3-2-1-1
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 中钢洛耐科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2021]0016089号 |
3-2-1-2
中钢洛耐科技股份有限公司审计报告及财务报表（2018年1月1日至2021年6月30日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-8 | ||
| 母公司资产负债表 | 9-10 | ||
| 母公司利润表 | 11 | ||
| 母公司现金流量表 | 12 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 13-16 | ||
| 财务报表附注 | 1-205 |
第1页3-2-1-3
审计报告
大华审字[2021]0016089号
中钢洛耐科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中钢洛耐科技股份有限公司（以下简称中钢洛耐）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1月-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钢洛耐2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1月-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中钢洛耐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大华审字[2021]0016089号审计报告
第2页3-2-1-4
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2021年1月-6月、2020年度、2019年度、2018年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
关键审计事项适用的会计年度：2021年1月-6月、2020年度、2019年度及2018年度。
中钢洛耐与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四（三十一）、（三十二）及附注六注释44。
由于收入是中钢洛耐的关键业绩指标之一，收入的确认涉及管理层对收入确认时点的判断且影响金额重大，因此，我们将收入确认认定为2021年1月-6月、2020年度、2019年度及2018年度的关键审计事项。
2.审计应对
在2021年1月-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价及测试了与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）对报告期收入和成本执行分析程序，着重对各种类型的收入和成本及毛利率进行波动分析；
（3）了解中钢洛耐的销售业务模式，检查了主要客户的销售合同及订单，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定；结合销售合同的关键条款，评价了中钢洛耐自2020年1月1日起执行
大华审字[2021]0016089号审计报告
第3页
3-2-1-5
的收入会计政策、2020年度及2021年1月-6月收入确认会计处理是否符合新收入准则关于收入确认的相关规定；
（4）我们针对销售收入执行了抽样测试，检查了与收入确认相关的支持性文件，如销售合同、订单、客户验收单、销售发票、回款单等；
（5）实施截止测试，就资产负债表日前后的验收及收入记录，选取样本，核对销售收入、销售合同、验收证明及其他支持性文件，以确定是否存在跨期现象；
（6）对报告期内公司的主要客户执行函证程序，询证公司与客户报告期的收入确认金额；
（7）选取部分重要客户进行实地走访，了解客户的经营范围、与中钢洛耐的交易情况，核实商业关系的真实性；
（8）检查客户的回款记录，结合该检查进行回款身份识别程序以证实收入的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为管理层对营业收入确认的判断是合理的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
中钢洛耐管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中钢洛耐管理层负责评估中钢洛耐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中钢洛耐、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中钢洛耐的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
大华审字[2021]0016089号审计报告
第4页3-2-1-6
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中钢洛耐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中钢洛耐不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
大华审字[2021]0016089号审计报告
第5页3-2-1-7
6．就中钢洛耐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 邹吉丰 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 刘军 | |||
| 二〇二一年八月二十六日 | |||
大华审字[2021]0016089号审计报告
第6页
3-2-1-8
大华审字[2021]0016089号审计报告
第7页
3-2-1-9
大华审字[2021]0016089号审计报告
第8页3-2-1-10
大华审字[2021]0016089号审计报告
第9页3-2-1-11
大华审字[2021]0016089号审计报告
第10页
3-2-1-12
大华审字[2021]0016089号审计报告
第11页3-2-1-13
大华审字[2021]0016089号审计报告
第12页
3-2-1-14
大华审字[2021]0016089号审计报告
第13页
3-2-1-15
大华审字[2021]0016089号审计报告
第14页3-2-1-16
大华审字[2021]0016089号审计报告
第15页
3-2-1-17
大华审字[2021]0016089号审计报告
第16页3-2-1-18
大华审字[2021]0016089号审计报告
第17页
3-2-1-19
大华审字[2021]0016089号审计报告
第18页3-2-1-20
大华审字[2021]0016089号审计报告
第19页3-2-1-21
大华审字[2021]0016089号审计报告
第20页
3-2-1-22
大华审字[2021]0016089号审计报告
第21页3-2-1-23
财务报表附注 第1页
3-2-1-24
中钢洛耐科技股份有限公司截至2021年6月30日止及前三个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1、 有限公司阶段
中钢洛耐科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中钢洛耐新材料科技有限公司（以下简称“中钢洛耐有限”），是于2006年8月24日，国家工商行政管理总局出具《企业名称预先核准通知书》，核准企业名称为“中钢集团耐火材料有限公司”。2006年8月25日，洛阳光普会计师事务所出具《验资报告》，验证中钢洛耐有限注册资本15,000万元，已由中国中钢集团有限公司（以下简称“中钢集团”）货币出资13,500万元，洛阳市国资委货币出资1,500万元。
2006年8月25日，洛阳市工商局核准公司设立，并核发《企业法人营业执照》，中钢洛耐有限注册资本15,000万元，经营范围为非金属矿物制品制造；耐火材料机械设备、零部件的制造、安装；耐火材料科研开发、工艺设计、技术服务；包装材料的生产；进出口贸易；模型设计、制造；劳务服务；普通货物仓储。
中钢洛耐有限设立时的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢集团 | 13,500.00 | 90.00 |
| 2 | 洛阳市国资委 | 1,500.00 | 10.00 |
| 合计 | 15,000.00 | 100.00 | |
2008年2月26日，国务院国资委作出《关于中国中钢股份有限公司（筹）国有股权管理及中钢集团安徽天源科技股份有限公司等股权变动有关问题的批复》（国资产权〔2008〕196号），同意将中钢集团持有的中钢耐火有限90%股权投入新成立的中国中钢股份有限公司（以下简称中钢股份）。
2008年3月7日，中钢洛耐有限召开股东会，同意中钢集团以所持中钢洛耐有限的全部股权向中钢股份进行出资。
2008年3月25日，洛阳市工商局核发新的《企业法人营业执照》。
本次股权转让后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
财务报表附注 第2页
3-2-1-25
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢股份 | 13,500.00 | 90.00 |
| 2 | 洛阳市国资委 | 1,500.00 | 10.00 |
| 合计 | 15,000.00 | 100.00 | |
2009年6月1日，中钢洛耐有限召开股东会，同意中钢股份向中钢洛耐有限增资25,000万元，增资后中钢洛耐有限注册资本40,000万元，中钢股份持股96.25%，洛阳市国资委持股
3.75%。
2009年6月1日，公司法定代表人签署章程修正案。
2009年6月10日，洛阳敬业会计师事务所出具《验资报告》（洛敬验字（2009）第095号），验证截至2009年6月10日止，中钢洛耐有限已收到中钢股份缴纳的新增货币出资25,000万元。
本次增资后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢股份 | 38,500.00 | 96.25 |
| 2 | 洛阳市国资委 | 1,500.00 | 3.75 |
| 合计 | 40,000.00 | 100.00 | |
2012年4月10日，中钢洛耐有限召开股东会，同意中钢股份依据“中钢股份财函【2011】32号”《关于2011年中央国有资本经营预算节能减排资金预算（拨款）资金拨付及账务处理的通知》的要求，财政下达的工业炉窑节能改造项目节能减排资金1,900万元，向中钢洛耐有限增资，增资后中钢洛耐有限的注册资本总额为41,900万元，中钢股份出资40,400万元，占比96.42%，洛阳市国资委出资1,500万元，占比3.58%。
2012年4月10日，中钢洛耐有限法定代表人签署章程修正案。
2012年5月3日，洛阳敬业会计师事务所出具《验资报告》（洛敬验字（2012）第027号），本次增加注册资本是依据中钢股份财函【2011】32号《关于2011年中央国有资本经营预算节能减排资金预算（拨款）资金拨付及账务处理的通知》的要求，将中钢股份转入中钢洛耐有限的财政支持资金作为注册资本，经审验，中钢洛耐有限新增1,900万元注册资本已由中钢股份货币出资到位，公司注册资本变更为41,900万元。
2012年5月9日，洛阳市工商局核发新的《企业法人营业执照》。
本次增资后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢股份 | 40,400.00 | 96.42 |
| 2 | 洛阳市国资委 | 1,500.00 | 3.58 |
| 合计 | 41,900.00 | 100.00 | |
财务报表附注 第3页
3-2-1-26
2013年7月15日，中钢洛耐有限召开股东会，全体股东同意中钢股份依据“中钢股份财函【2012】35号”《关于2012年中央国有资本经营预算节能减排资金拨付及账务处理的通知》的要求，以财政下达的工业窑炉节能改造项目节能减排资金1,206万元作为中钢洛耐有限新增注册资本，增资后，中钢洛耐有限注册资本总额43,106万元，中钢股份出资为41,606万元，出资比例96.52%，洛阳市国资委出资1,500万元，出资比例3.48%。2013年7月15日，中钢洛耐有限法定代表人签署章程修正案。2013年8月6日，洛阳威信联合会计师事务所出具《验资报告》（洛威信验字（2013）第068号），验证中钢洛耐有限以2012年12月29日的资本公积1,206万元转增注册资本，转增基准日为2013年7月31日，截至2013年7月31日止，中钢洛耐有限已收到中钢股份新增注册资本1,206万元。变更后，中钢洛耐有限注册资本为43,106万元，中钢股份的出资额为41,606万元，占变更后注册资本的96.52%，洛阳市国资委出资额为1,500万元，占变更后注册资本的3.48%。
2013年8月9日，洛阳市工商局核发新的《企业法人营业执照》。
本次增资后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢股份 | 41,606.00 | 96.52 |
| 2 | 洛阳市国资委 | 1,500.00 | 3.48 |
| 合计 | 43,106.00 | 100.00 | |
2016年12月9日，中钢洛耐有限召开股东会，同意洛阳市国资委将持有的中钢洛耐有限3.48%股权无偿转让给洛阳市国资国有资产经营有限公司，并同意修改公司章程。
2016年12月30日，洛阳市国资委与洛阳市国资国有资产经营有限公司签署《无偿划转协议》，洛阳市国资委将持有的中钢洛耐有限3.48%国有股权无偿划转给洛阳市国资国有资产经营有限公司，无偿划转基准日为2015年12月31日。
2017年1月3日，洛阳市国资委出具《洛阳市出资企业脱钩改制国有股权无偿划转的情况说明》，原定将洛阳市国资委持有的中钢洛耐有限3.48%国有股权无偿划转洛阳国宏投资集团有限公司，现变更为将洛阳市国资委持有的中钢洛耐有限3.48%国有股权无偿划转给洛阳市国资国有资产经营有限公司。
2017年6月23日，中钢洛耐有限法定代表人签署章程修正案。
2017年6月26日，洛阳市工商行政管理局核发新的《营业执照》。
本次变更后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢股份 | 41,606.00 | 96.52 |
财务报表附注 第4页
3-2-1-27
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 2 | 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 1,500.00 | 3.48 |
| 合计 | 43,106.00 | 100.00 | |
2019年5月30日，中钢洛耐有限召开股东会，同意新增股东中国冶金科技成果转化有限公司，同意注册资本由43,106万元增加至47,106万元，新增注册资本由新股东中国冶金科技成果转化有限公司出资，并同意修改公司章程。
2019年6月19日，中钢集团作出《关于冶金矿业向中钢耐火增资事项的批复》（中钢集团企函[2019]83号），同意冶金科技向中钢耐火现金增资4,000万元。
2019年6月，中钢洛耐有限、中钢股份、洛阳市国资国有资产经营有限公司与中国冶金科技成果转化有限公司签署《增资协议》，约定中国冶金科技成果转化有限公司以货币方式向中钢洛耐有限增资4,000万元，持有增资后中钢洛耐有限全部股权的8.49%。
2019年6月26日，洛阳市工商行政管理局核发新的《营业执照》。
本次变更后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢股份 | 41,606.00 | 88.33 |
| 2 | 中国冶金科技成果转化有限公司 | 4,000.00 | 8.49 |
| 3 | 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 1,500.00 | 3.18 |
| 合计 | 47,106.00 | 100.00 | |
2019年8月29日，中钢集团作出《关于同意中钢股份所持中钢耐火88.33%股权无偿划转事项的批复》（中钢集团企函[2019]134号），同意自2019年8月1日起，将中钢股份所持中钢洛耐有限88.33%国有股权无偿划转至中钢科技发展有限公司，划转审计基准日为2019年6月30日，划转各方根据审计报告，确定中钢洛耐有限88.33%国有股权对应的净资产值，并办理相关划转手续。
2019年10月15日，中钢洛耐有限召开股东会，同意中钢股份所持中钢洛耐有限88.33%股权无偿划转给中钢科技发展有限公司，股权划转以2019年6月30日为审计基准日，其他股东放弃优先购买权，并同意修订后的章程。
2019年10月15日，中钢股份与中钢科技发展有限公司签署《股权无偿划转协议》，中钢股份将所持中钢洛耐有限88.33%股权无偿划转给中钢科技发展有限公司，审计基准日为2019年6月30日。
2019年11月13日，洛阳市市场监督管理局核发新的《营业执照》。
本次变更后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
财务报表附注 第5页
3-2-1-28
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢科技发展有限公司 | 41,606.00 | 88.33 |
| 2 | 中国冶金科技成果转化有限公司 | 4,000.00 | 8.49 |
| 3 | 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 1,500.00 | 3.18 |
| 合计 | 47,106.00 | 100.00 | |
2019年12月2日，中钢洛耐有限召开股东会，同意公司由原名称“中钢集团耐火材料有限公司”变更为“中钢洛耐新材料科技有限公司”，公司的经营期限变更为50年，并相应修改章程。
2019年12月5日，洛阳市工商局核发《企业名称变更登记通知书》（（国）名内变字[2019]第18805号），核准经国家市场监督管理总局同意，企业名称变更为“中钢洛耐新材料科技有限公司”。
2019年12月9日，洛阳市市场监督管理局核发新的《营业执照》。
2020年5月22日，中钢集团召开第一届董事会第三十四次会议，审议通过《关于中钢洛耐混合所有制改革和员工持股相关事宜的议案》，同意中钢洛耐有限进行混改引进战略投资者，并实行员工持股计划。
2020年6月14日，中钢洛耐有限召开股东会，同意中钢洛耐有限注册资本由47,106万元变更为88,247.40万元，新增的41,141.40万元注册资本，由洛阳市国资国有资产经营有限公司认缴8,658万元、国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）认缴12,987万元、北京建祥龙科技发展有限公司认缴5,195万元、平罗县滨河碳化硅制品有限公司认缴4,329万元、深圳市南电投资控股有限公司认缴866万元、天津丁卯中和企业管理中心（有限合伙）认缴433万元，洛阳洛耐创壹投资管理中心（有限合伙）认缴723.30万元、洛阳洛耐创贰投资管理中心（有限合伙）认缴831.50万元，洛阳洛耐创叁投资管理中心（有限合伙）认缴
732.20万元、洛阳洛耐创肆投资管理中心（有限合伙）认缴796.70万元，洛阳洛耐创伍投资管理中心（有限合伙）认缴752.60万元、洛阳洛耐创陆投资管理中心（有限合伙）认缴691.80万元、洛阳洛耐创柒投资管理中心（有限合伙）认缴423.70万元、洛阳洛耐创捌投资管理中心（有限合伙）认缴977.10万元、洛阳洛耐创玖投资管理中心（有限合伙）认缴926万元、洛阳洛耐创拾投资管理中心（有限合伙）认缴1,098.30万元、洛阳洛耐创拾壹投资管理中心（有限合伙）认缴720.20万元。同意公司经营范围变更为：耐火材料、耐火材料及节能材料的非金属矿物制品制造；耐火材料工艺设计、耐火材料工程设计服务和总承包；高温工业炉工程设计、工程施工及服务；耐火材料机械设备、零部件的制造、安装；高温材料检测设备的制造与技术服务；高温材料技术开发、技术咨询与技术服务；新型陶瓷材料研发与销售；从事货物和技术进出口贸易；国内广告制作、代理及发布。并同意相应修改章程。
2020年6月9日，本次增资的各增资方（包括战略投资者国新双百壹号（杭州）股权投
财务报表附注 第6页
3-2-1-29
资合伙企业（有限合伙）、北京建祥龙科技发展有限公司、平罗县滨河碳化硅制品有限公司、深圳市南电投资控股有限公司、天津丁卯中和企业管理中心（有限合伙），以及原股东洛阳市国资国有资产经营有限公司、11个员工持股平台有限合伙企业）及中钢洛耐有限、中钢洛耐有限的原股东中钢科技发展有限公司、中国冶金科技成果转化有限公司、洛阳市国资国有资产经营有限公司签署了《增资协议》，根据增资协议，本次增资的增资方以相同价格投资入股，合计投资总额为95,036.634万元，取得中钢洛耐有限新增41,141.4万元注册资本，溢价金额进入中钢洛耐有限资本公积。本次增资通过上海联合产权交易所公开挂牌，并以不低于经中钢集团评估备案后的评估价格引入战略投资者，原股东洛阳市国资国有资产经营有限公司参与增资，同时开展员工持股，通过员工持股平台参与认购增资，洛阳市国资国有资产经营有限公司和员工持股平台不参与交易所摘牌，按照战略投资者的增资价格进行增资，同股同价，同股同权。
2020年6月18日，洛阳市市场监督管理局核发新的《营业执照》。本次变更后，中钢洛耐有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 中钢科技发展有限公司 | 41,606.00 | 47.15 |
| 2 | 中国冶金科技成果转化有限公司 | 4,000.00 | 4.53 |
| 3 | 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 1,0158.00 | 11.51 |
| 4 | 国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 12,987.00 | 14.72 |
| 5 | 北京建祥龙科技发展有限公司 | 5,195.00 | 5.89 |
| 6 | 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 4,329.00 | 4.91 |
| 7 | 深圳市南电投资控股有限公司 | 866.00 | 0.98 |
| 8 | 天津丁卯中和企业管理中心（有限合伙） | 433.00 | 0.49 |
| 9 | 洛阳洛耐创壹投资管理中心（有限合伙） | 723.30 | 0.82 |
| 10 | 洛阳洛耐创贰投资管理中心（有限合伙） | 831.50 | 0.94 |
| 11 | 洛阳洛耐创叁投资管理中心（有限合伙） | 732.20 | 0.83 |
| 12 | 洛阳洛耐创肆投资管理中心（有限合伙） | 796.70 | 0.90 |
| 13 | 洛阳洛耐创伍投资管理中心（有限合伙） | 752.60 | 0.85 |
| 14 | 洛阳洛耐创陆投资管理中心（有限合伙） | 691.80 | 0.78 |
| 15 | 洛阳洛耐创柒投资管理中心（有限合伙） | 423.70 | 0.48 |
| 16 | 洛阳洛耐创捌投资管理中心（有限合伙） | 977.10 | 1.11 |
| 17 | 洛阳洛耐创玖投资管理中心（有限合伙） | 926.00 | 1.05 |
| 18 | 洛阳洛耐创拾投资管理中心（有限合伙） | 1,098.30 | 1.24 |
| 19 | 洛阳洛耐创拾壹投资管理中心（有限合伙） | 720.20 | 0.82 |
| 合计 | 88,247.40 | 100.00 | |
2、 股份制改制情况
财务报表附注 第7页
3-2-1-30
中钢洛耐科技股份有限公司系以中钢洛耐有限整体变更方式发起设立的股份有限公司，并在洛阳市市场监督管理局登记注册。2020年7月20日，洛阳市工商行政管理局向中钢洛耐有限出具了《企业名称变更登记通知书》（（国）名内变字[2020]第23274号），经国家市场监督管理总局同意，企业名称由“中钢洛耐新材料科技有限公司”名称变更为“中钢洛耐科技股份有限公司”。
2020年8月7日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《审计报告》（大华审字[2020]0012499号），经审计，截至2020年6月30日，中钢洛耐有限的净资产为151,781.76万元。
2020年8月7日，中联资产评估集团有限公司出具《中钢洛耐新材料科技有限公司股份制改建项目资产评估报告》（中联评报字[2020]第1829号），截至评估基准日2020年6月30日，中钢洛耐有限的账面净资产评估值为219,332.66万元。该评估报告已经中钢集团备案。
2020年8月7日，中钢洛耐有限股东会作出决议，同意中钢洛耐有限整体变更设立股份有限公司，并以截至2020年6月30日经审计的账面净资产值151,781.76万元按照1：0.59295663的比例折为90,000万股，剩余人民币61,781.76万元计入股份公司资本公积，折股后原股东各自的持股比例不变；同意整体变更设立股份有限公司后的名称拟定为“中钢洛耐科技股份有限公司”。
2020年8月8日，中钢洛耐有限全体股东签署了《中钢洛耐科技股份有限公司发起人协议》，各发起人以其截至2020年6月30日在中钢洛耐有限拥有的权益所对应的经审计的净资产151,781.76万元投入股份公司，折股为90,000万股计入股本，其余计入资本公积。
2020年8月11日，中钢集团出具《关于中钢洛耐改制上市有关事宜的批复》（中钢集团资本[2020]159号），同意中钢洛耐有限整体变更发起设立“中钢洛耐科技股份有限公司”。
2020年8月11日，中钢集团出具了《关于中钢洛耐科技股份有限公司（筹）国有股权管理有关事宜的批复》（中钢集团资本[2020]160号），同意发行人国有股权管理方案，明确国有股东中钢科技有限公司、中国冶金科技成果转化有限公司、洛阳市国资国有资产经营有限公司合计持股数56,871万股，持股比例63.19%。
2020年8月12日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验字[2020]000470号），经其验证，截至2020年6月30日，中钢洛耐股份（筹）已将中钢洛耐有限截至2020年6月30日止经审计的所有者权益（净资产）151,781.76万元，按1：0.59295663的比例折合股份总额90,000.00万股，每股1.00元，共计股本90,000.00万元。
2020年8月12日，发行人召开了创立大会暨第一次临时股东大会，出席本次股东大会的发起人及其代表共计19人，代表股份总数90,000万股，代表股份占发行人总股本的100%。发行人创立大会审议通过了《公司章程》《股东大会议事规则》等内部管理制度，选举了第
财务报表附注 第8页3-2-1-31
一届董事会成员，第一届监事会非职工代表监事，与职工代表监事共同组成第一届监事会。2020年8月，发行人全体发起人签署了《中钢洛耐科技股份有限公司章程》。2020年8月13日，洛阳市市场监督管理局向发行人核发了《营业执照》（统一社会信用代码：914103007932036167）。发行人设立时，其发起人及股本结构如下表：
| 序号 | 股东名称 | 认股数额（股） | 认股比例（%） |
| 1 | 中钢科技发展有限公司 | 424,350,000 | 47.15 |
| 2 | 中国冶金科技成果转化有限公司 | 40,770,000 | 4.53 |
| 3 | 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 103,590,000 | 11.51 |
| 4 | 国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 132,480,000 | 14.72 |
| 5 | 北京建祥龙科技发展有限公司 | 53,010,000 | 5.89 |
| 6 | 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 44,190,000 | 4.91 |
| 7 | 深圳市南电投资控股有限公司 | 8,820,000 | 0.98 |
| 8 | 天津丁卯中和企业管理中心（有限合伙） | 4,410,000 | 0.49 |
| 9 | 洛阳洛耐创壹投资管理中心（有限合伙） | 7,380,000 | 0.82 |
| 10 | 洛阳洛耐创贰投资管理中心（有限合伙） | 8,460,000 | 0.94 |
| 11 | 洛阳洛耐创叁投资管理中心（有限合伙） | 7,470,000 | 0.83 |
| 12 | 洛阳洛耐创肆投资管理中心（有限合伙） | 8,100,000 | 0.90 |
| 13 | 洛阳洛耐创伍投资管理中心（有限合伙） | 7,650,000 | 0.85 |
| 14 | 洛阳洛耐创陆投资管理中心（有限合伙） | 7,020,000 | 0.78 |
| 15 | 洛阳洛耐创柒投资管理中心（有限合伙） | 4,320,000 | 0.48 |
| 16 | 洛阳洛耐创捌投资管理中心（有限合伙） | 9,990,000 | 1.11 |
| 17 | 洛阳洛耐创玖投资管理中心（有限合伙） | 9,450,000 | 1.05 |
| 18 | 洛阳洛耐创拾投资管理中心（有限合伙） | 11,160,000 | 1.24 |
| 19 | 洛阳洛耐创拾壹投资管理中心（有限合伙） | 7,380,000 | 0.82 |
| 合 计 | 900,000,000 | 100.00 | |
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司母公司：中钢科技发展有限公司，注册地：北京。最终控制人为：国务院国资委。公司经营范围：耐火原料、耐火材料及节能材料的非金属矿物制品制造；耐火材料工艺设计、耐火材料工程设计服务和总承包；高温工业炉工程设计、工程施工及服务；耐火材料机械设备、零部件的制造、安装；高温材料检测设备的制造与技术服务；高温材料技术开发、技术咨询与技术服务；新型陶瓷材料研发与销售；从事货物和技术进出口贸易；国内广告制作、代理及发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报表附注 第9页
3-2-1-32
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51.00 | 51.00 |
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 洛阳耐研工贸有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 中钢宁夏耐研滨河新材料有限公司 | 控股子公司 | 3 | 51.00 | 51.00 |
| 洛阳耐研工程技术有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 控股子公司 | 3 | 51.00 | 51.00 |
| 中钢南京环境工程技术研究院有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
报告期纳入合并财务报表范围的子公司中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司因2020年少数股东增资、股权份额转让不再纳入合并财务报表范围；子公司洛阳耐研陶瓷纤维有限公司因2018年股权处置不再纳入合并财务报表范围。报告期内纳入合并财务报表范围的子公司增加 6户，新纳入合并范围的子公司明细如下：：
| 名称 | 变更原因 |
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 2019年同一控制下企业合并 |
| 洛阳耐研工贸有限公司 | 2019年同一控制下企业合并 |
| 中钢宁夏耐研滨河新材料有限公司 | 2019年同一控制下企业合并 |
| 洛阳耐研工程技术有限公司 | 2019年同一控制下企业合并 |
| 中钢南京环境工程技术研究院有限公司 | 2020年新设立 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 2021年非同一控制下企业合并 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
财务报表附注 第10页
3-2-1-33
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注四、（十七））、应收款项减值准备计提的方法（附注四、（十三）（十四））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四、（二十一）（二十五））、收入的确认时点（附注四、
（三十一）（三十二））等。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况、2021年1月-6月、2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2018年1月1日至2021年6月30日。
（四） 营业周期
本公司的主要业务为销售商品，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（五） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
财务报表附注 第11页
3-2-1-34
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
财务报表附注 第12页
3-2-1-35
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（七） 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注 第13页
3-2-1-36
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第14页
3-2-1-37
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九） 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
财务报表附注 第15页
3-2-1-38
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（十） 金融工具（适用2018年12月31日之前）
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项；可供出售金融资产等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
财务报表附注 第16页
3-2-1-39
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
财务报表附注 第17页
3-2-1-40
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
财务报表附注 第18页
3-2-1-41
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，采用估值技术确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
财务报表附注 第19页
3-2-1-42
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）金融工具（自2019年1月1日起适用）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
财务报表附注 第20页
3-2-1-43
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
财务报表附注 第21页
3-2-1-44
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
财务报表附注 第22页
3-2-1-45
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
财务报表附注 第23页
3-2-1-46
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
财务报表附注 第24页
3-2-1-47
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
财务报表附注 第25页
3-2-1-48
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
财务报表附注 第26页
3-2-1-49
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
财务报表附注 第27页
3-2-1-50
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十二）应收票据（自2019年1月1日起适用）
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注 第28页
3-2-1-51
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 出票人存在信用风险和延期支付风险 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
（十三）应收款项（适用2018年12月31日之前）
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：10万。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 信用风险极低，不计提坏账 | 合并范围内的关联方 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
②采用其他方法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 方法说明 |
| 合并范围范围内关联方组合 | 不计提坏账 |
财务报表附注 第29页
3-2-1-52
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十四）应收账款（自2019年1月1日起适用）
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 一般性应收账款客户不存在显著差异 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率计提 |
| 合并范围内的关联方 | 合并范围内的关联方 | 信用风险极低，不计提坏账 |
应收账款按账龄与整个存续期预期信用损失率计提对照表参见本附注四、（十六）其他应收款。
（十五）应收款项融资（自2019年1月1日起适用）
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）6.金融工具减值。
（十六）其他应收款（自2019年1月1日起适用）
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1账龄组合 | 一般性应收账款客户不存在显著差异 | 按账龄与整个存续期预期信用 |
财务报表附注 第30页
3-2-1-53
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 损失率计提 | ||
| 组合2合并范围内的关联方 | 合并范围内的关联方 | 信用风险极低，不计提坏账 |
应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
（十七）存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第31页
3-2-1-54
4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十八）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
（十九）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
财务报表附注 第32页
3-2-1-55
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
财务报表附注 第33页
3-2-1-56
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
财务报表附注 第34页
3-2-1-57
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注 第35页
3-2-1-58
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（二十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
财务报表附注 第36页
3-2-1-59
定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十一）固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间
的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
财务报表附注 第37页
3-2-1-60
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-40 | 5.00 | 2.38-4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 8-20 | 5.00 | 4.75-11.88 |
| 电子设备 | 直线法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 直线法 | 8-12 | 5.00 | 7.92-11.88 |
| 其他设备 | 直线法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
财务报表附注 第38页
3-2-1-61
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（二十二）在建工程
1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十三）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
财务报表附注 第39页
3-2-1-62
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十四）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
财务报表附注 第40页
3-2-1-63
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十五）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5.00 | 合同 |
| 土地使用权 | 50.00 | 土地使用证 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
财务报表附注 第41页
3-2-1-64
存在差异的，进行相应的调整。经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
| 项目 | 使用寿命不确定的依据 |
| 字画 | 字画为艺术品，其为企业带来经济价值的方式主要为保值增值，其为企业带来经济利益期限无法预见 |
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十六）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
财务报表附注 第42页
3-2-1-65
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十七）长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2. 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 公司通用网址注册费 | 10 | |
| 包钢新体系图纸费 | 10 | |
| 公司域名费 | 5 | |
| 公司邮箱服务费 | 6 | |
| 互联网服务费 | 4 | |
| 实验室装修 | 5 | |
| 道路维修 | 3 |
（二十八）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
财务报表附注 第43页
3-2-1-66
（二十九）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
财务报表附注 第44页
3-2-1-67
差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（三十）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（三十一）收入（适用2019年12月31日之前）
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：
耐火材料的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第45页
3-2-1-68
外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。吨钢结算式销售：在耐火材料使用结束后根据合同约定结算的条款（如出钢量、出铁量等）按月确认销售收入。总承包式销售：
以单项或单批建造工程完工并由对方出具验收单时确认销售收入。其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。2．确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（三十二）收入（自2020年1月1日起适用）
1． 收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：
财务报表附注 第46页
3-2-1-69
耐火材料的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。吨钢结算式销售：在耐火材料使用结束后根据合同约定结算的条款（如出钢量、出铁量等）按月确认销售收入。总承包式销售：
以单项或单批建造工程完工并由对方出具验收单时确认销售收入。
其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时按照合同约定的条款在客户验收合格或运输产品到达目的地时且销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
（三十三）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对政府补助业务均采用总额法核算，且一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
财务报表附注 第47页
3-2-1-70
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
财务报表附注 第48页
3-2-1-71
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十五）租赁（适用2020年12月31日之前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（三十六）租赁（自2021年1月1日起适用）
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
财务报表附注 第49页
3-2-1-72
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司无短期租赁和低价值资产租赁。
本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（二十四）使用权资产和附注四／（三十）租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
财务报表附注 第50页
3-2-1-73
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十七）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十八）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2018年度会计政策变更
（1）根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]5号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
1）资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收
财务报表附注 第51页
3-2-1-74
利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。2）利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；3）股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
（2）根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整。本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整。
（3）财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的会计处理》（财会[2017]16号），《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》（财会[2017]17号），《企业会计准则解释第11号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》（财会[2017]18号）和《企业会计准则解释第12号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（财会[2017]19号）【统称解释9-12号】，自2018年1月1日起施行。除了解释第9号要求追溯调整之外，解释第10-12号不要求追溯调整。
解释第9-12号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
（4）投资性房地产后续计量会计政策变更
中国中钢集团于2018年12月6日发布了《关于变更投资性房地产后续会计计量方法的通知》（中钢集团财函（2018）230），通知自2019年1月1日起投资性房地产后续计量方法由成本模式变更为公允价值模式，并采用追溯调整法进行会计处理。
对本报告期内财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 受影响的报表项目 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 投资性房地产 | 1,778,574.00 | 13,934,622.00 | 27,592,706.00 |
财务报表附注 第52页
3-2-1-75
| 受影响的报表项目 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 无形资产 | -2,452,109.85 | -4,434,619.37 | |
| 固定资产 | -800,401.01 | -4,162,047.94 | |
| 其他综合收益 | 7,932,284.14 | 15,001,042.46 | |
| 公允价值变动收益 | 1,778,574.00 | 2,749,827.00 | 2,260,000.00 |
| 年初未分配利润 | |||
| 递延所得税负债 | 211,500.00 | 541,500.00 | 2,021,496.23 |
| 所得税费用 | 211,500.00 | 541,500.00 | 286,500.00 |
2019年度会计政策变更
（1）财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行了调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）新金融工具准则
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本公司报表影响如下表所示：
| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 | 金融资产 减值影响 | 小计 | |||
| 应收票据 | 355,835,501.70 | -330,177,288.62 | -3,267,863.06 | -333,445,151.68 | 22,390,350.02 |
| 应收款项融资 | 330,177,288.62 | 330,177,288.62 | 330,177,288.62 | ||
财务报表附注 第53页
3-2-1-76
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（3）新债务重组准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称“新债务重组准则”），修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会[2019]6号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得和损失。本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无影响。
（4）新非货币性交换准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求，本公司对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。
新非货币性交换准则对本公司财务状况和经营成果无影响。
2020年度会计政策变更
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对本公司报表影响如下表所示：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
财务报表附注 第54页
3-2-1-77
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 预收款项 | 169,230,356.18 | -169,230,356.18 | -169,230,356.18 | ||
| 合同负债 | 149,206,274.63 | 149,206,274.63 | 149,206,274.63 | ||
| 其他流动负债 | 20,024,081.55 | 20,024,081.55 | 20,024,081.55 | ||
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。2021年1月-6月会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 （注1） | 小计 | |||
| 使用权资产 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 | ||
| 资产合计 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 616,364.36 | 616,364.36 | 616,364.36 | ||
| 租赁负债 | 2,110,854.22 | 2,110,854.22 | 2,110,854.22 | ||
| 负债合计 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 | ||
注1：根据新租赁准则的要求，本公司将不符合豁免条件的租赁合同确认使用权资产和租赁负债，并根据租赁负债的到期日，将租赁负债划分为租赁负债和一年内到期的非流动负债。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
财务报表附注 第55页
3-2-1-78
2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年1月26日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
无
五、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 流转税及附加税费
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 | 17%、16%、13%、9%、6% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 个人所得税 | 应纳税所得 | 七级累进 | |
| 房产税 | 房屋租赁收入或房产原值 | 12%、1.2% |
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
（二） 企业所得税
| 公司名称 | 税率 | 备注 |
| 本公司 | 15% | 注2 |
| 子公司-中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 15% | 注3 |
| 子公司-中钢宁夏耐研滨河新材料有限公司 | 15% | 注4 |
| 子公司-洛阳耐研工程技术有限公司 | 25% | |
| 子公司-洛阳耐研工贸有限公司 | 25% | |
| 子公司-中钢南京环境工程技术研究院有限公司 | 25% | |
| 子公司-洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 25% |
注2：根据2016年12月1日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和
财务报表附注 第56页
3-2-1-79
河南省地方税务局联合发布的《关于认定河南省2016年度第一批高新技术企业的通知》，本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201641000401），有效期3年，自2016年起至2018年按照15%税率征收企业所得税。
根据2019年10月31日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合发布的《关于认定河南省2019年度第一批高新技术企业的通知》，本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201941000935），有效期3年，自2019年起至2021年按照15%税率征收企业所得税。
注3：2017年8月29日本公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合认定为高新技术企业（证书编号：GR201741000257），有效期3年，自2017年起至2019年按照15%税率征收企业所得税。
2020年9月9日本公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合认定为高新技术企业（证书编号：GR202041000617），有效期3年，自2020年起至2022年按照15%税率征收企业所得税。
注4：根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和宁发改西部函（2014）412号《关于确认中钢宁夏耐研滨河新材料有限公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类目录内资企业的函》，确认公司经营的业务属于国家鼓励类目录的内资企业项目，按规定享受西部大开发企业15%企业所得税税率。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 87,029.93 | 138,062.44 | 178,327.61 | 183,131.10 |
| 银行存款 | 877,966,363.73 | 1,119,446,259.78 | 341,955,179.13 | 148,598,858.77 |
| 其他货币资金 | 76,095,251.37 | 81,134,372.23 | 60,202,367.78 | 188,324,088.52 |
| 未到期应收利息 | ||||
| 合计 | 954,148,645.03 | 1,200,718,694.45 | 402,335,874.52 | 337,106,078.39 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票保证金 | 55,783,106.15 | 66,826,382.77 | 25,144,140.81 | 63,182,715.92 |
| 信用证保证金 | 1,080,000.00 | 168,704.70 |
财务报表附注 第57页
3-2-1-80
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 定期存款 | 103,238,385.90 | |||
| 履约保证金 | 1,314,340.20 | 3,214,033.82 | 23,789,357.14 | 16,674,158.41 |
| 保函保证金 | 18,997,805.02 | 10,013,955.64 | 11,100,165.13 | 5,228,828.29 |
| 借款担保 | 106,500,000.00 | 106,500,000.00 | ||
| 合计 | 182,595,251.37 | 187,634,372.23 | 60,202,367.78 | 188,324,088.52 |
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 交易性金融资产小计 | 633,550.70 | |||
| 权益工具投资 | 633,550.70 | |||
| 合计 | 633,550.70 |
注释3．交易性金融资产
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 41,459,754.21 | 489,479.00 | 609,397.67 | |
| 权益工具投资 | 831,994.21 | 489,479.00 | 609,397.67 | |
| 衍生金融工具 | 627,760.00 | |||
| 银行理财 | 40,000,000.00 | |||
| 合计 | 41,459,754.21 | 489,479.00 | 609,397.67 |
注释4．应收票据1．应收票据分类列示
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 330,177,288.62 | |||
| 商业承兑汇票 | 32,822,447.54 | 17,023,945.33 | 14,686,807.21 | 25,658,213.08 |
| 合计 | 32,822,447.54 | 17,023,945.33 | 14,686,807.21 | 355,835,501.70 |
2．应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 35,086,003.96 | 100.00 | 2,263,556.42 | 6.45 | 32,822,447.54 |
| 其中：商业承兑汇票组合 | 35,086,003.96 | 100.00 | 2,263,556.42 | 6.45 | 32,822,447.54 |
| 合计 | 35,086,003.96 | 100.00 | 2,263,556.42 | 32,822,447.54 | |
财务报表附注 第58页
3-2-1-81
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 18,277,187.65 | 100.00 | 1,253,242.32 | 6.86 | 17,023,945.33 |
| 其中：商业承兑汇票组合 | 18,277,187.65 | 100.00 | 1,253,242.32 | 6.86 | 17,023,945.33 |
| 合计 | 18,277,187.65 | 100.00 | 1,253,242.32 | 17,023,945.33 | |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 16,572,385.18 | 100.00 | 1,885,577.97 | 11.38 | 14,686,807.21 |
| 其中：商业承兑汇票组合 | 16,572,385.18 | 100.00 | 1,885,577.97 | 11.38 | 14,686,807.21 |
| 合计 | 16,572,385.18 | 100.00 | 1,885,577.97 | 14,686,807.21 | |
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 | 2021年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 35,086,003.96 | 2,263,556.42 | 6.45 |
| 合计 | 35,086,003.96 | 2,263,556.42 | 6.45 |
续：
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 18,277,187.65 | 1,253,242.32 | 6.86 |
| 合计 | 18,277,187.65 | 1,253,242.32 | 6.86 |
续：
| 组合名称 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 16,572,385.18 | 1,885,577.97 | 11.38 |
