 92,705,133.82 | 37,397,611.40 | 5,151,666.67 | 42,549,278.07 |
财务报表附注第83页
子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
上海莘翔自动化科技有限公司 | 270,966,000.93 | 65,356,486.69 | 65,356,486.69 | -53,895,023.07 | 364,520,155.98 | 129,865,148.88 | 129,865,148.88 | 90,775,513.82 |
苏州灵猴机器人有限公司 | 136,757,383.55 | -12,749,768.03 | -12,749,768.03 | -52,757,331.64 | 74,558,814.13 | -28,587,299.58 | -28,587,299.58 | -28,161,825.66 |
苏州博众机器人有限公司 | 10,699,507.23 | -11,186,479.58 | -11,186,479.58 | -12,244,794.65 | 4,637,854.87 | -17,638,683.87 | -17,638,683.87 | -19,329,960.85 |
苏州五角自动化设备有限公司 | 5,270,168.22 | -2,910,151.43 | -2,910,151.43 | -3,070,654.19 | 5,055,758.41 | -5,856,313.35 | -5,856,313.35 | -4,883,835.69 |
河南众驰富联精工科技有限公司 | 48,709,815.42 | 155,855.75 | 155,855.75 | -30,729,050.54 |
财务报表附注第84页
与金融工具相关的风险
本公司股东会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。流动性风险
流动性风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第85页
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。本报告期公司无外币长期借款以及应付债券。
2、汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
银行存款 | 401,958,615.31 | 14,252,439.97 | 416,211,055.28 | 337,613,444.34 | 1,314,282.78 | 338,927,727.12 |
应收账款 | 618,618,305.76 | 618,618,305.76 | 702,923,919.41 | 17,280.00 | 702,941,199.41 | |
其他应收款 | 268,405.42 | 638,528.78 | 906,934.20 | 324,393.30 | 3,372,322.08 | 3,696,715.38 |
短期借款 | -429,701,726.43 | -429,701,726.43 | -137,954,355.00 | -137,954,355.00 | ||
长期借款 | -145,798,890.50 | -145,798,890.50 | ||||
应付账款 | -378,444.20 | -378,444.20 | -209,384,164.83 | -867,673.69 | -210,251,838.52 | |
其他负债 | -16,031,204.16 | -288,550.65 | -16,319,754.81 | -151,564,922.32 | -121,842.40 | -151,686,764.72 |
合计 | 428,935,061.20 | 14,602,418.10 | 443,537,479.30 | 541,958,314.90 | 3,714,368.77 | 545,672,683.67 |
在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对外币升值或贬值5%,对本公司净利润的影响较小。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
财务报表附注第86页
关联方及关联交易本公司的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
乔岳投资有限公司 | 苏州吴江 | 投资业务 | 28304.257046万人民币 | 36.02 | 36.02 |
本公司最终控制方为吕绍林和程彩霞夫妇,公司的控股股东为乔岳投资,其直接和间接控制的公司股份比例合计为91.00%;实际控制人为吕绍林和程彩霞,其直接和间接控制的公司股份比例合计为91.00%。本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
苏州众一股权投资合伙企业(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
苏州众二股权投资合伙企业(有限合伙) | 受同一控制人控制 |
苏州众之三股权投资合伙企业(有限合伙) | 持有公司3%股份,控股股东乔岳投资为GP |
苏州众六投资合伙企业(有限合伙) | 持有公司2%股份,控股股东乔岳投资为GP |
苏州众之七股权投资合伙企业(有限合伙) | 持有公司2%股份,控股股东乔岳投资为GP |
苏州众之八股权投资合伙企业(有限合伙) | 持有公司2%股份,控股股东乔岳投资为GP |
苏州众十投资合伙企业(有限合伙) | 持有公司3%股份,控股股东乔岳投资为GP |
苏州乔之岳科技有限公司 | 受同一控制人控制 |
财务报表附注第87页
关联交易情况
本公司作为出租方:
承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁收入 | ||
2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
苏州众一股权投资合伙企业(有限合伙) | 房屋租赁 | 5,504.59 | 5,045.87 | 16,216.22 |
苏州众二股权投资合伙企业(有限合伙) | 房屋租赁 | 5,504.59 | 5,045.87 | 16,216.22 |
苏州众之三股权投资合伙企业(有限合伙) | 房屋租赁 | 5,504.59 | 5,045.87 | 16,216.22 |
苏州众六投资合伙企业(有限合伙) | 房屋租赁 | 5,504.59 | 5,045.87 | 16,216.22 |
苏州众之七股权投资合伙企业(有限合伙) | 房屋租赁 | 5,504.59 | 5,045.87 | 16,216.22 |
苏州众之八股权投资合伙企业(有限合伙) | 房屋租赁 | 5,504.59 | 5,045.87 | 16,216.22 |
苏州众十投资合伙企业(有限合伙) | 房屋租赁 | 5,504.59 | 5,045.87 | 16,216.22 |
