3-2-1-1
审计报告
深圳市三态电子商务股份有限公司
容诚审字[2021]518Z1129号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
3-2-1-2
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-6 |
| 2 | 合并资产负债表 | 7-8 |
| 3 | 合并利润表 | 9 |
| 4 | 合并现金流量表 | 10 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 11-14 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 15-16 |
| 7 | 母公司利润表 | 17 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 18 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 19-22 |
| 10 | 财务报表附注 | 23-184 |
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THE POWER OF BEING UNDERSTOODAUDIT | TAX | CONSULTING
RSM China CPA LLP is a member of the RSM network and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM network. Each member of the RSM network is anindependent accounting and consulting firm which practices in its own right. The RSM network is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.
中国北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，100037容诚会计师事务所（特殊普通合伙）RSM China CPA LLP
Tel：+86 010-66001391
审 计 报 告
容诚审字[2021]518Z1129号
深圳市三态电子商务股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市三态电子商务股份有限公司（以下简称“三态股份公司”）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三态股份公司2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三态股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）收入确认
相关会计期间：2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度。
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、27“收入确认原则和计量方法”及五、32“营业收入及营业成本”。三态股份公司2021年1-6月合并营业收入为人民币122,910.88万元，2020年度合并营业收入为人民币199,364.65万元，2019年度合并营业收入为人民币156,650.51万元，2018年度合并营业收入为人民币121,529.63万元。收入是三态股份公司合并利润表重要组成项目，营业收入的确认、真实性及截止性可能存在潜在错报。为此我们确定营业收入的确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）我们了解、评估并测试了与收入相关关键内部控制执行的有效性。此外，我们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。
（2）我们通过了解平台交易规则、抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与营业收入确认有关的重大风险及报酬转移时点或控制权转移时点进行了分析评估，进而评估三态股份公司营业收入的确认政策。
（3）对营业收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断报告期营业收入及毛利率变动的合理性。
（4）我们采用抽样方式对营业收入执行了以下程序： ①获取主要线上销售平台数据进行数据分析，核对结算单，并检查销售回款的单据。②基于交易金额、性质和客户特定的考虑，以抽样方式向特定客户函证交易金额及应收账款余额。③对主要客户进行走访及背景调查，以验证营业收入的真实性。 ④对收入执行截止测试，获取报告期前两个月的出入库记录及扣费记录，查看跟踪记录及结合妥投时效，查看收入是否跨期，是否存在提前或推迟确认收入的情形，从而验证收入的截止性。
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（5）统计分析平均退货率及重寄率，与实际退货情况对照，复核测算预计退货额。基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于收入的确认。
（二）存货跌价
相关会计期间：2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度。
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、13“存货”及五、6“存货”。 存货于2021年6月30日账面余额为人民币10,268.03万元，已计提跌价准备余额1,648.19万元；存货于2020年12月31日账面余额为人民币9,102.10万元，已计提跌价准备余额1,308.61万元；存货于2019年12月31日账面余额为人民币9,736.29万元，已计提跌价准备余额1,212.09万元；存货于2018年12月31日账面余额为人民币8,794.54万元，已计提跌价准备余额905.84万元；存货为三态股份公司合并资产负债表重要组成项目。
存货跌价准备的计提取决于三态股份公司管理层对存货可变现净值的估计。存货可变现净值的确定，要求三态股份公司管理层对存货的售价、销售费用以及相关税费的金额进行估计。鉴于管理层在确定预计售价时需要运用重大判断，并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势，该项目涉及金额重大且涉及管理层运用重大会计估计和判断，为此我们确定存货减值准备的计提为关键审计事项。
2、审计应对
我们对存货跌价实施的相关程序主要包括：
（1）评估和测试三态股份公司与存货库存管理及跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）实施存货监盘程序，检查存货的数量及状况，结合产品市场情况及存货实际周转天数，对库龄较长的存货进行分析性复核，评估存货跌价准备是否合理；并关注不能正常出售和使用的存货是否被识别。
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（3）获取存货跌价准备计算表，复核存货减值测试过程，抽查是否按三态股份公司相关会计政策及会计估计执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，核实存货跌价准备计提是否充分。基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于存货跌价的判断及估计。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
三态股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三态股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三态股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三态股份公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三态股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三态股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三态股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（本页无正文，为深圳市三态电子商务股份有限公司容诚审字[2021]518Z1129号审计报告之签字盖章页）
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容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： （项目合伙人） |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： |
| 2021年10月28日 |
3-2-1-25
深圳市三态电子商务股份有限公司
财务报表附注2018年至2021年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
深圳市三态电子商务股份有限公司（以下简称“三态股份”、“本公司”或“公司”）注册地为深圳，企业法人营业执照统一社会信用代码：91110108670556294R。公司注册资本为人民币670,391,223元，实收资本为人民币670,391,223元，法定代表人：
ZHONGBIN SUN。现总部位于深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路19号源政创业大厦A座十层1008室。
（二）历史沿革
1．2008年1月，北方舜高设立
三态股份前身为北京北方舜高广告有限公司（以下简称“北方舜高”），系由沙林萍与李峰共同出资设立成立的内资企业，设立时注册资本为人民币200万元，其中：
沙林萍以货币出资人民币190万元，占注册资本的95%，李峰以货币出资人民币10万元，占注册资本的5%。
2008年1月2日，北京中瑞泰达会计师事务所有限责任公司出具《验资报告书》（中瑞验字（2008）第2A-001号）。经验证，截至2007年12月28日，北方舜高已收到首期出资额人民币40万元。
2008年1月7日，北京市工商行政管理局海淀分局向公司核发了《企业法人营业执照》（注册号：110108010721181）。
北方舜高设立时的股本结构如下：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 出资额（人民币元） | 出资比例 | 出资方式 |
| 1 | 沙林萍 | 1,900,000 | 95% | 货币 |
| 2 | 李峰 | 100,000 | 5% | 货币 |
| 合计 | 2,000,000 | 100% | -- | |
2．2009年12月，北方舜高更名为波智高远有限公司
2009年12月7日，经北京市工商行政管理局海淀分局核准，北京北方舜高广告
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有限公司更名为北京波智高远信息技术有限公司（以下简称“波智高远有限”）。北京市工商行政管理局海淀分局向波智高远有限核发了《企业名称变更核准通知书》（文号：（京海）名称变核（内）字[2009]第0018815号）。北京市工商行政管理局海淀分局向公司换发了《企业法人营业执照》（注册号：110108010721181）。
3．2010年1月，第一次股权转让及第一次增资2010年1月15日，波智高远有限召开股东会并作出决议，同意：1）增加新股东北京彩蝶飞广告有限公司。2）李峰将有限公司待缴8万元货币出资、沙林萍将有限公司待缴152万元货币出资转让给北京彩蝶飞广告有限公司。3）注册资本增加到300万元。北京彩蝶飞广告有限公司增加实缴货币出资260万元，其中新增注册资本100万元，到期缴付货币出资160万元。
2010年1月15日，李峰、沙林萍分别与北京彩蝶飞广告有限公司签订了《出资转让协议书》。
2010年1月27日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了《验资报告》（京润（验）字[2010]第200440号），经验证，北京彩蝶飞广告有限公司260万元货币出资已实缴到位。
2010年1月27日，北京市工商行政管理局海淀分局向公司换发了《企业法人营业执照》（注册号：110108010721181）。
本次出资转让及增资后，波智高远有限的股权结构为：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 出资额（人民币元） | 出资比例 | 出资方式 |
| 1 | 北京彩蝶飞广告有限公司 | 2,600,000 | 86.67% | 货币 |
| 2 | 沙林萍 | 380,000 | 12.67% | 货币 |
| 3 | 李峰 | 20,000 | 0.66% | 货币 |
| 合计 | 3,000,000 | 100.00% | -- | |
4．2010年3月，第二次股权转让及第二次增资
2010年3月5日，波智高远有限股东会作出决议，同意：（1）李峰将在有限公司实缴的2万元货币出资转让给新股东杨来新；（2）沙林萍将在有限公司实缴的38万元货币出资转让给新股东毛周杰；（3）北京彩蝶飞广告有限公司将在有限公司实缴的178万元货币出资转让给杨来新、在有限公司实缴的82万元货币出资转让给毛周杰；
（4）注册资本增加到1,000万元。毛周杰增加知识产权出资280万元、杨来新增加知识产权出资420万元。
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2010年3月5日，沙林萍、北京彩蝶飞广告有限公司分别与毛周杰签订《出资转让协议书》；李峰、北京彩蝶飞广告有限公司分别与杨来新签订《出资转让协议书》。2010年2月4日，北京中金浩资产评估有限责任公司出具了《“无线数字接入与服务技术”非专利技术无形资产评估报告书》（中金浩评报字[2010]第019号），评估“无线数字接入与服务技术”非专利技术无形资产价值为人民币700万元。
2010年2月4日，北京中恒会计师事务所有限公司出具了《财产转移报告》（中恒专审字[2010]第304号），验证用于出资的“无线数字接入与服务技术”非专利技术已经办理了财产转移手续。
2010年2月4日，北京中恒会计师事务所有限公司出具了《验资报告》（中恒验字[2010]第304号）。
2010年3月23日，北京市工商行政管理局海淀分局向公司换发了《企业法人营业执照》（注册号：110108010721181）。
本次出资转让及增资后，波智高远有限的股权结构为：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 出资额（人民币元） | 出资比例 | 出资方式 |
| 1 | 杨来新 | 1,800,000 | 60% | 货币 |
| 4,200,000 | 知识产权 | |||
| 2 | 毛周杰 | 1,200,000 | 40% | 货币 |
| 2,800,000 | 知识产权 | |||
| 合计 | 10,000,000 | 100% | -- | |
5．2012年5月，第三次股权转让及第三次增资
2012年4月20日，股东会决议同意：
（1）同意增加新股东王涛、余小游、陈绿漫、高勇、何天翼、蒋士良、陆勇、郭文秀、侯卫兵、谭桂媚、王记强、赖淑蓉、刘洋、卢学鹏、王平、陆飞凤、邹建波、白智兴、杨承路、唐小军、范耀祖、张华荣。
（2）同意以下股东转让出资事宜：
①股东杨来新将其在有限公司实缴的货币出资180万元全部转让给新股东。其中50万元出资转让给高勇、11.7647万元出资转让给郭文秀、5.0588万元出资转让给何天翼、79.9997万元出资转让给侯卫兵、4万元出资转让给刘洋、3.8235万元出资转让给陆飞凤、2万元出资转让给唐小军、11.7647万元出资转让给王记强、5.8824万元出资转让给王平、4.7062万元出资转让给余小游、1万元出资转让给张华荣。
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②股东杨来新将其在有限公司的知识产权出资420万元全部转让给新股东。其中6万元出资转让给白智兴、330万元出资转让给侯卫兵、30万元出资转让给刘洋、9万元出资转让给陆飞凤、12万元出资转让给唐小军、33万元出资转让给张华荣。
③股东毛周杰将其在有限公司实缴的货币出资120万元中的68.2351万元转让给新股东。其中5.8824万元出资转让给范耀祖、11.7647万元出资转让给蒋士良、5.8824万元出资转让给赖淑蓉、1.7647万元出资转让给陆勇、37.0585万元出资转让给余小游、
5.8824万元出资转让给邹建波。
④股东毛周杰将其在有限公司知识产权出资280万元全部转让给新股东。其中4万元出资转让给白智兴、120万元出资转让给侯卫兵、20万元出资转让给刘洋、6万元出资转让给陆飞凤、10万元出资转让给陆勇、44.1176万元出资转让给谭桂媚、8万元出资转让给唐小军、45.8824万元出资转让给王涛、22万元出资转让给张华荣。
（3）同意注册资本增加至1,176.4723万元，其中：杨承路增加实缴货币出资70.59万元；卢学鹏增加实缴货币出资58.8235万元；陈绿漫增加实缴货币出资47.0588万元。
2012年4月24日，杨来新、毛周杰分别与新股东王涛、余小游、高勇、何天翼、蒋士良、陆勇、郭文秀、侯卫兵、谭桂媚、王记强、赖淑蓉、刘洋、王平、陆飞凤、邹建波、白智兴、唐小军、范耀祖、张华荣签订《出资转让协议》。
2012年5月4日，北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了《验资报告》（[2012]京会兴验字第08010071号），验证上述出资到位。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对本次验资进行验资复核，并出具容诚专字[2021]518Z0365号验资复核报告。
2012年5月11日，北京市工商行政管理局海淀分局向公司换发了《企业法人营业执照》（注册号：110108010721181）。
本次出资转让及增资后，波智高远有限的股权结构为：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 出资额（人民币元） | 出资比例 | 出资方式 |
| 1 | 侯卫兵 | 799,997 | 45.05% | 货币 |
| 4,500,000 | 知识产权 | |||
| 2 | 杨承路 | 705,900 | 6.00% | 货币 |
| 3 | 卢学鹏 | 588,235 | 5.00% | 货币 |
| 4 | 张华荣 | 10,000 | 4.76% | 货币 |
| 550,000 | 知识产权 | |||
| 5 | 刘洋 | 40,000 | 4.59% | 货币 |
| 500,000 | 知识产权 |
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| 序 号 | 股东姓名/名称 | 出资额（人民币元） | 出资比例 | 出资方式 |
| 6 | 毛周杰 | 517,649 | 4.40% | 货币 |
| 7 | 高勇 | 500,000 | 4.25% | 货币 |
| 8 | 陈绿漫 | 470,588 | 4.00% | 货币 |
| 9 | 王涛 | 458,824 | 3.90% | 知识产权 |
| 10 | 谭桂媚 | 441,176 | 3.75% | 知识产权 |
| 11 | 余小游 | 417,647 | 3.55% | 货币 |
| 12 | 唐小军 | 20,000 | 1.87% | 货币 |
| 200,000 | 知识产权 | |||
| 13 | 陆飞凤 | 38,235 | 1.60% | 货币 |
| 150,000 | 知识产权 | |||
| 14 | 蒋士良 | 117,647 | 1.00% | 货币 |
| 15 | 陆勇 | 17,647 | 1.00% | 货币 |
| 100,000 | 知识产权 | |||
| 16 | 郭文秀 | 117,647 | 1.00% | 货币 |
| 17 | 王记强 | 117,647 | 1.00% | 货币 |
| 18 | 白智兴 | 100,000 | 0.85% | 知识产权 |
| 19 | 王平 | 58,824 | 0.50% | 货币 |
| 20 | 赖淑蓉 | 58,824 | 0.50% | 货币 |
| 21 | 邹建波 | 58,824 | 0.50% | 货币 |
| 22 | 范耀祖 | 58,824 | 0.50% | 货币 |
| 23 | 何天翼 | 50,588 | 0.43% | 货币 |
| 合计 | 11,764,723 | 100.00% | - | |
6．2012年6月，整体变更为股份有限公司2012年6月20日，波智高远有限召开股东会并作出决议，同意波智高远有限以经审计的净资产折股，整体变更设立为股份有限公司。
各发起人依法召开了股份公司创立大会暨第一次股东大会，会议作出决议，同意根据兴华会计师事务所出具的《审计报告》（[2012]京会兴审字第08013924号），以波智高远有限截至2012年5月31日经审计的净资产人民币12,241,607.24元为基础，折合1,176.4723万股，每股面值为人民币1元，设立股份公司，超出部分计入资本公积。
创立大会通过了《公司章程》，选举了公司第一届董事会及第一届监事会成员。
2012年6月20日，兴华会计事务所出具了《验资报告》（[2012]京会兴验字第
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08010115号），验证上述出资已全部到位。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对本次验资进行验资复核，并出具容诚专字[2021]518Z0365号验资复核报告。2012年7月4日，北京市工商行政管理局海淀分局核准了波智高远股份的设立，换发了《企业法人营业执照》（注册号：110108010721181）。
整体变更完成后，波智高远股份的股权结构如下：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 持有股份数（股） | 持股比例 | 出资方式 |
| 1 | 侯卫兵 | 5,299,997 | 45.05% | 净资产折股 |
| 2 | 杨承路 | 705,900 | 6.00% | 净资产折股 |
| 3 | 卢学鹏 | 588,235 | 5.00% | 净资产折股 |
| 4 | 张华荣 | 560,000 | 4.76% | 净资产折股 |
| 5 | 刘洋 | 540,000 | 4.59% | 净资产折股 |
| 6 | 毛周杰 | 517,649 | 4.40% | 净资产折股 |
| 7 | 高勇 | 500,000 | 4.25% | 净资产折股 |
| 8 | 陈绿漫 | 470,588 | 4.00% | 净资产折股 |
| 9 | 王涛 | 458,824 | 3.90% | 净资产折股 |
| 10 | 谭桂媚 | 441,176 | 3.75% | 净资产折股 |
| 11 | 余小游 | 417,647 | 3.55% | 净资产折股 |
| 12 | 唐小军 | 220,000 | 1.87% | 净资产折股 |
| 13 | 陆飞凤 | 188,235 | 1.60% | 净资产折股 |
| 14 | 蒋士良 | 117,647 | 1.00% | 净资产折股 |
| 15 | 陆勇 | 117,647 | 1.00% | 净资产折股 |
| 16 | 郭文秀 | 117,647 | 1.00% | 净资产折股 |
| 17 | 王记强 | 117,647 | 1.00% | 净资产折股 |
| 18 | 白智兴 | 100,000 | 0.85% | 净资产折股 |
| 19 | 王平 | 58,824 | 0.50% | 净资产折股 |
| 20 | 赖淑蓉 | 58,824 | 0.50% | 净资产折股 |
| 21 | 邹建波 | 58,824 | 0.50% | 净资产折股 |
| 22 | 范耀祖 | 58,824 | 0.50% | 净资产折股 |
| 23 | 何天翼 | 50,588 | 0.43% | 净资产折股 |
| 合计 | 11,764,723 | 100% | - | |
7．2015年12月，波智高远股份发行股份后买资产并募集配套资金2015年8月10日，波智高远股份召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产进行重大资产重组条件的议案》及相关事项。
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2015年12月14日，波智高远股份召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了重大资产重组的相关议案，以重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产和非公开发行股份募集配套资金方式收购深圳市三态数字科技有限公司（原名：深圳市三态速递有限公司，以下简称“三态数科”）100%股权、鹏展万国电子商务（深圳）有限公司（以下简称“鹏展万国”）100%股权、思睿远东商贸有限公司（以下简称“思睿香港”）100%股权、荣威供应链管理有限公司（以下简称“荣威供应链”）100%股权。波智高远向禾益科技、安赐文创伍号、安赐互联陆号、金斯纳克、陈长洁、郭志清、吕敏强非公开发行股份募集资金10,132.56万元，发行价格1.00元/股。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚验字[2020]518Z0085号《验资报告》验证上述出资已全部到位。本次发行股份购买资产并募集配套资金完成后，波智高远股份控股股东由侯卫兵变更为深圳市子午康成信息科技有限公司（以下简称“子午康成”），实际控制人由侯卫兵变更为许一和ZHONGBINSUN共同控制。波智高远股份的股权结构如下：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 持有股份数（股） | 持股比例 |
| 1 | 子午康成 | 555,500,900 | 83.09% |
| 2 | 深圳市禾益农业科技有限公司（以下简称“禾益科技”） | 15,000,000 | 2.24% |
| 3 | 珠海安赐文创伍号股权投资基金企业（有限合伙） （以下简称“安赐文创伍号”） | 34,000,000 | 5.09% |
| 4 | 珠海安赐互联陆号股权投资基金企业（有限合伙） （以下简称“安赐互联陆号”） | 29,625,600 | 4.43% |
| 5 | 常州金斯纳克投资基金管理中心（有限合伙） （以下简称“金斯纳克”） | 8,000,000 | 1.20% |
| 6 | 陈长洁 | 6,700,000 | 1.00% |
| 7 | 侯卫兵 | 5,299,997 | 0.79% |
| 8 | 郭志清 | 5,000,000 | 0.75% |
| 9 | 吕敏强 | 3,000,000 | 0.45% |
| 10 | 杨承路 | 705,900 | 0.11% |
| 11 | 卢学鹏 | 588,235 | 0.09% |
| 12 | 张华荣 | 560,000 | 0.08% |
| 13 | 刘洋 | 540,000 | 0.08% |
| 14 | 毛周杰 | 517,649 | 0.08% |
| 15 | 高勇 | 500,000 | 0.07% |
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| 序 号 | 股东姓名/名称 | 持有股份数（股） | 持股比例 |
| 16 | 陈绿漫 | 470,588 | 0.07% |
| 17 | 王涛 | 458,824 | 0.07% |
| 18 | 谭桂媚 | 441,176 | 0.07% |
| 19 | 余小游 | 417,647 | 0.06% |
| 20 | 唐小军 | 220,000 | 0.03% |
| 21 | 陆飞凤 | 188,235 | 0.03% |
| 22 | 蒋士良 | 117,647 | 0.02% |
| 23 | 陆勇 | 117,647 | 0.02% |
| 24 | 郭文秀 | 117,647 | 0.02% |
| 25 | 王记强 | 117,647 | 0.02% |
| 26 | 白智兴 | 100,000 | 0.02% |
| 27 | 王平 | 58,824 | 0.01% |
| 28 | 赖淑蓉 | 58,824 | 0.01% |
| 29 | 邹建波 | 58,824 | 0.01% |
| 30 | 范耀祖 | 58,824 | 0.01% |
| 31 | 何天翼 | 50,588 | 0.01% |
| 合计 | 668,591,223 | 100.00% | |
2016年7月11日，北京市工商行政管理局海淀分局向波智高远股份换发了《营业执照》（统一社会信用代码：91110108670556294R）。8．2017年3月，波智高远股份更名为三态股份2016年6月14日，波智高远股份召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于变更公司住所、公司名称及修改公司章程的议案》。
2016年7月4日，波智高远股份召开2016年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更公司住所、公司名称及修改公司章程的议案》。
2017年3月2日，本公司完成工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局海淀分局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110108670556294R），公司名称由“北京波智高远信息技术股份有限公司”变更为“三态电子商务股份有限公司”。
9．2017年7月，三态股份股权激励
2016年6月13日，波智高远股份召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于股票期权激励计划（草案）的议案》及相关事项。2018年1月31日，本公司取得北京市工商行政管理局海淀分局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：
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91110108670556294R），注册资本由人民币66,859.1223万元变更为人民币67,039.1223万元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚验字[2020]518Z0085号《验资报告》验证上述出资已全部到位。
本次增资完成后，三态股份前10名股东持股数量及持股比例如下：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 持有股份数（股） | 持股比例 |
| 1 | 子午康成 | 555,500,900 | 82.86% |
| 2 | 安赐互联陆号 | 25,899,600 | 3.86% |
| 3 | 安赐文创伍号 | 24,720,000 | 3.69% |
| 4 | 禾益科技 | 7,500,000 | 1.12% |
| 5 | 陈长洁 | 6,700,000 | 1.00% |
| 6 | 东方证券股份有限公司 | 5,479,000 | 0.82% |
| 7 | 侯卫兵 | 5,199,997 | 0.78% |
| 8 | 郭志清 | 4,730,000 | 0.71% |
| 9 | 许一 | 2,829,000 | 0.42% |
| 10 | 中信证券股份有限公司 | 2,609,000 | 0.39% |
| 11 | 其他社会公众股东 | 29,223,726 | 4.35% |
| 合计 | 670,391,223 | 100.00% | |
10．终止新三板挂牌公司分别于2018年8月3日、2018年8月19日召开第三届董事会第十七次会议和2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票终止挂牌相关事宜的议案》等相关议案。2018年8月31日，公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交终止挂牌申请材料并取得《受理通知书》（编号：181125）。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意三态电子商务股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]4088号），公司股票自2018年12月21日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
11．在终止挂牌期间实际控制人及其指定第三方回购股份情况
2018年8月19日，三态股份召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司股票申请在全国股转系统终止挂牌的相关议案，三态股份于2018年8月3日、2018年8月21日、2018年9月12日、2018年12月20日分别发布了《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的提示性公告》、《关于申请公司股票在全
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国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议股东权益保护措施的公告》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议股东权益保护措施的第二次提示性公告》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议股东权益保护措施的第三次提示性公告》，详细说明了公司对回购异议股东所持公司股份的承诺事项及相关保护措施。
根据全国股转系统出具《关于同意三态电子商务股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函〔2018〕4088号），公司股票自2018年12月21日起在全国股转系统终止挂牌。为充分保护公司异议股东（包括未参加公司审议终止挂牌相关议案股东大会的股东或参加股东大会但未投赞成票的股东）的权益，本次终止挂牌的异议股东与实际控制人指定的第三方即禾益文化于2018年9月到2019年4月（即在终止挂牌之日起4个月内）期间分别签署《股份转让协议》，禾益文化合计对26名异议股东、5,404,647股进行了回购，回购价格为协商定价，三态股份在北京股权登记管理中心办理了上述股权转让的变更登记。
12．在全国股转系统终止挂牌后的股份转让情况
（1）在全国股转系统终止挂牌后的股份转让情况
公司股票自2018年12月21日在全国股转系统终止挂牌后，除了上述异议股东股份回购之外，公司股东之间共发生19笔股份转让，具体转让情况如下：
| 序 号 | 受让方 | 转让方 | 股份数量（股） | 定价依据 | 股份登记日期 |
| 1 | 吕威群 | 吕敏强 | 1,000,000 | 协商定价 | 2019.2.18 |
| 2 | 唐小军 | 陆飞凤 | 65,176 | 协商定价 | 2019.2.18 |
| 3 | 侯卫兵 | 高勇 | 500,000 | 协商定价 | 2019.2.18 |
| 4 | 侯卫兵 | 谭桂媚 | 451,176 | 协商定价 | 2019.2.18 |
| 5 | 侯卫兵 | 王涛 | 300,000 | 协商定价 | 2019.2.18 |
| 6 | 侯卫兵 | 邹建波 | 58,824 | 协商定价 | 2019.2.18 |
| 7 | 侯卫兵 | 赖淑蓉 | 58,824 | 协商定价 | 2019.2.18 |
| 8 | 禾益文化 | 王新 | 6,000 | 协商定价 | 2019.6.21 |
| 9 | 禾益文化 | 颜盾白 | 5,000 | 协商定价 | 2019.6.21 |
| 10 | 禾益文化 | 中信证券 | 2,609,000 | 协商定价 | 2019.12.30 |
| 11 | 禾益文化 | 范耀祖 | 43,824 | 协商定价 | 2019.12.30 |
| 12 | 兰石创投 | 阮俊堃 | 1,673,000 | 协商定价 | 2019.12.30 |
| 13 | 兰石投资 | 禾益文化 | 1,000,000 | 协商定价 | 2019.12.30 |
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| 序 号 | 受让方 | 转让方 | 股份数量（股） | 定价依据 | 股份登记日期 |
| 14 | 兰石创投 | 安赐文创 | 1,940,697 | 协商定价 | 2019.12.30 |
| 15 | 兰石创投 | 安赐互联 | 2,033,305 | 协商定价 | 2019.12.30 |
| 16 | 兰石创投 | 陈长洁 | 525,998 | 协商定价 | 2019.12.30 |
| 17 | 李丁丁 | 安赐文创 | 400,000 | 协商定价 | 2020.6.30 |
| 18 | 华鸣 | 安赐文创 | 260,433 | 协商定价 | 2020.6.30 |
| 19 | 华鸣 | 安赐互联 | 691,948 | 协商定价 | 2020.6.30 |
公司在北京股权登记管理中心办理了以上股权转让的变更登记。
（2）2020年6月，股东分立
2020年6月19日，子午康成召开股东会审议通过子午康成采用存续方式分立的相关议案，子午康成存续，派生出新设公司嘉禾晟鑫。根据2020年6月28日嘉禾晟鑫和子午康成之间签署的《分立协议》，由嘉禾晟鑫承继子午康成持有的157,972,040股公司股票。
（3）公司现有股东情况
截至审计报告截止日，公司股份结构如下：
| 序 号 | 账户名称 | 持有股份数（股） | 持股比例 |
| 1 | 子午康成 | 397,528,860 | 59.2980% |
| 2 | 嘉禾晟鑫 | 157,972,040 | 23.5642% |
| 3 | 安赐互联 | 23,174,347 | 3.4568% |
| 4 | 安赐文创 | 22,118,870 | 3.2994% |
| 5 | 禾益文化 | 11,568,471 | 1.7256% |
| 6 | 兰石创投 | 7,173,000 | 1.0700% |
| 7 | 侯卫兵 | 6,919,821 | 1.0322% |
| 8 | 陈长洁 | 6,174,002 | 0.9210% |
| 9 | 东方证券股份有限公司 | 5,479,000 | 0.8173% |
| 10 | 郭志清 | 4,730,000 | 0.7056% |
| 11 | 许一 | 2,829,000 | 0.4220% |
| 12 | 常州富源创业投资中心（有限合伙） | 2,320,000 | 0.3461% |
| 13 | 孙培文 | 2,000,000 | 0.2983% |
| 14 | 苏州珞源投资中心（有限合伙） | 2,000,000 | 0.2983% |
| 15 | 孙玉英 | 1,583,000 | 0.2361% |
| 16 | 王远 | 1,200,000 | 0.1790% |
| 17 | 李洪波 | 1,184,000 | 0.1766% |
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| 序 号 | 账户名称 | 持有股份数（股） | 持股比例 |
| 18 | 王强 | 1,090,000 | 0.1626% |
| 19 | 金守理 | 1,036,000 | 0.1545% |
| 20 | 李凯红 | 1,000,000 | 0.1492% |
| 21 | 吕威群 | 1,000,000 | 0.1492% |
| 22 | 华鸣 | 952,381 | 0.1421% |
| 23 | 吕敏强 | 726,000 | 0.1083% |
| 24 | 上海安洪投资管理有限公司－安洪安稳一号证券投资基金 | 631,000 | 0.0941% |
| 25 | 卢学鹏 | 588,235 | 0.0877% |
| 26 | 陈绿漫 | 470,588 | 0.0702% |
| 27 | 黄伦惠 | 463,000 | 0.0691% |
| 28 | 欧阳可 | 409,000 | 0.0610% |
| 29 | 李丁丁 | 400,000 | 0.0597% |
| 30 | 赵晨延 | 380,824 | 0.0568% |
| 31 | 王晓霜 | 350,000 | 0.0522% |