| 合计 | 16,572,385.18 | 1,885,577.97 | 11.38 |
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注 第59页
3-2-1-82
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 3,267,863.06 | -1,382,285.09 | 1,885,577.97 | |||
| 其中：商业承兑汇票组合 | 3,267,863.06 | -1,382,285.09 | 1,885,577.97 | |||
| 合计 | 3,267,863.06 | -1,382,285.09 | 1,885,577.97 | |||
续：
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,885,577.97 | -632,335.65 | 1,253,242.32 | |||
| 其中：商业承兑汇票组合 | 1,885,577.97 | -632,335.65 | 1,253,242.32 | |||
| 合计 | 1,885,577.97 | -632,335.65 | 1,253,242.32 | |||
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,253,242.32 | 1,010,314.10 | 2,263,556.42 | |||
| 其中：商业承兑汇票组合 | 1,253,242.32 | 1,010,314.10 | 2,263,556.42 | |||
| 合计 | 1,253,242.32 | 1,010,314.10 | 2,263,556.42 | |||
5．本报告期公司已质押的应收票据
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 63,475,301.96 | |||
| 合计 | 63,475,301.96 |
6．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 商业承兑汇票 | 26,711,307.99 | 8,383,783.88 | ||
| 合计 | 26,711,307.99 | 8,383,783.88 | ||
续：
财务报表附注 第60页
3-2-1-83
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 250,522,382.30 | 219,876,489.17 | ||
| 商业承兑汇票 | 9,205,166.98 | 18,429,563.81 | ||
| 合计 | 9,205,166.98 | 250,522,382.30 | 238,306,052.98 | |
注释5．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 644,535,292.64 | 492,111,324.85 | 424,855,603.95 | 493,182,534.68 |
| 1－2年 | 62,032,559.10 | 63,733,945.11 | 82,851,350.29 | 98,178,017.23 |
| 2－3年 | 32,374,958.45 | 41,125,147.18 | 25,297,744.03 | 23,674,647.22 |
| 3－4年 | 14,055,718.68 | 16,001,429.49 | 10,644,907.54 | 16,989,601.35 |
| 4－5年 | 8,115,440.64 | 3,661,023.14 | 12,054,314.42 | 17,410,608.40 |
| 5年以上 | 41,309,899.55 | 39,800,618.86 | 38,775,445.93 | 39,657,532.42 |
| 小计 | 802,423,869.06 | 656,433,488.63 | 594,479,366.16 | 689,092,941.30 |
| 减：坏账准备 | 105,000,808.52 | 95,472,594.95 | 90,814,030.92 | 106,214,354.96 |
| 合计 | 697,423,060.54 | 560,960,893.68 | 503,665,335.24 | 582,878,586.34 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,416,707.63 | 0.80 | 6,416,707.63 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 796,007,161.43 | 99.20 | 98,584,100.89 | 12.38 | 697,423,060.54 |
| 其中：组合1 账龄组合 | 796,007,161.43 | 99.20 | 98,584,100.89 | 12.38 | 697,423,060.54 |
| 组合2 合并范围内关联方 | |||||
| 合计 | 802,423,869.06 | 105,000,808.52 | 697,423,060.54 | ||
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,750,828.43 | 1.03 | 6,750,828.43 | 100.00 | |
财务报表附注 第61页
3-2-1-84
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 649,682,660.20 | 98.97 | 88,721,766.52 | 13.66 | 560,960,893.68 |
| 其中：组合1 账龄组合 | 649,682,660.20 | 98.97 | 88,721,766.52 | 13.66 | 560,960,893.68 |
| 组合2 合并范围内关联方 | |||||
| 合计 | 656,433,488.63 | 100.00 | 95,472,594.95 | 560,960,893.68 | |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,569,001.19 | 0.77 | 4,569,001.19 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 589,910,364.97 | 99.23 | 86,245,029.73 | 14.62 | 503,665,335.24 |
| 其中：账龄组合 | 589,910,364.97 | 99.23 | 86,245,029.73 | 14.62 | 503,665,335.24 |
| 合并范围内关联方 | |||||
| 合计 | 594,479,366.16 | 100.00 | 90,814,030.92 | 503,665,335.24 | |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 7,220,296.24 | 1.05 | 7,220,296.24 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 681,872,645.06 | 98.95 | 98,994,058.72 | 14.52 | 582,878,586.34 |
| 其中：组合1 账龄组合 | 681,872,645.06 | 98.95 | 98,994,058.72 | 14.52 | 582,878,586.34 |
| 组合2 合并范围内关联方 | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 689,092,941.30 | 100.00 | 106,214,354.96 | 582,878,586.34 | |
3． 单项计提坏账准备的应收账款
（1）本公司于2019年1月1日单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 2021年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
财务报表附注 第62页
3-2-1-85
| 单位名称 | 2021年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古亿维玻璃纤维制造有限公司 | 3,772,513.10 | 3,772,513.10 | 100 | 回收可能性较低 |
| 新疆陆港丝路商贸物流有限公司 | 2,644,194.53 | 2,644,194.53 | 100 | 回收可能性较低 |
| 合计 | 6,416,707.63 | 6,416,707.63 | ||
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 青岛用和恒立国际贸易有限公司 | 303,192.80 | 303,192.80 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 2,644,194.53 | 2,644,194.53 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 内蒙古亿维玻璃纤维制造有限公司 | 3,803,441.10 | 3,803,441.10 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 合计 | 6,750,828.43 | 6,750,828.43 | ||
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 青岛用和恒立国际贸易有限公司 | 303,192.80 | 303,192.80 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 262,745.88 | 262,745.88 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 2,644,194.53 | 2,644,194.53 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 帕玛斯公司 | 1,358,867.98 | 1,358,867.98 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 合计 | 4,569,001.19 | 4,569,001.19 | ||
（2）本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 2018年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 990,798.80 | 990,798.80 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 帕玛斯公司 | 1,336,857.13 | 1,336,857.13 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 4,589,447.51 | 4,589,447.51 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 青岛用和恒立国际贸易有限公司 | 303,192.80 | 303,192.80 | 100.00 | 回收可能性较低 |
| 合计 | 7,220,296.24 | 7,220,296.24 | ||
4． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
财务报表附注 第63页
3-2-1-86
1）账龄组合
| 账龄 | 2021年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 644,535,292.64 | 32,224,130.85 | 5.00 |
| 1－2年 | 58,260,046.00 | 5,826,004.60 | 10.00 |
| 2－3年 | 30,538,426.45 | 6,107,685.30 | 20.00 |
| 3－4年 | 13,248,056.15 | 6,624,028.08 | 50.00 |
| 4－5年 | 8,115,440.64 | 6,492,352.51 | 80.00 |
| 5年以上 | 41,309,899.55 | 41,309,899.55 | 100.00 |
| 合计 | 796,007,161.43 | 98,584,100.89 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 492,111,324.85 | 24,605,566.25 | 5.00 |
| 1－2年 | 59,930,504.01 | 5,993,050.41 | 10.00 |
| 2－3年 | 38,480,952.65 | 7,696,190.53 | 20.00 |
| 3－4年 | 16,001,429.49 | 8,000,714.75 | 50.00 |
| 4－5年 | 3,661,023.14 | 2,928,818.52 | 80.00 |
| 5年以上 | 39,497,426.06 | 39,497,426.06 | 100.00 |
| 合计 | 649,682,660.20 | 88,721,766.52 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 425,333,426.23 | 21,266,671.30 | 5.00 |
| 1－2年 | 80,095,575.33 | 8,009,557.52 | 10.00 |
| 2－3年 | 25,133,659.34 | 5,026,731.87 | 20.00 |
| 3－4年 | 10,115,277.04 | 5,057,638.53 | 50.00 |
| 4－5年 | 11,739,982.59 | 9,391,986.07 | 80.00 |
| 5年以上 | 37,492,444.44 | 37,492,444.44 | 100.00 |
| 合计 | 589,910,364.97 | 86,245,029.73 | |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
1）账龄组合
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 488,481,506.74 | 24,424,075.34 | 5.00 |
财务报表附注 第64页
3-2-1-87
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1－2年 | 98,158,732.54 | 9,815,873.26 | 10.00 |
| 2－3年 | 23,511,016.72 | 4,702,203.34 | 20.00 |
| 3－4年 | 16,686,408.55 | 8,343,204.28 | 50.00 |
| 4－5年 | 16,631,390.04 | 13,305,112.03 | 80.00 |
| 5年以上 | 38,403,590.47 | 38,403,590.47 | 100.00 |
| 合计 | 681,872,645.06 | 98,994,058.72 | |
5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 7,220,296.24 | 22,010.85 | 2,673,305.90 | 4,569,001.19 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 98,994,058.72 | -11,205,421.03 | 1,543,607.96 | 86,245,029.73 | ||
| 其中：组合1 账龄组合 | 98,994,058.72 | -11,205,421.03 | 1,543,607.96 | 86,245,029.73 | ||
| 组合2 合并范围内关联方 | ||||||
| 合计 | 106,214,354.96 | -11,183,410.18 | 2,673,305.90 | 1,543,607.96 | 90,814,030.92 | |
续：
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,569,001.19 | 3,698,515.07 | 262,745.88 | 1,253,941.95 | 6,750,828.43 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 86,245,029.73 | 11,945,903.97 | 102,638.86 | -9,366,528.32 | 88,721,766.52 | |
| 其中：组合1账龄组合 | 86,245,029.73 | 11,945,903.97 | 102,638.86 | -9,366,528.32 | 88,721,766.52 | |
| 组合2 合并范围内关联方 | ||||||
| 合计 | 90,814,030.92 | 15,644,419.04 | 262,745.88 | 1,356,580.81 | -9,366,528.32 | 95,472,594.95 |
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,750,828.43 | 334,120.80 | 6,416,707.63 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 88,721,766.52 | 10,235,409.14 | 352,409.07 | 36,822.50 | 16,156.80 | 98,584,100.89 |
| 其中：组合1账龄组合 | 88,721,766.52 | 10,235,409.14 | 352,409.07 | 36,822.50 | 16,156.80 | 98,584,100.89 |
财务报表附注 第65页
3-2-1-88
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 组合2 合并范围内关联方 | ||||||
| 合计 | 95,472,594.95 | 10,235,409.14 | 686,529.87 | 36,822.50 | 16,156.80 | 105,000,808.52 |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 8,218,582.76 | 111,580.43 | 1,109,866.95 | 7,220,296.24 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 96,140,450.09 | 4,511,721.90 | 28,628.46 | 1,145,203.40 | -484,281.41 | 98,994,058.72 |
| 其中：组合1 账龄组合 | 96,140,450.09 | 4,511,721.90 | 28,628.46 | 1,145,203.40 | -484,281.41 | 98,994,058.72 |
| 组合2 合并范围内关联方 | ||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 合计 | 104,359,032.85 | 4,623,302.33 | 1,138,495.41 | 1,145,203.40 | -484,281.41 | 106,214,354.96 |
（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
| 单位名称 | 2021年1月-6月 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 青岛用和恒利国际贸易有限公司 | 334,120.80 | 往来结算抵销 | |
| 合计 | 334,120.80 | ||
续：
| 单位名称 | 2020年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 240,639.98 | 银行存款/银行承兑汇票 | |
| 合计 | 240,639.98 | ||
续：
| 单位名称 | 2019年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 1,945,252.98 | 往来结算抵销 | |
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 728,052.92 | 银行存款 | |
| 合计 | 2,673,305.90 | ||
续：
财务报表附注 第66页
3-2-1-89
| 单位名称 | 2018年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 1,109,866.95 | 银行承兑汇票/往来结算抵销 | |
| 合计 | 1,109,866.95 | ||
6．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 实际核销的应收账款 | 121,565.00 | 1,490,238.17 | 1,543,607.96 | 1,145,203.40 |
其中重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 2021年1月-6月 | ||||
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 | |
| 马鞍山利尔开元新材料有限公司 | 货款 | 30,000.00 | 质量原因 | 总经理办公会 | 否 |
| 河南熔金高温材料股份有限公司 | 货款 | 64,765.00 | 质量原因 | 总经理办公会 | 否 |
| 郑州汇丰炉料有限公司 | 货款 | 26,800.00 | 质量原因 | 总经理办公会 | 否 |
| 合计 | 121,565.00 | ||||
续：
| 单位名称 | 2020年度 | ||||
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 | |
| 帕玛斯公司 | 耐火材料款 | 1,253,941.95 | 质量异议，拒绝付款 | 总经理办公会 | 否 |
| 合计 | 1,253,941.95 | ||||
续：
| 单位名称 | 2019年度 | ||||
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 | |
| OJSC"MAGNITOGORSK IRON AND STEEL WORKS" | 货款 | 950,967.35 | 无法收回 | 院务会决议 | 否 |
| 徐州宝丰特钢有限公司 | 货款 | 217,842.05 | 无法收回 | 院务会决议 | 否 |
| 洛阳炜润达冶金材料有限公司 | 货款 | 181,428.00 | 无法收回 | 院务会决议 | 否 |
| 合计 | 1,350,237.40 | ||||
续：
| 单位名称 | 2018年度 | ||||
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 | |
| 山西宇晋钢铁有限公司 | 货款 | 242,900.00 | 无法收回 | 院务会决议 | 否 |
| 北京首钢国际工程技术有限公司 | 货款 | 178,549.50 | 无法收回 | 院务会决议 | 否 |
财务报表附注 第67页
3-2-1-90
| 单位名称 | 2018年度 | ||||
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 | |
| 天津辰创环境工程科技有限责任公司 | 货款 | 111,825.00 | 无法收回 | 院务会决议 | 否 |
| 合计 | 533,274.50 | ||||
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 2021年6月30日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 中冶焦耐（大连）工程技术有限公司 | 40,686,683.76 | 5.07 | 2,034,334.19 |
| 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 | 25,430,104.71 | 3.17 | 1,271,505.24 |
| 本钢板材股份有限公司 | 23,264,402.78 | 2.90 | 1,163,220.14 |
| 江苏中圣园科技股份有限公司 | 22,898,123.47 | 2.85 | 1,144,906.17 |
| Simonsen A/S | 20,613,084.93 | 2.57 | 1,030,654.25 |
| 合计 | 132,892,399.65 | 16.56 | 6,644,619.99 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 本钢板材股份有限公司 | 20,751,379.27 | 3.16 | 1,037,568.96 |
| 中冶赛迪工程技术股份有限公司 | 16,241,590.72 | 2.47 | 812,079.54 |
| ThyssenKrupp Uhde Engineering Services GmbH | 16,555,928.22 | 2.52 | 827,796.41 |
| Simonsen A/S | 16,274,512.62 | 2.48 | 813,725.63 |
| 天津辰创环境工程科技有限责任公司 | 15,322,664.01 | 2.33 | 766,133.20 |
| 合计 | 85,146,074.84 | 12.96 | 4,257,303.74 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| Simonsen A/S | 24,557,999.59 | 4.13 | 1,227,899.98 |
| 中冶京诚工程技术有限公司 | 15,070,255.48 | 2.54 | 753,512.77 |
| 天津辰创环境工程科技有限责任公司 | 12,190,800.00 | 2.05 | 609,540.00 |
| 鞍钢股份有限公司 | 12,005,757.37 | 2.02 | 600,287.87 |
| 中冶赛迪工程技术股份有限公司 | 10,284,573.67 | 1.73 | 711,067.82 |
| 合计 | 74,109,386.11 | 12.47 | 3,902,308.44 |
续：
财务报表附注 第68页
3-2-1-91
| 单位名称 | 2018年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 福建三钢闽光股份有限公司 | 10,142,316.94 | 1.47 | 507,115.85 |
| 江苏中圣园科技股份有限公司 | 11,224,721.21 | 1.63 | 561,236.06 |
| Simonsen A/S | 18,796,345.44 | 2.73 | 939,817.27 |
| 营口忠旺铝业有限公司 | 11,022,159.88 | 1.60 | 1,097,421.00 |
| 中冶赛迪工程技术股份有限公司 | 10,255,585.66 | 1.49 | 740,674.35 |
| 合计 | 61,441,129.13 | 8.92 | 3,846,264.53 |
注释6．应收款项融资
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 660,521,012.22 | 487,749,220.46 | 294,309,499.35 | |
| 合计 | 660,521,012.22 | 487,749,220.46 | 294,309,499.35 |
应收款项融资年末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。1．坏账准备情况于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日，本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。
2．本报告期公司已质押的应收票据
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 97,985,670.65 | 61,029,378.91 | |
| 合计 | 97,985,670.65 | 61,029,378.91 |
3．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 273,880,564.83 | 439,938,724.33 | 235,451,544.59 | 368,417,451.98 | 235,685,818.78 | 257,501,870.80 |
| 合计 | 273,880,564.83 | 439,938,724.33 | 235,451,544.59 | 368,417,451.98 | 235,685,818.78 | 257,501,870.80 |
注释7．其他应收款
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 29,363,493.27 | 25,027,840.81 | 23,342,403.51 | 32,161,669.92 |
| 合计 | 29,363,493.27 | 25,027,840.81 | 23,342,403.51 | 32,161,669.92 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
财务报表附注 第69页
3-2-1-92
(一) 应收利息
无
(二) 应收股利
无
(三) 其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 16,193,747.75 | 22,125,259.26 | 10,242,983.95 | 12,213,223.08 |
| 1－2年 | 14,230,824.76 | 2,398,494.14 | 5,484,155.27 | 8,899,072.35 |
| 2－3年 | 2,395,698.28 | 2,016,764.00 | 7,080,940.35 | 5,175,259.68 |
| 3－4年 | 288,264.00 | 462,292.29 | 4,189,190.67 | 5,114,844.64 |
| 4－5年 | 280,000.00 | 28,212.20 | 4,582,407.04 | 29,263,863.96 |
| 5年以上 | 1,895,669.06 | 2,397,985.06 | 30,789,888.97 | 1,787,768.41 |
| 小计 | 35,284,203.85 | 29,429,006.95 | 62,369,566.25 | 62,454,032.12 |
| 减：坏账准备 | 5,920,710.58 | 4,401,166.14 | 39,027,162.74 | 30,292,362.20 |
| 合计 | 29,363,493.27 | 25,027,840.81 | 23,342,403.51 | 32,161,669.92 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金 | 27,190,767.21 | 22,974,037.75 | 11,537,159.92 | 12,545,871.64 |
| 往来款 | 3,152,680.52 | 3,509,431.13 | 46,476,281.13 | 45,728,270.02 |
| 备用金 | 3,995,618.17 | 1,166,051.45 | 1,331,349.19 | 2,816,922.74 |
| 社保款 | 394,543.90 | 363,508.04 | 414,453.55 | 437,302.15 |
| 租金 | 541,421.38 | 311,819.39 | 414,403.00 | |
| 三供一业 | 1,250,000.00 | |||
| 其他 | 9,172.67 | 1,104,159.19 | 945,919.46 | 925,665.57 |
| 合计 | 35,284,203.85 | 29,429,006.95 | 62,369,566.25 | 62,454,032.12 |
1．按坏账准备计提方法分类披露
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,050,000.00 | 2.98 | 1,050,000.00 | 100.00 | 0.00 |
财务报表附注 第70页
3-2-1-93
| 类别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 34,234,203.85 | 97.02 | 4,870,710.58 | 14.23 | 29,363,493.27 |
| 其中：账龄组合 | 34,234,203.85 | 97.02 | 4,870,710.58 | 14.23 | 29,363,493.27 |
| 合计 | 35,284,203.85 | 100.00 | 5,920,710.58 | 29,363,493.27 | |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 29,429,006.95 | 100.00 | 4,401,166.14 | 14.96 | 25,027,840.81 |
| 其中： 账龄组合 | 29,429,006.95 | 100.00 | 4,401,166.14 | 14.96 | 25,027,840.81 |
| 合计 | 29,429,006.95 | 100.00 | 4,401,166.14 | 25,027,840.81 | |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 62,369,566.25 | 100.00 | 39,027,162.74 | 62.57 | 23,342,403.51 |
| 其中： 账龄组合 | 62,369,566.25 | 100.00 | 39,027,162.74 | 62.57 | 23,342,403.51 |
| 合计 | 62,369,566.25 | 100.00 | 39,027,162.74 | 23,342,403.51 | |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 62,454,032.12 | 100.00 | 30,292,362.20 | 48.50 | 32,161,669.92 |
| 其中： 账龄组合 | 62,454,032.12 | 100.00 | 30,292,362.20 | 48.50 | 32,161,669.92 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 62,454,032.12 | 100.00 | 30,292,362.20 | 32,161,669.92 | |
财务报表附注 第71页
3-2-1-94
3．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款1）账龄组合
| 账龄 | 2021年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,193,747.75 | 809,687.38 | 5.00 |
| 1－2年 | 13,180,824.76 | 1,318,082.48 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,395,698.28 | 479,139.66 | 20.00 |
| 3－4年 | 288,264.00 | 144,132.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 280,000.00 | 224,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,895,669.06 | 1,895,669.06 | 100.00 |
| 合计 | 34,234,203.85 | 4,870,710.58 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,125,259.26 | 1,106,262.96 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,398,494.14 | 239,849.41 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,016,764.00 | 403,352.80 | 20.00 |
| 3－4年 | 462,292.29 | 231,146.15 | 50.00 |
| 4－5年 | 28,212.20 | 22,569.76 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,397,985.06 | 2,397,985.06 | 100.00 |
| 合计 | 29,429,006.95 | 4,401,166.14 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,242,983.95 | 512,149.21 | 5.00 |
| 1－2年 | 5,484,155.27 | 548,415.53 | 10.00 |
| 2－3年 | 7,080,940.35 | 1,416,188.07 | 20.00 |
| 3－4年 | 4,189,190.67 | 2,094,595.33 | 50.00 |
| 4－5年 | 4,582,407.04 | 3,665,925.63 | 80.00 |
| 5年以上 | 30,789,888.97 | 30,789,888.97 | 100.00 |
| 合计 | 62,369,566.25 | 39,027,162.74 | |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款1）账龄组合
财务报表附注 第72页
3-2-1-95
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,213,223.08 | 611,121.15 | 5.00 |
| 1－2年 | 8,899,072.35 | 889,907.24 | 10.00 |
| 2－3年 | 5,175,259.68 | 1,035,051.94 | 20.00 |
| 3－4年 | 5,114,844.64 | 2,557,422.32 | 50.00 |
| 4－5年 | 29,263,863.96 | 23,411,091.14 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,787,768.41 | 1,787,768.41 | 100.00 |
| 合计 | 62,454,032.12 | 30,292,362.20 | |
4．其他应收款坏账准备计提情况
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备 | 2021年1月-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,420,076.14 | 1,981,090.00 | 4,401,166.14 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 962,467.36 | 962,467.36 | ||
| 本期转回 | -500,000.00 | -500,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 7,077.08 | 1,050,000.00 | 1,057,077.08 | |
| 期末余额 | 3,389,620.58 | 2,531,090.00 | 5,920,710.58 | |
续：
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 37,356,072.74 | 1,671,090.00 | 39,027,162.74 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
财务报表附注 第73页
3-2-1-96
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -34,935,996.60 | 310,000.00 | -34,625,996.60 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,420,076.14 | 1,981,090.00 | 4,401,166.14 | |
续：
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
坏账准备
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 28,901,272.20 | 1,391,090.00 | 30,292,362.20 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | -224,000.00 | 224,000.00 | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 8,679,484.00 | 56,000.00 | 8,735,484.00 | |
| 本期转回 | -683.46 | -683.46 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 37,356,072.74 | 1,671,090.00 | 39,027,162.74 | |
财务报表附注 第74页
3-2-1-97
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 23,342,442.79 | 6,949,919.41 | 30,292,362.20 | |||
| 其中：组合1账龄组合 | 23,342,442.79 | 6,949,919.41 | 30,292,362.20 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 合计 | 23,342,442.79 | 6,949,919.41 | 30,292,362.20 | |||
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 广西翅冀钢铁有限公司 | 保证金 | 8,000,000.00 | 1-2年 | 22.67 | 800,000.00 |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 2-3年 4-5年 5年以上 | 5.92 | 606,000.00 |
| 新余钢铁有限责任公司设备材料部 | 保证金 | 1,400,000.00 | 1年以内 | 3.97 | 70,000.00 |
| 新兴铸管股份有限公司 | 保证金 | 1,010,000.00 | 1年以内 | 2.86 | 50,500.00 |
| 洛阳中永嘉实业有限公司 | 往来款 | 1,000,000.00 | 1至2年 | 2.83 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 13,500,000.00 | 38.26 | 2,526,500.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 广西翅冀钢铁有限公司 | 保证金 | 8,000,000.00 | 1年内 | 27.18 | 400,000.00 |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 2-3年、3-4年、 5年以上 | 7.10 | 528,000.00 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 往来款 | 1,547,448.14 | 1年内 | 5.26 | 77,372.41 |
| 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 | 保证金 | 1,240,000.00 | 1年内 | 4.21 | 62,000.00 |
| 新兴铸管股份有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年内 | 3.40 | 50,000.00 |
| 合计 | 13,877,448.14 | 47.15 | 1,117,372.41 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
财务报表附注 第75页
3-2-1-98
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中钢科技发展有限公司 | 往来款 | 46,061,878.13 | 1-5年，5年以上 | 73.85 | 35,538,124.88 |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 1-2年、2-3年、4-5年 | 3.35 | 263,000.00 |
| 中国中钢集团有限公司 | 三供一业 | 1,250,000.00 | 1年以内 | 2.00 | 62,500.00 |
| 九江心连心化肥有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.60 | 50,000.00 |
| 新余钢铁股份有限公司 | 保证金 | 940,940.00 | 1年以内 | 1.51 | 47,047.00 |
| 合计 | 51,342,818.13 | 82.31 | 35,960,671.88 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国中钢股份有限公司 | 往来款 | 36,648,270.02 | 1年以内，1-5年 | 58.68 | 24,330,614.72 |
| 中钢科技发展有限公司 | 往来款 | 9,080,000.00 | 1-2年 | 14.54 | 2,228,000.00 |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 1年以内,1-2年,3-4年 | 3.35 | 135,500.00 |
| 九江心连心化肥有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.60 | 50,000.00 |
| 鄂尔多斯市蒙泰铝业有限责任公司 | 保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 0.96 | 30,000.00 |
| 合计 | 49,418,270.02 | 79.13 | 26,774,114.72 |
注释8．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 74,210,464.74 | 95.55 | 69,980,285.87 | 98.45 | 26,333,085.32 | 96.58 | 20,239,900.75 | 36.15 |
| 1至2年 | 2,939,589.57 | 3.79 | 616,755.46 | 0.87 | 814,396.77 | 2.99 | 492,229.08 | 0.88 |
| 2至3年 | 398,514.11 | 0.51 | 360,920.00 | 0.51 | 117,550.00 | 0.43 | 14,321,362.27 | 25.58 |
| 3年以上 | 115,350.00 | 0.15 | 117,550.00 | 0.17 | 625.20 | 0.00 | 20,934,405.54 | 37.39 |
| 合计 | 77,663,918.42 | 100.00 | 71,075,511.33 | 100.00 | 27,265,657.29 | 100.00 | 55,987,897.64 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2021年6月30日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
财务报表附注 第76页
3-2-1-99
| 单位名称 | 2021年6月30日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 洛阳新菲尔耐材科技有限公司 | 11,985,445.67 | 15.43 | 2021年、2020年 | 未到结算期 |
| 河南宏润耐火材料有限公司 | 9,508,166.65 | 12.24 | 2021年 | 未到结算期 |
| 河南畅通耐火材料有限公司 | 9,285,886.97 | 11.96 | 2021年 | 未到结算期 |
| 郑州凯而金新材料有限公司 | 8,000,000.00 | 10.30 | 2021年 | 未到结算期 |
| 淄博圣泉锆业有限公司 | 4,384,941.43 | 5.65 | 2021年 | 未到结算期 |
| 合计 | 43,164,440.72 | 55.58 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 洛阳洛耐菲尔耐火材料有限公司 | 21,498,918.25 | 30.25 | 2020年 | 未到结算期 |
| 河南畅通耐火材料有限公司 | 15,615,000.00 | 21.97 | 2020年 | 未到结算期 |
| 洛阳新菲尔销售有限公司 | 9,572,788.20 | 13.47 | 2020年 | 未到结算期 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 2,600,296.80 | 3.66 | 2020年 | 未到结算期 |
| 郑州祥昱新材料有限公司 | 2,199,841.81 | 3.10 | 2020年 | 未到结算期 |
| 合计 | 51,486,845.06 | 72.45 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 郑州撒贝尔耐火材料有限公司 | 5,572,630.32 | 20.44 | 2019年 | 未到结算条件 |
| 洛阳市北斗祥雨实业有限公司 | 4,803,030.80 | 17.62 | 2019年 | 未到结算节点 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 3,000,000.00 | 11.00 | 2019年 | 未到结算节点 |
| 洛阳新奥华油燃气有限公司 | 2,255,816.41 | 8.27 | 2019年 | 未到结算节点 |
| 洛阳市国润企业服务有限公司 | 1,500,000.00 | 5.50 | 2019年 | 未到结算条件 |
| 合计 | 17,131,477.53 | 62.83 |
续：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 洛阳暖虹热力工程安装有限公司 | 8,900,000.00 | 15.90 | 2018年 | 未到结算节点 |
| 青岛少城置业有限公司 | 4,284,348.00 | 7.65 | 2016年 | 未到结算节点 |
| 洛阳新菲尔耐火材料有限公司 | 2,430,963.24 | 4.34 | 2018年 | 未到结算节点 |
| 中钢集团天澄环保科技股份有限公司 | 1,080,000.00 | 1.93 | 2018年 | 未到结算节点 |
| 洛阳新奥华油燃气有限公司 | 770,670.00 | 1.38 | 2018年 | 未到结算条件 |
| 合计 | 17,465,981.24 | 31.20 |
财务报表附注 第77页
3-2-1-100
注释9．存货
1.存货分类
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,230,716.76 | 560,896.32 | 75,669,820.44 | 94,433,306.54 | 546,419.77 | 93,886,886.77 |
| 在产品 | 81,957,681.62 | 17,636.10 | 81,940,045.52 | 73,501,017.19 | 73,501,017.19 | |
| 库存商品 | 176,428,038.63 | 5,644,715.25 | 170,783,323.38 | 205,847,584.73 | 5,520,826.58 | 200,326,758.15 |
| 合同履约成本 | 6,441,531.53 | 6,441,531.53 | 7,370,507.91 | 7,370,507.91 | ||
| 发出商品 | 13,766,601.20 | 13,766,601.20 | 26,221,687.19 | 26,221,687.19 | ||
| 委托加工物资 | 862,720.57 | 517,952.58 | 344,767.99 | 538,821.43 | 538,821.43 | |
| 合计 | 355,687,290.31 | 6,741,200.25 | 348,946,090.06 | 407,912,924.99 | 6,067,246.35 | 401,845,678.64 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 106,705,250.07 | 1,098,128.87 | 105,607,121.20 | 99,084,634.51 | 1,487,863.84 | 97,596,770.67 |
| 在产品 | 81,592,903.20 | 81,592,903.20 | 77,976,143.44 | 77,976,143.44 | ||
| 库存商品 | 202,332,608.07 | 6,190,395.12 | 196,142,212.95 | 244,039,041.41 | 12,673,426.86 | 231,365,614.55 |
| 发出商品 | 1,206,528.31 | 1,206,528.31 | 1,662,273.40 | 1,662,273.40 | ||
| 委托加工物资 | 641,625.40 | 641,625.40 | 704,800.10 | 704,800.10 | ||
| 合计 | 392,478,915.05 | 7,288,523.99 | 385,190,391.06 | 423,466,892.86 | 14,161,290.70 | 409,305,602.16 |
2.存货跌价准备
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,658,156.38 | 501,092.76 | 293,885.00 | 377,500.30 | 1,487,863.84 | ||
| 库存商品 | 13,913,838.55 | 1,427,729.18 | 2,222,531.57 | 445,609.30 | 12,673,426.86 | ||
| 合计 | 15,571,994.93 | 1,928,821.94 | 2,516,416.57 | 377,500.30 | 445,609.30 | 14,161,290.70 | |
续：
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,487,863.84 | 49,244.41 | 438,979.38 | 1,098,128.87 | |||
| 库存商品 | 12,673,426.86 | -3,037,577.27 | 10,153.29 | 3,435,301.18 | 6,190,395.12 | ||
| 合计 | 14,161,290.70 | -2,988,332.86 | 10,153.29 | 3,874,280.56 | 7,288,523.99 | ||
续：
财务报表附注 第78页
3-2-1-101
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,098,128.87 | 547,791.70 | 3,917.40 | 546,419.77 | |||
| 库存商品 | 6,190,395.12 | 2,503,296.56 | 3,172,865.10 | 5,520,826.58 | |||
| 合计 | 7,288,523.99 | 2,503,296.56 | 547,791.70 | 3,176,782.50 | 6,067,246.35 | ||
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年6月30日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 546,419.77 | 27,230.91 | 12,754.36 | 560,896.32 | |||
| 库存商品 | 5,520,826.58 | 218,078.36 | 94,189.69 | 5,644,715.25 | |||
| 在产品 | 17,636.10 | 17,636.10 | |||||
| 委托加工物资 | 517,952.58 | 517,952.58 | |||||
| 合计 | 6,067,246.35 | 780,897.95 | 106,944.05 | 6,741,200.25 | |||
3.合同履约成本
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 2020年 12月31日 |
| 当前合同 | |||||
| 其中： | |||||
| 鞍钢股份有限公司 | 559,332.27 | 5,947,785.91 | 6,433,615.49 | 73,502.69 | |
| 本钢板材股份有限公司 | 1,069,530.53 | 20,105,942.25 | 16,854,079.49 | 4,321,393.29 | |
| 宝山钢铁股份有限公司 | 2,956,880.22 | 11,398,851.05 | 12,666,059.02 | 1,689,672.25 | |
| 山西建龙实业有限公司 | 458,395.36 | 6,952,275.37 | 6,927,303.33 | 483,367.40 | |
| 常州东方特钢有限公司 | 37,779.84 | 3,332,070.31 | 3,369,850.15 | ||
| 河北普阳钢铁有限公司 | 277,052.14 | 2,961,507.46 | 2,435,987.32 | 802,572.28 | |
| 小计 | 5,358,970.36 | 50,698,432.35 | 48,686,894.80 | 7,370,507.91 | |
| 减：摊销期限超过一年的合同履约成本 | |||||
| 合计 | 5,358,970.36 | 50,698,432.35 | 48,686,894.80 | 7,370,507.91 |
续：
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 2021年 6月31日 |
| 当前合同 | |||||
| 其中： | |||||
| 鞍钢股份有限公司 | 73,502.69 | 2,034,573.68 | 1,944,844.03 | 163,232.34 | |
| 本钢板材股份有限公司 | 4,321,393.29 | 16,182,746.35 | 18,427,967.07 | 2,076,172.57 | |
| 宝山钢铁股份有限公司 | 1,689,672.25 | 9,073,982.96 | 7,670,619.97 | 3,093,035.24 | |
| 山西建龙实业有限公司 | 483,367.40 | 1,693,048.53 | 1,933,504.38 | 242,911.55 | |
| 凌源钢铁股份有限公司 | 146,554.34 | 146,554.34 | |||
| 常州东方特钢有限公司 | 1,415,576.59 | 960,117.43 | 455,459.16 | ||
| 河北普阳钢铁有限公司 | 802,572.28 | 874,373.05 | 1,613,181.05 | 63,764.28 |
财务报表附注 第79页
3-2-1-102
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 2021年 6月31日 |
| 吉林建龙钢铁有限责任公司 | 725,310.77 | 524,908.73 | 200,402.04 | ||
| 小计 | 7,370,507.91 | 32,146,166.27 | 33,075,142.66 | 6,441,531.52 | |
| 减：摊销期限超过一年的合同履约成本 | |||||
| 合计 | 7,370,507.91 | 32,146,166.27 | 33,075,142.66 | 6,441,531.52 |
注释10．合同资产
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内到期的应收质保金 | 40,774,901.04 | 50,811,431.36 | ||
| 合计 | 40,774,901.04 | 50,811,431.36 |
注释11．其他流动资产1．其他流动资产分项列示
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 已认证未抵扣进项税等 | 12,653,798.05 | 770,920.63 | 4,483,269.78 | 3,868,084.17 |
| 预缴所得税 | 839,711.85 | 158,577.32 | 89,522.48 | |
| 上市发行费 | 6,895,283.03 | 244,339.63 | ||
| 合计 | 20,388,792.93 | 1,015,260.26 | 4,641,847.10 | 3,957,606.65 |
注释12．可供出售金融资产
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | |||
| 可供出售权益工具 | 690,201.45 | 590,201.45 | 100,000.00 |
| 按公允价值计量 | |||
| 按成本计量 | 690,201.45 | 590,201.45 | 100,000.00 |
| 合计 | 690,201.45 | 590,201.45 | 100,000.00 |
1．按公允价值计量的可供出售金融资产无2．按成本计量的权益工具
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||
| 深圳中联冶金科技实业有限公司 | 3.57 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 新冶科技集团有限公司 | 0.19 | 186,908.45 | 186,908.45 | ||
财务报表附注 第80页
3-2-1-103
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||
| 郑州豫华企业股份有限公司 | 0.76 | 403,293.00 | 403,293.00 | ||
| 合计 | 690,201.45 | 690,201.45 | |||
续：
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期现金红利 | |||
| 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||
| 深圳中联冶金科技实业有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||
| 新冶科技集团有限公司 | 86,908.45 | 86,908.45 | |||
| 郑州豫华企业股份有限公司 | 403,293.00 | 403,293.00 | |||
| 合计 | 590,201.45 | 590,201.45 | |||
3．可供出售金融资产减值的变动情况
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售 权益工具 | 可供出售 债务工具 | 其他 | 合计 |
| 2017年12月31日已计提减值金额 | 590,201.45 | 590,201.45 | ||
| 本年计提 | ||||
| 其中：从其他综合收益转入 | ||||
| 本年减少 | ||||
| 其中：期后公允价值回升转回 | ||||
| 2018年12月31日已计提减值金额 | 590,201.45 | 590,201.45 |
财务报表附注 第81页3-2-1-104
注释13．长期股权投资
| 被投资单位 | 2017年 12月31日 | 本期增减变动 | 2018年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 9,370,516.05 | -4,802,349.44 | 4,568,166.61 | ||||||||
| 小计 | 9,370,516.05 | -4,802,349.44 | 4,568,166.61 | ||||||||
| 合计 | 9,370,516.05 | -4,802,349.44 | 4,568,166.61 | ||||||||
