广东奥迪威传感科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年度
广东奥迪威传感科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-87 | ||
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审计报告
信会师报字[2019]第ZC10373号
广东奥迪威传感科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东奥迪威传感科技股份有限公司（以下简称奥迪威）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥迪威2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥迪威，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）应收账款的坏账准备 | |
| 2018年12月31日，贵公司合并财务报表中应收账款账面余额为人民币94,195,402.67元，坏账准备余额为人民币3,404,477.53元。 如财务报表附注三（十一）所述，贵公司对于单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，再以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备；对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，财务报表报出日属于备用金性质的应收款项，采用个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对该类款项一般不计提坏账准备；对于单项金额虽不重大但信用风险较大的应收账款组合，根据应收账款项组合结构及类似信用风险特征，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账。 奥迪威管理层（以下简称管理层）估计应收账款是否存在减值时，通常会考虑客户的信贷记录及市场情况，这将涉及大量的假设和主观判断。基于应收账款账面价值重大及有关估计的固有不确定性，我们认为这是一项关键审计事项。 | 我们在审计过程中对应收账款坏账准备执行了以下工作： （1） 对应收账款进行函证，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见。 （2） 复核用于确认坏账准备的数据信息，包括检查账龄计算的正确性、考虑行业指数、市场坏境、客户以往的付款历史、期后收款。 |
| （二）收入确认 | |
| 如财务报表附注三（二十四）所述， | 针对收入确认我们执行了如下程 |
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| 贵公司国内销售在货物出库并移交给客户后，依据取得的与客户对账一致的结果确认收入；贵公司出口销售在海关报关出口，取得出口报关单，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。 我们将收入确认视为关键审核事项，原因在于收入为贵公司关键业绩指标之一，以及操控收益确认时间以达成特定目标或预期存在固有风险。 | 序： 我们了解、评估并测试了贵公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。 我们检查公司销售客户明细表，了解公司主要销售客户的稳定性，分析公司主要销售客户变动情况及变动原因。 我们对于主要客户进行细节测试，抽取了包括销售合同、销售订单、销售发票、货运单、出口报关单以及会计凭证等在内的相关原始单据。 我们对主要客户进行函证，对于部分未及时回函客户采取抽查销售合同、报关单据及回款单据等替代测试予以确认。 我们结合对期后大额退回的检查对收入执行截止性测试。 |
四、 其他信息
奥迪威管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。2018年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥迪威的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥迪威的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥迪威持续经营能力产生重大疑虑
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的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥迪威不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就奥迪威中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
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立信会计师事务所 中国注册会计师：刘杰生（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：胥 春
中国?上海 2019年4月28日
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
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广东奥迪威传感科技股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东奥迪威传感科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名番禺奥迪威电子有限公司，成立于1999年6月23日，成立时注册资本82万元，其中：
杨磷出资38.5万元持股46.95%，戈维利出资22万元持股26.83%，郭予龙出资21.5万元持股26.22%。
1999年12月15日，公司股东签订股权转让协议，戈维利将其持有公司的26.83%的股权转让给郭予龙，股权转让后郭予龙持股53.05%，杨磷持股46.95%。2002年3月28日，公司股东签订《股东转让出资合同书》，杨磷、郭予龙将所持全部或部分股权分别转让给孙留庚、张曙光、姜德星和黄海涛，转让后郭予龙持股
31.82%、孙留庚持股18.18%、张曙光持股18.18%、姜德星持股18.18%、黄海涛持股13.64%。
2004年10月1日，公司通过股东会决议，同意公司股东以现金增资218万元，增资后公司注册资本为人民币300万元。其中：郭予龙出资84万元持股28%，孙留庚出资69万元持股23%，张曙光出资53.04万元持股17.68%，姜德星出资53.04万元持股17.68%，黄海涛出资40.92万元持股13.64%。
2007年10月28日，公司通过股东会决议，同意公司股东按原比例以现金增资300万元，增资后公司注册资本为人民币600万元。
2010年11月30日，公司通过股东会决议，同意郭予龙、姜德星、孙留庚、黄海涛将其持有的全部或部分股权分别转让或赠与给其他新老股东，股权转让、赠与后，张曙光持股28.6178%、孙留庚持股20.7768%、周静琼持股19.8735%、姜德星持股15.9711%、林益民持股5.0813%、黄海涛持股3.2882%、廖志斌持股3.0163%、吴信菊持股1.7829%、郭州生持股0.9485%、秦小勇持股0.6436%。
2010年12月27日，公司通过股东会决议，同意天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨创世”）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨盛世”）、邵红霞对公司增资共计131.7074万元，增资后公司注册资本为731.7074万元，其中：张曙光持股23.4666%、孙留庚持股
17.0370%、周静琼持股16.2963%、姜德星持股13.0963%、林益民持股4.1667%、黄
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
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海涛持股2.6963%、廖志斌持股2.4734%、吴信菊持股1.4620%、郭州生持股0.7778%、秦小勇持股0.5278%、达晨创世持股8.0924%、达晨盛世持股7.0336%、邵红霞持股
2.8739%。
2011年12月1日，公司通过股东会决议，同意将资本公积2868.2926万元按原股东股权比例转增注册资本，转增后公司注册资本增加至3600万元。
2011年12月15日，公司通过股东会决议，同意广州诚竞辉投资咨询有限公司（以下简称“诚竞辉”）对公司增资180万元，增资后公司注册资本为3,780万元，其中：张曙光持股22.3491%、孙留庚持股16.2257%、周静琼持股15.5203%、姜德星持股12.4727%、林益民持股3.9683%、黄海涛持股2.5679%、廖志斌持股2.3555%、吴信菊持股1.3924%、郭州生持股0.7408%、秦小勇持股0.5027%、达晨创世持股
7.7070%、达晨盛世持股6.6987%、邵红霞持股2.737%、诚竞辉持股4.7619%。
2012年12月18日，公司通过股东会决议，同意孙留庚将其持有的部分股权转让给深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深创投”）、广东红土创业投资有限公司（以下简称“红土创投”）、广州至尚益信股权投资企业（有限合伙）（以下简称“至尚益信”），同意周静琼将其持有的部分股权转让给至尚益信与广州红土科信创业投资有限公司（以下简称“红土科信”），股权转让后，孙留庚持股7.2257%、周静琼持股6.5203%、红土科信持股6.6000%、至尚益信持股6.0000%、红土创投持股
3.4000%、深创投持股2.0000%，其余股东持股比例不变。
2014年7月31日，公司召开有限责任公司股东会，拟由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司。以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的截至2014年4月30日的母公司净资产152,534,626.23元，按1:0.2478比例相应折为股份3,780万股，其中37,800,000.00元计入股份公司股本，114,734,626.23元计入资本公积。
2014年10月14日，公司召开股份公司第一次股东大会，同意由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司，并对以下事项进行工商变更登记：
（1）公司名称变更为“广东奥迪威传感科技股份有限公司”；
（2）变更经营范围。
公司股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会报字[2014]第410393号验资报告验证。公司于2014年10月29日取得变更后的营业执照。公司股票于2015年5月18日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券代码：832491。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）。根据公司2015年6月4日的股东大会决议和修改后的章程，公司以总股本3,780万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增基准日期为2014年12
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月31日，变更后公司注册资本为人民币9,450万元。股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第410393号验资报告验证。根据公司2015年7月3日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币600万元，原注册资本为人民币9,450万元，变更后的注册资本人民币10,050万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月13日出具信会师报字[2015]第410421号验资报告予以验证。根据公司2015年12月30日第三次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币800万元，原注册资本为人民币10,050万元，变更后公司注册资本为人民币10,850万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月22日出具信会师报字[2016]第410032号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币66万元，原注册资本为人民币10,850万元，变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。截至2018年12月31日注册资本为人民币10,916万元。公司营业执照，统一社会信用代码：91440101716322064H。注册地：广州市番禺区沙头街银平路3街4号。