| 32 | 唐小军 | 331,235 | 0.0494% |
| 33 | 刘晓彤 | 303,000 | 0.0452% |
| 34 | 白亮 | 299,000 | 0.0446% |
| 35 | 张华荣 | 286,000 | 0.0427% |
| 36 | 刘洋 | 240,000 | 0.0358% |
| 37 | 余小游 | 217,647 | 0.0325% |
| 38 | 程向忠 | 200,000 | 0.0298% |
| 39 | 邓章斌 | 200,000 | 0.0298% |
| 40 | 郭锐锋 | 200,000 | 0.0298% |
| 41 | 朱引芝 | 200,000 | 0.0298% |
| 42 | 李晓伟 | 200,000 | 0.0298% |
| 43 | 曾铸 | 200,000 | 0.0298% |
| 44 | 孙擎 | 200,000 | 0.0298% |
| 45 | 江华 | 200,000 | 0.0298% |
| 46 | 刘莉清 | 200,000 | 0.0298% |
| 47 | 毛周杰 | 167,649 | 0.0250% |
| 48 | 王晔 | 164,000 | 0.0245% |
| 49 | 程党哲 | 154,000 | 0.0230% |
| 50 | 黄军平 | 149,000 | 0.0222% |
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| 序 号 | 账户名称 | 持有股份数（股） | 持股比例 |
| 51 | 郭文秀 | 117,647 | 0.0175% |
| 52 | 王记强 | 107,647 | 0.0161% |
| 53 | 张林 | 70,000 | 0.0104% |
| 54 | 王平 | 58,824 | 0.0088% |
| 55 | 何天翼 | 50,588 | 0.0075% |
| 56 | 刘海兵 | 50,000 | 0.0075% |
| 57 | 毛玲颖 | 40,000 | 0.0060% |
| 58 | 孟庆旺 | 39,000 | 0.0058% |
| 59 | 张炎东 | 30,000 | 0.0045% |
| 60 | 蒋文蕾 | 29,000 | 0.0043% |
| 61 | 白智兴 | 29,000 | 0.0043% |
| 62 | 钱祥丰 | 28,000 | 0.0042% |
| 63 | 黄晓明 | 20,000 | 0.0030% |
| 64 | 王道虎 | 19,900 | 0.0030% |
| 65 | 向荣华 | 19,000 | 0.0028% |
| 66 | 曾平庞 | 17,000 | 0.0025% |
| 67 | 陆勇 | 15,647 | 0.0023% |
| 68 | 李祥政 | 15,000 | 0.0022% |
| 69 | 崔岩 | 15,000 | 0.0022% |
| 70 | 肖更宁 | 14,000 | 0.0021% |
| 71 | 陆青 | 10,000 | 0.0015% |
| 72 | 李国 | 9,000 | 0.0013% |
| 73 | 夏继华 | 5,000 | 0.0007% |
| 74 | 何雷明 | 5,000 | 0.0007% |
| 75 | 魏伟 | 3,000 | 0.0004% |
| 76 | 庄信军 | 3,000 | 0.0004% |
| 77 | 赵崇丹 | 2,000 | 0.0003% |
| 78 | 陈剑 | 2,000 | 0.0003% |
| 79 | 广州沐恩投资管理有限公司 | 1,000 | 0.0001% |
| 80 | 虞贤明 | 1,000 | 0.0001% |
| 81 | 李奕照 | 1,000 | 0.0001% |
| 82 | 曾祥荣 | 1,000 | 0.0001% |
| 合计 | 670,391,223 | 100.00% | |
3-2-1-38
本公司的经营地址：深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路19号源政创业大厦A座十层1008室。法定代表人：ZHONGBIN SUN。经营范围：技术开发、技术服务、技术推广、技术咨询；计算机系统服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）许可经营项目：速递服务（不含私人信函和其他邮政专营业务）；仓储业务。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年10月28日决议批准报出。
（三）合并财务报表范围及变化
1．本报告期末纳入合并范围的子公司/分公司
| 序 号 | 子公司/分公司全称 | 子公司/分公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 深圳市三态数字科技有限公司 | 三态数科 | 100.00 | -- |
| 2 | 鹏展万国电子商务（深圳）有限公司 | 鹏展万国 | 100.00 | -- |
| 3 | 思睿远东商贸有限公司 | 思睿香港 | 100.00 | -- |
| 4 | 荣威供应链管理有限公司 | 荣威香港 | 100.00 | -- |
| 5 | 深圳前海贝方商贸有限公司 | 前海贝方 | 100.00 | -- |
| 6 | 深圳前海三态现代物流有限公司 | 前海三态 | -- | 100.00 |
| 7 | 深圳市快云科技有限公司 | 快云科技 | -- | 100.00 |
| 8 | 深圳前海三态现代物流有限公司广州分公司 | 广州分公司 | -- | 100.00 |
| 9 | 深圳前海三态现代物流有限公司杭州分公司 | 杭州分公司 | -- | 100.00 |
| 10 | 东莞市思睿电子商务有限公司 | 东莞思睿 | -- | 100.00 |
| 11 | 风和日丽国际贸易有限公司 | 风和日丽香港 | -- | 100.00 |
| 12 | 义乌三态供应链管理有限公司 | 义乌三态 | -- | 100.00 |
| 13 | 西安三态电子商务有限公司 | 西安三态 | -- | 100.00 |
| 14 | Bravotimes CorporationInc. | BRAVOTIMES | -- | 100.00 |
| 15 | 惠州三态供应链管理有限公司 | 惠州三态 | -- | 100.00 |
| 16 | GROWTH TANK LIMITED | GROWTH TANK | -- | 100.00 |
| 17 | 深圳思昂商贸有限公司 | 思昂商贸 | -- | 100.00 |
| 18 | 深圳市嘉平商贸有限责任公司 | 嘉平商贸 | -- | 100.00 |
3-2-1-39
| 序 号 | 子公司/分公司全称 | 子公司/分公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 19 | 深圳市果晖商贸有限公司等15家公司 | 境内品类店铺公司 | -- | 100.00 |
| 20 | 深圳锦文贸易有限公司等73家公司 | -- | 100.00 | |
| 21 | 泽远贸易有限公司等5家香港公司 | 境外品类店铺公司 | -- | 100.00 |
| 22 | 荣辉株式会社 | 荣辉日本 | -- | 100.00 |
| 23 | 西安心哲诚信息科技有限公司 | 西安心哲诚 | -- | 100.00 |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。2．本报告期内合并财务报表范围变化
（1）本报告期内新增子公司及分公司
| 序 号 | 子公司/分公司全称 | 子公司/分公司 简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 西安三态电子商务有限公司 | 西安三态 | 2018年-2021年6月 | 新设 |
| 2 | 泽远贸易有限公司等5家香港公司 | 境外品类店铺公司 | 2018年-2021年6月 | 新设 |
| 3 | Bravotimes CorporationInc. | BRAVOTIMES | 2018年-2021年6月 | 新设 |
| 4 | 惠州三态供应链管理有限公司 | 惠州三态 | 2019年-2021年6月 | 新设 |
| 5 | GROWTH TANK LIMITED | GROWTH TANK | 2019年-2021年6月 | 并购 |
| 6 | 深圳前海贝方商贸有限公司 | 前海贝方 | 2020年-2021年6月 | 并购 |
| 7 | 深圳思昂商贸有限公司 | 思昂商贸 | 2020年-2021年6月 | 新设 |
| 8 | 深圳市嘉平商贸有限责任公司 | 嘉平商贸 | 2020年-2021年6月 | 新设 |
| 9 | 深圳市果晖商贸有限公司等15家公司 | 境内品类店铺公司 | 2020年-2021年6月、2021年1-6月 | 新设 |
| 10 | 深圳锦文贸易有限公司等73家公司 | 2020年-2021年6月 | 并购 | |
| 11 | 荣辉株式会社 | 荣辉日本 | 2020年-2021年6月 | 新设 |
| 12 | 西安心哲诚信息科技有限公司 | 西安心哲诚 | 2021年1-6月 | 新设 |
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
（2）本报告期内减少子公司/分公司：
| 序 号 | 子公司/分公司全称 | 子公司/分公司 简称 | 停止纳入合并范围时间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 深圳前海三态现代物流有限公司番禺分公司 | 前海三态番禺 分公司 | 2018年10月 | 注销 |
| 2 | 深圳前海三态现代物流有限公司观澜分公司 | 前海三态观澜分公司 | 2020年4月 | 注销 |
3-2-1-40
| 序 号 | 子公司/分公司全称 | 子公司/分公司 简称 | 停止纳入合并范围时间 | 未纳入合并范围原因 |
| 3 | 深圳前海三态现代物流有限公司上海分公司 | 前海三态上海分公司 | 2020年6月 | 注销 |
| 4 | 全达通国际有限公司 | 全达通香港 | 2020年12月 | 注销 |
| 5 | FADA TRADING PRIVATE LIMITED | FADA | 2021年6月 | 处置 |
本报告期内减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。2．持续经营本公司对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1．遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
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5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
3-2-1-42
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
3-2-1-43
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3-2-1-44
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
3-2-1-45
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
3-2-1-46
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
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（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称“即期汇率的近似汇率”）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
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之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
3-2-1-49
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
3-2-1-50
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其
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他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3已承兑信用证对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收账龄组合应收账款组合2无风险组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2押金保证金组合其他应收款组合3无风险组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
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④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
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（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
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④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
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（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
3-2-1-61
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）；
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
3-2-1-62
A.以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于100万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。B.可供出售金融资产减值测试可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
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11．公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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12．应收款项以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：对押金保证金的应收款项，本公司作为押金保证金组合。
组合3：对合并范围内关联方的应收款项，本公司作为无风险组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
组合2：余额百分比法计提坏账准备。
组合3：不计提坏账，除非关联方无偿还能力。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
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（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。13．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品及委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
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④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14．合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
15．合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
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D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
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价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。17．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 50 | 5 | 1.9 |
18．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
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（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 50 | 5.00 | 1.9 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19-23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19-31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
19．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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20．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 法定使用期限 | 法定使用权 |
| 软件 | 2-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：
有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22．长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23．长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
24．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
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（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25．预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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26．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益
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工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27．收入确认原则和计量方法
2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品所有权的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
客户通过线上销售平台下单，本公司委托物流公司配送交货给客户，在客户已取得商品控制权时确认收入，即在包裹妥投时点确认收入。
②提供服务合同
本公司为有跨境包裹运输需求的客户提供第三方跨境物流的一站式解决方案，向客户收取一揽子的服务费用，公司作为主要责任人，在服务已经提供并且取得收取服务收入的权利时确认收入。物流服务在包裹妥投时点确认收入，仓储服务按月根据提供的服务量确认仓储收入。
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以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司销售收入确认的具体方法如下：
本公司主要风险和报酬转移具体原则和时点按业务板块划分为商品销售和物流仓储业务，具体收入确认方法如下
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对于商品销售，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，主要收货和结算风险消除时作为风险报酬转移时点，即在包裹妥投时点确认收入。对于物流服务及仓储服务，在提供的劳务已经完成，相关的收入和成本能够可靠的计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司时，确认劳务收入的实现。物流服务在包裹妥投时点确认收入，仓储服务按月根据提供的服务量确认仓储收入。
28．政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
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视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30．租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
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②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。
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该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
3-2-1-90
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
31．重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
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2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、30。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、22，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
3-2-1-92
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或
有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、27作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整：于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项40,596,416.84元重分类至合同负债。
3-2-1-93
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日预付款项7,632,155.19元、使用权资产143,204,498.41元、租赁负债118,486,830.52元、一年内到期的非流动负债17,085,512.70元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产798,965.66元、租赁负债772,320.74元、一年内到期的非流动负债26,644.92元。
（2）重要会计估计变更
本公司第三届董事会第十五次会议及2017年年度股东大会审议通过了《关于公司会计政策、会计估计变更的议案》固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。变更后各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 50 | 5.00 | 1.9 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19-23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19-31.67 |
变更前各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19 |
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 93,870,000.00 | 93,870,000.00 |
| 其他流动资产 | 89,765,306.75 | 1,855,306.75 | -87,910,000.00 |
| 可供出售金融资产 | 2,280,368.50 | 不适用 | -2,280,368.50 |
| 递延所得税负债 | - | 919,907.88 | 919,907.88 |
| 未分配利润 | 198,909,124.20 | 201,668,847.82 | 2,759,723.62 |
3-2-1-94
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 25,230,000.00 | 25,230,000.00 |
| 其他流动资产 | 19,270,000.00 | - | -19,270,000.00 |
| 可供出售金融资产 | 2,280,368.50 | 不适用 | -2,280,368.50 |
| 递延所得税负债 | - | 919,907.88 | 919,907.88 |
| 未分配利润 | 2,390,526.55 | 5,150,250.17 | 2,759,723.62 |
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A．合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 76,234,978.63 | 货币资金 | 摊余成本 | 76,234,978.63 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 23,440,391.86 | 应收账款 | 摊余成本 | 23,440,391.86 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | - | |||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 12,298,653.02 | 其他应收款 | 摊余成本 | 12,298,653.02 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 89,765,306.75 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且变动计入当期损益 | 87,910,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 1,855,306.75 | |||
| 可供出售金融资产 | 摊余成本 | 2,280,368.50 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且变动计入当期损益 | 5,960,000.00 |
B．母公司财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 20,418.30 | 货币资金 | 摊余成本 | 20,418.30 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 5,662,000.00 | 其他应收款 | 摊余成本 | 5,662,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 19,270,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且变动计入当期损益 | 19,270,000.00 |
| 可供出售金融资产 | 摊余成本 | 2,280,368.50 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且变动计入当期损益 | 5,960,000.00 |
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（5）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 40,596,416.84 | - | -40,596,416.84 |
| 合同负债 | 不适用 | 40,596,416.84 | 40,596,416.84 |
各项目调整情况说明：于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项40,596,416.84元重分类至合同负债。
执行新收入对母公司资产负债表不存在影响。
（6）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 预付款项 | 32,857,692.99 | 25,225,537.80 | -7,632,155.19 |
| 使用权资产 | - | 143,204,498.41 | 143,204,498.41 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 17,085,512.70 | 17,085,512.70 |
| 租赁负债 | - | 118,486,830.52 | 118,486,830.52 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 预付款项 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | 798,965.66 | 798,965.66 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 26,644.92 | 26,644.92 |
| 租赁负债 | - | 772,320.74 | 772,320.74 |
各项目调整情况说明：
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为135,572,343.22元，其中将于一年内到期的金额17,085,512.70元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为143,204,498.41元；同时，预付款项减少 7,632,155.19元。
于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
3-2-1-96
| 项 目 | 本公司 | 母公司 |
| 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 145,101,476.88 | 1,117,949.39 |
| 减：采用简化处理的最低租赁付款额 | - | - |
| 其中：短期租赁 | - | - |
| 剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 | - | - |
| 加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额 | - | - |
| 2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 | 145,101,476.88 | 1,117,949.39 |
| 2021年1月1日增量借款利率加权平均值 | 5% | 5% |
| 2021年1月1日租赁负债 | 135,572,343.22 | 798,965.66 |
| 列示为： | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,085,512.70 | 26,644.92 |
| 租赁负债 | 118,486,830.52 | 772,320.74 |
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%/16%/13%、6%（注1） |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下表（注2） |
| 境外间接税 | 根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴（注3） | |
注1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%；根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。本公司向客户提供物流及仓储服务适用6%的税率。注2：本公司及子公司企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 三态股份 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| 三态数科 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| 鹏展万国 | 15.0% | 15.0% | 15.0% | 15.0% |
| 思睿香港（注） | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
3-2-1-97
| 纳税主体名称 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 荣威香港（注） | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| 前海贝方 | 25.0% | 25.0% | 不适用 | 不适用 |
| 前海三态 | 15.0% | 15.0% | 15.0% | 15.0% |
| 快云科技 | 15.0% | 12.5% | 12.5% | 12.5% |
| 东莞思睿 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| FADA | 30.0% | 30.0% | 30.0% | 30.0% |
| 风和日丽香港（注） | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| 全达通香港（注） | 不适用 | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| 惠州三态 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 不适用 |
| 义乌三态 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| 西安三态 | 12.5% | - | - | 25.0% |
| BRAVOTIMES | 21.0% | 21.0% | 21.0% | 21.0% |
| GROWTH TANK（注） | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 不适用 |
| 思昂商贸 | 25.0% | 25.0% | 不适用 | 不适用 |
| 嘉平商贸 | 25.0% | 25.0% | 不适用 | 不适用 |
| 荣辉日本（注） | 23.2% | 23.2% | 不适用 | 不适用 |
| 西安心哲诚 | 25.0% | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 境外品类店铺公司（注） | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| 境内品类店铺公司 | 25.0% | 25.0% | 不适用 | 不适用 |
注①：本公司注册地址为香港的子公司纳税所得额200万港币以内适用8.25%，200万港币以上适用16.5%。注②：义乌三态、惠州三态及境内品类店铺公司适用小型微利企业所得税优惠政策。注③：荣辉日本纳税所得额800万日元以内适用15%,800万日元以上适用23.2%。注3：境外间接税
①美国销售税
| 计税依据 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应税销售收入 | 1.76%-9.55% | 1.43%-9.47% | 1.43%-9.47% | 1.76%-10.02% |
②欧洲增值税（VAT）
| 计税依据 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 含税销售额按适用税率计算销项税，减去进项税后的差额缴纳，进口增值税可以退税 | 标准税率范围在17%-27% | 标准税率范围在17%-27% | 标准税率范围在17%-27% | 标准税率范围在17%-27% |
注：此处欧洲指欧盟成员国和英国。
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2. 税收优惠
（1） 所得税税收优惠
①本公司之子公司鹏展万国公司于2016年11月21日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准取得国家高新技术企业证书（编号：GR201644203745,有效期：三年），企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，2017年度至2019年度公司适用15%的企业所得税税率。鹏展万国于2019年12月9日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准取得国家高新技术企业证书（编号：GR201944201335,有效期：三年），2020年度至2022年度公司适用15%的企业所得税税率。
②根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）的规定，本公司之子公司快云科技享受软件企业优惠，2018年度至2020年度按12.5%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司西安三态享受软件企业优惠，2019年度至2020年度免征企业所得税，2021年度至2023年度按12.5%的税率缴纳企业所得税。。
③根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税〔2014〕26号)、《深圳市前海管理局关于<前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠产业认定操作指引(试行)>续期的通知》(深前海规〔2018〕4号）规定，本公司之子公司前海三态及子公司快云科技从事的主营业务符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录》相关条目的规定，适用15%的所得税税率。
④本公司之子公司义乌三态2018年度符合小型微利企业所得税优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司义乌三态、惠州三态、东莞思睿、前海贝方及境内品类店铺公司为小型微利企业，根据财政部《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日至2020年12月31日期间，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
