目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—8页
二、财务报表……………………………………………………… 第9—16页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第9—10页
（二）合并及母公司利润表………………………………………第11页
（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第12页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第13—16页
三、财务报表附注……………………………………………… 第17—169页
审 计 报 告
天健审〔2021〕10518号
湖北万润新能源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北万润新能源科技股份有限公司（以下简称万润新能源公司）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年9月30日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万润新能源公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年9月30日的合并及母公司财务状况，以及2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万润新能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度、2020年
第 2 页 共 169 页
3-2-1-4
度、2021年1-9月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(二)。
(1) 相关会计期间：2020年度、2021年1-9月
万润新能源公司的营业收入主要来自于磷酸铁锂、磷酸铁等产品的销售。2020年度，万润新能源公司营业收入金额为人民币688,429,874.91元，其中磷酸铁锂、磷酸铁的营业收入为人民币644,643,968.58元，占营业收入的93.64%。2021年1-9月，万润新能源公司营业收入金额为人民币1,145,365,482.71元，其中磷酸铁锂、磷酸铁的营业收入为人民币1,117,964,411.13元，占营业收入的97.61%。
万润新能源公司销售磷酸铁锂、磷酸铁等产品，属于在某一时点履行履约义务。针对内销业务，对于寄售销售模式，万润新能源公司以商品已经发出、移交给客户签收并经客户入库或领用作为收入确认的具体时点；对于常规销售模式，万润新能源公司以商品已经发出、移交给客户并签收作为收入确认的具体时点；针对外销业务，万润新能源公司以商品已经报关并取得报关单或将商品交付给客户指定的其他方后，商品所有权上的主要风险和控制权已经转移时确认收入。
(2) 相关会计期间：2018年度、2019年度
万润新能源公司的营业收入主要来自于磷酸铁锂、磷酸铁等产品的销售。2018年度，万润新能源公司营业收入金额为人民币938,780,787.69元，其中磷酸铁锂、磷酸铁的营业收入为人民币894,134,774.48元，占营业收入的95.24%。2019年度，万润新能源公司营业收入金额为人民币766,427,659.82元，其中磷酸铁锂、磷酸铁的营业收入为人民币738,087,899.43元，占营业收入的96.30%。
万润新能源公司主要销售磷酸铁锂、磷酸铁等产品。针对内销业务，对于寄售销售模式，万润新能源公司以商品已经发出、移交给客户签收并经客户入库或领用作为收入确认的具体时点；对于常规销售模式，万润新能源公司以商品已经发出、移交给客户并签收作为收入确认的具体时点；针对外销业务，万润新能源公司以商品已经报关并取得报关单或将商品交付给客户指定的其他方后，商品所有权上的主要风险报酬已经转移时确认收入。
由于营业收入是万润新能源公司关键业绩指标之一，可能存在万润新能源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单、客户签收单及对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 对主要客户进行实地走访和视频访谈，了解双方签订合同的主要条款、产品销售情况、结算情况等；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。
(1) 相关会计期间：2019年12月31日、2020年12月31日、2021年9月30日
截至2019年12月31日，万润新能源公司应收账款账面余额为人民币188,731,747.51元，坏账准备为人民币14,498,918.63元，账面价值为人民币174,232,828.88元。截至2020年12月31日，万润新能源公司应收账款账面余额为人民币243,857,973.88元，坏账准备为人民币17,915,730.97元，账面价
第 4 页 共 169 页
3-2-1-6
值为人民币225,942,242.91元。截至2021年9月30日，万润新能源公司应收账款账面余额为人民币243,345,071.37元，坏账准备为人民币34,729,055.24元，账面价值为人民币208,616,016.13元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
(2) 相关会计期间：2018年12月31日
截至2018年12月31日，万润新能源公司应收账款账面余额为人民币172,813,160.76元，坏账准备为人民币9,011,084.60元，账面价值为人民币163,802,076.16元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于2018年度采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确。对于2019年度、2020年度、2021年1-9月以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括客应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 通过与同行业可比上市公司公开披露的信息进行比较，对应收账款坏账准备占应收账款余额比例及坏账准备计提政策的总体合理性进行了评估，并复核管理层坏账准备计提政策在报告期是否保持一致；
(7) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(8) 对金额重大的应收账款余额实施函证程序，并将函证结果与万润新能源公司账面记录的金额进行核对；
(9) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 固定资产减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)10。
截至2018年12月31日, 万润新能源公司固定资产原值为977,571,296.93元，累计折旧为117,535,300.69元，减值准备为29,556,483.59元，账面价值为830,479,512.65元。截至2019年12月31日, 万润新能源公司固定资产原值为1,049,666,807.18元，累计折旧为188,349,028.19元，减值准备为80,934,316.12元，账面价值为780,383,462.87元。截至2020年12月31日, 万
润新能源公司固定资产原值为1,099,195,134.71元，累计折旧为253,954,470.64元，减值准备为80,934,316.12元，账面价值为764,306,347.95元。截至2021年9月30日，万润新能源公司固定资产原值为1,247,286,392.92元，累计折旧为289,915,037.64元，减值准备为46,120,154.53元，账面价值为911,251,200.75元。
当固定资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，管理层估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
管理层在根据各资产或资产组的预计未来现金流量的现值确定固定资产的可收回金额时，需要综合考虑各种因素作出会计估计，涉及重大判断。由于固定资产的账面价值对财务报表的重要程度，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产减值迹象和测算可回收金额相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 向管理层了解固定资产减值原因，获取管理层对资产是否存在减值迹象的判断，并复核管理层的判断是否与实际情况一致；
(3) 取得固定资产清单，实地勘察相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，关注是否存在闲置、报废而未计提减值准备的重大固定资产；
(4) 取得管理层固定资产减值测试计算表，与万润新能源公司管理层讨论固定资产减值测试过程中所使用的方法、关键假设与参数的选取，评估是否按照万润新能源公司固定资产减值测试会计估计执行；
(5) 测试管理层减值测试所依据的基础数据，包括评估减值测试中所采用关键假设及关键参数选取的合理性，重新计算资产减值的金额，以确定其准确性；
(6) 检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万润新能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
万润新能源公司治理层（以下简称治理层）负责监督万润新能源公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万润新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万润新能源公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就万润新能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度、2021年1－9月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年十二月五日
第 11 页 共 169 页
3-2-1-13
第 13 页 共 169 页
3-2-1-15
第 14 页 共 169 页
3-2-1-16
湖北万润新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日至2021年9月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖北万润新能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原湖北万润新能源科技发展有限公司（以下简称万润有限公司），万润有限公司系由刘世琦、李菲共同出资组建，于2010年12月24日在十堰市工商行政管理局登记注册，取得注册号为420382000021550的企业法人营业执照。万润有限公司成立时注册资本2,000.00万元。万润有限公司以2019年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年4月28日在十堰市行政审批局登记注册，总部位于湖北省十堰市。公司现持有统一社会信用代码为914203005654858771的营业执照，注册资本6,391.1383万元，股份总数6,391.1383万股（每股面值1元）。
本公司属锂离子电池材料行业。主要经营活动为锂离子电池材料的研发、生产和销售。产品主要有：磷酸铁锂、磷酸铁。
本财务报表业经公司2021年12月5日第一届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将湖北虹润高科新材料有限公司（以下简称湖北虹润公司）、襄阳华虹高科新材料有限公司（以下简称襄阳华虹公司）、深圳市亿能动力科技有限公司（以下简称亿能动力公司）、深圳市华虹清源环保科技有限公司（以下简称华虹清源公司）和安庆德润新能源材料有限公司（以下简称安庆德润公司）等11家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第 18 页 共 169 页
3-2-1-20
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2021年9月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
第 19 页 共 169 页
3-2-1-21
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019年度、2020年度和2021年1-9月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第 21 页 共 169 页
3-2-1-23
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第 22 页 共 169 页
3-2-1-24
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收非银行金融机构承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状 |
| 应收商业承兑汇票 | 况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
②应收票据——应收非银行金融机构承兑汇票、应收票据——商业承兑汇票和应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收非银行金融机构承兑汇票/商业承兑汇票 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019年度、2020年度和2021年1-9月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末余额达到500万元（含）以上且占应收款项10%以上的应收账款为单项金额重大的应收账款。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收非银行金融机构承兑汇票/商业承兑汇票 计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十四) 长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 3 | 3.23-4.85 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3 | 9.70-32.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第 33 页 共 169 页
3-2-1-35
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 办公软件 | 5 |
| 专利权 | 10-20 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
第 35 页 共 169 页
3-2-1-37
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 2020年度和2021年1-9月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售磷酸铁锂、磷酸铁等产品，属于在某一时点履行履约义务，具体的收入确认时点如下：
针对内销业务，对于寄售销售模式，公司以商品已经发出、移交给客户签收并经客户入库或领用作为收入确认的具体时点；对于常规销售模式，公司以商品已经发出、移交给客户并签收作为收入确认的具体时点。
针对外销业务，公司以商品已经报关并取得报关单或将商品交付给客户指定的其他方后，商品所有权上的主要风险和控制权已经转移时确认收入。
2. 2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
具体的收入确认时点如下：
针对内销业务，对于寄售销售模式，公司以商品已经发出、移交给客户签收并经客户入库或领用作为收入确认的具体时点；对于常规销售模式，公司以商品已经发出、移交给客户并签收作为收入确认的具体时点。
针对外销业务，公司以商品已经报关并取得报关单或将商品交付给客户指定的其他方后，商品所有权上的主要风险报酬已经转移时确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
第 39 页 共 169 页
3-2-1-41
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 2021年1-9月
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2. 2018-2020年度
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%[注1]、13%[注2]、11%、10%[注1]、9%[注2] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%、25%或30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 1.5%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
[注1]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的有关规定，从2018年5月1日起，公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%；原适用11%税率的，税率调整为10%
[注2]根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的有关规定，从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 襄阳华虹公司 | 25% | 25% | 25% | 15% |
| 华虹清源公司 | 25% | 15% | 15% | 15% |
| 湖北虹润公司 | 15% | 15% | 25% | 25% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 本公司所得税
根据科学技术部火炬高技术企业开发中心国科火字〔2019〕42号《关于湖北省2018年第一批高新技术企业备案的复函》，公司继续被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，公司于2018年11月15日取得编号为GR201842000689的 《高新技术企业证书》，有效期三年，2018年度至2020年度按15%的税率计缴企业所得税。
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），公司高新技术企业资格期满当年，重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴,因此2021年1-9月份按15%的税率计缴企业所得税。
2. 襄阳华虹公司所得税
根据科学技术部火炬高技术企业开发中心《关于湖北省2016年第一批高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，公司于2016年12月13日取得编号为GR201642000421的《高新技术企业证书》，有效期三年，2016年度至2018年度按15%的税率计缴企业所得税。
3. 华虹清源公司所得税
根据科学技术部火炬高技术企业开发中心国科火字〔2019〕32号《关于深圳市2018年第一批高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，公司于2018年10月16日取得编号为GR201844200019的《高新技术企业证书》，有效期三年，2018年度至2020年度按15%的税率计缴企业所得税。
4. 湖北虹润公司所得税
根据科学技术部火炬高技术企业开发中心国科火字〔2020〕246号《关于湖北省2020年第一批高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，公司于2020年12月1日取得编号为GR202042001373的 《高新技术企业证书》，有效期三年，2020年度至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 6,033.17 | 13,210.95 | 14,852.17 | |
| 银行存款 | 29,259,107.74 | 8,274,535.74 | 8,050,293.84 | 13,785,080.00 |
| 其他货币资金 | 105,669,261.30 | 75,522,677.96 | 78,520,271.69 | 39,625,914.87 |
| 合 计 | 134,928,369.04 | 83,803,246.87 | 86,583,776.48 | 53,425,847.04 |
(2) 其他说明
2021年9月30日其他货币资金系银行承兑汇票保证金105,669,261.30元。2020年12月31日其他货币资金系银行承兑汇票保证金75,522,677.96元。2019年12月31日其他货币资金系银行承兑汇票保证金78,520,271.69元。2018年12月31日其他货币资金系银行承兑汇票保证金33,625,914.87元，借款保证金6,000,000.00元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
① 2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日
| 种 类 | 2021.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 136,421,638.29 | 100.00 | 1,020,935.25 | 0.75 | 135,400,703.04 |
| 其中：银行承兑汇票 | 116,002,933.29 | 85.03 | 116,002,933.29 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 20,418,705.00 | 14.97 | 1,020,935.25 | 5.00 | 19,397,769.75 |
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 136,421,638.29 | 100.00 | 1,020,935.25 | 0.75 | 135,400,703.04 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 358,549,430.71 | 100.00 | 14,708,831.25 | 4.10 | 343,840,599.46 |
| 其中：银行承兑汇票 | 64,372,805.77 | 17.95 | 64,372,805.77 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 12,500,000.00 | 3.49 | 625,000.00 | 5.00 | 11,875,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 281,676,624.94 | 78.56 | 14,083,831.25 | 5.00 | 267,592,793.69 |
| 合 计 | 358,549,430.71 | 100.00 | 14,708,831.25 | 4.10 | 343,840,599.46 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 37,457,713.27 | 100.00 | 630,080.23 | 1.68 | 36,827,633.04 |
| 其中：银行承兑汇票 | 24,856,108.60 | 66.36 | 24,856,108.60 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 12,601,604.67 | 33.64 | 630,080.23 | 5.00 | 11,971,524.44 |
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 37,457,713.27 | 100.00 | 630,080.23 | 1.68 | 36,827,633.04 |
② 2018年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 286,914,346.52 | 286,914,346.52 | |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 10,391,625.19 | 519,581.26 | 9,872,043.93 |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合 计 | 297,305,971.71 | 519,581.26 | 296,786,390.45 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日
| 项 目 | 2021.9.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 116,002,933.29 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 20,418,705.00 | 1,020,935.25 | 5.00 |
| 商业承兑汇票组合 | |||
| 小 计 | 136,421,638.29 | 1,020,935.25 | 0.75 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 64,372,805.77 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 12,500,000.00 | 625,000.00 | 5.00 |
| 商业承兑汇票组合 | 281,676,624.94 | 14,083,831.25 | 5.00 |
| 小 计 | 358,549,430.71 | 14,708,831.25 | 4.10 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 24,856,108.60 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 12,601,604.67 | 630,080.23 | 5.00 |
| 商业承兑汇票组合 | |||
| 小 计 | 37,457,713.27 | 630,080.23 | 1.68 |
② 2018年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 286,914,346.52 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 10,391,625.19 | 519,581.26 | 5.00 |
| 商业承兑汇票组合 | |||
| 小 计 | 297,305,971.71 | 519,581.26 | 0.17 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,708,831.25 | -13,687,896.00 | 1,020,935.25 | |||||
| 小 计 | 14,708,831.25 | -13,687,896.00 | 1,020,935.25 |
②2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 630,080.23 | 14,078,751.02 | 14,708,831.25 | |||||
| 小 计 | 630,080.23 | 14,078,751.02 | 14,708,831.25 | |||||
③2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 519,581.26 | 110,498.97 | 630,080.23 | |||||
| 小 计 | 519,581.26 | 110,498.97 | 630,080.23 | |||||
④2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,000.00 | 514,581.26 | 519,581.26 | |||||
| 小 计 | 5,000.00 | 514,581.26 | 519,581.26 | |||||
(3) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 45,297,369.75 | 229,785,338.66 | 199,181,448.20 | |
| 小 计 | 45,297,369.75 | 229,785,338.66 | 199,181,448.20 |
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 115,902,933.29 | 56,377,234.17 | ||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 20,418,705.00 | 5,750,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 281,676,624.94 | |||
| 小 计 | 136,321,638.29 | 343,803,859.11 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 23,988,308.60 | 283,008,526.40 | 30,528,926.32 | |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 12,601,604.67 | 10,391,625.19 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 小 计 | 36,589,913.27 | 283,008,526.40 | 40,920,551.51 | |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获兑付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行以及非银行金融机构作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故公司将已背书或贴现的小型商业银行及非银行金融机构作为承兑人的承兑汇票不予终止确认。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
① 2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日
| 种 类 | 2021.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 30,882,258.60 | 12.69 | 23,977,987.10 | 77.64 | 6,904,271.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 212,462,812.77 | 87.31 | 10,751,068.14 | 5.06 | 201,711,744.63 |
| 合 计 | 243,345,071.37 | 100.00 | 34,729,055.24 | 14.27 | 208,616,016.13 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,927,099.00 | 2.02 | 4,927,099.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 238,930,874.88 | 97.98 | 12,988,631.97 | 5.44 | 225,942,242.91 |
| 合 计 | 243,857,973.88 | 100.00 | 17,915,730.97 | 7.35 | 225,942,242.91 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,927,099.00 | 2.61 | 4,927,099.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 183,804,648.51 | 97.39 | 9,571,819.63 | 5.21 | 174,232,828.88 |
| 合 计 | 188,731,747.51 | 100.00 | 14,498,918.63 | 7.68 | 174,232,828.88 |
② 2018年12月31日
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 172,813,160.76 | 100.00 | 9,011,084.60 | 5.21 | 163,802,076.16 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 172,813,160.76 | 100.00 | 9,011,084.60 | 5.21 | 163,802,076.16 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2021年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 湖北宇隆新能源有限公司 | 8,322,448.60 | 4,161,224.30 | 50.00 | 预计部分款项无法收回 |
| 江西星盈科技有限公司 | 6,375,930.00 | 6,375,930.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 5,035,594.40 | 2,517,797.20 | 50.00 | 预计部分款项无法收回 |
| 芜湖天弋能源科技有限公司 | 4,927,099.00 | 4,927,099.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东金品能源有限公司 | 2,682,427.00 | 2,682,427.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 丹江口仲达鑫新能源有限公司 | 1,840,499.40 | 1,840,499.40 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 丹江口市中汉动力新能源科技有限公司 | 1,247,760.20 | 1,247,760.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 丹江口市唐鼎新能源科技有限公司 | 450,500.00 | 225,250.00 | 50.00 | 预计部分款项无法收回 |
| 小 计 | 30,882,258.60 | 23,977,987.10 | 77.64 |
② 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 芜湖天弋能源科技有限公司 | 4,927,099.00 | 4,927,099.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 4,927,099.00 | 4,927,099.00 | 100.00 |
③ 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 芜湖天弋能源科技有限公司 | 4,927,099.00 | 4,927,099.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 4,927,099.00 | 4,927,099.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
①2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 211,133,794.38 | 10,556,689.73 | 5.00 | 218,334,341.56 | 10,916,717.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,066,635.52 | 106,663.55 | 10.00 | 20,553,225.55 | 2,055,322.56 | 10.00 |
| 2-3年 | 244,382.87 | 73,314.86 | 30.00 | 25,307.77 | 7,592.33 | 30.00 |
| 3-4年 | 18,000.00 | 9,000.00 | 50.00 | |||
| 4-5年 | 18,000.00 | 14,400.00 | 80.00 | |||
| 5年以上 | ||||||
| 小 计 | 212,462,812.77 | 10,751,068.14 | 5.06 | 238,930,874.88 | 12,988,631.97 | 5.44 |
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
第 51 页 共 169 页
3-2-1-53
| 1年以内 | 180,927,512.46 | 9,046,375.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,550,480.05 | 255,048.01 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,060.00 | 5,418.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 56,996.00 | 28,498.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 75,600.00 | 60,480.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 176,000.00 | 176,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 183,804,648.51 | 9,571,819.63 | 5.21 |
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 168,701,413.51 | 8,435,070.67 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,803,151.25 | 380,315.13 | 10.00 |
| 2-3 年 | 56,996.00 | 17,098.80 | 30.00 |
| 3-4 年 | 75,600.00 | 37,800.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 176,000.00 | 140,800.00 | 80.00 |
| 5 年以上 | |||
| 小 计 | 172,813,160.76 | 9,011,084.60 | 5.21 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 219,161,621.38 | 218,334,341.56 | 182,268,412.46 |
| 1-2年 | 18,553,968.12 | 21,894,125.55 | 6,136,679.05 |
| 2-3年 | 2,025,282.87 | 3,611,506.77 | 18,060.00 |
| 3-4年 | 3,586,199.00 | 18,000.00 | 56,996.00 |
| 4-5年 | 18,000.00 | 75,600.00 | |
| 5年以上 | 176,000.00 | ||
| 合计 | 243,345,071.37 | 243,857,973.88 | 188,731,747.51 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,927,099.00 | 19,050,888.10 | 23,977,987.10 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,988,631.97 | -2,100,114.59 | 137,449.24 | 10,751,068.14 | ||||
| 小 计 | 17,915,730.97 | 16,950,773.51 | 137,449.24 | 34,729,055.24 | ||||
②2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,927,099.00 | 4,927,099.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,571,819.63 | 3,730,568.34 | 313,756.00 | 12,988,631.97 | ||||
| 小 计 | 14,498,918.63 | 3,730,568.34 | 313,756.00 | 17,915,730.97 | ||||
③2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,927,099.00 | 4,927,099.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,011,084.60 | 560,735.03 | 9,571,819.63 | |||||
| 小 计 | 9,011,084.60 | 5,487,834.03 | 14,498,918.63 | |||||
④2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,081,989.54 | 4,400,255.06 | 469,000.00 | 2,160.00 | 9,011,084.60 | |||
| 小 计 | 5,081,989.54 | 4,400,255.06 | 469,000.00 | 2,160.00 | 9,011,084.60 | |||
[注]其他减少系因处置子公司减少的坏账准备
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 137,449.24 | 313,756.00 | 469,000.00 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2021年1-9月
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 山东威能环保电源科技股份有限公司 | 货款 | 137,449.24 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 小 计 | 137,449.24 |