本公司主要经营范围为：电子测量仪器制造；通用和专用仪器仪表的元件、器件制造；计算机应用电子设备制造；集成电路制造；电子元件及组件制造；电工机械专用设备制造；电子工业专用设备制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；电子产品设计服务；新材料技术咨询、交流服务；新材料技术转让服务；机械技术咨询、交流服务；机械技术转让服务；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。本公司的实际控制人为张曙光、黄海涛。本财务报告业经公司董事会于2019年4月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 |
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
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收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
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计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项期末金额系前五名且金额在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，再以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 押金组合 | 押金具有类似的信用风险特征 |
| 备用金组合 | 员工备用金具有类似的信用风险特征 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 内部关联往来组合 | 内部关联往来款具有类似的信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 押金组合 | 账龄分析法 |
| 备用金组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 内部关联往来组合 | 不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 押金组合 | ||
| 3个月以内(含3个月) | 1 | 5 | 5 |
| 4－6个月（含6个月） | 5 | 5 | 5 |
| 7－12个月（含12个月） | 10 | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 30 | 20 | 20 |
| 2－3年（含3年） | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
坏账准备的计提方法:对于财务报表报出日属于备用金性质的应收款项，采用个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对该类款项一般不计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
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资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
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股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 10--20 | 5 | 9.50-4.75 |
| 机器设备 | 5--12 | 5 | 19.00-7.92 |
| 运输工具 | 4--5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 电子设备及其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 办公（后勤）设备 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 剩余使用年限 | 土地使用证规定年限 |
| 软件 | 受益期 | 预计使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
本期本公司没有开发阶段支出资本化的情况。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要是装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、 摊销年限
| 项目 | 预计受益年限 | 依据 |
| 固定资产装修费支出 | 3年 | 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 |
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
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利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(十六)应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司商品销售包括国内销售和出口销售，确认收入时间的具体判断标准如下：
① 国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，在货物出库并移交给客户后，依据取得的与客户对账一致的结果确认收入。
② 出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单；依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助，即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关，否则划分为收益相关。
2、 确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向
本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相
关借款费用。
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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余
值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
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| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | 董事会批准 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额106,230,564.79元，上期金额107,182,389.69元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额39,027,834.97元，上期金额44,023,927.79元； “其他应收款”本期金额833,256.42元，上期金额1,209,327.28元； “其他应付款”本期金额5,996,880.19元，上期金额3,108,378.80元； “固定资产”本期金额162,232,430.67元，上期金额103,238,182.75元； “在建工程”本期金额7,875,939.43元，上期金额49,530,623.28元； “长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 董事会批准 | 调减“管理费用”本期金额25,636,097.11元，上期金额22,366,831.46元，重分类至“研发费用”。 |
| （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 | 董事会批准 | “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额0.00元，上期金额0.00元。 |
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2、 重要会计估计变更
本期本公司无此事项
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、6% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 15% |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 25% |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
2017年12月11日，广东奥迪威传感科技股份有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201744005178的高新技术企业证书，有效期三年，2017-2019年度，公司企业所得税减按15%征收。2018年11月28日，肇庆奥迪威传感科技有限公司获得高新技术企业证书，证书编号GR201844008944，到期日为2021年11月28日。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 28,039.26 | 35,189.16 |
| 银行存款 | 153,948,727.57 | 173,630,208.73 |
| 其他货币资金 | 90,580.01 | |
| 合计 | 153,976,766.83 | 173,755,977.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 10,116,508.24 | 4,086,815.26 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 85,127.80 | |
| 信用证保证金 | ||
| 履约保证金 | ||
| 用于担保的定期存款或通知存款 | ||
| 放在境外且资金汇回受到限制的款项 | ||
| 合计 | 85,127.80 |
(二) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 15,439,639.65 | 37,526,313.69 |
| 应收账款 | 90,790,925.14 | 69,656,076.00 |
| 合计 | 106,230,564.79 | 107,182,389.69 |
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,439,639.65 | 37,526,313.69 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 15,439,639.65 | 37,526,313.69 |
（2）期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,600,000.00 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 8,600,000.00 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,050,467.96 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 6,050,467.96 |
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本公司本期无上述事项
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 | 71,508,705.32 | 99.67 | 1,852,629.32 | 2.59 | 69,656,076.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 237,967.80 | 0.33 | 237,967.80 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 | 71,746,673.12 | 100.00 | 2,090,597.12 | 2.91 | 69,656,076.00 |
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 55,873,634.07 | 558,736.35 | 1% |