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对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税税收优惠
根据国家税务总局发布的2016年第29号关于《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》公告的税收优惠政策，本公司之子公司鹏展万国、快云科技、西安三态及前海三态向境外单位销售的完全在境外消费的专业技术服务免征增值税；根据财政部国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税【2016】36号附件3第一条第（十八）款规定，本公司之子公司前海三态、义乌三态、惠州三态及东莞思睿国际货物运输代理服务免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 21.70 | 21.63 | - | 21,101.44 |
| 银行存款 | 123,317,654.02 | 115,484,937.86 | 76,709,802.41 | 61,532,719.17 |
| 其他货币资金 | 33,404,502.43 | 28,315,991.54 | 26,767,306.96 | 14,681,158.02 |
| 合计 | 156,722,178.15 | 143,800,951.03 | 103,477,109.37 | 76,234,978.63 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 116,552,488.89 | 127,480,532.15 | 69,523,435.86 | 70,191,980.48 |
注:①其他货币资金系公司存放在第三方支付平台的资金。
②货币资金2019年末较2018年末上升35.73%，2020年末较2019年末上升38.97%，主要系经营活动现金流入增加。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 216,162,678.85 | 198,192,162.67 | 192,774,584.78 | - |
| 其中：银行理财 | 208,117,271.24 | 190,146,755.06 | 185,622,923.29 | - |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,045,407.61 | 8,045,407.61 | 7,151,661.49 | - |
| 合计 | 216,162,678.85 | 198,192,162.67 | 192,774,584.78 | - |
注：2018年末购买的理财产品根据原准则相关规定，在“其他流动资产”列报。
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3. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 1年以内 | 80,810,492.36 | 58,680,725.08 | 49,745,632.84 | 24,705,097.87 |
| 1至2年 | 602,532.34 | 237,167.50 | 29,917.50 | 93,282.07 |
| 2至3年 | 40,023.52 | 24,301.73 | 1,293.30 | 1,745.80 |
| 3至4年 | - | 1,204.89 | - | - |
| 小计 | 81,453,048.22 | 58,943,399.20 | 49,776,843.64 | 24,800,125.74 |
| 减：坏账准备 | 4,756,385.93 | 3,186,630.15 | 2,687,331.74 | 1,359,733.88 |
| 合计 | 76,696,662.29 | 55,756,769.05 | 47,089,511.90 | 23,440,391.86 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2021年6月30日（按简化模型计提）
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 719,458.18 | 0.88 | 719,458.18 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 80,733,590.04 | 99.12 | 4,036,927.75 | 5.00 | 76,696,662.29 |
| 其中：账龄组合 | 80,733,590.04 | 99.12 | 4,036,927.75 | 5.00 | 76,696,662.29 |
| 合计 | 81,453,048.22 | 100.00 | 4,756,385.93 | 5.84 | 76,696,662.29 |
②2020年12月31日（按简化模型计提）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 249,670.44 | 0.42 | 249,670.44 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 58,693,728.76 | 99.58 | 2,936,959.71 | 5.00 | 55,756,769.05 |
| 其中：账龄组合 | 58,693,728.76 | 99.58 | 2,936,959.71 | 5.00 | 55,756,769.05 |
| 合计 | 58,943,399.20 | 100.00 | 3,186,630.15 | 5.41 | 55,756,769.05 |
③2019年12月31日（按简化模型计提）
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 208,918.64 | 0.42 | 208,918.64 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 49,567,925.00 | 99.58 | 2,478,413.10 | 5.00 | 47,089,511.90 |
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| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：账龄组合 | 49,567,925.00 | 99.58 | 2,478,413.10 | 5.00 | 47,089,511.90 |
| 合计 | 49,776,843.64 | 100.00 | 2,687,331.74 | 5.40 | 47,089,511.90 |
④2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 24,674,650.72 | 99.49 | 1,234,258.86 | 5.00 | 23,440,391.86 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 125,475.02 | 0.51 | 125,475.02 | 100.00 | - |
| 合计 | 24,800,125.74 | 100.00 | 1,359,733.88 | 5.48 | 23,440,391.86 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2021年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市世喜进出口有限公司 | 434,232.79 | 434,232.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 亚马逊 | 125,549.83 | 125,549.83 | 100.00 | 店铺冻结 |
| 张家口澳蜜园电子商务有限公司 | 54,943.72 | 54,943.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 蒋娟 | 39,760.92 | 39,760.92 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 11st | 25,073.50 | 25,073.50 | 100.00 | 店铺冻结 |
| 其他 | 39,897.42 | 39,897.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 719,458.18 | 719,458.18 | 100.00 | — |
（续）
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 亚马逊 | 122,453.27 | 122,453.27 | 100.00 | 店铺冻结 |
3-2-1-102
| 名 称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| Auction | 27,941.90 | 27,941.90 | 100.00 | 店铺冻结 |
| Gmarket | 98,050.36 | 98,050.36 | 100.00 | 店铺冻结 |
| Aliexpress | 1,224.91 | 1,224.91 | 100.00 | 店铺冻结 |
| 合计 | 249,670.44 | 249,670.44 | 100.00 | — |
（续）
| 名 称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| Wish | 178,036.10 | 178,036.10 | 100.00 | 店铺冻结 |
| Auction | 28,900.50 | 28,900.50 | 100.00 | 店铺冻结 |
| Aliexpress | 1,309.65 | 1,309.65 | 100.00 | 店铺冻结 |
| Jumia | 672.39 | 672.39 | 100.00 | 店铺冻结 |
| 合计 | 208,918.64 | 208,918.64 | 100.00 | — |
②2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 80,729,150.41 | 4,036,457.53 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,177.03 | 417.70 | 10.00 |
| 2至3年 | 262.60 | 52.52 | 20.00 |
| 合计 | 80,733,590.04 | 4,036,927.75 | 5.00 |
（续）
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 58,648,263.67 | 2,932,413.20 | 5.00 |
| 1至2年 | 45,465.09 | 4,546.51 | 10.00 |
| 合计 | 58,693,728.76 | 2,936,959.71 | 5.00 |
（续）
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 49,567,587.94 | 2,478,379.39 | 5.00 |
| 1至2年 | 337.06 | 33.71 | 10.00 |
| 合计 | 49,567,925.00 | 2,478,413.10 | 5.00 |
3-2-1-103
2021年1-6月、2020年度和2019年度坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
③2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 24,664,124.33 | 1,233,206.22 | 5.00 |
| 1至2年 | 10,526.39 | 1,052.64 | 10.00 |
| 合计 | 24,674,650.72 | 1,234,258.86 | 5.00 |
④2018年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 应收款项（按单位） | 2018年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 亚马逊 | 37,328.35 | 37,328.35 | 100.00 | 店铺冻结 |
| priceminister | 62,036.24 | 62,036.24 | 100.00 | 店铺冻结 |
| 11st | 24,822.01 | 24,822.01 | 100.00 | 店铺冻结 |
| Aliexpress | 1,288.42 | 1,288.42 | 100.00 | 店铺冻结 |
| 合计 | 125,475.02 | 125,475.02 | 100.00 | — |
(3) 坏账准备的变动情况
①2021年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | 249,670.44 | 478,091.20 | - | 12,021.71 | 3,718.25 | 719,458.18 |
| 账龄组合 | 2,936,959.71 | 1,143,964.31 | - | - | -43,996.27 | 4,036,927.75 |
| 合计 | 3,186,630.15 | 1,622,055.51 | - | 12,021.71 | -40,278.02 | 4,756,385.93 |
②2020年度的变动情况
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | 208,918.64 | 322,004.84 | 154,990.60 | 87,395.92 | -38,866.52 | 249,670.44 |
| 账龄组合 | 2,478,413.10 | 597,621.33 | - | - | -139,074.72 | 2,936,959.71 |
| 合计 | 2,687,331.74 | 919,626.17 | 154,990.60 | 87,395.92 | -177,941.24 | 3,186,630.15 |
3-2-1-104
③2019年度的变动情况
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||||
| 单项计提 | 125,475.02 | - | 125,475.02 | 755,915.75 | 120,399.02 | 571,237.70 | 19,164.59 | 208,918.64 |
| 账龄组合 | 1,234,258.86 | - | 1,234,258.86 | 1,219,388.76 | - | - | 24,765.48 | 2,478,413.10 |
| 合计 | 1,359,733.88 | - | 1,359,733.88 | 1,975,304.51 | 120,399.02 | 571,237.70 | 43,930.07 | 2,687,331.74 |
④2018年度的变动情况
| 类 别 | 2017年 12月31日 | 本期变动金额 | 2018年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | 1,882.40 | 151,391.44 | - | 44,243.68 | 16,444.86 | 125,475.02 |
| 账龄组合 | 952,491.64 | 246,146.76 | - | - | 35,620.46 | 1,234,258.86 |
| 合计 | 954,374.04 | 397,538.20 | - | 44,243.68 | 52,065.32 | 1,359,733.88 |
(4) 各报告期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项 目 | 核销金额 |
| 2021年1-6月 | Smartkaup ehf | 5,556.09 |
| 2021年1-6月 | Chelsea E Smith | 1,317.24 |
| 2021年1-6月 | Aliexpress | 1,219.68 |
| 2021年1-6月 | MODERN ECOM LAB LTD | 1,143.85 |
| 2021年1-6月 | Adam Rehberg | 1,035.74 |
| 2021年1-6月 | 其他客户 | 1,749.11 |
| 合计 | 12,021.71 | |
| 2020年度 | Pleebo | 9,415.60 |
| 2020年度 | AvoSeedo LLC | 5,900.38 |
| 2020年度 | CU WELLNESS,INC. | 5,404.09 |
| 2020年度 | DEENO TECHNOLOGY LTD | 5,354.93 |
| 2020年度 | Exklim Technologies inc. | 4,810.30 |
| 2020年度 | KUAIWEAR LIMITED | 4,061.95 |
| 2020年度 | HUGECOMWIN PTE.LTD. | 3,717.84 |
| 2020年度 | JUMPACK LIMITED | 3,492.02 |
3-2-1-105
| 核销年度 | 项 目 | 核销金额 |
| 2020年度 | Manosha Jayatissa | 3,258.49 |
| 2020年度 | Links & Charms Inc. | 3,258.00 |
| 2020年度 | 其他客户 | 38,722.32 |
| 合计 | 87,395.92 | |
| 2019年度 | 涂少波 | 45,447.62 |
| 2019年度 | TEAM7,INC. | 37,844.95 |
| 2019年度 | BLAQPTYLTD | 32,285.74 |
| 2019年度 | p4punionPtyLtd | 25,757.43 |
| 2019年度 | TASCHHLtd | 17,676.39 |
| 2019年度 | YKS Electronic Commerce Co.Limited | 17,589.94 |
| 2019年度 | REFURBME INC | 16,686.02 |
| 2019年度 | Lim Amanda | 16,344.93 |
| 2019年度 | Cody lewis | 13,649.08 |
| 2019年度 | 其他客户 | 347,955.6 |
| 合计 | 571,237.70 | |
| 2018年度 | 上海麟懋贸易有限公司 | 28,258.70 |
| 2018年度 | 麦斯克（香港）有限公司宁波办事处 | 9,019.11 |
| 2018年度 | Wadi | 6,490.58 |
| 2018年度 | 深圳邮政速递物流国际速递分公司 | 301.56 |
| 2018年度 | 香港帕拓逊科技有限公司 | 173.73 |
| 合计 | 44,243.68 | |
(5) 各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021年6月30日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 亚马逊 | 37,992,042.31 | 46.64 | 2,018,874.45 |
| Shopee | 8,343,808.30 | 10.24 | 417,190.42 |
| MercadoLibre | 6,591,929.06 | 8.09 | 329,596.45 |
| ZOETOP BUSINESS CO., LIMITED | 4,667,047.85 | 5.73 | 233,352.39 |
| B2W | 4,113,113.29 | 5.06 | 205,655.66 |
| 合计 | 61,707,940.81 | 75.76 | 3,204,669.37 |
3-2-1-106
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 亚马逊 | 26,157,193.59 | 44.38 | 1,424,190.30 |
| Shopee | 9,809,596.50 | 16.64 | 490,479.83 |
| MercadoLibre | 3,699,407.89 | 6.28 | 184,970.39 |
| B2W | 2,124,084.85 | 3.60 | 106,204.24 |
| Wish | 1,997,405.99 | 3.39 | 99,870.30 |
| 合计 | 43,787,688.82 | 74.29 | 2,305,715.06 |
（续上表）
| 单位名称 | 2019年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 亚马逊 | 28,389,300.82 | 57.03 | 1,419,465.04 |
| Wish | 9,603,597.59 | 19.29 | 649,314.18 |
| Aliexpress | 2,159,760.98 | 4.34 | 109,232.22 |
| Coupang | 1,515,209.67 | 3.04 | 75,760.48 |
| Yahoo | 1,185,693.73 | 2.38 | 59,284.69 |
| 合计 | 42,853,562.79 | 86.08 | 2,313,056.61 |
（续上表）
| 单位名称 | 2018年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 亚马逊 | 16,410,761.14 | 66.17 | 856,000.08 |
| Wish | 3,227,602.32 | 13.01 | 161,380.13 |
| Yahoo | 1,476,054.19 | 5.95 | 73,802.71 |
| 深圳市君仕莱电子商务有限公司 | 1,097,964.58 | 4.43 | 54,898.23 |
| Gmarket | 454,648.07 | 1.83 | 22,732.41 |
| 合计 | 22,667,030.30 | 91.39 | 1,168,813.56 |
(6) 各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
(7) 各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额；
注：应收账款逐年增加主要原因系电商平台销售规模逐年增加所致。
3-2-1-107
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 27,340,670.66 | 96.49 | 32,679,780.61 | 99.46 |
| 1年以上 | 994,206.02 | 3.51 | 177,912.38 | 0.54 |
| 合计 | 28,334,876.68 | 100.00 | 32,857,692.99 | 100.00 |
（续上表）
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 37,520,899.07 | 99.91 | 35,668,113.01 | 99.86 |
| 1年以上 | 35,106.16 | 0.09 | 50,361.00 | 0.14 |
| 合计 | 37,556,005.23 | 100.00 | 35,718,474.01 | 100.00 |
(2) 各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2021年6月30日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 橙联（中国）有限公司 | 5,678,280.56 | 20.04 |
| 中国邮政集团有限公司分子公司 | 4,574,668.56 | 16.15 |
| UBI Smart Parcel Limited | 2,367,833.10 | 8.36 |
| 香港云途物流有限公司 | 2,236,019.14 | 7.89 |
| 浙江奥睿德国际货运代理有限公司 | 1,292,812.64 | 4.56 |
| 合计 | 16,149,614.00 | 57.00 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 义乌信合电子商务有限公司 | 6,798,140.09 | 20.69 |
| 橙联（中国）有限公司 | 4,499,599.08 | 13.69 |
| 中国邮政集团有限公司分子公司 | 2,747,143.43 | 8.36 |
| 深圳威狮物流网络科技有限公司 | 1,907,907.45 | 5.81 |
| 顺友国际物流有限公司 | 1,169,955.75 | 3.56 |
| 合计 | 17,122,745.80 | 52.11 |
3-2-1-108
（续上表）
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 中国邮政集团有限公司分子公司 | 12,822,148.26 | 34.14 |
| 义乌信合电子商务有限公司 | 6,587,512.50 | 17.54 |
| 广州淘集物流供应链有限公司 | 2,393,249.58 | 6.37 |
| Extra Great (Hong Kong) Information Technology Limited | 1,739,671.40 | 4.63 |
| 深圳威狮物流网络科技有限公司 | 1,560,653.98 | 4.16 |
| 合计 | 25,103,235.72 | 66.84 |
（续上表）
| 单位名称 | 2018年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 中国邮政集团有限公司分子公司 | 10,054,698.85 | 28.15 |
| 深圳市铭可达物流有限公司 | 7,918,763.48 | 22.17 |
| 义乌信合电子商务有限公司 | 3,985,174.20 | 11.16 |
| ASENDIA HONG KONG LIMITED | 2,041,750.47 | 5.72 |
| UBI Smart Parcel Limited | 1,354,782.91 | 3.79 |
| 合计 | 25,355,169.91 | 70.99 |
(3) 2021年6月30日，本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
注：中国邮政集团有限公司分子公司包含中国邮政集团公司东莞市分公司、中国邮政集团公司浙江省义乌市分公司、中国邮政集团公司深圳市包裹业务局、中国邮政速递物流股份有限公司深圳市分公司、中国邮政速递物流股份有限公司浙江省义乌市分公司、中国邮政速递物流股份有限公司东莞市分公司。
5. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 12,167,897.49 | 11,066,724.54 | 8,151,498.14 | 12,298,653.02 |
| 合计 | 12,167,897.49 | 11,066,724.54 | 8,151,498.14 | 12,298,653.02 |
3-2-1-109
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 5,657,718.36 | 9,490,818.99 | 7,245,893.52 | 10,781,844.17 |
| 1至2年 | 5,106,143.61 | 1,370,761.19 | 1,093,213.80 | 1,031,669.89 |
| 2至3年 | 1,839,375.08 | 569,419.83 | 78,340.00 | 1,130,982.04 |
| 3至4年 | 48,840.00 | 77,340.00 | 164,656.00 | 3,057.94 |
| 4至5年 | 75,105.00 | 145,580.00 | - | - |
| 5年以上 | 100,000.00 | - | - | - |
| 小计 | 12,827,182.05 | 11,653,920.01 | 8,582,103.32 | 12,947,554.04 |
| 减：坏账准备 | 659,284.56 | 587,195.47 | 430,605.18 | 648,901.02 |
| 合计 | 12,167,897.49 | 11,066,724.54 | 8,151,498.14 | 12,298,653.02 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金及押金 | 10,002,959.82 | 8,410,261.04 | 7,726,588.57 | 6,731,448.57 |
| 代垫款及备付款 | 327,066.89 | 854,530.50 | 313,823.44 | 183,693.08 |
| 股权转让款 | - | - | - | 5,960,000.00 |
| 员工借款 | - | 1,013,750.02 | - | - |
| 其他 | 2,497,155.34 | 1,375,378.45 | 541,691.31 | 72,412.39 |
| 小计 | 12,827,182.05 | 11,653,920.01 | 8,582,103.32 | 12,947,554.04 |
| 减：坏账准备 | 659,284.56 | 587,195.47 | 430,605.18 | 648,901.02 |
| 合计 | 12,167,897.49 | 11,066,724.54 | 8,151,498.14 | 12,298,653.02 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 12,827,182.05 | 659,284.56 | 12,167,897.49 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 12,827,182.05 | 659,284.56 | 12,167,897.49 |
截至2021年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 12,827,182.05 | 5.14 | 659,284.56 | 12,167,897.49 |
3-2-1-110
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 1.账龄组合 | 2,824,222.23 | 5.63 | 159,136.56 | 2,665,085.67 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金保证金组合 | 10,002,959.82 | 5.00 | 500,148.00 | 9,502,811.82 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 12,827,182.05 | 5.14 | 659,284.56 | 12,167,897.49 |
B.截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 11,653,920.01 | 587,195.47 | 11,066,724.54 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 11,653,920.01 | 587,195.47 | 11,066,724.54 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,653,920.01 | 5.04 | 587,195.47 | 11,066,724.54 | |
| 1.账龄组合 | 3,243,658.97 | 5.14 | 166,682.42 | 3,076,976.55 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金保证金组合 | 8,410,261.04 | 5.00 | 420,513.05 | 7,989,747.99 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 11,653,920.01 | 5.04 | 587,195.47 | 11,066,724.54 |
C.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 8,582,103.32 | 430,605.18 | 8,151,498.14 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 8,582,103.32 | 430,605.18 | 8,151,498.14 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 8,582,103.32 | 5.02 | 430,605.18 | 8,151,498.14 | |
| 1.账龄组合 | 855,514.75 | 5.18 | 44,275.75 | 811,239.00 | 信用风险未显著增加 |
3-2-1-111
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 2.押金保证金组合 | 7,726,588.57 | 5.00 | 386,329.43 | 7,340,259.14 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 8,582,103.32 | 5.02 | 430,605.18 | 8,151,498.14 |
D1.截至2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 12,947,554.04 | 100.00 | 648,901.02 | 5.01 | 12,298,653.02 |
| 1.账龄组合 | 6,216,105.47 | 48.01 | 312,328.59 | 5.02 | 5,903,776.88 |
| 2.押金保证金组合 | 6,731,448.57 | 51.99 | 336,572.43 | 5.00 | 6,394,876.14 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 12,947,554.04 | 100.00 | 648,901.02 | 5.01 | 12,298,653.02 |
D2.2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,185,638.59 | 309,281.90 | 5.00 |
| 1至2年 | 30,466.88 | 3,046.69 | 10.00 |
| 合计 | 6,216,105.47 | 312,328.59 | 5.02 |
D3.2018年12月31日，组合中按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金保证金额组合 | 6,731,448.57 | 336,572.43 | 5.00 |
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 648,901.02 | - | - | 648,901.02 |
3-2-1-112
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | - |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | - |
| 本期计提 | -220,173.14 | - | - | -220,173.14 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 汇率变动的影响 | 1,877.30 | - | 1,877.30 | |
| 2019年12月31日余额 | 430,605.18 | - | - | 430,605.18 |
| 2019年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | 不适用 |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | 不适用 |
| 本期计提 | 206,404.97 | - | - | 206,404.97 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | 40,316.91 | - | - | 40,316.91 |
| 汇率变动的影响 | -9,497.77 | - | - | -9,497.77 |
| 2020年12月31日余额 | 587,195.47 | - | - | 587,195.47 |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | 不适用 |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | 不适用 |
| 本期计提 | 5,463.65 | - | - | 5,463.65 |
| 本期转回 | 69,600.00 | - | - | 69,600.00 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
3-2-1-113
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 汇率变动的影响 | -2,974.56 | - | - | -2,974.56 |
| 2021年6月30日余额 | 659,284.56 | - | - | 659,284.56 |
（续上表）
| 类 别 | 2017年 12月31日 | 本期变动金额 | 2018年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 365,227.64 | 278,235.64 | - | - | 5,437.74 | 648,901.02 |
| 合计 | 365,227.64 | 278,235.64 | - | - | 5,437.74 | 648,901.02 |
⑤各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| Aliexpress | 保证金及押金 | 3,610,064.19 | 1年以内、1-2年 | 28.14 | 180,503.21 |
| 惠州市朝麒物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 2,440,000.00 | 1-2年 | 19.02 | 122,000.00 |
| 深圳市源政投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 2,281,429.50 | 2-3年 | 17.79 | 114,071.48 |
| 株式会社DreamWorks | 代收款 | 1,536,091.22 | 1年以内 | 11.98 | 76,804.56 |
| 义乌信合电子商务有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 2-3年 | 3.90 | 25,000.00 |
| 合计 | —— | 10,367,584.91 | 80.83 | 518,379.25 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 惠州市朝麒物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 2,440,000.00 | 1-2年 | 20.94 | 122,000.00 |
| 深圳市源政投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 2,318,753.50 | 1-2年 | 19.90 | 115,937.68 |
3-2-1-114