②2020年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 宁波艾能锂电材料科技股份有限公司 | 货款 | 176,000.00 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 龙能科技（苏州）有限责任公司 | 货款 | 75,600.00 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 其他（3户） | 货款 | 62,156.00 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 小 计 | 313,756.00 |
③2018年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 四川浩普瑞新能源材料股份有限公司 | 货款 | 469,000.00 | 对方以货抵债，核销已计提的坏账准备 | 管理层审核批准 | 否 |
| 小 计 | 469,000.00 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1)2021年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 88,204,029.02 | 36.25 | 4,410,201.45 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 81,132,886.75 | 33.34 | 4,056,644.34 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 18,715,495.19 | 7.69 | 935,774.76 |
| 湖北宇隆新能源有限公司 | 8,322,448.60 | 3.42 | 4,161,224.30 |
| 中航信诺（营口）高新技术有限公司（以下简称中航信诺） | 7,403,598.04 | 3.04 | 370,179.90 |
| 小 计 | 203,778,457.60 | 83.74 | 13,934,024.75 |
2)2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 56,864,747.05 | 23.32 | 2,843,237.35 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 31,845,202.18 | 13.06 | 1,592,260.11 |
| 万向一二三股份公司（以下简称万向一二三，包含关联公司） | 26,413,743.17 | 10.83 | 1,327,036.40 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 20,332,335.00 | 8.34 | 1,016,616.75 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 20,315,594.40 | 8.33 | 1,811,139.94 |
| 小 计 | 155,771,621.80 | 63.88 | 8,590,290.55 |
3)2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 43,603,468.20 | 23.10 | 2,180,173.41 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 41,812,286.00 | 22.15 | 2,090,614.30 |
| 合肥国轩电池材料有限公司 | 33,918,750.00 | 17.97 | 1,695,937.50 |
| 万向一二三 | 17,555,386.01 | 9.30 | 879,123.75 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 16,000,000.00 | 8.48 | 800,000.00 |
| 小 计 | 152,889,890.21 | 81.00 | 7,645,848.96 |
4)2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 109,121,896.00 | 63.14 | 5,456,094.80 |
| 合肥国轩电池材料有限公司 | 21,525,600.00 | 12.46 | 1,252,520.00 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 10,481,325.82 | 6.07 | 524,066.29 |
| 万向一二三 | 8,527,489.05 | 4.93 | 426,374.45 |
| 芜湖天弋能源科技有限公司 | 7,227,099.00 | 4.18 | 361,823.95 |
| 小 计 | 156,883,409.87 | 90.78 | 8,020,879.49 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 127,336,524.45 | 32,583,654.34 | 75,406,926.43 | |||
| 应收账款 | 133,000,000.00 | 7,000,000.00 | 10,735.00 | 565.00 | ||
| 合 计 | 260,336,524.45 | 7,000,000.00 | 32,594,389.34 | 565.00 | 75,406,926.43 | |
注：应收款项融资-应收账款系收取客户开具的迪链凭证，该类应收账款凭证公司主要用于向银行等机构贴现，贴现不附追索权。
(2) 应收款项融资信用减值准备
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按组合计提信用减值准备 | 565.00 | 6,999,435.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 565.00 | 6,999,435.00 | 7,000,000.00 | ||||
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按组合计提信用减值准备 | 565.00 | 565.00 | |||||
| 小 计 | 565.00 | 565.00 | |||||
(3) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 110,325,024.45 | 12,000,000.00 | 23,000,000.00 |
| 小 计 | 110,325,024.45 | 12,000,000.00 | 23,000,000.00 |
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 终止确认金额 | ||
| 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 722,789,236.33 | 159,893,618.09 | 290,960,974.87 |
| 应收账款 | 60,000,000.00 | 30,762,734.67 | |
| 小 计 | 782,789,236.33 | 190,656,352.76 | 290,960,974.87 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获兑付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行以及非银行金融机构作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故公司将已背书或贴现的小型商业银行及非银行金融机构作为承兑人的承兑汇票不予终止确认。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2021.9.30 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 128,663,525.27 | 99.86 | 128,663,525.27 | |
| 1-2年 | 43,408.93 | 0.03 | 43,408.93 | |
| 2-3年 | 116,942.75 | 0.09 | 116,942.75 | |
| 3年以上 | 19,499.53 | 0.02 | 19,499.53 | |
| 合 计 | 128,843,376.48 | 100.00 | 128,843,376.48 | |
（续上表）
| 账 龄 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 13,810,663.95 | 97.39 | 13,810,663.95 | |
| 1-2年 | 313,922.56 | 2.21 | 313,922.56 | |
| 2-3年 | 56,816.73 | 0.40 | 56,816.73 | |
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 14,181,403.24 | 100.00 | 14,181,403.24 | |
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 6,620,572.91 | 97.37 | 6,620,572.91 | |
| 1-2年 | 175,257.43 | 2.58 | 175,257.43 | |
| 2-3年 | 3,260.00 | 0.05 | 3,260.00 | |
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 6,799,090.34 | 100.00 | 6,799,090.34 |
（续上表）
| 账 龄 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 8,076,472.93 | 98.39 | 8,076,472.93 | |
| 1-2年 | 124,358.11 | 1.52 | 124,358.11 | |
| 2-3年 | 912.58 | 0.01 | 912.58 | |
| 3年以上 | 6,588.81 | 0.08 | 6,588.81 | |
| 合 计 | 8,208,332.43 | 100.00 | 8,208,332.43 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2021年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 无棣金海湾锂业科技有限公司（以下简称无棣金海湾） | 53,339,034.72 | 41.40 |
| 江西金辉锂业有限公司 | 31,607,600.00 | 24.53 |
| 北京智锂新能国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 7.76 |
| 湖北鄂中丰神农资有限公司 | 5,475,698.40 | 4.25 |
| 司祈曼（上海）化工有限公司 | 5,349,794.25 | 4.15 |
| 小 计 | 105,772,127.37 | 82.09 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 青海东台吉乃尔锂资源股份有限公司 | 3,000,000.00 | 21.15 |
| 深圳市精一控股有限公司（以下简称深圳精一） | 2,366,170.30 | 16.69 |
| 江西驰奥科技有限公司 | 1,950,000.00 | 13.75 |
| 四川龙蟒磷化工有限公司 | 1,930,037.17 | 13.61 |
| 湖北六国化工股份有限公司 | 556,620.00 | 3.92 |
| 小 计 | 9,802,827.47 | 69.12 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 瓮福达州化工有限责任公司 | 1,220,664.27 | 17.95 |
| 武汉葛华燃气有限公司 | 1,143,574.63 | 16.82 |
| 国网湖北省电力有限公司鄂州供电公司 | 1,127,777.95 | 16.59 |
| 湖北省葛店开发区佩尔热力工程有限公司 | 909,453.14 | 13.38 |
| 十堰市郧阳中燃城市燃气发展有限公司 | 478,274.06 | 7.03 |
| 小 计 | 4,879,744.05 | 71.77 |
4) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 成都天齐锂业有限公司 | 4,447,211.21 | 54.18 |
| 湖北省葛店开发区佩尔热力工程有限公司 | 594,089.63 | 7.24 |
| 西王药业有限公司 | 414,250.00 | 5.05 |
| 武汉葛华燃气有限公司 | 411,766.49 | 5.02 |
| 十堰市郧阳中燃城市燃气发展有限公司 | 337,259.50 | 4.11 |
| 小 计 | 6,204,576.83 | 75.60 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 920,960.00 | 12.64 | 920,960.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 6,365,494.19 | 87.36 | 583,200.59 | 9.16 | 5,782,293.60 |
| 合 计 | 7,286,454.19 | 100.00 | 1,504,160.59 | 20.64 | 5,782,293.60 |
(续上表)
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 920,960.00 | 0.99 | 460,480.00 | 50.00 | 460,480.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 92,446,717.40 | 99.01 | 6,802,844.94 | 7.36 | 85,643,872.46 |
| 合 计 | 93,367,677.40 | 100.00 | 7,263,324.94 | 7.78 | 86,104,352.46 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 57,190,170.60 | 100.00 | 3,120,353.69 | 5.46 | 54,069,816.91 |
| 合 计 | 57,190,170.60 | 100.00 | 3,120,353.69 | 5.46 | 54,069,816.91 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,318,497.82 | 100.00 | 1,161,996.00 | 21.85 | 4,156,501.82 |
| 合 计 | 5,318,497.82 | 100.00 | 1,161,996.00 | 21.85 | 4,156,501.82 |
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2021年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 | 920,960.00 | 920,960.00 | 100.00 | 预计无法收回的设备保证金 |
| 小 计 | 920,960.00 | 920,960.00 | 100.00 |
②2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 | 920,960.00 | 460,480.00 | 50.00 | 预计无法收回的设备保证金 |
| 小 计 | 920,960.00 | 460,480.00 | 50.00 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
①2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 6,365,494.19 | 583,200.59 | 9.16 | 92,446,717.40 | 6,802,844.94 | 7.36 |
| 其中：1年以内 | 5,967,116.79 | 298,355.85 | 5.00 | 53,741,405.79 | 2,687,070.29 | 5.00 |
| 1-2年 | 72,707.40 | 7,270.74 | 10.00 | 38,378,459.14 | 3,837,845.91 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,400.00 | 1,020.00 | 30.00 | 4,582.47 | 1,374.74 | 30.00 |
| 3-4年 | 70,300.00 | 35,150.00 | 50.00 | 70,300.00 | 35,150.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 52,830.00 | 42,264.00 | 80.00 | 52,830.00 | 42,264.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 199,140.00 | 199,140.00 | 100.00 | 199,140.00 | 199,140.00 | 100.00 |
| 小 计 | 6,365,494.19 | 583,200.59 | 9.16 | 92,446,717.40 | 6,802,844.94 | 7.36 |
(续上表)
| 组合名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 57,190,170.60 | 3,120,353.69 | 5.46 |
| 其中：1年以内 | 55,865,067.37 | 2,793,253.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 952,833.22 | 95,283.32 | 10.00 |
| 2-3年 | 70,300.00 | 21,090.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 102,830.01 | 51,415.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 199,140.00 | 159,312.00 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 小 计 | 57,190,170.60 | 3,120,353.69 | 5.46 |
②2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 2,587,524.25 | 129,376.22 | 5.00 |
| 1-2 年 | 141,101.43 | 14,110.14 | 10.00 |
| 2-3 年 | 1,742,132.14 | 522,639.64 | 30.00 |
| 3-4 年 | 607,740.00 | 303,870.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 240,000.00 | 192,000.00 | 80.00 |
| 小 计 | 5,318,497.82 | 1,161,996.00 | 21.85 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 5,967,116.79 | 53,741,405.79 | 55,865,067.37 |
| 1-2年 | 72,707.40 | 38,378,459.14 | 952,833.22 |
| 2-3年 | 924,360.00 | 925,542.47 | 70,300.00 |
| 3-4年 | 70,300.00 | 70,300.00 | 102,830.01 |
| 4-5年 | 52,830.00 | 52,830.00 | 199,140.00 |
| 5年以上 | 199,140.00 | 199,140.00 | |
| 合计 | 7,286,454.19 | 93,367,677.40 | 57,190,170.60 |
(3) 坏账准备变动情况
1)2021年1-9月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 2,687,070.29 | 3,837,845.91 | 738,408.74 | 7,263,324.94 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -3,635.37 | 3,635.37 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 460,125.26 | 460,125.26 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 2,385,079.07 | 3,834,210.54 | 6,219,289.61 | |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 298,355.85 | 7,270.74 | 1,198,534.00 | 1,504,160.59 |
2)2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 2,793,253.36 | 95,283.32 | 231,817.01 | 3,120,353.69 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,918,922.96 | 1,918,922.96 | ||
| --转入第三阶段 | -458.25 | 458.25 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,812,739.89 | 1,824,097.88 | 506,133.48 | 4,142,971.25 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 2,687,070.29 | 3,837,845.91 | 738,408.74 | 7,263,324.94 |
3)2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 129,376.22 | 14,110.14 | 1,018,509.64 | 1,161,996.00 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -47,641.66 | 47,641.66 | ||
| --转入第三阶段 | -7,030.00 | 7,030.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,736,062.33 | 40,561.52 | 2,776,623.85 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 553,722.63 | 553,722.63 | ||
| 本期核销 | 24,543.53 | 240,000.00 | 264,543.53 | |
| 其他变动 |
| 期末数 | 2,793,253.36 | 95,283.32 | 231,817.01 | 3,120,353.69 |
4)2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 15,942,387.20 | -14,754,479.62 | 25,911.58 | 1,161,996.00 | ||||
| 小 计 | 15,942,387.20 | -14,754,479.62 | 25,911.58 | 1,161,996.00 | ||||
[注]其他减少系因处置子公司减少的坏账准备
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
1) 报告期实际核销的其他应收款金额
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 264,543.53 |
2) 报告期重要的其他应收款核销情况
2019年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 刘科庆 | 押金保证金 | 240,000.00 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 深圳市茗帝物业投资管理有限公司 | 押金保证金 | 24,543.53 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 小 计 | 264,543.53 |
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 6,749,391.59 | 1,463,759.88 | 1,496,726.01 | 3,574,553.54 |
| 备用金 | 332,539.95 | 88,766.80 | 393,163.72 | 289,351.25 |
| 拆借款 | 91,727,555.19 | 55,283,080.87 | 1,421,421.14 | |
| 其他 | 204,522.65 | 87,595.53 | 17,200.00 | 33,171.89 |
| 合 计 | 7,286,454.19 | 93,367,677.40 | 57,190,170.60 | 5,318,497.82 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
1) 2021年9月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 无棣金海湾 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 68.62 | 250,000.00 |
| 江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 | 押金保证金 | 920,960.00 | 2-3年 | 12.64 | 920,960.00 |
| 湖北绿野科技发展有限公司 | 押金保证金 | 214,247.19 | 1年以内 | 2.94 | 10,712.36 |
| 李诗 | 备用金 | 201,100.00 | 1年以内 | 2.76 | 10,055.00 |
| 中广核环保产业襄阳有限公司 | 押金保证金 | 200,230.00 | [注] | 2.75 | 189,860.00 |
| 小 计 | 6,536,537.19 | 89.71 | 1,381,587.36 |
[注]账龄4-5年为51,850.00元，5年以上为148,380.00元
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北万润工贸发展有限公司（以下简称万润工贸） | 拆借款 | 66,496,045.94 | [注1] | 71.22 | 5,236,631.57 |
| 上海鹏科智能科技有限公司（原名上海源润新能源设备科技有限公司，以下简称上海鹏科） | 拆借款 | 25,230,126.78 | 1年以内 | 27.02 | 1,261,506.34 |
| 江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 | 押金保证金 | 920,960.00 | 2-3年 | 0.99 | 460,480.00 |
| 中广核环保产业襄阳有限公司 | 押金保证金 | 200,230.00 | [注2] | 0.21 | 189,860.00 |
| 武汉高科表面处理工业园有限公司 | 押金保证金 | 98,274.88 | 1年以内 | 0.11 | 4,913.74 |
| 小 计 | 92,945,637.60 | 99.55 | 7,153,391.65 |
[注1]账龄1年以内为28,259,460.44元，1-2年为38,236,585.50元[注2]账龄4-5年为51,850.00元，5年以上为148,380.00元
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 万润工贸 | 拆借款 | 55,281,698.40 | 1年以内 | 96.66 | 2,764,084.92 |
| 江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 | 押金保证金 | 920,960.00 | 1-2年 | 1.61 | 92,096.00 |
| 中广核环保产业襄阳有限公司 | 押金保证金 | 200,230.00 | [注1] | 0.35 | 144,629.00 |
| 肖蕾蕾 | 备用金 | 108,390.00 | [注2] | 0.19 | 5,839.00 |
| 武汉高科表面处理工业园有限公司 | 押金保证金 | 97,296.00 | 1年以内 | 0.17 | 4,864.80 |
第 65 页 共 169 页
3-2-1-67
| 小 计 | 56,608,574.40 | 98.98 | 3,011,513.72 |
[注1]账龄3-4年为51,850.00元，4-5年为148,380.00元[注2]账龄1年以内为100,000.00元，1-2年为8,390.00元
4) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 鄂州葛店经济技术开发区组织人事社会保障局 | 押金保证金 | 1,500,000.00 | 2-3年 | 28.20 | 450,000.00 |
| 江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 | 押金保证金 | 920,960.00 | 1年以内 | 17.32 | 46,048.00 |
| 万润工贸 | 拆借款 | 879,524.08 | 1年以内 | 16.54 | 43,976.20 |
| 刘科庆 | 押金保证金 | 640,000.00 | [注] | 12.03 | 392,000.00 |
| 法珞斯（苏州）能源科技有限公司（以下简称法珞斯） | 拆借款 | 407,341.28 | 1年以内 | 7.66 | 20,367.06 |
| 小 计 | 4,347,825.36 | 81.75 | 952,391.26 |
[注]账龄3-4年为400,000.00元，4-5年为240,000.00元
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,944,661.42 | 124,248.00 | 40,820,413.42 |
| 在产品 | 10,452,147.58 | 10,452,147.58 | |
| 库存商品 | 169,112,791.95 | 13,710,403.56 | 155,402,388.39 |
| 发出商品 | 28,832,699.07 | 28,832,699.07 | |
| 委托加工物资 | 8,642,336.48 | 8,642,336.48 | |
| 低值易耗品 | 2,032,333.49 | 2,032,333.49 | |
| 合 计 | 260,016,969.99 | 13,834,651.56 | 246,182,318.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 27,302,717.95 | 27,302,717.95 | |
| 在产品 | 4,451,770.22 | 4,451,770.22 | |
| 库存商品 | 73,552,794.48 | 12,140,351.37 | 61,412,443.11 |
| 发出商品 | 3,739,246.96 | 3,739,246.96 | |
| 委托加工物资 | 8,755,238.17 | 8,755,238.17 | |
| 低值易耗品 | 1,558,510.29 | 1,558,510.29 | |
| 合 计 | 119,360,278.07 | 12,140,351.37 | 107,219,926.70 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,696,703.66 | 34,696,703.66 | |
| 在产品 | 7,056,555.47 | 7,056,555.47 | |
| 库存商品 | 150,103,360.37 | 11,253,962.18 | 138,849,398.19 |
| 发出商品 | 486,868.35 | 486,868.35 | |
| 委托加工物资 | 2,349,090.93 | 2,349,090.93 | |
| 低值易耗品 | 1,115,397.63 | 1,115,397.63 | |
| 合 计 | 195,807,976.41 | 11,253,962.18 | 184,554,014.23 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 43,476,413.21 | 43,476,413.21 | |
| 在产品 | 5,836,726.12 | 5,836,726.12 | |
| 库存商品 | 146,266,770.31 | 1,773,364.75 | 144,493,405.56 |
| 发出商品 | 4,370,392.01 | 4,370,392.01 | |
| 委托加工物资 | 3,172,154.27 | 3,172,154.27 | |
| 低值易耗品 | 1,547,807.66 | 1,547,807.66 | |
| 合 计 | 204,670,263.58 | 1,773,364.75 | 202,896,898.83 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 124,248.00 | 124,248.00 | ||||
| 库存商品 | 12,140,351.37 | 2,790,565.37 | 1,220,513.18 | 13,710,403.56 | ||
| 小 计 | 12,140,351.37 | 2,914,813.37 | 1,220,513.18 | 13,834,651.56 |
②2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 11,253,962.18 | 4,035,907.54 | 3,149,518.35 | 12,140,351.37 | ||
| 小 计 | 11,253,962.18 | 4,035,907.54 | 3,149,518.35 | 12,140,351.37 | ||
③2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,773,364.75 | 9,480,597.43 | 11,253,962.18 | |||
| 小 计 | 1,773,364.75 | 9,480,597.43 | 11,253,962.18 | |||
④2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,773,364.75 | 1,773,364.75 | ||||
| 小 计 | 1,773,364.75 | 1,773,364.75 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 23,100,196.61 | 23,100,196.61 | 27,326,450.99 | 27,326,450.99 | ||
| 预交企业所得税 | 29,260.20 | 29,260.20 | 2,388,408.44 | 2,388,408.44 | ||
| 待摊利息费用 | 621,768.80 | 621,768.80 | 5,533,590.29 | 5,533,590.29 | ||
| 待摊租赁费 | 132,523.32 | 132,523.32 | 771,034.67 | 771,034.67 | ||
| 合 计 | 23,883,748.93 | 23,883,748.93 | 36,019,484.39 | 36,019,484.39 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 43,761,467.78 | 43,761,467.78 | 42,645,437.64 | 42,645,437.64 | ||
| 预交企业所得税 | 683,638.13 | 683,638.13 | 683,638.13 | 683,638.13 | ||
| 待摊利息费用 | 181,116.67 | 181,116.67 | 174,366.67 | 174,366.67 | ||
| 待摊租赁费 | 187,660.00 | 187,660.00 | 651,179.31 | 651,179.31 | ||
| 合 计 | 44,813,882.58 | 44,813,882.58 | 44,154,621.75 | 44,154,621.75 | ||
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 9,321,717.42 | 9,321,717.42 | 10,047,327.73 | 10,047,327.73 | ||
| 合 计 | 9,321,717.42 | 9,321,717.42 | 10,047,327.73 | 10,047,327.73 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 10,297,327.73 | 10,047,327.73 | 250,000.00 | 20,000,000.00 | 10,047,327.73 | 9,952,672.27 |
| 合 计 | 10,297,327.73 | 10,047,327.73 | 250,000.00 | 20,000,000.00 | 10,047,327.73 | 9,952,672.27 |
(2) 明细情况
1) 2021年1-9月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 甘肃鑫润高新材料有限公司（以下简称甘 | |||||
| 肃鑫润公司） | |||||
| 小 计 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 甘肃鑫润公司 | 9,321,717.42 | |||||
| 小 计 | 9,321,717.42 | |||||
2) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 甘肃鑫润公司 | 250,000.00 | 250,000.00 | |||
| 小 计 | 250,000.00 | 250,000.00 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 甘肃鑫润公司 | 10,047,327.73 | |||||
| 小 计 | 10,047,327.73 | |||||
3) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 甘肃鑫润公司 | |||||
| 小 计 | |||||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 甘肃鑫润公司 | 250,000.00 | 10,047,327.73 | ||||
| 小 计 | 250,000.00 | 10,047,327.73 |
4) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 甘肃鑫润公司 | 20,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 20,000,000.00 | ||||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 甘肃鑫润公司 | 10,047,327.73 | 9,952,672.27 | 10,047,327.73 | |||
| 小 计 | 10,047,327.73 | 9,952,672.27 | 10,047,327.73 | |||
10. 固定资产
(1) 明细情况
1)2021年1-9月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 465,932,676.06 | 7,902,134.10 | 622,052,886.26 | 3,307,438.29 | 1,099,195,134.71 |
| 本期增加金额 | 37,402,036.29 | 1,050,217.67 | 164,553,479.29 | 1,189,577.48 | 204,195,310.73 |
| 1) 购置 | 1,050,217.67 | 1,568,802.67 | 1,189,577.48 | 3,808,597.82 | |
| 2) 在建工程转入 | 37,402,036.29 | 162,984,676.62 | 200,386,712.91 | ||
| 本期减少金额 | 858,972.71 | 54,955,934.51 | 289,145.30 | 56,104,052.52 | |
| 1) 处置或报废 | 858,972.71 | 54,955,934.51 | 289,145.30 | 56,104,052.52 | |
| 期末数 | 503,334,712.35 | 8,093,379.06 | 731,650,431.04 | 4,207,870.47 | 1,247,286,392.92 |
第 71 页 共 169 页
3-2-1-73
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 50,922,944.18 | 4,704,728.04 | 197,059,825.69 | 1,266,972.73 | 253,954,470.64 |
| 本期增加金额 | 13,606,678.96 | 886,247.32 | 40,663,539.06 | 261,944.10 | 55,418,409.44 |
| 1) 计提 | 13,606,678.96 | 886,247.32 | 40,663,539.06 | 261,944.10 | 55,418,409.44 |
| 本期减少金额 | 571,319.56 | 18,798,700.27 | 87,822.61 | 19,457,842.44 | |
| 1) 处置或报废 | 571,319.56 | 18,798,700.27 | 87,822.61 | 19,457,842.44 | |
| 期末数 | 64,529,623.14 | 5,019,655.80 | 218,924,664.48 | 1,441,094.22 | 289,915,037.64 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 359,489.91 | 80,295,803.68 | 279,022.53 | 80,934,316.12 | |
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 | |||||
| 本期减少金额 | 260,862.73 | 34,360,650.53 | 192,648.33 | 34,814,161.59 | |
| 1) 处置或报废 | 260,862.73 | 34,360,650.53 | 192,648.33 | 34,814,161.59 | |