| 4－6个月（含6个月） | 22,436,694.69 | 1,121,834.73 | 5% |
| 7－12个月（含12个月） | 15,500,593.77 | 1,550,059.39 | 10% |
| 1年以内小计 | 93,810,922.53 | 3,230,630.47 | |
| 1至2年（含2年） | 267,190.13 | 80,157.05 | 30% |
| 2至3年（含3年） | 47,200.00 | 23,600.00 | 50% |
| 3年以上 | 70,090.01 | 70,090.01 | 100% |
| 合计 | 94,195,402.67 | 3,404,477.53 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,313,880.41元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 363,368.95 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 同致电子科技(厦门)有限公司 | 27,055,717.47 | 28.72 | 874,623.42 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 13,954,523.16 | 14.81 | 910,915.04 |
| FYRNETICS (HONGKONG) LIMITED | 12,348,802.54 | 13.11 | 277,001.80 |
| Haier US Appliance Solutions,Inc. | 9,202,015.43 | 9.77 | 538,345.96 |
| 同致电子企业股份有限公司(台湾) | 9,135,794.61 | 9.70 | 249,000.87 |
| 合计 | 71,696,853.21 | 76.11 | 2,849,887.09 |
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无上述事项
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无上述事项
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 912,424.62 | 40.08 | 2,341,367.32 | 66.85 |
| 1至2年 | 748,740.63 | 32.88 | 157,673.00 | 4.50 |
| 2至3年 | 920.00 | 0.04 | 3,485.39 | 0.10 |
| 3年以上 | 614,650.00 | 27.00 | 1,000,000.00 | 28.55 |
| 合计 | 2,276,735.25 | 100.00 | 3,502,525.71 | 100.00 |
账龄超过一年且金额重大的预付款项
| 项目 | 金额 | 未结算原因 |
| 肇庆百利达电子科技有限公司 | 722,957.32 | 加工款开始后在已支付的定金中结算 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-57
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例 |
| 肇庆百利达电子科技有限公司 | 722,957.32 | 31.75 |
| 佛山市三水鲸鲨化工有限公司 | 600,000.00 | 26.35 |
| 深圳市金三维模具有限公司 | 113,000.00 | 4.96 |
| 深圳市标王工业设备有限公司 | 93,600.00 | 4.11 |
| 东莞市尚恩塑胶制品有限公司 | 73,920.00 | 3.25 |
| 合计 | 1,603,477.32 | 70.42 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 833,256.42 | 1,209,327.28 |
| 合计 | 833,256.42 | 1,209,327.28 |
1、 应收利息
本期本公司无此事项
2、 应收股利
本期本公司无此事项
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4-1-1-58
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 | 1,511,530.41 | 100.00 | 302,203.13 | 19.99 | 1,209,327.28 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 | 1,511,530.41 | 100.00 | 302,203.13 | 19.99 | 1,209,327.28 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 804,481.90 | 40,224.10 | 5 |
| 1至2年 | 71,000.00 | 14,200.00 | 20 |
| 2至3年 | 24,397.24 | 12,198.62 | 50 |
| 3年以上 | 159,071.60 | 159,071.60 | 100 |
| 合计 | 1,058,950.74 | 225,694.32 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-76,508.81元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期本公司无此事项
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 326,266.64 | 651,364.75 |
| 代垫款项 | 732,684.10 | 860,165.66 |
| 合计 | 1,058,950.74 | 1,511,530.41 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 社保费 | 社保 | 311,165.45 | 1年以内 | 29.38 | 15,558.27 |
| 住房公积金（个人） | 住房公积金 | 242,325.95 | 1年以内 | 22.88 | 12,116.30 |
| 广州市番禺区海绵包装集团公司 | 保证金及押金 | 164,668.84 | 2-3年/3年以上 | 15.55 | 152,720.22 |
| 员工房租和水电费 | 代垫费用 | 162,203.70 | 1年以内 | 15.32 | 8,110.19 |
| 刘伟东 | 宿舍押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 4.72 | 10,000.00 |
| 合计 | / | 930,363.94 | / | 87.85 | 198,504.98 |
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4-1-1-60
（6）涉及政府补助的应收款项
本期本公司无此事项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期本公司无此事项
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期本公司无此事项
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,187,419.15 | 9,187,419.15 | 7,558,900.60 | 7,558,900.60 | ||
| 在途物资 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 委托加工物资 | 2,915,636.86 | 2,915,636.86 | 698,354.82 | 698,354.82 | ||
| 在产品 | 15,647,824.95 | 15,647,824.95 | 12,370,810.95 | 12,370,810.95 | ||
| 库存商品 | 22,375,568.28 | 22,375,568.28 | 15,211,901.28 | 15,211,901.28 | ||
| 发出商品 | 10,491,475.93 | 10,491,475.93 | 16,433,926.46 | 16,433,926.46 | ||
| 合计 | 60,617,925.17 | 60,617,925.17 | 52,273,894.11 | 52,273,894.11 | ||
2、 存货跌价准备
本期本公司无此事项
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期本公司无此事项
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4-1-1-61
4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
本期本公司无此事项
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预缴企业所得税 | 2,589,280.47 | 657,584.14 |
| 待抵扣进项税 | 8,746,476.13 | 5,759,031.56 |
| 合计 | 11,335,756.60 | 6,416,615.70 |
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 其中：按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
本期本公司无此事项
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4-1-1-62
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 中科传启（苏州）科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 20% | |||||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||||
4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
本期本公司无此事项
5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
本期本公司无此事项
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 162,232,430.67 | 103,238,182.75 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 162,232,430.67 | 103,238,182.75 |
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4-1-1-63
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公（后勤）设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）年初余额 | 56,817,366.41 | 86,133,602.53 | 3,049,410.16 | 20,021,012.34 | 2,947,128.41 | 2,843,335.80 | 171,811,855.65 |
| （2）本期增加金额 | 57,700,126.83 | 15,956,233.07 | 344,971.75 | 1,482,675.32 | 1,057,759.89 | 76,541,766.86 | |
| —购置 | 1,460,009.96 | 11,343,366.34 | 344,971.75 | 1,482,675.32 | 987,387.05 | 15,618,410.42 | |
| —在建工程转入 | 56,240,116.87 | 4,612,866.73 | 70,372.84 | 60,923,356.44 | |||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 3,482,421.75 | 407,549.20 | 3,640.00 | 3,893,610.95 | |||
| —处置或报废 | 3,482,421.75 | 407,549.20 | 3,640.00 | 3,893,610.95 | |||
| （4）期末余额 | 114,517,493.24 | 98,607,413.85 | 3,394,381.91 | 21,096,138.46 | 4,004,888.30 | 2,839,695.80 | 244,460,011.56 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）年初余额 | 16,710,907.02 | 35,131,094.26 | 1,582,172.26 | 12,046,155.02 | 1,354,607.58 | 1,748,736.76 | 68,573,672.90 |