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| Aliexpress | 保证金及押金 | 2,239,975.63 | 1年以内 | 19.22 | 111,998.78 |
| 株式会社DreamWorks | 代收款 | 1,046,425.70 | 1年以内 | 8.98 | 52,321.29 |
| 叶福城 | 员工借款 | 1,013,750.02 | 1年以内 | 8.70 | 50,687.50 |
| 合计 | —— | 9,058,904.85 | 77.74 | 452,945.25 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 惠州市朝麒物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 2,440,000.00 | 1年以内 | 28.43 | 122,000.00 |
| 深圳市源政投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 2,318,753.50 | 1年以内 | 27.02 | 115,937.68 |
| Aliexpress | 保证金及押金 | 889,566.94 | 1年以内 | 10.37 | 44,478.35 |
| 深圳市仪表世界股份有限公司 | 保证金及押金 | 517,950.00 | 1年以内、1-2年 | 6.04 | 25,897.50 |
| 义乌信合电子商务有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1-2年 | 5.83 | 25,000.00 |
| 合计 | —— | 6,666,270.44 | 77.69 | 333,313.53 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳高达鼎鸿投资中心（有限合伙） | 股权转让款 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 30.89 | 200,000.00 |
| 北京旷视科技有限公司 | 股权转让款 | 1,960,000.00 | 1年以内 | 15.14 | 98,000.00 |
| 深圳市铭可达物流有限公司 | 保证金及押金 | 1,378,608.60 | 1年以内、1-2年 | 10.65 | 68,930.43 |
| 深圳市仪表世界股份有限公司 | 保证金及押金 | 563,330.00 | 1年以内 | 4.35 | 28,166.50 |
| 义乌信合电子商务有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.86 | 25,000.00 |
| 合计 | —— | 8,401,938.60 | 64.89 | 420,096.93 |
注1：深圳市源政投资发展有限公司包含深圳源政科技有限公司和深圳源政上品物业管理有限公司。
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注2：其他应收款2019年末较2018年末下降33.72%，主要系深圳市鲸仓科技有限公司（以下简称鲸仓科技）的股权转让款收回所致；2020年末较2019年末上升35.76%，主要系Aliexpress店铺缴纳的押金保证金增加及新增员工借款所致。
6. 存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 744,705.16 | - | 744,705.16 | 188,691.00 | - | 188,691.00 |
| 库存商品 | 79,888,831.70 | 16,481,918.91 | 63,406,912.79 | 69,813,439.61 | 13,086,109.83 | 56,727,329.78 |
| 发出商品 | 22,046,808.08 | - | 22,046,808.08 | 21,018,862.81 | - | 21,018,862.81 |
| 合计 | 102,680,344.94 | 16,481,918.91 | 86,198,426.03 | 91,020,993.42 | 13,086,109.83 | 77,934,883.59 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 518,747.93 | - | 518,747.93 | 1,588,656.03 | - | 1,588,656.03 |
| 库存商品 | 75,646,943.64 | 12,120,870.42 | 63,526,073.22 | 73,538,026.28 | 9,058,367.41 | 64,479,658.87 |
| 发出商品 | 21,197,225.97 | - | 21,197,225.97 | 12,818,706.89 | - | 12,818,706.89 |
| 合计 | 97,362,917.54 | 12,120,870.42 | 85,242,047.12 | 87,945,389.20 | 9,058,367.41 | 78,887,021.79 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 外币报表 折算差 | 2021年 6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 库存商品 | 13,086,109.83 | 7,291,355.24 | 3,727,601.82 | -167,944.34 | 16,481,918.91 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 外币报表折算差 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||||
| 库存商品 | 12,120,870.42 | - | 12,120,870.42 | 8,486,879.45 | - | 6,733,575.78 | - | -788,064.26 | 13,086,109.83 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 外币报表折算差 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 库存商品 | 9,058,367.41 | 8,341,788.94 | - | 5,513,202.32 | - | 233,916.39 | 12,120,870.42 |
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（续上表）
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 外币报表折算差 | 2018年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 库存商品 | 4,598,695.73 | 6,289,712.39 | - | 2,148,913.12 | - | 318,872.41 | 9,058,367.41 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待抵扣增值税 | 802,251.49 | 675,093.97 | 1,358,381.96 | 1,535,540.72 |
| 预缴所得税 | 1,994,768.91 | 2,586,859.43 | 2,865,474.73 | 319,766.03 |
| 理财产品 | - | - | - | 87,910,000.00 |
| 预缴印花税 | - | - | 151.20 | - |
| 合计 | 2,797,020.40 | 3,261,953.40 | 4,224,007.89 | 89,765,306.75 |
注：2019年末、2020年末及2021年6月末购买的银行理财产品，根据新金融工具准则在“交易性金融资产”列报。
8. 可供出售的金融资产
（1）可供出售金融资产情况
| 项 目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 2,280,368.50 | - | 2,280,368.50 |
| 其中：按成本计量的 | 2,280,368.50 | - | 2,280,368.50 |
| 合计 | 2,280,368.50 | - | 2,280,368.50 |
注：2019年末及2020年末持有深圳市鲸仓科技有限公司股权根据新金融工具准则，在“交易性金融资产”列报。
（2）按成本计量的可供出售金融资产
①2018年度可供出售金融资产情况
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | |
| 深圳市鲸仓科技有限公司 | 4,560,737.00 | - | 2,280,368.50 | 2,280,368.50 |
（续上表）
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | |||
| 深圳市鲸仓科技有限公司 | - | - | - | - | 1.3853 | - |
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9. 长期股权投资
（1）2021年1-6月
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | 2,305,208.35 | - | - | -804,307.88 | - | - |
| 小计 | 2,305,208.35 | - | - | -804,307.88 | - | - |
| 合计 | 2,305,208.35 | - | - | -804,307.88 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2021年 6月30日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | - | - | -21,455.96 | 1,479,444.51 | - |
| 小计 | - | - | -21,455.96 | 1,479,444.51 | - |
| 合计 | - | - | -21,455.96 | 1,479,444.51 | - |
（2）2020年度
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | - | 1,372,355.04 | - | 962,891.72 | - | - |
| 小计 | - | 1,372,355.04 | - | 962,891.72 | - | - |
| 合计 | - | 1,372,355.04 | - | 962,891.72 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2020年 12月31日 | 减值准备 余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - |
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| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2020年 12月31日 | 减值准备 余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | - | - | -30,038.41 | 2,305,208.35 | - |
| 小计 | - | - | -30,038.41 | 2,305,208.35 | - |
| 合计 | - | - | -30,038.41 | 2,305,208.35 | - |
10. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
①2021年1-6月
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2020年12月31日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2020年12月31日 | 3,019,615.99 | 3,019,615.99 |
| 2.本期增加金额 | 68,358.12 | 68,358.12 |
| （1）计提或摊销 | 68,358.12 | 68,358.12 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | 3,087,974.11 | 3,087,974.11 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 6,004,139.21 | 6,004,139.21 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 6,072,497.33 | 6,072,497.33 |
3-2-1-119
②2020年度
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2019年12月31日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2019年12月31日 | 2,882,899.75 | 2,882,899.75 |
| 2.本期增加金额 | 136,716.24 | 136,716.24 |
| （1）计提或摊销 | 136,716.24 | 136,716.24 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 3,019,615.99 | 3,019,615.99 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2020年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 6,072,497.33 | 6,072,497.33 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 6,209,213.57 | 6,209,213.57 |
③2019年度
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2018年12月31日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2018年12月31日 | 2,746,183.51 | 2,746,183.51 |
| 2.本期增加金额 | 136,716.24 | 136,716.24 |
| （1）计提或摊销 | 136,716.24 | 136,716.24 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 2,882,899.75 | 2,882,899.75 |
| 三、减值准备 |
3-2-1-120
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1.2018年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 6,209,213.57 | 6,209,213.57 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 6,345,929.81 | 6,345,929.81 |
④2018年度
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2017年12月31日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2017年12月31日 | 2,535,236.98 | 2,535,236.98 |
| 2.本期增加金额 | 210,946.53 | 210,946.53 |
| （1）计提或摊销 | 210,946.53 | 210,946.53 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 2,746,183.51 | 2,746,183.51 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2017年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 6,345,929.81 | 6,345,929.81 |
| 2.2017年12月31日账面价值 | 6,556,876.34 | 6,556,876.34 |
11. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 14,256,597.70 | 13,701,159.16 | 16,289,960.19 | 20,452,105.51 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 合计 | 14,256,597.70 | 13,701,159.16 | 16,289,960.19 | 20,452,105.51 |
3-2-1-121
(2) 固定资产
①固定资产情况
A.2021年1-6月
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2020年12月31日 | 16,031,116.15 | 2,618,773.51 | 6,577,524.11 | 25,227,413.77 |
| 2.本期增加金额 | 1,724,383.08 | - | 826,828.96 | 2,551,212.04 |
| （1）购置 | 1,724,383.08 | - | 826,828.96 | 2,551,212.04 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 106,683.99 | 106,683.99 |
| （1）处置或报废 | - | - | 106,683.99 | 106,683.99 |
| 4.2021年6月30日 | 17,755,499.13 | 2,618,773.51 | 7,297,669.18 | 27,671,941.82 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 5,564,124.23 | 1,864,385.19 | 4,097,745.19 | 11,526,254.61 |
| 2.本期增加金额 | 602,387.95 | 182,749.63 | 1,189,571.35 | 1,974,708.93 |
| （1）计提 | 602,387.95 | 182,749.63 | 1,189,571.35 | 1,974,708.93 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 85,619.42 | 85,619.42 |
| （1）处置或报废 | - | - | 85,619.42 | 85,619.42 |
| 4.2021年6月30日 | 6,166,512.18 | 2,047,134.82 | 5,201,697.12 | 13,415,344.12 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2020年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2021年6月30日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 11,588,986.95 | 571,638.69 | 2,095,972.06 | 14,256,597.70 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 10,466,991.92 | 754,388.32 | 2,479,778.92 | 13,701,159.16 |
B.2020年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2019年12月31日 | 15,619,341.88 | 2,464,130.00 | 6,862,664.55 | 24,946,136.43 |
| 2.本期增加金额 | 1,118,355.39 | 216,826.77 | 928,814.50 | 2,263,996.66 |
3-2-1-122
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| （1）购置 | 1,118,355.39 | 216,826.77 | 928,814.50 | 2,263,996.66 |
| 3.本期减少金额 | 706,581.12 | 62,183.26 | 1,213,954.94 | 1,982,719.32 |
| （1）处置或报废 | 706,581.12 | 62,183.26 | 1,213,954.94 | 1,982,719.32 |
| 4.2020年12月31日 | 16,031,116.15 | 2,618,773.51 | 6,577,524.11 | 25,227,413.77 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2019年12月31日 | 3,942,329.05 | 1,418,916.36 | 3,294,930.83 | 8,656,176.24 |
| 2.本期增加金额 | 1,738,955.09 | 499,177.09 | 1,674,773.79 | 3,912,905.97 |
| （1）计提 | 1,738,955.09 | 499,177.09 | 1,674,773.79 | 3,912,905.97 |
| 3.本期减少金额 | 117,159.91 | 53,708.26 | 871,959.43 | 1,042,827.60 |
| （1）处置或报废 | 117,159.91 | 53,708.26 | 871,959.43 | 1,042,827.60 |
| 4.2020年12月31日 | 5,564,124.23 | 1,864,385.19 | 4,097,745.19 | 11,526,254.61 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2019年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 10,466,991.92 | 754,388.32 | 2,479,778.92 | 13,701,159.16 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 11,677,012.83 | 1,045,213.64 | 3,567,733.72 | 16,289,960.19 |
C.2019年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2018年12月31日 | 17,726,107.99 | 2,489,560.65 | 6,194,364.96 | 26,410,033.60 |
| 2.本期增加金额 | 2,505,402.60 | - | 2,150,220.70 | 4,655,623.30 |
| （1）购置 | 2,505,402.60 | - | 2,150,220.70 | 4,655,623.30 |
| 3.本期减少金额 | 4,612,168.71 | 25,430.65 | 1,481,921.11 | 6,119,520.47 |
| （1）处置或报废 | 4,612,168.71 | 25,430.65 | 1,481,921.11 | 6,119,520.47 |
| 4.2019年12月31日 | 15,619,341.88 | 2,464,130.00 | 6,862,664.55 | 24,946,136.43 |
| 二、累计折旧 | - | |||
| 1.2018年12月31日 | 2,802,941.88 | 955,310.55 | 2,199,675.66 | 5,957,928.09 |
| 2.本期增加金额 | 2,057,889.69 | 487,703.98 | 1,933,955.55 | 4,479,549.22 |
3-2-1-123
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| （1）计提 | 2,057,889.69 | 487,703.98 | 1,933,955.55 | 4,479,549.22 |
| 3.本期减少金额 | 918,502.52 | 24,098.17 | 838,700.38 | 1,781,301.07 |
| （1）处置或报废 | 918,502.52 | 24,098.17 | 838,700.38 | 1,781,301.07 |
| 4.2019年12月31日 | 3,942,329.05 | 1,418,916.36 | 3,294,930.83 | 8,656,176.24 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 11,677,012.83 | 1,045,213.64 | 3,567,733.72 | 16,289,960.19 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 14,923,166.11 | 1,534,250.10 | 3,994,689.30 | 20,452,105.51 |
D.2018年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2017年12月31日 | 13,653,700.48 | 2,154,226.80 | 4,004,576.62 | 19,812,503.90 |
| 2.本期增加金额 | 4,072,407.51 | 365,800.00 | 2,451,937.77 | 6,890,145.28 |
| （1）购置 | 4,072,407.51 | 365,800.00 | 2,451,937.77 | 6,890,145.28 |
| 3.本期减少金额 | - | 30,466.15 | 262,149.43 | 292,615.58 |
| （1）处置或报废 | - | 30,466.15 | 262,149.43 | 292,615.58 |
| 4.2018年12月31日 | 17,726,107.99 | 2,489,560.65 | 6,194,364.96 | 26,410,033.60 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2017年12月31日 | 1,155,722.46 | 510,693.75 | 1,219,336.82 | 2,885,753.03 |
| 2.本期增加金额 | 1,647,219.42 | 469,482.95 | 1,190,932.81 | 3,307,635.18 |
| （1）计提 | 1,647,219.42 | 469,482.95 | 1,190,932.81 | 3,307,635.18 |
| 3.本期减少金额 | - | 24,866.15 | 210,593.97 | 235,460.12 |
| （1）处置或报废 | - | 24,866.15 | 210,593.97 | 235,460.12 |
| 4.2018年12月31日 | 2,802,941.88 | 955,310.55 | 2,199,675.66 | 5,957,928.09 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2017年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
3-2-1-124
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 14,923,166.11 | 1,534,250.10 | 3,994,689.30 | 20,452,105.51 |
| 2.2017年12月31日账面价值 | 12,497,978.02 | 1,643,533.05 | 2,785,239.80 | 16,926,750.87 |
②本公司各报告期不存在闲置的固定资产情况。
③各报告期通过融资租赁租入的固定资产情况
A.2019末、2020年末及2021年6月末不存在融资租赁租入的固定资产B.2018年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 自动化仓储管理设备 | 4,612,168.71 | 448,413.30 | - | 4,163,755.41 |
④各报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产。
⑤截止2021年6月30日，不存在未办妥产权证书的固定资产。
12. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | 143,204,498.41 | 143,204,498.41 |
| 2021年1月1日 | 143,204,498.41 | 143,204,498.41 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | 143,204,498.41 | 143,204,498.41 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | - | - |
| 2021年1月1日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 10,810,404.44 | 10,810,404.44 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | 10,810,404.44 | 10,810,404.44 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
3-2-1-125
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 会计政策变更 | - | - |
| 2021年1月1日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 132,394,093.97 | 132,394,093.97 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | - | - |
说明：2021年1-6月使用权资产计提的折旧金额为10,810,404.44元，其中计入主营业务成本的折旧费用为1,049,366.99元，计入销售费用的折旧费用为8,292,637.50元，计入管理费用的折旧费用为841,388.51元，计入研发费用的折旧费用为627,011.43元。
13. 无形资产
（1）2021年1-6月
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2020年12月31日 | 2,259,000.00 | 2,259,000.00 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）购置 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | 2,259,000.00 | 2,259,000.00 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2020年12月31日 | 632,638.67 | 632,638.67 |
| 2.本期增加金额 | 249,828.36 | 249,828.36 |
| （1）计提 | 249,828.36 | 249,828.36 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | 882,467.03 | 882,467.03 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年6月30日 | - | - |
3-2-1-126
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 1,376,532.97 | 1,376,532.97 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 1,626,361.33 | 1,626,361.33 |
（2）2020年度
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2019年12月31日 | 1,166,500.00 | 1,166,500.00 |
| 2.本期增加金额 | 1,092,500.00 | 1,092,500.00 |
| （1）购置 | 1,092,500.00 | 1,092,500.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 2,259,000.00 | 2,259,000.00 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2019年12月31日 | 230,006.89 | 230,006.89 |
| 2.本期增加金额 | 402,631.78 | 402,631.78 |
| （1）计提 | 402,631.78 | 402,631.78 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 632,638.67 | 632,638.67 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2020年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 1,626,361.33 | 1,626,361.33 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 936,493.11 | 936,493.11 |
（3）2019年度
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2018年12月31日 | 620,000.00 | 620,000.00 |
| 2.本期增加金额 | 546,500.00 | 546,500.00 |
| （1）购置 | 546,500.00 | 546,500.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 1,166,500.00 | 1,166,500.00 |
3-2-1-127
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 二、累计摊销 | - | |
| 1.2018年12月31日 | 35,333.33 | 35,333.33 |
| 2.本期增加金额 | 194,673.56 | 194,673.56 |
| （1）计提 | 194,673.56 | 194,673.56 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 230,006.89 | 230,006.89 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2018年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 936,493.11 | 936,493.11 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 584,666.67 | 584,666.67 |
（4）2018年度
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2017年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 620,000.00 | 620,000.00 |
| （1）购置 | 620,000.00 | 620,000.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 620,000.00 | 620,000.00 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2017年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 35,333.33 | 35,333.33 |
| （1）计提 | 35,333.33 | 35,333.33 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 35,333.33 | 35,333.33 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2017年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | - |
3-2-1-128
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 四、账面价值 | - | |
| 1.2018年12月31日账面价值 | 584,666.67 | 584,666.67 |
| 2.2017年12月31日账面价值 | - | - |
（2）各报告期期末公司无内部研发形成的无形资产
注：无形资产2020年末较2019年末上升73.67%，主要系新购置OA系统软件所致，2019年末较2018年末上升60.18%，主要系新购置北森系统软件所致。
14. 长期待摊费用
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 6,698,649.11 | 114,400.81 | 1,030,983.54 | - | 5,782,066.38 |
| 其他 | 152,619.87 | - | 69,275.82 | - | 83,344.05 |
| 合计 | 6,851,268.98 | 114,400.81 | 1,100,259.36 | - | 5,865,410.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 8,720,250.50 | 272,987.96 | 2,294,589.35 | - | 6,698,649.11 |
| 其他 | 291,171.51 | - | 138,551.64 | - | 152,619.87 |
| 合计 | 9,011,422.01 | 272,987.96 | 2,433,140.99 | - | 6,851,268.98 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 2,199,633.97 | 10,326,049.91 | 3,805,433.38 | - | 8,720,250.50 |
| 其他 | - | 381,280.80 | 90,109.29 | - | 291,171.51 |
| 合计 | 2,199,633.97 | 10,707,330.71 | 3,895,542.67 | - | 9,011,422.01 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 855,741.56 | 2,512,287.52 | 1,168,395.11 | - | 2,199,633.97 |
注：长期待摊费用2019年末较2018年末上升309.68%，主要系2019年搬迁办公地址及新增惠州仓，新增与其相关的装修费所致。
3-2-1-129
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）递延所得税资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 16,481,918.91 | 2,719,516.62 | 13,086,109.83 | 2,159,208.13 |