| 期末数 | 98,627.18 | 45,935,153.15 | 86,374.20 | 46,120,154.53 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 438,805,089.21 | 2,975,096.08 | 466,790,613.41 | 2,680,402.05 | 911,251,200.75 |
| 期初账面价值 | 415,009,731.88 | 2,837,916.15 | 344,697,256.89 | 1,761,443.03 | 764,306,347.95 |
2) 2020年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 452,611,111.75 | 7,794,961.02 | 585,674,088.73 | 3,586,645.68 | 1,049,666,807.18 |
| 本期增加金额 | 13,321,564.31 | 107,173.08 | 36,965,930.71 | 45,877.56 | 50,440,545.66 |
| 1) 购置 | 107,173.08 | 5,743,152.74 | 45,877.56 | 5,896,203.38 | |
| 2) 在建工程转入 | 13,321,564.31 | 31,222,777.97 | 44,544,342.28 | ||
| 本期减少金额 | 587,133.18 | 325,084.95 | 912,218.13 | ||
| 1) 处置或报废 | 587,133.18 | 325,084.95 | 912,218.13 | ||
| 期末数 | 465,932,676.06 | 7,902,134.10 | 622,052,886.26 | 3,307,438.29 | 1,099,195,134.71 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 33,817,931.77 | 3,663,434.38 | 149,894,470.01 | 973,192.03 | 188,349,028.19 |
| 本期增加金额 | 17,105,012.41 | 1,041,293.66 | 47,701,010.50 | 293,780.70 | 66,141,097.27 |
| 1) 计提 | 17,105,012.41 | 1,041,293.66 | 47,701,010.50 | 293,780.70 | 66,141,097.27 |
| 本期减少金额 | 535,654.82 | 535,654.82 | |||
| 1) 处置或报废 | 535,654.82 | 535,654.82 | |||
| 期末数 | 50,922,944.18 | 4,704,728.04 | 197,059,825.69 | 1,266,972.73 | 253,954,470.64 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 359,489.91 | 80,295,803.68 | 279,022.53 | 80,934,316.12 | |
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 359,489.91 | 80,295,803.68 | 279,022.53 | 80,934,316.12 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 415,009,731.88 | 2,837,916.15 | 344,697,256.89 | 1,761,443.03 | 764,306,347.95 |
| 期初账面价值 | 418,793,179.98 | 3,772,036.73 | 355,483,815.04 | 2,334,431.12 | 780,383,462.87 |
3)2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 422,003,701.28 | 7,104,170.58 | 545,682,430.90 | 2,780,994.17 | 977,571,296.93 |
| 本期增加金额 | 30,607,410.47 | 690,790.44 | 39,991,657.83 | 805,651.51 | 72,095,510.25 |
| 1) 购置 | 445,790.44 | 6,501,506.96 | 805,651.51 | 7,752,948.91 | |
| 2) 在建工程转入 | 30,607,410.47 | 245,000.00 | 33,490,150.87 | 64,342,561.34 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 452,611,111.75 | 7,794,961.02 | 585,674,088.73 | 3,586,645.68 | 1,049,666,807.18 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 17,995,451.24 | 2,481,878.10 | 96,368,537.95 | 689,433.40 | 117,535,300.69 |
| 本期增加金额 | 15,822,480.53 | 1,181,556.28 | 53,525,932.06 | 283,758.63 | 70,813,727.50 |
| 1) 计提 | 15,822,480.53 | 1,181,556.28 | 53,525,932.06 | 283,758.63 | 70,813,727.50 |
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 33,817,931.77 | 3,663,434.38 | 149,894,470.01 | 973,192.03 | 188,349,028.19 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 126,677.50 | 29,343,431.89 | 86,374.20 | 29,556,483.59 | |
| 本期增加金额 | 232,812.41 | 50,952,371.79 | 192,648.33 | 51,377,832.53 | |
| 1) 计提 | 232,812.41 | 50,952,371.79 | 192,648.33 | 51,377,832.53 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 359,489.91 | 80,295,803.68 | 279,022.53 | 80,934,316.12 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 418,793,179.98 | 3,772,036.73 | 355,483,815.04 | 2,334,431.12 | 780,383,462.87 |
| 期初账面价值 | 404,008,250.04 | 4,495,614.98 | 419,970,461.06 | 2,005,186.57 | 830,479,512.65 |
4)2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 410,127,449.43 | 5,613,677.00 | 368,220,658.81 | 2,775,821.76 | 786,737,607.00 |
| 本期增加金额 | 16,624,391.18 | 1,806,930.16 | 185,851,573.70 | 5,172.41 | 204,288,067.45 |
| 1) 购置 | 1,806,930.16 | 9,911,414.96 | 5,172.41 | 11,723,517.53 | |
| 2) 在建工程转入 | 16,624,391.18 | 175,940,158.74 | 192,564,549.92 | ||
| 本期减少金额 | 4,748,139.33 | 316,436.58 | 8,389,801.61 | 13,454,377.52 | |
| 1) 处置或报废 | 4,748,139.33 | 314,712.44 | 8,389,801.61 | 13,452,653.38 | |
| 2)处置子公司减少 | 1,724.14 | 1,724.14 | |||
| 期末数 | 422,003,701.28 | 7,104,170.58 | 545,682,430.90 | 2,780,994.17 | 977,571,296.93 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 3,560,709.15 | 1,615,219.52 | 51,956,566.21 | 446,320.65 | 57,578,815.53 |
| 本期增加金额 | 15,488,839.72 | 1,104,493.66 | 47,493,058.85 | 243,112.75 | 64,329,504.98 |
| 1) 计提 | 15,488,839.72 | 1,104,493.66 | 47,493,058.85 | 243,112.75 | 64,329,504.98 |
| 本期减少金额 | 1,054,097.63 | 237,835.08 | 3,081,087.11 | 4,373,019.82 |
| 1) 处置或报废 | 1,054,097.63 | 237,667.84 | 3,081,087.11 | 4,372,852.58 | |
| 2)处置子公司减少 | 167.24 | 167.24 | |||
| 期末数 | 17,995,451.24 | 2,481,878.10 | 96,368,537.95 | 689,433.40 | 117,535,300.69 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | 126,677.50 | 29,343,431.89 | 86,374.20 | 29,556,483.59 | |
| 1) 计提 | 126,677.50 | 29,343,431.89 | 86,374.20 | 29,556,483.59 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 126,677.50 | 29,343,431.89 | 86,374.20 | 29,556,483.59 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 404,008,250.04 | 4,495,614.98 | 419,970,461.06 | 2,005,186.57 | 830,479,512.65 |
| 期初账面价值 | 406,566,740.28 | 3,998,457.48 | 316,264,092.60 | 2,329,501.11 | 729,158,791.47 |
(2) 暂时闲置固定资产
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 9,474,904.03 | 2,666,595.63 | 6,808,308.40 | ||
| 通用设备 | 414,235.07 | 284,999.88 | 98,627.15 | 30,608.04 | |
| 专用设备 | 87,220,639.19 | 31,347,106.72 | 44,016,498.27 | 11,857,034.20 | |
| 运输工具 | 113,675.21 | 15,851.61 | 86,374.20 | 11,449.40 | |
| 小 计 | 97,223,453.50 | 34,314,553.84 | 44,201,499.62 | 18,707,400.04 |
2)2020年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 通用设备 | 1,097,920.28 | 686,834.56 | 359,489.97 | 51,595.75 | |
| 专用设备 | 140,291,569.50 | 50,884,863.14 | 80,295,803.61 | 9,110,902.75 | |
| 运输工具 | 402,820.51 | 103,674.22 | 279,022.53 | 20,123.76 | |
| 小 计 | 141,792,310.29 | 51,675,371.92 | 80,934,316.11 | 9,182,622.26 |
3)2019年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 通用设备 | 1,070,560.42 | 677,463.64 | 359,489.99 | 33,606.79 | |
| 专用设备 | 141,435,260.75 | 52,131,234.58 | 80,295,803.60 | 9,008,222.57 | |
| 运输工具 | 552,478.62 | 165,789.95 | 279,022.52 | 107,666.15 | |
| 小 计 | 143,058,299.79 | 52,974,488.17 | 80,934,316.11 | 9,149,495.51 |
4)2018年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 通用设备 | 422,188.24 | 257,246.87 | 126,677.51 | 38,263.86 | |
| 专用设备 | 67,669,596.87 | 24,472,732.10 | 29,343,431.85 | 13,853,432.92 | |
| 运输工具 | 113,675.21 | 23,890.75 | 86,374.20 | 3,410.26 | |
| 小 计 | 68,205,460.32 | 24,753,869.72 | 29,556,483.56 | 13,895,107.04 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 实验室（办公大楼） | 18,196,825.85 | 在建工程暂估，尚未办理竣工决算 |
| 磷酸铁前驱体装置车间1、2 | 4,371,449.89 | 在建工程暂估，尚未办理竣工决算 |
| 湖北虹润公司厂房-综合仓库 | 8,584,654.61 | 尚在办理中 |
| 维修班及门房 | 795,735.03 | 未办理规划、住建手续，无法办理产权证书 |
| 小 计 | 31,948,665.38 |
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 714,952,738.03 | 501,105,514.95 | 383,667,366.78 | 297,403,833.75 |
| 工程物资 | 2,883,873.37 | 879,374.25 | 5,994,517.70 | 6,674,170.27 |
| 合 计 | 717,836,611.40 | 501,984,889.20 | 389,661,884.48 | 304,078,004.02 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 397,717,632.32 | 397,717,632.32 | 226,522,696.17 | 226,522,696.17 | ||
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 112,212,396.47 | 112,212,396.47 | 93,656,032.77 | 93,656,032.77 | ||
| 三元正极材料项目 | 176,158,696.48 | 176,158,696.48 | 175,083,693.63 | 175,083,693.63 | ||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源正极材料项目 | 20,862,841.08 | 20,862,841.08 | 1,044,669.99 | 1,044,669.99 | ||
| 鲁北万润磷酸铁及磷酸铁锂新能源材料项目 | 1,637,735.85 | 1,637,735.85 | ||||
| 其他零星工程 | 6,363,435.83 | 6,363,435.83 | 4,798,422.39 | 4,798,422.39 | ||
| 小 计 | 714,952,738.03 | 714,952,738.03 | 501,105,514.95 | 501,105,514.95 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 201,029,676.98 | 201,029,676.98 | 176,267,480.08 | 176,267,480.08 | ||
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 71,249,768.72 | 71,249,768.72 | 97,882,492.55 | 97,882,492.55 | ||
| 三元正极材料项目 | 103,632,891.67 | 103,632,891.67 | 18,222,317.90 | 18,222,317.90 | ||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源正极材料项目 | 490,547.73 | 490,547.73 | ||||
| 湖北宇浩导电浆料建设项目 | 2,142,893.58 | 2,142,893.58 | ||||
| 其他零星工程 | 7,264,481.68 | 7,264,481.68 | 2,888,649.64 | 2,888,649.64 | ||
| 小 计 | 383,667,366.78 | 383,667,366.78 | 297,403,833.75 | 297,403,833.75 | ||
2) 重要在建工程项目报告期变动情况
① 2021年1-9月
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 65,799 | 226,522,696.17 | 189,234,149.59 | 18,039,213.44 | 397,717,632.32 | |
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 100,000 | 93,656,032.77 | 198,551,486.40 | 179,995,122.70 | 112,212,396.47 | |
| 三元正极材料项目 | 33,647 | 175,083,693.63 | 1,075,002.85 | 176,158,696.48 | ||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源材料建设项目 | 28,346 | 1,044,669.99 | 19,818,171.09 | 20,862,841.08 | ||
| 鲁北万润磷酸铁及磷酸铁锂新能源材料建设项目 | 1,637,735.85 | 1,637,735.85 | ||||
| 其他零星工程 | 4,798,422.39 | 3,917,390.21 | 2,352,376.77 | 6,363,435.83 |
| 小 计 | 501,105,514.95 | 414,233,935.99 | 200,386,712.91 | 714,952,738.03 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 63.86 | 64 | 15,424,067.46 | 自有资金+借款 | ||
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 90.89 | 91 | 12,603,632.07 | 自有资金+借款 | ||
| 三元正极材料项目 | 52.35 | 52 | 自有资金 | |||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源材料建设项目 | 7.36 | 8 | 自有资金 | |||
| 鲁北万润磷酸铁及磷酸铁锂新能源材料建设项目 | 自有资金 | |||||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 | 28,027,699.53 |
②2020年度
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 65,799 | 201,029,676.98 | 25,493,019.19 | 226,522,696.17 | ||
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 100,000 | 71,249,768.72 | 63,910,002.44 | 41,503,738.39 | 93,656,032.77 | |
| 三元正极材料项目 | 33,647 | 103,632,891.67 | 71,450,801.96 | 175,083,693.63 | ||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源材料项目 | 28,346 | 490,547.73 | 554,122.26 | 1,044,669.99 | ||
| 其他零星工程 | 7,264,481.68 | 4,100,274.84 | 3,040,603.89 | 3,525,730.24 | 4,798,422.39 | |
| 小 计 | 383,667,366.78 | 165,508,220.69 | 44,544,342.28 | 3,525,730.24 | 501,105,514.95 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 35.10 | 35 | 15,424,067.46 | 自有资金+借款 | ||
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 71.04 | 71 | 12,603,632.07 | 自有资金+借款 | ||
| 三元正极材料项目 | 52.04 | 52 | 自有资金 | |||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源材料项目 | 0.37 | 1 | 自有资金 |
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 | 28,027,699.53 |
③2019年度
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 65,799 | 176,267,480.08 | 29,182,282.95 | 4,420,086.05 | 201,029,676.98 | |
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 100,000 | 97,882,492.55 | 13,385,417.12 | 40,018,140.95 | 71,249,768.72 | |
| 三元正极材料项目 | 33,647 | 18,222,317.90 | 85,410,573.77 | 103,632,891.67 | ||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源材料项目 | 28,346 | 490,547.73 | 490,547.73 | |||
| 湖北宇浩导电浆料项目 | 1,300 | 2,142,893.58 | 10,614,619.46 | 12,757,513.04 | ||
| 其他零星工程 | 2,888,649.64 | 11,522,653.34 | 7,146,821.30 | 7,264,481.68 | ||
| 小 计 | 297,403,833.75 | 150,606,094.37 | 64,342,561.34 | 383,667,366.78 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 31.22 | 32 | 15,424,067.46 | 7,541,100.00 | 8.10% | 自有资金+借款 |
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 64.64 | 65 | 12,603,632.07 | 自有资金+借款 | ||
| 三元正极材料项目 | 30.80 | 31 | 自有资金 | |||
| 安庆德润磷酸铁锂新能源材料项目 | 0.17 | 1 | 自有资金 | |||
| 湖北宇浩导电浆料项目 | 98.13 | 100 | 自有资金 | |||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 | 28,027,699.53 | 7,541,100.00 |
④2018年度
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 65,799 | 155,250,998.61 | 21,016,481.47 | 176,267,480.08 | ||
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 100,000 | 98,203,131.52 | 185,070,628.74 | 185,391,267.71 | 97,882,492.55 | |
| 三元正极材料项目 | 33,647 | 18,222,317.90 | 18,222,317.90 |
| 湖北宇浩导电浆料项目 | 1,300 | 2,142,893.58 | 2,142,893.58 | |||
| 其他零星工程 | 4,678,799.19 | 5,383,132.66 | 7,173,282.21 | 2,888,649.64 | ||
| 小 计 | 258,132,929.32 | 231,835,454.35 | 192,564,549.92 | 297,403,833.75 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖北宇浩锂离子电池材料项目 | 26.79 | 27 | 7,882,967.46 | 4,351,850.00 | 8.10% | 自有资金+借款 |
| 湖北虹润锂离子电池材料项目 | 63.31 | 63 | 12,603,632.07 | 自有资金+借款 | ||
| 三元正极材料项目 | 5.42 | 6 | 自有资金 | |||
| 湖北宇浩导电浆料项目 | 16.48 | 16 | 自有资金 | |||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 | 20,486,599.53 | 4,351,850.00 |
(3) 工程物资
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 专用材料 | 2,883,873.37 | 879,374.25 | 5,994,517.70 | 6,674,170.27 |
| 小 计 | 2,883,873.37 | 879,374.25 | 5,994,517.70 | 6,674,170.27 |
12. 使用权资产
2021年1-9月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 1,779,705.86 | 1,779,705.86 |
| 1) 租入 | 1,779,705.86 | 1,779,705.86 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 1,779,705.86 | 1,779,705.86 |
| 累计折旧 |
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 319,766.48 | 319,766.48 |
| 1) 计提 | 319,766.48 | 319,766.48 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 319,766.48 | 319,766.48 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,459,939.39 | 1,459,939.39 |
| 期初账面价值 |
13. 无形资产
(1) 2021年1-9月
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 136,864,964.86 | 405,249.76 | 2,186,442.19 | 139,456,656.81 |
| 本期增加金额 | ||||
| 1) 购置 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 136,864,964.86 | 405,249.76 | 2,186,442.19 | 139,456,656.81 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 9,647,330.62 | 120,886.98 | 586,202.53 | 10,354,420.13 |
| 本期增加金额 | 2,096,931.06 | 29,717.28 | 288,450.61 | 2,415,098.95 |
| 1) 计提 | 2,096,931.06 | 29,717.28 | 288,450.61 | 2,415,098.95 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 11,744,261.68 | 150,604.26 | 874,653.14 | 12,769,519.08 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 125,120,703.18 | 254,645.50 | 1,311,789.05 | 126,687,137.73 |
| 期初账面价值 | 127,217,634.24 | 284,362.78 | 1,600,239.66 | 129,102,236.68 |
(2) 2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 136,463,534.86 | 405,249.76 | 482,111.34 | 137,350,895.96 |
| 本期增加金额 | 401,430.00 | 1,704,330.85 | 2,105,760.85 | |
| 1) 购置 | 401,430.00 | 1,704,330.85 | 2,105,760.85 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 136,864,964.86 | 405,249.76 | 2,186,442.19 | 139,456,656.81 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 6,850,753.49 | 81,263.94 | 321,534.18 | 7,253,551.61 |
| 本期增加金额 | 2,796,577.13 | 39,623.04 | 264,668.35 | 3,100,868.52 |
| 1) 计提 | 2,796,577.13 | 39,623.04 | 264,668.35 | 3,100,868.52 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 9,647,330.62 | 120,886.98 | 586,202.53 | 10,354,420.13 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 127,217,634.24 | 284,362.78 | 1,600,239.66 | 129,102,236.68 |
| 期初账面价值 | 129,612,781.37 | 323,985.82 | 160,577.16 | 130,097,344.35 |
(3) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 64,242,161.69 | 211,075.00 | 482,111.34 | 64,935,348.03 |
| 本期增加金额 | 72,221,373.17 | 194,174.76 | 72,415,547.93 | |
| 1) 购置 | 72,221,373.17 | 194,174.76 | 72,415,547.93 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 |
| 期末数 | 136,463,534.86 | 405,249.76 | 482,111.34 | 137,350,895.96 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 4,591,059.97 | 52,968.74 | 222,327.18 | 4,866,355.89 |
| 本期增加金额 | 2,259,693.52 | 28,295.20 | 99,207.00 | 2,387,195.72 |
| 1) 计提 | 2,259,693.52 | 28,295.20 | 99,207.00 | 2,387,195.72 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 6,850,753.49 | 81,263.94 | 321,534.18 | 7,253,551.61 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 129,612,781.37 | 323,985.82 | 160,577.16 | 130,097,344.35 |
| 期初账面价值 | 59,651,101.72 | 158,106.26 | 259,784.16 | 60,068,992.14 |
(4) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 64,742,314.33 | 211,075.00 | 395,843.70 | 65,349,233.03 |
| 本期增加金额 | 134,352.63 | 134,352.63 | ||
| 1) 购置 | 134,352.63 | 134,352.63 | ||
| 本期减少金额 | 500,152.64 | 48,084.99 | 548,237.63 | |
| 1) 处置 | 500,152.64 | 48,084.99 | 548,237.63 | |
| 期末数 | 64,242,161.69 | 211,075.00 | 482,111.34 | 64,935,348.03 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,319,060.42 | 33,258.50 | 125,623.20 | 3,477,942.12 |
| 本期增加金额 | 1,348,390.47 | 19,710.24 | 105,059.97 | 1,473,160.68 |
| 1) 计提 | 1,348,390.47 | 19,710.24 | 105,059.97 | 1,473,160.68 |
| 本期减少金额 | 76,390.92 | 8,355.99 | 84,746.91 | |
| 1) 处置 | 76,390.92 | 8,355.99 | 84,746.91 | |
| 期末数 | 4,591,059.97 | 52,968.74 | 222,327.18 | 4,866,355.89 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 59,651,101.72 | 158,106.26 | 259,784.16 | 60,068,992.14 |
| 期初账面价值 | 61,423,253.91 | 177,816.50 | 270,220.50 | 61,871,290.91 |
14. 长期待摊费用
(1) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 车间改造费用 | 3,231,919.39 | 881,432.56 | 2,350,486.83 | ||
| 合 计 | 3,231,919.39 | 881,432.56 | 2,350,486.83 |
(2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 车间改造费用 | 3,525,730.24 | 293,810.85 | 3,231,919.39 | ||
| 合 计 | 3,525,730.24 | 293,810.85 | 3,231,919.39 |
(3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 车间改造费用 | 7,772,718.20 | 1,297,066.22 | 9,069,784.42 | ||
| 合 计 | 7,772,718.20 | 1,297,066.22 | 9,069,784.42 |
(4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 车间改造费用 | 14,286,644.47 | 365,097.79 | 6,879,024.06 | 7,772,718.20 | |
| 合 计 | 14,286,644.47 | 365,097.79 | 6,879,024.06 | 7,772,718.20 |
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 73,129,977.87 | 11,064,227.85 | 59,512,109.41 | 9,105,272.87 |
| 递延收益 | 16,884,500.53 | 2,532,675.08 | 14,243,250.47 | 2,136,487.57 |
| 内部交易未实现利润 | 8,360,473.02 | 1,254,070.95 | 3,794,250.98 | 569,137.65 |
| 合 计 | 98,374,951.42 | 14,850,973.88 | 77,549,610.86 | 11,810,898.09 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 40,533,683.42 | 6,144,817.98 | 35,233,207.62 | 5,284,981.14 |
| 递延收益 | 14,638,250.03 | 2,195,737.50 | 11,521,000.00 | 1,728,150.00 |
| 内部交易未实现利润 | 1,060,499.74 | 159,074.96 | 4,377,057.71 | 656,558.66 |
| 合 计 | 56,232,433.19 | 8,499,630.44 | 51,131,265.33 | 7,669,689.80 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧一次性税前扣除 | 7,603,614.02 | 1,141,234.31 | 9,624,752.04 | 1,443,712.81 |
| 合 计 | 7,603,614.02 | 1,141,234.31 | 9,624,752.04 | 1,443,712.81 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧一次性税前扣除 | 7,821,662.19 | 1,173,249.33 | 7,598,104.12 | 1,139,715.62 |
| 合 计 | 7,821,662.19 | 1,173,249.33 | 7,598,104.12 | 1,139,715.62 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 25,814,612.45 | 72,506,537.24 | 83,330,355.67 | 23,788,665.93 |
| 可抵扣亏损 | 177,063,830.41 | 226,797,810.12 | 154,685,727.27 | 57,103,330.87 |
| 小 计 | 202,878,442.86 | 299,304,347.36 | 238,016,082.94 | 80,891,996.80 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 2023年 | 12,903,371.46 | 19,010,849.21 | 20,046,331.34 | 20,046,331.34 |
| 2024年 | 36,708,682.55 | 43,389,640.61 | 43,389,640.61 | |
| 2025年 | 32,872,692.80 | 35,094,457.67 | 965,149.29 | 965,149.29 |
| 2026年 | 36,582,778.74 | 1,741,946.76 | 1,741,946.76 | 1,741,946.76 |
| 2027年 | 2,743,953.67 | 2,743,953.67 | 2,743,953.67 | |
| 2028年 | 36,320,601.14 | 31,605,949.81 | 31,605,949.81 | 31,605,949.81 |
| 2029年 | 21,675,703.72 | 54,192,755.79 | 54,192,755.79 | |
| 2030年 | 39,018,256.60 | |||
| 小计 | 177,063,830.41 | 226,797,810.12 | 154,685,727.27 | 57,103,330.87 |
16. 其他非流动资产
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备款 | 93,268,439.13 | 93,268,439.13 | 24,197,117.41 | 24,197,117.41 | ||
| 预付土地款 | ||||||
| 预付软件款 | ||||||
| 合 计 | 93,268,439.13 | 93,268,439.13 | 24,197,117.41 | 24,197,117.41 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备款 | 20,206,995.84 | 20,206,995.84 | 5,919,090.26 | 5,919,090.26 | ||
| 预付土地款 | 57,071,830.40 | 57,071,830.40 | ||||
| 预付软件款 | 97,345.14 | 97,345.14 | ||||
| 合 计 | 20,304,340.98 | 20,304,340.98 | 62,990,920.66 | 62,990,920.66 | ||
17. 短期借款
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 113,500,000.00 | 97,500,000.00 | 20,000,000.00 | 24,200,000.00 |