苏州乔之岳科技有限公司 | 房屋租赁 | 11,009.17 | 10,091.74 | 21,818.18 |
乔岳投资有限公司 | 房屋租赁 | 44,036.70 | 40,366.97 | 43,636.36 |
股份支付股份支付总体情况
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
公司本期授予的各项权益工具总额 | 11,010,000.00 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | ||
公司本期失效的各项权益工具总额 | ||
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 4.16元/每股;三年 | |
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
财务报表附注第88页
以权益结算的股份支付情况
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克-舒尔斯模型 | |
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 不适用 | |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 125,723,190.00 | |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 40,836,371.31 |
本期内未发生股份支付的修改、终止情况承诺及或有事项重要承诺事项
本期内无需要披露的重要承诺事项。或有事项
本期内无需要披露的重要或有事项。资产负债表日后事项
本期内无需要披露的其他资产负债表日后事项。其他重要事项(一)本期内无需要披露的其他重要事项。
(二)分部信息本公司为非标设备制造企业,主营业务为客户提供与设备有关的生产、销售和技术服务,根据公司实际经营特点,报告期内公司无分部报告。
财务报表附注第89页
母公司财务报表主要项目注释应收票据
应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 3,990,831.99 | 1,591,000.00 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 3,990,831.99 | 1,591,000.00 |
期末公司无已质押的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 64,990,866.69 | 2,395,800.00 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 64,990,866.69 | 2,395,800.00 |
应收账款
应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 1,087,861,978.05 | 708,617,359.68 |
1至2年 | 20,272,479.06 | 22,005,841.99 |
2至3年 | 7,215,846.17 | 1,810,828.76 |
3至4年 | 441,963.06 | |
4至5年 | ||
5年以上 | 133,529,391.32 | 133,529,391.32 |
小计 | 1,249,321,657.66 | 865,963,421.75 |
减:坏账准备 | 65,482,551.76 | 44,851,170.39 |
合计 | 1,183,839,105.90 | 821,112,251.36 |
财务报表附注第90页
应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 133,529,391.32 | 10.69 | 6,676,469.56 | 5.00 | 126,852,921.76 | 133,529,391.32 | 15.42 | 6,676,469.56 | 5.00 | 126,852,921.76 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,115,792,266.34 | 89.31 | 58,806,082.20 | 5.27 | 1,056,986,184.14 | 732,434,030.43 | 84.58 | 38,174,700.83 | 5.21 | 694,259,329.60 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,115,792,266.34 | 89.31 | 58,806,082.20 | 5.27 | 1,056,986,184.14 | 732,434,030.43 | 84.58 | 38,174,700.83 | 5.21 | 694,259,329.60 |
合计 | 1,249,321,657.66 | 100.00 | 65,482,551.76 | 1,183,839,105.90 | 865,963,421.75 | 100.00 | 44,851,170.39 | 821,112,251.36 |
财务报表附注第91页
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
乔岳自动化科技有限公司 | 133,529,391.32 | 6,676,469.56 | 5.00 | 关联方款项 |
合计 | 133,529,391.32 | 6,676,469.56 |
按组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 1,087,861,978.05 | 54,393,098.91 | 5.00 |
1-2年 | 20,272,479.06 | 2,027,247.91 | 10.00 |
2-3年 | 7,215,846.17 | 2,164,753.85 | 30.00 |
3-4年 | 441,963.06 | 220,981.53 | 50.00 |
合计 | 1,115,792,266.34 | 58,806,082.20 |
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
按单项计提坏账准备 | 6,676,469.56 | 6,676,469.56 | 6,676,469.56 | |||
账龄分析法组合 | 38,174,700.83 | 38,174,700.83 | 20,876,157.49 | 244,776.12 | 58,806,082.20 | |
合计 | 44,851,170.39 | 44,851,170.39 | 20,876,157.49 | 244,776.12 | 65,482,551.76 |
本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 244,776.12 |
财务报表附注第92页