| 信用减值准备 | 5,412,581.57 | 869,910.60 | 3,768,764.80 | 598,425.54 |
| 租赁负债 | 2,848,979.77 | 425,071.72 | — | — |
| 合计 | 24,743,480.25 | 4,014,498.94 | 16,854,874.63 | 2,757,633.67 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,120,870.42 | 1,999,943.62 | 10,902,202.95 | 1,816,954.15 |
| 信用减值准备 | 3,089,857.68 | 487,596.47 | — | — |
| 合计 | 15,210,728.10 | 2,487,540.09 | 10,902,202.95 | 1,816,954.15 |
（2）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,088.92 | 5,060.82 | 28,079.24 | 164,799.36 |
| 可抵扣亏损 | 5,414,855.91 | 5,585,617.86 | 7,400,725.76 | 20,523,741.53 |
| 合计 | 5,417,944.83 | 5,590,678.68 | 7,428,805.00 | 20,688,540.89 |
（3）递延所得税负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,882,310.35 | 1,459,378.35 | 5,911,794.17 | 1,471,151.24 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,368,405.23 | 1,293,126.52 |
注：递延所得税资产2021年6月末较2020年末上升41.35%，递延所得税资产2019年末较2018年末上升36.91%，主要系计提的存货跌价准备增加所致。
3-2-1-130
16. 其他非流动资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付设备款 | 46,194.70 | - | - | 192,000.00 |
| IPO申报服务费 | 4,442,028.18 | 1,028,164.77 | - | - |
| 合计 | 4,488,222.88 | 1,028,164.77 | - | 192,000.00 |
17. 应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 商品采购款 | 30,464,634.43 | 34,153,253.35 | 41,171,971.70 | 25,237,555.81 |
| 应付承运商物流款 | 35,166,551.23 | 29,191,746.03 | 21,693,626.57 | 20,896,446.80 |
| 平台费 | 3,249,345.17 | 2,001,909.64 | 943,649.60 | 3,088,457.26 |
| 其他 | 737,739.18 | 848,939.97 | 569,972.82 | 483,200.83 |
| 合计 | 69,618,270.01 | 66,195,848.99 | 64,379,220.69 | 49,705,660.70 |
（2）各报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18. 预收款项
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 物流客户充值款 | - | - | 16,410,868.39 | 17,346,418.31 |
| 商品销售货款 | - | - | 24,185,548.45 | 22,891,809.37 |
| 合计 | - | - | 40,596,416.84 | 40,238,227.68 |
19. 合同负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 物流客户充值款 | 14,366,994.28 | 36,344,823.10 | - | - |
| 商品销售货款 | 31,710,304.22 | 34,914,204.11 | - | - |
| 合计 | 46,077,298.50 | 71,259,027.21 | - | - |
注：根据新收入准则规定，预收货款由预收款项科目调整至合同负债科目进行列报，2018年及2019年预收货款数据见附注五、18。
20. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 29,211,846.45 | 70,879,658.93 | 79,222,535.53 | 20,868,969.85 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 4,691,653.27 | 4,691,653.27 | - |
| 三、辞退福利 | - | 66,084.16 | 66,084.16 | - |
3-2-1-131
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 29,211,846.45 | 75,637,396.36 | 83,980,272.96 | 20,868,969.85 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 24,924,500.51 | 118,026,774.63 | 113,739,428.69 | 29,211,846.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 1,234,311.59 | 1,234,311.59 | - |
| 三、辞退福利 | - | 628,637.73 | 628,637.73 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 24,924,500.51 | 119,889,723.95 | 115,602,378.01 | 29,211,846.45 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 26,585,317.48 | 119,653,057.67 | 121,313,874.64 | 24,924,500.51 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 5,634,352.93 | 5,634,352.93 | - |
| 三、辞退福利 | - | 1,716,999.75 | 1,716,999.75 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,585,317.48 | 127,004,410.35 | 128,665,227.32 | 24,924,500.51 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 17,342,563.98 | 106,149,632.42 | 96,906,878.92 | 26,585,317.48 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 3,884,872.56 | 3,884,872.56 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 17,342,563.98 | 110,034,504.98 | 100,791,751.48 | 26,585,317.48 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 29,161,330.13 | 66,409,785.91 | 74,702,146.19 | 20,868,969.85 |
| 二、职工福利费 | - | 1,168,415.66 | 1,168,415.66 | - |
| 三、社会保险费 | 50,516.32 | 1,415,706.97 | 1,466,223.29 | - |
3-2-1-132
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 其中：医疗保险费 | 47,421.85 | 1,225,532.60 | 1,272,954.45 | - |
| 工伤保险费 | - | 44,521.64 | 44,521.64 | - |
| 生育保险费 | 3,094.47 | 145,652.73 | 148,747.20 | - |
| 四、住房公积金 | - | 1,543,925.16 | 1,543,925.16 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 341,825.23 | 341,825.23 | - |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 29,211,846.45 | 70,879,658.93 | 79,222,535.53 | 20,868,969.85 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,924,500.51 | 111,320,046.48 | 107,083,216.86 | 29,161,330.13 |
| 二、职工福利费 | - | 1,567,137.44 | 1,567,137.44 | - |
| 三、社会保险费 | - | 2,028,028.93 | 1,977,512.61 | 50,516.32 |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,614,493.53 | 1,567,071.68 | 47,421.85 |
| 工伤保险费 | - | 254,967.49 | 254,967.49 | - |
| 生育保险费 | - | 158,567.91 | 155,473.44 | 3,094.47 |
| 四、住房公积金 | - | 2,538,087.25 | 2,538,087.25 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 573,474.53 | 573,474.53 | - |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 24,924,500.51 | 118,026,774.63 | 113,739,428.69 | 29,211,846.45 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,569,078.12 | 112,121,095.06 | 113,765,672.67 | 24,924,500.51 |
| 二、职工福利费 | - | 1,611,074.71 | 1,611,074.71 | - |
| 三、社会保险费 | 858.57 | 2,142,869.07 | 2,143,727.64 | - |
| 其中：医疗保险费 | 858.57 | 1,860,888.12 | 1,861,746.69 | - |
| 工伤保险费 | - | 71,788.39 | 71,788.39 | - |
| 生育保险费 | - | 210,192.56 | 210,192.56 | - |
| 四、住房公积金 | 15,380.79 | 3,036,477.27 | 3,051,858.06 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 741,541.56 | 741,541.56 | - |
3-2-1-133
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,585,317.48 | 119,653,057.67 | 121,313,874.64 | 24,924,500.51 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,342,563.98 | 100,056,878.12 | 90,830,363.98 | 26,569,078.12 |
| 二、职工福利费 | - | 1,406,795.22 | 1,406,795.22 | - |
| 三、社会保险费 | - | 1,395,055.51 | 1,394,196.94 | 858.57 |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,235,105.27 | 1,234,246.70 | 858.57 |
| 工伤保险费 | - | 82,870.41 | 82,870.41 | - |
| 生育保险费 | - | 77,079.83 | 77,079.83 | - |
| 四、住房公积金 | - | 2,267,901.18 | 2,252,520.39 | 15,380.79 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 1,023,002.39 | 1,023,002.39 | - |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 17,342,563.98 | 106,149,632.42 | 96,906,878.92 | 26,585,317.48 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | - | 4,602,564.92 | 4,602,564.92 | - |
| 2.失业保险费 | - | 89,088.35 | 89,088.35 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 4,691,653.27 | 4,691,653.27 | - |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | - | 1,195,487.18 | 1,195,487.18 | - |
| 2.失业保险费 | - | 38,824.41 | 38,824.41 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 1,234,311.59 | 1,234,311.59 | - |
3-2-1-134
（续上表）
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | - | 5,453,278.68 | 5,453,278.68 | - |
| 2.失业保险费 | - | 181,074.25 | 181,074.25 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 5,634,352.93 | 5,634,352.93 | - |
（续上表）
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | - | 3,714,250.73 | 3,714,250.73 | - |
| 2.失业保险费 | - | 170,621.83 | 170,621.83 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 3,884,872.56 | 3,884,872.56 | - |
注1：公司辞退福利计算依据为按《劳动法》规定，辞退补偿按工龄每一年补偿1月工资标准，未折现计算。
注2：根据人社部发〔2020〕11号文，自2020年2月起，可根据受疫情影响情况和基金承受能力，免征中小微企业三项社会保险单位缴费部分，使得公司2020年社保费有所减少。
21. 应交税费
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 增值税 | 134,083.74 | 18,493.16 | 107,972.83 | 344,938.38 |
| 企业所得税 | 4,388,557.16 | 13,979,044.57 | 3,882,882.48 | 8,236,303.68 |
| 个人所得税 | 268,937.54 | 240,169.12 | 853,216.11 | 645,615.42 |
| 印花税 | 37,774.70 | 48,432.40 | 31,333.50 | 14,179.89 |
| 城市维护建设税 | 9,346.32 | 1,294.52 | 7,558.10 | 386.87 |
| 教育费附加 | 4,005.57 | 515.80 | 3,120.83 | 106.89 |
| 地方教育附加 | 2,670.38 | 343.87 | 2,080.55 | 23.64 |
| 其他 | 160,095.82 | 143,100.39 | 23,678.22 | 1,517.99 |
| 合计 | 5,005,471.23 | 14,431,393.83 | 4,911,842.62 | 9,243,072.76 |
注：应交税费2019年末较2018年末下降46.86%，主要是2019年公司业绩较2018年下降，相应应交企业所得税下降所致；2020年末较2019年末上升193.81%，主要系公司2020年业绩较好，相应确认的应交企业所得税增加所致；2021年6月末较2020年末下降65.32%，主要系前期预缴所得税与汇算清缴差额抵扣本期所得税所致。
3-2-1-135
22. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - | - |
| 应付股利 | 157,006,005.43 | 20,291.13 | - | - |
| 其他应付款 | 2,515,054.84 | 1,991,579.66 | 1,843,863.10 | 1,090,933.77 |
| 合计 | 159,521,060.27 | 2,011,870.79 | 1,843,863.10 | 1,090,933.77 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 普通股股利 | 157,006,005.43 | 20,291.13 | - | - |
| 合计 | 157,006,005.43 | 20,291.13 | - | - |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金及押金 | 408,691.07 | 472,192.36 | 265,641.95 | 93,451.20 |
| 预提相关费用 | 1,574,538.07 | 832,206.57 | 1,065,103.12 | 684,299.84 |
| 代收代付款 | 288,000.00 | 175,334.60 | 345,882.38 | - |
| 股权收购款 | - | 313,435.49 | - | - |
| 其他 | 243,825.70 | 198,410.64 | 167,235.65 | 313,182.73 |
| 合计 | 2,515,054.84 | 1,991,579.66 | 1,843,863.10 | 1,090,933.77 |
注：其他应付款2019年末较2018年末上升69.02%，主要系预提技术服务费及物业管理费所致。
23. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 一年内到期的长期应付款项 | - | - | - | 1,023,662.07 |
| 一年内到期的租赁负债 | 17,716,219.65 | - | - | - |
| 合计 | 17,716,219.65 | - | - | 1,023,662.07 |
24. 租赁负债
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 租赁付款额 | 166,309,005.54 | — | — | — |
| 减：未确认融资费用 | 34,577,696.61 | — | — | — |
| 小计 | 131,731,308.93 | — | — | — |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 17,716,219.65 | — | — | — |
| 合计 | 114,015,089.28 | — | — | — |
3-2-1-136
25. 长期应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 长期应付款 | - | - | - | 3,227,120.07 |
| 小计 | - | - | - | 3,227,120.07 |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | - | - | - | 1,023,662.07 |
| 合计 | - | - | - | 2,203,458.00 |
（2）按款项性质列示长期应付款
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 应付融资租赁款 | - | - | - | 2,203,458.00 |
注：2019年由于本公司搬迁仓库，新仓库出租方不允许原设备的安装，故融资租赁的设备由出租方收回，提前终止融资租赁合同。
26. 预计负债
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | 形成原因 |
| 预计退货损失 | 5,832,474.01 | 3,823,984.66 | 4,526,473.36 | 2,387,189.39 | 预计退货损失 |
| 重寄成本 | 883,708.17 | 566,516.22 | 1,293,278.11 | 954,875.75 | 预计产品重寄成本 |
| 合计 | 6,716,182.18 | 4,390,500.88 | 5,819,751.47 | 3,342,065.14 |
注：预计负债2021年6月末较2020年末上升52.97%，预计负债2019年末较2018年末上升
74.14%，主要系公司的收入规模增加，从而根据退货率及重寄成本率确认的预计负债增加所致。
27. 股本
(1) 2021年1-6月
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 2021年6月末股权比例（%） |
| 深圳市子午康成信息科技有限公司 | 397,528,860.00 | - | - | 397,528,860.00 | 59.2987 |
| 深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司 | 157,972,040.00 | - | - | 157,972,040.00 | 23.5642 |
| 珠海安赐互联陆号股权投资基金企业（有限合伙） | 23,174,347.00 | - | - | 23,174,347.00 | 3.4568 |
| 珠海安赐文创伍号股权投资基金企业（有限合伙） | 22,118,870.00 | - | - | 22,118,870.00 | 3.2994 |
3-2-1-137
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 2021年6月末股权比例（%） |
| 深圳市禾益文化创意有限公司 | 11,568,471.00 | - | - | 11,568,471.00 | 1.7256 |
| 赣州市兰石创业投资合伙企业（有限合伙） | 7,173,000.00 | - | - | 7,173,000.00 | 1.0700 |
| 侯卫兵 | 6,919,821.00 | - | - | 6,919,821.00 | 1.0322 |
| 陈长洁 | 6,174,002.00 | - | - | 6,174,002.00 | 0.9210 |
| 东方证券股份有限公司 | 5,479,000.00 | - | - | 5,479,000.00 | 0.8173 |
| 郭志清 | 4,730,000.00 | - | - | 4,730,000.00 | 0.7056 |
| 许一 | 2,829,000.00 | - | - | 2,829,000.00 | 0.4220 |
| 常州富源创业投资中心（有限合伙） | 2,320,000.00 | - | - | 2,320,000.00 | 0.3461 |
| 孙培文 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 0.2983 |
| 苏州珞源投资中心（有限合伙） | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 0.2983 |
| 孙玉英 | 1,583,000.00 | - | - | 1,583,000.00 | 0.2361 |
| 王远 | 1,200,000.00 | - | - | 1,200,000.00 | 0.1790 |
| 李洪波 | 1,184,000.00 | - | - | 1,184,000.00 | 0.1766 |
| 王强 | 1,090,000.00 | - | - | 1,090,000.00 | 0.1626 |
| 金守理 | 1,036,000.00 | - | - | 1,036,000.00 | 0.1545 |
| 李凯红 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | 0.1492 |
| 吕敏强 | 726,000.00 | - | - | 726,000.00 | 0.1083 |
| 上海安洪投资管理有限公司－安洪安稳一号证券投资基金 | 631,000.00 | - | - | 631,000.00 | 0.0941 |
| 卢学鹏 | 588,235.00 | - | - | 588,235.00 | 0.0877 |
| 陈绿漫 | 470,588.00 | - | - | 470,588.00 | 0.0702 |
| 黄伦惠 | 463,000.00 | - | - | 463,000.00 | 0.0691 |
| 欧阳可 | 409,000.00 | - | - | 409,000.00 | 0.0610 |
| 赵晨延 | 380,824.00 | - | - | 380,824.00 | 0.0568 |
| 王晓霜 | 350,000.00 | - | - | 350,000.00 | 0.0522 |
| 唐小军 | 331,235.00 | - | - | 331,235.00 | 0.0494 |
| 刘晓彤 | 303,000.00 | - | - | 303,000.00 | 0.0452 |
| 白亮 | 299,000.00 | - | - | 299,000.00 | 0.0446 |
| 张华荣 | 286,000.00 | - | - | 286,000.00 | 0.0427 |
| 刘洋 | 240,000.00 | - | - | 240,000.00 | 0.0358 |
3-2-1-138
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 2021年6月末股权比例（%） |
| 余小游 | 217,647.00 | - | - | 217,647.00 | 0.0325 |
| 程向忠 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 邓章斌 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 郭锐锋 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 朱引芝 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 李晓伟 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 曾铸 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 孙擎 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 江华 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 刘莉清 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 毛周杰 | 167,649.00 | - | - | 167,649.00 | 0.0250 |
| 王晔 | 164,000.00 | - | - | 164,000.00 | 0.0245 |
| 程党哲 | 154,000.00 | - | - | 154,000.00 | 0.0230 |
| 黄军平 | 149,000.00 | - | - | 149,000.00 | 0.0222 |
| 郭文秀 | 117,647.00 | - | - | 117,647.00 | 0.0175 |
| 王记强 | 107,647.00 | - | - | 107,647.00 | 0.0161 |
| 张林 | 70,000.00 | - | - | 70,000.00 | 0.0104 |
| 王平 | 58,824.00 | - | - | 58,824.00 | 0.0088 |
| 何天翼 | 50,588.00 | - | - | 50,588.00 | 0.0075 |
| 刘海兵 | 50,000.00 | - | - | 50,000.00 | 0.0075 |
| 毛玲颖 | 40,000.00 | - | - | 40,000.00 | 0.0060 |
| 孟庆旺 | 39,000.00 | - | - | 39,000.00 | 0.0058 |
| 张炎东 | 30,000.00 | - | - | 30,000.00 | 0.0045 |
| 蒋文蕾 | 29,000.00 | - | - | 29,000.00 | 0.0043 |
| 白智兴 | 29,000.00 | - | - | 29,000.00 | 0.0043 |
| 钱祥丰 | 28,000.00 | - | - | 28,000.00 | 0.0042 |
| 黄晓明 | 20,000.00 | - | - | 20,000.00 | 0.0030 |
| 王道虎 | 19,900.00 | - | - | 19,900.00 | 0.0030 |
| 向荣华 | 19,000.00 | - | - | 19,000.00 | 0.0028 |
| 曾平庞 | 17,000.00 | - | - | 17,000.00 | 0.0025 |
| 陆勇 | 15,647.00 | - | - | 15,647.00 | 0.0023 |
| 李祥政 | 15,000.00 | - | - | 15,000.00 | 0.0022 |
3-2-1-139
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 2021年6月末股权比例（%） |
| 崔岩 | 15,000.00 | - | - | 15,000.00 | 0.0022 |
| 肖更宁 | 14,000.00 | - | - | 14,000.00 | 0.0021 |
| 陆青 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 | 0.0015 |
| 李国 | 9,000.00 | - | - | 9,000.00 | 0.0013 |
| 夏继华 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 | 0.0007 |
| 何雷明 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 | 0.0007 |
| 魏伟 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 | 0.0004 |
| 庄信军 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 | 0.0004 |
| 赵崇丹 | 2,000.00 | - | - | 2,000.00 | 0.0003 |
| 陈剑 | 2,000.00 | - | - | 2,000.00 | 0.0003 |
| 广州沐恩投资管理有限公司 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 虞贤明 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 李奕照 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 曾祥荣 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 吕威群 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | 0.1492 |
| 华鸣 | 952,381.00 | - | - | 952,381.00 | 0.1421 |
| 李丁丁 | 400,000.00 | - | - | 400,000.00 | 0.0597 |
| 合计 | 670,391,223.00 | - | - | 670,391,223.00 | 100.00 |
(2) 2020年度
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 2020年末股权比例（%） |
| 深圳市子午康成信息科技有限公司 | 555,500,900.00 | - | 157,972,040.00 | 397,528,860.00 | 59.2987 |
| 深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司 | - | 157,972,040.00 | - | 157,972,040.00 | 23.5642 |
| 珠海安赐互联陆号股权投资基金企业（有限合伙） | 23,866,295.00 | - | 691,948.00 | 23,174,347.00 | 3.4568 |
| 珠海安赐文创伍号股权投资基金企业（有限合伙） | 22,779,303.00 | - | 660,433.00 | 22,118,870.00 | 3.2994 |
| 深圳市禾益文化创意有限公司 | 11,568,471.00 | - | - | 11,568,471.00 | 1.7256 |
| 赣州市兰石创业投资合伙企业（有限合伙） | 7,173,000.00 | - | - | 7,173,000.00 | 1.0700 |
| 侯卫兵 | 6,919,821.00 | - | - | 6,919,821.00 | 1.0322 |
3-2-1-140
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 2020年末股权比例（%） |
| 陈长洁 | 6,174,002.00 | - | - | 6,174,002.00 | 0.9210 |
| 东方证券股份有限公司 | 5,479,000.00 | - | - | 5,479,000.00 | 0.8173 |
| 郭志清 | 4,730,000.00 | - | - | 4,730,000.00 | 0.7056 |
| 许一 | 2,829,000.00 | - | - | 2,829,000.00 | 0.4220 |
| 常州富源创业投资中心（有限合伙） | 2,320,000.00 | - | - | 2,320,000.00 | 0.3461 |
| 孙培文 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 0.2983 |
| 苏州珞源投资中心（有限合伙） | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 0.2983 |
| 孙玉英 | 1,583,000.00 | - | - | 1,583,000.00 | 0.2361 |
| 王远 | 1,200,000.00 | - | - | 1,200,000.00 | 0.1790 |
| 李洪波 | 1,184,000.00 | - | - | 1,184,000.00 | 0.1766 |
| 王强 | 1,090,000.00 | - | - | 1,090,000.00 | 0.1626 |
| 金守理 | 1,036,000.00 | - | - | 1,036,000.00 | 0.1545 |
| 李凯红 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | 0.1492 |
| 吕敏强 | 726,000.00 | - | - | 726,000.00 | 0.1083 |
| 上海安洪投资管理有限公司－安洪安稳一号证券投资基金 | 631,000.00 | - | - | 631,000.00 | 0.0941 |
| 卢学鹏 | 588,235.00 | - | - | 588,235.00 | 0.0877 |
| 陈绿漫 | 470,588.00 | - | - | 470,588.00 | 0.0702 |
| 黄伦惠 | 463,000.00 | - | - | 463,000.00 | 0.0691 |
| 欧阳可 | 409,000.00 | - | - | 409,000.00 | 0.0610 |
| 赵晨延 | 380,824.00 | - | - | 380,824.00 | 0.0568 |
| 王晓霜 | 350,000.00 | - | - | 350,000.00 | 0.0522 |
| 唐小军 | 331,235.00 | - | - | 331,235.00 | 0.0494 |
| 刘晓彤 | 303,000.00 | - | - | 303,000.00 | 0.0452 |
| 白亮 | 299,000.00 | - | - | 299,000.00 | 0.0446 |
| 张华荣 | 286,000.00 | - | - | 286,000.00 | 0.0427 |
| 刘洋 | 240,000.00 | - | - | 240,000.00 | 0.0358 |
| 余小游 | 217,647.00 | - | - | 217,647.00 | 0.0325 |
| 程向忠 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 邓章斌 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 郭锐锋 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
3-2-1-141
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 2020年末股权比例（%） |
| 朱引芝 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 李晓伟 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 曾铸 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 孙擎 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 江华 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 刘莉清 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 毛周杰 | 167,649.00 | - | - | 167,649.00 | 0.0250 |
| 王晔 | 164,000.00 | - | - | 164,000.00 | 0.0245 |
| 程党哲 | 154,000.00 | - | - | 154,000.00 | 0.0230 |
| 黄军平 | 149,000.00 | - | - | 149,000.00 | 0.0222 |
| 郭文秀 | 117,647.00 | - | - | 117,647.00 | 0.0175 |