续：
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 4,568,166.61 | 328,023.84 | 4,896,190.45 | ||||||||
| 山东章鼓耐研新材料有限公司 | 3,400,000.00 | -46,772.15 | 3,353,227.85 | ||||||||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 4,568,166.61 | 16,400,000.00 | 281,251.69 | 21,249,418.30 | |||||||
| 合计 | 4,568,166.61 | 16,400,000.00 | 281,251.69 | 21,249,418.30 | |||||||
续：
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增减变动 | 2020年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
财务报表附注 第82页
3-2-1-105
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增减变动 | 2020年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 4,896,190.45 | 380,589.30 | 5,276,779.75 | ||||||||
| 山东章鼓耐研新材料有限公司 | 3,353,227.85 | 422,636.12 | 3,775,863.97 | ||||||||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 13,000,000.00 | -403,577.76 | 12,596,422.24 | ||||||||
| 小计 | 21,249,418.30 | 399,647.66 | 21,649,065.96 | ||||||||
| 合计 | 21,249,418.30 | 399,647.66 | 21,649,065.96 | ||||||||
续：
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增减变动 | 2021年 6月30日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 5,276,779.75 | 704,481.62 | 5,981,261.37 | ||||||||
| 山东章鼓耐研新材料有限公司 | 3,775,863.97 | 387,800.11 | -340,000.00 | 3,823,664.08 | |||||||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 12,596,422.24 | 1,010,459.41 | -13,606,881.65 | ||||||||
| 小计 | 21,649,065.96 | 2,102,741.14 | -340,000.00 | -13,606,881.65 | 9,804,925.45 | ||||||
| 合计 | 21,649,065.96 | 2,102,741.14 | -340,000.00 | -13,606,881.65 | 9,804,925.45 | ||||||
财务报表附注 第83页
3-2-1-106
注释14．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 非交易性权益工具投资 | 17,691,448.39 | 17,691,448.39 | 100,000.00 |
| 合计 | 17,691,448.39 | 17,691,448.39 | 100,000.00 |
2. 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 2021年6月30日 | |||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | |
| 深圳中联冶金科技实业有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 新冶科技集团有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 郑州豫华企业股份有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 天津渤钢【十九】号企业管理合伙企业（有限合伙） | 战略性投资 | |||||
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 天津渤钢【二十六】号企业管理合伙企业 | 战略性投资 | |||||
| 合计 | ||||||
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | |
| 深圳中联冶金科技实业有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 新冶科技集团有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 郑州豫华企业股份有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 天津渤钢【十九】号企业管理合伙企业（有限合伙） | 战略性投资 | |||||
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 天津渤钢【二十六】号企业管理合伙企业 | 战略性投资 | |||||
| 合计 | ||||||
续：
财务报表附注 第84页
3-2-1-107
| 项目 | 2019年12月31日 | |||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | |
| 深圳中联冶金科技实业有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 新冶科技集团有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 郑州豫华企业股份有限公司 | 战略性投资 | |||||
| 合计 | ||||||
注释15．投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一. 2018年1月1日 | 21,090,000.00 | 21,090,000.00 | ||
| 二. 本期变动 | 8,412,706.00 | 19,180,000.00 | 27,592,706.00 | |
| 1．固定资产/无形资产转入 | 8,412,706.00 | 16,920,000.00 | 25,332,706.00 | |
| 2．公允价值变动 | - | 2,260,000.00 | 2,260,000.00 | |
| 三. 2018年12月31日 | 8,412,706.00 | 40,270,000.00 | 48,682,706.00 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一. 2018年12月31日 | 8,412,706.00 | 40,270,000.00 | 48,682,706.00 | |
| 二. 本期变动 | 3,824,622.00 | 12,400,000.00 | 16,224,622.00 | |
| 1．固定资产/无形资产转入 | 4,074,795.00 | 7,110,000.00 | 11,184,795.00 | |
| 2．公允价值变动 | -250,173.00 | 5,290,000.00 | 5,039,827.00 | |
| 三. 2019年12月31日 | 12,237,328.00 | 52,670,000.00 | 64,907,328.00 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一. 2019年12月31日 | 12,237,328.00 | 52,670,000.00 | 64,907,328.00 | |
| 二. 本期变动 | 557,380.00 | 1,221,194.00 | 1,778,574.00 | |
| 1．公允价值变动 | 557,380.00 | 1,221,194.00 | 1,778,574.00 | |
| 三. 2020年12月31日 | 12,794,708.00 | 53,891,194.00 | 66,685,902.00 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一. 2020年12月31日 | 12,794,708.00 | 53,891,194.00 | 66,685,902.00 | |
| 二. 本期变动 | 37,165.00 | -16,110,000.00 | -16,072,835.00 | |
| 1．公允价值变动 | 37,165.00 | 360,000.00 | 397,165.00 | |
| 2．投资性房地产转无形资产 | -16,470,000.00 | -16,470,000.00 | ||
| 三. 2021年6月30日 | 12,831,873.00 | 37,781,194.00 | 50,613,067.00 |
财务报表附注 第85页3-2-1-108
2．投资性房地产主要项目情况
| 项目 | 地理位置 | 土地面积/建筑面积 | 2021年1月-6月租金收入 | 2020年度 租金收入 | 2019年度 租金收入 | 2018年度 租金收入 |
| 豫（2020）孟津县不动产权第0002498号 | 河南省洛阳市孟津县平乐镇新庄村 | 26,973.80 | 33,333.33 | 73,394.50 | 73,394.50 | 72,727.27 |
| 豫（2020）洛阳 市不动产权第00057107号 | 河南省洛阳市涧西区西苑路1号 | 475,060.40 | 40,000.00 | 73,394.50 | 73,394.50 | 72,727.27 |
| 豫（20 20）洛阳市不动产权第00056605号 | 河南省洛阳市涧西区西苑路1号 | 31,966.80 | 15,499.59 | 95,238.10 | 250,000.00 | 229,166.67 |
| 豫（2020）新安县不动产权第0002625号 | 河南省洛阳市新安县洛新产业集聚区九州路南福星路北 | 20,000.00 | 97,619.05 | 195,238.10 | 195,238.10 | |
| 豫（2020）新安县不动产权第0002625号 | 河南省洛阳市新安县洛新产业集聚区九州路南福星路北 | 9,692.04 | 142,857.14 | 285,714.29 | 281,198.68 | 21,551.72 |
| 房权证新房字第200800902号 | 新安县洛新工业园区 | 6,736.31 | ||||
| 洛市国用（2009）字第04020088号 | 涧西区西苑路43号 | 3,338.10 | 581388.74 | 484,490.62 | ||
| 洛市房权证（2008）字第X446135号 | 涧西区西苑路43号 | 4,423.61 | ||||
| 合计 | 910,697.85 | 1,207,470.11 | 873,225.78 | 396,172.93 |
续：
| 项目 | 2021年6月30日 公允价值 | 2020年12月31日 公允价值 | 2019年12月31日 公允价值 | 2018年12月31日 公允价值 |
| 豫（2020）孟津县不动产权第0002498号 | 7,510,000.00 | 7,500,000.00 | 7,180,000.00 | 5,960,000.00 |
| 豫（2020）洛阳 市不动产权第00057107号 | 14,050,000.00 | 13,830,000.00 | 13,360,000.00 | 12,290,000.00 |
| 豫（2020）洛阳市不动产权第00056605号 | 16,490,000.00 | 15,870,000.00 | 14,550,000.00 | |
| 豫（2020）新安县不动产权第0002625号 | 9,120,000.00 | 9,070,000.00 | 9,150,000.00 | 7,470,000.00 |
| 房权证新房字第200800902号 | 8,141,279.00 | 8,089,913.00 | 8,162,533.00 | 8,412,706.00 |
| 洛市国用（2009）字第04020088号 | 7,840,000.00 | 7,740,000.00 | 7,110,000.00 | |
| 洛市房权证（2008）字第X446135号 | 3,951,788.00 | 3,965,989.00 | 4,074,795.00 | |
| 合计 | 50,613,067.00 | 66,685,902.00 | 64,907,328.00 | 48,682,706.00 |
续：
| 项目 | 2021年1月-6月公允价值变动幅度(%) | 2020年度公允价值变动幅度(%) | 2019年度公允价值变动幅度(%) | 2018年度公允价值变动幅度(%) | 公允价值变动原因 |
| 豫（2020）孟津县不动产权第0002498号 | 0.13 | 4.46 | 20.47 | 9.16 | 根据投资性房地产评估报告调整公允价值 |
| 豫（2020）洛阳 市不动产权第00057107号 | 1.59 | 3.52 | 8.71 | 12.24 | 根据投资性房地产评估报告调整公允价值 |
| 豫（2020）洛阳市不动产权第00056605号 | -100 | 3.91 | 9.07 | 投资性房地产转入无形资产 | |
| 豫（2020）新安县不动产权第 | 0.55 | -0.87 | 22.49 | 59.62 | 根据投资性房地产评 |
财务报表附注 第86页
3-2-1-109
| 项目 | 2021年1月-6月公允价值变动幅度(%) | 2020年度公允价值变动幅度(%) | 2019年度公允价值变动幅度(%) | 2018年度公允价值变动幅度(%) | 公允价值变动原因 |
| 0002625号 | 估报告调整公允价值 | ||||
| 房权证新房字第200800902号 | 0.63 | -0.89 | -2.97 | 根据投资性房地产评估报告调整公允价值 | |
| 洛市国用（2009）字第04020088号 | 1.29 | 8.86 | 根据投资性房地产评估报告调整公允价值 | ||
| 洛市房权证（2008）字第X446135号 | -0.36 | -2.67 | 根据投资性房地产评估报告调整公允价值 |
3．报告期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况
| 项目名称 | 原会计核算方法 | 原账面价值 | 入账公允价值 | 差额调整其他综合收益 | 2021年6月30日公允价值 |
| 豫（2020）洛阳市不动产权 第00056605号 | 成本法 | 2,913,358.47 | 14,480,000.00 | 11,566,641.53 | |
| 豫（2020）新安县不动产权第0002625号（20000平方米） | 成本法 | 3,497,175.06 | 4,480,000.00 | 982,824.94 | 9,120,000.00 |
| 豫（2020）新安县不动产权第0002625号（9692.04平方米） | 成本法 | 1,521,260.90 | 2,440,000.00 | 918,739.10 | |
| 房权证新房字第200800902号 | 成本法 | 4,162,047.94 | 8,412,706.00 | 4,250,658.06 | 8,141,279.00 |
| 洛市国用（2009）字第04020088号 | 成本法 | 2,452,109.85 | 7,110,000.00 | 4,657,890.15 | 7,840,000.00 |
| 洛市房权证（2008）字第X446135号 | 成本法 | 800,401.01 | 4,074,795.00 | 3,274,393.99 | 3,951,788.00 |
| 合计 | 15,346,353.23 | 40,997,501.00 | 25,651,147.77 | 29,053,067.00 |
4．截至2021年6月30日止未办妥产权证书的投资性房地产情况无注释16．固定资产
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 685,337,725.14 | 483,774,391.98 | 477,246,115.00 | 415,737,864.69 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 685,337,725.14 | 483,774,391.98 | 477,246,115.00 | 415,737,864.69 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第87页
3-2-1-110
(一) 固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2018年1月1日 | 361,638,158.71 | 447,793,482.73 | 10,596,230.96 | 13,544,910.61 | 19,937,947.94 | 21,269,165.05 | 874,779,896.00 |
| 2．本期增加金额 | 3,328,147.73 | 17,813,426.56 | 1,007,629.81 | 616,685.17 | 1,932,525.98 | 24,698,415.25 | |
| 购置 | 990,683.05 | 12,129,201.67 | 1,007,629.81 | 616,685.17 | 1,906,904.42 | 16,651,104.12 | |
| 在建工程转入 | 2,337,464.68 | 5,684,224.89 | 25,621.56 | 8,047,311.13 | |||
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 16,399,994.12 | 25,831,403.58 | 459,432.56 | 627,815.58 | 81,898.80 | 212,100.32 | 43,612,644.96 |
| 处置或报废 | 2,633,404.13 | 18,492,349.22 | 359,892.58 | 452,478.39 | 81,898.80 | 212,100.32 | 22,232,123.44 |
| 转入投资性房地产 | 6,695,892.00 | 6,695,892.00 | |||||
| 处置子公司 | 7,070,697.99 | 7,339,054.36 | 99,539.98 | 175,337.19 | 14,684,629.52 | ||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2018年12月31日 | 348,566,312.32 | 439,775,505.71 | 11,144,428.21 | 13,533,780.20 | 19,856,049.14 | 22,989,590.71 | 855,865,666.29 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2018年1月1日 | 113,674,953.66 | 261,361,433.34 | 6,857,147.80 | 10,305,360.00 | 17,306,404.66 | 11,195,680.40 | 420,700,979.86 |
| 2．本期增加金额 | 9,770,844.30 | 25,786,751.51 | 544,981.67 | 798,706.98 | 594,574.59 | 869,804.10 | 38,365,663.15 |
| 本期计提 | 9,770,844.30 | 25,786,751.51 | 544,981.67 | 798,706.98 | 594,574.59 | 869,804.10 | 38,365,663.15 |
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 8,024,114.39 | 17,319,277.38 | 410,093.32 | 576,926.57 | 77,803.86 | 161,050.86 | 26,569,266.38 |
| 处置或报废 | 1,450,013.80 | 10,703,325.06 | 331,360.76 | 427,893.64 | 77,803.86 | 161,050.86 | 13,151,447.98 |
| 转入投资性房地产 | 2,533,844.06 | 2,533,844.06 |
财务报表附注 第88页
3-2-1-111
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 处置子公司 | 4,040,256.53 | 6,615,952.32 | 78,732.56 | 149,032.93 | 10,883,974.34 | ||
| 4．2018年12月31日 | 115,421,683.57 | 269,828,907.47 | 6,992,036.15 | 10,527,140.41 | 17,823,175.39 | 11,904,433.64 | 432,497,376.63 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2018年1月1日 | 5,101,580.70 | 7,713,298.02 | 702.10 | 34,776.44 | 289,721.42 | 13,140,078.68 | |
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 本期计提 | |||||||
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 855,285.68 | 4,641,917.35 | 425.57 | 12,025.11 | 5,509,653.71 | ||
| 处置或报废 | 855,285.68 | 4,641,917.35 | 425.57 | 12,025.11 | 5,509,653.71 | ||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2018年12月31日 | 4,246,295.02 | 3,071,380.67 | 702.10 | 34,350.87 | 277,696.31 | 7,630,424.97 | |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | 228,898,333.73 | 166,875,217.57 | 4,151,689.96 | 2,972,288.92 | 2,032,873.75 | 10,807,460.76 | 415,737,864.69 |
| 2．2018年1月1日 | 242,861,624.35 | 178,718,751.37 | 3,738,381.06 | 3,204,774.17 | 2,631,543.28 | 9,783,763.23 | 440,938,837.46 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | 348,566,312.32 | 439,775,505.71 | 11,144,428.21 | 13,533,780.20 | 19,856,049.14 | 22,989,590.71 | 855,865,666.29 |
| 2．本期增加金额 | 36,939,577.24 | 65,527,328.83 | 4,050,955.10 | 2,124,216.79 | 283,766.90 | 108,925,844.86 | |
| 购置 | 4,233,515.28 | 20,621,118.01 | 3,843,627.52 | 1,283,167.03 | 258,422.07 | 30,239,849.91 | |
| 在建工程转入 | 32,706,061.96 | 44,906,210.82 | 207,327.58 | 841,049.76 | 25,344.83 | 78,685,994.95 | |
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 8,265,260.71 | 20,201,583.46 | 3,062,730.51 | 33.00 | 134,994.21 | 31,664,601.89 |
财务报表附注 第89页
3-2-1-112
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 处置或报废 | 3,868,192.71 | 20,201,583.46 | 3,062,730.51 | 33.00 | 134,994.21 | 27,267,533.89 | |
| 转入投资性房地产 | 4,397,068.00 | 4,397,068.00 | |||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2019年12月31日 | 377,240,628.85 | 485,101,251.08 | 12,132,652.80 | 15,657,963.99 | 19,856,049.14 | 23,138,363.40 | 933,126,909.26 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | 115,421,683.57 | 269,828,907.47 | 6,992,036.15 | 10,527,140.41 | 17,823,175.39 | 11,904,433.64 | 432,497,376.63 |
| 2．本期增加金额 | 9,342,424.99 | 25,555,457.34 | 595,257.86 | 785,327.70 | 382,994.50 | 930,015.81 | 37,591,478.20 |
| 本期计提 | 9,342,424.99 | 25,555,457.34 | 595,257.86 | 785,327.70 | 382,994.50 | 930,015.81 | 37,591,478.20 |
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 6,137,838.28 | 14,276,656.44 | 1,869,615.58 | 31.35 | 114,061.02 | 22,398,202.67 | |
| 处置或报废 | 2,541,171.29 | 14,276,656.44 | 1,869,615.58 | 31.35 | 114,061.02 | 18,801,535.68 | |
| 转入投资性房地产 | 3,596,666.99 | 3,596,666.99 | |||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2019年12月31日 | 118,626,270.28 | 281,107,708.37 | 5,717,678.43 | 11,312,436.76 | 18,206,169.89 | 12,720,388.43 | 447,690,652.16 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | 4,246,295.02 | 3,071,380.67 | 702.10 | 34,350.87 | 277,696.31 | 7,630,424.97 | |
| 2．本期增加金额 | 117,013.57 | 487,022.71 | 180,585.99 | 29,958.07 | 814,580.34 | ||
| 本期计提 | 117,013.57 | 487,022.71 | 180,585.99 | 29,958.07 | 814,580.34 | ||
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 254,022.79 | 840.42 | 254,863.21 | ||||
| 处置或报废 | 254,022.79 | 840.42 | 254,863.21 | ||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2019年12月31日 | 4,363,308.59 | 3,304,380.59 | 181,288.09 | 64,308.94 | 276,855.89 | 8,190,142.10 |
财务报表附注 第90页
3-2-1-113
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 254,251,049.98 | 200,689,162.12 | 6,233,686.28 | 4,281,218.29 | 1,649,879.25 | 10,141,119.08 | 477,246,115.00 |
| 2．2018年12月31日 | 228,898,333.73 | 166,875,217.57 | 4,151,689.96 | 2,972,288.92 | 2,032,873.75 | 10,807,460.76 | 415,737,864.69 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 377,240,628.85 | 485,101,251.08 | 12,132,652.80 | 15,657,963.99 | 19,856,049.14 | 23,138,363.40 | 933,126,909.26 |
| 2．本期增加金额 | 49,515,813.12 | 45,155,285.34 | 164,389.38 | 4,300,910.39 | 2,986,700.98 | 3,676,145.90 | 105,799,245.11 |
| 购置 | 15,582,225.51 | 164,389.38 | 2,006,991.82 | 2,986,700.98 | 72,174.98 | 20,812,482.67 | |
| 在建工程转入 | 49,515,813.12 | 29,573,059.83 | 2,293,918.57 | 3,603,970.92 | 84,986,762.44 | ||
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 23,866,324.31 | 44,300,912.42 | 6,227,055.46 | 1,105,044.47 | 138,900.00 | 1,397,940.60 | 77,036,177.26 |
| 处置或报废 | 2,915,931.29 | 7,651,614.12 | 6,056,073.07 | 861,347.43 | 138,900.00 | 1,370,992.73 | 18,994,858.64 |
| 转入在建工程 | 2,000,191.62 | 13,969,667.40 | 243,697.04 | 4,603.00 | 16,218,159.06 | ||
| 其他减少 | 18,950,201.40 | 22,679,630.90 | 170,982.39 | 22,344.87 | 41,823,159.56 | ||
| 4．2020年12月31日 | 402,890,117.66 | 485,955,624.00 | 6,069,986.72 | 18,853,829.91 | 22,703,850.12 | 25,416,568.70 | 961,889,977.11 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 118,626,270.28 | 281,107,708.37 | 5,717,678.43 | 11,312,436.76 | 18,206,169.89 | 12,720,388.43 | 447,690,652.16 |
| 2．本期增加金额 | 10,216,284.33 | 26,325,931.92 | 613,949.30 | 1,197,911.72 | 433,533.22 | 2,213,868.12 | 41,001,478.61 |
| 本期计提 | 10,216,284.33 | 26,325,931.92 | 613,949.30 | 1,197,911.72 | 433,533.22 | 2,213,868.12 | 41,001,478.61 |
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 2,264,530.36 | 9,958,965.62 | 4,063,095.02 | 966,041.40 | 131,955.00 | 1,187,707.73 | 18,572,295.13 |
| 处置或报废 | 952,681.06 | 7,062,677.49 | 3,974,984.64 | 782,140.98 | 131,955.00 | 1,187,707.73 | 14,092,146.90 |
财务报表附注 第91页
3-2-1-114
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 转入在建工程 | 1,311,849.30 | 2,462,108.96 | 24,322.44 | 183,900.42 | 3,982,181.12 | ||
| 其他减少 | - | 434,179.17 | 63,787.94 | 497,967.11 | |||
| 4．2020年12月31日 | 126,578,024.25 | 297,474,674.67 | 2,268,532.71 | 11,544,307.08 | 18,507,748.11 | 13,746,548.82 | 470,119,835.64 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 4,363,308.59 | 3,304,380.59 | 181,288.09 | 64,308.94 | 276,855.89 | 8,190,142.10 | |
| 2．本期增加金额 | 99,220.46 | 99,220.46 | |||||
| 本期计提 | 99,220.46 | 99,220.46 | |||||
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | 13,737.41 | 221,806.68 | 30,286.56 | 27,782.42 | 293,613.07 | ||
| 处置或报废 | 13,737.41 | 221,806.68 | 30,286.56 | 27,782.42 | 293,613.07 | ||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2020年12月31日 | 4,349,571.18 | 3,181,794.37 | 181,288.09 | 34,022.38 | 249,073.47 | 7,995,749.49 | |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 271,962,522.23 | 185,299,154.96 | 3,620,165.92 | 7,275,500.45 | 4,196,102.01 | 11,420,946.41 | 483,774,391.98 |
| 2．2019年12月31日 | 254,251,049.98 | 200,689,162.12 | 6,233,686.28 | 4,281,218.29 | 1,649,879.25 | 10,141,119.08 | 477,246,115.00 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 402,890,117.66 | 485,955,624.00 | 6,069,986.72 | 18,853,829.91 | 22,703,850.12 | 25,416,568.70 | 961,889,977.11 |
| 2．本期增加金额 | 76,087,294.72 | 145,427,751.62 | 3,046,166.88 | 7,357,107.13 | 3,958,886.69 | 1,041,292.44 | 236,918,499.48 |
| 购置 | 12,650,613.96 | 2,176,521.24 | 482,740.38 | 3,958,886.69 | 1,041,292.44 | 20,310,054.71 | |
| 在建工程转入 | 43,323,109.26 | 307,964.60 | 43,631,073.86 | ||||
| 合并增加 | 76,087,294.72 | 89,454,028.40 | 869,645.64 | 6,566,402.15 | 172,977,370.91 |
财务报表附注 第92页
3-2-1-115
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | 429,556.04 | 7,339,309.83 | 1,400,627.65 | 249,492.63 | 1,038,077.73 | 76,422.91 | 10,533,486.79 |
| 处置或报废 | 429,556.01 | 7,339,309.83 | 1,204,733.44 | 152,177.01 | 1,038,077.73 | 76,422.91 | 10,240,276.93 |
| 处置子公司 | |||||||
| 其他减少 | 0.03 | 195,894.21 | 97,315.62 | 293,209.86 | |||
| 4．2021年6月30日 | 478,547,856.34 | 624,044,065.79 | 7,715,525.95 | 25,961,444.41 | 25,624,659.08 | 26,381,438.23 | 1,188,274,989.80 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 126,578,024.25 | 297,474,674.67 | 2,268,532.71 | 11,544,307.08 | 18,507,748.11 | 13,746,548.82 | 470,119,835.64 |
| 2．本期增加金额 | 7,113,918.51 | 23,124,190.54 | 291,843.09 | 1,357,921.81 | -242,453.30 | 1,642,586.75 | 33,288,007.40 |
| 本期计提 | 7,113,918.51 | 17,633,803.71 | 239,231.39 | 929,378.52 | -242,453.30 | 1,642,586.75 | 27,316,465.58 |
| 合并增加 | 5,490,386.83 | 52,611.70 | 428,543.29 | 5,971,541.82 | |||
| 3．本期减少金额 | 397,998.66 | 6,538,610.24 | 643,621.80 | 144,568.15 | 986,173.75 | 72,601.76 | 8,783,574.36 |
| 处置或报废 | 397,998.66 | 6,538,610.24 | 643,621.80 | 144,568.15 | 986,173.75 | 72,601.76 | 8,783,574.36 |
| 处置子公司 | |||||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2021年6月30日 | 133,293,944.10 | 314,060,254.97 | 1,916,754.00 | 12,757,660.74 | 17,279,121.06 | 15,316,533.81 | 494,624,268.68 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 4,349,571.18 | 3,181,794.37 | 181,288.09 | 34,022.38 | 249,073.47 | 7,995,749.49 | |
| 2．本期增加金额 | 268,359.05 | 103.14 | -12,674.91 | 61,459.21 | 317,246.49 | ||
| 本期计提 | 268,359.05 | 103.14 | -12,674.91 | 61,459.21 | 317,246.49 | ||
| 其他增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置或报废 | |||||||
| 其他减少 | |||||||
| 4．2021年6月30日 | 4,349,571.18 | 3,450,153.42 | 181,391.23 | 21,347.47 | 310,532.68 | 8,312,995.98 |
财务报表附注 第93页
3-2-1-116
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 特种检测设备 | 其他 | 合计 |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2021年6月30日 | 340,904,341.06 | 306,533,657.40 | 5,617,380.72 | 13,182,436.20 | 8,345,538.02 | 10,754,371.74 | 685,337,725.14 |
| 2．2020年12月31日 | 271,962,522.23 | 185,299,154.96 | 3,620,165.92 | 7,275,500.45 | 4,196,102.01 | 11,420,946.41 | 483,774,391.98 |
注：其他增加项是因为洛阳洛耐希利科新材料有限公司本期新纳入合并范围而增加的
财务报表附注 第94页
3-2-1-117
2．暂时闲置的固定资产
| 项目 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 19,621,117.67 | 10,924,820.93 | 3,211,812.74 | 5,484,484.00 | |
| 机器设备 | 22,800,472.19 | 18,147,006.50 | 1,169,350.82 | 3,484,114.87 | |
| 运输工具 | 860,462.91 | 409,246.96 | 163,030.89 | 288,185.06 | |
| 电子设备 | 956,787.19 | 908,947.60 | 47,839.59 | ||
| 其他 | 277,900.01 | 224,532.64 | 733.51 | 52,633.86 | |
| 合计 | 44,516,739.97 | 30,614,554.63 | 4,544,927.96 | 9,357,257.38 | |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 20,187,267.67 | 10,644,548.88 | 1,687,142.94 | 7,855,575.85 | |
| 机器设备 | 23,542,927.35 | 19,139,064.52 | 1,300,875.77 | 3,102,987.06 | |
| 运输工具 | 981,449.91 | 511,217.83 | 163,030.89 | 307,201.19 | |
| 电子设备 | 454,428.84 | 431,707.29 | - | 22,721.55 | |
| 其他 | 121,765.01 | 75,117.20 | 28,570.42 | 18,077.39 | |
| 合计 | 45,287,838.78 | 30,801,655.72 | 3,179,620.02 | 11,306,563.04 | |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 7,119,284.94 | 3,448,221.59 | 1,924,724.41 | 1,746,338.94 | |
| 机器设备 | 42,140,024.11 | 29,115,451.10 | 1,931,695.86 | 11,092,877.15 | |
| 运输工具 | 2,313,587.95 | 1,012,985.61 | 181,288.09 | 1,119,314.25 | |
| 电子设备 | 751,728.19 | 640,757.51 | 64,308.94 | 46,661.74 | |
| 其他 | 2,876,585.74 | 1,730,379.05 | 29,421.96 | 1,116,784.73 | |
| 合计 | 55,201,210.93 | 35,947,794.86 | 4,131,439.26 | 15,121,976.81 | |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 6,806,337.46 | 4,945,839.62 | 317,789.89 | 1,542,707.95 | |
| 机器设备 | 33,277,846.28 | 19,753,612.61 | 1,465,307.00 | 12,058,926.67 | |
| 运输工具 | 48,888.89 | 20,641.97 | 702.10 | 27,544.82 | |
| 电子设备 | 35,177.79 | 26,431.90 | 8,182.35 | 563.54 | |
| 其他 | 818,218.92 | 449,589.16 | 2,110.78 | 366,518.98 | |
财务报表附注 第95页
3-2-1-118
| 项目 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 合计 | 40,986,469.34 | 25,196,115.26 | 1,794,092.12 | 13,996,261.96 | |
3．通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 2021年6月30日 账面价值 | 2020年12月31日 账面价值 | 2019年12月31日 账面价值 | 2018年12月31日 账面价值 |
| 机器设备 | 1,712,364.33 | 2,320,088.70 | 2,327,947.99 | 1,448,850.37 |
| 运输工具 | 3,527.78 | |||
| 电子设备 | 6,354.06 | 7,951.05 | 8,952.54 | |
| 特种检测设备 | 123,659.02 | |||
| 合计 | 1,836,023.35 | 2,326,442.76 | 2,335,899.04 | 1,461,330.69 |
4．尚未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 2021年6月30日 账面价值 | 2020年12月31日账面价值 | 2019年12月31日账面价值 | 2018年12月31日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 80,839,335.90 | 6,234,074.06 | 74,123,567.46 | 64,345,375.83 | 2021年中7464万为暂估转固，其余部分及其余年度为房屋附属构筑物 |
| 合计 | 80,839,335.90 | 6,234,074.06 | 74,123,567.46 | 64,345,375.83 |
5．固定资产的其他说明无注释17．在建工程
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | 66,701,438.09 | 7,871,176.42 | 63,292,972.47 | 83,204,274.92 |
| 工程物资 | ||||
| 合计 | 66,701,438.09 | 7,871,176.42 | 63,292,972.47 | 83,204,274.92 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(一) 在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 2,802,489.18 | 2,802,489.18 | 2,802,489.18 | 2,802,489.18 | ||
| 中钢洛耐（伊川） | 35,900,689.75 | 35,900,689.75 | ||||
财务报表附注 第96页
3-2-1-119
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新材料产业园一期工程 | ||||||
| 新材料研发中心项目 | 15,094.34 | 15,094.34 | ||||
| 模具分厂厂房改造项目 | 328,693.35 | 328,693.35 | ||||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 2,302,563.46 | 2,302,563.46 | 2,302,563.46 | 2,302,563.46 | ||
| 科技文化创意产业园二期项目 | 14,747,540.41 | 14,747,540.41 | ||||
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | ||||||
| 职工教育培训项目 | 328,693.35 | 328,693.35 | ||||
| 烟气环保治理 | 301,724.13 | 301,724.13 | 301,724.13 | 301,724.13 | ||
| 2000吨新型散装料试验生产线 | ||||||
| OA办公系统 | 477,876.12 | 477,876.12 | 477,876.12 | 477,876.12 | ||
| 氧化物无碱玻纤窑生产线 | ||||||
| 滨河公司道路维修 | ||||||
| 高铝粉碎皮带输送通廊加固工程： | 1,293,213.57 | 1,293,213.57 | 720,503.72 | 720,503.72 | ||
| 中钢洛耐公司环保治理项目 | 8,022,762.88 | 8,022,762.88 | 428,535.56 | 428,535.56 | ||
| 其他在建工程 | 508,790.90 | 508,790.90 | 508,790.90 | 508,790.90 | ||
| 合计 | 66,701,438.09 | 66,701,438.09 | 7,871,176.42 | 7,871,176.42 | ||
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高温新材料产业园 | 327,546.40 | 327,546.40 | ||||
| 赛隆分厂搬迁项目 | 153,025.31 | 153,025.31 | ||||
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 3,546,285.43 | 3,546,285.43 | 3,879,618.25 | 3,879,618.25 | ||
| 模具分厂厂房改造项目 | 205,355.30 | 205,355.30 | ||||
| “三供一业”改造项目-供暖 | 25,639,054.40 | 25,639,054.40 | ||||
| “三供一业”改造项目-供水 | 15,256,487.16 | 15,256,487.16 | ||||
| “三供一业”改造项目-供电 | 21,046,368.00 | 21,046,368.00 | ||||
| 烟气环保治理 | 301,724.13 | 301,724.13 | 3,192,877.60 | 3,192,877.60 | ||
| 硅质新线1号隧道窑维修改造工程 | 1,844,071.66 | 1,844,071.66 | ||||
财务报表附注 第97页
3-2-1-120
2．重要在建工程项目本报告期变动情况
| 工程项目名称 | 2018年 1月1日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2018年 12月31日 |
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 3,756,503.60 | 9,702,296.23 | 9,579,181.58 | 3,879,618.25 | |
| 复合部设备搬迁改造 | 750,894.63 | 225,176.08 | 976,070.71 | ||
| “三供一业”改造项目-供暖 | 43,000.00 | 25,596,054.40 | 25,639,054.40 | ||
| “三供一业”改造项目-供水 | 15,256,487.16 | 15,256,487.16 | |||
| “三供一业”改造项目-供电 | 21,046,368.00 | 21,046,368.00 | |||
| 烟气环保治理 | 3,192,877.60 | 3,192,877.60 | |||
| 硅质新线1号隧道窑维修改造工程 | 1,844,071.66 | 1,844,071.66 | |||
| 中钢耐火公司新建简易库房工程 | 2,351,318.18 | 2,351,318.18 | |||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 589,659.14 | 589,659.14 | |||
| 中镁质分厂1#、3#隧道窑烟气环保治理升级改造 | 150,309.21 | 150,309.21 |
中钢耐火公司新建简易库房工程
| 中钢耐火公司新建简易库房工程 | 2,351,318.18 | 2,351,318.18 | ||||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 26,759,613.07 | 26,759,613.07 | 589,659.14 | 589,659.14 | ||
| 中钢耐火公司镁质分厂1#、3#隧道窑烟气环保治理升级改造 | 150,309.21 | 150,309.21 | ||||
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | 5,022,065.65 | 5,022,065.65 | 150,678.94 | 150,678.94 | ||
| OA办公系统 | 180,530.98 | 180,530.98 | ||||
| 氧化物无碱玻纤窑生产线 | 7,894,441.88 | 7,894,441.88 | ||||
| 职工教育培训项目 | 16,840,559.20 | 16,840,559.20 | ||||
| 2000吨新型散装料试验生产线 | 1,017,699.08 | 1,017,699.08 | ||||
| 滨河公司道路维修 | 596,330.28 | 596,330.28 | ||||
| 复合部设备搬迁改造 | ||||||
| 中钢耐火天祝玉通一期工程 | 8,601,917.04 | 8,601,917.04 | ||||
| 其他在建工程 | 928,367.47 | 928,367.47 | 21,343.63 | 21,343.63 | ||
| 合计 | 63,292,972.47 | 63,292,972.47 | 83,204,274.92 | 83,204,274.92 |
财务报表附注 第98页
3-2-1-121
| 工程项目名称 | 2018年 1月1日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2018年 12月31日 |
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | 150,678.94 | 150,678.94 | |||
| 中钢耐火天祝玉通一期工程 | 8,483,992.51 | 117,924.53 | 8,601,917.04 | ||
| 合计 | 13,034,390.74 | 80,223,221.13 | 10,555,252.29 | 82,702,359.58 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 3,100.00 | 92.66 | 92.66 | 自筹、政府补助 | |||
| 复合部设备搬迁改造 | 169.82 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| “三供一业”改造项目-供暖 | 7,690.00 | 33.34 | 33.34 | 自筹、财政补助、集团补助 | |||
| “三供一业”改造项目-供水 | 2,279.60 | 66.93 | 66.93 | 自筹、财政补助、集团补助 | |||
| “三供一业”改造项目-供电 | 3,481.18 | 60.46 | 60.46 | 自筹、财政补助、集团补助 | |||
| 烟气环保治理 | 560.00 | 57.02 | 57.02 | 自筹 | |||
| 硅质新线1号隧道窑维修改造工程 | 214.56 | 85.95 | 85.95 | 自筹 | |||
| 中钢耐火公司新建简易库房工程 | 530.00 | 44.36 | 44.36 | 自筹 | |||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 3,000.00 | 1.97 | 1.97 | 自筹 | |||
| 中镁质分厂1#、3#隧道窑烟气环保治理升级改造 | 459.50 | 3.27 | 3.27 | 自筹 | |||
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | 5,100.00 | 0.30 | 0.30 | 自筹 | |||
| 中钢耐火天祝玉通一期工程 | 4,165.00 | 20.65 | 20.65 | 自筹 | |||
| 合计 | 30,749.66 |
续：
| 工程项目名称 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2019年 12月31日 |
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 3,879,618.25 | 1,657,114.02 | 1,990,446.84 | 3,546,285.43 |
财务报表附注 第99页
3-2-1-122
| 工程项目名称 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2019年 12月31日 |
| “三供一业”改造项目-供暖 | 25,639,054.40 | 18,900,000.00 | 44,539,054.40 | ||
| “三供一业”改造项目-供水 | 15,256,487.16 | 3,980,429.93 | 19,236,917.09 | ||
| “三供一业”改造项目-供电 | 21,046,368.00 | 21,046,368.00 | |||
| “三供一业”改造项目-物业 | 9,870,173.26 | 9,870,173.26 | |||
| 模具分厂厂房改造项目 | 205,355.30 | 205,355.30 | |||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 589,659.14 | 36,172,165.66 | 10,002,211.73 | 26,759,613.07 | |
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | 150,678.94 | 14,002,350.62 | 9,130,963.91 | 5,022,065.65 | |
| 职工教育培训项目 | 16,840,559.20 | 16,840,559.20 | |||
| OA办公系统 | 180,530.98 | 180,530.98 | |||
| 氧化物无碱玻纤窑生产线 | 7,894,441.88 | 7,894,441.88 | |||
| 滨河公司道路维修 | 596,330.28 | 596,330.28 | |||
| 中钢耐火天祝玉通一期工程 | 8,601,917.04 | 33,051,499.45 | 41,109,946.87 | 543,469.62 | |
| 合计 | 75,163,782.93 | 143,350,950.58 | 62,233,569.35 | 95,235,982.37 | 61,045,181.79 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 3,100.00 | 98.01 | 98.01 | 自筹、政府补助 | |||
| “三供一业”改造项目-供暖 | 9,772.81 | 45.57 | 100.00 | 自筹、财政补助、集团补助 | |||
| “三供一业”改造项目-供水 | 2,279.60 | 84.39 | 100.00 | 自筹、财政补助、集团补助 | |||
| “三供一业”改造项目-供电 | 3,481.18 | 60.45 | 100.00 | 自筹、财政补助、集团补助 | |||
| “三供一业”改造项目-物业 | 2,932.50 | 33.66 | 100.00 | 自筹、财政补助、集团补助 | |||
| 模具分厂厂房改造项目 | 50.00 | 41.07 | 41.07 | 自筹 |
财务报表附注 第100页
3-2-1-123
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 3,000.00 | 122.54 | 89.20 | 自筹 | |||
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | 5,100.00 | 27.75 | 27.75 | 自筹 | |||
| 职工教育培训项目 | 1,800.00 | 93.56 | 93.56 | 自筹 | |||
| OA办公系统 | 68.00 | 26.55 | 26.55 | 自筹 | |||
| 氧化物无碱玻纤窑生产线 | 1,000.00 | 78.94 | 78.94 | 自筹 | |||
| 滨河公司道路维修 | 150.00 | 39.76 | 39.76 | 自筹 | |||
| 中钢耐火天祝玉通一期工程 | 4,165.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 36,899.09 |
续：
| 工程项目名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2020年 12月31日 |
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 3,546,285.43 | 743,796.25 | 2,802,489.18 | ||
| 模具分厂厂房改造项目 | 205,355.30 | 123,338.05 | 328,693.35 | ||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 26,759,613.07 | 7,481,238.43 | 31,938,288.04 | 2,302,563.46 | |
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | 5,022,065.65 | 1,008,356.00 | 6,030,421.65 | ||
| 职工教育培训项目 | 16,840,559.20 | 1,476,342.03 | 18,316,901.23 | ||
| OA办公系统 | 180,530.98 | 297,345.14 | 477,876.12 | ||
| 氧化物无碱玻纤窑生产线 | 7,894,441.88 | 372,648.63 | 7,937,241.64 | 329,848.87 | |
| 滨河公司道路维修 | 596,330.28 | 47,300.00 | 643,630.28 | ||
| 预制件分厂扩建项目 | 3,466,765.37 | 3,466,765.37 | |||
| 中钢洛耐公司环保治理项目 | 1,003,833.52 | 575,297.96 | 428,535.56 | ||
| 合计 | 61,045,181.79 | 15,277,167.17 | 69,008,712.14 | 973,479.15 | 6,340,157.67 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新型绿色节能耐火 | 3,100.00 | 98.01 | 98.01 | 自筹、政 |
财务报表附注 第101页
3-2-1-124
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 材料国家地方联建工程实验室 | 府补助 | ||||||
| 模具分厂厂房改造项目 | 50.00 | 65.74 | 65.74 | 自筹 | |||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 3,000.00 | 147.48 | 95.00 | 自筹 | |||
| 中钢耐火公司绿色环保改造项目 | 5,100.00 | 31.86 | 100.00 | 自筹 | |||
| 职工教育培训项目 | 1,800.00 | 101.76 | 100.00 | 自筹 | |||