| 质押及保证借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 质押借款 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | |||
| 保证借款 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 信用借款 | 1,900,000.00 | |||
| 票据贴现借款 | 46,318,305.00 | 236,210,337.70 | 9,991,529.03 |
| 应付利息 | 242,088.89 | 99,372.63 | 58,483.33 | |
| 合 计 | 236,960,393.89 | 363,809,710.33 | 60,058,483.33 | 59,191,529.03 |
18. 应付票据
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 215,512,555.43 | 91,370,240.46 | 101,429,106.57 | 221,597,039.33 |
| 合计 | 215,512,555.43 | 91,370,240.46 | 101,429,106.57 | 221,597,039.33 |
19. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 材料款 | 94,169,540.69 | 113,224,980.83 | 87,722,787.64 | 67,485,574.59 |
| 工程设备款 | 256,029,256.20 | 254,792,703.77 | 297,829,103.47 | 300,359,520.66 |
| 费用款 | 4,550,607.31 | 8,268,935.23 | 5,587,920.23 | 4,488,606.84 |
| 合计 | 354,749,404.20 | 376,286,619.83 | 391,139,811.34 | 372,333,702.09 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
1) 2021年9月30日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南金炉科技股份有限公司 | 39,893,170.00 | 设备安装中，未办理安装验收 |
| 山河建设集团有限公司 | 38,863,783.90 | 工程已完工，款项陆续支付 |
| 江苏盐城二建集团十堰有限公司 | 29,588,372.37 | 工程施工中，未办理工程决算 |
| 小 计 | 108,345,326.27 |
2) 2020年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山河建设集团有限公司 | 62,960,038.84 | 工程已完工，款项陆续支付 |
| 江苏盐城二建集团十堰有限公司 | 46,368,244.52 | 工程施工中，未办理工程决算 |
| 小 计 | 109,328,283.36 |
3) 2019年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山河建设集团有限公司 | 85,092,380.60 | 工程已完工，未办理竣工结算，款项陆续支付 |
| 江苏盐城二建集团十堰有限公司 | 73,347,369.75 | 工程施工中，未办理工程决算 |
| 小 计 | 158,439,750.35 |
4) 2018年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山河建设集团有限公司 | 127,177,838.49 | 工程已完工，未办理竣工结算，款项陆续支付 |
| 小 计 | 127,177,838.49 |
20. 预收款项
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 1,288,488.53 | 634,420.30 | ||
| 合计 | 1,288,488.53 | 634,420.30 |
21. 合同负债
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 462,188,545.28 | 74,402,934.63 |
| 合计 | 462,188,545.28 | 74,402,934.63 |
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,124,800.16 | 73,568,011.83 | 71,255,029.44 | 13,437,782.55 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,656.50 | 5,207,595.16 | 5,156,803.66 | 53,448.00 |
| 辞退福利 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 合 计 | 11,127,456.66 | 78,975,606.99 | 76,611,833.10 | 13,491,230.55 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 7,982,207.07 | 74,566,844.83 | 71,424,251.74 | 11,124,800.16 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 856,218.56 | 673,045.71 | 1,526,607.77 | 2,656.50 |
| 辞退福利 | 1,074,751.65 | 1,074,751.65 | ||
| 合 计 | 8,838,425.63 | 76,314,642.19 | 74,025,611.16 | 11,127,456.66 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,289,036.95 | 84,410,147.14 | 89,716,977.02 | 7,982,207.07 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 149,572.28 | 8,592,206.54 | 7,885,560.26 | 856,218.56 |
| 辞退福利 | 202,540.00 | 202,540.00 | ||
| 合 计 | 13,438,609.23 | 93,204,893.68 | 97,805,077.28 | 8,838,425.63 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,021,907.12 | 89,255,019.17 | 88,987,889.34 | 13,289,036.95 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 7,015,575.34 | 6,866,003.06 | 149,572.28 | |
| 辞退福利 | 103,913.84 | 360,271.66 | 464,185.50 | |
| 合 计 | 13,125,820.96 | 96,630,866.17 | 96,318,077.90 | 13,438,609.23 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,992,284.98 | 62,281,940.40 | 59,980,316.34 | 13,293,909.04 |
| 职工福利费 | 6,653,364.95 | 6,653,364.95 | ||
| 社会保险费 | 18,293.77 | 3,057,565.44 | 3,048,766.95 | 27,092.26 |
| 其中：医疗保险费 | 18,229.37 | 2,819,895.58 | 2,813,768.93 | 24,356.02 |
| 工伤保险费 | 64.40 | 227,710.73 | 225,239.10 | 2,536.03 |
| 生育保险费 | 9,959.13 | 9,758.92 | 200.21 | |
| 住房公积金 | 555.00 | 1,517,206.92 | 1,514,647.08 | 3,114.84 |
| 工会经费和职工教育经费 | 113,666.41 | 57,934.12 | 57,934.12 | 113,666.41 |
| 小 计 | 11,124,800.16 | 73,568,011.83 | 71,255,029.44 | 13,437,782.55 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,458,503.26 | 61,842,882.31 | 58,309,100.59 | 10,992,284.98 |
| 职工福利费 | 7,197,880.09 | 7,197,880.09 | ||
| 社会保险费 | 82,662.40 | 3,000,593.55 | 3,064,962.18 | 18,293.77 |
| 其中：医疗保险费 | 73,721.27 | 2,952,423.87 | 3,007,915.77 | 18,229.37 |
| 工伤保险费 | 8,008.57 | 7,835.20 | 15,779.37 | 64.40 |
| 生育保险费 | 932.56 | 40,334.48 | 41,267.04 | |
| 住房公积金 | 327,375.00 | 2,138,276.53 | 2,465,096.53 | 555.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 113,666.41 | 387,212.35 | 387,212.35 | 113,666.41 |
| 小 计 | 7,982,207.07 | 74,566,844.83 | 71,424,251.74 | 11,124,800.16 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,879,942.35 | 68,017,747.72 | 73,439,186.81 | 7,458,503.26 |
| 职工福利费 | 9,441,417.38 | 9,441,417.38 | ||
| 社会保险费 | 75,360.21 | 4,434,267.66 | 4,426,965.47 | 82,662.40 |
| 其中：医疗保险费 | 66,746.90 | 3,919,005.61 | 3,912,031.24 | 73,721.27 |
| 工伤保险费 | 2,515.39 | 290,319.54 | 284,826.36 | 8,008.57 |
| 生育保险费 | 6,097.92 | 224,942.51 | 230,107.87 | 932.56 |
| 住房公积金 | 220,067.98 | 2,368,045.22 | 2,260,738.20 | 327,375.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 113,666.41 | 148,669.16 | 148,669.16 | 113,666.41 |
| 小 计 | 13,289,036.95 | 84,410,147.14 | 89,716,977.02 | 7,982,207.07 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,670,240.71 | 74,236,289.38 | 74,026,587.74 | 12,879,942.35 |
| 职工福利费 | 9,105,039.49 | 9,105,039.49 |
| 社会保险费 | 3,579,358.64 | 3,503,998.43 | 75,360.21 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,138,564.23 | 3,071,817.33 | 66,746.90 | |
| 工伤保险费 | 227,108.17 | 224,592.78 | 2,515.39 | |
| 生育保险费 | 213,686.24 | 207,588.32 | 6,097.92 | |
| 住房公积金 | 264,000.00 | 2,249,104.01 | 2,293,036.03 | 220,067.98 |
| 工会经费和职工教育经费 | 87,666.41 | 85,227.65 | 59,227.65 | 113,666.41 |
| 小 计 | 13,021,907.12 | 89,255,019.17 | 88,987,889.34 | 13,289,036.95 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 2,576.00 | 4,992,960.12 | 4,944,128.48 | 51,407.64 |
| 失业保险费 | 80.50 | 214,635.04 | 212,675.18 | 2,040.36 |
| 小 计 | 2,656.50 | 5,207,595.16 | 5,156,803.66 | 53,448.00 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 849,367.74 | 646,300.93 | 1,493,092.67 | 2,576.00 |
| 失业保险费 | 6,850.82 | 26,744.78 | 33,515.10 | 80.50 |
| 小 计 | 856,218.56 | 673,045.71 | 1,526,607.77 | 2,656.50 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 144,236.60 | 8,260,003.03 | 7,554,871.89 | 849,367.74 |
| 失业保险费 | 5,335.68 | 332,203.51 | 330,688.37 | 6,850.82 |
| 小 计 | 149,572.28 | 8,592,206.54 | 7,885,560.26 | 856,218.56 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 6,752,587.04 | 6,608,350.44 | 144,236.60 | |
| 失业保险费 | 262,988.30 | 257,652.62 | 5,335.68 | |
| 小 计 | 7,015,575.34 | 6,866,003.06 | 149,572.28 |
23. 应交税费
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 5,559,662.61 | 6,688,956.66 | 14,163.15 | 530,315.18 |
| 企业所得税 | 5,467,053.43 | 1,600,066.78 | 8,754,406.12 | 8,869,109.25 |
| 代扣代缴个人所得税 | 142,470.51 | 132,449.79 | 91,901.29 | 53,652.96 |
| 城市维护建设税 | 281,510.77 | 352,368.20 | 246.82 | 76,261.99 |
| 房产税 | 763,650.32 | 196,899.98 | 763,650.32 | 711,588.44 |
| 土地使用税 | 688,777.74 | 146,950.35 | 423,961.66 | 276,312.41 |
| 教育费附加 | 168,316.36 | 208,869.77 | 24.60 | 41,030.36 |
| 地方教育附加 | 112,210.91 | 104,537.43 | 16.40 | 20,515.18 |
| 地方水利建设基金 | 3,196.80 | |||
| 印花税 | 530,959.58 | 222,397.65 | 220,579.99 | 295,891.70 |
| 合计 | 13,714,612.23 | 9,653,496.61 | 10,272,147.15 | 10,874,677.47 |
24. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 546,133.33 | |||
| 其他应付款 | 315,276.92 | 1,865,504.64 | 2,726,782.24 | 7,544,236.01 |
| 合 计 | 315,276.92 | 1,865,504.64 | 2,726,782.24 | 8,090,369.34 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 484,783.33 | |||
| 短期借款应付利息 | 61,350.00 | |||
| 小计 | 546,133.33 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 138,000.00 | 1,638,000.00 | 2,632,800.00 | 129,000.00 |
| 拆借款 | 50,000.00 | 780,000.00 |
| 应付暂收款 | 14,148.40 | 6,403,582.27 | ||
| 其他 | 163,128.52 | 227,504.64 | 43,982.24 | 231,653.74 |
| 小计 | 315,276.92 | 1,865,504.64 | 2,726,782.24 | 7,544,236.01 |
25. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 74,000,000.00 | 106,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 555,496.78 | |||
| 应付利息 | 248,750.00 | 159,775.00 | 141,764.44 | |
| 合计 | 30,804,246.78 | 74,159,775.00 | 106,141,764.44 | 90,000,000.00 |
26. 其他流动负债
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 已背书未到期应收票据（未终止确认） | 90,003,333.29 | 107,593,521.41 | 36,589,913.27 | 40,920,551.51 |
| 待转销项税额 | 60,040,548.30 | 9,646,952.50 | ||
| 合计 | 150,043,881.59 | 117,240,473.91 | 36,589,913.27 | 40,920,551.51 |
27. 长期借款
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 20,000,000.00 | 94,000,000.00 | 192,000,000.00 | |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | |||
| 应付利息 | 326,125.00 | 212,630.00 | ||
| 合 计 | 30,326,125.00 | 94,212,630.00 | 192,000,000.00 |
28. 租赁负债
| 项 目 | 2021.9.30 |
| 租赁负债 | 928,828.56 |
| 减：租赁负债未确认融资费用 | 38,864.28 |
| 合 计 | 889,964.28 |
29. 长期应付款
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 厂房转让款 | 92,488,672.36 | 94,661,796.36 | 43,560,000.00 | 43,560,000.00 |
| 长期可转债借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付可转债借款利息 | 265,479.48 | 504,931.56 | ||
| 合 计 | 112,754,151.84 | 115,166,727.92 | 43,560,000.00 | 43,560,000.00 |
30. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,420,295.47 | 3,000,000.00 | 630,882.94 | 18,789,412.53 | 收到政府补助 |
| 合 计 | 16,420,295.47 | 3,000,000.00 | 630,882.94 | 18,789,412.53 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,178,139.03 | 757,843.56 | 16,420,295.47 | 收到政府补助 | |
| 合 计 | 17,178,139.03 | 757,843.56 | 16,420,295.47 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,423,733.00 | 3,460,000.00 | 705,593.97 | 17,178,139.03 | 收到政府补助 |
| 合 计 | 14,423,733.00 | 3,460,000.00 | 705,593.97 | 17,178,139.03 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,487,160.00 | 3,332,140.00 | 395,567.00 | 14,423,733.00 | 收到政府补助 |
| 合 计 | 11,487,160.00 | 3,332,140.00 | 395,567.00 | 14,423,733.00 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 4,357,680.47 | 3,000,000.00 | 523,053.94 | 6,834,626.53 | 与资产相关 |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 862,615.00 | 107,829.00 | 754,786.00 | 与资产相关 | |
| 湖北省重大科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 16,420,295.47 | 3,000,000.00 | 630,882.94 | 18,789,412.53 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 4,971,752.03 | 614,071.56 | 4,357,680.47 | 与资产相关 | |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 1,006,387.00 | 143,772.00 | 862,615.00 | 与资产相关 | |
| 湖北省重大科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 17,178,139.03 | 757,843.56 | 16,420,295.47 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 3,273,574.00 | 2,260,000.00 | 561,821.97 | 4,971,752.03 | 与资产相关 |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 1,150,159.00 | 143,772.00 | 1,006,387.00 | 与资产相关 | |
| 湖北省重大科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 14,423,733.00 | 3,460,000.00 | 705,593.97 | 17,178,139.03 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 1,487,160.00 | 2,170,000.00 | 383,586.00 | 3,273,574.00 | 与资产相关 |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 1,162,140.00 | 11,981.00 | 1,150,159.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 11,487,160.00 | 3,332,140.00 | 395,567.00 | 14,423,733.00 |
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31. 股本
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 刘世琦 | 19,641,855.00 | 19,641,855.00 | 19,641,855.00 | 19,641,855.00 |
| 李菲 | 7,525,608.00 | 9,291,292.00 | 9,291,292.00 | 9,291,292.00 |
| 湖北量科高投创业投资有限公司（以下简称量科高投） | 5,032,761.00 | 5,032,761.00 | 5,032,761.00 | 4,822,470.00 |
| 万向一二三 | 2,568,063.00 | 2,568,063.00 | 2,568,063.00 | 2,460,757.00 |
| 湖北尚联置业有限公司（以下简称尚联置业） | 1,725,519.00 | 1,725,519.00 | 1,725,519.00 | 1,653,418.00 |
| 湖北盛世高金创业投资有限公司（以下简称盛世高金） | 1,677,588.00 | 1,677,588.00 | 1,677,588.00 | 1,607,490.00 |
| 宁波启道致宠资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称启道致宠） | 1,511,276.00 | 1,511,276.00 | 1,511,276.00 | 1,448,129.00 |
| 湖北长江智信新能源投资中心（有限合伙）（以下简称长江智信） | 1,511,276.00 | 1,511,276.00 | 1,511,276.00 | 1,448,129.00 |
| 襄阳汉江朴素新能源创业投资基金有限合伙企业（以下简称朴素创投） | 463,371.00 | 1,727,109.00 | 1,727,109.00 | 1,354,143.00 |
| 万润工贸 | 1,313,843.00 | 1,313,843.00 | 1,313,843.00 | |
| 湖北新能源创业投资基金有限公司（以下简称湖北新能源） | 1,347,991.00 | 1,347,991.00 | 1,347,991.00 | 1,291,665.00 |
| 长江成长资本投资有限公司（以下简称长江成长资本） | 1,334,093.00 | 1,334,093.00 | 1,334,093.00 | 1,278,348.00 |
| 湖北长江招银成长股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称招银成长） | 1,511,221.00 | 1,511,221.00 | 1,511,221.00 | 1,184,875.00 |
| 股东类别 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 深圳市招银展翼投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称招银展翼） | 1,128,139.00 | 1,128,139.00 | 1,128,139.00 | 975,346.00 |
| 十堰凯和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称十堰凯和） | 887,732.00 | 887,732.00 | 887,732.00 | 850,636.00 |
| 湖北高泰云天股权投资基金有限公司（以下简称高泰云天） | 863,627.00 | 863,627.00 | 863,627.00 | 827,542.00 |
| 湖北红安高宏股权投资基金有限公司（以下简称红安高宏） | 863,627.00 | 863,627.00 | 863,627.00 | 827,542.00 |
| 武汉光谷人才创新投资合伙企业（有限合伙）（以下简称光谷创投） | 812,486.00 | |||
| 深圳嘉木投资合伙企业（有限合伙）（以下简称深圳嘉木） | 592,363.00 | 592,363.00 | 592,363.00 | 567,611.00 |
| 十堰市郧阳扶贫产业基金（有限合伙）（以下简称郧阳扶贫基金） | 712,433.00 | 712,433.00 | 712,433.00 | 558,584.00 |
| 襄阳市邦本科技有限公司（以下简称襄阳邦本） | 575,174.00 | 575,174.00 | 1,762,563.00 | 551,140.00 |
| 深圳前海启道致盛基金管理企业（有限合伙）（以下简称启道致盛） | 647,666.00 | 647,666.00 | 647,666.00 | 507,804.00 |
| 宁波梅山保税港区启道致润投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称启道致润） | 399,431.00 | 399,431.00 | 399,431.00 | 382,742.00 |
| 武汉市鼎成昕科技开发有限公司（以下简称武汉鼎成昕） | 287,587.00 | 287,587.00 | 287,587.00 | 275,570.00 |
| 湖北天泽高投智能制造与技术服务创业投资有限公司（以下简称天泽高投） | 1,721,374.00 | 280,155.00 | 280,155.00 | 268,450.00 |
| 深圳市中黄实业有限公司（以下简称中黄实业） | 214,688.00 | 214,688.00 | 214,688.00 | |
| 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称招银共赢） | 235,320.00 | 235,320.00 | 235,320.00 | 184,502.00 |
| 长洪（上海）投资中心（有限合伙）（以下简称长洪投资） | 97,278.00 | 97,278.00 | 97,278.00 | 93,213.00 |
| 杭州晨润投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州晨润） | 15,414.00 | 15,414.00 | 15,414.00 | 14,769.00 |
| 安徽金通新能源汽车一期基金合伙企业（有限合伙）（以下简称金通新能源一期基金） | 2,588,145.00 | 2,588,145.00 | 2,588,145.00 | |
| 十堰维特瑞科技有限公司（以下简称维特瑞） | 1,187,389.00 | |||
| 宁波隆华汇博源创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称博源创业） | 1,029,442.00 | |||
| 湖州国金佐誉股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称国金佐誉） | 823,554.00 |
| 股东类别 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 湖北通瀛股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称通瀛投资） | 1,187,389.00 | |||
| 南京星纳友股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称南京星纳友） | 1,263,738.00 | |||
| 厦门市惠友豪嘉股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称惠友豪嘉） | 2,141,328.00 | |||
| 合 计 | 63,911,383.00 | 61,770,055.00 | 61,770,055.00 | 56,709,039.00 |
(2)其他说明
1) 2018年度变动说明
① 2017年12月，万润工贸与启道致宠签署《股权转让协议》，万润工贸将其持有公司2.5925%计144.8129万元出资额作价7,000.00万元转让给启道致宠。2018年4月，万润工贸与长江智信签署《股权转让协议》，万润工贸将其持有公司2.5925%计144.8129万元出资额作价7,000.00万元转让给长江智信。2018年4月，刘世琦与启道致润签署《股权转让协议》，刘世琦将其持有公司0.6852%计38.2742万元出资额作价1,850.00万元转让给启道致润；刘世琦与红安高宏签署《股权转让协议》，刘世琦将其持有公司1.4815%计82.7542万元出资额作价4,000.00万元转让给红安高宏；刘世琦与高泰云天签署《股权转让协议》，刘世琦将其持有公司1.4815%计82.7542万元出资额作价4,000.00万元转让给高泰云天。公司已于2018年12月办妥工商变更登记。
② 2018年12月，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由原55,858,403.00元增加至56,709,039.00万元，新增注册资本850,636.00元，由十堰凯和以货币资金出资16,655,453.00元，其中850,636.00元计入注册资本，其余15,804,817.00元计入公司资本公积-资本溢价。公司已于2019年1月办妥工商变更登记。
2) 2019年度变动说明
① 2019年11月，光谷创投与襄阳邦本签署《股权转让协议》，光谷创投将其持有的公司1.4327%股权计812,486.00元出资额作价5,500.00万元转让给襄阳邦本。
② 2019年11月，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由原56,709,039.00元增加至61,770,055.00万元，新增注册资本5,061,016.00元，由金通新能源一期基金以货币资金出资119,883,200.00元，其中2,480,000.00元计入公司注册资本，其余117,403,200.00元计入公司资本公积-资本溢价，公司支付融资服务费1,163,914.58元，冲减资本公积-资本溢价；同意公司以2,581,016.00元资本公积转增注册资本。
③ 上述股权转让和注册资本变动事项已于2019年11月办妥工商变更登记。
3) 2020年度变动说明
① 2019年12月，襄阳邦本与维特瑞签署《股权转让协议》，襄阳邦本将其持有的公司1.9223%股权计1,187,389.00元出资额作价5,500万元转让给维特瑞，公司已于2020年1月办妥工商变更登记手续。
② 根据2020年1月3日执行董事决定、2020年1月21日股东会决议及2020年1月21日创立大会暨第一次股东大会决议，万润有限公司以截至2019年11月30日的净资产1,123,050,320.83元（其中实收资本61,770,055.00元、资本公积761,082,616.58元、盈余公积28,039,235.94元、未分配利润272,158,413.31元）整体变更设立股份有限公司，改制变更后公司登记的股本为61,770,055.00元，剩余1,061,280,265.83元计入资本公积。上述净资产业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其于2020年1月3日出具《审计报告》（天健审〔2020〕3号），股改基准日的净资产价值业经坤元资产评估有限公司评估，并由其于2020年1月3日出具《湖北万润新能源科技发展有限公司拟变更设立为股份有限公司涉及的公司相关资产及负债价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕1号）。
4) 2021年1-9月变动说明
① 2021年5月，万润工贸与博源创业签署《股权转让协议》，万润工贸将其持有公司
1.6666%计102.9442万元出资额作价5,000.00万元转让给博源创业；万润工贸与国金佐誉签署《股权转让协议》，万润工贸将其持有公司0.4604%计28.4401万元出资额作价1,381.34万元转让给国金佐誉；中黄实业与国金佐誉签署《股权转让协议》，中黄实业将其持有公司
0.3476%计21.4688万元出资额作价1,042.74万元转让给国金佐誉；李菲与天泽高投签署《股权转让协议》，李菲将其持有公司2.3332%计144.1219万元出资额作价7,000.00万元转让给天泽高投；李菲与国金佐誉签署《股权转让协议》，李菲将其持有公司0.5253%计32.4465万元出资额作价1,575.93万元转让给国金佐誉。
② 2021年6月，维特瑞与通瀛投资签订股权转让协议，维特瑞将其持有公司1.9223%计118.7389万元出资额作价5,767.15万元转让给通瀛投资。
③ 2021年8月，朴素创投与南京星纳友签订股权转让协议，朴素创投将其持有公司
2.0459%计126.3738万元出资额作价7,671.66万元转让给南京星纳友。
④ 2021年9月，公司召开股东会并作出决议，同意公司股本由原61,770,055.00元增加至63,911,383.00元，新增注册资本2,141,328.00元，由惠友豪嘉以货币资金出资130,000,000.00元，其中2,141,328.00元计入公司股本，其余127,858,672.00元计入公司资本公积-股本溢价。
⑤ 上述股权转让和注册资本变动事项已于2021年9月办妥工商变更登记。
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 股本溢价/资本溢价 | 1,145,699,027.67 | 1,017,840,355.67 | 717,642,706.42 | 603,984,437.00 |
| 其他资本公积 | 48,482,191.60 | 45,498,482.71 | 39,278,495.25 | 35,222,908.81 |
| 合 计 | 1,194,181,219.27 | 1,063,338,838.38 | 756,921,201.67 | 639,207,345.81 |
(2) 其他说明
1) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价： | 617,941,719.00 | 15,804,817.00 | 29,762,099.00 | 603,984,437.00 |
| 所有者投入资本[注1] | 587,941,719.00 | 15,804,817.00 | 603,746,536.00 | |
| 同一控制下企业合并[注2] | 30,000,000.00 | 29,762,099.00 | 237,901.00 | |
| 其他资本公积： | 35,222,908.81 | 35,222,908.81 | ||
| 拆迁补偿款[注3] | 27,553,670.01 | 27,553,670.01 | ||
| 股份支付[注1] | 7,669,238.80 | 7,669,238.80 | ||
| 合 计 | 617,941,719.00 | 51,027,725.81 | 29,762,099.00 | 639,207,345.81 |
[注1]2018年资本溢价增加15,804,817.00元、其他资本公积增加7,669,238.80元，系股份支付所致，详见本财务报表附注十一之说明
[注2]2018年资本溢价减少29,762,099.00元，系2018年7月公司购买刘世琦和李菲持有的亿能动力公司、华虹清源公司100.00%股权，该交易为同一控制下的企业合并，该交易导致资本公积减少29,762,099.00元，详见本财务报表附注六之说明
[注3]2018年其他资本公积增加27,553,670.01元，系2018年公司收到拆迁补助款53,000,000.00元，因补偿拆迁损失计入营业外收入的金额为20,583,917.64元，其余
32,416,082.36元计入资本公积；计入资本公积的政府补助应交企业所得税4,862,412.35元导致资本公积减少4,862,412.35元
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价： | 603,984,437.00 | 116,239,285.42 | 2,581,016.00 | 717,642,706.42 |
| 所有者投入资本[注1] | 603,746,536.00 | 116,239,285.42 | 2,581,016.00 | 717,404,805.42 |
| 同一控制下企业合并 | 237,901.00 | 237,901.00 | ||
| 其他资本公积： | 35,222,908.81 | 4,055,586.44 | 39,278,495.25 | |
| 拆迁补偿款 | 27,553,670.01 | 27,553,670.01 | ||
| 股份支付[注2] | 7,669,238.80 | 4,055,586.44 | 11,724,825.24 | |
| 合 计 | 639,207,345.81 | 120,294,871.86 | 2,581,016.00 | 756,921,201.67 |
[注1]详见本财务报表附注五(一)31(2)2)②之说明[注2] 2019年其他资本公积增加4,055,586.44元，系股份支付所致，详见本财务报表附注十一之说明
3) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价/资本溢价： | 717,642,706.42 | 1,061,280,265.83 | 761,082,616.58 | 1,017,840,355.67 |
| 股东投入资本 | 717,404,805.42 | 717,404,805.42 | ||
| 同一控制下企业合并 | 237,901.00 | 237,901.00 | ||
| 整体变更设立股份公司[注1] | 1,061,280,265.83 | 761,082,616.58 | 300,197,649.25 | |
| 其他资本公积： | 39,278,495.25 | 6,219,987.46 | 45,498,482.71 | |
| 拆迁补偿款 | 27,553,670.01 | 27,553,670.01 | ||
| 股份支付[注2] | 11,724,825.24 | 5,329,587.46 | 17,054,412.70 | |
| 关联方交易金额调整[注3] | 890,400.00 | 890,400.00 | ||
| 合 计 | 756,921,201.67 | 1,067,500,253.29 | 761,082,616.58 | 1,063,338,838.38 |
[注1]详见本财务报表附注五(一)31(2)3)②之说明[注2] 2020年其他资本公积增加5,329,587.46元，系确认股份支付所致，详见本财务报表附注十一之说明
[注3]2020年其他资本公积增加890,400.00元系公司通过中航信诺向关联方上海鹏科销售产品，上海鹏科再将该产品销售给公司客户，公司向中航信诺销售含税金额为6,664,000.00元，中航信诺向上海鹏科销售含税金额为6,742,400.00元，上海鹏科向公司客户销售金额为5,852,000.00元，公司将上海鹏科为公司承担的890,400.00元损失计入资本公积