| 王记强 | 107,647.00 | - | - | 107,647.00 | 0.0161 |
| 张林 | 70,000.00 | - | - | 70,000.00 | 0.0104 |
| 王平 | 58,824.00 | - | - | 58,824.00 | 0.0088 |
| 何天翼 | 50,588.00 | - | - | 50,588.00 | 0.0075 |
| 刘海兵 | 50,000.00 | - | - | 50,000.00 | 0.0075 |
| 毛玲颖 | 40,000.00 | - | - | 40,000.00 | 0.0060 |
| 孟庆旺 | 39,000.00 | - | - | 39,000.00 | 0.0058 |
| 张炎东 | 30,000.00 | - | - | 30,000.00 | 0.0045 |
| 蒋文蕾 | 29,000.00 | - | - | 29,000.00 | 0.0043 |
| 白智兴 | 29,000.00 | - | - | 29,000.00 | 0.0043 |
| 钱祥丰 | 28,000.00 | - | - | 28,000.00 | 0.0042 |
| 黄晓明 | 20,000.00 | - | - | 20,000.00 | 0.0030 |
| 王道虎 | 19,900.00 | - | - | 19,900.00 | 0.0030 |
| 向荣华 | 19,000.00 | - | - | 19,000.00 | 0.0028 |
| 曾平庞 | 17,000.00 | - | - | 17,000.00 | 0.0025 |
| 陆勇 | 15,647.00 | - | - | 15,647.00 | 0.0023 |
| 李祥政 | 15,000.00 | - | - | 15,000.00 | 0.0022 |
| 崔岩 | 15,000.00 | - | - | 15,000.00 | 0.0022 |
| 肖更宁 | 14,000.00 | - | - | 14,000.00 | 0.0021 |
| 陆青 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 | 0.0015 |
| 李国 | 9,000.00 | - | - | 9,000.00 | 0.0013 |
3-2-1-142
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 2020年末股权比例（%） |
| 夏继华 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 | 0.0007 |
| 何雷明 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 | 0.0007 |
| 魏伟 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 | 0.0004 |
| 庄信军 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 | 0.0004 |
| 赵崇丹 | 2,000.00 | - | - | 2,000.00 | 0.0003 |
| 陈剑 | 2,000.00 | - | - | 2,000.00 | 0.0003 |
| 广州沐恩投资管理有限公司 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 虞贤明 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 李奕照 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 曾祥荣 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 吕威群 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | 0.1492 |
| 华鸣 | 952,381.00 | - | 952,381.00 | 0.1421 | |
| 李丁丁 | 400,000.00 | - | 400,000.00 | 0.0597 | |
| 合计 | 670,391,223.00 | 159,324,421.00 | 159,324,421.00 | 670,391,223.00 | 100.00 |
(3) 2019年度
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 2019年末股权比例（%） |
| 深圳市子午康成信息科技有限公司 | 555,500,900.00 | - | - | 555,500,900.00 | 82.8622 |
| 珠海安赐互联陆号股权投资基金企业（有限合伙） | 25,899,600.00 | - | 2,033,305.00 | 23,866,295.00 | 3.5601 |
| 珠海安赐文创伍号股权投资基金企业（有限合伙） | 24,720,000.00 | - | 1,940,697.00 | 22,779,303.00 | 3.3979 |
| 深圳市禾益文化创意有限公司 | 8,368,647.00 | 4,199,824.00 | 1,000,000.00 | 11,568,471.00 | 1.7256 |
| 赣州市兰石创业投资合伙企业（有限合伙） | 900,000.00 | 6,273,000.00 | - | 7,173,000.00 | 1.0700 |
| 侯卫兵 | 6,919,821.00 | - | - | 6,919,821.00 | 1.0322 |
| 陈长洁 | 6,700,000.00 | - | 525,998.00 | 6,174,002.00 | 0.9210 |
| 东方证券股份有限公司 | 5,479,000.00 | - | - | 5,479,000.00 | 0.8173 |
| 郭志清 | 4,730,000.00 | - | - | 4,730,000.00 | 0.7056 |
| 许一 | 2,829,000.00 | - | - | 2,829,000.00 | 0.4220 |
| 中信证券 | 2,609,000.00 | - | 2,609,000.00 | - | - |
3-2-1-143
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 2019年末股权比例（%） |
| 常州富源创业投资中心（有限合伙） | 2,320,000.00 | - | - | 2,320,000.00 | 0.3461 |
| 孙培文 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 0.2983 |
| 苏州珞源投资中心（有限合伙） | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 0.2983 |
| 阮俊堃 | 1,673,000.00 | - | 1,673,000.00 | - | - |
| 孙玉英 | 1,583,000.00 | - | - | 1,583,000.00 | 0.2361 |
| 王远 | 1,200,000.00 | - | - | 1,200,000.00 | 0.1790 |
| 李洪波 | 1,184,000.00 | - | - | 1,184,000.00 | 0.1766 |
| 王强 | 1,090,000.00 | - | - | 1,090,000.00 | 0.1626 |
| 金守理 | 1,036,000.00 | - | - | 1,036,000.00 | 0.1545 |
| 李凯红 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | 0.1492 |
| 吕敏强 | 1,726,000.00 | - | 1,000,000.00 | 726,000.00 | 0.1083 |
| 上海安洪投资管理有限公司－安洪安稳一号证券投资基金 | 631,000.00 | - | - | 631,000.00 | 0.0941 |
| 卢学鹏 | 588,235.00 | - | - | 588,235.00 | 0.0877 |
| 乌于虹 | 536,000.00 | - | 536,000.00 | - | |
| 陈绿漫 | 470,588.00 | - | - | 470,588.00 | 0.0702 |
| 黄伦惠 | 463,000.00 | - | - | 463,000.00 | 0.0691 |
| 欧阳可 | 409,000.00 | - | - | 409,000.00 | 0.0610 |
| 赵晨延 | 380,824.00 | - | - | 380,824.00 | 0.0568 |
| 王晓霜 | 350,000.00 | - | - | 350,000.00 | 0.0522 |
| 唐小军 | 331,235.00 | - | - | 331,235.00 | 0.0494 |
| 刘晓彤 | 303,000.00 | - | - | 303,000.00 | 0.0452 |
| 白亮 | 299,000.00 | - | - | 299,000.00 | 0.0446 |
| 张华荣 | 286,000.00 | - | - | 286,000.00 | 0.0427 |
| 刘洋 | 240,000.00 | - | - | 240,000.00 | 0.0358 |
| 余小游 | 217,647.00 | - | - | 217,647.00 | 0.0325 |
| 程向忠 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 邓章斌 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 郭锐锋 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 朱引芝 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 李晓伟 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
3-2-1-144
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 2019年末股权比例（%） |
| 曾铸 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 孙擎 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 江华 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 刘莉清 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.0298 |
| 毛周杰 | 167,649.00 | - | - | 167,649.00 | 0.0250 |
| 王晔 | 164,000.00 | - | - | 164,000.00 | 0.0245 |
| 程党哲 | 154,000.00 | - | - | 154,000.00 | 0.0230 |
| 黄军平 | 149,000.00 | - | - | 149,000.00 | 0.0222 |
| 郭文秀 | 117,647.00 | - | - | 117,647.00 | 0.0175 |
| 王记强 | 107,647.00 | - | - | 107,647.00 | 0.0161 |
| 王艳荣 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | |
| 张林 | 70,000.00 | - | - | 70,000.00 | 0.0104 |
| 王平 | 58,824.00 | - | - | 58,824.00 | 0.0088 |
| 何天翼 | 50,588.00 | - | - | 50,588.00 | 0.0075 |
| 刘海兵 | 50,000.00 | - | - | 50,000.00 | 0.0075 |
| 范耀祖 | 43,824.00 | - | 43,824.00 | - | |
| 毛玲颖 | 40,000.00 | - | - | 40,000.00 | 0.0060 |
| 孟庆旺 | 39,000.00 | - | - | 39,000.00 | 0.0058 |
| 张炎东 | 30,000.00 | - | - | 30,000.00 | 0.0045 |
| 蒋文蕾 | 29,000.00 | - | - | 29,000.00 | 0.0043 |
| 白智兴 | 29,000.00 | - | - | 29,000.00 | 0.0043 |
| 钱祥丰 | 28,000.00 | - | - | 28,000.00 | 0.0042 |
| 黄晓明 | 20,000.00 | - | - | 20,000.00 | 0.0030 |
| 王道虎 | 19,900.00 | - | - | 19,900.00 | 0.0030 |
| 向荣华 | 19,000.00 | - | - | 19,000.00 | 0.0028 |
| 曾平庞 | 17,000.00 | - | - | 17,000.00 | 0.0025 |
| 陆勇 | 15,647.00 | - | - | 15,647.00 | 0.0023 |
| 李祥政 | 15,000.00 | - | - | 15,000.00 | 0.0022 |
| 崔岩 | 15,000.00 | - | - | 15,000.00 | 0.0022 |
| 肖更宁 | 14,000.00 | - | - | 14,000.00 | 0.0021 |
| 陆青 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 | 0.0015 |
| 李国 | 9,000.00 | - | - | 9,000.00 | 0.0013 |
3-2-1-145
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 2019年末股权比例（%） |
| 王新 | 6,000.00 | - | 6,000.00 | - | |
| 颜盾白 | 5,000.00 | - | 5,000.00 | - | |
| 夏继华 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 | 0.0007 |
| 何雷明 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 | 0.0007 |
| 魏伟 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 | 0.0004 |
| 庄信军 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 | 0.0004 |
| 赵崇丹 | 2,000.00 | - | - | 2,000.00 | 0.0003 |
| 陈剑 | 2,000.00 | - | - | 2,000.00 | 0.0003 |
| 广州沐恩投资管理有限公司 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 虞贤明 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 李奕照 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 曾祥荣 | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 | 0.0001 |
| 吕威群 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | 0.1492 |
| 合计 | 670,391,223.00 | 11,472,824.00 | 11,472,824.00 | 670,391,223.00 | 100.0000 |
(4) 2018年度
| 股东名称 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | 2018年末股权比例（%） |
| 股本 | 670,391,223.00 | - | - | 670,391,223.00 | —— |
28. 资本公积
(1) 2021年1-6月
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 资本溢价 | -659,446,125.47 | - | - | -659,446,125.47 |
(2) 2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价 | -659,446,125.47 | - | - | -659,446,125.47 |
(3) 2019年度
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价 | -659,446,125.47 | - | - | -659,446,125.47 |
(4) 2018年度
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 资本溢价 | -659,446,125.47 | - | - | -659,446,125.47 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-146
29. 其他综合收益
(1) 2021年1-6月
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期发生金额 | 2021年 6月30日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 5,328,476.73 | -1,679,600.11 | - | - | - | -1,679,600.11 | - | 3,648,876.62 |
| 外币财务报表折算差额 | 5,328,476.73 | -1,679,600.11 | - | - | - | -1,679,600.11 | - | 3,648,876.62 |
| 其他综合收益合计 | 5,328,476.73 | -1,679,600.11 | - | - | - | -1,679,600.11 | - | 3,648,876.62 |
(2) 2020年度
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期发生金额 | 2020年 12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,922,489.75 | 7,250,966.48 | - | - | - | 7,250,966.48 | - | 5,328,476.73 |
| 外币财务报表折算差额 | -1,922,489.75 | 7,250,966.48 | - | - | - | 7,250,966.48 | - | 5,328,476.73 |
| 其他综合收益合计 | -1,922,489.75 | 7,250,966.48 | - | - | - | 7,250,966.48 | - | 5,328,476.73 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-147
(3) 2019年度
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期发生金额 | 2019年 12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,319,480.65 | - | 1,319,480.65 | -3,241,970.40 | - | - | - | -3,241,970.40 | - | -1,922,489.75 |
| 外币财务报表折算差额 | 1,319,480.65 | - | 1,319,480.65 | -3,241,970.40 | - | - | - | -3,241,970.40 | - | -1,922,489.75 |
| 其他综合收益合计 | 1,319,480.65 | - | 1,319,480.65 | -3,241,970.40 | - | - | - | -3,241,970.40 | - | -1,922,489.75 |
(4) 2018年度
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期发生金额 | 2018年 12月31日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,509,864.80 | -190,384.15 | - | - | -190,384.15 | - | 1,319,480.65 |
| 外币财务报表折算差额 | 1,509,864.80 | -190,384.15 | - | - | -190,384.15 | - | 1,319,480.65 |
| 其他综合收益合计 | 1,509,864.80 | -190,384.15 | - | - | -190,384.15 | - | 1,319,480.65 |
3-2-1-148
30. 盈余公积
(1) 2021年1-6月
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 法定盈余公积 | 5,617,697.36 | - | 5,617,697.36 | - | - | 5,617,697.36 |
(2) 2020年度
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,617,697.36 | - | 5,617,697.36 | - | - | 5,617,697.36 |
(3) 2019年度
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,617,697.36 | - | 5,617,697.36 | - | - | 5,617,697.36 |
(4) 2018年度
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,617,697.36 | - | - | 5,617,697.36 |
注：公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按扣除未弥补亏损后净利润10％提取法定盈余公积金。
31. 未分配利润
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 346,350,519.85 | 355,016,878.31 | 198,909,124.20 | 152,959,648.62 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - | 2,759,723.62 | - |
| 调整后期初未分配利润 | 346,350,519.85 | 355,016,878.31 | 201,668,847.82 | 152,959,648.62 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 98,384,264.12 | 214,333,641.54 | 153,348,030.49 | 161,949,475.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - | - | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - | - | - |
| 应付普通股股利 | 156,985,714.30 | 223,000,000.00 | - | 116,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | - | - |
| 期末未分配利润 | 287,749,069.67 | 346,350,519.85 | 355,016,878.31 | 198,909,124.20 |
3-2-1-149
32. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,228,949,094.26 | 842,303,072.49 | 1,993,334,522.09 | 1,361,434,375.11 |
| 其他业务 | 159,750.00 | 84,121.40 | 312,000.00 | 136,716.24 |
| 合计 | 1,229,108,844.26 | 842,387,193.89 | 1,993,646,522.09 | 1,361,571,091.35 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,560,476,524.79 | 694,073,181.48 | 1,193,497,211.54 | 512,861,688.75 |
| 其他业务 | 6,028,548.76 | 3,647,201.28 | 21,799,048.57 | 16,092,584.66 |
| 合计 | 1,566,505,073.55 | 697,720,382.76 | 1,215,296,260.11 | 528,954,273.41 |
(1) 主营业务（分业务）
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 商品销售收入 | 963,335,160.08 | 599,090,190.57 | 1,390,920,218.16 | 833,941,266.05 |
| 物流仓储收入 | 265,369,551.74 | 243,212,881.92 | 602,105,958.32 | 527,493,109.06 |
| 其他 | 244,382.44 | - | 308,345.61 | - |
| 合计 | 1,228,949,094.26 | 842,303,072.49 | 1,993,334,522.09 | 1,361,434,375.11 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 商品销售收入 | 1,229,826,941.87 | 401,341,032.05 | 910,511,114.09 | 267,385,062.78 |
| 物流仓储收入 | 330,525,620.09 | 292,732,149.43 | 282,986,097.45 | 245,476,625.97 |
| 其他 | 123,962.83 | - | - | - |
| 合计 | 1,560,476,524.79 | 694,073,181.48 | 1,193,497,211.54 | 512,861,688.75 |
33. 税金及附加
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 29,566.37 | 21,943.08 | 102,134.19 | 45,034.23 |
| 教育费附加 | 20,719.47 | 14,232.12 | 70,789.42 | 31,157.79 |
| 房产税 | 37,007.72 | 55,511.61 | 74,015.49 | 74,015.49 |
| 印花税 | 180,014.70 | 405,191.04 | 386,130.36 | 932,959.01 |
| 土地使用税 | 203.51 | 305.24 | 406.98 | 316.54 |
| 车船税 | 2,454.08 | 1,458.91 | 122.80 | - |
3-2-1-150
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 地方水利建设基金 | 7,529.34 | 19,014.02 | 10,641.22 | 3,659.60 |
| 合计 | 277,495.19 | 517,656.02 | 644,240.46 | 1,087,142.66 |
34. 销售费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 物流费注 | - | - | 299,154,503.71 | 196,034,595.80 |
| 仓储费 | 21,667,679.62 | 36,062,938.31 | 49,750,990.52 | 32,057,950.11 |
| 平台服务费 | 124,724,143.29 | 169,104,265.07 | 161,457,935.62 | 122,922,031.70 |
| 职工薪酬 | 32,253,634.06 | 48,181,673.69 | 54,978,038.53 | 48,173,752.20 |
| 广告费 | 10,070,920.13 | 14,455,556.83 | 12,410,531.16 | 1,971,007.92 |
| 低值易耗品摊销 | 6,146,770.87 | 9,446,331.68 | 11,213,699.55 | 8,807,500.52 |
| 租赁及物业管理费 | 2,710,074.01 | 5,095,594.09 | 7,482,509.93 | 5,734,957.13 |
| 应酬、办公、差旅、水电费等 | 754,604.85 | 1,128,185.59 | 1,120,388.69 | 1,424,887.37 |
| 折旧与摊销 | 699,992.25 | 1,057,657.32 | 1,822,018.86 | 693,079.83 |
| 其他 | 10,614,280.62 | 11,536,267.65 | 4,847,977.80 | 6,619,465.02 |
| 合计 | 209,642,099.70 | 296,068,470.23 | 604,238,594.37 | 424,439,227.60 |
注1：2021年1-6月，销售费用中的物流费306,962,245.44元，根据新收入准则重分类至营业成本核算;2020年，销售费用中的物流费398,657,126.71元，根据新收入准则重分类至营业成本核算；销售费用2019年较2018年上升42.33%，主要原因系收入规模增加相应的物流费用增加所致。
35. 管理费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 10,341,910.57 | 15,607,448.00 | 15,800,250.11 | 18,576,711.43 |
| 租赁及物业管理费 | 1,045,740.99 | 1,968,102.54 | 2,209,389.20 | 1,846,359.85 |
| 中介服务费 | 2,689,889.86 | 4,938,910.06 | 3,944,471.06 | 5,424,105.65 |
| 存货盘亏及报废 | 78,207.12 | 507,755.95 | 272,015.89 | 118,916.18 |
| 办公、差旅、招待及通讯费 | 1,153,356.60 | 1,206,780.18 | 2,306,986.70 | 2,794,795.09 |
| 折旧与摊销 | 538,469.98 | 1,716,699.46 | 1,522,384.32 | 770,798.09 |
| 其他 | 115,265.01 | 3,219,720.06 | 2,724,496.66 | 408,546.75 |
| 合计 | 15,962,840.13 | 29,165,416.25 | 28,779,993.94 | 29,940,233.04 |
36. 研发费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 工资薪酬与福利 | 15,957,047.36 | 27,765,876.71 | 27,468,775.16 | 20,090,819.60 |
| 办公及通讯费 | 2,956,574.53 | 2,685,461.75 | 1,253,547.26 | 1,010,957.74 |
| 租赁费及物业管理费 | 739,233.42 | 2,678,427.31 | 3,025,550.26 | 1,613,052.62 |
3-2-1-151
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 折旧与摊销 | 363,191.53 | 650,074.22 | 720,254.70 | 159,298.28 |
| 技术服务费 | - | 27,880.00 | 1,110,913.77 | - |
| 其他 | 4,215.82 | 249,680.61 | 177,381.88 | 21,478.62 |
| 合计 | 20,020,262.66 | 34,057,400.60 | 33,756,423.03 | 22,895,606.86 |
注：研发费用2019年较2018年上升47.44%，主要原因系人员增加，同时新增与外部机构合作开发定价系统产生的技术服务费增加所致。
37. 财务费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 3,318,607.08 | - | 129,814.58 | 192,732.49 |
| 减：利息收入 | 273,470.98 | 948,838.14 | 696,306.81 | 65,158.17 |
| 汇兑损益 | 6,863,438.27 | 2,213,725.81 | -699,898.35 | 3,109,295.45 |
| 手续费 | 12,616,615.81 | 26,429,355.65 | 21,391,785.02 | 19,033,200.53 |
| 合计 | 22,525,190.18 | 27,694,243.32 | 20,125,394.44 | 22,270,070.30 |
注：财务费用2020年较2019年上升37.61%，主要系收入规模增加相应的收款手续费增加。
38. 其他收益
| 项 目 | 2021年 1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 1,582,107.00 | 1,548,252.21 | 4,369,744.07 | 4,703,274.97 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 429,621.56 | 178,525.06 | 203,469.44 | 49,749.96 | 与收益相关 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 102,835.31 | 141,614.02 | 313.36 | 49,749.96 | 与收益相关 |
| 加计扣除及税费减免 | 326,786.25 | 36,911.04 | 203,156.08 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 2,011,728.56 | 1,726,777.27 | 4,573,213.51 | 4,753,024.93 | 与收益相关 |
39. 投资收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 银行理财收益 | 1,940,307.73 | 6,163,869.53 | 3,744,726.11 | 1,996,783.50 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | 3,679,631.50 |
| 权益法核算股权投资收益 | -804,307.88 | 962,891.72 | - | - |
| 子公司处置收益 | 559,602.37 | - | - | - |
| 合计 | 1,695,602.22 | 7,126,761.25 | 3,744,726.11 | 5,676,415.00 |
3-2-1-152
注：投资收益2019年较2018年下降34.03%，主要系公司2019年公司无股权收益，只有银行理财收益所致；2020年较2019年上升90.31%，主要系公司购买理财获得的收益金额增加。
40. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的 来源 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融资产 | -29,483.82 | 543,388.94 | 1,688,773.73 | - |
| 其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变动 | - | 893,746.12 | 1,191,661.49 | - |
| 银行理财产品 | -29,483.82 | -350,357.18 | 497,112.24 | - |
| 合计 | -29,483.82 | 543,388.94 | 1,688,773.73 | - |
41. 信用减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款坏账损失 | - 1,622,055.51 | -764,635.57 | -1,854,905.49 | — |
| 其他应收款坏账损失 | -5,463.65 | -206,404.97 | 220,173.14 | — |
| 合计 | - 1,627,519.16 | -971,040.54 | -1,634,732.35 | — |
注：因执行新金融工具准则，自2019年起坏账损失重分类至“信用减值损失”进行列示。
42. 资产减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、坏账损失 | — | — | — | -675,773.84 |
| 二、存货跌价损失 | -7,291,355.24 | -8,486,879.45 | -8,341,788.94 | -6,289,712.39 |
| 合计 | -7,291,355.24 | -8,486,879.45 | -8,341,788.94 | -6,965,486.23 |
注：因执行新金融工具准则，自2019年起坏账损失重分类至“信用减值损失”进行列示。
43. 资产处置收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 | -4,398.96 | -659,081.10 | -192,317.84 | - |
44. 营业外收入
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | - | - | 22,782.42 | 22,782.42 |
| 其他 | 465,451.90 | 465,451.90 | 2,283,719.89 | 2,283,719.89 |
| 合计 | 465,451.90 | 465,451.90 | 2,306,502.31 | 2,306,502.31 |
3-2-1-153
（续）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 56,605.49 | 56,605.49 | 7,003.65 | 7,003.65 |
| 其他 | 884,045.80 | 884,045.80 | 91,846.90 | 91,846.90 |
| 合计 | 940,651.29 | 940,651.29 | 98,850.55 | 98,850.55 |
注：营业外收入2019年较2018年上升8.52倍，主要原因系公司搬迁仓库处置废品的收入增加所致；2020年较2019年上升145.20%，主要系公司清理3年以上不合作物流客户充值款所致。
45. 营业外支出
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,625.04 | 5,625.04 | 38,275.66 | 38,275.66 |
| 罚款 | - | - | 534.75 | 534.75 |
| 退租违约金 | - | - | 440,692.18 | 440,692.18 |
| 其他 | 44,159.71 | 44,159.71 | 91,104.96 | 91,104.96 |
| 合计 | 49,784.75 | 49,784.75 | 570,607.55 | 570,607.55 |