| OA办公系统 | 68.00 | 70.28 | 70.28 | 自筹 | |||
| 氧化物无碱玻纤窑生产线 | 1,000.00 | 82.67 | 100.00 | 自筹 | |||
| 滨河公司道路维修 | 150.00 | 42.91 | 100.00 | 自筹 | |||
| 预制件分厂扩建项目 | 488.60 | 70.95 | 100.00 | 自筹 | |||
| 中钢洛耐公司环保治理项目 | 1,000.00 | 10.04 | 10.04 | 自筹 | |||
| 合计 | 15,756.60 |
续：
| 工程项目名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2021年 6月30日 |
| 中钢洛耐（伊川）新材料产业园一期工程 | 78,010,604.07 | 42,109,914.32 | 35,900,689.75 | ||
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 2,302,563.46 | 2,302,563.46 | |||
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 2,802,489.18 | 2,802,489.18 | |||
| OA办公系统 | 477,876.12 | 477,876.12 | |||
| 中钢洛耐公司环保治理项目 | 428,535.56 | 7,594,227.32 | 8,022,762.88 | ||
| 科技文化创意产业园二期项目 | 14,747,540.41 | 14,747,540.41 | |||
| 合计 | 6,011,464.32 | 100,352,371.80 | 42,109,914.32 | 64,253,921.80 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
财务报表附注 第102页
3-2-1-125
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 中钢耐火公司科技文化创意产业园项目 | 3,000.00 | 147.48 | 95 | 自筹 | |||
| 新型绿色节能耐火材料国家地方联建工程实验室 | 3,100.00 | 98.01 | 98.01 | 自筹、政府补助 | |||
| OA办公系统 | 68.00 | 70.28 | 70.28 | 自筹 | |||
| 中钢洛耐公司环保治理项目 | 1,000.00 | 80.23 | 80.23 | 自筹 | |||
| 科技文化创意产业园二期项目 | 5,000.00 | 29.50 | 29.50 | 自筹 | |||
| 中钢洛耐（伊川）新材料产业园一期工程 | 35,000.00 | 41.57 | 41.57 | 自筹 | |||
| 合计 | 47,168.00 |
注释18．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．2021年1月1日 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 | |||
| 2．本期增加金额 | 930,818.12 | 930,818.12 | |||
| 重分类 | |||||
| 租赁 | 930,818.12 | 930,818.12 | |||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 4．2021年6月30日 | 3,658,036.70 | 3,658,036.70 | |||
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．2021年1月1日 | |||||
| 2．本期增加金额 | 365,803.67 | 365,803.67 | |||
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | 365,803.67 | 365,803.67 | |||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 4．2021年6月30日 | 365,803.67 | 365,803.67 | |||
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．2021年1月1日 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 重分类 |
财务报表附注 第103页
3-2-1-126
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 本期计提 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 4．2021年6月30日 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．2021年6月30日 | 3,292,233.03 | 3,292,233.03 | |||
| 2．2021年1月1日 | 2,727,218.58 | 2,727,218.58 |
注释19．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2018年1月1日 | 315,532,584.68 | 1,235,026.21 | 840,000.00 | 317,607,610.89 |
| 2．本期增加金额 | 790,996.62 | 790,996.62 | ||
| 购置 | 790,996.62 | 790,996.62 | ||
| 3．本期减少金额 | 5,922,036.68 | 36,000.00 | 600,000.00 | 6,558,036.68 |
| 处置子公司 | 36,000.00 | 600,000.00 | 636,000.00 | |
| 转为投资性房地产 | 5,922,036.68 | 5,922,036.68 | ||
| 4．2018年12月31日 | 309,610,548.00 | 1,990,022.83 | 240,000.00 | 311,840,570.83 |
| 二. 累计摊销 | - | |||
| 1．2018年1月1日 | 72,724,170.44 | 733,208.88 | 600,000.00 | 74,057,379.32 |
| 2．本期增加金额 | 6,238,778.05 | 180,088.68 | 6,418,866.73 | |
| 本期计提 | 6,238,778.05 | 180,088.68 | 6,418,866.73 | |
| 3．本期减少金额 | 1,487,417.31 | 36,000.00 | 600,000.00 | 2,123,417.31 |
| 处置子公司 | 36,000.00 | 600,000.00 | 636,000.00 | |
| 转为投资性房地产 | 1,487,417.31 | 1,487,417.31 | ||
| 4．2018年12月31日 | 77,475,531.18 | 877,297.56 | 78,352,828.74 | |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2018年1月1日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 4．2018年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2018年12月31日 | 232,135,016.82 | 1,112,725.27 | 240,000.00 | 233,487,742.09 |
财务报表附注 第104页
3-2-1-127
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 2．2018年1月1日 | 242,808,414.24 | 501,817.33 | 240,000.00 | 243,550,231.57 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2018年12月31日 | 309,610,548.00 | 1,990,022.83 | 240,000.00 | 311,840,570.83 |
| 2．本期增加金额 | 907,122.74 | 907,122.74 | ||
| 购置 | 907,122.74 | 907,122.74 | ||
| 3．本期减少金额 | 3,313,661.90 | 3,313,661.90 | ||
| 转为投资性房地产 | 3,313,661.90 | 3,313,661.90 | ||
| 4．2019年12月31日 | 306,296,886.10 | 2,897,145.57 | 240,000.00 | 309,434,031.67 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2018年12月31日 | 77,475,531.18 | 877,297.56 | 78,352,828.74 | |
| 2．本期增加金额 | 6,192,210.90 | 229,012.35 | 6,421,223.25 | |
| 本期计提 | 6,192,210.90 | 229,012.35 | 6,421,223.25 | |
| 3．本期减少金额 | 861,552.05 | 861,552.05 | ||
| 转为投资性房地产 | 861,552.05 | 861,552.05 | ||
| 4．2019年12月31日 | 82,806,190.03 | 1,106,309.91 | 83,912,499.94 | |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2018年12月31日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 4．2019年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2019年12月31日 | 223,490,696.07 | 1,790,835.66 | 240,000.00 | 225,521,531.73 |
| 2．2018年12月31日 | 232,135,016.82 | 1,112,725.27 | 240,000.00 | 233,487,742.09 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2019年12月31日 | 306,296,886.10 | 2,897,145.57 | 240,000.00 | 309,434,031.67 |
| 2．本期增加金额 | 6,972,539.60 | 30,801.89 | 7,003,341.49 | |
| 购置 | 6,972,539.60 | 30,801.89 | 7,003,341.49 | |
| 3．本期减少金额 | 41,610.05 | 26,410.26 | 68,020.31 | |
| 处置 | 41,610.05 | 41,610.05 |
财务报表附注 第105页
3-2-1-128
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 报废 | 26,410.26 | 26,410.26 | ||
| 4．2020年12月31日 | 313,227,815.65 | 2,901,537.20 | 240,000.00 | 316,369,352.85 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2019年12月31日 | 82,806,190.03 | 1,106,309.91 | 83,912,499.94 | |
| 2．本期增加金额 | 6,222,453.03 | 287,223.64 | 6,509,676.67 | |
| 本期计提 | 6,222,453.03 | 287,223.64 | 6,509,676.67 | |
| 3．本期减少金额 | 11,373.41 | 26,410.26 | 37,783.67 | |
| 处置 | 11,373.41 | 11,373.41 | ||
| 报废 | 26,410.26 | 26,410.26 | ||
| 4．2020年12月31日 | 89,017,269.65 | 1,367,123.29 | 90,384,392.94 | |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2019年12月31日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 4．2020年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2020年12月31日 | 224,210,546.00 | 1,534,413.91 | 240,000.00 | 225,984,959.91 |
| 2．2019年12月31日 | 223,490,696.07 | 1,790,835.66 | 240,000.00 | 225,521,531.73 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 313,227,815.65 | 2,901,537.20 | 240,000.00 | 316,369,352.85 | |
| 2．本期增加金额 | 47,061,951.54 | 661,327.20 | 12,264,150.94 | 59,987,429.68 | |
| 购置 | 26,318,251.54 | 661,327.20 | 26,979,578.74 | ||
| 投资性房地产转入 | 16,470,000.00 | 16,470,000.00 | |||
| 其他增加 | 4,273,700.00 | 12,264,150.94 | 16,537,850.94 | ||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置 | |||||
| 4．2021年6月30日 | 360,289,767.19 | 3,562,864.40 | 12,264,150.94 | 240,000.00 | 376,356,782.53 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 89,017,269.65 | 1,367,123.29 | 90,384,392.94 | ||
| 2．本期增加金额 | 3,546,033.57 | 160,530.06 | 1,839,622.50 | 5,546,186.13 | |
| 本期计提 | 3,439,191.07 | 160,530.06 | 613,207.50 | 4,212,928.63 | |
| 其他增加 | 106,842.50 | 1,226,415.00 | 1,333,257.50 |
财务报表附注 第106页
3-2-1-129
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置 | |||||
| 4．2021年6月30日 | 92,563,303.22 | 1,527,653.35 | 1,839,622.50 | 95,930,579.07 | |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．2020年12月31日 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置子公司 | |||||
| 4．2021年6月30日 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．2021年6月30日 | 267,726,463.97 | 2,035,211.05 | 10,424,528.44 | 240,000.00 | 280,426,203.46 |
| 2．2020年12月31日 | 224,210,546.00 | 1,534,413.91 | 240,000.00 | 225,984,959.91 |
注：其他增加项是因为洛阳洛耐希利科新材料有限公司本期新纳入合并范围而增加的
2．截至2021年6月30日止未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 26,274,387.79 | 产权证办理中 |
| 合计 | 26,274,387.79 |
注释20．开发支出
| 项目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2018年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 玻璃窑用超优质硅砖 | 4,136,049.37 | 4,136,049.37 | ||||
| 微波冶金用耐火材料的研制与应用 | 4,376,853.02 | 4,376,853.02 | ||||
| 复相平衡微孔新型环保轻质材料 | 3,257,793.47 | 3,257,793.47 | ||||
| 新型环保节能干熄焦炉用耐材研究与应用 | 2,617,435.45 | 2,617,435.45 | ||||
| 焦炉炉顶保温技术研究 | 2,805,986.40 | 2,805,986.40 | ||||
| 一种低成本表面复合陶瓷制品（堇青石-莫来石质）的研制与应用 | 3,821,514.71 | 3,821,514.71 | ||||
| 水煤浆炉气化炉用无铬耐火材料的研制与应用 | 2,030,804.17 | 2,030,804.17 | ||||
| 大型玻璃熔窑用长寿节能型系列新材 | 3,270,110.31 | 3,270,110.31 | ||||
财务报表附注 第107页
3-2-1-130
| 项目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2018年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 料 | ||||||
| 有色冶炼用多复合尖晶石材料集成技术的研究与应用 | 8,930,941.11 | 8,930,941.11 | ||||
| 铝硅质耐火材料轻量化与绿色化制备技术 | 4,178,898.11 | 4,178,898.11 | ||||
| 喷煤套筒石灰窑用高效新材料关键技术研究 | 3,261,711.21 | 3,261,711.21 | ||||
| 超高温化工熔分炉长寿新材料 | 958,390.53 | 958,390.53 | ||||
| 热风炉节能硅质格子砖开发研究 | 5,505,275.52 | 5,505,275.52 | ||||
| Si3N4粉体的工业应用探索的研究 | 141,631.84 | 141,631.84 | ||||
| 不定形散装料 | 1,435,316.81 | 1,435,316.81 | ||||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 728,665.13 | 728,665.13 | ||||
| 大尺寸铬刚玉砖 | 1,990,828.55 | 1,990,828.55 | ||||
| 大规模水煤浆气化技术开发及示范 | 201,275.06 | 201,275.06 | ||||
| 氮化硅纤维 | 344,154.64 | 344,154.64 | ||||
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 665,464.22 | 665,464.22 | ||||
| 低热导率氮化硅纤维 | 472,625.30 | 472,625.30 | ||||
| 低热导率氧化锆的开发 | 690,266.71 | 690,266.71 | ||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 2,744,676.88 | 2,744,676.88 | ||||
| 高强韧性复合结构功能透气元件的开发及应用 | 1,895,863.86 | 1,895,863.86 | ||||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 177,947.03 | 177,947.03 | ||||
| 高性能碳化硅中试 | 3,013,354.49 | 3,013,354.49 | ||||
| 关键热工设备节能技术研究 | 2,027,191.00 | 2,027,191.00 | ||||
| 国防科技创新项目 | 233,207.00 | 233,207.00 | ||||
| 行业大数据-高温应力应变国家标准 | 121,119.41 | 121,119.41 | ||||
| 行业大数据-建设 | 151,943.93 | 151,943.93 | ||||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 524,497.18 | 524,497.18 | ||||
| 建材领域国际标准 | 379,208.79 | 379,208.79 | ||||
财务报表附注 第108页
3-2-1-131
| 项目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2018年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 研究 | ||||||
| 晶体膨胀系数研究 | 100,982.87 | 100,982.87 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-抗碱砖 | 100,102.94 | 100,102.94 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-气体反应器 | 182,613.40 | 182,613.40 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-匣钵 | 292,277.10 | 292,277.10 | ||||
| 绿色节能-保温材料 | 560,444.50 | 560,444.50 | ||||
| 绿色节能-层状氧化铝 | 512,616.28 | 512,616.28 | ||||
| 绿色节能-高性能环保炮泥 | 553,759.17 | 553,759.17 | ||||
| 绿色节能-氧化锆陶瓷 | 591,850.40 | 591,850.40 | ||||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 470,654.94 | 470,654.94 | ||||
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 370,252.24 | 370,252.24 | ||||
| 平台运行经费专户 | 933,850.59 | 933,850.59 | ||||
| 特种功能耐火材料-结合剂 | 117,531.98 | 117,531.98 | ||||
| 系列高效节能涂料的开发与工程化应用 | 8,558,278.36 | 8,558,278.36 | ||||
| 新型轻质隔热材料-高温微波烧结炉 | 132,820.49 | 132,820.49 | ||||
| 新型轻质隔热材料-隔热瓦块 | 106,368.70 | 106,368.70 | ||||
| 其他 | 603,297.06 | 603,297.06 | ||||
| 合计 | 81,278,702.23 | 81,278,702.23 | ||||
续：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2019年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 微波冶金用耐火材料的研制与应用 | 1,669,002.74 | 1,669,002.74 | ||||
| 复相平衡微孔新型环保轻质材料 | 1,635,963.47 | 1,635,963.47 | ||||
| 大型玻璃熔窑用长寿节能型系列新材料 | 5,276,772.15 | 5,276,772.15 | ||||
| 有色冶炼用多复合尖晶石材料集成技术的研究与应用 | 5,352,711.54 | 5,352,711.54 | ||||
| 铝硅质耐火材料轻量化与绿色化制备技术 | 1,719,753.09 | 1,719,753.09 | ||||
财务报表附注 第109页
3-2-1-132
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2019年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 喷煤套筒石灰窑用高效新材料关键技术研究 | 1,378,155.72 | 1,378,155.72 | ||||
| 超高温化工熔分炉长寿新材料 | 2,807,083.73 | 2,807,083.73 | ||||
| 热风炉节能硅质格子砖开发研究 | 3,578,149.77 | 3,578,149.77 | ||||
| X衍射用残余石英标准物质的研制 | 1,952,616.64 | 1,952,616.64 | ||||
| 硅砖外加剂复合引入技术的研究 | 2,402,613.47 | 2,402,613.47 | ||||
| 高炉炉缸整体浇注关键技术研究 | 980,523.75 | 980,523.75 | ||||
| 高温釉面工序自动化提升与实践 | 4,251,622.34 | 4,251,622.34 | ||||
| 非晶合金冶炼炉用耐材的研究与应用 | 1,632,782.98 | 1,632,782.98 | ||||
| 高效长寿提升型致密刚玉莫来石材料 | 2,261,277.19 | 2,261,277.19 | ||||
| 硅砖内部质量提升技术研究 | 2,149,641.57 | 2,149,641.57 | ||||
| 回转窑用低导热尖晶石复合砖研制与应用 | 3,606,633.60 | 3,606,633.60 | ||||
| 炼锌用高性能耐火材料的选择与应用研究 | 2,897,501.29 | 2,897,501.29 | ||||
| 氮化硅结合碳化硅材料致密性提升 | 1,701,969.11 | 1,701,969.11 | ||||
| 碳素煅烧及重有色窑炉用热态造衬关键技术研发 | 1,498,180.64 | 1,498,180.64 | ||||
| 超大型双精炼钢包含碳炉衬关键服役性能技术研究与应用 | 4,508,446.78 | 4,508,446.78 | ||||
| Si3N4粉体的工业应用探索的研究 | 227,140.60 | 227,140.60 | ||||
| SiC制品表面涂层 | 312,242.68 | 312,242.68 | ||||
| 玻璃窑用长寿命大尺寸耐火制品 | 2,862,370.55 | 2,862,370.55 | ||||
| 不定形散装料 | 270,039.19 | 270,039.19 | ||||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 731,556.47 | 731,556.47 | ||||
| 大尺寸铬刚玉砖 | 5,748,169.68 | 5,748,169.68 | ||||
| 大规模水煤浆气化技术开发及示范 | 254,902.36 | 254,902.36 | ||||
| 氮化硅纤维 | 614,429.20 | 614,429.20 | ||||
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 512,476.63 | 512,476.63 | ||||
财务报表附注 第110页
3-2-1-133
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2019年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 低热导率氮化硅纤维 | 1,291,405.10 | 1,291,405.10 | ||||
| 氟、氯的测定方法 | 113,373.43 | 113,373.43 | ||||
| 复杂形状耐火制品 | 1,575,129.06 | 1,575,129.06 | ||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 1,382,620.20 | 1,382,620.20 | ||||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 293,692.26 | 293,692.26 | ||||
| 高性能碳化硅自流料 | 1,164,213.10 | 1,164,213.10 | ||||
| 关键热工设备节能技术研究 | 864,868.22 | 864,868.22 | ||||
| 行业大数据-高温应力应变国家标准 | 204,884.20 | 204,884.20 | ||||
| 行业大数据-建设 | 196,270.90 | 196,270.90 | ||||
| 行业大数据-杨氏模量国际标准 | 181,516.54 | 181,516.54 | ||||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 351,688.55 | 351,688.55 | ||||
| 建材领域国际标准研究 | 333,125.99 | 333,125.99 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-抗碱砖 | 159,653.62 | 159,653.62 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-气体反应器 | 253,683.53 | 253,683.53 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-匣钵 | 1,022,906.80 | 1,022,906.80 | ||||
| 垃圾焚烧发电装置用耐火材料 | 6,037,084.66 | 6,037,084.66 | ||||
| 绿色节能-层状氧化铝 | 1,468,019.98 | 1,468,019.98 | ||||
| 绿色节能-高性能环保炮泥 | 232,749.75 | 232,749.75 | ||||
| 绿色节能-热反射涂料 | 564,481.16 | 564,481.16 | ||||
| 绿色节能-氧化锆陶瓷 | 109,155.30 | 109,155.30 | ||||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 328,634.19 | 328,634.19 | ||||
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 1,989,982.89 | 1,989,982.89 | ||||
| 平台运行经费专户 | 608,521.37 | 608,521.37 | ||||
| 特种功能耐火材料-ESP用浸入式水口 | 149,351.78 | 149,351.78 | ||||
| 特种功能耐火材料-硅基合金冶炼用 | 190,852.08 | 190,852.08 | ||||
财务报表附注 第111页
3-2-1-134
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2019年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 特种功能耐火材料-结合剂 | 253,434.42 | 253,434.42 | ||||
| 特种功能耐火材料-氧化物喷嘴 | 228,476.98 | 228,476.98 | ||||
| 系列高效节能涂料的开发与工程化应用 | 1,083,014.50 | 1,083,014.50 | ||||
| 新型轻质隔热材料-氮化硅多孔材料 | 279,203.32 | 279,203.32 | ||||
| 新型轻质隔热材料-高温微波烧结炉 | 130,411.84 | 130,411.84 | ||||
| 新型轻质隔热材料-隔热瓦块 | 801,845.65 | 801,845.65 | ||||
| 电石炉炉口用耐火材料的研究与开发 | 2,678,102.46 | 2,678,102.46 | ||||
| 垃圾焚烧炉用95－SiC材料的研究开发 | 2,682,767.48 | 2,682,767.48 | ||||
| 竖罐炼锌用碳化硅材料的开发 | 3,611,881.51 | 3,611,881.51 | ||||
| 其他 | 117,521.89 | 117,521.89 | ||||
| 合计 | 97,729,253.64 | 97,729,253.64 | ||||
续：
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2020年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| SiC制品表面涂层 | 1,372,457.33 | 1,372,457.33 | ||||
| 玻璃窑用长寿命大尺寸耐火制品 | 3,065,086.02 | 3,065,086.02 | ||||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 509,418.55 | 509,418.55 | ||||
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 739,496.36 | 739,496.36 | ||||
| 复杂形状耐火制品 | 3,613,967.52 | 3,613,967.52 | ||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 1,051,211.13 | 1,051,211.13 | ||||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 1,909,674.02 | 1,909,674.02 | ||||
| 高性能碳化硅自流料 | 812,075.70 | 812,075.70 | ||||
| 关键热工设备节能技术研究 | 2,071,085.71 | 2,071,085.71 | ||||
| 行业大数据-建设 | 930,947.86 | 930,947.86 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-气体反应器 | 979,056.74 | 979,056.74 | ||||
| 抗侵蚀型耐火材料-匣钵 | 2,194,942.74 | 2,194,942.74 | ||||
财务报表附注 第112页
3-2-1-135
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2020年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 垃圾焚烧发电装置用耐火材料 | 7,901,794.96 | 7,901,794.96 | ||||
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 1,240,687.19 | 1,240,687.19 | ||||
| 平台建设 | 702,093.69 | 702,093.69 | ||||
| 特种功能耐火材料-ESP用浸入式水口 | 1,001,252.53 | 1,001,252.53 | ||||
| 特种功能耐火材料-氧化物喷嘴 | 698,723.92 | 698,723.92 | ||||
| 新型轻质隔热材料-隔热瓦块 | 4,291,194.35 | 4,291,194.35 | ||||
| 一种海绵铁生产用碳化硅窑具材料的研究与开发 | 3,057,880.13 | 3,057,880.13 | ||||
| 电石炉流口用碳化硅复合材料的研究与开发 | 3,750,351.62 | 3,750,351.62 | ||||
| 硅铁合金炉用氮化硅结合碳化硅材料的研究与开发 | 3,274,681.23 | 3,274,681.23 | ||||
| 非晶合金冶炼炉用耐材的研究与应用 | 1,274,945.28 | 1,274,945.28 | ||||
| 氮化硅结合碳化硅材料致密性提升 | 1,174,619.98 | 1,174,619.98 | ||||
| 金属相复合氮化物材料的研究与应用 | 2,234,679.66 | 2,234,679.66 | ||||
| 大型玻璃熔窑用长寿节能型系列新材料 | 3,408,259.93 | 3,408,259.93 | ||||
| 超大型双精炼钢包含碳炉衬关键服役性能技术研究与应用 | 2,287,985.76 | 2,287,985.76 | ||||
| 大型全氧燃烧玻璃窑及玻纤化工高温窑冠顶用新型长寿命超轻隔热复合材料的研制与应用 | 2,804,211.10 | 2,804,211.10 | ||||
| 高温釉面工序自动化提升与实践 | 3,805,197.89 | 3,805,197.89 | ||||
| 大型焦炉梯度截热高强系列热管理功能材料的研制与应用 | 6,702,104.72 | 6,702,104.72 | ||||
| 高炉炉缸整体浇注关键技术研究 | 1,452,383.17 | 1,452,383.17 | ||||
| 碳素煅烧及重有色窑炉用热态造衬关键技术研发 | 1,884,884.64 | 1,884,884.64 | ||||
| 焦炉炉门不定形耐火材料节能轻量化 | 1,750,968.53 | 1,750,968.53 | ||||
财务报表附注 第113页
3-2-1-136
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2020年 12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 关键技术研究 | ||||||
| X衍射用残余石英标准物质的研制 | 2,029,566.73 | 2,029,566.73 | ||||
| 硅砖外加剂复合引入技术的研究 | 3,077,826.84 | 3,077,826.84 | ||||
| 硅砖内部质量提升技术研究 | 3,337,832.05 | 3,337,832.05 | ||||
| Al2O3、Fe2O3含量对焦炉硅砖高温性能的影响 | 2,209,367.60 | 2,209,367.60 | ||||
| 有色冶炼用多复合尖晶石材料集成技术的研究与应用 | 4,139,907.33 | 4,139,907.33 | ||||
| 回转窑用低导热尖晶石复合砖研制与应用 | 3,377,019.11 | 3,377,019.11 | ||||
| 炼锌用高性能耐火材料的选择与应用研究 | 2,098,733.33 | 2,098,733.33 | ||||
| NRTC炉用耐材的研究与应用 | 2,514,889.37 | 2,514,889.37 | ||||
| 含盐危废高温处理焚烧炉炉衬复合材料研制与应用 | 2,492,445.15 | 2,492,445.15 | ||||
| 喷煤套筒石灰窑用高效新材料关键技术研究 | 3,399,501.81 | 3,399,501.81 | ||||
| 高效长寿提升型致密刚玉莫来石材料 | 1,485,516.02 | 1,485,516.02 | ||||
| 熔铝炉用新型抗渗透高铝砖的研制与应用 | 723,107.92 | 723,107.92 | ||||
| 硅线石分解因素对高铝砖高温性能的影响研究 | 1,461,442.95 | 1,461,442.95 | ||||
| 钢包水口座砖破坏研究及长寿命座砖研制 | 552,533.93 | 552,533.93 | ||||
| 涂层攻关专项 | 1,009,707.52 | 1,009,707.52 | ||||
| 其他 | 4,405,625.00 | 4,405,625.00 | ||||
| 合计 | 112,263,342.62 | 112,263,342.62 | ||||
续：
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2021年 6月30日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 大型玻璃熔窑用长寿节能型系列新材料 | 2,335,269.46 | 2,335,269.46 | ||||
| X衍射用残余石英 | 206,462.35 | 206,462.35 | ||||
财务报表附注 第114页
3-2-1-137
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2021年 6月30日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 标准物质的研制 | ||||||
| 硅砖外加剂复合引入技术的研究 | 1,316,132.18 | 1,316,132.18 | ||||
| 高温釉面工序自动化提升与实践 | 1,944,446.39 | 1,944,446.39 | ||||
| 高效长寿提升型致密刚玉莫来石材料 | 934,484.87 | 934,484.87 | ||||
| 回转窑用低导热尖晶石复合砖研制与应用 | 1,587,521.64 | 1,587,521.64 | ||||
| 超大型双精炼钢包含碳炉衬关键服役性能技术研究与应用 | 1,523,624.67 | 1,523,624.67 | ||||
| NRTC炉用耐材的研究与应用 | 1,000,523.17 | 1,000,523.17 | ||||
| 大型全氧燃烧玻璃窑及玻纤化工高温窑冠顶用新型长寿命超轻隔热复合材料的研制与应用 | 1,338,768.34 | 1,338,768.34 | ||||
| 含盐危废高温处理焚烧炉炉衬复合材料研制与应用 | 1,048,856.31 | 1,048,856.31 | ||||
| 熔铝炉用新型抗渗透高铝砖的研制与应用 | 941,468.88 | 941,468.88 | ||||
| 金属相复合氮化物材料的研究与应用 | 785,789.74 | 785,789.74 | ||||
| 焦炉炉门不定形耐火材料节能轻量化关键技术研究 | 1,357,167.60 | 1,357,167.60 | ||||
| 大型焦炉梯度截热高强系列热管理功能材料的研制与应用 | 2,246,957.72 | 2,246,957.72 | ||||
| 铝基合金熔炼用新型复合耐材的研制与应用 | 2,195,857.48 | 2,195,857.48 | ||||
| 尖晶石复合新材料关键服役性能提升研究 | 2,227,468.30 | 2,227,468.30 | ||||
| 硅质新材料性能提升及功能化技术应用 | 3,173,064.25 | 3,173,064.25 | ||||
| 炼焦工业节能环保新技术的研究与产业化应用 | 356,564.05 | 356,564.05 | ||||
| 有色工业高温熔炼技术新型复合材料衬体应用技术研究及推广 | 2,434,185.17 | 2,434,185.17 | ||||
财务报表附注 第115页
3-2-1-138
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2021年 6月30日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 非氧化物结合复相陶瓷材料的研制与应用 | 1,016,334.46 | 1,016,334.46 | ||||
| 检测检验信息管理系统研究开发与应用 | 180,258.94 | 180,258.94 | ||||
| 核工业放射废物无害化处置新型高温复相陶瓷材料研究与应用示范 | 732,282.62 | 732,282.62 | ||||
| 垃圾焚烧发电装置用耐火材料 | 8,381,781.44 | 8,381,781.44 | ||||
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 2,792,462.31 | 2,792,462.31 | ||||
| 涂层攻关专项 | 2,432,091.74 | 2,432,091.74 | ||||
| 玻璃窑用长寿命大尺寸耐火制品 | 2,219,580.48 | 2,219,580.48 | ||||
| 高热冲击性致密氧化物材料 | 2,175,077.91 | 2,175,077.91 | ||||
| 复杂形状耐火制品 | 1,854,507.35 | 1,854,507.35 | ||||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 1,239,241.08 | 1,239,241.08 | ||||
| 甲烷化炉用耐火材料 | 1,139,555.02 | 1,139,555.02 | ||||
| 抗碱材料 | 779,008.53 | 779,008.53 | ||||
| 刚玉-莫来石精细承烧板 | 750,701.23 | 750,701.23 | ||||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 718,500.76 | 718,500.76 | ||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 682,627.41 | 682,627.41 | ||||
| RH浸渍管 | 649,561.00 | 649,561.00 | ||||
| 浸入式水口电化学堵塞机理研究 | 487,224.77 | 487,224.77 | ||||
| 建材领域国际标准研究 | 408,407.31 | 408,407.31 | ||||
| 3D打印设备 | 381,174.01 | 381,174.01 | ||||
| 碱与卤素对耐火材料的损毁与评价 | 347,846.33 | 347,846.33 | ||||
| 节能近红外陶瓷涂层 | 343,724.14 | 343,724.14 | ||||
| Si3N4粉体的工业应用探索的研究 | 326,906.10 | 326,906.10 | ||||
| 热线法测试耐火材料导热系数 | 320,703.67 | 320,703.67 | ||||
| 全自动风冷热震测试仪 | 307,986.47 | 307,986.47 | ||||
财务报表附注 第116页
3-2-1-139
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转出数 | 2021年 6月30日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 高钠钛渣系工艺冶炼用耐材 | 297,147.72 | 297,147.72 | ||||
| 炼铁高炉用高性能碳化硅风口大砖 | 281,128.69 | 281,128.69 | ||||
| 煤气化装置炉衬仿真设计 | 236,283.89 | 236,283.89 | ||||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 222,042.17 | 222,042.17 | ||||
| 非晶薄带材用关键耐火材料 | 210,839.72 | 210,839.72 | ||||
| 电化学反应 | 128,468.05 | 128,468.05 | ||||
| Mg-α-Sialon结合材料的原位合成机理 | 107,229.76 | 107,229.76 | ||||
| 长寿低耗竖罐项目 | 552,274.97 | 552,274.97 | ||||
| 其他 | 41,316.88 | 41,316.88 | ||||
| 合计 | 61,698,889.50 | 61,698,889.50 | ||||
注释21．长期待摊费用
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2018年12月31日 |
| 无线网址注册费用 | 5,560.00 | 5,560.00 | |||
| 公司通用网址注册费 | 24,000.00 | 4,000.00 | 20,000.00 | ||
| 包钢新体系技术秘密合同 | 44,453.30 | 5,994.00 | 38,459.30 | ||
| 域名续费 | 12,787.00 | 5,480.00 | 7,307.00 | ||
| 网易企业邮箱服务费 | 39,431.70 | 8,928.00 | 30,503.70 | ||
| 技术使用权 | 842,200.00 | 210,550.00 | 631,650.00 | ||
| 合计 | 126,232.00 | 842,200.00 | 240,512.00 | 727,920.00 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2019年12月31日 |
| 公司通用网址注册费 | 20,000.00 | 4,000.00 | 16,000.00 | ||
| 包钢新体系图纸费 | 38,459.30 | 5,994.00 | 32,465.30 | ||
| 公司域名费 | 7,307.00 | 5,480.00 | 1,827.00 | ||
| 公司邮箱服务费 | 30,503.70 | 8,928.00 | 21,575.70 | ||
| 技术使用权 | 631,650.00 | 631,650.00 | |||
| 合计 | 727,920.00 | 656,052.00 | 71,868.00 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2020年12月31日 |
财务报表附注 第117页
3-2-1-140
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2020年12月31日 |
| 公司通用网址注册费 | 16,000.00 | 3,999.00 | 12,001.00 | ||
| 包钢新体系图纸费 | 32,465.30 | 5,988.00 | 26,477.30 | ||
| 公司域名费 | 1,827.00 | 1,827.00 | |||
| 公司邮箱服务费 | 21,575.70 | 8,928.00 | 12,647.70 | ||
| 互联网服务费 | 42,027.36 | 2,628.00 | 39,399.36 | ||
| 实验室装修 | 2,338,952.70 | 19,491.27 | 2,319,461.43 | ||
| 道路维修 | 596,330.28 | 596,330.28 | |||
| 合计 | 71,868.00 | 2,977,310.34 | 42,861.27 | 3,006,317.07 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2021年6月30日 |
| 公司通用网址注册费 | 12,001.00 | 1,998.00 | 10,003.00 | ||
| 包钢新体系图纸费 | 26,477.00 | 2,994.00 | 23,483.00 | ||
| 公司邮箱服务费 | 12,648.00 | 4,464.00 | 8,184.00 | ||
| 互联网服务费 | 39,399.36 | 5,256.00 | 34,143.36 | ||
| 实验室装修 | 2,319,461.43 | 116,128.67 | 2,203,332.76 | ||
| 道路维修 | 596330.28 | 99,388.38 | 496,941.90 | ||
| 合计 | 3,006,317.07 | 230,229.05 | 2,776,088.02 |
注释22．递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 77,273,102.23 | 11,947,268.79 | 71,625,370.88 | 10,986,674.75 |
| 可抵扣亏损 | 1,264,686.79 | 316,171.70 | ||
| 精算费用 | 80,649,239.10 | 12,097,385.87 | 80,199,116.36 | 12,029,867.44 |
| 合计 | 159,187,028.12 | 24,360,826.36 | 151,824,487.24 | 23,016,542.19 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 58,479,251.66 | 8,938,648.91 | 72,786,663.24 | 11,054,001.10 |
| 可抵扣亏损 | 15,300,384.57 | 2,295,057.69 | 82,860,923.95 | 12,429,138.59 |
| 精算费用 | 111,674,831.71 | 16,751,224.74 | 112,970,252.27 | 16,945,537.84 |
| 合计 | 185,454,467.94 | 27,984,931.34 | 268,617,839.46 | 40,428,677.53 |
财务报表附注 第118页
3-2-1-141
2． 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 15,769,969.18 | 2,365,495.37 | 28,500,593.95 | 4,275,089.10 |
| 无形资产重估增值 | 58,893,121.23 | 8,833,968.19 | 41,848,118.67 | 6,277,217.80 |
| 固定资产评估增值 | 2,725,020.00 | 408,753.00 | ||
| 存货评估增值 | 1,482,200.00 | 222,330.00 | ||
| 合计 | 78,870,310.41 | 11,830,546.56 | 70,348,712.62 | 10,552,306.90 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 27,090,593.95 | 4,063,589.10 | 23,480,593.95 | 3,522,089.10 |
| 无形资产重估增值 | 43,002,458.40 | 6,450,368.76 | 44,156,798.13 | 6,623,519.72 |
| 合计 | 70,093,052.35 | 10,513,957.86 | 67,637,392.08 | 10,145,608.82 |
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 坏账准备 | 47,491,080.19 | 44,012,490.96 | 75,677,463.74 | 69,209,697.96 |
| 存货跌价准备 | 5,960,302.30 | 6,067,246.35 | 6,484,144.84 | 9,482,630.99 |
| 可供出售减值准备 | 503,293.00 | 503,293.00 | 590,201.45 | 590,201.45 |
| 固定资产跌价准备 | 948,405.95 | 948,405.95 | 775,035.25 | 775,035.25 |
| 在建工程减值准备 | 1,074,071.00 | 1,074,071.00 | ||
| 精算费用 | 77,690,000.00 | 77,710,000.00 | 79,710,000.00 | 80,136,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 16,504,433.77 | 24,027,009.60 | 28,982,872.44 | 50,104,807.44 |
| 合计 | 149,097,515.21 | 153,268,445.86 | 193,293,788.72 | 211,372,444.09 |
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 备注 |
| 2025 | 2,022,535.58 | ||||
| 2026 | 11,672,182.85 | ||||
| 2027 | 3,584,889.85 | 11,012,106.42 | |||
| 2028 | 7,136,897.26 | 24,027,009.60 | 25,397,982.59 | 25,397,982.59 | |
| 2029 | |||||
| 2030 | 9,367,536.51 | ||||
| 合计 | 16,504,433.77 | 24,027,009.60 | 28,982,872.44 | 50,104,807.44 |
注释23．其他非流动资产
财务报表附注 第119页
3-2-1-142
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以上到期的应收质保金 | 37,149,190.83 | 48,061,104.76 | ||
| 设备购置款 | 2,619,435.34 | |||
| 工程款 | 24,815.20 | |||
| 合计 | 39,793,441.37 | 48,061,104.76 |
注释24．应付票据
| 种类 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 107,067,869.74 | 125,593,632.00 | 32,344,140.81 | 140,416,433.80 |
| 商业承兑汇票 | 2,000,000.00 | 5,400,000.00 | ||
| 合计 | 107,067,869.74 | 125,593,632.00 | 34,344,140.81 | 145,816,433.80 |
注释25．应付账款
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付材料款 | 347,985,823.01 | 361,779,767.27 | 371,112,209.06 | 405,931,968.64 |
| 应付三供一业款 | 660,337.28 | 12,971,118.88 | 53,063,730.68 | |
| 应付运输费 | 16,405,042.05 | 12,637,457.15 | 13,598,076.44 | 13,410,683.94 |
| 应付工程款 | 128,640,159.07 | 12,243,351.92 | 18,663,748.33 | 14,015,606.51 |
| 应付设备款 | 50,660,536.56 | 4,673,784.29 | 10,851,613.49 | 10,445,957.81 |
| 其他 | 2,908,235.68 | 495,725.00 | 396,716.27 | 558,848.86 |
| 合计 | 547,260,133.65 | 404,801,204.51 | 467,686,094.27 | 444,363,065.76 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 2021年6月30日 | 未偿还或结转原因 |
| 辽阳锻压机床股份有限公司 | 3,730,000.00 | 尚未结算 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 2,451,957.10 | 尚未结算 |
| 营口望海合成耐火材料有限公司 | 2,303,455.65 | 尚未结算 |
| 石家庄华信化工有限公司 | 1,938,889.40 | 尚未结算 |
| 河北立伟窑炉工程有限公司 | 1,432,317.57 | 尚未结算 |
| 山东菲天环保科技有限公司 | 970,000.00 | 尚未结算 |
| 机械工业第六设计研究院有限公司 | 817,543.51 | 尚未结算 |
| 洛阳人和劳务派遣有限公司 | 700,000.00 | 尚未结算 |
| 新密市恒发机械厂 | 620,000.00 | 尚未结算 |
| 洛阳翰泽机械设备有限公司 | 599,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 15,563,163.23 |
续：
财务报表附注 第120页
3-2-1-143
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 未偿还或结转原因 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 1,095,065.00 | 尚未结清 |
| 石家庄华信化工有限公司 | 3,448,634.23 | 合同未执行完 |
| 山东菲天环保科技有限公司 | 1,370,000.00 | 尚未执行完毕 |
| 辽宁万成镁业集团有限公司 | 1,054,300.18 | 尚未结清 |
| 洛阳钢耐建筑安装工程有限公司 | 968713.85 | 尚未结清 |
| 合计 | 7,936,713.26 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转原因 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 31,550,624.93 | 尚未结算 |
| 中钢集团北方资源有限公司 | 5,400,000.00 | 尚未结算 |
| 偃师市光明高科耐火材料制品有限公司 | 5,136,509.59 | 尚未结算 |
| 辽宁万成镁业集团有限公司 | 3,453,730.18 | 尚未结算 |
| 济源市耐火炉业有限公司 | 2,331,517.12 | 尚未结算 |
| 江苏美联集团有限公司 | 1,146,303.00 | 尚未结算 |
| 山西晋阳碳素有限公司 | 810,343.84 | 尚未结算 |
| 渑池县中恒矿产品有限公司 | 682,523.20 | 尚未结算 |
| 山西阳泉华岭耐火材料有限公司 | 565,798.42 | 尚未结算 |
| 沁阳市恩泽保温材料有限公司 | 517,609.79 | 尚未结算 |
| 合计 | 51,594,960.07 |
续：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转原因 |
| 阳泉市太行电熔镁有限责任公司 | 3,276,402.73 | 尚未结算 |
| 营口望海合成耐火材料有限公司 | 3,263,962.80 | 尚未结算 |
| 济源市耐火炉业有限公司 | 2,098,372.12 | 尚未结算 |
| 洛阳钢耐建筑安装工程有限公司 | 1,496,919.77 | 尚未结算 |
| 江苏美联集团有限公司 | 1,146,303.00 | 尚未结算 |
| 安阳市定兴冶金耐材有限责任公司 | 1,108,136.00 | 尚未结算 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 1,002,489.00 | 尚未结算 |
| 洛阳峥洁科工贸有限公司 | 540,871.56 | 尚未结算 |
| 渑池县中恒矿产品有限公司 | 456,923.20 | 尚未结算 |
| 山东耐材集团鲁耐窑业有限公司 | 453,148.66 | 尚未结算 |
| 合计 | 14,843,528.84 |
注释26．预收款项1．预收款项列示
财务报表附注 第121页
3-2-1-144
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预收货款 | 169,230,356.18 | 167,684,784.35 | ||
| 合计 | 169,230,356.18 | 167,684,784.35 |
2．账龄超过一年的重要预收款项
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转原因 |
| 襄垣县鸿达煤化有限公司 | 4,829,883.55 | 尚未结算 |
| 温州宝田热能科技有限公司 | 1,000,000.00 | 尚未结算 |
| 徐州元发建材有限公司 | 720,539.50 | 尚未结算 |
| 丰通机械株式会社 | 618,425.06 | 尚未结算 |
| 天水佳吉同辉新材料有限公司 | 265,685.00 | 尚未结算 |
| 北京首钢国际工程技术有限公司 | 244,445.00 | 尚未结算 |
| 郑州嵩山工业窑炉有限公司 | 205,300.00 | 尚未结算 |
| 浙江盛旺耐火材料股份有限公司 | 133,500.00 | 尚未结算 |
| 辽宁省国际经济合作集团有限责任公司 | 116,613.00 | 尚未结算 |
| 乌拉特后旗神宇铁合金有限公司 | 114,352.50 | 尚未结算 |
| 合计 | 8,248,743.61 |
续：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转原因 |
| 温州宝田热能科技有限公司 | 1,000,000.00 | 尚未结算 |
| 信义光伏产业（安徽）控股有限公司 | 720,539.50 | 尚未结算 |
| 四川天马玻璃有限公司 | 300,000.00 | 尚未结算 |
| 天水佳吉同辉新材料有限公司 | 265,685.00 | 尚未结算 |
| 威海蓝星新技术玻璃有限公司 | 200,000.00 | 尚未结算 |
| 河南中鸿集团煤化有限公司 | 196,443.08 | 尚未结算 |
| 郑州市嵩基高温科技材料有限公司 | 138,742.50 | 尚未结算 |
| 辽宁省国际经济合作集团有限责任公司 | 116,613.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 2,938,023.08 |