其中重要的应收账款核销情况:
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
常德东腾新能源有限公司 | 货款 | 157,635.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
达功(上海)电脑有限公司 | 货款 | 87,141.12 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
合计 | 244,776.12 |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
乔岳自动化科技有限公司 | 315,002,966.75 | 25.21 | 16,108,435.72 |
达功(上海)电脑有限公司 | 154,567,481.99 | 12.37 | 7,843,339.44 |
鸿富锦精密电子(郑州)有限公司 | 104,973,589.51 | 8.40 | 5,248,679.48 |
鸿富锦精密电子(成都)有限公司 | 73,706,805.85 | 5.90 | 3,685,363.52 |
苏州富强科技有限公司 | 67,909,347.84 | 5.44 | 3,395,467.39 |
合计 | 401,157,225.19 | 32.11 | 20,172,849.83 |
应收款项融资
应收款项融资情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 14,927,624.43 | 1,034,461.54 |
应收账款 | ||
合计 | 14,927,624.43 | 1,034,461.54 |
财务报表附注第93页
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 1,034,461.54 | 78,884,029.58 | 64,990,866.69 | 14,927,624.43 | ||
合计 | 1,034,461.54 | 78,884,029.58 | 64,990,866.69 | 14,927,624.43 |
应收款项融资无减值准备其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | 10,428,017.29 | 4,488,339.92 |
应收股利 | ||
其他应收款项 | 191,919,335.14 | 101,069,130.55 |
合计 | 202,347,352.43 | 105,557,470.47 |
应收利息
(1)应收利息分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
往来借款利息 | 10,428,017.29 | 4,488,339.92 |
小计 | 10,428,017.29 | 4,488,339.92 |
减:坏账准备 | ||
合计 | 10,428,017.29 | 4,488,339.92 |
其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 113,568,510.62 | 77,727,249.38 |
1至2年 | 75,667,940.60 | 28,556,346.95 |
2至3年 | 14,207,130.53 | 2,082,286.00 |
财务报表附注第94页
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
3至4年 | 11,945,344.27 | 102,384.00 |
4至5年 | 34,800.00 | 62,464.00 |
5年以上 | 235,230.00 | 975,250.00 |
小计 | 215,658,956.02 | 109,505,980.33 |
减:坏账准备 | 23,739,620.88 | 8,436,849.78 |
合计 | 191,919,335.14 | 101,069,130.55 |
财务报表附注第95页
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 215,658,956.02 | 100.00 | 23,739,620.88 | 11.01 | 191,919,335.14 | 109,505,980.33 | 100.00 | 8,436,849.78 | 7.70 | 101,069,130.55 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 215,658,956.02 | 100.00 | 23,739,620.88 | 11.01 | 191,919,335.14 | 109,505,980.33 | 100.00 | 8,436,849.78 | 7.70 | 101,069,130.55 |
合计 | 215,658,956.02 | 100.00 | 23,739,620.88 | 191,919,335.14 | 109,505,980.33 | 100.00 | 8,436,849.78 | 101,069,130.55 |
财务报表附注第96页
按组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 113,568,510.62 | 5,678,425.52 | 5.00 |
1至2年 | 75,667,940.60 | 7,566,794.06 | 10.00 |
2至3年 | 14,207,130.53 | 4,262,139.16 | 30.00 |
3至4年 | 11,945,344.27 | 5,972,672.14 | 50.00 |
4至5年 | 34,800.00 | 24,360.00 | 70.00 |
5年以上 | 235,230.00 | 235,230.00 | 100.00 |
合计 | 215,658,956.02 | 23,739,620.88 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 8,436,849.78 | 8,436,849.78 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 15,302,771.10 | 15,302,771.10 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 23,739,620.88 | 23,739,620.88 |
财务报表附注第97页
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 109,505,980.33 | 109,505,980.33 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 113,568,510.62 | 113,568,510.62 | ||
本期终止确认 | 7,415,534.93 | 7,415,534.93 | ||