4) 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价： | 1,017,840,355.67 | 127,858,672.00 | 1,145,699,027.67 | |
| 股东投入资本[注1] | 717,404,805.42 | 127,858,672.00 | 845,263,477.42 | |
| 同一控制下企业合并 | 237,901.00 | 237,901.00 | ||
| 整体变更设立股份公司 | 300,197,649.25 | 300,197,649.25 | ||
| 其他资本公积： | 45,498,482.71 | 2,983,708.89 | 48,482,191.60 | |
| 拆迁补偿款 | 27,553,670.01 | 27,553,670.01 | ||
| 股份支付[注2] | 17,054,412.70 | 2,983,708.89 | 20,038,121.59 | |
| 关联方交易金额调整 | 890,400.00 | 890,400.00 | ||
| 合 计 | 1,063,338,838.38 | 130,842,380.89 | 1,194,181,219.27 |
[注1]详见本财务报表附注五(一)31(2)4)④之说明
[注2] 2021年1-9月其他资本公积增加2,983,708.89元，系确认股份支付所致，详见本财务报表附注十一之说明
33. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,632,973.25 | 2,632,973.25 | 30,672,209.19 | 28,452,763.16 |
| 合 计 | 2,632,973.25 | 2,632,973.25 | 30,672,209.19 | 28,452,763.16 |
(2) 其他说明
1) 2018年度盈余公积增加系根据公司章程规定按母公司净利润的10%提取法定盈余公积4,733,262.81元。
2) 2019年度盈余公积增加系根据公司章程规定按母公司净利润的10%提取法定盈余公积2,219,446.03元。
3) 2020年度盈余公积减少28,039,235.94元，系整体变更设立股份有限公司所致，详见本财务报表附注五(一)31之说明。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -128,505,473.25 | 188,264,490.15 | 263,869,683.33 | 265,872,858.66 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||||
| 调整后期初未分配利润 | -128,505,473.25 | 188,264,490.15 | 263,869,683.33 | 265,872,858.66 |
| 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 | 182,970,957.53 | -44,611,550.09 | -73,385,747.15 | 2,730,087.48 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,219,446.03 | 4,733,262.81 | ||
| 其他 | 272,158,413.31 | |||
| 期末未分配利润 | 54,465,484.28 | -128,505,473.25 | 188,264,490.15 | 263,869,683.33 |
(2) 其他说明
2020年度未分配利润减少272,158,413.31元，系整体变更设立股份有限公司所致，详见本财务报表附注五(一)31之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,121,259,909.07 | 787,644,961.01 | 675,141,721.65 | 557,373,769.14 |
| 其他业务收入 | 24,105,573.64 | 16,302,494.03 | 13,288,153.26 | 12,322,333.66 |
| 合 计 | 1,145,365,482.71 | 803,947,455.04 | 688,429,874.91 | 569,696,102.80 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,145,365,482.71 | 803,947,455.04 | 688,429,874.91 | 569,696,102.80 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 750,929,400.80 | 593,122,707.32 | 894,234,903.25 | 705,951,619.65 |
| 其他业务收入 | 15,498,259.02 | 14,444,424.85 | 44,545,884.44 | 24,680,968.92 |
| 合 计 | 766,427,659.82 | 607,567,132.17 | 938,780,787.69 | 730,632,588.57 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | —— | —— | —— | —— |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2021年1-9月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 501,528,815.48 | 43.79 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 347,431,140.17 | 30.33 |
| 中航锂电（洛阳）有限公司 | 73,276,607.80 | 6.40 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 66,322,056.70 | 5.79 |
| 万向一二三 | 62,332,580.25 | 5.44 |
| 小 计 | 1,050,891,200.40 | 91.75 |
2) 2020年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 409,153,903.82 | 59.43 |
| 万向一二三 | 71,114,422.57 | 10.33 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 59,835,042.20 | 8.69 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 26,846,052.57 | 3.90 |
| 合肥国轩电池材料有限公司 | 15,209,513.22 | 2.21 |
| 小 计 | 582,158,934.38 | 84.56 |
3) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 484,102,474.00 | 63.16 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 65,720,066.33 | 8.57 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 53,102,135.74 | 6.93 |
| 万向一二三 | 47,813,426.92 | 6.24 |
| 合肥国轩电池材料有限公司 | 30,407,847.29 | 3.97 |
| 小 计 | 681,145,950.28 | 88.87 |
4) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 492,231,296.82 | 52.43 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 329,606,449.94 | 35.11 |
| 金驰能源材料有限公司 | 26,666,666.70 | 2.84 |
| 万向一二三 | 19,499,374.72 | 2.08 |
| 合肥国轩电池材料有限公司 | 15,385,299.11 | 1.64 |
| 小 计 | 883,389,087.29 | 94.10 |
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 磷酸铁锂 | 1,105,272,111.13 | 775,815,321.10 | 620,142,286.51 | 505,269,846.33 |
| 磷酸铁 | 12,692,300.00 | 9,272,276.40 | 24,501,682.07 | 24,000,080.53 |
| 锰酸锂 | 2,559,979.44 | 1,668,222.26 | 24,693,287.14 | 21,543,987.31 |
| 副产品 | 22,789,685.51 | 15,249,291.12 | 13,161,106.80 | 12,260,931.89 |
| 其他 | 2,051,406.63 | 1,942,344.16 | 5,931,512.39 | 6,621,256.74 |
| 小 计 | 1,145,365,482.71 | 803,947,455.04 | 688,429,874.91 | 569,696,102.80 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 磷酸铁锂 | 695,851,173.07 | 535,948,021.56 | 820,212,587.76 | 641,319,932.19 |
| 磷酸铁 | 42,236,726.36 | 44,969,565.77 | 73,922,186.72 | 64,544,759.66 |
| 锰酸锂 | 11,504,015.34 | 10,453,803.73 | ||
| 副产品 | 14,764,489.59 | 13,716,996.70 | 15,444,099.10 | 14,355,698.86 |
| 其他 | 2,071,255.46 | 2,478,744.41 | 29,201,914.11 | 10,412,197.86 |
| 小 计 | 766,427,659.82 | 607,567,132.17 | 938,780,787.69 | 730,632,588.57 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,143,322,176.76 | 802,544,627.31 | 687,325,769.40 | 568,959,441.05 |
| 境外 | 2,043,305.95 | 1,402,827.73 | 1,104,105.51 | 736,661.75 |
| 小 计 | 1,145,365,482.71 | 803,947,455.04 | 688,429,874.91 | 569,696,102.80 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 763,001,163.06 | 603,875,618.91 | 932,045,841.51 | 725,727,509.27 |
| 境外 | 3,426,496.76 | 3,691,513.26 | 6,734,946.18 | 4,905,079.30 |
| 小 计 | 766,427,659.82 | 607,567,132.17 | 938,780,787.69 | 730,632,588.57 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 |
| 在某一时点确认收入 | 1,145,365,482.71 | 688,429,874.91 |
| 小 计 | 1,145,365,482.71 | 688,429,874.91 |
4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 |
| 营业收入 | 74,289,234.59 | 1,157,217.79 |
| 小计 | 74,289,234.59 | 1,157,217.79 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 829,039.03 | 796,549.95 | 1,126,152.50 | 1,656,993.92 |
| 教育费附加 | 478,708.01 | 469,940.93 | 637,743.03 | 811,384.99 |
| 地方教育附加 | 319,138.69 | 235,576.81 | 319,944.38 | 405,056.27 |
| 印花税 | 837,542.64 | 385,288.66 | 609,709.29 | 725,482.96 |
| 房产税 | 2,290,950.96 | 1,724,200.62 | 3,054,601.28 | 2,846,353.76 |
| 土地使用税 | 2,066,333.18 | 1,193,772.09 | 1,028,078.96 | 1,105,249.64 |
| 其他 | 9,774.11 | 7,862.10 | 53,803.30 | 4,324.20 |
| 合 计 | 6,831,486.62 | 4,813,191.16 | 6,830,032.74 | 7,554,845.74 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运输装卸费 | 13,386,333.88 | 11,781,772.08 | ||
| 包装费 | 4,613,442.24 | 3,810,359.38 | 2,255,427.74 | 4,032,006.66 |
| 办公、差旅、招待费 | 620,841.26 | 1,525,795.95 | 2,315,994.91 | 1,547,648.31 |
| 职工薪酬 | 2,358,649.41 | 1,945,557.23 | 1,829,096.62 | 1,365,187.76 |
| 股份支付 | -280,730.33 | 332,994.38 | 590,647.94 | |
| 其他 | 818,775.82 | 924,317.98 | 1,534,065.32 | 961,830.80 |
| 合 计 | 8,130,978.40 | 8,539,024.92 | 21,911,566.41 | 19,688,445.61 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 21,239,271.15 | 21,665,829.72 | 20,458,175.90 | 20,065,242.31 |
| 停工损失 | 2,348,801.15 | 12,580,229.40 | 14,780,770.22 | 4,854,633.75 |
| 折旧与摊销 | 5,429,374.95 | 6,668,255.83 | 10,049,035.89 | 6,057,569.66 |
| 维修费 | 6,829,762.03 | 7,248,753.13 | 5,964,311.66 | 5,340,656.85 |
| 搬迁费 | 5,097,345.13 | 2,305,257.21 | ||
| 租赁费 | 1,213,661.75 | 2,781,922.50 | 2,199,439.87 | 2,905,501.44 |
| 中介服务费 | 2,512,838.70 | 1,938,206.18 | 3,048,072.58 | 3,016,991.73 |
| 办公、差旅、招待费 | 3,980,565.51 | 2,730,164.08 | 4,571,853.90 | 5,210,870.48 |
| 股份支付 | 2,688,622.22 | 4,441,027.46 | 2,484,992.09 | 7,669,238.80 |
| 其他 | 3,648,126.65 | 4,322,681.04 | 3,349,887.46 | 2,941,145.39 |
| 合 计 | 49,891,024.11 | 69,474,414.47 | 69,211,796.78 | 58,061,850.41 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 直接投入费用 | 32,630,831.89 | 25,088,990.45 | 26,020,554.74 | 35,634,297.87 |
| 人员人工费用 | 12,143,353.31 | 10,466,426.16 | 10,780,494.70 | 14,636,814.82 |
| 折旧费用 | 3,559,492.09 | 5,009,747.31 | 4,822,440.99 | 6,962,135.81 |
| 委托外部研究开发费用 | 194,174.76 | 388,349.51 | 3,156,188.61 | |
| 股份支付 | 313,238.96 | 401,203.57 | 434,100.36 | |
| 其他 | 347,207.33 | 761,478.57 | 752,380.76 | 756,950.26 |
| 合 计 | 49,188,298.34 | 42,116,195.57 | 42,809,971.55 | 61,146,387.37 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 16,679,496.74 | 16,512,947.40 | 11,623,794.31 | 20,103,084.27 |
| 减：利息收入 | 1,005,814.35 | 911,867.57 | 1,024,869.32 | 4,637,349.76 |
| 现金折扣 | 426,115.85 | 6,196,925.98 | ||
| 汇兑损益 | -12,992.70 | 14,622.98 | -411.01 | -10,496.07 |
| 手续费及其他 | 788,509.03 | 725,297.62 | 401,085.30 | 451,698.62 |
| 合 计 | 16,449,198.72 | 16,341,000.43 | 11,425,715.13 | 22,103,863.04 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 630,882.94 | 757,843.56 | 705,593.97 | 395,567.00 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,258,617.26 | 5,991,155.85 | 5,466,053.49 | 5,306,461.96 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 7.04 | 2,951.01 | 5,406.33 | 34.70 |
| 合 计 | 3,889,507.24 | 6,751,950.42 | 6,177,053.79 | 5,702,063.66 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 725,610.31 | 647,792.72 | ||
| 处置金融工具取得的投资收益 | 8,449.21 | 1,219.32 | 289,036.44 | 34,269.59 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,449.21 | 1,219.32 | 289,036.44 | 34,269.59 |
| 应收款项融资贴现损失 | -11,477,571.50 | -4,888,922.74 | -6,986,028.56 | —— |
| 资金拆借利息收入 | 1,881,295.76 | 2,502,519.85 | 353,942.04 | |
| 合 计 | -8,862,216.22 | -2,385,183.57 | -6,343,050.08 | 682,062.31 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -4,503,148.16 | -21,952,855.61 | -7,821,234.22 |
| 合 计 | -4,503,148.16 | -21,952,855.61 | -7,821,234.22 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | —— | 9,839,643.30 |
| 存货跌价损失 | -2,914,813.37 | -4,035,907.54 | -9,480,597.43 | -1,773,364.75 |
| 长期股权投资减值损失 | -10,047,327.73 | |||
| 固定资产减值损失 | -51,377,832.53 | -29,556,483.59 | ||
| 合 计 | -2,914,813.37 | -4,035,907.54 | -60,858,429.96 | -31,537,532.77 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 固定资产处置收益 | -5,504.12 | -48,244.73 | 87,815.00 | |
| 合 计 | -5,504.12 | -48,244.73 | 87,815.00 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
第 109 页 共 169 页
3-2-1-111
| 拆迁补偿款 | 20,583,917.64 | |||
| 政府补助 | 500,000.00 | |||
| 无需支付的款项 | 68,501.08 | 661.44 | 414,513.85 | 8,548.99 |
| 其他 | 15,048.22 | 982.64 | 3,424.64 | 65,781.94 |
| 合 计 | 583,549.30 | 1,644.08 | 417,938.49 | 20,658,248.57 |
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
13. 营业外支出
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 固定资产处置损失 | 33,452.93 | |||
| 对外捐赠 | 264,285.93 | 436,000.00 | 474,200.00 | |
| 罚款及滞纳金 | 11,432.14 | 88,498.08 | 4.08 | 31,349.83 |
| 因注销亿能动力核销的预交所得税及待抵扣进项税 | 701,015.94 | |||
| 其他 | 107,266.13 | 10,279.51 | 10,150.96 | 5,120.66 |
| 债务重组损失 | 1,684,696.77 | |||
| 拆迁损失 | 20,583,917.64 | |||
| 合 计 | 853,167.14 | 363,063.52 | 446,155.04 | 22,779,284.90 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 17,730,263.63 | 1,488,787.05 | 11,731,986.96 | 11,214,634.56 |
| 递延所得税费用 | -3,342,554.29 | -3,040,804.17 | -796,406.93 | -1,538,543.22 |
| 合 计 | 14,387,709.34 | -1,552,017.12 | 10,935,580.03 | 9,676,091.34 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 198,261,249.01 | -44,581,714.91 | -62,202,431.98 | 12,406,178.82 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 29,739,187.35 | -6,687,257.24 | -9,330,364.81 | 1,860,926.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 853,133.56 | -147,257.37 | -6,275,786.74 | -3,396,502.56 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 64,873.72 | |||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,619,958.68 | 1,337,826.54 | 1,470,794.32 | 5,151,430.34 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,605,787.05 | -258,870.53 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 12,020,785.38 | 10,904,683.57 | 30,741,748.97 | 12,253,061.13 |
| 冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -4,965,216.90 | -221,731.52 | 692,417.55 | |
| 技术开发费加计扣除的影响 | -7,338,421.38 | -4,514,333.93 | -5,563,714.10 | -6,776,472.78 |
| 处置对子公司的投资所产生的投资损益影响 | -108,769.16 | |||
| 未确认递延所得税资产的已减值固定资产税会差异 | -8,000,804.02 | -1,965,076.64 | -107,097.61 | |
| 所得税费用 | 14,387,709.34 | -1,552,017.12 | 10,935,580.03 | 9,676,091.34 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到政府补助 | 4,585,500.30 | 2,045,579.86 | 8,931,459.82 | 7,388,636.66 |
| 收到银行存款利息收入 | 1,005,814.35 | 911,867.57 | 1,024,869.32 | 1,733,699.53 |
| 收回票据保证金净额 | 2,997,593.73 | 119,836,053.19 | ||
| 收往来款及其他 | 83,549.30 | 521,868.09 | 19,396.53 | 681,541.22 |
| 收到押金保证金 | 4,846,171.06 | |||
| 合 计 | 5,674,863.95 | 6,476,909.25 | 14,821,896.73 | 129,639,930.60 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现费用 | 24,859,406.27 | 27,251,657.06 | 47,457,945.04 | 47,255,832.46 |
| 付押金保证金 | 6,785,631.71 | 994,800.00 | 820,690.88 | |
| 支付票据保证金净额 | 30,146,583.34 | 44,894,356.82 | ||
| 付现往来款及其他 | 441,585.05 | 433,459.05 | 746,064.47 | 1,199,026.39 |
| 合 计 | 62,233,206.37 | 28,679,916.11 | 93,098,366.33 | 49,275,549.73 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回拆借款本金及利息 | 97,384,518.52 | 17,045,112.90 | 2,520,038.67 | 192,430,819.47 |
| 收到政策性拆迁补助款 | 53,000,000.00 | |||
| 合 计 | 97,384,518.52 | 17,045,112.90 | 2,520,038.67 | 245,430,819.47 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付拆借款 | 4,980,000.00 | 50,830,499.84 | 56,243,000.00 | 38,045,552.28 |
| 合 计 | 4,980,000.00 | 50,830,499.84 | 56,243,000.00 | 38,045,552.28 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到拆借款资金 | 41,150,000.00 | 64,110,446.62 | ||
| 收到外部票据贴现借款 | 97,403,433.57 | 235,572,289.27 | 7,087,749.88 | |
| 收内部票据贴现融资 | 554,900.24 | 34,862,711.10 | 9,754,119.20 | |
| 收回贷款保证金 | 6,000,000.00 | |||
| 合 计 | 97,958,333.81 | 235,572,289.27 | 89,100,460.98 | 73,864,565.82 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 偿还拆借款资金 | 50,000.00 | 41,880,000.00 | 73,377,643.57 | |
| 借款担保费及服务费支出 | 250,000.00 |
| 支付的融资费用 | 1,198,832.00 | |||
| 偿还内部票据贴现 | 564,000.00 | 45,478,829.03 | ||
| 偿还租赁负债本金及利息 | 383,920.00 | |||
| 合 计 | 947,920.00 | 300,000.00 | 88,557,661.03 | 73,377,643.57 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 183,873,539.67 | -43,029,697.79 | -73,138,012.01 | 2,730,087.48 |
| 加：资产减值准备 | 7,417,961.53 | 25,988,763.15 | 68,679,664.18 | 31,537,532.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 55,418,409.44 | 66,141,097.27 | 70,813,727.50 | 64,329,504.98 |
| 使用权资产折旧 | 319,766.48 | |||
| 无形资产摊销 | 2,415,098.95 | 3,100,868.52 | 2,387,195.72 | 1,473,160.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 881,432.56 | 293,810.85 | 9,069,784.42 | 6,879,024.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 5,504.12 | 48,244.73 | -87,815.00 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 33,452.95 | 11,320,785.94 | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 16,666,504.04 | 16,702,570.37 | 11,503,521.97 | 14,666,005.92 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -2,615,355.28 | -2,503,739.17 | -642,978.48 | -682,062.31 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -3,040,075.79 | -3,311,267.65 | -829,940.64 | -2,678,258.84 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -302,478.50 | 270,463.48 | 33,533.71 | 1,139,715.62 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -141,877,205.10 | 73,298,179.99 | 5,154,041.48 | 91,657,296.89 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -649,224,527.68 | -407,615,050.98 | 46,371,375.26 | -147,789,092.58 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 454,542,911.42 | 172,146,025.71 | 32,834,505.39 | -30,763,523.04 |
| 其他 | 2,983,708.89 | 5,329,587.46 | 4,055,586.44 | -17,777,091.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -72,501,352.30 | -93,140,144.06 | 176,292,004.94 | 25,955,271.38 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 29,259,107.74 | 8,280,568.91 | 8,063,504.79 | 13,799,932.17 |
| 减：现金的期初余额 | 8,280,568.91 | 8,063,504.79 | 13,799,932.17 | 25,128,250.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 20,978,538.83 | 217,064.12 | -5,736,427.38 | -11,328,318.71 |
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | ||||
| 其中：亿能动力公司 | 5,232,841.00 | |||
| 华虹清源公司 | 24,529,258.00 | |||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | ||||
| 其中：亿能动力公司 | ||||
| 华虹清源公司 | ||||
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | ||||
| 其中：亿能动力公司 | ||||
| 华虹清源公司 | ||||
| 取得子公司支付的现金净额 | 29,762,099.00 |
(3) 报告期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | ||||
| 其中：上海鹏科 | 922,665.00 | |||
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | ||||
| 其中：上海鹏科 | 207,607.69 | |||
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | ||||
| 其中：上海鹏科 | ||||
| 处置子公司收到的现金净额 | 715,057.31 |
(4) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1) 现金 | 29,259,107.74 | 8,280,568.91 | 8,063,504.79 | 13,799,932.17 |
| 其中：库存现金 | 6,033.17 | 13,210.95 | 14,852.17 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 29,259,107.74 | 8,274,535.74 | 8,050,293.84 | 13,785,080.00 |
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 29,259,107.74 | 8,280,568.91 | 8,063,504.79 | 13,799,932.17 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 639,116,111.58 | 182,604,999.78 | 291,463,844.97 | 360,597,794.92 |
| 其中：支付货款 | 432,953,895.48 | 102,100,781.87 | 215,020,236.64 | 316,407,449.32 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 206,162,216.10 | 80,504,217.91 | 76,443,608.33 | 44,190,345.60 |
(6) 现金流量表补充资料的说明
2021年9月30日货币资金中，用于开具银行承兑汇票而存入的保证金105,669,261.30元不属于现金及现金等价物；
2020年12月31日货币资金中，用于开具银行承兑汇票而存入的保证金75,522,677.96元不属于现金及现金等价物；
2019年12月31日货币资金中，用于开具银行承兑汇票而存入的保证金78,520,271.69元不属于现金及现金等价物；
2018年12月31日货币资金中，用于开具银行承兑汇票而存入的保证金33,625,914.87元、借款保证金6,000,000.00元不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2021年9月30日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 105,669,261.30 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 45,297,369.75 | 借款质押 |
| 应收账款 | 83,793,827.57 | 借款质押 |
| 应收款项融资 | 110,325,024.45 | 应付票据质押 |
| 固定资产 | 327,438,097.71 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 234,117,627.47 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 105,954,033.18 | 借款抵押 |
| 合 计 | 1,012,595,241.43 |
(2) 2020年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 75,522,677.96 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 229,785,338.66 | 应付票据质押、借款质押 |
| 应收款项融资 | 12,000,000.00 | 应付票据质押 |
| 应收账款 | 30,252,942.07 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 330,883,511.83 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 107,767,509.45 | 借款抵押 |
| 合 计 | 786,211,979.97 |
第 116 页 共 169 页
3-2-1-118
(3) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 78,519,106.57 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收款项融资 | 23,000,000.00 | 应付票据质押 |
| 应收账款 | 45,370,742.50 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 213,603,288.70 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 42,856,434.30 | 借款抵押 |
| 合 计 | 403,349,572.07 |
(4) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 39,625,914.87 | 银行承兑汇票保证金、贷款保证金 |
| 应收票据 | 199,181,448.20 | 应付票据质押 |
| 应收账款 | 9,957,259.53 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 20,305,444.04 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 53,394,755.10 | 借款抵押 |
| 合 计 | 322,464,821.74 |
2. 外币货币性项目
(1) 2021年9月30日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 15,937.00 | 6.4854 | 103,357.82 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,947.00 | 6.4854 | 25,597.87 |
(2) 2020年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,947.00 | 6.5249 | 25,753.78 |
(3) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,947.00 | 6.9762 | 27,535.06 |
(4) 2018年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,947.00 | 6.8632 | 27,089.05 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2021年1-9月
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 十发改投资〔2017〕1号 | |||
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 4,357,680.47 | 3,000,000.00 | 523,053.94 | 6,834,626.53 | 其他收益 | 鄂财企发〔2017〕24号、鄂经信规划〔2017〕191号、十经信文〔2018〕137号、十财产发〔2019〕282号、鄂州财产发〔2020〕483号 |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 862,615.00 | 107,829.00 | 754,786.00 | 其他收益 | 襄政发〔2015〕21号、襄发〔2015〕20号 | |