注释27．合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 预收货款 | 295,526,618.84 | 220,607,792.94 | 149,206,274.63 |
| 合计 | 295,526,618.84 | 220,607,792.94 | 149,206,274.63 |
注释28．应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
财务报表附注 第122页
3-2-1-145
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 短期薪酬 | 24,903,883.05 | 238,008,527.55 | 247,555,711.26 | 15,356,699.34 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 60,110,881.79 | 28,091,626.35 | 66,786,546.94 | 21,415,961.20 |
| 离职后福利-设定受益计划 | 9,192,972.54 | 7,883,490.86 | 9,192,972.54 | 7,883,490.86 |
| 辞退福利-设定受益计划 | 11,484,325.25 | 2,835,058.26 | 11,484,325.25 | 2,835,058.26 |
| 合计 | 105,692,062.63 | 276,818,703.02 | 335,019,555.99 | 47,491,209.66 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 短期薪酬 | 15,356,699.34 | 264,031,952.55 | 266,867,626.71 | 12,521,025.18 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 21,415,961.20 | 29,112,955.11 | 51,909,522.70 | -1,380,606.39 |
| 离职后福利-设定受益计划 | 7,883,490.86 | 6,940,000.00 | 7,883,490.86 | 6,940,000.00 |
| 辞退福利 | 1,252,350.00 | 1,252,350.00 | ||
| 辞退福利-设定受益计划 | 2,835,058.26 | 3,840,000.00 | 2,835,058.26 | 3,840,000.00 |
| 合计 | 47,491,209.66 | 305,177,257.66 | 330,748,048.53 | 21,920,418.79 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 短期薪酬 | 12,521,025.18 | 282,214,008.40 | 284,241,472.80 | 10,493,560.78 |
| 离职后福利-设定提存计划 | -1,380,606.39 | 30,198,624.81 | 26,029,251.57 | 2,788,766.85 |
| 离职后福利-设定受益计划 | 6,940,000.00 | 6,440,000.00 | 6,940,000.00 | 6,440,000.00 |
| 辞退福利-设定受益计划 | 3,840,000.00 | 2,570,000.00 | 3,840,000.00 | 2,570,000.00 |
| 合计 | 21,920,418.79 | 321,422,633.21 | 321,050,724.37 | 22,292,327.63 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 短期薪酬 | 10,493,560.78 | 163,914,738.15 | 156,382,932.48 | 18,025,366.45 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,788,766.85 | 20,709,530.58 | 20,078,469.14 | 3,419,828.29 |
| 辞退福利 | 48,073.83 | 48,073.83 | ||
| 离职后福利-设定受益计划 | 6,440,000.00 | 3,960,000.00 | 3,450,000.00 | 6,950,000.00 |
| 辞退福利-设定受益计划 | 2,570,000.00 | 1,780,000.00 | 1,700,000.00 | 2,650,000.00 |
| 合计 | 22,292,327.63 | 190,412,342.56 | 181,659,475.45 | 31,045,194.74 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,332,376.80 | 163,244,901.50 | 162,788,942.01 | 2,788,336.29 |
| 职工福利费 | 8,925,032.50 | 8,925,032.50 | ||
| 社会保险费 | 608,082.67 | 10,178,027.38 | 10,006,798.84 | 779,311.21 |
| 其中：基本医疗保险费 | -454,090.07 | 8,416,423.38 | 8,297,309.37 | -334,976.06 |
财务报表附注 第123页
3-2-1-146
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 补充医疗保险 | 22,501.40 | 358,392.18 | 358,392.18 | 22,501.40 |
| 工伤保险费 | 135,885.69 | 802,534.69 | 758,950.34 | 179,470.04 |
| 生育保险费 | 903,785.65 | 600,677.13 | 592,146.95 | 912,315.83 |
| 住房公积金 | 15,452,850.27 | 10,323,412.85 | 20,228,799.31 | 5,547,463.81 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,509,777.59 | 3,103,870.26 | 3,372,855.54 | 6,240,792.31 |
| 派遣工劳务费 | 795.72 | 42,233,283.06 | 42,233,283.06 | 795.72 |
| 合计 | 24,903,883.05 | 238,008,527.55 | 247,555,711.26 | 15,356,699.34 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,788,336.29 | 183,823,260.29 | 185,464,261.97 | 1,147,334.61 |
| 职工福利费 | 8,727,095.70 | 8,668,930.70 | 58,165.00 | |
| 社会保险费 | 779,311.21 | 9,266,495.28 | 10,682,014.26 | -636,207.77 |
| 其中：基本医疗保险费 | -334,976.06 | 8,938,554.30 | 9,180,088.57 | -576,510.33 |
| 补充医疗保险 | 22,501.40 | 289,728.00 | 289,728.00 | 22,501.40 |
| 工伤保险费 | 179,470.04 | 331,970.51 | 556,758.51 | -45,317.96 |
| 生育保险费 | 912,315.83 | -293,757.53 | 655,439.18 | -36,880.88 |
| 住房公积金 | 5,547,463.81 | 14,714,236.95 | 15,009,261.55 | 5,252,439.21 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,240,792.31 | 4,170,424.46 | 3,712,718.36 | 6,698,498.41 |
| 派遣工劳务费 | 795.72 | 43,330,439.87 | 43,330,439.87 | 795.72 |
| 合计 | 15,356,699.34 | 264,031,952.55 | 266,867,626.71 | 12,521,025.18 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,147,334.61 | 204,532,873.29 | 205,680,207.90 | |
| 职工福利费 | 58,165.00 | 11,469,976.94 | 11,528,141.94 | |
| 社会保险费 | -636,207.77 | 9,462,671.08 | 9,308,077.17 | -481,613.86 |
| 其中：基本医疗保险费 | -576,510.33 | 8,885,809.84 | 8,787,019.48 | -477,719.97 |
| 补充医疗保险 | 22,501.40 | 84,168.00 | 84,168.00 | 22,501.40 |
| 工伤保险费 | -45,317.96 | 454,765.55 | 435,842.88 | -26,395.29 |
| 生育保险费 | -36,880.88 | 37,927.69 | 1,046.81 | 0.00 |
| 住房公积金 | 5,252,439.21 | 17,943,717.50 | 19,767,992.74 | 3,428,163.97 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,698,498.41 | 5,624,497.61 | 4,775,985.35 | 7,547,010.67 |
| 派遣工劳务费 | 795.72 | 33,180,271.98 | 33,181,067.70 | |
| 合计 | 12,521,025.18 | 282,214,008.40 | 284,241,472.80 | 10,493,560.78 |
续：
财务报表附注 第124页
3-2-1-147
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 127,963,377.39 | 121,966,205.39 | 5,997,172.00 | |
| 职工福利费 | 5,837,895.20 | 5,837,895.20 | ||
| 社会保险费 | -481,613.86 | 6,223,045.21 | 6,188,309.11 | -446,877.76 |
| 其中：基本医疗保险费 | -477,719.97 | 5,792,258.88 | 5,734,459.50 | -419,920.59 |
| 补充医疗保险 | 22,501.40 | 53,398.07 | 53,398.07 | 22,501.40 |
| 工伤保险费 | -26,395.29 | 375,184.66 | 398,247.94 | -49,458.57 |
| 生育保险费 | 2,203.60 | 2,203.60 | ||
| 住房公积金 | 3,428,163.97 | 9,783,622.50 | 10,095,763.58 | 3,116,022.89 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,547,010.67 | 3,542,676.48 | 1,730,637.83 | 9,359,049.32 |
| 派遣工劳务费 | 10,564,121.37 | 10,564,121.37 | ||
| 合计 | 10,493,560.78 | 163,914,738.15 | 156,382,932.48 | 18,025,366.45 |
3． 设定提存计划列示
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 基本养老保险 | 56,982,175.20 | 22,850,296.70 | 61,280,885.40 | 18,551,586.50 |
| 失业保险费 | 2,887,547.84 | 941,449.20 | 964,622.34 | 2,864,374.70 |
| 企业年金缴费 | 241,158.75 | 4,299,880.45 | 4,541,039.20 | |
| 合计 | 60,110,881.79 | 28,091,626.35 | 66,786,546.94 | 21,415,961.20 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 基本养老保险 | 18,551,586.50 | 25,927,886.26 | 45,800,054.64 | -1,320,581.88 |
| 失业保险费 | 2,864,374.70 | -1,809,926.68 | 1,114,472.53 | -60,024.51 |
| 企业年金缴费 | 4,994,995.53 | 4,994,995.53 | ||
| 合计 | 21,415,961.20 | 29,112,955.11 | 51,909,522.70 | -1,380,606.39 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 基本养老保险 | -1,320,581.88 | 19,784,428.53 | 19,903,496.58 | -1,439,649.93 |
| 失业保险费 | -60,024.51 | 1,078,368.35 | 1,099,172.43 | -80,828.59 |
| 企业年金缴费 | 9,335,827.93 | 5,026,582.56 | 4,309,245.37 | |
| 合计 | -1,380,606.39 | 30,198,624.81 | 26,029,251.57 | 2,788,766.85 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 基本养老保险 | -1,439,649.93 | 13,752,374.68 | 13,701,721.03 | -1,388,996.28 |
| 失业保险费 | -80,828.59 | 740,027.86 | 736,921.18 | -77,721.91 |
| 企业年金缴费 | 4,309,245.37 | 6,217,128.04 | 5,639,826.93 | 4,886,546.48 |
财务报表附注 第125页
3-2-1-148
| 合计 | 2,788,766.85 | 20,709,530.58 | 20,078,469.14 | 3,419,828.29 |
注释29．应交税费
| 税费项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 增值税 | 8,676,858.00 | 10,411,855.08 | 4,336,740.40 | 3,321,698.67 |
| 企业所得税 | 3,958,769.68 | -1,692,851.24 | 354,442.73 | 1,040,797.49 |
| 土地使用税 | 1,176,960.54 | 1,097,646.43 | 1,077,646.40 | 1,045,764.46 |
| 城市维护建设税 | 634,290.45 | 732,967.26 | 530,553.87 | 362,823.65 |
| 房产税 | 821,034.94 | 736,935.43 | 689,106.85 | 643,362.08 |
| 教育费附加 | 497,438.36 | 629,763.43 | 331,213.49 | 222,090.93 |
| 个人所得税 | 240,173.58 | 505,385.87 | 1,533,485.68 | 1,905,681.36 |
| 车船使用税 | 4,362.30 | 8,610.00 | 8,610.00 | |
| 耕地占用税 | 425,154.84 | |||
| 契税 | 173,928.00 | |||
| 其他 | 130,548.13 | 99,208.20 | 207,710.48 | 205,931.33 |
| 合计 | 16,739,518.82 | 12,520,910.46 | 9,069,509.90 | 8,756,759.97 |
注释30．其他应付款
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | 43,852,574.71 | 79,762,226.84 | 71,605,450.49 | |
| 其他应付款 | 77,583,097.80 | 81,009,705.88 | 98,539,844.32 | 101,728,712.87 |
| 合计 | 77,583,097.80 | 124,862,280.59 | 178,302,071.16 | 173,334,163.36 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一) 应付股利
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 超过一年未支付原因 |
| 普通股股利 | 43,852,574.71 | 79,762,226.84 | 71,605,450.49 | ||
| 合计 | 43,852,574.71 | 79,762,226.84 | 71,605,450.49 |
(二) 其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 押金及保证金 | 5,754,439.99 | 3,690,084.97 | 5,923,553.76 | 3,744,631.36 |
| 往来款项 | 329,653.42 | 1,970,429.67 | 14,257,247.46 | 11,163,938.36 |
财务报表附注 第126页
3-2-1-149
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 代收代付款 | 1,648,574.41 | 1,428,499.40 | 1,193,705.07 | 20,658,596.15 |
| 原冶金部扶持资金 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 住房维修基金 | 753,314.86 | 753,314.86 | 20,037,734.35 | 20,777,509.21 |
| 洛阳市涧西区财政国库拨款 | 21,832,992.93 | 24,283,052.93 | - | - |
| 三供一业暂估款 | 11,008,184.61 | - | ||
| 三供一业-供暖筹资款 | 27,970,000.00 | 27,970,000.00 | 27,970,000.00 | 27,970,000.00 |
| 其他 | 4,294,122.19 | 5,914,324.05 | 3,149,419.07 | 2,414,037.79 |
| 合计 | 77,583,097.80 | 81,009,705.88 | 98,539,844.32 | 101,728,712.87 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 2021年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 三供一业-供暖筹资款 | 27,970,000.00 | 尚未支付 |
| 原中华人民共和国冶金工业部 | 15,000,000.00 | 冶金部扶持资金 |
| 房屋维修基金 | 753,314.86 | 尚未支付 |
| 住宅基础设施改造费 | 1,437,937.00 | 尚未支付 |
| 洛阳昱达耐火材料有限公司 | 1,700,000.00 | 保证金未到期 |
| 合计 | 46,861,251.86 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 三供一业-供暖筹资款 | 27,970,000.00 | 尚未支付 |
| 原中华人民共和国冶金工业部 | 15,000,000.00 | 冶金部扶持资金 |
| 房屋维修基金 | 753,314.86 | 尚未支付 |
| 杨宇红 | 380,507.00 | 尚未支取 |
| 工伤保险赔款 | 101,537.04 | 尚未支取 |
| 合计 | 44,205,358.90 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 三供一业-供暖筹资款 | 27,970,000.00 | 尚未完工 |
| 房屋维修基金 | 20,037,734.35 | 尚未支付 |
| 原中华人民共和国冶金工业部 | 15,000,000.00 | 冶金部扶持资金 |
| 登封市荣烨耐材有限公司 | 1,500,000.00 | 履约保证金 |
| 合计 | 64,507,734.35 |
续：
财务报表附注 第127页
3-2-1-150
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 三供一业-供暖筹资款 | 25,000,000.00 | 尚未完工 |
| 原中华人民共和国冶金工业部 | 15,000,000.00 | 冶金部扶持资金 |
| 企业年金 | 4,216,702.61 | 尚未支付 |
| 房屋维修基金 | 3,223,961.55 | 尚未需支付 |
| 合计 | 47,440,664.16 |
注释31．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 95,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 788,458.31 | |||
| 合计 | 788,458.31 | 95,000,000.00 | 4,000,000.00 |
注释32．其他流动负债
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待转销项税额 | 38,167,927.12 | 27,536,271.46 | ||
| 已背书未到期未终止确认的应收票据 | 466,650,032.32 | 376,801,235.86 | 266,707,037.78 | 238,306,052.98 |
| 合计 | 504,817,959.44 | 404,337,507.32 | 266,707,037.78 | 238,306,052.98 |
注释33．长期借款
| 借款类别 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 质押借款 | 64,965,000.00 | 64,965,000.00 | ||
| 抵押借款 | 64,965,000.00 | 64,965,000.00 | ||
| 保证借款 | 401,516,056.00 | 401,516,056.00 | 496,516,056.00 | 501,516,056.00 |
| 抵押和保证借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 质押和保证借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 95,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 合计 | 506,481,056.00 | 506,481,056.00 | 506,481,056.00 | 602,481,056.00 |
注：抵押借款的抵押物、质押借款的质押物见本附注六注释60；保证借款的保证人见本附注十一（五）5。注释34．租赁负债
| 剩余租赁年限 | 2021年6月30日 | 2021年1月1日 |
| 1年以内 | 442,415.84 | 227,396.64 |
| 1-2年 | 897,209.11 | 682,189.91 |
财务报表附注 第128页
3-2-1-151
| 剩余租赁年限 | 2021年6月30日 | 2021年1月1日 |
| 2-3年 | 938,141.22 | 723,122.02 |
| 3-4年 | 981,528.37 | 766,509.17 |
| 4-5年 | 1,027,519.20 | 812,500.00 |
| 5年以上 | ||
| 租赁付款额总额小计 | 4,286,813.74 | 3,211,717.74 |
| 减：未确认融资费用 | 538,084.76 | 484,499.16 |
| 租赁付款额现值小计 | 3,748,728.98 | 2,727,218.58 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 788,458.31 | 616,364.36 |
| 合计 | 2,960,270.67 | 2,110,854.22 |
本期确认租赁负债利息费用97,911.22 元。注释35．长期应付款
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 2,802,061.67 | 55,616,955.75 | 57,539,561.86 | 170,498,082.81 |
| 合计 | 2,802,061.67 | 55,616,955.75 | 57,539,561.86 | 170,498,082.81 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
(一) 专项应付款
| 项目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | 形成原因 |
| 三供一业财政补贴 | 55,130,000.00 | 90,022,000.00 | 145,152,000.00 | 三供一业改造 | |
| 国家专项拨款 | 145,098,904.69 | 119,752,821.88 | 25,346,082.81 | 职工安置经费 | |
| 合计 | 55,130,000.00 | 235,120,904.69 | 119,752,821.88 | 170,498,082.81 |
续：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 形成原因 |
| 三供一业财政补贴 | 145,152,000.00 | 88,240.00 | 101,430,240.00 | 43,810,000.00 | 三供一业改造 |
| 党建展览馆提升经费 | 50,000.00 | 39,951.00 | 10,049.00 | 党建展览馆提升改造 | |
| 国家专项拨款 | 25,346,082.81 | 980,000.00 | 12,606,569.95 | 13,719,512.86 | 职工安置经费 |
| 合计 | 170,498,082.81 | 1,118,240.00 | 114,076,760.95 | 57,539,561.86 |
续：
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 形成原因 |
| 三供一业财政补贴 | 43,810,000.00 | 7,590,000.00 | 1,250,000.00 | 50,150,000.00 | 三供一业改造 |
| 党建展览馆提升经费 | 10,049.00 | 10,049.00 | 党建展览馆提升改造 |
财务报表附注 第129页
3-2-1-152
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 形成原因 |
| 李红霞人才奖励基金 | 506,900.00 | 506,900.00 | 人才奖励基金 | ||
| 国家专项拨款 | 13,719,512.86 | 8,769,506.11 | 4,950,006.75 | 职工安置经费 | |
| 合计 | 57,539,561.86 | 8,096,900.00 | 10,019,506.11 | 55,616,955.75 |
续：
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 形成原因 |
| 三供一业财政补贴 | 50,150,000.00 | 50,150,000.00 | 三供一业改造 | ||
| 党建展览馆提升经费 | 10,049.00 | 10,049.00 | 党建展览馆提升改造 | ||
| 李红霞人才奖励基金 | 506,900.00 | 506,900.00 | 人才奖励基金 | ||
| 国家专项拨款 | 4,950,006.75 | 2,664,894.08 | 2,285,112.67 | 职工安置经费 | |
| 合计 | 55,616,955.75 | 52,814,894.08 | 2,802,061.67 |
注释36．长期应付职工薪酬
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 离职后福利—设定受益计划净负债 | 120,319,224.11 | 112,305,302.75 | 129,268,866.13 | 131,360,075.99 |
| 长期辞退福利 | 37,710,014.99 | 45,173,813.61 | 61,373,874.58 | 60,779,735.28 |
| 其他长期福利 | ||||
| 减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 | 9,600,000.00 | 9,010,000.00 | 10,780,000.00 | 10,718,549.12 |
| 合计 | 148,429,239.10 | 148,469,116.36 | 179,862,740.71 | 181,421,262.15 |
1．设定受益计划
（1）设定受益计划义务现值变动情况
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、期初余额 | 112,305,302.75 | 129,268,866.13 | 131,360,075.99 | 122,314,456.53 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 12,090,000.00 | -8,730,000.00 | 5,782,281.00 | 6,028,592.00 |
| 1.当期服务成本 | 770,000.00 | 1,410,000.00 | 1,322,281.00 | 1,028,592.00 |
| 2.过去服务成本 | 9,410,000.00 | -14,310,000.00 | ||
| 3.结算利得（损失以“—”表示） | ||||
| 4.利息净额 | 1,910,000.00 | 4,170,000.00 | 4,460,000.00 | 5,000,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | -1,680,000.00 | -2,530,000.00 | 10,000.00 | 12,210,000.00 |
| 1.精算利得（损失以“—”表示） | -1,680,000.00 | -2,530,000.00 | 10,000.00 | 12,210,000.00 |
| 四、其他变动 | -2,396,078.64 | -5,703,563.38 | -7,883,490.86 | -9,192,972.54 |
| 1.结算时支付的对价 |
财务报表附注 第130页
3-2-1-153
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 2.已支付的福利 | -2,396,078.64 | -5,703,563.38 | -7,883,490.86 | -9,192,972.54 |
| 五、期末余额 | 120,319,224.11 | 112,305,302.75 | 129,268,866.13 | 131,360,075.99 |
（2）设定受益计划净负债（净资产）
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、期初余额 | 112,305,302.75 | 129,268,866.13 | 131,360,075.99 | 122,314,456.53 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 12,090,000.00 | -8,730,000.00 | 5,782,281.00 | 6,028,592.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | -1,680,000.00 | -2,530,000.00 | 10,000.00 | 12,210,000.00 |
| 四、其他变动 | -2,396,078.64 | -5,703,563.38 | -7,883,490.86 | -9,192,972.54 |
| 五、期末余额 | 120,319,224.11 | 112,305,302.75 | 129,268,866.13 | 131,360,075.99 |
（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果
| 精算估计的重大假设 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | 假设变动幅度(%) | 对2021年6月30日设定受益计划现值的影响 | |
| 假设增加 | 假设减少 | ||||||
| 折现率(%) | 3.5 | 3.5 | 3.5 | 3.5 | 0.25 | -440万 | 464万 |
| 死亡率 | CL5/CL6 (2010-2013) | CL5/CL6 (2010- 2013) | CL5/CL6 (2010- 2013) | CL5/CL6 (2010- 2013) | CL5/CL6 (2010- 2013) | NA | NA |
| 社会保险及住房公积金企业缴 费和个人缴费年增长率 | 10 | 10 | 10 | 10 | 1 | 153万 | -140万 |
注释37．递延收益
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 14,642,584.13 | 1,851,878.11 | 12,790,706.02 | 详见表1 | |
| 与收益相关政府补助 | 2,640,684.39 | 37,624,645.00 | 27,738,995.92 | 12,526,333.47 | 详见表1 |
| 合计 | 17,283,268.52 | 37,624,645.00 | 29,590,874.03 | 25,317,039.49 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 12,790,706.02 | 1,039,647.00 | 11,751,059.02 | 详见表1 | |
| 与收益相关政府补助 | 12,526,333.47 | 46,323,802.35 | 39,925,783.99 | 18,924,351.83 | 详见表1 |
| 合计 | 25,317,039.49 | 46,323,802.35 | 40,965,430.99 | 30,675,410.85 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 11,751,059.02 | 1,539,647.00 | 10,211,412.02 | 详见表1 |
财务报表附注 第131页
3-2-1-154
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 18,924,351.83 | 35,637,959.69 | 32,590,771.55 | 21,971,539.97 | 详见表1 |
| 合计 | 30,675,410.85 | 35,637,959.69 | 34,130,418.55 | 32,182,951.99 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 10,211,412.02 | - | 519,823.50 | 9,691,588.52 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 21,971,539.97 | 24,434,000.00 | 20,002,192.44 | 26,403,347.53 | 详见表1 |
| 合计 | 32,182,951.99 | 24,434,000.00 | 20,522,015.94 | 36,094,936.05 |
财务报表附注 第132页
3-2-1-155
1． 与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 2017年 12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2018年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技骨干人才津贴 | 392,000.00 | 392,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 财政部下拨转制费 | 17,583,900.00 | 5,068,406.80 | 12,515,493.20 | 与收益相关 | ||||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 980,000.00 | 730,000.00 | 207,556.94 | -350,000.00 | 1,152,443.06 | 与收益相关 | ||
| 大规模水煤浆气化技术开发及示范 | 220,000.00 | 210,000.00 | 201,275.06 | 228,724.94 | 与收益相关 | |||
| 大数据分析服务平台建设 | 920,000.00 | 920,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 氮化硅纤维 | 22,831.68 | 220,500.00 | 147,188.35 | 96,143.33 | 与收益相关 | |||
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 535,206.55 | 728,000.00 | 439,171.62 | -182,000.00 | 642,034.93 | 与收益相关 | ||
| 低热导率氮化硅纤维 | 300,000.00 | 154,879.25 | 145,120.75 | 与收益相关 | ||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 240,000.00 | 210,000.00 | 239,731.86 | 210,268.14 | 与收益相关 | |||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 220,000.00 | 177,947.03 | 42,052.97 | 与收益相关 | ||||
| 关键热工设备节能技术研究 | 6,466.67 | 277,500.00 | 143,484.09 | 140,482.58 | 与收益相关 | |||
| 国防科技创新项目 | 477,000.00 | 477,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 126,630.00 | 145,700.00 | 91,306.52 | 181,023.48 | 与收益相关 | |||
| 建材领域国际标准研究 | 353,000.00 | 353,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 进出口企业发展补助资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 晶体膨胀系数研究 | 42,641.67 | 214,850.00 | 25,824.17 | -231,667.50 | 与收益相关 | |||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 354,000.00 | 29,500.00 | 383,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 耐火材料工程实验室奖励资金（洛阳市） | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第133页
3-2-1-156
| 负债项目 | 2017年 12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2018年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 3,421,800.00 | 54,434.65 | -2,214,200.00 | 1,153,165.35 | 与收益相关 | |||
| 平台运行经费专户 | 38,509.00 | 1,128,000.00 | 909,740.59 | 256,768.41 | 与收益相关 | |||
| 专利奖励资金 | 191,000.00 | 191,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 转制前离退休职工购房补贴 | 368,000.00 | 368,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 创新发展专项资金（重大科技成果转化和重点技术创新资金） | 1,125,000.00 | 75,000.00 | 1,050,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 高新技术产业基地战略性新兴产业项目资金 | 1,125,000.00 | 75,000.00 | 1,050,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 产业发展引导专项补助资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 绿色节能新型耐火材料工程实验室 | 11,892,584.13 | 1,701,878.11 | 10,190,706.02 | 与资产相关 | ||||
| 职工安置经费 | 8,157,995.00 | 8,157,995.00 | 与收益相关 | |||||
| 其他 | 74,398.82 | 545,900.00 | 30,000.00 | 470,188.29 | 120,110.53 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 17,283,268.52 | 37,624,645.00 | 30,000.00 | 14,067,513.33 | 12,515,493.20 | -2,977,867.50 | 25,317,039.49 |
续：
| 负债项目 | 2018年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政部下拨转制费 | 18,374,800.00 | 5,135,764.15 | 13,239,035.85 | 与收益相关 | ||||
| 转制前离退休职工购房补贴 | 351,500.00 | 351,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 1,152,443.06 | 386,159.98 | 766,283.08 | 与收益相关 | ||||
| 大规模水煤浆气化技术开发及示范 | 228,724.94 | 70,000.00 | 254,902.36 | 43,822.58 | 与收益相关 | |||
| 氮化硅纤维 | 96,143.33 | 157,500.00 | 253,643.33 | 与收益相关 | ||||
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 642,034.93 | 728,000.00 | 266,471.46 | -182,000.00 | 921,563.47 | 与收益相关 | ||
| 低热导率氮化硅纤维 | 145,120.75 | 188,679.25 | 333,800.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第134页
3-2-1-157
| 负债项目 | 2018年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 电化学反应 | 1,525,000.00 | -762,500.00 | 762,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 210,268.14 | 210,268.14 | 与收益相关 | |||||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 42,052.97 | 1,000,000.00 | 293,692.26 | 748,360.71 | 与收益相关 | |||
| 国防科技创新项目 | 720,000.00 | 720,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 181,023.48 | 32,541.02 | 15,521.70 | 198,042.80 | 与收益相关 | |||
| 节能近红外陶瓷涂层 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 科学家工作室 | 7,773,584.91 | 964,000.00 | 6,809,584.91 | 与收益相关 | ||||
| 垃圾焚烧发电装置用耐火材料 | 1,600,000.00 | 790,191.91 | 809,808.09 | 与收益相关 | ||||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 265,500.00 | 265,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 1,153,165.35 | 2,809,600.00 | 867,490.35 | -1,817,400.00 | 1,277,875.00 | 与收益相关 | ||
| 平台建设 | 7,165,547.17 | 7,165,547.17 | 与收益相关 | |||||
| 平台运行经费专户 | 256,768.41 | 256,768.41 | 与收益相关 | |||||
| 市长质量奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 创新发展专项资金（重大科技成果转化和重点技术创新资金） | 1,050,000.00 | 75,000.00 | 975,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 高新技术产业基地战略性新兴产业项目资金 | 1,050,000.00 | 75,000.00 | 975,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 科技型小巨人企业补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 产业发展引导专项补助资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 绿色节能新型耐火材料工程实验室 | 10,190,706.02 | 889,647.00 | 9,301,059.02 | 与资产相关 | ||||
| 职工安置经费 | 8,157,995.00 | 140,000.00 | 3,181,080.00 | 5,116,915.00 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 260,593.11 | 761,550.00 | 174,000.00 | 508,624.42 | -129,922.50 | 209,596.19 | 与收益相关 |
财务报表附注 第135页
3-2-1-158
| 负债项目 | 2018年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 25,317,039.49 | 46,323,802.35 | 574,000.00 | 24,260,572.64 | 13,239,035.85 | -2,891,822.50 | 30,675,410.85 |
续：
| 负债项目 | 2019年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2020年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 921,563.47 | 104,000.00 | 114,167.03 | 911,396.44 | 与收益相关 | |||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 198,042.80 | 15,758.98 | 84,029.84 | 129,771.94 | 与收益相关 | |||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 766,283.08 | 184,124.86 | 582,158.22 | 与收益相关 | ||||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 748,360.71 | 1,045,000.00 | 892,428.99 | 900,931.72 | 与收益相关 | |||
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 1,277,875.00 | 1,710,000.00 | 337,960.68 | 2,649,914.32 | 与收益相关 | |||
| 垃圾焚烧发电装置用耐火材料 | 809,808.09 | 809,808.09 | 与收益相关 | |||||
| 科学家工作室 | 6,809,584.91 | 4,000,000.00 | 2,689,441.60 | 8,120,143.31 | 与收益相关 | |||
| 电化学反应 | 762,500.00 | 122,000.00 | 114,392.81 | -61,000.00 | 709,107.19 | 与收益相关 | ||
| 节能近红外陶瓷涂层 | 1,260,000.00 | 104,200.00 | 179,464.99 | -630,000.00 | 554,735.01 | 与收益相关 | ||
| 工业企业结构调整专项奖补 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 洛新快速通道拆迁补偿款 | 161,000.00 | 30,000.00 | 191,000.00 | 与收益相关 | ||||
| Mg-α-Sialon结合材料的原位合成机理 | 290,000.00 | 290,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 创新发展专项资金（重大科技成果转化和重点技术创新资金） | 975,000.00 | 75,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 高新技术产业基地战略性新兴产业项目资金 | 975,000.00 | 75,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 平罗县国库支付中心宁科资配字【2020】10号（高新技术企业） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 产业发展引导专项补助资金 | 500,000.00 | -500,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第136页
3-2-1-159
| 负债项目 | 2019年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2020年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 绿色节能新型耐火材料工程实验室 | 9,301,059.02 | 889,647.00 | 8,411,412.02 | 与资产相关 | ||||
| 职工安置经费 | 5,116,915.00 | 1,909,212.54 | 3,207,702.46 | 与收益相关 | ||||
| 财政部下拨转制费 | 19,142,500.00 | 2,185,583.82 | 16,956,916.18 | 与收益相关 | ||||
| CAP政府补贴 | 57,600.00 | 57,600.00 | 与收益相关 | |||||
| 耐火材料标准修订（彭西高） | 63,584.91 | 63,584.91 | 与收益相关 | |||||
| 科技骨干人才津贴 | 96,000.00 | 96,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 专利奖励资金 | 93,000.00 | 93,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 氮化硅纤维 | 31,500.00 | 31,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 29,500.00 | 29,500.00 | 与收益相关 | |||||
| Si3N4粉体的工业应用探索的研究 | 32,900.00 | 32,900.00 | 与收益相关 | |||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 150,000.00 | 105,000.00 | 45,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 进出口企业发展补助资金 | 480,000.00 | 80,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 平台建设 | 3,857,307.00 | 2,279,326.75 | 1,577,980.25 | 与收益相关 | ||||
| 外贸企业开拓市场补助资金 | 205,800.00 | 48,900.00 | 156,900.00 | 与收益相关 | ||||
| 税收奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 洛阳市企业技术改造专项资金 | 620,000.00 | 620,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 中小微企业产销对接奖励资金 | 59,400.00 | 59,400.00 | 与收益相关 | |||||
| 涂层攻关专项 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 刚玉基浇注料显微机构调控 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 浸入式水口电化学堵塞机理研究 | 400,000.00 | 7,766.05 | 392,233.95 | 与收益相关 | ||||
| 2020年重点研发计划（沿黄试验区科技创新专项） | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第137页
3-2-1-160
| 负债项目 | 2019年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2020年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 李杰人才基金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 就业创业服务局补助款 | 9,058.80 | 9,058.80 | 与收益相关 | |||||
| 中心平党办综【2020】2号（春节送温暖） | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 其他 | 92,418.77 | 28,850.00 | 80,688.52 | 40,580.25 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 30,675,410.85 | 35,637,959.69 | 2,180,058.80 | 13,802,443.57 | 16,956,916.18 | -1,191,000.00 | 32,182,951.99 |
续：
| 负债项目 | 2020年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2021年 6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 绿色节能新型耐火材料工程实验室 | 8,411,412.02 | 444,823.50 | 7,966,588.52 | 与资产相关 | ||||
| 职工安置经费 | 3,207,702.46 | 846,889.79 | 2,360,812.67 | 与收益相关 | ||||
| 科学家工作室 | 8,120,143.31 | 710,000.00 | 7,410,143.31 | 与收益相关 | ||||
| 平台建设 | 1,577,980.25 | -40,000.00 | 1,537,980.25 | 与收益相关 | ||||
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 2,649,914.32 | 58,600.00 | 2,670,114.32 | -38,400.00 | 与收益相关 | |||
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 911,396.44 | 885,396.44 | -26,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 900,931.72 | 900,931.72 | 与收益相关 | |||||
| 电化学反应 | 709,107.19 | 1,037,000.00 | 128,468.05 | 1,617,639.14 | 与收益相关 | |||
| 洛阳市企业技术改造专项资金 | 620,000.00 | 620,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 创新方法集成应用与典型示范 | 582,158.22 | 582,158.22 | 与收益相关 | |||||
| 节能近红外陶瓷涂层 | 554,735.01 | 104,200.00 | 343,724.14 | 315,210.87 | 与收益相关 | |||
| 涂层攻关专项 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 进出口企业发展补助资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第138页
3-2-1-161
| 负债项目 | 2020年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2021年 6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 浸入式水口电化学堵塞机理研究 | 392,233.95 | 600,000.00 | 487,224.77 | 505,009.18 | 与收益相关 | |||
| Mg-α-Sialon结合材料的原位合成机理 | 290,000.00 | 29,000.00 | 107,229.76 | 211,770.24 | 与收益相关 | |||
| 外贸企业开拓市场补助资金 | 156,900.00 | 17,000.00 | 173,900.00 | 与收益相关 | ||||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 129,771.94 | 129,771.94 | 与收益相关 | |||||
| 耐火材料标准修订（彭西高） | 63,584.91 | 63,584.91 | 与收益相关 | |||||
| 刚玉基浇注料显微机构调控 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 中小微企业产销对接奖励资金 | 59,400.00 | 59,400.00 | 与收益相关 | |||||
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 45,000.00 | 45,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 晶体膨胀系数研究 | 40,580.25 | 40,580.25 | 与收益相关 | |||||
| 财政部下拨转制费 | 14,046,000.00 | 8,660,596.34 | 5,385,403.66 | 与收益相关 | ||||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 29,500.00 | 29,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 建材领域国际标准研究 | 77,300.00 | 77,300.00 | 与收益相关 | |||||
| 工业企业结构调整专项奖补 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 税收奖励 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2018年企业研发财政补助 | 624,400.00 | 624,400.00 | 与收益相关 | |||||
| 2019年企业研发财政补助 | 1,181,000.00 | 1,181,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 互联网平台建设 | 5,000,000.00 | 621.79 | 4,999,378.21 | 与收益相关 | ||||
| 收平罗财政宁科资配字【2021】15号-拨款 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 创新发展专项资金（重大科技成果转化和重点技术创新资金） | 900,000.00 | 37,500.00 | 862,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 高新技术产业基地战略性新兴产业项目资金 | 900,000.00 | 37,500.00 | 862,500.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第139页
3-2-1-162
| 负债项目 | 2020年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2021年 6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 32,182,951.99 | 24,434,000.00 | 11,757,019.60 | 8,660,596.34 | -104,400.00 | 36,094,936.05 |
财务报表附注 第140页
3-2-1-163
注释38．实收资本（股本）
| 投资者名称 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 中国中钢股份有限公司 | 416,060,000.00 | 96.52 | 416,060,000.00 | 96.52 | ||
| 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 15,000,000.00 | 3.48 | 15,000,000.00 | 3.48 | ||
| 合计 | 431,060,000.00 | 100.00 | 431,060,000.00 | 100.00 | ||
续：
| 投资者名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 中国中钢股份有限公司 | 416,060,000.00 | 96.52 | 416,060,000.00 | |||
| 中钢科技发展有限公司 | 416,060,000.00 | 416,060,000.00 | 88.33 | |||
| 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 15,000,000.00 | 3.48 | 15,000,000.00 | 3.18 | ||
| 中国冶金科技成果转化有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 8.49 | |||
| 合计 | 431,060,000.00 | 100.00 | 456,060,000.00 | 416,060,000.00 | 471,060,000.00 | 100.00 |
续：
| 投资者名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 中钢科技发展有限公司 | 416,060,000.00 | 88.33 | 416,060,000.00 | 47.15 | ||