其他变动 | ||||
期末余额 | 215,658,956.02 | 215,658,956.02 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 8,436,849.78 | 15,302,771.10 | 23,739,620.88 | ||
合计 | 8,436,849.78 | 15,302,771.10 | 23,739,620.88 |
(5)本期无实际核销的其他应收款项情况
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
员工借款 | 255,002.99 | 334,085.82 |
单位往来 | 204,257,360.27 | 103,042,178.53 |
押金、保证金 | 7,581,983.00 | 5,950,636.00 |
其他 | 3,564,609.76 | 179,079.98 |
合计 | 215,658,956.02 | 109,505,980.33 |
财务报表附注第98页
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
苏州灵猴机器人有限公司 | 往来款 | 113,885,987.41 | 0-3年 | 52.81 | 9,587,799.37 |
苏州博众机器人有限公司 | 往来款 | 43,949,951.37 | 0-4年 | 20.38 | 7,707,497.57 |
苏州众驰自动化科技有限公司 | 往来款 | 26,750,000.00 | 1年以内 | 12.40 | 1,337,500.00 |
博众科技(新加坡)有限公司 | 往来款 | 10,700,836.00 | 0-2年 | 4.96 | 724,263.90 |
深圳博众激光技术有限公司 | 往来款 | 5,637,925.72 | 3-4年 | 2.61 | 2,818,402.29 |
合计 | 200,924,700.50 | 93.17 | 22,175,463.13 |
长期股权投资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 166,694,334.56 | 166,694,334.56 | 138,226,279.71 | 138,226,279.71 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 166,694,334.56 | 166,694,334.56 | 138,226,279.71 | 138,226,279.71 |
财务报表附注第99页
对子公司投资
被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
苏州众驰自动化科技有限公司 | 10,320,000.00 | 8,500,000.00 | 18,820,000.00 | |||
BozhouTechnology(Singapore)PTELTD | 2,408,626.88 | 14,244,813.85 | 16,653,440.73 | |||
BozhonINC. | 5,286,240.00 | 5,286,240.00 | ||||
乔岳自动化科技有限公司 | 342,787.06 | 342,787.06 | ||||
上海莘翔自动化科技有限公司 | 33,422,422.93 | 33,422,422.93 | ||||
苏州凡特斯测控技术有限公司 | 26,416,540.86 | 26,416,540.86 | ||||
苏州乔岳软件有限公司 | 20,449,661.98 | 20,449,661.98 | ||||
苏州博众机器人有限公司 | 9,180,000.00 | 9,180,000.00 | ||||
深圳博众激光技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
苏州五角自动化设备有限公司 | 11,400,000.00 | 11,400,000.00 | ||||
苏州灵猴机器人有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
BozhonPrecisionIndustryIndiaPvtLtd | 623,241.00 | 623,241.00 | ||||
苏州博众仪器科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
合计 | 138,226,279.71 | 28,468,054.85 | 166,694,334.56 |
财务报表附注第100页
营业收入和营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,281,849,550.96 | 1,385,201,730.22 | 1,760,203,418.99 | 1,060,305,070.75 |
其他业务 | 6,472,302.54 | 4,982,830.80 | ||
合计 | 2,288,321,853.50 | 1,385,201,730.22 | 1,765,186,249.79 | 1,060,305,070.75 |
投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益-分红 | 71,672,164.84 | 39,346,720.00 |
理财产品的投资收益 | 188,974.86 | 363,558.86 |
合计 | 71,861,139.70 | 39,710,278.86 |
补充资料当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 179,921.79 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 55,843,592.35 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
财务报表附注第101页
项目 | 金额 | 说明 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,203,916.03 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小计 | 50,819,598.11 | |
所得税影响额 | -12,306,585.12 | |
少数股东权益影响额(税后) | -257,972.21 | |
合计 | 38,255,040.78 |
财务报表附注第102页
净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 14.79 | 0.665 | 0.665 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.43 | 0.558 | 0.558 |
博众精工科技股份有限公司
(加盖公章)二〇二一年四月十七日