| 小 计 | 15,220,295.47 | 3,000,000.00 | 630,882.94 | 17,589,412.53 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 湖北省重大科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 鄂财产发〔2019〕14号 | |||
| 小 计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 区域经济发展贡献奖励 | 1,706,124.00 | 其他收益 | 十高管文〔2021〕69号、迎发〔2021〕8号 |
| 2020、2021年科技计划项目资金 | 650,000.00 | 其他收益 | 十科联〔2021〕4号、鄂州科技文〔2021〕11号 |
| 企业上市奖励款 | 500,000.00 | 营业外收入 | 十政发〔2019〕24号 |
| 职业技能提升培训补贴 | 354,500.00 | 其他收益 | 鄂人社发〔2020〕39号、粤人社规〔2020〕38号 |
| 2020年湖北省重点研发计划项目 | 300,000.00 | 其他收益 | 鄂科技发资〔2020〕21 号 |
| 2020年度工业转型升级奖励 | 130,000.00 | 其他收益 | 十政发〔2021〕4号 |
| 稳岗补贴 | 47,671.26 | 其他收益 | |
| 湖北省信息化和工业化融合试点示范项目 | 40,000.00 | 其他收益 | 鄂州财产发〔2020〕483号 |
| 对外经贸发展专项资金 | 26,300.00 | 其他收益 | 十商文〔2021〕9号、郧商文〔2020〕11号、郧商文〔2021〕3号 |
| 其他 | 4,022.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 3,758,617.26 |
2) 2020年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 十发改投资〔2017〕1号 | |||
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 4,971,752.03 | 614,071.56 | 4,357,680.47 | 其他收益 | 鄂财企发〔2017〕24号、鄂经信规划〔2017〕191号、十经信文〔2018〕137号、十财产发〔2019〕282号 | |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 1,006,387.00 | 143,772.00 | 862,615.00 | 其他收益 | 襄政发〔2015〕21号、襄发〔2015〕20号 | |
| 小 计 | 15,978,139.03 | 757,843.56 | 15,220,295.47 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 湖北省重大科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 鄂财产发〔2019〕14号 | |||
| 小 计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2017年度区级地方财力实际贡献度奖励 | 3,100,727.00 | 其他收益 | 十高管文〔2019〕21号 |
| 十堰市工业转型升级奖励 | 1,020,000.00 | 其他收益 | 十政发〔2020〕8号 |
| 稳岗补贴 | 424,424.10 | 其他收益 | 鄂政办发〔2020〕10号、鄂州人社函〔2020〕69号、鄂州人社发〔2020〕10号、襄高管办函〔2020〕3号 |
| 职业技能提升培训补贴 | 351,000.00 | 其他收益 | 鄂州人社发〔2020〕10号、鄂人社发〔2020〕39号 |
| 房屋租赁补贴 | 260,404.75 | 其他收益 | 襄发〔2017〕15号 |
| 产业改造升级补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 十经信文〔2019〕102 号、关于葛店开发区重大任务完成激励切块资金分配方案 |
| 湖北省信息化和工业化融合试点示范项目 | 200,000.00 | 其他收益 | 鄂政发〔2017〕26号、省经信厅办公室关于组织开展2019年湖北省信息化和工业化融合试点示范企业申报工作的通知、关于2019年湖北省信息化和工业化融合试点示范企业评审结果的公示 |
| 高新技术企业申报认定补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 关于加强科技创新引领高质量发展的实施意见 |
| 中小企业成长工程奖励金 | 100,000.00 | 其他收益 | 鄂州财产发〔2020〕159号 |
| 郧阳区中小企业发展专项资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 郧科经字〔2020〕1号 |
| 丹江口市支持实体经济发展奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 丹政发〔2020〕7号 |
| 湖北省对外经贸发展专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 鄂州财产发〔2020〕372号 |
| 湖北省科学技术奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | 鄂政发〔2020〕2号 |
| 区域经济发展贡献奖励 | 20,600.00 | 其他收益 | 关于2019年度区域经济发展突出贡献单位和个人的通报 |
| 其他 | 14,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 5,991,155.85 |
3) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 十发改投资〔2017〕1号 | |||
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 3,273,574.00 | 2,260,000.00 | 561,821.97 | 4,971,752.03 | 其他收益 | 鄂财企发〔2017〕24号、鄂经信规划〔2017〕191号、十经信文〔2018〕137号、十财产发〔2019〕282号 |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 1,150,159.00 | 143,772.00 | 1,006,387.00 | 其他收益 | 襄政发〔2015〕21号、襄发〔2015〕20号 | |
| 小 计 | 14,423,733.00 | 2,260,000.00 | 705,593.97 | 15,978,139.03 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 | 本期 | 本期结转 | 期末 | 本期结转 | 说明 |
| 递延收益 | 新增补助 | 递延收益 | 列报项目 | |||
| 湖北省重大科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 鄂财产发〔2019〕14号 | |||
| 小 计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 企业研发活动补助 | 2,612,765.00 | 其他收益 | 高新区财政局关于对《汽车工业园办公室关于兑现襄阳华虹高科新材料有限公司第二年度（2017.1-12）可研经费补贴的请示》的回复意见 |
| 2019年鄂州市第一批传统产业改造升级资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 鄂州财产发〔2019〕322号 |
| 十堰市工业企业转型升级奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 十政发〔2019〕12号 |
| 房屋租赁补助 | 301,275.00 | 其他收益 | 襄发〔2017〕15号 |
| 十堰市科学技术研究与开发项目计划经费 | 200,000.00 | 其他收益 | 十科联〔2019〕5号 |
| 2017年支持实体经济发展奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 襄高管发〔2017〕15号、襄阳高新区2017年度拟享受技改补贴、中小企业成长奖励的企业名单公示 |
| 高价值知识产权培育项目专项经费 | 200,000.00 | 其他收益 | 鄂知发〔2019〕10号 |
| 南山区工业和信息化局鼓励中小企业上规模奖 | 100,000.00 | 其他收益 | 深圳市工业和信息化局关于2019年民营及中小企业创新发展培育扶持计划小微工业企业上规模奖励项目申请指南有关问题补充说明的通知 |
| 2018年国家高新补助及倍增补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 2019年南山区自主创新产业发展专项资金第三批拟资助单位公示 |
| 国家金库奖励企业成长资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 鄂州市经济和信用局关于拨付2019年中小企业成长工程奖励金的通知 |
| 襄阳市科学技术局知识产权示范、试点奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 市知识产权局关于2017年度2018年度襄阳市知识产权试点、示范企业拟通过认定的公示 |
| 2018年高新技术企业认定奖补及倍增支持计划项目 | 50,000.00 | 其他收益 | 南山区科技创新局关于2018年高新技术企业认定奖补及倍增支持计划项目申报的通知 |
| 稳岗补贴 | 49,888.49 | 其他收益 | |
| 其他 | 2,125.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 5,466,053.49 |
4) 2018年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 循环化改造中央财政资金支持的重点项目投资计划 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 十发改投资〔2017〕1号 |
| 湖北省传统产业改造升级资金补助 | 1,487,160.00 | 2,170,000.00 | 383,586.00 | 3,273,574.00 | 其他收益 | 鄂财企发〔2017〕24号、鄂经信规划〔2017〕191号 |
| 襄阳市万亿工业强市建设专项资金补助 | 1,162,140.00 | 11,981.00 | 1,150,159.00 | 其他收益 | 襄政发〔2015〕21号、襄发〔2015〕20号 | |
| 小 计 | 11,487,160.00 | 3,332,140.00 | 395,567.00 | 14,423,733.00 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 房屋租赁补助 | 3,009,652.00 | 其他收益 | 关于兑现襄阳华虹高科技材料有限公司第二年（2017.1-12）厂房租赁补贴的请示及其批示意见、襄政发〔2015〕21号、襄发〔2015〕20号 |
| 2017年度区级地方财力实际贡献度奖励 | 1,250,000.00 | 其他收益 | 关于兑现2017年度区级地方财力实际贡献度奖励资金的请示及批复 |
| 2017年科技计划项目资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 襄高管发〔2016〕43号 |
| 企业研发活动补助 | 280,000.00 | 其他收益 | 鄂财企发〔2018〕15号、襄科业〔2018〕15号 |
| 区域经济发展贡献奖励 | 72,000.00 | 其他收益 | 关于2017年度区域经济发展突出贡献单位和个人的通报 |
| 稳岗补贴 | 71,909.96 | 其他收益 | 襄阳市稳定岗位补贴实施办法 |
| 十堰郧阳财政专户2017年度企业法人奖奖金 | 60,000.00 | 其他收益 | 郧政发〔2018〕11号 |
| 市级创模专项资金 | 57,900.00 | 其他收益 | 关于市控重点企业污染源自动监控运行“以奖代补”资金的证明 |
| 其他 | 5,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 5,306,461.96 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 4,389,500.20 | 6,748,999.41 | 6,171,647.46 | 5,702,028.96 |
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得 的权益比例 | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 2018年度 | ||||
| 华虹清源公司 | 100.00% | 合并前后受同一控制方控制 | 2018年7月30日 | 完成股权交割并办妥工商变更登记手续 |
| 亿能动力公司 | 100.00% | 合并前后受同一控制方控制 | 2018年7月30日 | 完成股权交割并办妥工商变更登记手续 |
(续上表)
| 被合并方名称 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 | 比较期间被合 并方的收入 | 比较期间被合并 方的净利润 |
| 2018年度 | ||||
| 华虹清源公司 | 22,790,775.47 | 1,445,629.93 | 25,890,217.33 | 942,094.74 |
| 亿能动力公司 | 133,120,187.29 | -3,294,697.65 | 62,984,734.71 | 6,442,292.04 |
2. 合并成本
| 项 目 | 2018年度 | |
| 华虹清源公司 | 亿能动力公司 | |
| 合并成本 | ||
| 现金 | 24,529,258.00 | 5,232,841.00 |
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
(1) 明细情况
| 项 目 | 2018年度 | |||
| 华虹清源公司 | 亿能动力公司 | |||
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 资产 | ||||
| 货币资金 | 662,664.72 | 1,168,117.55 | 171,410.64 | 272,138.72 |
| 应收款项 | 1,522,661.38 | 489,874.43 | 44,826,688.12 | 6,129,314.50 |
| 存货 | 6,750,069.53 | 959,185.28 | 2,226,428.69 | 23,527,984.12 |
| 其他流动资产 | 4,596,130.15 | 4,830,568.16 | 455,319.77 | 3,478,467.00 |
| 固定资产 | 19,511,589.03 | 20,021,725.96 | 13,660,771.21 | 16,551,820.83 |
| 在建工程 | 48,568,617.02 | 46,721,740.25 | 1,532,790.00 | 1,485,113.00 |
| 长期待摊费用 | 940,110.15 | 1,438,423.72 | ||
| 其他资产 | 4,922,586.13 | 2,740,245.45 | 1,502,292.82 | 1,364,150.82 |
| 负债 | ||||
| 应付款项 | 11,091,729.72 | 4,251,523.17 | 25,240,512.81 | 1,762,572.86 |
| 预收款项 | 1,787,674.18 | 1,513,418.10 | 12,660,723.34 | |
| 其他应付款 | 46,934,598.30 | 45,936,380.56 | 18,627,072.49 | 40,071,313.65 |
| 其他负债 | 941,623.30 | 897,072.72 | 66,814.77 | 398,140.56 |
| 净资产 | 25,778,692.46 | 24,333,062.53 | 8,720,687.99 | 12,015,385.64 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 25,778,692.46 | 24,333,062.53 | 8,720,687.99 | 12,015,385.64 |
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
| 2018年度 | ||||||
| 上海鹏科 | 922,665.00 | 100.00 | 转让 | 2018年12月7日 | 完成股权交割并办妥工商变更登记手续 | 647,792.72 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 2018年度 |
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| (1) 2021年1-9月 | ||||
| 鲁北万润智慧能源科技（山东）有限公司（以下简称鲁北万润） | 设立 | 2021年5月17日 | 51,000,000.00 | 51.00% |
| (2) 2019年度 | ||||
| 安庆德润公司 | 设立 | 2019年8月14日 | 120,000,000.00 | 60.00% |
| (3) 2018年度 | ||||
| 湖北宏迈高科新材料有限公司（以下简称湖北宏迈公司） | 设立 | 2018年9月28日 | 100,000,000.00 | 100.00% |
| 湖北宇浩高科新材料有限公司（以下简称湖北宇浩公司） | 设立 | 2018年10月12日 | 20,000,000.00 | 100.00% |
| 湖北朗润环保科技有限公司（以下简称湖北朗润公司） | 设立 | 2018年9月12日 | ||
| 湖北一诺新能源检测技术有限公司（以下简称湖北一诺公司） | 设立 | 2018年11月20日 | 5,240,000.00 | 100.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 处置当期期初至处置日净利润 |
| 2021年1-9 | ||||
| 亿能动力公司 | 注销 | 2021年9月 | -620,611.97 | 1,434,612.56 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北虹润公司 | 鄂州市 | 鄂州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 襄阳华虹公司 | 襄阳市 | 襄阳市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 华虹清源公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 亿能动力公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 湖北一诺公司 | 湖北省 | 鄂州市 | 技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北宏迈公司 | 湖北省 | 十堰市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北宇浩公司 | 湖北省 | 十堰市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北朗润公司 | 湖北省 | 鄂州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 安庆德润公司 | 安徽省 | 安庆市 | 制造业 | 60.00 | 设立 | |
| 鲁北万润公司 | 山东省 | 滨州市 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | ||
| 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 安庆德润公司 | 40.00% | 1,594,107.62 | 1,581,852.30 | 247,735.14 |
| 鲁北万润公司 | 49.00% | -691,525.48 |
(续上表)
| 子公司名称 | 报告期向少数股东宣告分派的股利 | ||
| 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 安庆德润公司 | |||
| 鲁北万润公司 | |||
(续上表)
| 子公司名称 | 少数股东权益余额 | ||
| 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 安庆德润公司 | 83,423,695.06 | 81,829,587.44 | 80,247,735.14 |
| 鲁北万润公司 | 1,708,474.52 | ||
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 2021.9.30 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安庆德润公司 | 121,882,181.02 | 81,013,901.07 | 202,896,082.09 | 1,160,719.72 | 1,730.52 | 1,162,450.24 |
| 鲁北万润公司 | 45,571,390.47 | 12,599,735.85 | 58,171,126.32 | 6,182,402.80 | 6,182,402.80 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安庆德润公司 | 160,935,269.91 | 39,464,084.16 | 200,399,354.07 | 5,028,426.83 | 5,028,426.83 | |
| 鲁北万润公司 | ||||||
(续上表)
| 子公司 名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安庆德润公司 | 182,681,220.06 | 30,063,541.39 | 212,744,761.45 | 16,875,208.80 | 16,875,208.80 | |
| 鲁北万润公司 | ||||||
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 | 2021年1-9月 | 2020年度 |
| 名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 安庆德润公司 | 6,362,704.61 | 6,362,704.61 | -2,323,378.75 | -498,625.41 | -498,625.41 | 49,584,687.99 | ||
| 鲁北万润公司 | -1,411,276.48 | -1,411,276.48 | -39,958,083.85 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安庆德润公司 | 76,518,669.22 | -4,130,447.35 | -4,130,447.35 | -50,231,366.88 |
| 鲁北万润公司 | ||||
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4、五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年9月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的83.74%(2020年12月31日：63.88%；2019年12月31日：81.00%；2018年12月31日：90.78%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2021.9.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 267,209,143.89 | 283,801,672.93 | 283,801,672.93 | ||
| 应付票据 | 215,512,555.43 | 215,512,555.43 | 215,512,555.43 | ||
| 应付账款 | 354,749,404.20 | 354,749,404.20 | 354,749,404.20 | ||
| 其他应付款 | 315,276.92 | 315,276.92 | 315,276.92 | ||
| 其他流动负债 | 90,003,333.29 | 90,003,333.29 | 90,003,333.29 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 1,445,461.06 | 1,542,657.12 | 613,828.56 | 928,828.56 | |
| 长期应付款 | 112,754,151.84 | 116,543,740.85 | 37,438,349.00 | 79,105,391.85 | |
| 小 计 | 1,041,989,326.63 | 1,062,468,640.74 | 944,996,071.33 | 38,367,177.56 | 79,105,391.85 |
(续上表)
| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 468,295,610.33 | 471,743,872.17 | 440,109,837.92 | 31,634,034.25 | |
| 应付票据 | 91,370,240.46 | 91,370,240.46 | 91,370,240.46 | ||
| 应付账款 | 376,286,619.83 | 376,286,619.83 | 376,286,619.83 | ||
| 其他应付款 | 1,865,504.64 | 1,865,504.64 | 1,865,504.64 | ||
| 其他流动负债 | 107,593,521.41 | 107,593,521.41 | 107,593,521.41 | ||
| 长期应付款 | 115,166,727.92 | 118,477,412.80 | 39,611,473.00 | 78,865,939.80 | |
| 小 计 | 1,160,578,224.59 | 1,167,337,171.31 | 1,017,225,724.26 | 71,245,507.25 | 78,865,939.80 |
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 260,412,877.77 | 270,576,961.47 | 167,442,651.88 | 103,134,309.59 | |
| 应付票据 | 101,429,106.57 | 101,429,106.57 | 101,429,106.57 | ||
| 应付账款 | 391,139,811.34 | 391,139,811.34 | 391,139,811.34 | ||
| 其他应付款 | 2,726,782.24 | 2,726,782.24 | 2,726,782.24 | ||
| 其他流动负债 | 36,589,913.27 | 36,589,913.27 | 36,589,913.27 | ||
| 长期应付款 | 43,560,000.00 | 43,560,000.00 | 43,560,000.00 | ||
| 小 计 | 835,858,491.19 | 846,022,574.89 | 699,328,265.30 | 146,694,309.59 | |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 341,191,529.03 | 356,493,314.24 | 150,505,366.30 | 183,392,495.89 | 22,595,452.05 |
| 应付票据 | 221,597,039.33 | 221,597,039.33 | 221,597,039.33 | ||
| 应付账款 | 372,333,702.09 | 372,333,702.09 | 372,333,702.09 | ||
| 其他应付款 | 8,090,369.34 | 8,090,369.34 | 8,090,369.34 | ||
| 其他流动负债 | 40,920,551.51 | 40,920,551.51 | 40,920,551.51 | ||
| 长期应付款 | 43,560,000.00 | 43,560,000.00 | 43,560,000.00 | ||
| 小 计 | 1,027,693,191.30 | 1,042,994,976.51 | 793,447,028.57 | 183,392,495.89 | 66,155,452.05 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年9月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日均无)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2021年9月30日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 260,336,524.45 | 260,336,524.45 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 260,336,524.45 | 260,336,524.45 | ||
2. 2020年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 32,594,389.34 | 32,594,389.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 32,594,389.34 | 32,594,389.34 | ||
3. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 75,406,926.43 | 75,406,926.43 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 75,406,926.43 | 75,406,926.43 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的交易性金融资产和金融负债，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非持续第二层次公允价值项目市价确认的依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期内对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、长期应付款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 自然人姓名 | 自然人对本公司的持股比例(%) | 自然人对本公司的表决权比例(%) |
| 刘世琦和李菲夫妇 | 43.13 | 43.90 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 甘肃鑫润公司 | 本公司参股 |
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 刘宏斌 | 实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 李芸 | 实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 刘惠兰 | 实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 刘家芳 | 实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 刘嘉彦 | 实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 李朝斌 | 实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 万润工贸 | 实际控制人控制的公司 |
| 中黄实业 | 实际控制人控制的公司 |
| 法珞斯 | 实际控制人控制的公司 |
| 湖北圣科新能源科技发展有限公司（以下简称圣科新能源） | 实际控制人控制的公司 |
| 十堰源博生态农林开发有限公司（以下简称十堰源博） | 实际控制人控制的公司 |
| 上海鹏科 | 实际控制人控制的公司 |
| 湖北锂诺新能源科技有限公司（以下简称湖北锂诺） | 实际控制人控制的公司 |
| 深圳市瑞博新能源科技有限公司（以下简称瑞博新能源） | 实际控制人控制的公司 |
| 湖北泓安物流有限公司（以下简称泓安物流） | 万润工贸控制的公司（2017年1月转让给第三方） |
| 十堰市嘉信实业发展有限公司（以下简称嘉信实业） | 刘宏斌控制的公司 |
| 广州市晶彩颜料有限公司（以下简称晶彩颜料） | 李朝斌控制的公司，已注销 |
| 万向一二三 | 与公司存在重大交易的公司股东 |
| 十堰邦本科工贸有限公司（以下简称十堰邦本） | 持有公司0.90%股份的股东襄阳邦本的股东胡春林控制的其他企业 |
| 长江高新（襄阳）新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称长江高新） | 公司原监事刘德明担任执行事务合伙人委派代表 |
| 山东鲁北企业集团总公司（以下简称山东鲁北集团） | 公司重要子公司的其他股东（持有鲁北万润26.00%股权） |
| 山东鑫动能锂电科技有限公司（以下简称山东鑫动能） | 山东鲁北集团直接、间接合计持有山东鑫动能75.00%股权 |
| 无棣金海湾 | 山东鲁北集团间接持有无棣金海湾51.00%股权 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
第 133 页 共 169 页
3-2-1-135
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 法珞斯 | 采购商品 | 13,793.10 | 229,978.45 | ||
| 嘉信实业 | 接受劳务 | 550,458.72 | 789,923.21 | 481,767.35 | 1,501,944.62 |
| 泓安物流 | 接受劳务 | 10,328,151.34 | 7,605,135.22 | 5,528,348.25 | 11,923,895.74 |
| 十堰邦本 | 采购商品 | 101,868.15 | 125,130.97 | ||
| 采购工程物资 | 6,842,477.31 | 3,277,968.91 | 5,389,199.77 | ||
| 接受劳务 | 640,909.09 | ||||
| 小计 | 6,944,345.46 | 125,130.97 | 3,277,968.91 | 6,030,108.86 | |
| 十堰源博[注1] | 茶叶 | 127,360.00 | 55,200.00 | 54,000.00 | |
| 树苗 | 120,000.00 | ||||
| 小计 | 247,360.00 | 55,200.00 | 54,000.00 | ||
| 上海鹏科 | 采购固定资产 | 5,200,053.10 | |||
| 上海鹏科[注2] | 采购商品 | 1,079,595.20 | 37,331,643.87 | ||
| 瑞博新能源 [注3] | 采购商品 | 3,557,522.12 | |||
| 无棣金海湾 | 采购商品 | 153,194,566.30 | |||
| 山东鑫动能 | 采购商品 | 27,452,775.07 | |||
| 委托加工费 | 40,862,102.28 | ||||
| 小计 | 68,314,877.35 | ||||
| 合计 | 249,416,929.59 | 45,851,833.27 | 9,357,077.61 | 19,739,927.67 | |
[注1]因湖北宇浩厂区绿化建设需要，公司与十堰红叶园林工程有限公司达成绿化服务协议，十堰红叶园林工程有限公司因业务需要向十堰源博采购12万元苗木[注2]公司通过深圳精一向上海鹏科采购原材料，上海鹏科再向司祈曼（上海）化工有限公司采购原材料[注3]公司通过中航信诺向瑞博新能源采购原材料，瑞博新能源再向司祈曼（上海）化工有限公司采购原材料
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 万向一二三 | 销售商品 | 62,332,580.25 | 71,114,422.57 | 47,813,426.92 | 18,872,227.23 |
| 提供劳务及其他 | 627,147.49 | ||||
| 小 计 | 62,332,580.25 | 71,114,422.57 | 47,813,426.92 | 19,499,374.72 | |
| 上海鹏科[注] | 销售商品 | 5,897,345.13 | |||
| 法珞斯 | 销售商品 | 395,553.10 | 642,312.00 | ||
| 湖北锂诺 | 销售商品 | 74,690.27 | 496,768.14 | ||
| 合 计 | 62,332,580.25 | 77,482,011.07 | 48,310,195.06 | 20,141,686.72 | |
[注]具体见本财务报表附注五(一)32(2)3)[注3]之说明
2. 关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-9月确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 |
| 李菲 | 房屋租赁 | 315,000.00 | 400,000.00 | 629,270.32 | 742,857.12 |
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方借款担保
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 刘世琦、刘家芳 | 10,000,000.00 | 2020-10-26 | 2021-10-14 | 否 | 同时由鄂州市中小企业融资担保有限公司提供担保 |
| 刘世琦 | 10,000,000.00 | 2021-01-22 | 2022-01-21 | 否 | 同时由本公司以土地作抵押担保 |
| 刘世琦 | 23,500,000.00 | 2021-07-30 | 2022-07-29 | 否 | 同时由本公司以土地作抵押担保 |
| 刘世琦、万润工贸 | 20,000,000.00 | 2017-01-12 | 2021-10-15 | 否 | 同时由本公司以土地作抵押担保 |
| 刘世琦、李菲 | 5,000,000.00 | 2021-02-26 | 2022-01-25 | 否 | 同时由鄂州市中小企业融资担保有限公司提供担保 |
| 刘世琦、李菲 | 20,000,000.00 | 2021-01-08 | 2022-01-06 | 否 | 同时由本公司自有的房产、土地及机器设备作抵押担保 |
| 刘世琦、李菲 | 14,000,000.00 | 2021-04-23 | 2021-10-20 | 否 | 同时由本公司机器设备作抵押担保 |
| 刘世琦 | 20,000,000.00 | 2021-09-09 | 2022-03-09 | 否 | 同时由本公司以2020年1月-2024年12月期间对深圳市比亚迪供应链管理有限公司、宁德时代新能源科技股份有限公司因销售货物或提供服务产生的不低于人民币2500万元整的全部应收账款提供质押担保 |
| 刘世琦、李菲 | 46,000,000.00 | 2021-07-15 | 2022-07-15 | 否 | 同时由本公司以土地、房产作抵押担保 |
| 刘世琦、李菲 | 20,000,000.00 | 2020-4-28 | 2025-4-28 | 否 | 同时由本公司以持有的襄阳华虹45.45%股权提供质押担保 |
| 合 计 | 188,500,000.00 |
4. 关联方资金拆借
(1) 公司向关联方拆入资金明细
| 期 间 | 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期归还 | 其他减少 | 期末余额 | 备注 | |
| 借入本金 | 计提利息 | |||||||
| 2021年1-9月 | 长江高新 [注1] | 20,504,931.56 | 710,547.92 | 950,000.00 | 20,265,479.48 | 按4.75%计息 | ||
| 2020年 | 李菲[注2] | 50,000.00 | 90,000.00 | 345.61 | 140,000.00 | 345.61 | 按4.35%计息 | |
| 长江高新 | 20,000,000.00 | 504,931.56 | 20,504,931.56 | 按4.75%计息 | ||||
| 2019年 | 万润工贸 | 40,800,000.00 | 225,465.62 | 41,025,465.62 | 按4.35%计息 | |||
| 李菲 | 350,000.00 | 661.44 | 300,000.00 | 661.44 | 50,000.00 | 按4.35%计息 | ||
| 上海鹏科 [注3] | 780,000.00 | 4,218.90 | 780,000.00 | 4,218.90 | 按4.35%计息 | |||
| 2018年 | 中黄实业 | 1,536,917.63 | 20,474,228.05 | 152,072.79 | 22,163,218.47 | 按4.35%计息 | ||
| 万润工贸 | 236,126.41 | 42,456,468.57 | 207,675.43 | 42,900,270.41 | 按4.35%计息 | |||
| 晶彩颜料 | 734,204.11 | 9,677.26 | 743,881.37 | 按4.35%计息 | ||||
| 李芸 | 5,218,449.71 | 124,321.84 | 5,342,771.55 | 按4.35%计息 | ||||
| 刘世琦 | 733,638.71 | 9,581.92 | 743,220.63 | 按4.35%计息 | ||||
| 李菲 | 1,479,750.00 | 6,487.85 | 1,484,281.14 | 1,956.71 | 按4.35%计息 | |||
| 上海鹏科 [注3] | 780,000.00 | 7,684.60 | 7,684.60 | 780,000.00 | 按4.35%计息 | |||
[注1]2020年，襄阳华虹、实际控制人刘世琦、李菲和长江高新签订协议，襄阳华虹向长江高新借款2,000.00万元，期限5年，由公司以持有的襄阳华虹45.45%股权提供质押担保，由刘世琦、李菲提供保证担保
[注2]与李菲的其他减少系公司将向李菲的拆入、拆出借款利息对抵减少, 对抵后的应付余额实际未支付，公司将其转入营业外收入
[注3]与上海鹏科的其他减少系公司将向上海鹏科的拆入资金、向法珞斯的拆出资金按同期银行贷款利率4.35%计提的利息对抵，对抵后的应付余额实际未支付，公司将其转入营业外收入
(2) 公司向关联方拆出资金明细