| 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 15,000,000.00 | 3.18 | 86,580,000.00 | 101,580,000.00 | 11.51 | |
| 中国冶金科技成果转化有限公司 | 40,000,000.00 | 8.49 | 40,000,000.00 | 4.53 | ||
| 国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 129,870,000.00 | 129,870,000.00 | 14.72 | |||
| 北京建祥龙科技发展有限公司 | 51,950,000.00 | 51,950,000.00 | 5.89 | |||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 43,290,000.00 | 43,290,000.00 | 4.91 | |||
| 深圳市南电投资控股有限公司有限公司 | 8,660,000.00 | 8,660,000.00 | 0.98 | |||
| 天津丁卯中和企业管理中心（有限合伙） | 4,330,000.00 | 4,330,000.00 | 0.49 | |||
| 洛阳洛耐创壹投资管理中心（有限合伙） | 7,233,000.00 | 7,233,000.00 | 0.82 | |||
| 洛阳洛耐创贰投资管理中心（有限合伙） | 8,315,000.00 | 8,315,000.00 | 0.94 | |||
| 洛阳洛耐创叁投资管理中心（有限合伙） | 7,322,000.00 | 7,322,000.00 | 0.83 | |||
财务报表附注 第141页
3-2-1-164
| 投资者名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 洛阳洛耐创肆投资管理中心（有限合伙） | 7,967,000.00 | 7,967,000.00 | 0.9 | |||
| 洛阳洛耐创伍投资管理中心（有限合伙） | 7,526,000.00 | 7,526,000.00 | 0.85 | |||
| 洛阳洛耐创陆投资管理中心（有限合伙） | 6,918,000.00 | 6,918,000.00 | 0.78 | |||
| 洛阳洛耐创柒投资管理中心（有限合伙） | 4,237,000.00 | 4,237,000.00 | 0.48 | |||
| 洛阳洛耐创捌投资管理中心（有限合伙） | 9,771,000.00 | 9,771,000.00 | 1.11 | |||
| 洛阳洛耐创玖投资管理中心（有限合伙） | 9,260,000.00 | 9,260,000.00 | 1.05 | |||
| 洛阳洛耐创拾投资管理中心（有限合伙） | 10,983,000.00 | 10,983,000.00 | 1.24 | |||
| 洛阳洛耐创拾壹投资管理中心（有限合伙） | 7,202,000.00 | 7,202,000.00 | 0.82 | |||
| 合计 | 471,060,000.00 | 100.00 | 411,414,000.00 | 882,474,000.00 | 100.00 | |
续：
| 项目 | 2020年 6月30日 | 本期变动增（+）减（－） | 2020年 12月31日 | |||
| 股份制改制 | 送股 | 其他 | 小计 | |||
| 中钢科技发展有限公司 | 416,060,000.00 | 8,290,000.00 | 8,290,000.00 | 424,350,000.00 | ||
| 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 101,580,000.00 | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 | 103,590,000.00 | ||
| 中国冶金科技成果转化有限公司 | 40,000,000.00 | 770,000.00 | 770,000.00 | 40,770,000.00 | ||
| 国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 129,870,000.00 | 2,610,000.00 | 2,610,000.00 | 132,480,000.00 | ||
| 北京建祥龙科技发展有限公司 | 51,950,000.00 | 1,060,000.00 | 1,060,000.00 | 53,010,000.00 | ||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 43,290,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 | 44,190,000.00 | ||
| 深圳市南电投资控股有限公司 | 8,660,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 8,820,000.00 | ||
| 天津丁卯中和企业管理中心（有限合伙） | 4,330,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 4,410,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创壹投资管理中心（有限合伙） | 7,233,000.00 | 147,000.00 | 147,000.00 | 7,380,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创贰投资管理中心（有限合伙） | 8,315,000.00 | 145,000.00 | 145,000.00 | 8,460,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创叁投资管理中心（有限合伙） | 7,322,000.00 | 148,000.00 | 148,000.00 | 7,470,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创肆投资管理中心（有限合伙） | 7,967,000.00 | 133,000.00 | 133,000.00 | 8,100,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创伍投资管理中心（有限合伙） | 7,526,000.00 | 124,000.00 | 124,000.00 | 7,650,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创陆投资管理中心（有限合伙） | 6,918,000.00 | 102,000.00 | 102,000.00 | 7,020,000.00 | ||
财务报表附注 第142页
3-2-1-165
| 项目 | 2020年 6月30日 | 本期变动增（+）减（－） | 2020年 12月31日 | |||
| 股份制改制 | 送股 | 其他 | 小计 | |||
| 洛阳洛耐创柒投资管理中心（有限合伙） | 4,237,000.00 | 83,000.00 | 83,000.00 | 4,320,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创捌投资管理中心（有限合伙） | 9,771,000.00 | 219,000.00 | 219,000.00 | 9,990,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创玖投资管理中心（有限合伙） | 9,260,000.00 | 190,000.00 | 190,000.00 | 9,450,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创拾投资管理中心（有限合伙） | 10,983,000.00 | 177,000.00 | 177,000.00 | 11,160,000.00 | ||
| 洛阳洛耐创拾壹投资管理中心（有限合伙） | 7,202,000.00 | 178,000.00 | 178,000.00 | 7,380,000.00 | ||
| 合计 | 882,474,000.00 | 17,526,000.00 | 17,526,000.00 | 900,000,000.00 | ||
续：
| 投资者名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 中钢科技发展有限公司 | 424,323,093.00 | 47.15 | 424,323,093.00 | 47.15 | ||
| 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 103,597,423.00 | 11.51 | 103,597,423.00 | 11.51 | ||
| 中国冶金科技成果转化有限公司 | 40,794,409.00 | 4.53 | 40,794,409.00 | 4.53 | ||
| 国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 132,449,229.00 | 14.72 | 132,449,229.00 | 14.72 | ||
| 北京建祥龙科技发展有限公司 | 52,981,712.00 | 5.89 | 52,981,712.00 | 5.89 | ||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 44,149,710.00 | 4.91 | 44,149,710.00 | 4.91 | ||
| 深圳市南电投资控股有限公司 | 8,832,002.00 | 0.98 | 8,832,002.00 | 0.98 | ||
| 天津丁卯中和企业管理中心（有限合伙） | 4,416,001.00 | 0.49 | 4,416,001.00 | 0.49 | ||
| 洛阳洛耐创壹投资管理中心（有限合伙） | 7,376,602.00 | 0.82 | 7,376,602.00 | 0.82 | ||
| 洛阳洛耐创贰投资管理中心（有限合伙） | 8,480,102.00 | 0.94 | 8,480,102.00 | 0.94 | ||
| 洛阳洛耐创叁投资管理中心（有限合伙） | 7,467,402.00 | 0.83 | 7,467,402.00 | 0.83 | ||
| 洛阳洛耐创肆投资管理中心（有限合伙） | 8,125,202.00 | 0.90 | 8,125,202.00 | 0.90 | ||
| 洛阳洛耐创伍投资管理中心（有限合伙） | 7,675,502.00 | 0.85 | 7,675,502.00 | 0.85 | ||
| 洛阳洛耐创陆投资管理中心（有限合伙） | 7,055,402.00 | 0.78 | 7,055,402.00 | 0.78 | ||
| 洛阳洛耐创柒投资管理中心（有限合伙） | 4,321,101.00 | 0.48 | 4,321,101.00 | 0.48 | ||
| 洛阳洛耐创捌投资管理中心（有限合伙） | 9,965,102.00 | 1.11 | 9,965,102.00 | 1.11 | ||
| 洛阳洛耐创玖投资管理中心（有限合伙） | 9,443,902.00 | 1.05 | 9,443,902.00 | 1.05 | ||
财务报表附注 第143页
3-2-1-166
| 投资者名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 洛阳洛耐创拾投资管理中心（有限合伙） | 11,201,102.00 | 1.24 | 11,201,102.00 | 1.24 | ||
| 洛阳洛耐创拾壹投资管理中心（有限合伙） | 7,345,002.00 | 0.82 | 7,345,002.00 | 0.82 | ||
| 合计 | 900,000,000.00 | 100.00 | 900,000,000.00 | 100.00 | ||
注释39．资本公积
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 334,052,753.05 | 334,052,753.05 | ||
| 其他资本公积 | 7,715,758.32 | 7,715,758.32 | ||
| 合计 | 341,768,511.37 | 341,768,511.37 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 334,052,753.05 | 37,030,444.88 | 297,022,308.17 | |
| 其他资本公积 | 7,715,758.32 | 7,715,758.32 | ||
| 合计 | 341,768,511.37 | 37,030,444.88 | 304,738,066.49 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 297,022,308.17 | 1,156,769,923.95 | 648,597,880.07 | 805,194,352.05 |
| 其他资本公积 | 7,715,758.32 | 3,572,135.30 | 4,143,623.02 | |
| 合计 | 304,738,066.49 | 1,156,769,923.95 | 652,170,015.37 | 809,337,975.07 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年6月30日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 805,194,352.05 | 805,194,352.05 | ||
| 其他资本公积 | 4,143,623.02 | 4,143,623.02 | ||
| 合计 | 809,337,975.07 | 809,337,975.07 |
财务报表附注 第144页
3-2-1-167
注释40．其他综合收益
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期发生额 | 2018年12月31日 | |||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 11,626,000.00 | -11,464,500.00 | -11,464,500.00 | 161,500.00 | ||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 11,626,000.00 | -11,464,500.00 | -11,464,500.00 | 161,500.00 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 8,619,184.49 | 15,001,042.46 | 15,001,042.46 | 23,620,226.95 | ||||
| 1.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | 8,619,184.49 | 15,001,042.46 | 15,001,042.46 | 23,620,226.95 | ||||
| 其他综合收益合计 | 20,245,184.49 | 3,536,542.46 | 3,536,542.46 | 23,781,726.95 | ||||
续：
| 项目 | 2019年 1月1日 | 本期发生额 | 2019年 12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 161,500.00 | -8,500.00 | -8,500.00 | 153,000.00 | |||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 161,500.00 | -8,500.00 | -8,500.00 | 153,000.00 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 23,620,226.95 | 7,932,284.14 | 7,932,284.14 | 31,552,511.09 | |||||||
| 1.其他资产转换为公允价值模式计量 | 23,620,226.95 | 7,932,284.14 | 7,932,284.14 | 31,552,511.09 | |||||||
财务报表附注 第145页
3-2-1-168
| 项目 | 2019年 1月1日 | 本期发生额 | 2019年 12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 的投资性房地产 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | 23,781,726.95 | 7,923,784.14 | 7,923,784.14 | 31,705,511.09 | |||||||
续：
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期发生额 | 2020年 12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 153,000.00 | 2,494,000.00 | 2,494,000.00 | 2,647,000.00 | |||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 153,000.00 | 2,494,000.00 | 2,494,000.00 | 2,647,000.00 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 31,552,511.09 | -19,095,703.29 | -19,095,703.29 | 12,456,807.80 | |||||||
| 1.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | 31,552,511.09 | -19,095,703.29 | -19,095,703.29 | 12,456,807.80 | |||||||
| 其他综合收益合计 | 31,705,511.09 | -16,601,703.29 | -16,601,703.29 | 15,103,807.80 | |||||||
财务报表附注 第146页
3-2-1-169
续：
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期发生额 | 2021年 6月30日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,647,000.00 | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 | 4,327,000.00 | |||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 2,647,000.00 | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 | 4,327,000.00 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 12,456,807.80 | 12,456,807.80 | |||||||||
| 1.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | 12,456,807.80 | 12,456,807.80 | |||||||||
| 其他综合收益合计 | 15,103,807.80 | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 | 16,783,807.80 | |||||||
财务报表附注 第147页
3-2-1-170
注释41．专项储备
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 安全生产费 | 13,300,058.08 | 13,300,058.08 | ||
| 合计 | 13,300,058.08 | 13,300,058.08 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 安全生产费 | 13,139,805.21 | 13,139,805.21 | ||
| 合计 | 13,139,805.21 | 13,139,805.21 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 安全生产费 | 15,370,560.14 | 13,870,560.14 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 15,370,560.14 | 13,870,560.14 | 1,500,000.00 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 安全生产费 | 1,500,000.00 | 7,999,503.32 | 5,485,825.54 | 4,013,677.78 |
| 合计 | 1,500,000.00 | 7,999,503.32 | 5,485,825.54 | 4,013,677.78 |
注释42．盈余公积
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 9,839,061.11 | 9,839,061.11 | ||
| 合计 | 9,839,061.11 | 9,839,061.11 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 9,839,061.11 | 2,285,698.54 | 7,553,362.57 | |
| 合计 | 9,839,061.11 | 2,285,698.54 | 7,553,362.57 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 7,553,362.57 | 7,021,582.78 | 14,574,945.35 | |
| 合计 | 7,553,362.57 | 7,021,582.78 | 14,574,945.35 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 14,574,945.35 | 14,574,945.35 |
财务报表附注 第148页
3-2-1-171
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年6月30日 |
| 合计 | 14,574,945.35 | 14,574,945.35 |
注释43．未分配利润
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 上期期末未分配利润 | -133,683,557.68 | -362,615,919.40 | -477,450,034.13 | -574,338,433.78 |
| 追溯调整金额 | -2,996,579.82 | |||
| 本期期初未分配利润 | -133,683,557.68 | -362,615,919.40 | -480,446,613.95 | -574,338,433.78 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 133,864,420.25 | 196,802,264.37 | 134,687,039.17 | 96,864,447.38 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,021,582.78 | |||
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取储备基金 | ||||
| 提取企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 提取职工奖福基金 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | ||||
| 转为股本的普通股股利 | ||||
| 优先股股利 | ||||
| 对股东的其他分配 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 其他利润分配 | -625,710.32 | 16,856,344.62 | -23,952.27 | |
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||||
| 所有者权益其他内部结转 | 38,525,969.81 | |||
| …… | ||||
| 期末未分配利润 | 180,862.57 | -133,683,557.68 | -362,615,919.40 | -477,450,034.13 |
注释44．营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,389,817,229.34 | 1,083,590,127.86 | 1,969,658,593.35 | 1,514,622,902.33 |
| 其他业务 | 22,340,386.44 | 14,530,362.05 | 48,484,577.55 | 36,080,682.27 |
财务报表附注 第149页
3-2-1-172
续：
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,784,490,063.85 | 1,317,178,672.98 | 1,610,306,572.81 | 1,179,179,700.26 |
| 其他业务 | 35,441,408.39 | 26,004,774.08 | 30,840,193.65 | 24,653,933.40 |
2． 合同产生的收入情况
| 2021年1月-6月 | |||||
| 合同分类 | 耐火材料 | 工程与技术服务 | 吨钢结算模式 | 仪器设备与新材料 | 合计 |
| 一、商品类型 | 1,181,000,327.74 | 122,637,345.95 | 43,611,380.44 | 42,568,175.21 | 1,389,817,229.34 |
| 耐火材料 | 1,181,000,327.74 | 1,181,000,327.74 | |||
| 工程技术与服务 | 122,637,345.95 | 122,637,345.95 | |||
| 吨钢结算模式 | 43,611,380.44 | 43,611,380.44 | |||
| 仪器设备与新材料 | 42,568,175.21 | 42,568,175.21 | |||
| 二、按经营地区分类 | 1,181,000,327.74 | 122,637,345.95 | 43,611,380.44 | 42,568,175.21 | 1,389,817,229.34 |
| 境内 | 1,089,491,302.89 | 122,637,345.95 | 43,287,140.62 | 38,738,027.75 | 1,294,153,817.21 |
| 境外 | 91,509,024.85 | 324,239.82 | 3,830,147.46 | 95,663,412.13 | |
| 三、按商品转让的时间分类 | 1,181,000,327.74 | 122,637,345.95 | 43,611,380.44 | 42,568,175.21 | 1,389,817,229.34 |
| 在某一时点转让 | 1,181,000,327.74 | 116,629,160.11 | 42,568,175.21 | 1,340,197,663.06 | |
| 在某一时段内转让 | 6,008,185.84 | 43,611,380.44 | 49,619,566.28 | ||
| 合计 | 1,181,000,327.74 | 122,637,345.95 | 43,611,380.44 | 42,568,175.21 | 1,389,817,229.34 |
续：
| 2020年 | |||||
| 合同分类 | 耐火材料 | 工程与技术服务 | 吨钢结算模式 | 仪器设备与新材料 | 合计 |
| 一、商品类型 | 1,644,789,631.47 | 176,112,517.82 | 75,083,761.91 | 73,672,682.15 | 1,969,658,593.35 |
| 耐火材料 | 1,644,789,631.47 | 1,644,789,631.47 | |||
| 工程技术与服务 | 176,112,517.82 | 176,112,517.82 | |||
| 吨钢结算模式 | 75,083,761.91 | 75,083,761.91 | |||
| 仪器设备与新材料 | 73,672,682.15 | 73,672,682.15 | |||
| 二、按经营地区分类 | 1,644,789,631.47 | 176,112,517.82 | 75,083,761.91 | 73,672,682.15 | 1,969,658,593.35 |
| 境内 | 1,405,024,343.90 | 175,289,359.86 | 71,067,813.73 | 67,646,712.36 | 1,719,028,229.85 |
| 境外 | 239,765,287.57 | 823,157.96 | 4,015,948.18 | 6,025,969.79 | 250,630,363.50 |
| 三、按商品转让的时间分类 | 1,644,789,631.47 | 176,112,517.82 | 75,083,761.91 | 73,672,682.15 | 1,969,658,593.35 |
| 在某一时点转让 | 1,644,789,631.47 | 154,861,452.26 | 73,672,682.15 | 1,873,323,765.88 | |
| 在某一时段内转让 | 21,251,065.56 | 75,083,761.91 | 96,334,827.47 | ||
财务报表附注 第150页
3-2-1-173
| 2020年 | |||||
| 合同分类 | 耐火材料 | 工程与技术服务 | 吨钢结算模式 | 仪器设备与新材料 | 合计 |
| 合计 | 1,644,789,631.47 | 176,112,517.82 | 75,083,761.91 | 73,672,682.15 | 1,969,658,593.35 |
注释45．税金及附加
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 3,658,227.43 | 6,423,125.59 | 5,372,789.69 | 5,121,083.14 |
| 教育费附加 | 2,831,872.59 | 5,102,318.51 | 3,308,828.62 | 3,277,216.43 |
| 土地使用税 | 2,195,292.85 | 4,347,707.75 | 4,283,375.33 | 4,283,073.68 |
| 房产税 | 1,653,104.77 | 2,992,392.49 | 2,734,802.70 | 2,580,868.48 |
| 印花税 | 912,753.00 | 1,476,482.57 | 1,029,814.52 | 1,075,789.53 |
| 水利基金 | 65,438.63 | 358,338.88 | 122,835.11 | 107,543.60 |
| 车船使用税 | 1,315.31 | 15,229.32 | 13,117.23 | 14,930.04 |
| 其他 | 157,044.15 | 52,831.66 | 293,151.26 | 153,260.41 |
| 合计 | 11,475,048.73 | 20,768,426.77 | 17,158,714.46 | 16,613,765.31 |
注释46．销售费用
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运输装卸费 | 51,306,214.15 | 52,948,420.72 | ||
| 职工薪酬 | 15,771,965.25 | 23,315,663.99 | 26,544,800.23 | 23,866,242.98 |
| 包装费 | 22,077,969.88 | 18,615,860.74 | ||
| 差旅费 | 4,279,766.45 | 7,441,403.20 | 11,966,094.94 | 13,617,814.22 |
| 港杂费 | 6,127,846.90 | 3,910,869.64 | ||
| 业务招待费 | 1,330,883.55 | 3,694,384.23 | 5,871,609.09 | 7,571,390.41 |
| 销售服务费 | 2,970,343.40 | 2,578,092.09 | 1,594,484.40 | 22,713.69 |
| 办公费 | 592,736.81 | 1,722,733.46 | 1,968,966.70 | 1,961,574.55 |
| 劳务费 | 631,306.05 | 1,673,542.12 | 5,236,513.14 | 1,394,747.91 |
| 佣金 | 1,168,676.01 | 1,290,967.38 | 1,034,258.51 | 210,377.57 |
| 车辆费用 | 267,299.38 | 551,310.67 | 2,737,880.41 | 3,644,255.37 |
| 招投标费 | 598,065.28 | 551,529.81 | 1,767,100.07 | 915,954.35 |
| 折旧费 | 228,027.47 | 496,367.66 | 394,593.31 | 413,165.37 |
| 邮电费 | 107,947.36 | 357,242.41 | 233,815.21 | 396,903.88 |
| 展览费 | 205,168.07 | 159,276.90 | 886,141.07 | 401,026.63 |
| 职工福利费 | 99,795.00 | 109,650.00 | 209,787.00 | 88,409.25 |
| 仓储费 | 329,802.53 | 620,582.90 | ||
| 其他 | 1,802,924.31 | 2,997,129.24 | 3,199,200.79 | 2,071,353.60 |
| 合计 | 30,054,904.39 | 46,939,293.16 | 143,487,078.33 | 132,671,663.78 |
财务报表附注 第151页
3-2-1-174
注释47．管理费用
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 34,394,397.70 | 49,287,963.74 | 49,283,413.24 | 43,604,877.68 |
| 修理维护费 | 3,078,587.91 | 8,690,298.50 | 10,360,218.15 | 7,256,721.54 |
| 摊销 | 3,429,216.28 | 6,365,624.13 | 6,467,461.09 | 6,502,017.31 |
| 折旧费 | 4,451,436.12 | 5,564,658.72 | 6,402,145.01 | 6,085,326.83 |
| 办公使用 | 2,708,263.94 | 5,812,806.14 | 4,638,309.77 | 3,488,464.83 |
| 审计咨询费 | 1,944,672.37 | 8,653,676.83 | 865,075.80 | 978,109.63 |
| 安全生产费 | 1,798,814.12 | 2,682,104.62 | 611,399.98 | 482,288.45 |
| 租赁费 | 1,668,564.81 | 357,734.05 | 4,990.00 | |
| 勘察设计费 | 1,061,326.98 | |||
| 保洁费 | 784,775.62 | 1,295,319.50 | 854,751.29 | 1,032,266.81 |
| 业务招待费 | 552,016.64 | 1,492,821.28 | 1,085,336.70 | 1,089,047.60 |
| 保卫警卫费 | 731,065.03 | 1,502,894.67 | 1,177,300.11 | 1,067,737.84 |
| 差旅交通费 | 515,827.04 | 1,548,446.94 | 1,481,946.21 | 1,824,111.83 |
| 劳务费 | 789,602.75 | 1,018,492.43 | 1,121,353.06 | 1,041,994.81 |
| 鉴定费 | 1,137,303.01 | 982,630.81 | 587,709.57 | |
| 企业宣传费 | 54,514.40 | 788,887.51 | 637,761.49 | 1,620,993.36 |
| 党建工作费 | 349,810.29 | 715,494.18 | 674,083.59 | 57,748.00 |
| 开办费 | 454,322.20 | |||
| 上级管理费 | 235,849.06 | 1,320,754.72 | ||
| 职工福利费 | 994,047.20 | 176,328.61 | 353,470.10 | 174,103.37 |
| 招解聘费用 | 3,526,877.28 | 1,252,350.00 | 400.00 | |
| 残疾人就业保障金 | 847,504.39 | 571,524.39 | 785,095.07 | |
| 离退休费 | 3,460,000.00 | -27,160,000.00 | 2,613,128.00 | 4,397,183.00 |
| 其他 | 1,124,061.91 | 4,095,074.12 | 3,714,211.71 | 3,228,553.99 |
| 合计 | 64,687,986.60 | 77,699,913.31 | 95,741,453.61 | 86,630,496.24 |
注释48．研发费用
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 材料费 | 25,662,340.71 | 52,689,213.30 | 50,700,433.32 | 52,056,918.68 |
| 人工费 | 22,558,220.59 | 39,568,347.08 | 37,287,753.12 | 21,081,621.16 |
| 测试化验加工费 | 2,571,190.48 | 2,811,097.76 | 2,024,542.21 | 898,360.72 |
| 燃料动力费 | 5,432,339.79 | 9,459,146.98 | 2,669,326.49 | 3,989,881.46 |
| 差旅费 | 255,466.03 | 386,176.15 | 970,147.94 | 730,057.78 |
| 折旧费 | 1,181,907.77 | 2,038,034.39 | 758,745.96 | 1,325,460.68 |
财务报表附注 第152页
3-2-1-175
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 资料、软件费 | 694,113.18 | 901,084.70 | 299,044.16 | 46,251.75 |
| 模型费 | 390,975.31 | 729,462.72 | 316,920.04 | 310,581.34 |
| 低值易耗品摊销 | 168,717.14 | 544,101.03 | ||
| 水电费 | 1,630,737.27 | 969,744.66 | ||
| 修理维护费 | 210,412.03 | 133,095.57 | ||
| 其他 | 2,952,335.64 | 1,670,913.10 | 1,055,399.14 | 839,568.66 |
| 合计 | 61,698,889.50 | 112,263,342.62 | 97,729,253.64 | 81,278,702.23 |
注释49．财务费用
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 11,127,098.91 | 28,288,091.73 | 30,868,268.14 | 34,772,899.92 |
| 减：利息收入 | 3,616,483.45 | 5,814,555.17 | 3,738,785.27 | 1,593,160.21 |
| 汇兑损益 | 2,422,828.76 | 3,077,811.26 | -1,992,662.75 | -8,459,839.32 |
| 银行手续费 | 224,753.33 | 397,123.01 | 330,999.09 | 317,987.31 |
| 其他 | 693,682.58 | 229,779.63 | 606,585.78 | |
| 合计 | 10,158,197.55 | 26,642,153.41 | 25,697,598.84 | 25,644,473.48 |
注释50．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 16,515,062.02 | 14,952,306.57 | 31,500,584.16 | 49,110,755.83 |
| 合计 | 16,515,062.02 | 14,952,306.57 | 31,500,584.16 | 49,110,755.83 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 2021年 1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 大数据分析服务平台建设 | 920,000.00 | 与收益相关 | |||
| 平台运行经费专户 | 256,768.41 | 909,740.59 | 与收益相关 | ||
| 进出口企业发展补助资金 | 80,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 国防科技创新项目 | 720,000.00 | 477,000.00 | 与收益相关 | ||
| 低阶煤气化用关键耐火材料 | 885,396.44 | 114,167.03 | 266,471.46 | 439,171.62 | 与收益相关 |
| 科技骨干人才津贴 | 96,000.00 | 392,000.00 | 与收益相关 | ||
| 镁铝尖晶石原位生成机理 | 29,500.00 | 29,500.00 | 265,500.00 | 383,500.00 | 与收益相关 |
| 建材领域国际标准研究 | 77,300.00 | 65,300.00 | 353,000.00 | 与收益相关 | |
| 耐火材料工程实验室奖励资金（洛阳市） | 300,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第153页
3-2-1-176
| 项目 | 2021年 1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 钢铁储运装备过程中节能材料技术及应用 | 45,000.00 | 105,000.00 | 210,268.14 | 239,731.86 | 与收益相关 |
| 创新方法集成应用与典型示范 | 582,158.22 | 184,124.86 | 386,159.98 | 207,556.94 | 与收益相关 |
| 大规模水煤浆气化技术开发及示范 | 43,822.58 | 254,902.36 | 201,275.06 | 与收益相关 | |
| 专利奖励资金 | 93,000.00 | 191,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高温热辐射率测试仪的研制 | 900,931.72 | 892,428.99 | 293,692.26 | 177,947.03 | 与收益相关 |
| 低热导率氮化硅纤维 | 333,800.00 | 154,879.25 | 与收益相关 | ||
| 氮化硅纤维 | 31,500.00 | 253,643.33 | 147,188.35 | 与收益相关 | |
| 坯材加热炉-高温窑炉 | 2,670,114.32 | 337,960.68 | 867,490.35 | 54,434.65 | 与收益相关 |
| 平台建设 | 621.79 | 2,279,326.75 | 7,165,547.17 | 与收益相关 | |
| 市长质量奖 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科学家工作室 | 710,000.00 | 2,689,441.60 | 964,000.00 | 与收益相关 | |
| 垃圾焚烧发电装置用耐火材料 | 809,808.09 | 790,191.91 | 与收益相关 | ||
| 工业企业结构调整专项奖补 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 财政部下拨转制费 | 2,185,583.82 | 5,487,264.15 | 5,436,406.80 | 与收益相关 | |
| 国家联建实验室 | 444,823.50 | 889,647.00 | 889,647.00 | 1,701,878.11 | 与资产相关 |
| 中钢集团转拨离休干部医药费补助 | 550,000.00 | 与收益相关 | |||
| 稳定岗位补贴 | 497,298.00 | 与收益相关 | |||
| 特困企业治理人员安置补助 | 846,889.79 | 1,909,212.54 | 10,391,091.52 | 33,995,944.50 | 与收益相关 |
| 涧西区财政局省市级研发资金 | 2,901,950.00 | 与收益相关 | |||
| 洛阳市涧西区财政局转稳就业扶持资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 洛阳市社会保险事业管理局拨稳岗补贴 | 469,863.00 | 与收益相关 | |||
| 电化学反应 | 128,468.05 | 114,392.81 | 与收益相关 | ||
| 节能近红外陶瓷涂层 | 343,724.14 | 179,464.99 | 与收益相关 | ||
| 洛阳市财政拨付外贸产业基地资金 | 30,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 灰渣特性与耐火材料适应性及耐火材料侵蚀在线监控系统 | 129,771.94 | 与收益相关 | |||
| 外贸企业开拓市场补助资金 | 173,900.00 | 与收益相关 | |||
| Mg-α-Sialon结合材料的原位合成机理 | 107,229.76 | 与收益相关 | |||
| 洛阳市企业技术改造专项资金 | 620,000.00 | 与收益相关 | |||
| 涂层攻关专项 | 500,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第154页
3-2-1-177
| 项目 | 2021年 1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 浸入式水口电化学堵塞机理研究 | 487,224.77 | 与收益相关 | |||
| 2018年企业研发财政补助 | 624,400.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年企业研发财政补助 | 1,181,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年研发财政后补助 | 933,400.00 | 与收益相关 | |||
| 平罗县财政局高新技术企业奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 361,257.58 | 518,061.83 | 638,846.12 | 880,803.07 | 与收益相关 |
| 合计 | 16,515,062.02 | 14,952,306.57 | 31,500,584.16 | 49,110,755.83 |
注释51．投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,102,741.14 | 399,647.66 | 281,251.69 | 2,594,341.30 |
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | 3,595,138.89 | |||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 33,937.01 | |||
| 理财收益 | 6,399,960.10 | 7,790,189.26 | 1,640,711.88 | 462,515.11 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,153,246.16 | |||
| 其他 | 67,724.18 | -9,084.64 | ||
| 合计 | 12,165,564.31 | 9,333,998.44 | 1,921,963.57 | 3,090,793.42 |
注释52．公允价值变动收益
| 公允价值变动 收益的来源 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | -24,153.03 | -566,522.13 |
按公允价值计量的投资性房地产
| 按公允价值计量的投资性房地产 | 397,165.00 | 1,778,574.00 | 5,039,827.00 | 2,260,000.00 |
| 交易性金融资产 | 970,275.21 | -119,918.67 | ||
| 合计 | 1,367,440.21 | 1,658,655.33 | 5,015,673.97 | 1,693,477.87 |
注释53．信用减值损失
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | -11,084,912.01 | 19,790,141.96 | 6,504,200.63 | |
| 合计 | -11,084,912.01 | 19,790,141.96 | 6,504,200.63 |
注释54．资产减值损失
财务报表附注 第155页
3-2-1-178
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | -10,506,471.20 | |||
| 存货跌价损失 | -780,897.95 | -1,955,504.86 | 2,988,332.86 | -2,127,495.28 |
| 固定资产减值损失 | -317,246.49 | -99,220.46 | -814,580.34 | |
| 应收质保金减值损失 | 2,157,117.17 | 1,903,013.43 | ||
| 合计 | 1,058,972.73 | -151,711.89 | 2,173,752.52 | -12,633,966.48 |
注释55．资产处置收益
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 固定资产处置利得或损失 | -898,358.84 | |||
| 合计 | -898,358.84 |
注释56．营业外收入
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 23,888.05 | 3,639,058.80 | 2,454,000.00 | 710,000.00 |
| 违约赔偿收入 | 22,700.00 | 216,199.85 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 243,017.20 | 553,966.80 | 1,865,981.24 | 194,335.01 |
| 罚款净收入 | 13,969.50 | 19,350.00 | 13,000.00 | |
| 无法支付的款项 | 206,347.04 | 151,407.34 | 965,462.69 | |
| 非专利技术投资 | 12,264,150.94 | |||
| 收案件执行款 | 1,432,785.00 | 816,117.00 | ||
| 现汇降点 | 103,988.00 | |||
| 非同一控制企业合并产生的收益 | 6,833,768.93 | |||
| 其他 | 28,936.92 | 246,444.17 | 474,481.59 | 507,124.42 |
| 合计 | 7,143,580.60 | 4,665,166.81 | 18,665,506.11 | 3,526,226.97 |
1． 计入各期非经常性损益的金额
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 23,888.05 | 3,639,058.80 | 2,454,000.00 | 710,000.00 |
| 违约赔偿收入 | 22,700.00 | 216,199.85 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 243,017.20 | 553,966.80 | 1,865,981.24 | 194,335.01 |
| 罚款净收入 | 13,969.50 | 19,350.00 | 13,000.00 | |
| 无法支付的款项 | 206,347.04 | 151,407.34 | 965,462.69 | |
| 非专利技术投资 | 12,264,150.94 | |||
| 收案件执行款 | 1,432,785.00 | 816,117.00 | ||
| 现汇降点 | 103,988.00 |
财务报表附注 第156页
3-2-1-179
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非同一控制企业合并产生的收益 | 6,833,768.93 | |||
| 其他 | 28,936.92 | 246,444.17 | 474,481.59 | 507,124.42 |
| 合计 | 7,143,580.60 | 4,665,166.81 | 18,665,506.11 | 3,526,226.97 |
2． 计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 2,180,058.80 | 574,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 省市财政政策财政补贴 | 680,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科学事业费 | 1,860,000.00 | 与收益相关 | |||
| 洛阳市科学技术局2020年重大专项资金 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 洛阳市市场监督管理局专利奖励费 | 19,000.00 | 与收益相关 | |||
| 创新团队奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||
| 洛阳市涧西区商务局加工贸易资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |||
| 洛阳市科学技术局高新技术企业认定奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 其他补贴 | 23,888.05 | ||||
| 合计 | 23,888.05 | 3,639,058.80 | 2,454,000.00 | 710,000.00 |
注释57．营业外支出
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 对外捐赠 | 10,820.00 | 30,885.20 | 90,283.00 | 36,692.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 339,007.30 | 1,061,389.99 | 1,632,753.64 | 731,320.64 |
| 罚没及滞纳金支出 | 21,820.53 | 963.29 | 199,697.50 | |
| 生活区房屋维修基金 | 21,168,161.97 | |||
| 无法收回的款项损失 | 1,736,712.45 | 486,681.01 | 2,477,776.15 | |
| 其他 | 127,908.94 | 264,700.42 | 199,247.02 | 101,691.55 |
| 合计 | 499,556.77 | 3,094,651.35 | 2,408,964.67 | 24,715,339.81 |
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 对外捐赠 | 10,820.00 | 30,885.20 | 90,283.00 | 36,692.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 339,007.30 | 1,061,389.99 | 1,632,753.64 | 731,320.64 |
| 罚没及滞纳金支出 | 21,820.53 | 963.29 | 199,697.50 | |
| 生活区房屋维修基金 | 21,168,161.97 | |||
| 无法收回的款项损失 | 1,736,712.45 | 486,681.01 | 2,477,776.15 |
财务报表附注 第157页
3-2-1-180
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他 | 127,908.94 | 264,700.42 | 199,247.02 | 101,691.55 |
| 合计 | 499,556.77 | 3,094,651.35 | 2,408,964.67 | 24,715,339.81 |
注释58．所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 19,133,494.42 | 17,871,424.32 | 2,905,243.39 | 3,026,776.21 |
| 递延所得税费用 | -1,053,295.08 | 2,307,022.77 | 13,098,643.70 | 6,778,096.81 |
| 合计 | 18,080,199.34 | 20,178,447.09 | 16,003,887.09 | 9,804,873.02 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 162,628,250.19 | 229,382,004.06 | 160,306,642.59 | 114,545,979.56 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 22,878,128.71 | 34,741,694.63 | 24,045,996.39 | 17,181,896.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,960.85 | 8,556.72 | -100,293.38 | -8,500.58 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,095,428.38 | -415,718.58 | 74,011.50 | |
| 非应税收入的影响 | 166,914.72 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 143,501.55 | 1,346,254.46 | 1,674,500.71 | 1,085,523.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,354,828.30 | -861,245.48 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 833,821.42 | -3,914,977.14 | -55,388.91 | 1,417,594.40 |
| 权益法核算投资收益 | -315,411.17 | -120,483.81 | ||
| 研发费用加计扣除 | -4,633,027.81 | -11,579,241.43 | -9,786,623.51 | -9,096,590.33 |
| 其他 | 260,710.99 | 112,362.24 | 225,695.79 | 12,182.87 |
| 所得税费用 | 18,080,199.34 | 20,178,447.09 | 16,003,887.09 | 9,804,873.02 |
注释59．现金流量表补充资料1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回承兑保函保证金 | 47,905,307.09 | 106,346,474.20 | 102,048,585.60 | 100,185,987.86 |
| 利息收入 | 3,246,461.21 | 5,573,212.24 | 2,897,153.51 | 1,815,362.01 |
| 代收代垫款 | 2,221,185.46 | 44,825,324.39 | 4,083,554.59 | 4,139,308.44 |
| 收交保证金 | 1,786,240.00 | 2,062,409.00 | 5,341,300.00 | 3,459,105.40 |
| 收退保证金 | 8,294,496.14 | 47,456,385.50 | 14,473,994.32 | 8,090,590.50 |
财务报表附注 第158页
3-2-1-181
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收备用金 | 469,902.55 | 2,655,570.51 | 2,012,444.23 | 2,948,311.95 |
| 政府补助 | 29,106,216.87 | 39,005,434.10 | 45,380,303.61 | 27,096,080.50 |
| 职工安置拨款 | 145,098,904.69 | |||
| 收关联方款项 | 1,500,000.00 | |||
| 收社保局退社保款 | 1,700,353.42 | |||
| 往来款及其他 | 664,832.94 | 7,895,218.59 | 3,311,467.80 | 2,604,318.69 |
| 合计 | 93,694,642.26 | 259,020,381.95 | 179,548,803.66 | 295,437,970.04 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 代收代付款 | 966,217.58 | 3,022,046.72 | 7,365,979.00 | |
| 付保证金 | 9,740,588.58 | 21,414,801.79 | 13,410,342.60 | 10,651,824.30 |
| 付备用金 | 2,000,066.25 | 17,622,898.48 | 3,343,793.42 | 5,765,234.69 |
| 老干部医药费 | 8,144,274.48 | 867,237.98 | 1,368,014.09 | 1,699,328.22 |
| 付外地离退休人员福利 | 16,413,291.89 | 16,480,476.85 | 16,649,845.20 | |
| 承兑保函保证金 | 20,746,505.61 | 146,313,213.27 | 146,066,161.94 | 173,468,745.69 |
| 手续费 | 214,630.80 | 402,707.69 | 327,682.02 | 615,182.77 |
| 退保证金 | 1,090,075.00 | 1,827,964.00 | 4,000,030.00 | 1,696,273.40 |
| 收款核销 | 793,053.72 | 1,327,060.06 | 1,635,825.02 | 7,769,236.54 |
| 职工安置 | 10,961,946.86 | 85,755,410.10 | ||
| 期间费用 | 13,444,640.05 | 17,153,197.77 | 42,601,598.36 | 44,939,247.62 |
| 经济补偿金 | 7,199,750.24 | |||
| 其他 | 3,865,461.72 | 409,086.41 | 238,850.90 | 708,636.23 |
| 合计 | 67,239,046.45 | 224,717,676.92 | 243,456,768.78 | 357,084,943.76 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 三供一业 | 1,250,000.00 | 58,672,000.00 | ||
| 合计 | 1,250,000.00 | 58,672,000.00 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置子公司支付现金净额 | 57,161.49 | |||
| 归还集团三供一业拨款 | 50,135,000.00 | |||
| 合计 | 50,135,000.00 | 57,161.49 |
5．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
财务报表附注 第159页