| （2）本期增加金额 | 5,140,396.33 | 8,646,889.92 | 239,178.05 | 2,112,493.70 | 629,385.66 | 538,863.27 | 17,307,206.93 |
| —计提 | 5,140,396.33 | 8,646,889.92 | 239,178.05 | 2,112,493.70 | 629,385.66 | 538,863.27 | 17,307,206.93 |
| （3）本期减少金额 | 3,272,355.59 | 378,061.85 | 2,881.50 | 3,653,298.94 | |||
| —处置或报废 | 3,272,355.59 | 378,061.85 | 2,881.50 | 3,653,298.94 | |||
| （4）期末余额 | 21,851,303.35 | 40,505,628.59 | 1,821,350.31 | 13,780,586.87 | 1,983,993.24 | 2,284,718.53 | 82,227,580.89 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）年初余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 92,666,189.89 | 58,101,785.26 | 1,573,031.60 | 7,315,551.59 | 2,020,895.06 | 554,977.27 | 162,232,430.67 |
| （2）年初账面价值 | 40,106,459.39 | 51,002,508.27 | 1,467,237.90 | 7,974,857.32 | 1,592,520.83 | 1,094,599.04 | 103,238,182.75 |
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4-1-1-64
3、 暂时闲置的固定资产
本期本公司无此事项
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
本期本公司无此事项
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期本公司无此事项
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
本期本公司无此事项
7、 固定资产清理
本期本公司无此事项
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 7,875,939.43 | 49,530,623.28 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 7,875,939.43 | 49,530,623.28 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 5,689,438.03 | 5,689,438.03 | 5,780,820.66 | 5,780,820.66 | ||
| 厂区装修工程 | 1,331,955.94 | 1,331,955.94 | ||||
| 厂房一建设 | 43,644,948.25 | 43,644,948.25 | ||||
| 园林工程 | 104,854.37 | 104,854.37 | ||||
| 增容配变工程 | 854,545.46 | 854,545.46 | ||||
| 合计 | 7,875,939.43 | 7,875,939.43 | 49,530,623.28 | 49,530,623.28 | ||
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 设备安装工程 | 1,863.58 | 5,780,820.66 | 4,493,937.10 | 4,585,319.73 | 5,689,438.03 | 55.13 | 78.00% | 自有 | ||||
| 厂房一建设 | 5,000.00 | 43,644,948.25 | 7,611,724.00 | 51,256,672.25 | 102.51 | 100.00% | 自有 | |||||
| 园林工程 | 300.00 | 104,854.37 | 3,487,830.31 | 3,592,684.68 | 119.76 | 100.00% | 自有 | |||||
| 厂区装修工程 | 450.00 | 2,722,715.88 | 1,390,759.94 | 1,331,955.94 | 60.50 | 85.00% | 自有 | |||||
| 增容配变工程 | 188.00 | 854,545.46 | 854,545.46 | 45.45 | 60.00% | 自有 | ||||||
| 降温环保空调 | 9.40 | 70,372.84 | 70,372.84 | 74.86 | 100.00% | 自有 | ||||||
| 合计 | 49,530,623.28 | 19,241,125.59 | 60,895,809.44 | 7,875,939.43 |
4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期本公司无此事项
5、 工程物资
本期本公司无此事项
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4-1-1-66
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 11,256,699.36 | 5,057,509.84 | 16,314,209.20 |
| （2）本期增加金额 | 88,441.38 | 88,441.38 | |
| —购置 | 88,441.38 | 88,441.38 | |
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 11,256,699.36 | 5,145,951.22 | 16,402,650.58 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 991,510.65 | 1,598,274.62 | 2,589,785.27 |
| （2）本期增加金额 | 270,160.80 | 430,778.51 | 700,939.31 |
| —计提 | 270,160.80 | 430,778.51 | 700,939.31 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 1,261,671.45 | 2,029,053.13 | 3,290,724.58 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 9,995,027.91 | 3,116,898.09 | 13,111,926.00 |
| （2）年初账面价值 | 10,265,188.71 | 3,459,235.22 | 13,724,423.93 |
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
本期本公司无此事项
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(十一) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 东升三楼办公室装修 | 28,973.62 | 23,178.90 | 5,794.72 | ||
| 东升三楼十二车间改造 | 119,664.55 | 79,776.37 | 39,888.18 | ||
| 东升三楼装备资源部装修 | 24,420.92 | 14,652.55 | 9,768.37 | ||
| 办公室装修 | 71,662.73 | 71,662.73 | |||
| 东升二楼仓库改造 | 37,274.89 | 18,637.45 | 18,637.44 | ||
| 东升13车间改造 | 89,619.00 | 38,408.14 | 51,210.86 | ||
| 装备资源部装配车间装修 | 42,567.26 | 17,614.04 | 24,953.22 | ||
| 展厅装修 | 24,514.69 | 24,514.69 | |||
| 15车间洁净车间装修 | 225,183.44 | 225,183.44 | |||
| 合计 | 438,697.66 | 225,183.44 | 288,444.87 | 225,183.44 | 150,252.79 |
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 3,630,171.85 | 550,025.76 | 2,392,800.25 | 376,931.51 |
| 内部交易未实现利润 | 4,812,764.63 | 721,699.03 | 3,758,189.06 | 905,275.17 |
| 可抵扣亏损 | 3,389,920.20 | 847,480.05 | 2,305,080.68 | 576,270.17 |
| 递延收益 | 1,550,000.00 | 232,500.00 | 1,550,000.00 | 232,500.00 |
| 合计 | 13,382,856.68 | 2,351,704.84 | 10,006,069.99 | 2,090,976.85 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
本期本公司无此事项
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4-1-1-68
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 年初 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,351,704.84 | 2,090,976.85 | ||
| 递延所得税负债 | ||||
4、 未确认递延所得税资产明细
本期本公司无此事项
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
本期本公司无此事项
(十三) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付长期资产购置款 | 4,933,485.81 | 3,446,444.00 |
| 合计 | 4,933,485.81 | 3,446,444.00 |
(十四) 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 8,551,148.00 | 13,738,951.59 |
| 应付账款 | 30,476,686.97 | 30,284,976.20 |
| 合计 | 39,027,834.97 | 44,023,927.79 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-69
1、 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,551,148.00 | 13,738,951.59 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 8,551,148.00 | 13,738,951.59 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 28,205,485.02 | 29,531,015.49 |
| 1-2年（含2年） | 1,593,573.54 | 650,455.75 |
| 2-3年（含3年） | 574,123.45 | 68,204.96 |
| 3年以上 | 103,504.96 | 35,300.00 |
| 合计 | 30,476,686.97 | 30,284,976.20 |
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市旺辉五金塑胶制品有限公司 | 1,868,194.42 | 正在逐月对账、结算 |
(十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 3,748,717.20 | 2,230,654.62 |
| 合计 | 3,748,717.20 | 2,230,654.62 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-70
2、 账龄超过一年的重要预收款项
本期本公司无此事项
3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况