（续）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 公益性捐赠支出 | - | - | 750,000.00 | 750,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,661,909.65 | 1,661,909.65 | 49,726.37 | 49,726.37 |
| 罚款 | 6,610.51 | 6,610.51 | 15,200.00 | 15,200.00 |
| 退租违约金 | 3,323,774.90 | 3,323,774.90 | - | - |
| 其他 | 3,779,450.93 | 3,779,450.93 | 102,043.49 | 102,043.49 |
| 合计 | 8,771,745.99 | 8,771,745.99 | 916,969.86 | 916,969.86 |
注：营业外支出2020年较2019年下降93.49%，2019年较2018年上升8.57倍，主要原因系本公司下属子公司FADA资产被印度当地董事转移及提前退租导致租赁押金无法收回形成损失所致。
3-2-1-154
46. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 16,383,251.13 | 31,504,425.52 | 20,119,392.30 | 27,717,805.33 |
| 递延所得税费用 | -1,303,511.99 | -252,913.19 | -251,399.59 | -807,905.00 |
| 合计 | 15,079,739.14 | 31,251,512.33 | 19,867,992.71 | 26,909,900.33 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 113,464,003.26 | 245,588,065.45 | 173,246,824.07 | 188,355,540.63 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 28,366,000.82 | 61,397,016.36 | 43,311,706.02 | 47,088,885.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -12,140,154.25 | -29,965,959.82 | -17,071,238.82 | -20,670,542.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -20,258.13 | -1,702.83 | 1,955.65 | -2,580.88 |
| 非应税收入的影响 | -142,298.32 | -177,551.91 | -380,954.58 | -4,128.92 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 158,962.85 | 57,950.56 | 411,868.24 | 49,698.97 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -23,484.68 | -66,334.31 | -3,106,394.02 | -496,089.52 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 966,616.71 | 2,736,158.94 | -303,200.15 | 3,562,846.64 |
| 研发费用加计扣除 | -2,085,645.86 | -2,728,064.66 | -2,995,749.63 | -2,618,189.12 |
| 所得税费用 | 15,079,739.14 | 31,251,512.33 | 19,867,992.71 | 26,909,900.33 |
47. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、29其他综合收益。
48. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助收入 | 1,684,942.31 | 1,689,866.23 | 4,370,057.43 | 4,753,024.93 |
| 利息收入 | 287,221.00 | 935,088.12 | 696,306.81 | 65,158.17 |
| 其他 | 625,201.90 | 2,595,719.89 | 1,182,926.76 | 625,997.96 |
| 合计 | 2,597,365.21 | 5,220,674.24 | 6,249,291.00 | 5,444,181.06 |
3-2-1-155
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现的销售费用、管理费用及研发费用 | 159,339,919.09 | 245,592,805.11 | 547,317,921.79 | 374,902,248.07 |
| 押金、备用金、往来款等 | 670,329.19 | 2,390,053.85 | 4,541,491.86 | 264,108.98 |
| 手续费 | 12,616,615.81 | 26,429,355.65 | 21,391,785.02 | 19,033,200.53 |
| 其他 | 44,159.71 | 91,639.71 | 3,786,061.44 | 867,243.49 |
| 合计 | 172,671,023.80 | 274,503,854.32 | 577,037,260.11 | 395,066,801.07 |
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付融资租赁款 | - | - | 1,114,392.15 | 1,070,324.81 |
| 支付IPO上市中介费 | 3,611,455.17 | 1,089,013.70 | - | - |
| 房屋租赁 | 7,159,641.37 | - | - | - |
| 合计 | 10,771,096.54 | 1,089,013.70 | 1,114,392.15 | 1,070,324.81 |
49. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 98,384,264.12 | 214,336,553.12 | 153,378,831.36 | 161,445,640.30 |
| 加：资产/信用减值准备 | 5,248,850.87 | 2,596,631.38 | 3,892,081.27 | 4,772,329.43 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,853,471.49 | 4,049,622.21 | 4,616,265.46 | 3,518,581.71 |
| 无形资产摊销 | 249,828.36 | 402,631.78 | 194,673.56 | 35,333.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,100,259.36 | 2,433,140.99 | 3,895,542.67 | 1,168,395.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,398.96 | 659,081.10 | 192,317.84 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,625.04 | 15,493.24 | 1,605,304.17 | 42,722.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 29,483.82 | -543,388.94 | -1,688,773.73 | - |
3-2-1-156
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,318,607.08 | - | 129,814.58 | 192,732.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,695,602.22 | -7,126,761.25 | -3,744,726.11 | -5,676,415.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,291,739.10 | -430,937.90 | -624,618.23 | -807,905.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -11,772.89 | 178,024.72 | 373,218.64 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,659,351.52 | 6,341,924.12 | -9,417,528.34 | -36,516,872.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,799,350.87 | -6,578,005.52 | -30,777,499.54 | -17,506,487.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -36,481,358.65 | 44,752,015.22 | 12,270,317.69 | 27,973,482.67 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,255,613.85 | 261,086,024.27 | 134,295,221.29 | 138,641,537.88 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 156,722,178.15 | 143,800,951.03 | 103,477,109.37 | 76,234,978.63 |
| 减：现金的期初余额 | 143,800,951.03 | 103,477,109.37 | 76,234,978.63 | 58,803,419.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,921,227.12 | 40,323,841.66 | 27,242,130.74 | 17,431,559.20 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 一、现金 | 156,722,178.15 | 143,800,951.03 | 103,477,109.37 | 76,234,978.63 |
| 其中：库存现金 | 21.70 | 21.63 | - | 21,101.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 123,317,654.02 | 115,484,937.86 | 76,709,802.41 | 61,532,719.17 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 33,404,502.43 | 28,315,991.54 | 26,767,306.96 | 14,681,158.02 |
| 二、现金等价物 | - | - | - | - |
3-2-1-157
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 156,722,178.15 | 143,800,951.03 | 103,477,109.37 | 76,234,978.63 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - | - |
50. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2021年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金： | 89,442,877.82 | ||
| 其中：美元 | 7,471,481.67 | 6.4601 | 48,266,518.74 |
| 阿联酋迪拉姆 | 90.26 | 1.7587 | 158.74 |
| 澳元 | 201,233.59 | 4.8528 | 976,546.37 |
| 港币 | 15,588,633.74 | 0.8321 | 12,971,302.14 |
| 加元 | 752,380.90 | 5.2097 | 3,919,678.77 |
| 欧元 | 1,568,139.89 | 7.6862 | 12,053,036.82 |
| 日元 | 135,528,343.00 | 0.0584 | 7,914,855.23 |
| 泰国铢 | 704.96 | 0.2015 | 142.05 |
| 新加坡元 | 217,918.66 | 4.8027 | 1,046,597.95 |
| 英镑 | 256,575.44 | 8.941 | 2,294,041.01 |
| 应收账款： | 74,114,387.91 | ||
| 其中：美元 | 2,850,788.11 | 6.4601 | 18,416,376.27 |
| 巴西雷阿尔 | 4,120,736.97 | 1.3036 | 5,371,792.71 |
| 阿联酋迪拉姆 | 9,781.21 | 1.7587 | 17,202.21 |
| 墨西哥元 | 1,511,589.73 | 0.326 | 492,778.25 |
| 新加坡元 | 58,043.08 | 4.8027 | 278,763.50 |
| 加元 | 561,732.33 | 5.2097 | 2,926,456.92 |
| 澳元 | 205,560.56 | 4.8528 | 997,544.29 |
| 英镑 | 416,461.07 | 8.941 | 3,723,578.43 |
| 日元 | 127,693,420.09 | 0.0584 | 7,457,295.73 |
| 欧元 | 2,607,022.33 | 7.6862 | 20,038,095.03 |
| 印尼卢比 | 1,378,742,218.32 | 0.0004 | 551,496.89 |
3-2-1-158
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2021年6月30日折算人民币余额 |
| 越南盾 | 2,539,858,685.83 | 0.0003 | 761,957.61 |
| 菲律宾比索 | 26,236,828.10 | 0.1324 | 3,473,756.04 |
| 泰国铢 | 4,657,412.97 | 0.2015 | 938,468.71 |
| 马币(林吉特) | 1,129,269.82 | 1.556 | 1,757,143.84 |
| 韩元 | 631,993,930.04 | 0.0057 | 3,602,365.40 |
| 哥伦比亚比索 | 406,550.00 | 0.0017 | 691.14 |
| 新台币元 | 1,508,745.99 | 0.2318 | 349,727.32 |
| 加纳塞地 | 65,296.04 | 1.1102 | 72,491.66 |
| 肯尼亚先令 | 1,524,744.43 | 0.0599 | 91,332.19 |
| 尼日利亚奈拉 | 4,412,590.87 | 0.0158 | 69,718.94 |
| 波兰兹罗提 | 944,793.49 | 1.7009 | 1,606,999.25 |
| 巴基斯坦卢比 | 2,429,854.11 | 0.041 | 99,624.02 |
| 孟加拉塔卡 | 814,065.48 | 0.0763 | 62,113.20 |
| 沙特里亚尔 | 745.40 | 1.7223 | 1,283.80 |
| 土耳其里拉 | 868,505.28 | 0.7397 | 642,433.36 |
| 瑞典克朗 | 369,684.46 | 0.7579 | 280,183.85 |
| 埃及磅 | 5,789.35 | 0.412 | 2,385.21 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 41,820.13 | 0.7253 | 30,332.14 |
| 其他应收款： | 2,200,887.10 | ||
| 其中：美元 | 18,500.00 | 6.4601 | 119,511.85 |
| 港币 | 111,832.07 | 0.8321 | 93,055.47 |
| 欧元 | 10,000.00 | 7.6862 | 76,862.00 |
| 日元 | 32,566,052.62 | 0.0584 | 1,901,857.47 |
| 英镑 | 1,073.74 | 8.941 | 9,600.31 |
| 应付账款： | 20,291,779.78 | ||
| 其中：美元 | 1,178,526.00 | 6.4601 | 7,613,395.81 |
| 欧元 | 954,350.55 | 7.6862 | 7,335,329.20 |
| 新台币元 | 262,254.31 | 0.2318 | 60,790.55 |
| 英镑 | 67,437.75 | 8.941 | 602,960.92 |
| 加元 | 10.00 | 5.2097 | 52.10 |
| 澳元 | 143.25 | 4.8528 | 695.16 |
| 越南盾 | 840,733.33 | 0.0003 | 252.22 |
3-2-1-159
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2021年6月30日折算人民币余额 |
| 港币 | 5,510,799.36 | 0.8321 | 4,585,536.15 |
| 韩元 | 16,275,029.00 | 0.0057 | 92,767.67 |
| 其他应付款： | 323,776.85 | ||
| 其中：美元 | 28,643.85 | 6.4601 | 185,042.14 |
| 港币 | 78,241.77 | 0.8321 | 65,104.98 |
| 加元 | 4,701.74 | 5.2097 | 24,494.65 |
| 墨西哥元 | 227.95 | 0.326 | 74.31 |
| 欧元 | 6,294.32 | 7.6862 | 48,379.40 |
| 日元 | 10,000.00 | 0.0584 | 584.00 |
| 英镑 | 10.89 | 8.941 | 97.37 |
(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司根据各个国家或地区的主要结算币种作为记账本位币，思睿香港等10家在香港注册成立的子公司，记账本位币为港元；FADA系公司在印度注册成立的子公司，记账本位币为印度卢比。
51. 政府补助
与收益相关的政府补助
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 研究开发资助款 | 554,100.00 | 898,900.00 | 1,178,000.00 | 656,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | - | 308,952.21 | 109,044.07 | 116,634.97 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 102,835.31 | 141,614.02 | 313.36 | 49,749.96 | 与收益相关 |
| 以工代训补贴 | - | 106,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 国家高新技术企业倍增支持款项 | - | 100,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 2019年国家高新技术企业奖补金 | - | 50,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 岗前培训补贴款 | - | 38,400.00 | - | - | 与收益相关 |
| 加计抵减税额 | 326,786.25 | 36,781.04 | 176,695.23 | - | 与收益相关 |
| 计算机软著补助 | - | 16,200.00 | - | - | 与收益相关 |
| 境外商标资助款 | 15,000.00 | 15,000.00 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
3-2-1-160
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 深圳市南山区人力资源局援企稳岗四上企业社保补助款 | - | 9,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 企业岗前补贴款 | - | 5,800.00 | 16,400.00 | - | 与收益相关 |
| 增值税及城建税减免 | - | 130.00 | 13,571.34 | - | 与收益相关 |
| 电子商务发展专项资金补助 | - | - | - | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 残保金减免 | - | - | 1,264.83 | - | 与收益相关 |
| 跨境电子商务综合试验区服务体系建设扶持资金 | - | - | 2,466,300.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年交通运输委员会重点物流企业一次性奖励资金 | - | - | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 企业承担社保费减免 | - | - | 11,623.98 | - | 与收益相关 |
| 印花税减免 | - | - | 0.70 | - | 与收益相关 |
| 2016年国家高新技术企业认定奖补资金 | - | - | - | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 跨境电子商务类项目扶持资金 | - | - | - | 3,344,300.00 | 与收益相关 |
| 境外展补助资金 | - | - | - | 56,340.00 | 与收益相关 |
| 2020年第十批以工代训补贴 | 2,500.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 2020年中央外经贸发展专项资金（服务贸易事项）资助 | 791,507.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 人才素质提升工程项目补助 | 200,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 中小微企业新招用湖北劳动力补贴 | 19,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 合计 | 2,011,728.56 | 1,726,777.27 | 4,573,213.51 | 4,753,024.93 | |
3-2-1-161
六、合并范围的变更
1．其他原因的合并范围变动报告期内合并范围变更情况如下：
（1）报告期内新增子公司及分公司情况如下：
| 序号 | 子公司/分公司全称 | 子公司/分公司 简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 西安三态电子商务有限公司 | 西安三态 | 2018年-2021年6月 | 新设 |
| 2 | 泽远贸易有限公司等5家香港公司 | 境外品类店铺公司 | 2018年-2021年6月 | 新设 |
| 3 | Bravotimes CorporationInc. | BRAVOTIMES | 2018年-2021年6月 | 新设 |
| 4 | 惠州三态供应链管理有限公司 | 惠州三态 | 2019年-2021年6月 | 新设 |
| 5 | GROWTH TANK LIMITED | GROWTH TANK | 2019年-2021年6月 | 并购 |
| 6 | 深圳前海贝方商贸有限公司 | 前海贝方 | 2020年-2021年6月 | 并购 |
| 7 | 深圳思昂商贸有限公司 | 思昂商贸 | 2020年-2021年6月 | 新设 |
| 8 | 深圳市嘉平商贸有限责任公司 | 嘉平商贸 | 2020年-2021年6月 | 新设 |
| 9 | 深圳市果晖商贸有限公司等15家公司 | 境内品类店铺公司 | 2020年-2021年6月 | 新设 |
| 10 | 深圳锦文贸易有限公司等73家公司 | 2020年-2021年6月 | 并购 | |
| 11 | 荣辉株式会社 | 荣辉日本 | 2020年-2021年6月 | 新设 |
| 12 | 西安心哲诚信息科技有限公司 | 西安心哲诚 | 2021年1-6月 | 新设 |
注：由于深圳锦文贸易有限公司等73家公司自设立以来主要为持有海外电商平台的店铺账号，无实质经营，本公司收购品类店铺公司不构成业务，本公司将购买该等品类店铺公司作为购买资产，相应支出计入销售费用。
（2）报告期内本公司减少的子公司及分公司情况如下：
| 序号 | 子公司/分公司全称 | 子公司/分公司简称 | 停止纳入合并范围时间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 深圳前海三态现代物流有限公司番禺分公司 | 前海三态番禺分公司 | 2018年10月 | 注销 |
| 2 | 深圳前海三态现代物流有限公司观澜分公司 | 前海三态观澜分公司 | 2020年4月 | 注销 |
| 3 | 深圳前海三态现代物流有限公司上海分公司 | 前海三态上海分公司 | 2020年6月 | 注销 |
| 4 | 全达通国际有限公司 | 全达通香港 | 2020年12月 | 注销 |
| 5 | FADA TRADING PRIVATE LIMITED | FADA | 2021年5月 | 处置 |
3-2-1-162
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益报告期纳入合并范围子公司情况如下：
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 三态数科 | 深圳 | 深圳 | 现代物流 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 鹏展万国 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | 100.00 | - | |
| 思睿香港 | 香港 | 香港 | 电子商务 | 100.00 | - | |
| 荣威香港 | 香港 | 香港 | 现代物流 | 100.00 | - | |
| 前海三态 | 深圳 | 深圳 | 现代物流 | - | 100.00 | |
| 快云科技 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | - | 100.00 | 并购 |
| 前海贝方 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | 100.00 | - | 并购 |
| 东莞思睿 | 东莞 | 东莞 | 现代物流 | - | 100.00 | 设立 |
| FADA（注1） | 印度 | 印度 | 一般贸易 | - | 99.99 | 设立 |
| 风和日丽香港 | 香港 | 香港 | 现代物流 | - | 100.00 | 设立 |
| 全达通香港 | 香港 | 香港 | 现代物流 | - | 60.00 | 设立 |
| 义乌三态 | 义乌 | 义乌 | 现代物流 | - | 100.00 | 设立 |
| 西安三态 | 西安 | 西安 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| BRAVOTIMES | 美国 | 美国 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| 惠州三态 | 惠州 | 惠州 | 现代物流 | - | 100.00 | 设立 |
| GROWTH TANK | 香港 | 香港 | 电子商务 | - | 100.00 | 并购 |
| 思昂商贸 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| 嘉平商贸 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| 5家境外品类店铺公司 | 香港 | 香港 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| 深圳市果晖商贸有限公司 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| 73家境内品类店铺公司 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | - | 100.00 | 并购 |
| 14家境内品类店铺公司 | 西安 | 西安 | 电子商务 | 100.00 | 设立 | |
| 荣辉日本 | 日本 | 日本 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| 西安心哲诚 | 西安 | 西安 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
注1：FADA根据印度当地的规定，设立公司至少有一个股东为印度本地人，故公司登记的持股比例为99.99%，同时公司与另一股东签署协议，其为名义股东，不享有公司的权益，故本公司对FADA间接持股为99.99%，但享有其100%的表决权和权益。
3-2-1-163
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 现代物流 | - | 30.00 | 权益法 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 2021年6月30日/2021年 1-6月 | 2020年12月31日/2020年6-12月 |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | ||
| 流动资产 | 79,199,552.79 | 55,575,665.58 |
| 非流动资产 | 1,266,325.29 | 1,264,603.25 |
| 资产合计 | 80,465,878.08 | 56,840,268.83 |
| 流动负债 | 78,189,749.52 | 51,878,331.63 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 78,189,749.52 | 51,878,331.63 |
| 少数股东权益 | 213,751.59 | 228,577.71 |
| 归属于母公司股东权益 | 2,062,376.97 | 4,733,359.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 618,713.09 | 1,420,007.85 |
| 调整事项 | 860,731.42 | 885,200.50 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,479,444.51 | 2,305,208.35 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | - |
| 营业收入 | 123,707,052.52 | 426,951,757.46 |
| 净利润 | -2,650,982.52 | 5,019,332.59 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | -2,650,982.52 | 5,019,332.59 |
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| 项 目 | 2021年6月30日/2021年 1-6月 | 2020年12月31日/2020年6-12月 |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | ||
| 本期收到的来自联营企业的股利 | - | - |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司销售部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相
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似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
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违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的75.76%（比较期：2020 年 12 月 31 日：74.29%；2019 年 12 月 31 日：86.08%；2018 年 12月 31 日：91.39%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的80.83%（比较期：2020 年 12 月 31 日：77.74%；2019 年 12月 31 日：77.69%；2018 年 12月 31 日：64.89%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2021年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 69,618,270.01 | - | - | - |
| 其他应付款 | 159,112,369.20 | - | - | 408,691.07 |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,716,219.65 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 18,204,633.95 | 19,652,747.96 | 76,157,707.37 |
| 合计 | 246,446,858.86 | 18,204,633.95 | 19,652,747.96 | 76,566,398.44 |
（续上表）
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 66,195,848.99 | - | - | - |
| 其他应付款 | 1,539,678.43 | - | - | 472,192.36 |
| 合计 | 67,735,527.42 | - | - | 472,192.36 |
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（续上表）
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 64,379,220.69 | - | - | - |
| 其他应付款 | 1,578,221.15 | - | - | 265,641.95 |
| 合计 | 65,957,441.84 | - | - | 265,641.95 |
（续上表）
| 项目名称 | 2018年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 49,705,660.70 | - | - | - |
| 其他应付款 | 1,007,362.57 | - | - | 83,571.20 |
| 一年内到期的流动负债 | 1,023,662.07 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | 921,371.44 | 974,430.53 | 307,656.03 |
| 合计 | 51,736,685.34 | 921,371.44 | 974,430.53 | 391,227.23 |
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元、欧元、英镑和日元结算的货款及材料款有关。
①截止2021年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
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| 项目名称 | 2021年6月30日 | |||||||||
| 货币资金 | 应收账款 | 应付账款 | 其他应收款 | 其他应付款 | ||||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 欧元 | 1,568,139.89 | 12,053,036.82 | 2,607,022.33 | 20,038,095.03 | 954,350.55 | 7,335,329.20 | 10,000.00 | 76,862.00 | 6,294.32 | 48,379.40 |
| 日元 | 135,528,343.00 | 7,914,855.23 | 127,693,420.09 | 7,457,295.73 | - | - | 32,566,052.62 | 1,901,857.47 | 10,000.00 | 584.00 |
| 美元 | 7,471,481.67 | 48,266,518.74 | 2,850,788.11 | 18,416,376.27 | 1,178,526.00 | 7,613,395.81 | 18,500.00 | 119,511.85 | 28,643.85 | 185,042.14 |
| 英镑 | 256,575.44 | 2,294,041.01 | 416,461.07 | 3,723,578.43 | 67,437.75 | 602,960.92 | 1,073.74 | 9,600.31 | 10.89 | 97.37 |
| 巴西雷阿尔 | - | - | 4,120,736.97 | 5,371,792.71 | - | - | - | - | - | - |
| 韩元 | - | - | 631,993,930.04 | 3,602,365.40 | 16,275,029.00 | 92,767.67 | - | - | - | - |
| 加元 | 752,380.90 | 3,919,678.77 | 561,732.33 | 2,926,456.92 | 10.00 | 52.10 | - | - | 4,701.74 | 24,494.65 |
| 菲律宾比索 | - | - | 26,236,828.10 | 3,473,756.04 | - | - | - | - | - | - |
| 墨西哥元 | - | - | 1,511,589.73 | 492,778.25 | - | - | - | - | 227.95 | 74.31 |
| 泰国铢 | 704.96 | 142.05 | 4,657,412.97 | 938,468.71 | - | - | - | - | - | - |
| 波兰兹罗提 | - | - | 944,793.49 | 1,606,999.25 | - | - | - | - | - | - |
| 澳元 | 201,233.59 | 976,546.37 | 205,560.56 | 997,544.29 | 143.25 | 695.16 | - | - | - | - |
| 马币(林吉特) | - | - | 1,129,269.82 | 1,757,143.84 | - | - | - | - | - | - |
| 新加坡元 | 217,918.66 | 1,046,597.95 | 58,043.08 | 278,763.50 | - | - | - | - | - | - |
| 越南盾 | - | - | 2,539,858,685.83 | 761,957.61 | 840,733.33 | 252.22 | - | - | - | - |