3-2-1-182
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关联方往来款 | 2,300,000.00 | 910,000.00 | ||
| 合计 | 2,300,000.00 | 910,000.00 |
6．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归还政府平台无息贷款 | 333,608.11 | 2,556,565.03 | ||
| 借款保证金 | 106,500,000.00 | |||
| 关联方往来款 | 47,786.48 | 150,000.00 | ||
| 支付上市保荐费、审计费和法律服务费 | 8,990,000.00 | |||
| 合计 | 8,990,000.00 | 106,547,786.48 | 333,608.11 | 2,706,565.03 |
7．现金流量表补充资料
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 144,548,050.85 | 209,203,556.97 | 144,302,755.50 | 104,741,106.54 |
| 加：信用减值损失 | 11,084,912.01 | -19,790,141.96 | -6,504,200.63 | |
| 资产减值准备 | -1,058,972.73 | 151,711.89 | -2,173,752.52 | 12,633,966.48 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,870,806.98 | 41,001,478.61 | 37,591,478.20 | 38,365,663.15 |
| 无形资产摊销 | 4,212,928.63 | 6,509,676.67 | 6,421,223.25 | 6,418,866.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 230,229.05 | 42,861.27 | 656,052.00 | 240,512.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 898,358.84 | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 95,990.10 | 507,423.19 | -233,227.60 | 536,985.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,367,440.21 | -1,658,655.33 | -5,015,673.97 | -1,693,477.87 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,127,098.91 | 28,288,091.73 | 30,868,268.14 | 34,772,899.92 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -12,165,564.31 | -9,333,998.44 | -1,921,963.57 | -3,090,793.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,344,284.17 | 4,968,389.15 | 12,443,746.19 | 6,055,525.74 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,278,239.66 | 38,349.04 | 368,349.04 | 1,848,345.27 |
| 合同资产的减少（增加以“－”号填列） | 10,036,530.32 | -50,811,431.36 | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 52,899,588.58 | -16,655,287.58 | 34,804,303.27 | -112,276,897.07 |
| 其他非流动资产的减少（增加以“－”号填列 | 8,267,663.39 | -48,061,104.76 | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -337,635,776.68 | -206,696,750.21 | 134,187,472.20 | -111,244,166.07 |
财务报表附注 第160页
3-2-1-183
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 101,643,936.11 | 116,570,215.33 | -228,756,497.25 | 103,038,919.17 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,723,936.49 | 55,172,743.05 | 157,038,332.25 | 80,347,456.20 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
融资租入固定资产
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 771,553,393.66 | 1,013,084,322.22 | 342,133,506.74 | 148,781,989.87 |
| 减：现金的期初余额 | 1,013,084,322.22 | 342,133,506.74 | 148,781,989.87 | 237,428,324.95 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -241,530,928.56 | 670,950,815.48 | 193,351,516.87 | -88,646,335.08 |
8．本报告期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 84,587,000.00 | |||
| 其中：洛阳洛耐希利科新材料公司 | 84,587,000.00 | |||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,576,252.79 | |||
| 其中：洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 5,576,252.79 | |||
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | ||||
| 取得子公司支付的现金净额 | 79,010,747.21 |
9．本报告期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,395,700.00 | |||
| 其中：洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 1,395,700.00 | |||
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | ||||
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 57,161.49 | 832,495.33 | ||
| 其中：洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 832,495.33 |
财务报表附注 第161页
3-2-1-184
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | ||||
| 处置子公司收到的现金净额 | -57,161.49 | 563,204.67 |
10．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、现金 | 771,553,393.66 | 1,013,084,322.22 | 342,133,506.74 | 148,781,989.87 |
| 其中：库存现金 | 87,029.93 | 138,062.44 | 178,327.61 | 183,131.10 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 771,466,363.73 | 1,012,946,259.78 | 341,955,179.13 | 148,598,858.77 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 771,553,393.66 | 1,013,084,322.22 | 342,133,506.74 | 148,781,989.87 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释60．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 182,595,251.37 | 187,634,372.23 | 60,202,367.78 | 188,324,088.52 | 保证金、定期存款、借款担保 |
| 银行承兑汇票 | 97,985,670.65 | 61,029,378.91 | 63,475,301.96 | 质押 | |
| 固定资产 | 12,123,018.36 | 12,123,018.36 | 抵押 | ||
| 无形资产 | 152,628,819.75 | 152,628,819.75 | 抵押 | ||
| 合计 | 280,580,922.02 | 248,663,751.14 | 224,954,205.89 | 416,551,228.59 |
财务报表附注 第162页
3-2-1-185
注释61．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | ||||||||||||
| 其中：美元 | 10,757,750.27 | 6.4601 | 69,496,142.52 | 8,128,630.83 | 6.5249 | 53,038,503.31 | 13,907,425.11 | 6.9762 | 97,020,979.05 | 15,353,163.17 | 6.8632 | 105,371,829.47 |
| 欧元 | 3,939,869.51 | 7.6862 | 30,282,625.03 | 794,044.40 | 8.0250 | 6,372,206.31 | 2,159,879.20 | 7.8155 | 16,880,535.89 | 257,930.94 | 7.8473 | 2,024,061.47 |
| 应收账款 | ||||||||||||
| 其中：美元 | 4,956,549.81 | 6.4601 | 32,019,807.43 | 3,307,911.21 | 6.5249 | 21,583,789.85 | 4,846,603.05 | 6.9762 | 33,810,872.20 | 7,856,964.40 | 6.8632 | 53,923,918.07 |
| 欧元 | 525,427.89 | 7.6862 | 4,038,543.85 | 2,726,614.37 | 8.0250 | 21,881,080.32 | 1,116,181.15 | 7.8155 | 8,723,513.78 | 45,082.44 | 7.8473 | 353,775.43 |
| 英镑 | 72,523.13 | 9.1501 | 663,593.89 | 72,523.13 | 8.6762 | 629,225.18 | ||||||
财务报表附注 第163页
3-2-1-186
注释62．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 2021年1月-6月 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 24,434,000.00 | 11,757,019.60 | 详见附注六注释37 |
| 计入其他收益的政府补助 | 4,758,042.42 | 4,758,042.42 | 详见附注六注释50 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 23,888.05 | 23,888.05 | 详见附注六注释56 |
合计
| 合计 | 29,215,930.47 | 16,538,950.07 |
续：
| 政府补助种类 | 2020年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 35,637,959.69 | 15,982,502.37 | 详见附注六注释37 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,149,863.00 | 1,149,863.00 | 详见附注六注释50 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 1,459,000.00 | 1,459,000.00 | 详见附注六注释56 |
合计
| 合计 | 38,246,822.69 | 18,591,365.37 |
续：
| 政府补助种类 | 2019年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 46,323,802.35 | 24,834,572.64 | 详见附注六注释37 |
| 计入其他收益的政府补助 | 7,240,011.52 | 7,240,011.52 | 详见附注六注释50 |
计入营业外收入的政府补助
| 计入营业外收入的政府补助 | 1,880,000.00 | 1,880,000.00 | 详见附注六注释56 |
| 合计 | 55,443,813.87 | 33,954,584.16 |
续：
| 政府补助种类 | 2018年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 37,624,645.00 | 14,097,513.33 | 详见附注六注释37 |
| 计入其他收益的政府补助 | 35,043,242.50 | 35,043,242.50 | 详见附注六注释50 |
计入营业外收入的政府补助
| 计入营业外收入的政府补助 | 680,000.00 | 680,000.00 | 详见附注六注释56 |
| 合计 | 73,347,887.50 | 49,820,755.83 |
七、合并范围的变更
（一） 报告期处置子公司
财务报表附注 第164页
3-2-1-187
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 1,395,700.00 | 15% | 转让 | 2018年12月31日 | 已经权力机构审批且挂牌成交 | 618,525.32 |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 49% | 1,722,461.61 | 4,559,286.67 | 2,836,825.06 | 按挂牌转让价 | - |
其他说明：
1. 不再纳入合并范围的原子公司
本公司原持有洛阳耐研陶瓷纤维有限公司64%的股权，2018年12月公司将持有的洛阳耐研陶瓷纤维有限公司15%的股权转让武汉金洋耐火材料有限公司。转让后武汉金洋耐火材料有限公司和本公司分别持有洛阳耐研陶瓷纤维有限公司51%和49%的股权，本公司不再控制洛阳耐研陶瓷纤维有限公司。
（二） 非同一控制下企业合并
1．本报告期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至购买日期末被购买方的收入 | 购买日至购买日期末被购买方的净利润 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 2019年12月30日 | 13,000,000.00 | 13% | 非专利技术出资 | ||||
| 2021年6月30日 | 85,792,500.00 | 87% | 购买 | 2021年6月30日 | 股权交割，支付大部分价款 | 0.00 | 0.00 |
2．合并成本及商誉
| 合并成本 | 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 |
| 现金 | 85,792,500.00 |
| 非现金资产的公允价值 | |
| 发行或承担的债务的公允价值 | |
| 发行的权益性证券的公允价值 | |
| 或有对价的公允价值 | |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 17,202,020.54 |
| 其他 | |
| 合并成本合计 | 102,994,520.54 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 109,828,289.47 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 | 6,833,768.93 |
财务报表附注 第165页
3-2-1-188
| 合并成本 | 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 |
| 份额的金额 |
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 5,576,252.79 | 5,576,252.79 |
| 应收款项融资 | 17,861,281.81 | 17,861,281.81 |
| 预付款项 | 710,283.68 | 710,283.68 |
| 其他应收款 | 383,111.63 | 383,111.63 |
| 存货 | 14,682,796.73 | 13,200,596.73 |
| 其他流动资产 | 9,068,039.31 | 9,068,039.31 |
| 固定资产 | 213,879,279.90 | 211,364,559.90 |
| 在建工程 | 35,900,689.75 | 35,690,389.75 |
| 无形资产 | 40,865,773.73 | 36,698,916.23 |
| 递延所得税资产 | 272,717.29 | 272,717.29 |
| 其他非流动资产 | 2,644,250.54 | 2,644,250.54 |
| 减：应付款项 | 106,341,386.11 | 182,428,680.83 |
| 合同负债 | 27,514,638.52 | 27,514,638.52 |
| 应交税费 | 2,071,629.53 | 1,710,214.88 |
| 其他应付款 | 5,001,217.77 | 5,001,217.77 |
| 其他流动负债 | 13,876,903.01 | 13,876,903.01 |
| 递延所得税负债 | 1,256,111.63 | |
| 净资产 | 109,828,289.47 | 102,938,744.65 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 109,828,289.47 | |
4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 13,606,881.65 | 17,202,020.54 | 3,595,138.89 | 对资产及负债采用收益法和资产基础法两种方法进行评估，评估结论采用资产基础法。主要假设：企 |
财务报表附注 第166页
3-2-1-189
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 业持续经营假设、资产持续使用假设等。 | |||||
| 合计 | 13,606,881.65 | 17,202,020.54 | 3,595,138.89 |
八、在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 耐火材料研发、生产、销售 | 100.00 | 国有产权无偿划转 | |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 耐火材料 | 100.00 | 购买 | |
（二） 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 耐火材料生产、销售 | 49.00 | 49.00 | 权益法 | |
| 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 批发业 | 34.00 | 34.00 | 权益法 | |
| 中赫洛耐（洛阳）新材料科技股份有限公司 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 耐火材料生产、销售 | 23.00 | 23.00 | 权益法 | |
2． 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 2021年6月30日/2021年1月-6月 | |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | |
| 流动资产 | 11,386,146.14 | 6,774,835.99 |
| 非流动资产 | 3,546,819.04 | 5,516,065.39 |
| 资产合计 | 14,932,965.18 | 12,290,901.38 |
| 流动负债 | 8,431,753.83 | 1,044,830.55 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 8,431,753.83 | 1,044,830.55 |
财务报表附注 第167页
3-2-1-190
| 项目 | 2021年6月30日/2021年1月-6月 | |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | |
| 少数股东权益 | 3,960,745.32 | 3,823,664.08 |
| 归属于母公司股东权益 | 4,122,408.39 | 7,422,406.75 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,960,745.32 | 3,823,664.08 |
| 调整事项 | 2,020,516.05 | |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | 2,020,516.05 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 5,981,261.37 | 3,823,664.08 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | - | |
| 营业收入 | 14,722,453.74 | 2,771,628.16 |
| 净利润 | 1,581,942.36 | 1,121,650.39 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,581,942.36 | 1,121,650.39 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 340,000.00 | |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 /2020度 | ||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | |
| 流动资产 | 27,296,453.97 | 11,386,146.14 | 6,822,945.66 |
| 非流动资产 | 110,165,608.62 | 3,546,819.04 | 5,056,239.99 |
| 资产合计 | 137,462,062.59 | 14,932,965.18 | 11,879,185.65 |
| 流动负债 | 46,531,424.89 | 8,431,753.83 | 754,765.21 |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 46,531,424.89 | 8,431,753.83 | 754,765.21 |
| 少数股东权益 | 3,185,593.56 | 3,782,302.95 | |
| 归属于母公司股东权益 | 90,930,637.70 | 3,315,617.79 | 7,342,117.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,820,982.90 | 3,185,593.56 | 3,782,302.95 |
| 调整事项 | 2,091,186.19 | -6,438.98 | |
| —商誉 | |||
| —内部交易未实现利润 | -1,434,905.67 | ||
| —其他 | 2,210,345.01 | 2,091,186.19 | -6,438.98 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 12,596,422.24 | 5,276,779.75 | 3,775,863.97 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
财务报表附注 第168页
3-2-1-191
| 项目 | 2020年12月31日 /2020度 | ||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | |
| 营业收入 | 79,963,799.81 | 21,247,112.16 | 3,610,805.15 |
| 净利润 | 7,933,291.60 | 557,510.77 | 1,261,955.59 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 7,933,291.60 | 557,510.77 | 1,261,955.59 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | |||
续：
| 项目 | 2019年12月31日/2019年度 | ||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | |
| 流动资产 | 29,989,290.49 | 10,473,913.96 | 6,791,584.31 |
| 非流动资产 | 66,742,304.91 | 3,811,193.58 | 3,257,690.29 |
| 资产合计 | 96,731,595.40 | 14,285,107.54 | 10,049,274.60 |
| 流动负债 | 26,731,595.40 | 8,416,384.27 | 186,839.75 |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 26,731,595.40 | 8,416,384.27 | 186,839.75 |
| 少数股东权益 | 2,910,966.78 | 3,353,227.85 | |
| 归属于母公司股东权益 | 70,000,000.00 | 2,957,756.49 | 6,509,207.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 9,100,000.00 | 2,875,674.40 | 3,353,227.85 |
| 调整事项 | 3,900,000.00 | 2,020,516.05 | |
| —商誉 | |||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | 3,900,000.00 | 2,020,516.05 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 13,000,000.00 | 4,896,190.45 | 3,353,227.85 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 19,125,682.52 | 180,341.32 | |
| 净利润 | 669,436.41 | -137,565.15 | |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 669,436.41 | -137,565.15 | |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | |||
续：
财务报表附注 第169页
3-2-1-192
| 项目 | 2018年12月31日/2018年度 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | |
| 流动资产 | 9,614,992.38 |
| 非流动资产 | 3,971,246.62 |
| 资产合计 | 13,586,239.00 |
| 流动负债 | 8,386,952.14 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 8,386,952.14 |
| 少数股东权益 | 2,547,650.56 |
| 归属于母公司股东权益 | 2,651,636.30 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,547,650.56 |
| 调整事项 | 2,020,516.05 |
| —商誉 | |
| —内部交易未实现利润 | |
| —其他 | 2,020,516.05 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 4,568,166.61 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 21,555,451.53 |
| 净利润 | 69,259.20 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | 69,259.20 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
管理层负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
财务报表附注 第170页
3-2-1-193
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 2021年6月30日 | 减值准备 |
| 应收票据 | 35,086,003.96 | 2,263,556.42 |
| 应收账款 | 802,423,869.06 | 105,000,808.52 |
| 其他应收款 | 35,284,203.85 | 5,920,710.58 |
| 合计 | 872,794,076.87 | 113,185,075.52 |
（二） 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
财务报表附注 第171页
3-2-1-194
度降低面临的汇率风险。
十、公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截至2021年6月30日止，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 2021年6月30日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 1,459,754.21 | 40,000,000.00 | 41,459,754.21 | |
| 权益工具投资 | 831,994.21 | 831,994.21 | ||
| 衍生金融工具 | 627,760.00 | 627,760.00 | ||
| 银行理财 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 应收款项融资 | 660,521,012.22 | 660,521,012.22 | ||
| 其他权益工具投资 | 17,691,448.39 | 17,691,448.39 | ||
| 投资性房地产小计 | 50,613,067.00 | 50,613,067.00 | ||
| 出租的土地使用权 | 38,520,000.00 | 38,520,000.00 | ||
| 出租的建筑物 | 12,093,067.00 | 12,093,067.00 | ||
| 资产合计 | 1,459,754.21 | 768,825,527.61 | 770,285,281.82 | |
续：
| 项目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 489,479.00 | 489,479.00 | ||
| 权益工具投资 | 489,479.00 | 489,479.00 | ||
| 应收款项融资 | 487,749,220.46 | 487,749,220.46 | ||
财务报表附注 第172页
3-2-1-195
| 项目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 其他权益工具投资 | 17,691,448.39 | 17,691,448.39 | ||
| 投资性房地产小计 | 66,685,902.00 | 66,685,902.00 | ||
| 出租的土地使用权 | 53,891,194.00 | 53,891,194.00 | ||
| 出租的建筑物 | 12,794,708.00 | 12,794,708.00 | ||
| 资产合计 | 489,479.00 | 572,126,570.85 | 572,616,049.85 | |
续：
| 项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 609,397.67 | 609,397.67 | ||
| 权益工具投资 | 609,397.67 | 609,397.67 | ||
| 应收款项融资 | 294,309,499.35 | 294,309,499.35 | ||
| 其他权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 投资性房地产小计 | 64,907,328.00 | 64,907,328.00 | ||
| 出租的土地使用权 | 52,670,000.00 | 52,670,000.00 | ||
| 出租的建筑物 | 12,237,328.00 | 12,237,328.00 | ||
| 资产合计 | 609,397.67 | 359,316,827.35 | 359,926,225.02 | |
续：
| 项目 | 2018年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资 产小计 | 633,550.70 | 633,550.70 | ||
| 权益工具投资 | 633,550.70 | 633,550.70 | ||
| 可供出售金融资产小计 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 投资性房地产小计 | 48,682,706.00 | 48,682,706.00 | ||
出租的土地使用权
| 出租的土地使用权 | 40,270,000.00 | 40,270,000.00 | ||
| 出租的建筑物 | 8,412,706.00 | 8,412,706.00 | ||
| 资产合计 | 633,550.70 | 48,782,706.00 | 49,416,256.70 |
（三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
财务报表附注 第173页
3-2-1-196
性及定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
投资性房地产项目按照市场比较法、成本逼近法、基准地价系数修正法对土地价值进行评估。
（五） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一） 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 中钢科技发展有限公司 | 北京市 | 冶金产品及所需原料等生产、销售 | 5,000.00 | 47.15 | 47.15 |
注：本公司的控股股东为中国中钢集团有限公司，最终控制方为国务院国资委。
（二） 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见“附注八（一）在子公司中的权益”
（三） 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益”。
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 联营公司 |
| 山东章鼓耐研新材料有限公司 | 联营公司 |
（四） 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 洛阳市人社人力资源有限公司 | 本公司股东子公司 |
| 中钢国际货运有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团鞍山热能研究院有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团工程设计研究院有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团天澄环保科技股份有限公司 | 最终同一控制方 |
财务报表附注 第174页
3-2-1-197
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢设备有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中国中钢集团有限公司 | 控股股东 |
| 中钢招标有限责任公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢资本控股有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中国中钢股份有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团北方资源有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团辽宁有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢连云港石英材料有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团吉林机电设备有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢科技发展有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢集团郑州金属制品研究院有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢天源股份有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中钢德国有限公司 | 最终同一控制方 |
| 中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司 | 最终同一控制方 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 子公司股东 |
| 洛阳市博奥商贸有限公司 | 子公司董监高关联的企业 |
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 报告期内曾存在关联关系 |
| 华泰永创（北京）科技股份有限公司 | 本公司外部董事担任董事的的企业 |
（五） 关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 采购商品 | 98,997,920.76 | 79,619,754.18 | ||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 采购商品 | 1,417,812.77 | 4,259,965.17 | 5,184,641.89 | 6,891,315.04 |
| 洛阳市博奥商贸有限公司 | 采购商品 | 175,182.18 | |||
| 洛阳市人社人力资源有限公司 | 接受劳务 | 7,279,051.71 | 11,174,488.23 | 9,216,571.83 | 10,123,726.04 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 采购商品 | 78,190,838.65 | 159,255,682.48 | 136,147,463.41 | 130,620,521.16 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 接受劳务 | 247,587.18 | |||
| 中钢国际货运有限公司 | 接受劳务 | 378,677.21 | 1,206,669.75 | 2,250,065.78 | 56,750.94 |
财务报表附注 第175页
3-2-1-198
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 中钢集团工程设计研究院有限公司 | 采购商品 | 528,172.15 | |||
| 中钢集团天澄环保科技股份有限公司 | 采购设备 | 14,019,838.23 | |||
| 中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 | 采购商品 | 42,969.03 | 126,230.10 | 125,773.17 | 226,483.48 |
| 中钢科技发展有限公司 | 采购商品 | 47,699.12 | |||
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 采购商品 | 13,734,123.20 | 23,147,001.15 | ||
| 合计 | 200,041,393.33 | 278,837,490.18 | 167,895,295.82 | 147,918,796.66 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 18,088,527.59 | 8,545,376.26 | 17,186,478.96 | |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 销售商品 | 621,925.43 | 1,038,591.49 | 1,010,647.21 | 2,421,341.10 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 销售商品 | 2,061,313.27 | |||
| 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 722,644.19 | 960,833.68 | 454,615.00 | |
| 中钢集团鞍山热能研究院有限公司 | 销售商品 | 116,397.31 | 14,725.00 | ||
| 中钢集团吉林机电设备有限公司 | 销售商品 | 1,418,059.05 | 6,896.48 | 10,090,155.68 | |
| 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 | 销售商品 | 2,704,084.97 | 4,469,726.88 | 5,832,968.77 | 5,650,332.85 |
| 中钢集团郑州金属制品研究院有限公司 | 销售商品 | 3,008.85 | |||
| 中钢设备有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 26,878,502.43 | 28,482,689.21 | 36,738,463.34 | 7,725,529.52 |
| 中钢天源股份有限公司 | 销售商品 | 1,513.27 | 1,474.14 | ||
| 中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司 | 销售商品 | 234,026.54 | 75,663.72 | 92,373.45 | 27,062.92 |
| 中钢耐火天祝玉通新材料科技有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 12,864.62 | 888,514.88 | ||
| 合计 | 49,262,575.77 | 47,942,281.71 | 61,441,849.37 | 25,930,621.21 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月确认的租赁收入 | 2020年度确认的租赁收入 | 2019年度确认的租赁收入 | 2018年度确认的租赁收入 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 房屋、土地、设备 | 211,368.99 | 422,737.97 | 383,091.07 | 353,448.28 |
| 合计 | 211,368.99 | 422,737.97 | 383,091.07 | 353,448.28 |
财务报表附注 第176页
3-2-1-199
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 汽车、房屋、地磅 | 145,140.78 | 294,158.16 | 340,100.05 | 447,114.05 |
| 中钢集团南京新材料研究院有限公司 | 房屋 | 316,035.50 | 743,587.00 | ||
| 合计 | 461,176.28 | 1,037,745.16 | 340,100.05 | 447,114.05 |
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国中钢股份有限公司 | 49,000,000.00 | 2016-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
| 中国中钢股份有限公司 | 55,000,000.00 | 2016-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
| 中国中钢股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2016-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
| 中国中钢股份有限公司 | 27,000,000.00 | 2016-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
| 中国中钢股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-8-9 | 2020-8-9 | 是 |
| 中国中钢股份有限公司 | 36,516,056.00 | 2016-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
| 中国中钢股份有限公司 | 34,000,000.00 | 2016-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
| 中国中钢股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2016-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
| 中国中钢股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2017-12-20 | 2020-12-20 | 是 |
| 中国中钢股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2017-12-22 | 2020-12-7 | 是 |
| 合计 | 561,516,056.00 |
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆出资金
| 关联方 | 拆出金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 中国中钢股份有限公司 | 1,876,565.03 | 2018/1/1 | 2019/1/1 | 资金归集 |
| 中国中钢股份有限公司 | 218,847.82 | 2019/1/1 | 2020/1/1 | 资金归集 |
| 中钢科技发展有限公司 | 680,000.00 | 2018/1/1 | 2019/1/1 | 资金归集 |
| 中钢科技发展有限公司 | 114,760.29 | 2019/1/1 | 2020/1/1 | 资金归集 |
| 中钢科技发展有限公司 | 47,786.48 | 2020/1/1 | 2021/1/1 | 资金归集 |
7．关键管理人员薪酬
| 项目 | 2021年1月-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,783,900.00 | 6,718,491.00 | 5,376,746.00 | 4,235,071.40 |
财务报表附注 第177页
3-2-1-200
8．关联方应收应付款项
（1）应收票据
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 中钢设备有限公司 | 16,459,905.60 | 108,830.31 | 9,240,900.00 | 20,405.00 | 15,486,877.48 | 310,472.00 | 4,860,000.00 | |
| 中国中钢集团有限公司 | 827,445.00 | 41,372.25 | 21,650,000.00 | |||||
| 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 | 3,020,000.00 | 151,000.00 | 2,470,000.00 | 130,024.13 | 2,120,000.00 | 424,000.00 | 3,260,000.00 | |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 7,833,465.82 | |||||||
| 中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司 | 199,825.00 | |||||||
| 华泰永创北京科技股份有限公司 | 3,656,893.59 | |||||||
| 中钢集团吉林机电设备有限公司 | 4,900,000.00 | |||||||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 1,069,296.38 | 100,000.00 | 750,000.00 | |||||
（2）应收账款
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 5,829,690.12 | 291,484.51 | 4,740,631.44 | 237,031.57 | ||||
| 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 | 1,905,512.00 | 95,275.60 | 1,869,896.00 | 93,494.80 | 1,665,104.69 | 83,255.23 | 2,354,484.22 | 117,724.21 |
财务报表附注 第178页
3-2-1-201
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 中钢设备有限公司 | 19,004,573.45 | 972,151.20 | 8,371,285.72 | 418,564.29 | 4,859,461.79 | 242,973.09 | 5,376,065.58 | 483,577.07 |
| 中钢集团吉林机电设备有限公司 | 11,281,332.04 | 4,282,525.68 | 2,359,197.00 | 5,400.00 | 9,678,925.31 | 1,401,820.59 | 10,388,864.38 | 754,963.89 |
| 中钢集团工程设计研究院有限公司 | 6,000.00 | 600.00 | 6,000.00 | 600.00 | 178,000.00 | 8,900.00 | 1,635,693.24 | 179,281.98 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 2,419,384.05 | 201,626.20 | 3,031,406.89 | 198,353.64 | 3,534,906.65 | 458,792.05 | 4,446,461.88 | 764,778.23 |
| 中钢集团鞍山热能研究院有限公司 | 54,000.00 | 10,800.00 | 54,000.00 | 5,400.00 | 54,000.00 | 2,700.00 | ||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 1,611,120.00 | 80,556.00 | ||||||
| 中钢耐火天祝玉通新材料科技有限公司 | 798,204.53 | 39,910.23 | ||||||
| 中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司 | 13,200.00 | 660.00 | ||||||
| 华泰永创（北京）科技股份有限公司 | 6,506,640.86 | 471,329.22 | ||||||
（3）其他应收款
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 229,602.00 | 11,480.10 | 414,403.00 | 20,720.15 | ||||
| 中钢集团吉林机电设备有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 40,000.00 | 50,000.00 | 25,000.00 |
| 中钢科技发展有限公司 | 46,061,878.13 | 35,538,124.88 | 9,080,000.00 | 2,228,000.00 | ||||
| 中国中钢集团有限公司 | 1,250,000.00 | 62,500.00 | 36,648,270.02 | 24,330,614.72 | ||||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 1,547,448.14 | 77,372.41 | ||||||
财务报表附注 第179页
3-2-1-202
（4）预付款项
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 2,600,296.80 | 3,000,000.00 | ||||||
| 中钢集团天澄环保科技股份有限公司 | 1,080,000.00 | |||||||
| 中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司 | 147,000.00 | |||||||
| 中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 | 12,450.00 | |||||||
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 159,835.15 | 556,629.96 | ||||||
财务报表附注 第180页
3-2-1-203
（5）应付票据
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 | 2,470,000.00 | |||
| 中钢设备有限公司 | 408,100.00 | |||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 8,661,000.00 | |||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 3,000,000.00 |
（6）应付账款
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 洛阳耐研陶瓷纤维有限公司 | 154,284.82 | 352,980.90 | ||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 29,569,100.70 | 64,116,640.49 | 92,584,470.63 | 78,667,237.97 |
| 中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 | 24,900.00 | 12,450.00 | 10,240.00 | |
| 中钢国际货运有限公司 | 90,430.00 | 79,353.53 | 162,683.78 | |
| 中钢集团北方资源有限公司 | 300,000.00 | 2,100,000.00 | 5,400,000.00 | 10,957,315.12 |
| 中钢集团天澄环保科技股份有限公司 | 4,314,720.96 | |||
| 洛阳市博奥商贸有限公司 | 7,188.38 | 269,175.55 | 50,555.55 | |
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 18,666,833.55 | 14,954,043.10 |
（7）预收款项
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 山东章鼓耐研新材料科技有限公司 | 1,960,293.74 | 89,853.64 | 2,624,393.97 | |
| 中钢设备有限公司 | 3,699,527.12 | 382,068.00 | ||
| 中钢集团鞍山热能研究院有限公司 | 40,500.00 | |||
| 中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司 | 20,000.00 | 64,625.00 |
（8）应付股利
| 关联方名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 中国中钢股份有限公司 | 48,726,545.54 | |||
| 洛阳市国资国有资产经营有限公司 | 876,569.77 | 876,569.77 | ||
| 中钢科技发展有限公司 | 47,726,545.54 | |||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 43,852,574.71 | 31,159,111.53 | 22,002,335.18 |
财务报表附注 第181页
3-2-1-204
十二、股份支付
无
十三、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。截至2021年6月30日，本公司对外开具保函情况如下：
| 序号 | 开具事由 | 接受保函的单位名称 | 银行名称 | 开具日期 | 到期日 | 保函金额 | 保函保证金金额 |
| 1 | 根据合同要求开具的预付款保函 | 台塑工业（宁波）有限公司 | 洛阳银行 | 2021-4-2 | 2021-6-30 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 |
| 2 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | 中铝国际工程股份有限公司 | 洛阳银行 | 2021-6-15 | 2022-6-30 | 1,103,411.46 | 1,103,411.46 |
| 3 | 根据合同要求开具20%的履约保函 | 四川省兴茂石化有限责任公司 | 交行洛阳西苑支行 | 2021-5-8 | 2021-8-1 | 1,240,000.00 | 1,240,000.00 |
| 4 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | PT HALMAHERA JAYA FERONIKEL | 交行洛阳西苑支行 | 2021-5-8 | 2022-1-3 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 5 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | PT HALMAHERA JAYA FERONIKEL | 交行洛阳西苑支行 | 2021-5-8 | 2022-2-22 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 6 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | PT HALMAHERA JAYA FERONIKEL | 交行洛阳西苑支行 | 2021-5-8 | 2022-4-13 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 7 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | PT HALMAHERA JAYA FERONIKEL | 交行洛阳西苑支行 | 2021-5-8 | 2022-5-2 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 8 | 合同规定最后40%的款项，开具等量保函 | ANN JOO INTEGRATED STEEL SDN. BHD. | 交行洛阳西苑支行 | 2020-12-30 | 2021-11-16 | 390,400.00 | 390,400.00 |
| 9 | 根据合同要求开具5%的履约保函 | 江苏瑞恒新材料科技有限公司 | 交行洛阳西苑支行 | 2021-4-13 | 2023-12-31 | 1,984,000.00 | 1,984,000.00 |
| 10 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | 中冶东方工程技术有限公司 | 交通银行 | 2020-6-29 | 2020-8-30 | 525,000.00 | 525,000.00 |
| 11 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | 中铜东南铜业有限公司 | 交通银行 | 2020-6-10 | 2021-6-9 | 148,150.00 | 148,150.00 |
| 12 | 根据合同要求开具的履约保函 | 五冶集团上海有限公司 | 工商银行 | 2019-3-26 | 2022-4-15 | 437,216.72 | 437,216.72 |
| 13 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | 北京鑫兴大地物资供应有限责任公司 | 浙商银行 | 2020-12-7 | 2022-5-6 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 14 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | 福莱特玻璃集团股份有限公司 | 浙商银行 | 2021-3-16 | 2022-3-15 | 1,120,027.34 | 1,120,027.34 |
| 15 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | 长沙有色冶金设计研究院有限公司 | 浙商银行 | 2021-5-13 | 2022-2-20 | 316,200.00 | 316,200.00 |
| 16 | 根据合同要求开具10%的履约保函 | 宝山钢铁有限公司 | 浙商银行 | 202011/18 | 2020-12-31 | 1,703,667.10 | 1,703,667.10 |
| 合计 | 14,250,100.68 | 14,237,811.46 |
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼形成的或有负债。
| 序号 | 当事人 | 案由 | 诉讼标的 | 案件进展 |
| 1 | 原告：内蒙古亿维玻璃纤维制造有限公司；被告：中钢洛耐科技股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 37,818,228.21元 | 一审进行中 |
财务报表附注 第182页
3-2-1-205
2019年7月3日，原、被告双方签订《玻璃窑炉整体熔池新产品试验合同》，被告向原告提供GLJ-30等四种牌号的试验耐材198.63吨，合计金额4,543,690元。后于2019年7月31日增订GLJ-30铬铝尖晶石砖及铬铝捣打料147.36吨，合计金额3,030,720元。又于2019年10月22日、23日在原合同基础上增订铬铝捣打料3吨、GLJ-30铬铝尖晶石砖2.13吨，合计货款127,560元。后原、被告双方对被告提供的耐火材料是否符合合同约定产生争议，原告于2020年8月10日向赤峰市中级人民法院提起诉讼。
原告诉讼请求判令被告赔偿各项损失暂计37,818,228.21元，并判令被告承担诉讼费、保全费、鉴定费。