本期本公司无此事项
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 15,651,453.09 | 92,882,642.99 | 95,609,316.66 | 12,924,779.42 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,831,094.94 | 4,831,094.94 | ||
| 辞退福利 | 320,000.00 | 320,000.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 15,651,453.09 | 98,033,737.93 | 100,760,411.60 | 12,924,779.42 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 15,651,453.09 | 85,134,565.27 | 87,861,238.94 | 12,924,779.42 |
| （2）职工福利费 | 1,372,943.89 | 1,372,943.89 | ||
| （3）社会保险费 | 3,595,688.64 | 3,595,688.64 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,057,221.15 | 3,057,221.15 | ||
| 工伤保险费 | 174,166.82 | 174,166.82 | ||
| 生育保险费 | 364,300.67 | 364,300.67 | ||
| （4）住房公积金 | 2,494,832.85 | 2,494,832.85 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 284,612.34 | 284,612.34 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 15,651,453.09 | 92,882,642.99 | 95,609,316.66 | 12,924,779.42 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-71
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,705,577.66 | 4,705,577.66 | ||
| 失业保险费 | 125,517.28 | 125,517.28 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,831,094.94 | 4,831,094.94 |
(十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 524,953.01 | 463,916.73 |
| 企业所得税 | 121,861.47 | 320,514.53 |
| 个人所得税 | 104,712.98 | 187,617.72 |
| 城市维护建设税 | 167,404.74 | 107,443.64 |
| 教育费附加 | 119,574.81 | 76,745.46 |
| 房产税 | 707,234.47 | 377,454.17 |
| 土地使用税 | 79,533.18 | 114,971.58 |
| 印花税 | 17,299.80 | 18,766.58 |
| 环保税 | 4,327.24 | |
| 合计 | 1,846,901.70 | 1,667,430.41 |
(十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 5,996,880.19 | 3,108,378.80 |
| 合计 | 5,996,880.19 | 3,108,378.80 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-72
1、 应付利息
本期本公司无此事项
2、 应付股利
本期本公司无此事项
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 5,992,907.11 | 2,594,605.69 |
| 1-2年 | 1,709.26 | 183,045.63 |
| 2-3年 | 2,263.82 | 330,727.48 |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 5,996,880.19 | 3,108,378.80 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
本期本公司无此事项
(十九) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 2015年广州市工业转型升级专项资金 | ||
| 合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | / |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | / |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-73
其他说明：
根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局发布的《2015年市工业转型升级专项资金行业领先企业专题项目的通知》（穗工信函【2015】916号）及《关于2015年市工业转型升级专项资金第一批技术改造项目计划的通知》（穗工信函【2015】955号）审议后，于2015年11月向本公司拨入2015年广州市工业转型升级专项资金款155万元整。专项资金用于公司超声波传感器生产线自动化技术改造项目，截至2018年12月31日项目未获验收。
(二十) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||||
(二十一) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 |
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(二十二) 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -119,260.61 | -595,329.69 | -595,329.69 | -714,590.30 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | -119,260.61 | -595,329.69 | -595,329.69 | -714,590.30 | |||
| 其他综合收益合计 | -119,260.61 | -595,329.69 | -595,329.69 | -714,590.30 | |||
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(二十三) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 16,233,489.48 | 2,133,628.02 | 18,367,117.50 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 16,233,489.48 | 2,133,628.02 | 18,367,117.50 |
(二十四) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 117,230,184.63 | 104,541,328.22 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 117,230,184.63 | 104,541,328.22 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,382,835.10 | 26,597,313.80 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,133,628.02 | 2,992,457.39 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,458,000.00 | 10,916,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 138,021,391.71 | 117,230,184.63 |
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4-1-1-76
(二十五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 291,588,785.42 | 201,706,147.63 | 267,253,054.41 | 176,907,227.26 |
| 其他业务 | 963,588.00 | 1,858,541.97 | 72,278.48 | |
| 合计 | 292,552,373.42 | 201,706,147.63 | 269,111,596.38 | 176,979,505.74 |
其他说明：其他业务收入为边角料销售收入。
(二十六) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,753,417.91 | 1,826,620.02 |
| 教育费附加 | 751,425.28 | 782,837.18 |
| 地方教育费附加 | 500,950.19 | 521,891.43 |
| 车船使用税 | 7,700.00 | 10,530.00 |
| 房产税 | 873,294.20 | 542,725.75 |
| 土地使用税 | 91,429.70 | 114,971.58 |
| 印花税 | 160,851.82 | 143,271.88 |
| 环保税 | 26,601.84 | |
| 合计 | 4,165,670.94 | 3,942,847.84 |
(二十七) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 5,987,400.19 | 5,164,692.59 |
| 折旧费和摊销费用 | 42,088.87 | 29,963.14 |
| 支付的市场推广费 | 4,345,501.34 | 2,609,594.41 |
| 运输及报关费 | 1,921,041.93 | 1,709,583.26 |
| 支付的差旅费 | 1,284,272.87 | 1,247,874.30 |
| 其他 | 667,043.16 | 621,242.11 |
| 合计 | 14,247,348.36 | 11,382,949.81 |
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4-1-1-77
(二十八) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 15,665,316.40 | 15,004,132.97 |
| 中介费用 | 1,646,855.10 | 5,511,677.53 |
| 折旧费和摊销费用 | 3,054,626.60 | 2,505,389.26 |
| 维修与保养费 | 2,706,093.03 | 1,869,627.33 |
| 办公费用 | 3,378,958.34 | 2,898,402.55 |
| 汽车费用 | 545,535.87 | 578,985.04 |
| 业务招待费 | 997,532.86 | 969,467.83 |
| 其他 | 1,020,099.85 | 1,006,606.81 |
| 合计 | 29,015,018.05 | 30,344,289.32 |
(二十九) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 19,135,451.06 | 16,255,038.48 |
| 材料成本 | 2,183,882.62 | 2,205,904.84 |
| 折旧费用 | 1,623,460.40 | 839,852.22 |
| 技术开发费 | 1,008,061.00 | |
| 其他 | 1,685,242.03 | 3,066,035.92 |
| 合计 | 25,636,097.11 | 22,366,831.46 |
(三十) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 191,390.93 | |
| 减：利息收入 | 1,002,046.18 | 1,194,875.57 |
| 汇兑损益 | -2,333,466.49 | 3,918,758.62 |
| 其他 | -470.98 | -128,789.15 |
| 合计 | -3,335,983.65 | 2,786,484.83 |
其他说明：“其他”主要为现金折扣。