| 期间 | 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期收回 | 其他减少 | 期末余额 | 备注 |
| 借出本金 | 计提利息 | |||||||
| 2021年1-9月 | 万润工贸 | 66,496,045.94 | 4,200,000.00 | 1,186,885.33 | 71,882,931.27 | 按4.35%计息 | ||
| 上海鹏科 [注1] | 25,230,126.78 | 796,198.72 | 26,026,325.50 | 按4.35%计息 | ||||
| 刘世琦 | 780,000.00 | 10,461.75 | 790,461.75 | 按4.35%计息 | ||||
| 刘家芳 [注2] | 1,382.47 | 1,382.47 | 余额为利息，不计提利息 | |||||
| 2020年 | 万润工贸 | 55,281,698.40 | 25,920,000.00 | 2,339,460.44 | 17,045,112.90 | 66,496,045.94 | 按4.35%计息 | |
| 上海鹏科 | 24,910,499.84 | 319,626.94 | 25,230,126.78 | 按4.35%计息 | ||||
| 刘家芳 | 1,382.47 | 1,382.47 | 余额为利息，不计提利息 | |||||
| 2019年 | 万润工贸 | 879,524.08 | 56,243,000.00 | 364,164.02 | 2,204,989.69 | 55,281,698.41 | 按4.35%计息 | |
| 法珞斯 [注3] | 407,341.28 | 85.18 | 407,341.28 | 85.18 | 按4.35%计息 | |||
| 刘世琦 | 123,250.00 | 123,250.00 | 余额为利息，不计提利息 | |||||
| 刘家芳 | 11,305.78 | 9,923.31 | 1,382.47 | 余额为利息，不计提利息 | ||||
| 2018年 | 法珞斯 [注3] | 56,319,345.81 | 8,635,552.28 | 1,921,123.23 | 66,468,440.73 | 239.31 | 407,341.28 | 按4.35%计息 |
| 万润工贸 | 95,617,368.89 | 29,410,000.00 | 1,230,068.91 | 125,377,913.72 | 879,524.08 | 按4.35%计息 | ||
| 中黄实业 | 473,630.29 | 473,630.29 | 余额为利息，不计提利息 | |||||
| 刘世琦 | 123,250.00 | 123,250.00 | 余额为利息，不计提利息 | |||||
| 刘家芳 | 209,923.31 | 1,382.47 | 200,000.00 | 11,305.78 | 按4.35%计息 | |||
| 李菲[注4] | 510,834.73 | 853.02 | 510,834.73 | 853.02 | 按4.35%计息 |
[注1]公司向上海鹏科拆出资金实质上为公司通过深圳精一向上海鹏科采购原材料，预付款项被上海鹏科占用，公司将被占用资金确认为应收上海鹏科资金拆借款并计提利息
如本财务报表附注五(一)32(2)3)[注3]之说明，上海鹏科因未及时将收到的货款转给中航信诺，并由中航信诺偿还公司，故公司将上海鹏科占用的货款比照关联方拆出资金计提利息，2020年、2021年1-9月分别计提不含税利息147,432.04元、166,862.85元
[注2]其他减少系将应收刘家芳的利息与应付其报销款对抵减少
[注3]具体见本财务报表附注十(二)4(1)[注3]之说明
第 137 页 共 169 页
3-2-1-139
[注4]具体见本财务报表附注十(二)4(1)[注2]之说明
5. 股权转让
2018年，公司以支付现金方式购买刘世琦、李菲持有的亿能动力公司、华虹清源公司100%股权，共计支付29,762,099.00元，具体详见本财务报表附注六（一）之说明。
6. 关键管理人员报酬
单位：万元
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员报酬 | 361.28 | 283.49 | 222.73 | 197.86 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | |||||
| 万向一二三 | 20,418,705.00 | 1,020,935.25 | |||
| 小 计 | 20,418,705.00 | 1,020,935.25 | |||
| 应收账款 | |||||
| 法珞斯 | 446,975.00 | 44,697.50 | 446,975.00 | 22,348.75 | |
| 湖北锂诺 | 614,870.00 | 103,686.00 | 614,870.00 | 57,267.00 | |
| 万向一二三 | 3,669,674.33 | 192,363.98 | 26,413,743.17 | 1,327,036.40 | |
| 小 计 | 4,731,519.33 | 340,747.48 | 27,475,588.17 | 1,406,652.15 | |
| 预付款项 | |||||
| 十堰邦本 | 41,000.00 | 27,500.00 | |||
| 泓安物流 | 71,607.62 | ||||
| 无棣金海湾 | 53,339,034.72 | ||||
| 小 计 | 53,451,642.34 | 27,500.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 万润工贸 | 66,496,045.94 | 5,236,631.57 | |||
| 上海鹏科 | 25,230,126.78 | 1,261,506.34 | |||
| 刘世琦 | 42,792.66 | 2,139.63 | |||
| 李芸 | 75,460.86 | 3,773.04 | |||
| 刘家芳 | 1,382.47 | 414.74 | |||
| 李菲 | 70,000.00 | 3,500.00 | |||
| 无棣金海湾 | 5,000,000.00 | 250,000.00 | |||
| 小 计 | 5,188,253.52 | 259,412.67 | 91,727,555.19 | 6,498,552.65 |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | |||||
| 万向一二三 | 11,404,454.67 | 570,222.73 | 10,391,625.19 | 519,581.26 | |
| 小 计 | 11,404,454.67 | 570,222.73 | 10,391,625.19 | 519,581.26 | |
| 应收账款 | |||||
| 法珞斯 | 462,741.92 | 23,137.10 | |||
| 湖北锂诺 | 530,470.00 | 26,523.50 | |||
| 万向一二三 | 17,555,386.01 | 877,769.30 | 8,527,489.05 | 426,374.45 | |
| 小 计 | 18,085,856.01 | 904,292.80 | 8,990,230.97 | 449,511.55 | |
| 其他应收款 | |||||
| 万润工贸 | 55,281,698.40 | 2,764,084.92 | 879,524.08 | 43,976.20 | |
| 法珞斯 | 407,341.28 | 20,367.06 | |||
| 刘世琦 | 123,250.00 | 30,015.00 | |||
| 刘家芳 | 1,382.47 | 138.25 | 11,305.78 | 2,813.73 | |
| 小 计 | 55,283,080.87 | 2,764,223.17 | 1,421,421.14 | 97,171.99 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付票据 | |||||
| 十堰邦本 | 1,877,111.00 | 1,600,000.00 | 3,143,400.00 | ||
| 嘉信实业 | 300,000.00 | ||||
| 上海鹏科 | 354,000.00 | ||||
| 无棣金海湾 | 3,472,000.00 | ||||
| 小 计 | 5,649,111.00 | 1,600,000.00 | 3,497,400.00 |
第 139 页 共 169 页
3-2-1-141
| 应付账款 | |||||
| 泓安物流 | 1,538,430.39 | 1,559,067.23 | 347,588.65 | 2,854,320.96 | |
| 嘉信实业 | 300,000.00 | 869,279.40 | 797,363.10 | 1,278,493.91 | |
| 法珞斯 | 16,000.00 | 16,000.00 | 16,000.00 | ||
| 十堰邦本 | 104,008.00 | 104,008.00 | 498,524.88 | 107,056.00 | |
| 山东鑫动能 | 4,518,702.42 | ||||
| 小 计 | 6,477,140.81 | 2,548,354.63 | 1,659,476.63 | 4,239,870.87 | |
| 预收款项 | |||||
| 万向一二三 | 598,514.53 | ||||
| 小 计 | 598,514.53 | ||||
| 合同负债 | |||||
| 万向一二三 | 8,923,070.35 | ||||
| 小 计 | 8,923,070.35 | ||||
| 其他应付款 | |||||
| 刘家芳 | 217.53 | ||||
| 李菲 | 14,148.40 | 50,000.00 | |||
| 刘惠兰 | 4,200.00 | 1,095.00 | |||
| 刘世琦 | 12,735.36 | ||||
| 高文静 | 496.10 | ||||
| 上海鹏科 | 780,000.00 | ||||
| 小 计 | 14,365.93 | 16,935.36 | 50,000.00 | 781,591.10 | |
| 其他流动负债 | |||||
| 万向一二三 | 1,159,999.15 | ||||
| 小 计 | 1,159,999.15 | ||||
| 长期应付款 | |||||
| 长江高新 | 20,265,479.48 | 20,504,931.56 | |||
| 小 计 | 20,265,479.48 | 20,504,931.56 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 850,636股 |
[注]上述股份数量为2019年11月实施的资本公积转增股本前股份数量
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 最近一次无关联第三方受让公司股权价格 | 最近一次无关联第三方认缴出资价格 | 最近一次无关联第三方受让公司股权价格 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司管理层最 佳估计 | 公司管理层最 佳估计 | 公司管理层最 佳估计 | |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,983,708.89 | 5,329,587.46 | 4,055,586.44 | 7,669,238.80 |
2. 其他说明
(1) 2018年股份支付
2018年12月，公司39名员工对十堰凯和增资16,655,453.00元，间接持有公司股权850,636股。本次股权激励授予股权的公允价值参照2018年4月份控股股东刘世琦转让给无关联第三方的转让价格48.34元/股，公司按上述转让股权的公允价值与上述39名公司员工实际支付股权转让金额的差额，确认股份支付费用24,461,298.00元，其中授予刘世琦股权形成股份支付费用7,669,238.80元，实际控制人刘世琦为十堰凯和的普通合伙人，本次股份支付无锁定期，因此未进行分期摊销；授予其他38名员工股权形成股份支付费用16,792,059.20元，本次股权激励计划的锁定期为2016年12月31日之前入职员工的股权锁定期为4年、2016年12月31日之后入职员工的股权锁定期为5年。
(2) 2020年股份支付
1)2020年4月，实际控制人刘世琦与廖琴签订协议，公司员工廖琴以208,723.00元的价格受让刘世琦持有的十堰凯和1.2532%股权（208,723.00元），间接持有公司股权10,660股，公司按照2019年11月份无关联第三方增资入股的公允价值与员工廖琴实际出资金额的差价确认股份支付费用285,049.53元。本次股权激励计划的锁定期为4年。
2) 2020年5月，经十堰凯和合伙人会议决议，公司员工杜广荣等4名员工将其持有的十堰凯和共计739,733.00元出资额（对应万润新能源公司39,428.00股）合计作价783,959.00元转让给公司实际控制人刘世琦，公司按照2019年11月份无关联第三方增资
入股的公允价值与刘世琦实际支付股权转让金额的差额确认股份支付费用1,042,350.89元，实际控制人刘世琦为十堰凯和的普通合伙人，本次股份支付无锁定期，因此未进行分期摊销。
3) 2020年7月，经十堰凯和合伙人会议决议，公司员工秦正伟等6名员工将其持有的十堰凯和共计981,938.00元出资额（对应万润新能源公司52,337.00股）合计作价1,051,554.00元转让给公司实际控制人刘世琦，公司按照2019年11月份无关联第三方增资入股的公允价值与刘世琦实际支付股权转让金额的差额确认股份支付费用1,372,702.38元。实际控制人刘世琦为十堰凯和的普通合伙人，本次股份支付无锁定期，因此未进行分期摊销。
(3) 2021年1-9月股份支付
2021年4月，经十堰凯和合伙人会议决议，公司员工李歌等3名员工将其持有的十堰凯和共计677,077.00元出资额（对应万润新能源公司36,087股）合计作价762,736.65元转让给公司实际控制人刘世琦，公司按照2021年5月份万润工贸向无关联第三方转让股权的公允价值与刘世琦实际支付股权转让金额的差额确认股份支付费用990,008.94元。实际控制人刘世琦为十堰凯和的普通合伙人，本次股份支付无锁定期，因此未进行分期摊销。
以上应确认的股份支付总额在股权激励锁定期内进行分期摊销确认，实际控制人刘世琦享有的股权激励在实际取得时一次性确认。2018 年、2019 年、2020 年和2021年1-9月分别确认股份支付费用7,669,238.80元、4,055,586.44元、5,329,587.46元和2,983,708.89元，相应增加资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2021年9月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至2021年9月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 经公司2021年12月5日第一届董事会第十一次会议批准，公司控股子公司鲁北万润拟通过受让股权的方式，投资无棣金海湾，投资金额约2,400万元。本次投资后，鲁北万润拟持有无棣金海湾15%股权，无棣金海湾成为鲁北万润的参股公司。
第 142 页 共 169 页
3-2-1-144
2. 关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目的说明
经公司2021年12月5日第一届董事会第十一次会议审议，公司拟首次公开发行股票不超过2,130.3795万股（含2,130.3795万股），不低于本次发行后总股本的25%。本次发行全部为公开发行新股，公司原股东在本次发行中不公开发售股份。实际募集资金扣除发行费用后的净额全部用于宏迈高科高性能锂离子电池正极材料项目、湖北万润新能源锂电池正极材料研发中心建设项目及补充流动资金。
(二) 截至2021年12月5日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人
1. 明细情况
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组 相关损益 | 债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额 | 权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例 |
| 以资产清偿债务 | 8,911,000.00 | 1,684,696.77 |
2. 债务重组中受让的非现金资产的公允价值、由债权转成的股份的公允价值、修改其他债务条件后债权的公允价值的确定方法及依据说明
2018年，四川浩普瑞新能源材料股份有限公司以存货清偿本公司货款，本公司对受让的存货按企业同类产品的平均售价作为公允价值入账，应收债权的账面价值与受让的存货公允价值之间的差额，按照《企业会计准则第12号—债务重组》的相关规定确认为营业外支出。
(二) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售锂离子电池材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品、地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(三)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保
第 143 页 共 169 页
3-2-1-145
值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 296,786,390.45 | -255,365,420.20 | 41,420,970.25 |
| 应收款项融资 | 255,365,420.20 | 255,365,420.20 | |
| 短期借款 | 59,191,529.03 | 61,350.00 | 59,252,879.03 |
| 其他应付款 | 8,090,369.34 | -546,133.33 | 7,544,236.01 |
| 一年内到期的非流动负债 | 90,000,000.00 | 165,275.95 | 90,165,275.95 |
| 长期借款 | 192,000,000.00 | 319,507.38 | 192,319,507.38 |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 货币资金 | 53,425,847.04 | 摊余成本 | 53,425,847.04 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 296,786,390.45 | 摊余成本 | 41,420,970.25 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 255,365,420.20 | |||
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 163,802,076.16 | 摊余成本 | 163,802,076.16 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 4,156,501.82 | 摊余成本 | 4,156,501.82 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 59,191,529.03 | 摊余成本 | 59,252,879.03 |
| 应付票据 | 其他金融负债 | 221,597,039.33 | 摊余成本 | 221,597,039.33 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 372,333,702.09 | 摊余成本 | 372,333,702.09 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 8,090,369.34 | 摊余成本 | 7,544,236.01 |
| 一年内到期的非流动负债 | 其他金融负债 | 90,000,000.00 | 摊余成本 | 90,165,275.95 |
| 其他流动负债 | 其他金融负债 | 40,920,551.51 | 摊余成本 | 40,920,551.51 |
| 长期借款 | 其他金融负债 | 192,000,000.00 | 摊余成本 | 192,319,507.38 |
| 长期应付款 | 其他金融负债 | 43,560,000.00 | 摊余成本 | 43,560,000.00 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 | 53,425,847.04 | 53,425,847.04 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS 22列示的账面价值 | 296,786,390.45 | |||
| 减：转出到应收款项融资 | -255,365,420.20 | |||
| 按新CAS 22列示的账面价值 | 41,420,970.25 | |||
| 应收账款 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 | 163,802,076.16 | 163,802,076.16 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 | 4,156,501.82 | 4,156,501.82 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 518,170,815.47 | -255,365,420.20 | 262,805,395.27 | |
第 145 页 共 169 页
3-2-1-147
| 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS 22列示的账面价值 | ||||
| 加：自应收票据转入 | 255,365,420.20 | |||
| 按新CAS 22列示的账面价值 | 255,365,420.20 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 255,365,420.20 | 255,365,420.20 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额 | 59,191,529.03 | |||
| 加：自其他应付款转入 | 61,350.00 | |||
| 按新 CAS 22 列示的余额 | 59,252,879.03 | |||
| 应付账款 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 | 372,333,702.09 | 372,333,702.09 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额 | 8,090,369.34 | 8,090,369.34 | ||
| 减：转出至短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款 | -546,133.33 | |||
| 按新 CAS 22 列示的余额 | 7,544,236.01 | |||
| 其他流动负债 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 | 40,920,551.51 | 40,920,551.51 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额 | 90,000,000.00 | |||
| 加：自其他应付款转入 | 165,275.95 | |||
| 按新 CAS 22 列示的余额 | 90,165,275.95 | |||
| 长期借款 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额 | 192,000,000.00 | |||
| 加：自其他应付款转入 | 319,507.38 | |||
| 按新 CAS 22 列示的余额 | 192,319,507.38 | |||
| 长期应付款 | ||||
| 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 | 43,560,000.00 | 43,560,000.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 1,016,401,662.27 | 1,016,401,662.27 |
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备 （2019年1月1日） |
| 应收票据 | 519,581.26 | 519,581.26 | ||
| 应收账款 | 9,011,084.60 | 9,011,084.60 | ||
| 其他应收款 | 1,161,996.00 | 1,161,996.00 |
(四)执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 1,288,488.53 | -1,288,488.53 | |
| 合同负债 | 1,158,603.63 | 1,158,603.63 | |
| 其他流动负债 | 129,884.90 | 129,884.90 | |
(2) 对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
(五)执行新租赁准则的影响
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。
公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。
(六)租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)28之说明；
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2021年1-9月 |
| 短期租赁费用 | 1,312,110.75 |
| 合 计 | 1,312,110.75 |
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2021年1-9月 |
| 租赁负债的利息费用 | 48,059.96 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 926,540.00 |
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 22,456,820.60 | 9.51 | 16,509,718.60 | 73.52 | 5,947,102.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 213,657,412.62 | 90.49 | 10,777,951.90 | 5.04 | 202,879,460.72 |
| 合 计 | 236,114,233.22 | 100.00 | 27,287,670.50 | 11.56 | 208,826,562.72 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 216,534,880.37 | 100.00 | 11,831,237.27 | 5.46 | 204,703,643.10 |
| 合 计 | 216,534,880.37 | 100.00 | 11,831,237.27 | 5.46 | 204,703,643.10 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 144,982,279.85 | 100.00 | 7,629,762.04 | 5.26 | 137,352,517.81 |
| 合 计 | 144,982,279.85 | 100.00 | 7,629,762.04 | 5.26 | 137,352,517.81 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 160,863,580.81 | 100.00 | 8,412,236.61 | 5.23 | 152,451,344.20 |
| 合 计 | 160,863,580.81 | 100.00 | 8,412,236.61 | 5.23 | 152,451,344.20 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
2021年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 湖北宇隆新能源有限公司 | 6,408,109.60 | 3,204,054.80 | 50.00 | 预计部分款项无法收回 |
| 江西星盈科技有限公司 | 6,375,930.00 | 6,375,930.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 5,035,594.40 | 2,517,797.20 | 50.00 | 预计部分款项无法收回 |
| 丹江口仲达鑫新能源有限公司 | 1,760,499.40 | 1,760,499.40 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 丹江口市中汉动力新能源科技有限公司 | 1,247,760.20 | 1,247,760.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东金品能源有限公司 | 1,178,427.00 | 1,178,427.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 丹江口市唐鼎新能源科技有限公司 | 450,500.00 | 225,250.00 | 50.00 | 预计部分款项无法收回 |
| 小 计 | 22,456,820.60 | 16,509,718.60 | 73.52 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 212,959,107.54 | 10,647,955.38 | 5.00 | 196,546,246.38 | 9,827,312.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 397,475.00 | 39,747.50 | 10.00 | 19,963,326.22 | 1,996,332.62 | 10.00 |
| 2-3年 | 300,830.08 | 90,249.02 | 30.00 | 25,307.77 | 7,592.33 | 30.00 |
| 3-4年 | ||||||
| 4-5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 小 计 | 213,657,412.62 | 10,777,951.90 | 5.04 | 216,534,880.37 | 11,831,237.27 | 5.46 |
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 142,051,927.10 | 7,102,596.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,621,696.75 | 262,169.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 60.00 | 18.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 56,996.00 | 28,498.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 75,600.00 | 60,480.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 176,000.00 | 176,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 144,982,279.85 | 7,629,762.04 | 5.26 |
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 156,779,213.56 | 7,838,960.68 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,775,771.25 | 377,577.13 | 10.00 |
| 2-3 年 | 56,996.00 | 17,098.80 | 30.00 |
| 3-4 年 | 75,600.00 | 37,800.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 176,000.00 | 140,800.00 | 80.00 |
| 小 计 | 160,863,580.81 | 8,412,236.61 | 5.23 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 219,372,534.54 | 196,546,246.38 | 142,051,927.10 |
| 1-2年 | 16,440,868.60 | 19,963,326.22 | 2,621,696.75 |
| 2-3年 | 300,830.08 | 25,307.77 | 60.00 |
| 3-4年 | 56,996.00 | ||
| 4-5年 | 75,600.00 | ||
| 5年以上 | 176,000.00 | ||
| 合计 | 236,114,233.22 | 216,534,880.37 | 144,982,279.85 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021年1-9月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 16,509,718.60 | 16,509,718.60 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,831,237.27 | -1,053,285.37 | 10,777,951.90 | |||||
| 小 计 | 11,831,237.27 | 15,456,433.23 | 27,287,670.50 | |||||
② 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,629,762.04 | 4,515,231.23 | 313,756.00 | 11,831,237.27 | ||||
| 小 计 | 7,629,762.04 | 4,515,231.23 | 313,756.00 | 11,831,237.27 |
③ 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,412,236.61 | 782,474.57 | 7,629,762.04 | |||||
| 小 计 | 8,412,236.61 | 782,474.57 | 7,629,762.04 | |||||
④ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,563,400.47 | 4,317,836.14 | 469,000.00 | 8,412,236.61 | ||||
| 小 计 | 4,563,400.47 | 4,317,836.14 | 469,000.00 | 8,412,236.61 | ||||
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 313,756.00 | 469,000.00 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
①2020年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 宁波艾能锂电材料科技股份有限公司 | 货款 | 176,000.00 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 龙能科技（苏州）有限责任公司 | 货款 | 75,600.00 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 其他（3户） | 货款 | 62,156.00 | 预计无法收回 | 管理层审核批准 | 否 |
| 小 计 | 313,756.00 |
②2018年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 四川浩普瑞新能源材料股份有限公司 | 货款 | 469,000.00 | 对方以货抵债，核销已计提的坏账准备 | 管理层审核批准 | 否 |
| 小 计 | 469,000.00 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2021年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 88,204,029.02 | 37.36 | 4,410,201.45 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 81,132,886.75 | 34.36 | 4,056,644.34 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 18,715,495.19 | 7.93 | 935,774.76 |
| 中航信诺 | 7,403,598.04 | 3.14 | 370,179.90 |
| 湖北宇隆新能源有限公司 | 6,408,109.60 | 2.71 | 3,204,054.80 |
| 小 计 | 201,864,118.60 | 85.50 | 12,976,855.25 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 56,864,747.05 | 26.26 | 2,843,237.35 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 31,845,202.18 | 14.71 | 1,592,260.11 |
| 万向一二三 | 26,338,373.41 | 12.16 | 1,316,918.67 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 20,332,335.00 | 9.39 | 1,016,616.75 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 20,315,594.40 | 9.38 | 1,811,139.94 |
| 小 计 | 155,696,252.04 | 71.90 | 8,580,172.82 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 43,603,468.20 | 30.08 | 2,180,173.41 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 41,812,286.00 | 28.84 | 2,090,614.30 |
| 万向一二三 | 17,527,850.95 | 12.09 | 876,392.55 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 16,000,000.00 | 11.04 | 800,000.00 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 4,155,208.10 | 2.87 | 207,760.40 |
| 小 计 | 123,098,813.25 | 84.92 | 6,154,940.66 |
4) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 109,121,896.00 | 67.84 | 5,456,094.80 |
| 合肥国轩电池材料有限公司 | 21,525,600.00 | 13.38 | 1,252,520.00 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 10,481,325.82 | 6.52 | 524,066.29 |
| 万向一二三 | 8,500,400.00 | 5.28 | 425,020.00 |
| 江西智锂科技股份有限公司 | 6,603,391.00 | 4.10 | 330,169.55 |
| 小 计 | 156,232,612.82 | 97.12 | 7,987,870.64 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,369,454.94 | 100.00 | 303,407.75 | 5.65 | 5,066,047.19 |
| 合 计 | 5,369,454.94 | 100.00 | 303,407.75 | 5.65 | 5,066,047.19 |
(续上表)
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 494,436,056.97 | 100.00 | 43,585,986.10 | 8.82 | 450,850,070.87 |
| 合 计 | 494,436,056.97 | 100.00 | 43,585,986.10 | 8.82 | 450,850,070.87 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 395,895,492.86 | 100.00 | 25,001,025.60 | 6.32 | 370,894,467.26 |
| 合 计 | 395,895,492.86 | 100.00 | 25,001,025.60 | 6.32 | 370,894,467.26 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 219,902,088.97 | 100.00 | 12,209,411.38 | 5.55 | 207,692,677.59 |
| 合 计 | 219,902,088.97 | 100.00 | 12,209,411.38 | 5.55 | 207,692,677.59 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 5,369,454.94 | 303,407.75 | 5.65 | 494,436,056.97 | 43,585,986.10 | 8.82 |
| 其中：1年以内 | 5,245,954.94 | 262,297.75 | 5.00 | 194,653,822.56 | 9,732,691.12 | 5.00 |
| 1-2年 | 50,000.00 | 5,000.00 | 10.00 | 290,092,955.58 | 29,009,295.56 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,200.00 | 960.00 | 30.00 | 3,200.00 | 960.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 70,300.00 | 35,150.00 | 50.00 | 9,686,078.83 | 4,843,039.42 | 50.00 |