2020年10月26日，原告收到赤峰市中级人民法院驳回公司管辖权异议申请的民事裁定书，原告随即向内蒙古高级人民法院提起管辖权异议上诉，2021年2月8日，原告收到内蒙古高级人民法院民事裁定驳回公司管辖权异议上诉，内蒙古高院最终裁定管辖权在赤峰中院；2021年5月12日赤峰中院就司法鉴定及反诉等相关事宜进行问询，原告随即向赤峰中院提交了司法鉴定申请书及民事反诉状，案件正在按照程序推进中，目前尚未进入实体审理。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1．追溯重述法
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 年度 | 受影响的报表项目名称 | 累积影响数 |
| 2020年执行新收入准则与合同执行有关的运输费、装卸费等由销售费用列报调整至主营业务成本列报 | 本项差错经公司第一届第十一次董事会会议审议通过，本期采用追溯重溯法对该项差错进行了更正。 | 2020年 | 销售费用 | -85,091,660.67 |
| 主营业务成本 | 85,091,660.67 |
（二） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
财务报表附注 第183页
3-2-1-206
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．报告分部的财务信息
| 项目 | 2021年1-6月 | |||
| 河南分部 | 宁夏分部 | 抵销 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 1,430,646,968.90 | 114,030,103.77 | 132,519,456.89 | 1,412,157,615.78 |
| 其中：对外交易收入 | 1,409,135,825.87 | 3,021,789.91 | 1,412,157,615.78 | |
| 分部间交易收入 | 21,511,143.03 | 111,008,313.86 | 132,519,456.89 | |
| 二. 营业费用 | 1,319,374,908.50 | 89,635,112.84 | 132,814,504.66 | 1,276,195,516.68 |
其中：折旧费和摊销费
| 其中：折旧费和摊销费 | 29,779,174.69 | 2,411,070.96 | 295,047.77 | 31,895,197.88 |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | 2,102,741.14 | 2,102,741.14 | ||
| 四.信用减值损失 | -10,988,223.32 | -96,688.69 | -11,084,912.01 | |
| 五.资产减值损失 | 1,058,972.73 | 0 | 1,058,972.73 | |
| 六.利润总额（亏损） | 137,309,378.98 | 25,613,918.98 | 295,047.77 | 162,628,250.19 |
| 七.所得税费用 | 14,287,060.96 | 3,793,138.38 | 18,080,199.34 | |
| 八.净利润（亏损） | 123,022,318.02 | 21,820,780.60 | 295,047.77 | 144,548,050.85 |
| 六.资产总额 | 4,012,764,034.11 | 199,210,315.43 | 127,664,837.97 | 4,084,309,511.57 |
| 七.负债总额 | 2,297,875,391.57 | 97,169,801.75 | 105,618,231.93 | 2,289,426,961.39 |
| 八.其他重要的非现金项目 | ||||
| 1.折旧和摊销以外的非现金费用 | ||||
| 2.对联营企业的长期股权投资 | 9,804,925.45 | 9,804,925.45 | ||
| 3.长期投资以外的其他非流动资产增加额 | 296,447,403.60 | -1,268,956.46 | 295,047.77 | 294,883,399.37 |
财务报表附注 第184页
3-2-1-207
续：
| 项目 | 2020年度 | |||
| 河南分部 | 宁夏分部 | 抵销 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 2,008,285,007.75 | 202,710,738.16 | 192,852,575.01 | 2,018,143,170.90 |
| 其中：对外交易收入 | 2,002,777,394.84 | 15,365,776.06 | 2,018,143,170.90 | |
| 分部间交易收入 | 5,507,612.91 | 187,344,962.10 | 192,852,575.01 | |
| 二. 营业费用 | 1,856,981,473.15 | 170,887,815.73 | 192,852,575.01 | 1,835,016,713.87 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 42,302,628.60 | 4,620,996.13 | -587,530.55 | 47,511,155.28 |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | 399,647.66 | - | 399,647.66 | |
| 四.信用减值损失 | 19,984,109.02 | -193,967.06 | 19,790,141.96 | |
| 五.资产减值损失 | -151,711.89 | -151,711.89 | ||
| 六.利润总额（亏损） | 198,743,265.84 | 30,087,207.67 | -551,530.55 | 229,382,004.06 |
| 七.所得税费用 | 16,497,640.59 | 3,680,806.50 | 20,178,447.09 | |
| 八.净利润（亏损） | 178,564,818.75 | 30,087,207.67 | -551,530.55 | 209,203,556.97 |
| 六.资产总额 | 3,548,460,210.83 | 269,043,727.39 | 103,045,074.22 | 3,714,458,864.00 |
七.负债总额
| 七.负债总额 | 1,962,409,611.57 | 188,823,994.31 | 82,915,563.43 | 2,068,318,042.45 |
| 八.其他重要的非现金项目 | ||||
| 1.折旧和摊销以外的非现金费用 | ||||
| 2.对联营企业的长期股权投资 | 21,649,065.96 | 21,649,065.96 | ||
| 3.长期投资以外的其他非流动资产增加额 | 21,928,107.38 | -4,392,251.88 | 551,530.55 | 16,984,324.95 |
续：
| 项目 | 2019年度 | |||
| 河南分部 | 宁夏分部 | 抵销 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 1,822,081,628.90 | 173,772,681.55 | 175,922,838.21 | 1,819,931,472.24 |
| 其中：对外交易收入 | 1,816,874,465.43 | 3,057,006.81 | 1,819,931,472.24 | |
| 分部间交易收入 | 5,207,163.47 | 170,715,674.74 | 175,922,838.21 | - |
| 二.营业费用 | 1,748,034,956.10 | 150,885,428.05 | 175922838.21 | 1,722,997,545.94 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 40,067,573.99 | 4,531,803.01 | 586,675.55 | 44,012,701.45 |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | 281,251.69 | 281,251.69 | ||
| 四.信用减值损失 | 6,550,084.76 | -45,884.13 | 6,504,200.63 | |
| 五.资产减值损失 | 2,173,752.52 | - | 2,173,752.52 | |
| 六.利润总额（亏损） | 145,665,120.00 | 23,585,369.37 | 8,943,846.78 | 160,306,642.59 |
| 七.所得税费用 | 13,414,020.76 | 2,589,866.33 | 16,003,887.09 | |
| 八.净利润（亏损） | 132,251,099.24 | 20,995,503.04 | 8,943,846.78 | 144,302,755.50 |
财务报表附注 第185页
3-2-1-208
| 项目 | 2019年度 | |||
| 河南分部 | 宁夏分部 | 抵销 | 合计 | |
| 九.资产总额 | 2,481,284,389.97 | 213,395,321.82 | 158,258,334.00 | 2,536,421,377.79 |
| 十.负债总额 | 2,028,103,391.66 | 137,357,769.51 | 138,128,805.00 | 2,027,332,356.17 |
| 十一.其他重要的非现金项目 | ||||
| 1.折旧和摊销以外的非现金费用 | ||||
| 2. 对联 营企业的长期股权投资 | 21,249,418.30 | 21,249,418.30 | ||
| 3.长期投资以外的其他非流动资产增加额 | 40,215,474.97 | -2,873,238.11 | 586,675.55 | 36,755,561.31 |
续：
| 项目 | 2018年度 | |||
| 河南分部 | 宁夏分部 | 抵销 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 1,640,727,758.25 | 153,407,549.78 | 152,988,541.57 | 1,641,146,766.46 |
| 其中：对外交易收入 | 1,636,410,591.18 | 4,736,175.28 | 1,641,146,766.46 | |
| 分部间交易收入 | 4,317,167.07 | 148,671,374.50 | 152,988,541.57 | |
二. 营业费用
| 二. 营业费用 | 1,565,078,936.61 | 134,582,339.66 | 152,988,541.57 | 1,546,672,734.70 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 40,839,372.88 | 4,531,832.55 | 586,675.55 | 44,784,529.88 |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | 3,090,793.42 | 3,090,793.42 | ||
| 四.资产减值损失 | -12,519,588.29 | -114,378.19 | -12,633,966.48 | |
| 五.利润总额（亏损） | 104,230,149.14 | 18,882,666.93 | 8,566,836.51 | 114,545,979.56 |
| 六.所得税费用 | 7,046,057.60 | 2,758,815.42 | 9,804,873.02 | |
| 七.净利润（亏损） | 97,184,091.54 | 16,123,851.51 | 8,566,836.51 | 104,741,106.54 |
| 八.资产总额 | 2,534,546,645.48 | 202,331,912.30 | 132,074,712.44 | 2,604,803,845.34 |
| 九.负债总额 | 2,202,958,138.24 | 128,602,564.35 | 111,945,183.44 | 2,219,615,519.15 |
| 十.其他重要的非现金项目 | ||||
| 1.折旧和摊销以外的非现金费用 | ||||
| 2. 对联 营企业的长期股权投资 | 4,568,166.61 | 4,568,166.61 | ||
| 3.长期投资以外的其他非流动资产增加额 | 61,485,561.13 | -4,372,291.65 | 586,675.55 | 56,526,593.93 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 386,022,790.77 | 273,805,833.94 | 238,874,625.30 | 254,604,730.75 |
财务报表附注 第186页
3-2-1-209
| 账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1－2年 | 37,927,298.57 | 40,050,369.54 | 52,935,198.85 | 61,963,345.99 |
| 2－3年 | 22,384,410.08 | 24,249,967.28 | 15,120,799.92 | 16,117,368.37 |
| 3－4年 | 7,539,272.41 | 9,713,665.60 | 7,515,673.89 | 12,200,493.71 |
| 4－5年 | 4,489,219.80 | 2,153,277.88 | 9,308,991.86 | 9,951,884.50 |
| 5年以上 | 17,361,157.73 | 16,442,724.33 | 16,325,297.55 | 21,483,682.99 |
| 小计 | 475,724,149.36 | 366,415,838.57 | 340,080,587.37 | 376,321,506.31 |
| 减：坏账准备 | 56,000,706.74 | 51,010,599.83 | 50,248,357.83 | 62,631,639.49 |
| 合计 | 419,723,442.62 | 315,405,238.74 | 289,832,229.54 | 313,689,866.82 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
（1） 本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,416,707.63 | 1.35 | 6,416,707.63 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 469,307,441.73 | 98.65 | 49,583,999.11 | 10.57 | 419,723,442.62 |
| 其中：账龄组合 | 442,243,247.58 | 92.96 | 49,583,999.11 | 11.21 | 392,659,248.47 |
| 合并范围内关联方组合 | 27,064,194.15 | 27,064,194.15 | |||
| 合计 | 475,724,149.36 | 100.00 | 56,000,706.74 | 419,723,442.62 | |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,750,828.43 | 1.84 | 6,750,828.43 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 359,665,010.14 | 98.16 | 44,259,771.40 | 12.31 | 315,405,238.74 |
| 其中：账龄组合 | 357,757,923.49 | 97.64 | 44,259,771.40 | 12.37 | 313,498,152.09 |
| 合并范围内关联方组合 | 1,907,086.65 | 0.52 | 1,907,086.65 | ||
| 合计 | 366,415,838.57 | 100.00 | 51,010,599.83 | 315,405,238.74 | |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注 第187页
3-2-1-210
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,569,001.19 | 1.34 | 4,569,001.19 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 335,511,586.18 | 98.66 | 45,679,356.64 | 13.61 | 289,832,229.54 |
| 其中：账龄组合 | 334,939,647.15 | 98.49 | 45,679,356.64 | 13.64 | 289,260,290.51 |
| 合并范围内关联方组合 | 571,939.03 | 0.17 | 571,939.03 | ||
| 合计 | 340,080,587.37 | 100.00 | 50,248,357.83 | 289,832,229.54 | |
（2） 本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 7,220,296.24 | 1.92 | 7,220,296.24 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 369,101,210.07 | 98.08 | 55,411,343.25 | 15.01 | 313,689,866.82 |
| 其中：账龄组合 | 369,101,210.07 | 98.08 | 55,411,343.25 | 15.01 | 313,689,866.82 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 376,321,506.31 | 100.00 | 62,631,639.49 | 313,689,866.82 | |
3． 单项计提坏账准备的应收账款
（1） 本公司于2019年1月1日单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 2021年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古亿维玻璃纤维制造有限公司 | 3,772,513.10 | 3,772,513.10 | 100.00 | 诉讼中，回款几率小 |
| 新疆陆港丝路商贸物流有限公司 | 2,644,194.53 | 2,644,194.53 | 100.00 | 企业困难，无法支付 |
| 合计 | 6,416,707.63 | 6,416,707.63 | ||
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 青岛用和恒立国际贸易有限公司 | 303,192.80 | 303,192.80 | 100.00 | 企业困难，无法支付 |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 2,644,194.53 | 2,644,194.53 | 100.00 | 企业困难，无法支付 |
| 内蒙古亿维玻璃纤维制造有限公司 | 3,803,441.10 | 3,803,441.10 | 100.00 | 诉讼中，预计无法收回 |
财务报表附注 第188页
3-2-1-211
| 单位名称 | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合计 | 6,750,828.43 | 6,750,828.43 | ||
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 青岛用和恒立国际贸易有限公司 | 303,192.80 | 303,192.80 | 100.00 | 企业困难，无法支付 |
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 262,745.88 | 262,745.88 | 100.00 | 质量异议，拒绝付款 |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 2,644,194.53 | 2,644,194.53 | 100.00 | 企业困难，无法支付 |
| 帕玛斯公司 | 1,358,867.98 | 1,358,867.98 | 100.00 | 质量异议，拒绝付款 |
| 合计 | 4,569,001.19 | 4,569,001.19 | ||
（2） 本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 2018年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 990,798.80 | 990,798.80 | 100.00 | 可能破产，律师意见损失 |
| 帕玛斯公司 | 1,336,857.13 | 1,336,857.13 | 100.00 | 质量异议，拒绝付款 |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 4,589,447.51 | 4,589,447.51 | 100.00 | 质量异议，拒绝付款 |
| 青岛用和恒立国际贸易有限公司 | 303,192.80 | 303,192.80 | 100.00 | 企业困难，无法支付 |
| 合计 | 7,220,296.24 | 7,220,296.24 | ||
4． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1） 本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
1） 账龄组合
| 账龄 | 2021年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 363,105,064.56 | 18,155,253.23 | 5.00 |
| 1－2年 | 30,008,317.53 | 3,000,831.75 | 10.00 |
| 2－3年 | 20,547,878.08 | 4,109,575.62 | 20.00 |
| 3－4年 | 6,731,609.88 | 3,365,804.94 | 50.00 |
| 4－5年 | 4,489,219.80 | 3,591,375.84 | 80.00 |
| 5年以上 | 17,361,157.73 | 17,361,157.73 | 100.00 |
| 合计 | 442,243,247.58 | 49,583,999.11 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 |
财务报表附注 第189页
3-2-1-212
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 271,898,747.29 | 13,594,937.36 | 5.00 |
| 1－2年 | 36,246,928.44 | 3,624,692.85 | 10.00 |
| 2－3年 | 21,605,772.75 | 4,321,154.55 | 20.00 |
| 3－4年 | 9,713,665.60 | 4,856,832.80 | 50.00 |
| 4－5年 | 2,153,277.88 | 1,722,622.31 | 80.00 |
| 5年以上 | 16,139,531.53 | 16,139,531.53 | 100.00 |
| 合计 | 357,757,923.49 | 44,259,771.40 |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 238,780,508.55 | 11,939,025.43 | 5.00 |
| 1－2年 | 50,179,423.89 | 5,017,942.39 | 10.00 |
| 2－3年 | 14,956,715.23 | 2,991,343.05 | 20.00 |
| 3－4年 | 6,986,043.39 | 3,493,021.69 | 50.00 |
| 4－5年 | 8,994,660.03 | 7,195,728.02 | 80.00 |
| 5年以上 | 15,042,296.06 | 15,042,296.06 | 100.00 |
| 合计 | 334,939,647.15 | 45,679,356.64 | |
（2） 本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
1）账龄组合
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 249,903,702.81 | 12,495,185.14 | 5.00 |
| 1－2年 | 61,799,261.30 | 6,179,926.13 | 10.00 |
| 2－3年 | 16,098,537.87 | 3,219,707.57 | 20.00 |
| 3－4年 | 11,897,300.91 | 5,948,650.46 | 50.00 |
| 4－5年 | 9,172,666.14 | 7,338,132.91 | 80.00 |
| 5年以上 | 20,229,741.04 | 20,229,741.04 | 100.00 |
| 合计 | 369,101,210.07 | 55,411,343.25 | |
5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款：
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 7,220,296.24 | 22,010.85 | 2,673,305.90 | 4,569,001.19 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 55,411,343.25 | -9,731,986.61 | 45,679,356.64 | |||
财务报表附注 第190页
3-2-1-213
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 其中：账龄组合 | 55,411,343.25 | -9,731,986.61 | 45,679,356.64 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 62,631,639.49 | -9,709,975.76 | 2,673,305.90 | 50,248,357.83 | ||
续：
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,569,001.19 | 3,698,515.07 | 262,745.88 | 1,253,941.95 | 6,750,828.43 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 45,679,356.64 | 7,069,174.28 | -8,488,759.52 | 44,259,771.40 | ||
| 其中：账龄组合 | 45,679,356.64 | 7,069,174.28 | -8,488,759.52 | 44,259,771.40 | ||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 50,248,357.83 | 10,767,689.35 | 262,745.88 | 1,253,941.95 | -8,488,759.52 | 51,010,599.83 |
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,750,828.43 | 334,120.80 | 6,416,707.63 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 44,259,771.40 | 5,324,227.71 | 49,583,999.11 | |||
| 其中：账龄组合 | 44,259,771.40 | 5,324,227.71 | 49,583,999.11 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 51,010,599.83 | 5,324,227.71 | 334,120.80 | 56,000,706.74 | ||
（2）公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 8,218,582.76 | 111,580.43 | 1,109,866.95 | 7,220,296.24 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 51,890,480.15 | 3,520,863.10 | 55,411,343.25 | |||
| 其中：账龄组合 | 51,890,480.15 | 3,520,863.10 | 55,411,343.25 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
财务报表附注 第191页
3-2-1-214
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 合计 | 60,109,062.91 | 3,632,443.53 | 1,109,866.95 | 62,631,639.49 | ||
（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
| 单位名称 | 2021年6月30号 | |||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | ||
| 青岛用和恒立国际贸易有限公司 | 334,120.80 | 往来结算抵销 | ||
| 合计 | 334,120.80 | |||
续：
| 单位名称 | 2020年度 | |||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | ||
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 240,639.98 | 银行存款/银行承兑汇票 | ||
| 合计 | 240,639.98 | |||
续：
| 单位名称 | 2019年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 1,945,252.98 | 往来结算抵销 | |
| TATA STEEL IJMUIDEN BV | 728,052.92 | 银行存款 | |
| 合计 | 2,673,305.90 | ||
续：
| 单位名称 | 2018年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 新疆有色金属工业集团物资有限公司 | 1,109,866.95 | 银行承兑汇票/往来结算抵销 | |
| 合计 | 1,109,866.95 | ||
6． 本报告期实际核销的应收账款
| 单位名称 | 2020年度 | ||||
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 | |
| 帕玛斯公司 | 耐火材料款 | 1,253,941.95 | 质量异议，拒绝付款 | 总经理办公会 | 否 |
| 合计 | 1,253,941.95 | ||||
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 2021年6月30日 |
财务报表附注 第192页
3-2-1-215
| 单位名称 | 2021年6月30日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 中冶焦耐（大连）工程技术有限公司 | 34,568,933.96 | 7.27 | 1,728,446.70 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 26,080,819.49 | 5.48 | 1,511,364.37 |
| 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 | 25,430,104.71 | 5.35 | 1,271,505.24 |
| 本钢板材股份有限公司 | 23,264,402.78 | 4.89 | 1,163,220.14 |
| 江苏中圣园科技股份有限公司 | 22,898,123.47 | 4.81 | 1,144,906.17 |
| 合计 | 132,242,384.41 | 27.80 | 6,819,442.62 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 本钢板材股份有限公司 | 20,751,379.27 | 5.66 | 1,037,568.96 |
| 江苏中圣园科技股份有限公司 | 13,767,292.46 | 3.76 | 688,364.62 |
| 中冶赛迪工程技术股份有限公司 | 16,241,590.72 | 4.43 | 812,079.54 |
| ThyssenKruppUhde Engineering Services GmbH | 16,555,928.22 | 4.52 | 827,796.41 |
| 九江心连心化肥有限公司 | 11,437,860.96 | 3.12 | 571,893.05 |
| 合计 | 78,754,051.63 | 21.49 | 3,937,702.58 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 鞍钢股份有限公司 | 12,005,757.37 | 3.53 | 600,287.87 |
| 中冶赛迪工程技术股份有限公司 | 10,284,573.67 | 3.03 | 711,067.82 |
| PAUL WURTH ITALIA S.P.A. | 9,639,775.74 | 2.84 | 481,988.79 |
| 新疆阿勒泰金昊铁业有限公司 | 9,638,642.00 | 2.84 | 9,398,225.20 |
| 江苏中圣园科技股份有限公司 | 9,522,973.41 | 2.80 | 476,148.67 |
| 合计 | 51,091,722.19 | 15.04 | 11,667,718.35 |
续：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 福建三钢闽光股份有限公司 | 10,142,316.94 | 2.70 | 507,115.85 |
| 江苏中圣园科技股份有限公司 | 11,224,721.21 | 2.99 | 561,236.06 |
| 新疆阿勒泰金昊铁业有限公司 | 9,638,642.00 | 2.57 | 8,555,704.50 |
| 营口忠旺铝业有限公司 | 11,022,159.88 | 2.93 | 1,097,421.00 |
| 中冶赛迪工程技术股份有限公司 | 10,255,585.66 | 2.73 | 740,674.35 |
财务报表附注 第193页
3-2-1-216
| 单位名称 | 2018年12月31日 | ||
| 合计 | 52,283,425.69 | 13.92 | 11,462,151.76 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 45,606,976.92 | 40,033,744.52 | 9,063,004.80 | 10,262,903.53 |
| 合计 | 45,606,976.92 | 40,033,744.52 | 9,063,004.80 | 10,262,903.53 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一) 其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 33,709,521.11 | 37,916,091.92 | 5,145,535.51 | 6,674,668.38 |
| 1－2年 | 11,740,702.78 | 1,393,940.00 | 2,647,317.30 | 3,346,460.19 |
| 2－3年 | 2,126,476.00 | 1,934,264.00 | 2,168,450.62 | 507,108.61 |
| 3－4年 | 208,264.00 | 415,000.00 | 40,000.00 | 719,437.60 |
| 4－5年 | 280,000.00 | 20,000.00 | 187,000.00 | 723,743.40 |
| 5年以上 | 1,440,000.00 | 1,940,000.00 | 1,830,000.00 | 1,368,000.00 |
| 小计 | 49,504,963.89 | 43,619,295.92 | 12,018,303.43 | 13,339,418.18 |
| 减：坏账准备 | 3,897,986.97 | 3,585,551.40 | 2,955,298.63 | 3,076,514.65 |
| 合计 | 45,606,976.92 | 40,033,744.52 | 9,063,004.80 | 10,262,903.53 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金 | 23,552,457.94 | 19,523,447.79 | 8,783,609.92 | 9,613,721.64 |
| 备用金 | 1,658,067.68 | 817,746.96 | 1,058,094.29 | 1,986,244.11 |
| 往来款 | 23,229,629.77 | 22,347,448.14 | 1,710,905.71 | 910,905.71 |
| 其他 | 1,064,808.50 | 930,653.03 | 465,693.51 | 828,546.72 |
| 合计 | 49,504,963.89 | 43,619,295.92 | 12,018,303.43 | 13,339,418.18 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2021年6月30日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
财务报表附注 第194页
3-2-1-217
| 类别 | 2021年6月30日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 49,504,963.89 | 100 | 3,897,986.97 | 7.87 | 45,606,976.92 | |
| 其中：账龄组合 | 26,745,334.12 | 54.03 | 3,897,986.97 | 14.57 | 22,847,347.15 | |
| 合并范围内关联方组合 | 22,759,629.77 | 45.97 | 22759629.77 | |||
| 合计 | 49,504,963.89 | 100.00 | 3,897,986.97 | 45,606,976.92 | ||
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 43,619,295.92 | 100.00 | 3,585,551.40 | 8.22 | 40,033,744.52 | |
| 其中：账龄组合 | 23,619,295.92 | 54.15 | 3,585,551.40 | 15.18 | 20,033,744.52 | |
| 合并范围内关联方组合 | 20,000,000.00 | 45.85 | 20,000,000.00 | |||
| 合计 | 43,619,295.92 | 100.00 | 3,585,551.40 | 40,033,744.52 | ||
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,018,303.43 | 100.00 | 2,955,298.63 | 24.59 | 9,063,004.80 |
| 其中：账龄组合 | 12,018,303.43 | 100.00 | 2,955,298.63 | 24.59 | 9,063,004.80 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 合计 | 12,018,303.43 | 100.00 | 2,955,298.63 | 9,063,004.80 | |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
财务报表附注 第195页
3-2-1-218
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 13,339,418.18 | 100.00 | 3,076,514.65 | 23.06 | 10,262,903.53 |
| 其中：账龄组合 | 13,339,418.18 | 100.00 | 3,076,514.65 | 23.06 | 10,262,903.53 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 13,339,418.18 | 100.00 | 3,076,514.65 | 10,262,903.53 | |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1） 本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款1） 账龄组合
| 账龄 | 2021年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,289,992.81 | 564,499.64 | 5.00 |
| 1－2年 | 11,400,601.31 | 1,140,060.13 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,126,476.00 | 425,295.20 | 20.00 |
| 3－4年 | 208,264.00 | 104,132.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 280,000.00 | 224,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,440,000.00 | 1,440,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 26,745,334.12 | 3,897,986.97 | - |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 17,916,091.92 | 895,804.60 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,393,940.00 | 139,394.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 1,934,264.00 | 386,852.80 | 20.00 |
| 3－4年 | 415,000.00 | 207,500.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 20,000.00 | 16,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,940,000.00 | 1,940,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 23,619,295.92 | 3,585,551.40 | - |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,145,535.51 | 257,276.78 | 5.00 |
财务报表附注 第196页
3-2-1-219
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1－2年 | 2,647,317.30 | 264,731.73 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,168,450.62 | 433,690.12 | 20.00 |
| 3－4年 | 40,000.00 | 20,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 187,000.00 | 149,600.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,830,000.00 | 1,830,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 12,018,303.43 | 2,955,298.63 | |
（2） 本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款1）账龄组合
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,674,668.38 | 333,733.42 | 5.00 |
| 1－2年 | 3,346,460.19 | 334,646.02 | 10.00 |
| 2－3年 | 507,108.61 | 101,421.72 | 20.00 |
| 3－4年 | 719,437.60 | 359,718.80 | 50.00 |
| 4－5年 | 723,743.40 | 578,994.69 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,368,000.00 | 1,368,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 13,339,418.18 | 3,076,514.65 | |
5．其他应收款坏账准备计提情况
（1） 本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备 | 2021年1-6月 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| 期初余额 | 1,760,409.89 | 1,940,000.00 | 3,700,409.89 | ||
| 期初余额在本期 | |||||
| —转入第二阶段 | |||||
| —转入第三阶段 | |||||
| —转回第二阶段 | |||||
| —转回第一阶段 | |||||
| 本期计提 | 697,577.08 | 697,577.08 | |||
| 本期转回 | -500,000.00 | -500,000.00 | |||
| 本期转销 | |||||
| 本期核销 | |||||
| 其他变动 | |||||
财务报表附注 第197页
3-2-1-220
| 坏账准备 | 2021年1-6月 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| 期末余额 | 2,457,986.97 | 1,440,000.00 | 3,897,986.97 | ||
续：
| 坏账准备 | 2020年度 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| 期初余额 | 1,325,298.63 | 1,630,000.00 | 2,955,298.63 | ||
| 期初余额在本期 | |||||
| —转入第二阶段 | |||||
| —转入第三阶段 | |||||
| —转回第二阶段 | |||||
| —转回第一阶段 | |||||
| 本期计提 | 320,252.77 | 310,000.00 | 630,252.77 | ||
| 本期转回 | |||||
| 本期转销 | |||||
| 本期核销 | |||||
| 其他变动 | |||||
| 期末余额 | 1,645,551.4 | 1,940,000.00 | 3,585,551.4 | ||
续：
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,726,514.65 | 1,350,000.00 | 3,076,514.65 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | -224,000.00 | 224,000.00 | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -177,216.02 | 56,000.00 | -121,216.02 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
财务报表附注 第198页
3-2-1-221
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,325,298.63 | 1,630,000.00 | 2,955,298.63 | |
（2） 本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,905,717.11 | 170,797.54 | 3,076,514.65 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,905,717.11 | 170,797.54 | 3,076,514.65 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 合计 | 2,905,717.11 | 170,797.54 | 3,076,514.65 | |||
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 往来款 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 40.40 | - |
| 广西翅冀钢铁有限公司 | 保证金 | 8,000,000.00 | 1-2年 | 16.16 | 800,000.00 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 往来款 | 2,759,629.77 | 1年以内2-3年 | 5.57 | |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 2-3年 4-5年 5年以上 | 4.22 | 606,000.00 |
| 新余钢铁有限责任公司设备材料部 | 保证金 | 1,400,000.00 | 1年以内 | 2.83 | 70,000.00 |
| 合计 | 34,249,629.77 | 69.18 | 1,476,000.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 往来款 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 45.85 | - |
财务报表附注 第199页
3-2-1-222
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 广西翅冀钢铁有限公司 | 保证金 | 8,000,000.00 | 1年以内 | 18.34 | 400,000.00 |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 2-3年 3-4年 5年以上 | 4.79 | 528,000.00 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 往来款 | 1,547,448.14 | 1年以内 | 3.55 | 77,372.41 |
| 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 | 保证金 | 1,240,000.00 | 1年以内 | 2.84 | 62,000.00 |
| 合计 | 32,877,448.14 | 75.37 | 1,067,372.41 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 1-2年、2-3年、4-5年 | 17.39 | 263,000.00 |
| 中钢科技发展有限公司 | 往来款 | 1,500,000.00 | 2-3年 | 12.48 | 300,000.00 |
| 新余钢铁股份有限公司 | 保证金 | 940,940.00 | 1年以内 | 7.83 | 47,047.00 |
| 九江心连心化肥有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 8.32 | 50,000.00 |
| 大地公司 | 保证金 | 800,000.00 | 5年以上 | 6.66 | 800,000.00 |
| 合计 | 6,330,940.00 | 52.68 | 1,460,047.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 | 保证金 | 2,090,000.00 | 1年以内,1-2年,3-4年 | 15.67 | 135,500.00 |
| 中钢科技发展有限公司 | 往来款 | 1,500,000.00 | 1-2年 | 11.24 | 150,000.00 |
| 九江心连心化肥有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 7.50 | 50,000.00 |
| 大地公司 | 往来款 | 800,000.00 | 5年以上 | 6.00 | 800,000.00 |
| 鄂尔多斯市蒙泰铝业有限责任公司 | 保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 4.50 | 30,000.00 |
| 合计 | 5,990,000.00 | 44.91 | 1,165,500.00 |
财务报表附注 第200页
3-2-1-223
注释3．长期股权投资
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 346,075,366.60 | 346,075,366.60 | 246,675,984.95 | 246,675,984.95 | 156,675,984.95 | 156,675,984.95 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | 12,596,422.24 | 12,596,422.24 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | ||||||||
| 合计 | 346,075,366.60 | 346,075,366.60 | 259,272,407.19 | 259,272,407.19 | 169,675,984.95 | 169,675,984.95 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 146,675,984.95 | 146,675,984.95 | |||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 146,675,984.95 | 156,675,984.95 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中钢耐火天祝玉通科技新材料有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 146,675,984.95 | 100,000,000.00 | 246,675,984.95 |
财务报表附注 第201页
3-2-1-224
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 156,675,984.95 | 100,000,000.00 | 10,000,000.00 | 246,675,984.95 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 99,399,381.65 | 99,399,381.65 | |||||
| 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 246,675,984.95 | 246,675,984.95 | |||||
| 合计 | 246,675,984.95 | 99,399,381.65 | 346,075,366.60 |
2． 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||||||||
| 合计 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||||||||
续：
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增减变动 | 2020年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 13,000,000.00 | -403,577.76 | 12,596,422.24 | ||||||||
| 合计 | 13,000,000.00 | -403,577.76 | 12,596,422.24 | ||||||||
财务报表附注 第202页
3-2-1-225
续：
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增减变动 | 2021年 6月30日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 洛阳洛耐希利科新材料有限公司 | 12,596,422.24 | 1,010,459.41 | 13,606,881.65 | ||||||||
| 合计 | 12,596,422.24 | 1,010,459.41 | 13,606,881.65 | ||||||||
财务报表附注 第203页
3-2-1-226
注释4．营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 879,640,537.40 | 691,187,185.31 | 1,137,383,311.72 | 856,569,673.33 |
| 其他业务 | 4,471,123.92 | 4,292,086.20 | 17,806,257.45 | 15,923,493.70 |
续：
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,027,065,756.26 | 736,527,109.36 | 942,824,163.77 | 658,924,081.14 |
| 其他业务 | 8,577,396.21 | 6,960,229.18 | 7,888,739.87 | 6,506,163.34 |
注释5．投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,010,459.41 | -403,577.76 | ||
| 理财收益 | 6,322,969.99 | 7,790,189.26 | 1,640,711.88 | 462,515.11 |
| 其他 | 47,241.12 | |||
| 合计 | 7,380,670.52 | 7,386,611.50 | 1,640,711.88 | 462,515.11 |
十七、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置损益 | 3,595,138.89 | -898,358.84 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 16,538,950.07 | 18,591,365.37 | 33,954,584.16 | 49,820,755.83 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 6,833,768.93 | 12,264,150.94 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,399,960.10 | 7,790,189.26 | 1,640,711.88 | 462,515.11 |
| 债务重组损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日扣除非经常性损益后的当期净损益（注1） | 15,643,300.20 | -2,590,883.64 |
财务报表附注 第204页
3-2-1-227
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 1,037,999.39 | -129,003.31 | -24,153.03 | -566,522.13 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回（注2） | 303,192.80 | 35,500,870.76 | 2,673,305.90 | 1,109,866.95 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 397,165.00 | 1,778,574.00 | 5,039,827.00 | 2,260,000.00 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -213,633.14 | -2,068,543.34 | 1,538,390.50 | -21,899,112.84 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 减：所得税影响额 | 5,233,637.55 | 2,200,178.44 | 119,100.00 | 20,368.26 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 547,954.37 | 890,917.99 | 309,876.00 | 56,080.90 |
| 合计 | 29,110,950.12 | 57,473,997.47 | 72,301,141.55 | 28,520,170.12 |
注1：“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日扣除非经常性损益后的当期净损益”原为“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”，由于本表已将中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司非经常性损益合并，为避免重复，此处为扣除非经常性损益后的当期净利润。
注2：本项目2020年度转回的35,500,870.76元减值准备，其中35,238,124.88元为中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司其他应收关联方中钢科技发展有限公司款项，于2020年收回，转回减值准备。该笔款项按照账龄法计提坏账，但考虑其对2020年净利润影响较大，且该笔款项为其应收关联方款项，故其减值准备转回列示为非经常性损益。
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 2021年1-6月 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.99 | 0.1487 | 0.1487 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.25 | 0.1164 | 0.1164 |
续：
财务报表附注 第205页
3-2-1-228
| 报告期利润 | 2020年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.14 | 0.2883 | 0.2883 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.55 | 0.2041 | 0.2041 |
续：
| 报告期利润 | 2019年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 32.58 | 0.2986 | 0.2986 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.91 | 0.1383 | 0.1383 |
续：
| 报告期利润 | 2018年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 34.97 | 0.2247 | 0.2247 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 35.72 | 0.1585 | 0.1585 |
（三） 其他
无
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中钢洛耐科技股份有限公司
（公章）
财务报表附注 第206页
3-2-1-229
财务报表附注 第207页
3-2-1-230
财务报表附注 第208页
3-2-1-231
财务报表附注 第209页
3-2-1-232