| 新台币元 | - | - | 1,508,745.99 | 349,727.32 | 262,254.31 | 60,790.55 | - | - | - | - |
| 阿联酋迪拉姆 | 90.26 | 158.74 | 9,781.21 | 17,202.21 | - | - | - | - | - | - |
| 巴基斯坦卢比 | - | - | 2,429,854.11 | 99,624.02 | - | - | - | - | - | - |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
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| 项目名称 | 2021年6月30日 | |||||||||
| 货币资金 | 应收账款 | 应付账款 | 其他应收款 | 其他应付款 | ||||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 印尼卢比 | - | - | 1,378,742,218.32 | 551,496.89 | - | - | - | - | - | - |
| 肯尼亚先令 | - | - | 1,524,744.43 | 91,332.19 | - | - | - | - | - | - |
| 哥伦比亚比索 | - | - | 406,550.00 | 691.14 | - | - | - | - | - | - |
| 港币 | 15,588,633.74 | 12,971,302.14 | - | - | 5,510,799.36 | 4,585,536.15 | 111,832.07 | 93,055.47 | 78,241.77 | 65,104.98 |
| 加纳塞地 | - | - | 65,296.04 | 72,491.66 | - | - | - | - | - | - |
| 孟加拉塔卡 | - | - | 814,065.48 | 62,113.20 | - | - | - | - | - | - |
| 尼日利亚奈拉 | - | - | 4,412,590.87 | 69,718.94 | - | - | - | - | - | - |
| 沙特里亚尔 | - | - | 745.40 | 1,283.80 | - | - | - | - | - | - |
| 土耳其里拉 | - | - | 868,505.28 | 642,433.36 | - | - | - | - | - | - |
| 瑞典克朗 | - | - | 369,684.46 | 280,183.85 | - | - | - | - | - | - |
| 埃及磅 | - | - | 5,789.35 | 2,385.21 | - | - | - | - | - | - |
| 摩洛哥迪拉姆 | - | - | 41,820.13 | 30,332.14 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 89,442,877.82 | 74,114,387.91 | 20,291,779.78 | 2,200,887.10 | 323,776.85 | |||||
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
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本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，与银行密切沟通，需要时考虑对冲重大汇率风险。
③ 敏感性分析
于2021年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，人民币对公司持有的主要外币美元、欧元、日元及港币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将分别增加或减少590.04万元、247.84万元、172.73万元和84.14万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2021年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2021年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | 216,162,678.85 | 216,162,678.85 |
| （一）交易性金融资产 | - | - | 216,162,678.85 | 216,162,678.85 |
2．于2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | 198,192,162.67 | 198,192,162.67 |
| （一）交易性金融资产 | - | - | 198,192,162.67 | 198,192,162.67 |
3．于2019年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | 192,774,584.78 | 192,774,584.78 |
| （一）交易性金融资产 | - | - | 192,774,584.78 | 192,774,584.78 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
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对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 深圳市子午康成信息科技有限公司 | 深圳 | 股权投资等 | 1219.3252万元人民币 | 59.2980 | 59.2980 |
本公司最终控制方：ZHONGBIN SUN
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 与本公司发生关联交易或往来的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| ZHONGBIN SUN | 董事长、总经理、董事 |
| 孙擎、刘莉清、程向忠、张瑞广、江华 | 董事 |
| 黄鹏飞、林洁、钟文韬 | 监事 |
| 张默、孙进山、方兴 | 独立董事 |
| YUNTING WANG | 董事会秘书、财务负责人 |
| 许一 | 前实际控制人 |
| 朱引芝 | 原财务负责人、董事会秘书 |
| 赵青华 | 原财务负责人 |
| 张翩翩、熊桂英、邓章斌、曾铸 | 原监事 |
| 郭锐锋 | 原董事 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 陈赛芳 | 实际控制人配偶 |
| 东莞共享包装材料有限公司 | 实际控制人姐姐控制的企业 |
| Cross Border Tradeand Service Limited | 实际控制人姐姐控制的企业 |
| SURE MOST LIMITED | 实际控制人姐姐控制的企业 |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | 发行人间接参股公司 |
| 深圳华奈万叶文化创意有限公司 | 前实际控制人父亲许浩坤控制的企业，2018年11月转让 |
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易 内容 | 2021年1-6月发生额 | 2020年度 发生额 | 2019年度 发生额 | 2018年度 发生额 |
| 东莞共享包装材料有限公司 | 采购货款 | 2,188,108.30 | 4,993,454.49 | 7,021,846.32 | 6,102,417.53 |
| Cross Border Tradeand Service Limited | 接受服务 | - | 9,164.14 | 12,519.32 | 14,395.60 |
| 传送门物流科技（深圳）有限公司 | 物流服务 | 21,439.94 | 731,605.52 | 954,136.90 | 9,975.00 |
| SURE MOST LIMITED | 接受服务 | - | - | - | 9,710.37 |
| 深圳华奈万叶文化创意有限公司 | 采购货款 | - | - | - | 500.00 |
注：传送门物流科技（深圳）有限公司包括深圳市星邮供应链管理有限公司及JIANDINGLIMITED。
②出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 发生额 | 2020年度 发生额 | 2019年度 发生额 | 2018年度 发生额 |
| 东莞共享包装材料有限公司 | 出售固定资产 | - | 2,500.00 | - | - |
(2) 关键管理人员及前实际控制人报酬
| 项 目 | 2021年1-6月 发生额 | 2020年度 发生额 | 2019年度 发生额 | 2018年度 发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,017,890.78 | 11,220,884.97 | 9,082,341.88 | 11,195,744.92 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
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(3) 报告期内向关联方购买股权的情况
2020年3月发行人向陈赛芳购买了深圳前海贝方商贸有限公司100%的股权，支付对价1.00元，购买时点净资产为负数。
6. 关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 预付款项 | 传送门物流科技（深圳）有限公司 | - | - | 28,710.50 | 50,000.00 |
| 应付账款 | 东莞共享包装材料有限公司 | 157,949.47 | 163,439.98 | 935,108.74 | 761,288.28 |
| 应付账款 | Cross Border Tradeand Service Limited | - | 18,519.28 | 22,896.11 | 14,733.59 |
| 应付账款 | 传送门物流科技（深圳）有限公司 | 7,300.79 | 135,564.18 | - | - |
十一、股份支付
报告期内，本公司不存在股份支付情况。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
（1）经营租赁承诺
截止2021年6月30日，本公司对外签订的尚未执行完毕的重要长期经营租赁合同的情况如下：
| 出租方 | 租赁地址 | 租赁用途 | 建筑面积 | 租赁期限 |
| 深圳源政科技有限公司 | 深圳市南山区朗山路19号源政创业大厦A座10楼1004-1020房 | 办公 | 2,420.00 | 2019/3/1-2034/2/28 |
| 深圳源政科技有限公司 | 深圳市南山区朗山路19号源政创业大厦A座10楼1001房 | 办公 | 50.00 | 2019/3/1-2034/2/28 |
| 深圳源政科技有限公司 | 深圳市南山区朗山路19号源政创业大厦A座10楼1007房 | 办公 | 50.00 | 2020/4/1-2034/2/28 |
| 深圳源政科技有限公司 | 深圳市南山区朗山路19号源政创业大厦A座10楼1008房 | 办公 | 50.00 | 2020/4/1-2034/2/28 |
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3-2-1-174
| 出租方 | 租赁地址 | 租赁用途 | 建筑面积 | 租赁期限 |
| 深圳源政科技有限公司 | 深圳市南山区朗山路19号源政创业大厦A座10楼1002房 | 办公 | 1,900.00 | 2019/3/1-2034/2/28 |
| 深圳源政科技有限公司 | 深圳市南山区朗山路19号源政创业大厦A座10楼1003房 | 办公 | 500.00 | 2019/3/1-2034/2/28 |
| 山东省诚信行物业管理有限公司西安分公司 | 西安市高新区唐延南路8号泰维智链二期南楼1002号 | 办公 | 1,315.00 | 2019/11/25-2022/12/15 |
| 惠州市朝麒物业管理有限公司 | 惠州市惠阳区秋长镇白石村明泰路17号朝鲲科技园1号楼整栋 | 仓库 | 39,140.00 | 2019/8/15-2025/8/14 |
| 义乌信合电子商务有限公司 | 浙江省义乌市福田街道东青路93号厂房 | 仓库 | 32,271.37 | 2018/8/1-2021/12/31 |
| 美特集团有限公司义乌分公司（房产权利人：美特集团有限公司） | 2022/1/1-2024/12/31 |
2. 或有事项
截止2021年6月30日，不存在需要披露或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
无。
2. 其他资产负债表日后事项说明
截至2021年10月28日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1．分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
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3-2-1-175
2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①电商业务分部，从事电子商务；
②物流业务分部，提供跨境物流服务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
| 2021年1-6月/ 2021年6月30日 | 电商业务分部 | 物流业务分部 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 963,579,542.51 | 411,937,756.83 | - | -146,408,455.08 | 1,229,108,844.26 |
| 营业成本 | 608,037,149.11 | 380,785,432.84 | - | -146,435,388.06 | 842,387,193.89 |
| 资产总额 | 499,271,848.44 | 284,049,368.74 | 894,785,452.43 | -929,147,989.11 | 748,958,680.50 |
| 负债总额 | 327,693,502.76 | 207,064,658.05 | 162,369,808.69 | -256,130,030.18 | 440,997,939.32 |
（续上表）
| 2020年度/ 2020年12月31日 | 电商业务分部 | 物流业务分部 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,391,264,430.04 | 870,350,525.74 | - | -267,968,433.69 | 1,993,646,522.09 |
| 营业成本 | 850,749,270.21 | 776,682,495.28 | - | -265,860,674.14 | 1,361,571,091.35 |
| 资产总额 | 386,337,467.54 | 205,858,176.95 | 896,029,500.49 | -931,011,714.12 | 557,213,430.86 |
| 负债总额 | 304,121,558.15 | 188,971,639.39 | 1,892,969.73 | -306,014,527.88 | 188,971,639.39 |
（续上表）
| 2019年度/ 2019年12月31日 | 电商业务分部 | 物流业务分部 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,240,258,724.71 | 637,795,760.54 | - | -311,549,411.70 | 1,566,505,073.55 |
| 营业成本 | 409,391,463.93 | 553,137,466.88 | - | -264,808,548.05 | 697,720,382.76 |
| 资产总额 | 359,732,293.70 | 159,753,197.11 | 703,113,847.23 | -709,149,944.64 | 513,449,393.40 |
| 负债总额 | 125,937,684.68 | 55,407,598.52 | 1,225,895.22 | -38,802,456.67 | 143,768,721.75 |
（续上表）
| 2018年度/ 2018年12月31日 | 电商业务分部 | 物流业务分部 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 950,021,544.34 | 509,201,323.07 | - | -243,926,607.30 | 1,215,296,260.11 |
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3-2-1-176
| 2018年度/ 2018年12月31日 | 电商业务分部 | 物流业务分部 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业成本 | 298,971,260.83 | 431,614,745.80 | - | -201,631,733.22 | 528,954,273.41 |
| 资产总额 | 230,247,605.41 | 131,143,238.47 | 697,657,278.44 | -708,831,637.65 | 350,216,484.67 |
| 负债总额 | 104,413,740.92 | 67,184,807.89 | 386,013.87 | -38,552,165.08 | 133,432,397.60 |
截至2021年6月30日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | 172,000,000.00 | 192,000,000.00 | - | - |
| 其他应收款 | 13,933,356.52 | 935,407.76 | - | 5,662,000.00 |
| 合计 | 185,933,356.52 | 192,935,407.76 | - | 5,662,000.00 |
（2）应收股利
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 子公司分红 | 172,000,000.00 | 192,000,000.00 | - | - |
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 13,942,822.69 | 942,285.87 | - | 5,960,000.00 |
| 小计 | 13,942,822.69 | 942,285.87 | - | 5,960,000.00 |
| 减：坏账准备 | 9,466.17 | 6,878.11 | - | 298,000.00 |
| 合计 | 13,933,356.52 | 935,407.76 | - | 5,662,000.00 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 关联方往来款 | 13,753,499.20 | 804,723.66 | - | - |
| 押金保证金 | 130,000.00 | 80,000.00 | - | - |
| 股权转让款 | - | - | - | 5,960,000.00 |
| 代垫款及备付款 | 59,323.49 | 57,562.21 | ||
| 小计 | 13,942,822.69 | 942,285.87 | - | 5,960,000.00 |
| 减：坏账准备 | 9,466.17 | 6,878.11 | - | 298,000.00 |
| 合计 | 13,933,356.52 | 935,407.76 | - | 5,662,000.00 |
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3-2-1-177
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 13,942,822.69 | 9,466.17 | 13,933,356.52 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 13,942,822.69 | 9,466.17 | 13,933,356.52 |
截至2021年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,942,822.69 | 0.07 | 9,466.17 | 13,933,356.52 | |
| 1.账龄组合 | 59,323.49 | 5.00 | 2,966.17 | 56,357.32 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金保证金组合 | 130,000.00 | 5.00 | 6,500.00 | 123,500.00 | 信用风险未显著增加 |
| 3.合并范围内关联方组合 | 13,753,499.20 | - | - | 13,753,499.20 | |
| 合计 | 13,942,822.69 | 0.07 | 9,466.17 | 13,933,356.52 |
B．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 942,285.87 | 6,878.11 | 935,407.76 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 942,285.87 | 6,878.11 | 935,407.76 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 942,285.87 | 0.73 | 6,878.11 | 935,407.76 | |
| 1.账龄组合 | 57,562.21 | 5.00 | 2,878.11 | 54,684.10 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金保证金组合 | 80,000.00 | 5.00 | 4,000.00 | 76,000.00 | 信用风险未显著增加 |
| 3.合并范围内关联方组合 | 804,723.66 | - | - | 804,723.66 | |
| 合计 | 942,285.87 | 0.73 | 6,878.11 | 935,407.76 |
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3-2-1-178
C.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | - | - | - |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | - | - | - |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 1.账龄组合 | - | - | - | - | |
| 2.押金保证金组合 | - | - | - | - | |
| 3.合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - |
2021年1-6月、2020年度和2019年度坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。D．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,960,000.00 | 100.00 | 298,000.00 | 5.00 | 5,662,000.00 |
| 1.账龄组合 | 5,960,000.00 | 100.00 | 298,000.00 | 5.00 | 5,662,000.00 |
| 2.押金保证金组合 | - | - | - | - | - |
| 3.合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 5,960,000.00 | 100.00 | 298,000.00 | 5.00 | 5,662,000.00 |
C1.2018年12月31日，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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3-2-1-179
C2.2018年12月31日，组合中按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,960,000.00 | 298,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 5,960,000.00 | 298,000.00 | 5.00 |
④各报告期坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 298,000.00 | - | - | 298,000.00 |
| 2019年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | - |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | - |
| 本期计提 | -298,000.00 | - | - | -298,000.00 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | — | — | — | — |
| --转入第三阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第一阶段 | 不适用 | 不适用 | - | - |
| 本期计提 | 6,878.11 | - | - | 6,878.11 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
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3-2-1-180
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 6,878.11 | - | - | 6,878.11 |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,588.06 | - | - | 2,588.06 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年6月30日余额 | 9,466.17 | - | - | 9,466.17 |
（续上表）
| 类 别 | 2017年 12月31日 | 本期变动金额 | 2018年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | - | 298,000.00 | - | - | 298,000.00 |
| 合计 | - | 298,000.00 | - | - | 298,000.00 |
⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 前海三态 | 关联方往来款 | 9,574,300.43 | 1年以内 | 68.67 | - |
| 鹏展万国 | 关联方往来款 | 3,817,124.66 | 1年以内 | 27.38 | - |
| 快云科技 | 关联方往来款 | 347,868.11 | 1年以内 | 2.49 | |
| 中智关爱通（上海）科技股份有限公司 | 保证金及押金 | 80,000.00 | 1年以内 | 0.57 | 4,000.00 |
| 深圳虾皮信息科技有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.36 | 2,500.00 |
| 合计 | —— | 13,869,293.20 | 99.47 |
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3-2-1-181
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 鹏展万国 | 关联方往来款 | 392,543.33 | 1年以内 | 41.66 | - |
| 前海三态 | 关联方往来款 | 340,352.61 | 1年以内 | 36.12 | - |
| 中智关爱通（上海）科技股份有限公司 | 保证金及押金 | 80,000.00 | 1年以内 | 8.49 | 4,000.00 |
| 快云科技 | 关联方往来款 | 64,827.72 | 1年以内 | 6.88 | - |
| 代垫社保 | 代垫款及备付款 | 35,919.06 | 1年以内 | 3.81 | 1,795.95 |
| 合计 | —— | 913,642.72 | - | 96.96 | 5,795.95 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳高达鼎鸿投资中心（有限合伙） | 股权转让款 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 67.11 | 200,000.00 |
| 北京旷视科技有限公司 | 股权转让款 | 1,960,000.00 | 1年以内 | 32.89 | 98,000.00 |
| 合计 | —— | 5,960,000.00 | — | 100.00 | 298,000.00 |
2. 长期股权投资
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 673,150,891.64 | - | 673,150,891.64 | 671,347,491.64 | - | 671,347,491.64 |
| 合计 | 673,150,891.64 | - | 673,150,891.64 | 671,347,491.64 | - | 671,347,491.64 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 670,327,491.64 | 670,327,491.64 | 670,327,491.64 | 670,327,491.64 | ||
| 合计 | 670,327,491.64 | 670,327,491.64 | 670,327,491.64 | 670,327,491.64 | ||
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3-2-1-182
对子公司投资
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 本期计提减值准备 | 2021年6月30日减值准备余额 |
| 三态数科 | 566,441,891.64 | - | - | 566,441,891.64 | - | - |
| 鹏展万国 | 9,523,500.00 | - | - | 9,523,500.00 | - | - |
| 思睿香港 | 80,450,700.00 | 901,700.00 | - | 81,352,400.00 | - | - |
| 荣威香港 | 13,911,400.00 | 901,700.00 | - | 14,813,100.00 | - | - |
| 前海贝方 | 1,020,000.00 | - | - | 1,020,000.00 | - | - |
| 合计 | 671,347,491.64 | 1,803,400.00 | - | 673,150,891.64 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 三态数科 | 566,441,891.64 | - | - | 566,441,891.64 | - | - |
| 鹏展万国 | 9,523,500.00 | - | - | 9,523,500.00 | - | - |
| 思睿香港 | 80,450,700.00 | - | - | 80,450,700.00 | - | - |
| 荣威香港 | 13,911,400.00 | - | - | 13,911,400.00 | - | - |
| 前海贝方 | - | 1,020,000.00 | - | 1,020,000.00 | - | - |
| 合计 | 670,327,491.64 | 1,020,000.00 | - | 671,347,491.64 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2019年12月31日减值准备余额 |
| 三态数科 | 566,441,891.64 | - | - | 566,441,891.64 | - | - |
| 鹏展万国 | 9,523,500.00 | - | - | 9,523,500.00 | - | - |
| 思睿香港 | 80,450,700.00 | - | - | 80,450,700.00 | - | - |
| 荣威香港 | 13,911,400.00 | - | - | 13,911,400.00 | - | - |
| 合计 | 670,327,491.64 | - | - | 670,327,491.64 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2018年12月31日减值准备余额 |
| 三态数科 | 566,441,891.64 | - | - | 566,441,891.64 | - | - |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-183
| 被投资单位 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2018年12月31日减值准备余额 |
| 鹏展万国 | 9,523,500.00 | - | - | 9,523,500.00 | - | - |
| 思睿香港 | 80,450,700.00 | - | - | 80,450,700.00 | - | - |
| 荣威香港 | 13,911,400.00 | - | - | 13,911,400.00 | - | - |
| 合计 | 670,327,491.64 | - | - | 670,327,491.64 | - | - |
3. 投资收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 银行理财收益 | 225,349.36 | 801,349.05 | 810,312.77 | - |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | 3,679,631.50 |
| 子公司分红 | 225,349.36 | 415,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 225,349.36 | 415,801,349.05 | 810,312.77 | 3,679,631.50 |
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -10,024.00 | -674,574.34 | -1,797,622.00 | -42,722.72 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - | - | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,011,728.56 | 1,726,777.27 | 4,573,213.51 | 4,753,024.93 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | - | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | - | - | - |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-184
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | - | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | - | |
| 债务重组损益 | - | - | - | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,096,925.13 | 7,670,150.19 | 5,433,499.84 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | 5,676,415.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - | - | - |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-185
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 421,292.19 | 1,751,388.00 | -6,225,790.54 | -775,396.59 | |
| 因股份支付确认的费用 | - | - | - | - | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 569,193.27 | - | - | - | |
| 非经常性损益总额 | 4,089,115.15 | 10,473,741.12 | 1,983,300.81 | 9,611,320.62 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 486,878.18 | 1,553,468.30 | 512,221.29 | 889,517.61 | |
| 非经常性损益净额 | 3,602,236.97 | 8,920,272.82 | 1,471,079.52 | 8,721,803.01 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | - | 7,686.02 | 246,412.62 | - | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 3,602,236.97 | 8,912,586.80 | 1,224,666.90 | 8,721,803.01 |
2. 净资产收益率及每股收益
①2021年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 23.57 | 0.15 | 0.15 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.71 | 0.14 | 0.14 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-186
②2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 58.67 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 56.23 | 0.31 | 0.31 |
③2019年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 51.77 | 0.23 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 51.35 | 0.23 | 0.23 |
④2018年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 92.72 | 0.24 | 0.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 87.72 | 0.23 | 0.23 |
公司名称：深圳市三态电子商务股份有限公司
日期：2021年10月28日