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(三十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,600,740.55 | 386,660.71 |
| 存货跌价损失 | ||
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 可供出售金融资产减值损失 | ||
| 持有至到期投资减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 其他 | -10,851.28 | 10,855.49 |
| 合计 | 1,589,889.27 | 397,516.20 |
其他说明：“其他”是香港子公司资产负债表与利润表所使用的折算汇率不一致而形成的差额
(三十二) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | 与收益相关 | |
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | 与收益相关 | |
| 地税返还个税手续费 | 91,241.57 | 与收益相关 | |
| 2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 823,900.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 365,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 37,250.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 100,000.00 | 与收益相关 |
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| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 54,300.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 780,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年省著名商标补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年市工业与信息化发展专项资金 | 377,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年企业研发机构建设专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 918,600.00 | 与收益相关 | |
| 2016年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度企业研究开发省级财政补助 | 643,200.00 | 与收益相关 | |
| 2015年日本电子高新科技博览会补助 | 13,500.00 | 与收益相关 | |
| 2015年印度电子展补助 | 19,400.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度第一批广州市专利资助资金 | 47,700.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度外经贸发展专项资金 | 75,370.00 | 与收益相关 | |
| 2015年度“四下”转“四上”企业鼓励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度第二批广州市专利资助资金 | 400.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度企业稳岗补贴 | 55,898.06 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金） （第三批） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年市著名商标补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金） （第四批） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年区级工业与信息化发展专项资金 | 1,076,300.00 | 与收益相关 | |
| 2017年省级工业与信息化发展专项资金 | 614,800.00 | 与收益相关 | |
| 2017年市工业与信息化发展专项资金 | 975,100.00 | 与收益相关 | |
| 2017年第六批番禺区科学技术经费项目表 | 14,450.00 | 与收益相关 | |
| 2017年第十三批番禺区科学技术经费项目表 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区2016年度技术创新工程专项资金 | 8,500.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,439,631.57 | 6,646,018.06 |
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4-1-1-80
(三十三) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 合计 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
(三十四) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -77,714.21 | ||
| 合计 | -77,714.21 |
(三十五) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 盘盈利得 | |||
| 其他 | 266,618.51 | 154,798.01 | 266,618.51 |
| 合计 | 266,618.51 | 154,798.01 | 266,618.51 |
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4-1-1-81
(三十六) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | |||
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 269,859.19 | 93,468.84 | 269,859.19 |
| 其他 | 20,118.39 | 28,036.00 | 20,118.39 |
| 合计 | 319,977.58 | 121,504.84 | 319,977.58 |
(三十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,432,190.69 | 4,920,467.82 |
| 递延所得税费用 | -260,727.99 | -1,186,585.91 |
| 其他 | 1,790.48 | -1,791.15 |
| 合计 | 2,173,253.18 | 3,732,090.76 |
注：“其他”是香港子公司资产负债表与利润表所使用的折算汇率不一致而形成的差额。
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 30,224,979.84 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 4,533,746.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 84,046.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -250,847.24 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 148,268.14 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -475,995.80 |
| 当期加计扣除数 | -1,880,713.94 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 14,748.73 |
| 所得税费用 | 2,173,253.18 |
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4-1-1-82
(三十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 13,373,202.21 | 9,074,789.00 |
| 其中：收到的政府补助 | 7,439,631.57 | 6,646,018.06 |
| 收员工借款及备用金 | 666,422.30 | 673,695.85 |
| 利息收入 | 1,002,046.18 | 1,194,875.57 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 24,652,275.46 | 22,766,839.17 |
| 其中：销售费用 | 7,201,499.78 | 6,536,156.74 |
| 管理费用 | 12,865,212.37 | 14,953,129.67 |
| 财务费用 | 88,968.80 | 114,346.87 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
本期本公司无此事项
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
本期本公司无此事项
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4-1-1-83
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,051,726.66 | 26,172,074.68 |
| 加：资产减值准备 | 1,589,889.27 | 397,516.20 |
| 固定资产折旧 | 17,307,206.93 | 15,828,841.32 |
| 无形资产摊销 | 700,939.31 | 730,517.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 288,444.87 | 225,587.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 77,714.21 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 269,859.19 | 93,468.84 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 191,390.93 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,310,521.63 | -2,391,397.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -260,727.99 | -1,186,585.91 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,344,031.06 | -7,688,834.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,553,686.22 | 30,816,336.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | - 6,197,965.23 | 5,937,610.36 |
| 其他 | 85,127.80 | -3,399,377.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,733,634.34 | 65,804,862.30 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
| 减：现金的期初余额 | 173,670,850.10 | 186,467,692.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -19,694,083.27 | -12,796,842.78 |
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4-1-1-84
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期本公司无此事项
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