| 小 计 | 5,369,454.94 | 303,407.75 | 5.65 | 494,436,056.97 | 43,585,986.10 | 8.82 |
(续上表)
| 组合名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 395,895,492.86 | 25,001,025.60 | 6.32 |
| 其中：1年以内 | 375,061,217.03 | 18,753,060.85 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,590.00 | 1,159.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,822,685.83 | 6,246,805.75 | 30.00 |
| 3-4年 | |||
| 小 计 | 395,895,492.86 | 25,001,025.60 | 6.32 |
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 |
第 155 页 共 169 页
3-2-1-157
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 195,615,950.35 | 9,780,797.52 | 5.00 |
| 1-2年 | 24,286,138.62 | 2,428,613.86 | 10.00 |
| 小 计 | 219,902,088.97 | 12,209,411.38 | 5.55 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年1-9月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 9,732,691.12 | 29,009,295.56 | 4,843,999.42 | 43,585,986.10 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,500.00 | 2,500.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 9,717,893.37 | 29,006,795.56 | 4,807,889.42 | 43,532,578.35 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 262,297.75 | 5,000.00 | 36,110.00 | 303,407.75 |
2) 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 18,753,060.85 | 1,159.00 | 6,246,805.75 | 25,001,025.60 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -14,504,647.78 | 14,504,647.78 | ||
| --转入第三阶段 | -320.00 | 320.00 |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,484,278.05 | 14,503,808.78 | 19,988,086.83 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 1,403,126.33 | 1,403,126.33 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 9,732,691.12 | 29,009,295.56 | 4,843,999.42 | 43,585,986.10 |
3) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 9,780,797.52 | 2,428,613.86 | 12,209,411.38 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -579.50 | 579.50 | ||
| --转入第三阶段 | -2,082,268.58 | 2,082,268.58 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 8,972,842.83 | 4,164,537.17 | 13,137,380.00 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 345,765.78 | 345,765.78 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 18,753,060.85 | 1,159.00 | 6,246,805.75 | 25,001,025.60 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 20,356,373.89 | -8,146,962.51 | 12,209,411.38 | |||||
| 小 计 | 20,356,373.89 | -8,146,962.51 | 12,209,411.38 | |||||
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 5,171,500.00 | 123,500.00 | 123,500.00 | 73,500.00 |
| 备用金 | 70,342.66 | 242,428.93 | 97,542.60 | |
| 拆借款 | 49,951.42 | 494,311,556.97 | 395,529,563.93 | 219,726,212.27 |
| 其他 | 77,660.86 | 1,000.00 | 4,834.10 | |
| 合 计 | 5,369,454.94 | 494,436,056.97 | 395,895,492.86 | 219,902,088.97 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2021年9月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 无棣金海湾 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 93.12 | 250,000.00 |
| 李芸 | 其他 | 75,460.86 | 1年以内 | 1.41 | 3,773.04 |
| 十堰市郧阳区房地产服务中心 | 押金保证金 | 50,000.00 | 3-4年 | 0.93 | 25,000.00 |
| 荣盛盟固利新能源科技有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.93 | 5,000.00 |
| 湖北朗润公司 | 拆借款 | 48,003.89 | 1年以内 | 0.89 | 2,400.19 |
| 小 计 | 5,223,464.75 | 97.28 | 286,173.23 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北虹润公司 | 拆借款 | 393,792,888.92 | [注1] | 79.64 | 32,749,108.84 |
| 万润工贸 | 拆借款 | 52,978,155.28 | [注2] | 10.71 | 3,913,082.38 |
| 上海鹏科 | 拆借款 | 25,230,126.78 | 1年以内 | 5.10 | 1,261,506.34 |
| 亿能动力公司 | 拆借款 | 12,424,340.83 | [注3] | 2.51 | 5,066,245.62 |
| 华虹清源公司 | 拆借款 | 4,826,845.46 | 1年以内 | 0.98 | 241,342.27 |
| 小 计 | 489,252,357.27 | 98.94 | 43,231,285.45 |
[注1]账龄1年以内为132,603,601.01元，1-2年为261,189,287.91元[注2]账龄1年以内为27,694,662.96元，1-2年为25,283,492.32元
[注3]账龄1年以内为450,000.00元，1-2年为2,358,562.00元，2-3年为9,615,778.83元
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北虹润公司 | 拆借款 | 328,655,520.85 | 1年以内 | 83.02 | 16,432,776.04 |
| 万润工贸 | 拆借款 | 42,328,605.22 | 1年以内 | 10.69 | 2,116,430.26 |
| 亿能动力公司 | 拆借款 | 12,256,250.83 | [注] | 3.1 | 3,087,234.75 |
| 华虹清源公司 | 拆借款 | 10,854,697.00 | 2-3年 | 2.74 | 3,256,409.10 |
| 湖北宇浩公司 | 拆借款 | 940,262.01 | 1年以内 | 0.24 | 47,013.10 |
| 小 计 | 395,035,335.91 | 99.79 | 24,939,863.25 |
[注]账龄1年以内为2,358,562.00元，2-3年为9,897,688.83元
4) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北虹润公司 | 拆借款 | 195,103,032.37 | 1年以内 | 88.72 | 9,755,151.62 |
| 亿能动力公司 | 拆借款 | 13,361,141.62 | 1-2年 | 6.08 | 1,336,114.16 |
| 华虹清源公司 | 拆借款 | 10,854,697.00 | 1-2年 | 4.94 | 1,085,469.70 |
| 法珞斯 | 拆借款 | 407,341.28 | 1年以内 | 0.19 | 20,367.06 |
| 徐勋林 | 备用金 | 67,500.00 | 1年以内 | 0.03 | 3,375.00 |
| 小 计 | 219,793,712.27 | 99.96 | 12,200,477.54 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,473,146,722.41 | 38,486,626.76 | 1,434,660,095.65 | 710,039,289.69 | 47,207,314.75 | 662,831,974.94 |
| 合 计 | 1,473,146,722.41 | 38,486,626.76 | 1,434,660,095.65 | 710,039,289.69 | 47,207,314.75 | 662,831,974.94 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 708,065,800.23 | 47,207,314.75 | 660,858,485.48 | 474,499,380.45 | 4,577,370.28 | 469,922,010.17 |
| 合 计 | 708,065,800.23 | 47,207,314.75 | 660,858,485.48 | 474,499,380.45 | 4,577,370.28 | 469,922,010.17 |
(2) 对子公司投资
1) 2021年1-9月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 湖北虹润公司 | 350,549,929.66 | 350,206,223.62 | 700,756,153.28 | |||
| 襄阳华虹公司 | 76,399,660.01 | -497,190.94 | 75,902,469.07 | 12,097,530.93 | ||
| 华虹清源公司 | 452,029.35 | 130,461,954.56 | 130,913,983.91 | 26,389,095.83 | ||
| 亿能动力公司 | -8,720,687.99 | |||||
| 湖北宏迈公司 | 100,175,526.54 | 65,822.45 | 100,241,348.99 | |||
| 湖北宇浩公司 | 10,014,829.38 | 240,591,311.02 | 250,606,140.40 | |||
| 湖北一诺公司 | 5,240,000.00 | 5,240,000.00 | ||||
| 安庆德润公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 鲁北万润公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 662,831,974.94 | 771,828,120.71 | 1,434,660,095.65 | -8,720,687.99 | 38,486,626.76 |
2) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 湖北虹润公司 | 350,448,507.24 | 101,422.42 | 350,549,929.66 | |||
| 襄阳华虹公司 | 76,187,800.28 | 211,859.73 | 76,399,660.01 | 12,097,530.93 | ||
| 华虹清源公司 | 452,029.35 | 452,029.35 | 26,389,095.83 | |||
| 亿能动力公司 | 8,720,687.99 | |||||
| 湖北宏迈公司 | 100,087,763.27 | 87,763.27 | 100,175,526.54 | |||
| 湖北宇浩公司 | 9,294,414.69 | 720,414.69 | 10,014,829.38 | |||
| 湖北一诺公司 | 4,840,000.00 | 400,000.00 | 5,240,000.00 | |||
| 安庆德润公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 660,858,485.48 | 1,973,489.46 | 662,831,974.94 | 47,207,314.75 |
3) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 | 减值准备 |
| 减值准备 | 期末数 | |||||
| 湖北虹润公司 | 350,000,000.00 | 448,507.24 | 350,448,507.24 | |||
| 襄阳华虹公司 | 88,000,000.00 | 285,331.21 | 12,097,530.93 | 76,187,800.28 | 12,097,530.93 | 12,097,530.93 |
| 华虹清源公司 | 25,778,692.46 | 610,403.37 | 26,389,095.83 | 26,389,095.83 | 26,389,095.83 | |
| 亿能动力公司 | 4,143,317.71 | 4,143,317.71 | 4,143,317.71 | 8,720,687.99 | ||
| 湖北宏迈公司 | 1,000,000.00 | 99,087,763.27 | 100,087,763.27 | |||
| 湖北宇浩公司 | 1,000,000.00 | 8,294,414.69 | 9,294,414.69 | |||
| 湖北一诺公司 | 4,840,000.00 | 4,840,000.00 | ||||
| 安庆德润公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 469,922,010.17 | 233,566,419.78 | 42,629,944.47 | 660,858,485.48 | 42,629,944.47 | 47,207,314.75 |
4) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 湖北虹润公司 | 100,000,000.00 | 250,000,000.00 | 350,000,000.00 | |||
| 襄阳华虹公司 | 88,000,000.00 | 88,000,000.00 | ||||
| 华虹清源公司 | 25,778,692.46 | 25,778,692.46 | ||||
| 亿能动力公司 | 8,720,687.99 | 4,577,370.28 | 4,143,317.71 | 4,577,370.28 | 4,577,370.28 | |
| 湖北宏迈公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 湖北宇浩公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海鹏科公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 189,000,000.00 | 286,499,380.45 | 5,577,370.28 | 469,922,010.17 | 4,577,370.28 | 4,577,370.28 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,040,054,841.96 | 844,781,209.77 | 648,036,539.06 | 571,976,646.61 |
| 其他业务收入 | 25,830,683.03 | 25,628,360.75 | 13,249,652.52 | 13,184,662.57 |
| 合 计 | 1,065,885,524.99 | 870,409,570.52 | 661,286,191.58 | 585,161,309.18 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,065,885,524.99 | 870,409,570.52 | 661,286,191.58 | 585,161,309.18 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 718,286,780.52 | 544,407,096.36 | 871,022,118.55 | 703,614,713.46 |
| 其他业务收入 | 7,161,163.59 | 6,451,699.91 | 31,159,932.52 | 11,967,990.96 |
| 合 计 | 725,447,944.11 | 550,858,796.27 | 902,182,051.07 | 715,582,704.42 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | —— | —— | —— | —— |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2021年1-9月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 501,528,815.48 | 47.05 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 341,696,340.17 | 32.06 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 66,322,056.70 | 6.22 |
| 万向一二三 | 57,981,314.31 | 5.44 |
| 宁德新能源科技有限公司 | 35,316,106.37 | 3.31 |
| 小 计 | 1,002,844,633.03 | 94.08 |
2) 2020年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 409,153,903.82 | 61.87 |
| 万向一二三股份公司（包含关联公司） | 70,466,292.06 | 10.66 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 59,835,042.20 | 9.05 |
| 惠州亿纬锂能股份有限公司（包含关联公司） | 26,846,052.57 | 4.06 |
| 湖北虹润公司 | 12,794,951.88 | 1.93 |
| 小 计 | 579,096,242.53 | 87.57 |
3) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 484,102,474.00 | 66.73 |
| 江西安驰新能源科技有限公司 | 65,720,066.33 | 9.06 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 53,102,135.74 | 7.32 |
| 万向一二三 | 47,813,426.92 | 6.59 |
| 中航信诺 | 19,202,897.51 | 2.65 |
| 小 计 | 669,941,000.50 | 92.35 |
4) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司（包含关联公司） | 362,256,996.01 | 40.15 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 329,606,449.94 | 36.53 |
| 亿能动力公司 | 113,023,332.50 | 12.53 |
| 金驰能源材料有限公司 | 26,666,666.70 | 2.96 |
| 万向一二三 | 19,492,724.11 | 2.16 |
| 小 计 | 851,046,169.26 | 94.33 |
(3) 收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 磷酸铁锂 | 1,030,220,325.98 | 836,890,716.14 | 619,020,581.38 | 545,788,354.95 |
| 磷酸铁 | 6,957,500.00 | 5,892,406.99 | 4,208,275.04 | 4,534,108.86 |
| 锰酸锂 | 2,559,979.44 | 1,668,222.26 | 24,693,287.14 | 21,543,987.31 |
| 其他 | 26,147,719.57 | 25,958,225.13 | 13,364,048.02 | 13,294,858.06 |
| 小 计 | 1,065,885,524.99 | 870,409,570.52 | 661,286,191.58 | 585,161,309.18 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 磷酸铁锂 | 694,697,244.25 | 521,567,866.67 | 795,117,563.12 | 637,511,982.15 |
| 磷酸铁 | 11,959,701.12 | 12,312,002.57 | 73,922,186.72 | 64,544,759.66 |
| 锰酸锂 | 11,504,015.34 | 10,454,173.82 | ||
| 其他 | 7,286,983.40 | 6,524,753.21 | 33,142,301.23 | 13,525,962.61 |
| 小 计 | 725,447,944.11 | 550,858,796.27 | 902,182,051.07 | 715,582,704.42 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,063,842,219.04 | 868,942,234.97 | 660,830,216.58 | 584,808,186.98 |
| 境外 | 2,043,305.95 | 1,467,335.55 | 455,975.00 | 353,122.20 |
| 小 计 | 1,065,885,524.99 | 870,409,570.52 | 661,286,191.58 | 585,161,309.18 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 722,021,447.35 | 547,167,283.01 | 895,453,755.50 | 710,683,448.36 |
| 境外 | 3,426,496.76 | 3,691,513.26 | 6,728,295.57 | 4,899,256.06 |
| 小 计 | 725,447,944.11 | 550,858,796.27 | 902,182,051.07 | 715,582,704.42 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 |
| 在某一时点确认收入 | 1,065,885,524.99 | 661,286,191.58 |
| 小 计 | 1,065,885,524.99 | 661,286,191.58 |
4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 |
| 营业收入 | 73,655,780.91 | 107,433.63 |
| 小 计 | 73,655,780.91 | 107,433.63 |
2. 研发费用
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 直接投入费用 | 19,319,490.71 | 15,786,426.51 | 19,195,041.25 | 26,385,702.66 |
| 人员人工费用 | 5,661,059.73 | 6,886,328.90 | 6,950,579.53 | 8,587,855.96 |
| 折旧费用 | 2,960,148.95 | 3,744,529.23 | 3,833,184.64 | 5,049,915.46 |
| 委托外部研究开发费用 | 194,174.76 | 388,349.51 | 970,873.79 | |
| 股份支付 | 313,238.96 | 401,203.57 | 434,100.36 | |
| 其他 | 264,505.45 | 524,052.18 | 235,880.97 | 808,563.50 |
| 合 计 | 28,712,618.56 | 27,730,889.90 | 30,648,786.75 | 41,802,911.37 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 长期股权投资在持有期间的投资收益 | 3,850,000.00 | |||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 123,460.86 | -77,335.00 | ||
| 处置金融工具取得的投资收益 | 34,269.59 | |||
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 34,269.59 | |||
| 应收款项融资贴现损失 | -3,500,019.68 | -2,624,248.67 | -6,819,129.00 | —— |
| 资金拆借利息收入 | 1,735,509.97 | 1,969,692.04 | 182,156.02 | |
| 合 计 | -1,641,048.85 | -654,556.63 | -6,636,972.98 | 3,806,934.59 |
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.74 | -4.38 | -7.39 | 0.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.35 | -4.98 | -8.03 | 0.57 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.96 | -0.72 | 2.96 | -0.72 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.89 | -0.82 | 2.89 | -0.82 | ||||
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 182,970,957.53 | -44,611,550.09 | -73,385,747.15 | 2,730,087.48 | |
| 非经常性损益 | B | 4,364,201.01 | 6,078,666.93 | 6,349,947.82 | -2,826,640.63 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 178,606,756.52 | -50,690,217.02 | -79,735,694.97 | 5,556,728.11 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 999,736,393.38 | 1,037,627,956.01 | 988,238,831.30 | 963,392,481.01 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 130,000,000.00 | 118,719,285.42 | 16,655,453.00 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 0 | 4 | 0 | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |||||
| 其他 | 股份支付增加资本公积 | I1 | 2,983,708.89 | 5,329,587.46 | 4,055,586.44 | 7,669,238.80 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 4.5 | 6 | 6 | 0 | |
| 同一控制下企业合并亿能动力公司完成，增加的净资产 | I2 | 3,487,846.99 | ||||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 5 | ||||
| 同一控制下企业合并华虹清源公司完成，增加的净资产 | I3 | 1,249,434.46 | ||||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 5 | ||||
| 拆迁补偿款 | I4 | 27,553,670.01 | ||||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | ||||
| 关联交易金额调整 | I5 | 890,400.00 | ||||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | ||||
| 报告期月份数 | K | 9 | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G× | 1,092,713,726.59 | 1,018,432,174.70 | 993,146,846.09 | 980,508,227.03 | |
| H/K±I×J/K | |||||
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 16.74% | -4.38% | -7.39% | 0.28% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 16.35% | -4.98% | -8.03% | 0.57% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 182,970,957.53 | -44,611,550.09 | ||
| 非经常性损益 | B | 4,364,201.01 | 6,078,666.93 | ||
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 178,606,756.52 | -50,690,217.02 | ||
| 期初股份总数 | D | 61,770,055.00 | 61,770,055.00 | ||
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 2,141,328.00 | |||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 0 | |||
| 因回购等减少股份数 | H | ||||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||||
| 报告期缩股数 | J | ||||
| 报告期月份数 | K | 9 | 12 | ||
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 61,770,055.00 | 61,770,055.00 | ||
| 基本每股收益 | M=A/L | 2.96 | -0.72 | ||
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 2.89 | -0.82 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2021年1-9月比2020年度
| 资产负债表项目 | 2021.9.30 | 2020.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 134,928,369.04 | 83,803,246.87 | 61.01% | 主要系2021年1-9月公司收入大幅度增加，销售回款增加 |
| 应收票据 | 135,400,703.04 | 343,840,599.46 | -60.62% | 主要系2021年1-9月不可终止确认的银行承兑汇票及商业承兑汇票结算减少 |
| 应收款项融资 | 260,336,524.45 | 32,594,389.34 | 698.72% | 主要系2021年1-9月以可终止确认的银行承兑汇票、迪链收款凭证结算增加 |
| 预付款项 | 128,843,376.48 | 14,181,403.24 | 808.54% | 主要系2021年1-9月产销规模扩大，预付采购款增加 |
| 其他应收款 | 5,782,293.60 | 86,104,352.46 | -93.28% | 主要系2021年1-9月收回关联方资金占用款，其他应收款减少 |
| 存货 | 246,182,318.43 | 107,219,926.70 | 129.61% | 主要系2021年1-9月材料价格上升以及产销规模扩大导致存货储备增加 |
| 其他流动资产 | 23,883,748.93 | 36,019,484.39 | -33.69% | 主要系2021年1-9月待抵扣进项税、预缴企业所得税及待摊票据贴现利息减少 |
| 在建工程 | 717,836,611.40 | 501,984,889.20 | 43.00% | 主要系2021年1-9月公司在建项目进度加快，在安装设备增加 |
| 其他非流动资产 | 93,268,439.13 | 24,197,117.41 | 285.45% | 主要系2021年1-9月预付工程设备款增加 |
| 短期借款 | 236,960,393.89 | 363,809,710.33 | -34.87% | 主要系2021年1-9月已贴现未到期的不可终止确认的承兑汇票减少 |
| 应付票据 | 215,512,555.43 | 91,370,240.46 | 135.87% | 主要系2021年1-9月采购需求增加，开立的银行承兑汇票增加 |
| 合同负债 | 462,188,545.28 | 74,402,934.63 | 521.20% | 主要系2021年1-9月预收货款增加 |
| 应交税费 | 13,714,612.23 | 9,653,496.61 | 42.07% | 主要系2021年1-9月销售规模扩大，利润增长，应交企业所得税增加 |
| 其他应付款 | 315,276.92 | 1,865,504.64 | -83.10% | 主要系2021年1-9月押金保证金减少 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,804,246.78 | 74,159,775.00 | -58.46% | 主要系2021年归还长期借款所致 |
| 长期借款 | 30,326,125.00 | -100.00% | 主要系2021年归还长期借款所致 |
2. 2020年度比2019年度
| 资产负债表项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收票据 | 343,840,599.46 | 36,827,633.04 | 833.65% | 主要系2020年收到的商业承兑汇票较多，未到期票据背书或贴现时不终止确认导致2020年末应收票据增加 |
| 应收账款 | 225,942,242.91 | 174,232,828.88 | 29.68% | 主要系2020年应收账款回款相对较少，应收账款增加 |
| 应收款项融资 | 32,594,389.34 | 75,406,926.43 | -56.78% | 主要系2020年可终止确认的银行承兑汇票回款相对下降，应收款项融资减少 |
| 预付款项 | 14,181,403.24 | 6,799,090.34 | 108.58% | 主要系2020年因备货备货预付货款增加所致 |
| 其他应收款 | 86,104,352.46 | 54,069,816.91 | 59.25% | 主要系2020年向关联方拆出资金余额增加 |
| 存货 | 107,219,926.70 | 184,554,014.23 | -41.90% | 主要系2020年存货结存量下降以及成本下降导致结存金额下降 |
第 168 页 共 169 页
3-2-1-170
| 递延所得税资产 | 11,810,898.09 | 8,499,630.44 | 38.96% | 主要系2020年坏账准备增加 |
| 短期借款 | 363,809,710.33 | 60,058,483.33 | 505.76% | 主要系2020年已贴现未到期不终止确认的承兑汇票大幅增加 |
| 其他流动负债 | 117,240,473.91 | 36,589,913.27 | 220.42% | 主要系2020年已背书未到期不终止确认的承兑汇票增加 |
| 长期借款 | 30,326,125.00 | 94,212,630.00 | -68.09% | 主要系2020年归还长期借款所致 |
| 长期应付款 | 115,166,727.92 | 43,560,000.00 | 164.39% | 主要系2020年公司取得政府代建厂房暂估的应付厂房购置款增加 |
| 利润表项目 | 2020年度 | 2019年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 销售费用 | 8,539,024.92 | 21,911,566.41 | -61.03% | 主要系2020年根据新收入准则将运输费结转至营业成本 |
| 财务费用 | 16,341,000.43 | 11,425,715.13 | 43.02% | 主要系2020年长期借款利息停止资本化导致财务费用增加 |
| 投资收益 | -2,385,183.57 | -6,343,050.08 | -62.40% | 主要系2020年可终止确认的银行承兑汇票贴现支出减少 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -21,952,855.61 | -7,821,234.22 | 180.68% | 主要系2020年应收票据、应收账款增加，坏账准备相应增加 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,035,907.54 | -60,858,429.96 | -93.37% | 主要系2019年部分固定资产计提减值准备金额较大 |
| 减：所得税费用 | -1,552,017.12 | 10,935,580.03 | -114.19% | 主要系2020年因亏损导致当期所得税费用较少 |
3. 2019年度比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 86,583,776.48 | 53,425,847.04 | 62.06% | 主要系2019年款项回款较好，货币资金增加 |
| 应收票据 | 36,827,633.04 | 296,786,390.45 | -87.59% | 主要系(1)2019年应收票据背书及贴现较大，期末应收票据较少；(2)根据新金融工具准则改列至应收款项融资 |
| 应收款项融资 | 75,406,926.43 | 100.00% | 系2019年根据新金融工具准则改列至应收款项融资的银行承兑汇票 | |
| 其他应收款 | 54,069,816.91 | 4,156,501.82 | 1200.85% | 主要系2019年向关联方拆出资金金额较大 |
| 长期股权投资 | 250,000.00 | 9,952,672.27 | -97.49% | 主要系对持有的甘肃鑫润长期股权投资计提减值准备 |
| 无形资产 | 130,097,344.35 | 60,068,992.14 | 116.58% | 主要系2019年取得的土地使用权增加 |
| 长期待摊费用 | 7,772,718.20 | -100.00% | 主要系2019年襄阳华虹公司停产，长期待摊费用一次性摊销 | |
| 其他非流动资产 | 20,304,340.98 | 62,990,920.66 | -67.77% | 主要系2019年预付的土地款转入无形资产 |
| 应付票据 | 101,429,106.57 | 221,597,039.33 | -54.23% | 主要系2019年末开具的应付票据余额下降 |
| 应付职工薪酬 | 8,838,425.63 | 13,438,609.23 | -34.23% | 主要系2019年员工数量下降 |
| 其他应付款 | 2,726,782.24 | 8,090,369.34 | -66.30% | 主要系应付鄂州葛店经济技术开发区财政金融局的约640万元款项减少 |
| 长期借款 | 94,212,630.00 | 192,000,000.00 | -50.93% | 主要系2019年归还长期借款所致 |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 财务费用 | 11,425,715.13 | 22,103,863.04 | -48.31% | 主要系（1）2019年将列报在应收款项融资的银行承兑汇票贴现支出计入投资收益；（2）2019年专项借款利息全部资本化 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -6,343,050.08 | 682,062.31 | -1029.98% | 主要系2019年将列报在应收款项融资的应收票据贴现支出计入投资收益 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -60,858,429.96 | -31,537,532.77 | 92.97% | 主要系2019年计提的固定资产减值准备金额较大 |
| 加：营业外收入 | 417,938.49 | 20,658,248.57 | -97.98% | 主要系2018年因政府政策性拆迁，计入营业外收入的政府补助金额较大 |
| 减：营业外支出 | 446,155.04 | 22,779,284.90 | -98.04% | 主要系2018年因政府政策性拆迁，导致的资产报废支出、停工损失金额较大 |
湖北万润新能源科技股份有限公司
二〇二一年十二月五日