本期本公司无此事项
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
| 其中：库存现金 | 28,039.26 | 35,189.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 153,948,727.57 | 173,630,208.73 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,452.21 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
(四十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 8,600,000.00 | 开具银行承兑汇票 |
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(四十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,860,716.59 | 6.86320 | 19,633,670.11 |
| 欧元 | 31,695.07 | 7.84730 | 248,720.72 |
| 港币 | 9,361,834.78 | 0.87620 | 8,202,839.64 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,968,280.27 | 6.86320 | 13,508,701.14 |
| 欧元 | 380.00 | 7.84730 | 2,981.97 |
| 港币 | 14,682,958.48 | 0.87620 | 12,865,208.23 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 330,924.00 | 6.86320 | 2,271,197.60 |
| 港币 | 2,414,371.74 | 0.87620 | 2,115,472.52 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 1,000.00 | 0.87620 | 876.20 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 931,112.08 | 0.87620 | 815,840.40 |
2、 境外经营实体说明：
境外经营实体:公司的境外经营实体为香港子公司，境外主要经营地:香港新界葵涌梨木道79号亚洲贸易中心7字楼713室。记账本位币为常用结算货币港元，本期记账本位币没有发生变化。
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4-1-1-86
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期本公司无此事项
(二) 同一控制下企业合并
本期本公司无此事项
(三) 反向购买
本期本公司无此事项
(四) 处置子公司
本期本公司无此事项
(五) 其他原因的合并范围变动
本期本公司无此事项
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 中国.香港 | 中国.香港 | 贸易 | 100 | 投资成立 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 中国.肇庆 | 中国.肇庆 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 中国.广州 | 中国.广州 | 研究和试验发展 | 60 | 投资成立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 40% | -331,108.44 | 174,799.86 |
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 150,829.35 | 1,098,440.05 | 1,249,269.40 | 812,269.75 | 812,269.75 | 311,824.25 | 991,205.50 | 1,303,029.75 | 293,259.01 | 293,259.01 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,279,943.11 | -827,771.09 | -827,771.09 | -420,368.44 | 824,646.21 | -1,063,097.81 | -1,063,097.81 | -1,011,652.25 |
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4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本期本公司无此事项
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本期本公司无此事项
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本期本公司无此事项
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本期本公司无此事项
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本期本公司无此事项
(四) 重要的共同经营
本期本公司无此事项
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期本公司无此事项
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
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本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款主要为大型企业的货款，其他应收款主要为备用金和保证金。本公司通过对已有服务客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，对不同的客户分组分别授予不同的信用期与信用额度。本公司还会定期对客户的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。截至2018年12月31日本公司无短期借款余额。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 19,633,670.11 | 8,451,560.36 | 28,085,230.47 |
| 应收账款 | 13,508,701.14 | 12,868,190.20 | 26,376,891.34 |
| 其他应收款 | 876.20 | 876.20 | |
| 资产小计 | 33,142,371.25 | 21,320,626.76 | 54,462,998.01 |
| 应付账款 | 2,271,197.60 | 2,115,472.52 | 4,386,670.12 |
| 其他应付款 | 815,840.40 | 815,840.40 | |
| 负债小计 | 2,271,197.60 | 2,931,312.92 | 5,202,510.52 |
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| 项目 | 期初余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 23,111,230.82 | 20,956,775.63 | 44,068,006.45 |
| 应收账款 | 11,712,264.75 | 8,624,976.72 | 20,337,241.47 |
| 其他应收款 | 8,029.75 | 8,029.75 | |
| 资产小计 | 34,823,495.57 | 29,589,782.10 | 64,413,277.67 |
| 应付账款 | 3,044,415.51 | 1,691,726.50 | 4,736,142.01 |
| 其他应付款 | 74,235.59 | 74,235.59 | |
| 负债小计 | 3,044,415.51 | 1,765,962.09 | 4,810,377.60 |
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为3%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
| 汇率变化 | 对净利润的影响 | ||
| 期末余额 | 年初余额 | ||
| 上升3% | 1,243,251.62 | 1,500,863.95 | |
| 下降3% | -1,243,251.62 | -1,500,863.95 | |
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据及应付账款 | 39,027,834.97 | 39,027,834.97 | ||
| 其他应付款 | 5,996,880.19 | 5,996,880.19 | ||
| 合计 | 45,024,715.16 | 45,024,715.16 | ||
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4-1-1-91
| 项目 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据及应付账款 | 44,023,927.79 | 44,023,927.79 | ||
| 其他应付款 | 3,108,378.80 | 3,108,378.80 | ||
| 合计 | 47,132,306.59 | 47,132,306.59 | ||
九、 公允价值的披露
本期本公司无此事项
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 股东名称 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 金额 | 比例％ | 金额 | 金额 | 金额 | 比例％ | |
| 张曙光 | 21,214,940.00 | 19.43 | 70,000.00 | 21,284,940.00 | 19.49 | |
| 黄海涛 | 2,426,670.00 | 2.22 | 2,426,670.00 | 2.22 | ||
其他说明：张曙光与黄海涛为夫妻关系。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期本公司无此事项
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(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州市康明科技有限公司 | 公司股东高管亲属持股关联企业 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 公司股东董事亲属施加重大影响企业 |
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 公司股东董事施加重大影响企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 4,578,922.53 | 1,036,324.40 |
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 采购商品 | 1,039,990.62 | |
| 合计 | 5,618,913.15 | 1,036,324.40 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 出售商品 | 1,084,256.74 | 102,745.73 |
| 广州市康明科技有限公司 | 出售商品 | 106,324.79 | |
| 合计 | 1,084,256.74 | 209,070.52 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期本公司无此事项
3、 关联租赁情况
本期本公司无此事项
4、 关联担保情况
本期本公司无此事项
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5、 关联方资金拆借
本期本公司无此事项
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期本公司无此事项
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,767,096.85 | 2,785,025.19 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 24,002.93 | 240.03 | 57,856.50 | 578.57 | |
| 预付账款 | |||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 8,000.00 | ||||
| 其他非流动资产 | |||||
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 1,175,189.40 | ||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 61,000.00 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 1,643,058.01 | 485,952.97 | |
| 预收账款 | |||
| 广州市康明科技有限公司 | 110.00 |
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(七) 关联方承诺
本期本公司无此事项
十一、 股份支付
本期本公司无此事项
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 递延收益 | |||
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 2016年省著名商标补助 | 300,000.00 | |||
| 2016年市工业与信息化发展专项资金 | 377,000.00 | |||
| 2016年企业研发机构建设专项资金 | 500,000.00 | |||
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 918,600.00 | |||
| 2016年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | |||
| 2016年度企业研究开发省级财政补助 | 643,200.00 | |||
| 2015年日本电子高新科技博览会补助 | 13,500.00 | |||
| 2015年印度电子展补助 | 19,400.00 | |||
| 2017年度第一批广州市专利资助资金 | 47,700.00 | |||
| 2016年度外经贸发展专项资金 | 75,370.00 | |||
| 2015年度“四下”转“四上”企业鼓励资金 | 50,000.00 | |||
| 2017年度第二批广州市专利资助资金 | 400.00 | |||
| 2016年度企业稳岗补贴 | 55,898.06 | |||
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金） | 100,000.00 | |||
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-95
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| （第三批） | ||||
| 2017年市著名商标补助 | 100,000.00 | |||
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | |||
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金）（第四批） | 100,000.00 | |||
| 2016年区级工业与信息化发展专项资金 | 1,076,300.00 | |||
| 2017年省级工业与信息化发展专项资金 | 614,800.00 | |||
| 2017年市工业与信息化发展专项资金 | 975,100.00 | |||
| 2017年第二批番禺区科学技术经费项目表 | 14,450.00 | |||
| 2017年第十三批番禺区科学技术经费项目表 | 100,000.00 | |||
| 高新区2016年度技术创新工程专项资金 | 8,500.00 | |||
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | 35,640.00 | 其他收益 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | 10,500.00 | 其他收益 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | 606,800.00 | 其他收益 | |
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | 1,975,000.00 | 其他收益 | |
| 地税返还个税手续费 | 91,241.57 | 91,241.57 | 其他收益 | |
| 2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金 | 823,900.00 | 823,900.00 | 其他收益 | |
| 2018年省级工业和信息化发展专项资金 | 365,000.00 | 365,000.00 | 其他收益 | |
| 财政局2018年第八批科学技术经费 | 37,250.00 | 37,250.00 | 其他收益 | |
| 2016年通过认定高新技术产品奖 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年加工贸易转型升级专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年高新区“366”工程有关扶持资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年省科技发展专项资金 （企业研究开发财政补助项目） | 54,300.00 | 54,300.00 | 其他收益 | |
| 财政局2017高新技术产品认定奖补 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 2016年省经济和信息化委经济发展专项资金 | 780,000.00 | 780,000.00 | 其他收益 | |
| 肇庆高新区2017年技术创新工程专项资金 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年第一批番禺区科学技术经费 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |
| 合计： | 7,439,631.57 | 7,439,631.57 | 6,646,018.06 | |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-96
(三) 政府补助的退回
本期本公司无此事项
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2018年12月31日，本公司无借款抵押的情况；
2、截止2018年12月31日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
| 客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758400880220180711221514048 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 1,600,000.00 | 130758400880220180807235035077 |
| 恩施州东方汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
| 毫州安腾汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
| 合计 | 8,600,000.00 |
(二) 或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本期本公司无上述事项
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本期本公司无上述事项
3、 其他或有负债
截至2018年12月31日，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为6,050,467.96元。
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-97
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本期本公司无此事项
(二) 利润分配情况
本期本公司无此事项
(三) 销售退回
本期本公司无此事项。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
本期本公司无此事项
(五) 其他资产负债表日后事项说明
本期本公司无此事项
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期本公司无此事项
(二) 债务重组
本期本公司无此事项
(三) 资产置换
本期本公司无此事项
(四) 年金计划
本期本公司无此事项
(五) 终止经营
本期本公司无此事项
(六) 分部信息
本期本公司无此事项
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-98
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 12,773,020.60 | 32,789,933.52 |
| 应收账款 | 119,177,391.27 | 100,222,384.43 |
| 合计 | 131,950,411.87 | 133,012,317.95 |
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,773,020.60 | 32,789,933.52 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 12,773,020.60 | 32,789,933.52 |
（2）期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,600,000.00 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 8,600,000.00 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,145,380.31 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,145,380.31 |
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-99
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 45,448,326.05 | 37.18 | 45,448,326.05 | 43,413,026.71 | 42.54 | 43,413,026.71 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 76,641,537.00 | 62.70 | 3,057,936.32 | 3.99 | 73,583,600.68 | 58,406,978.81 | 57.23 | 1,597,621.09 | 2.74 | 56,809,357.72 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 145,464.54 | 0.12 | 145,464.54 | 237,967.80 | 0.23 | 237,967.80 | 100.00 | |||
| 合计 | 122,235,327.59 | 100.00 | 3,057,936.32 | 2.50 | 119,177,391.27 | 102,057,973.32 | 100.00 | 1,835,588.89 | 1.80 | 100,222,384.43 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-100
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 45,448,326.05 | 全资子公司不计提坏账 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 42,396,421.17 | 423,964.21 | 1.00 |
| 4－6个月（含6个月） | 18,417,357.24 | 920,867.90 | 5.00 |
| 7－12个月（含12个月） | 15,467,911.87 | 1,546,791.19 | 10.00 |
| 1年以内小计 | 76,281,690.28 | 2,891,623.30 | |
| 1至2年（含2年） | 243,276.71 | 72,983.01 | 30.00 |
| 2至3年（含3年） | 46,480.00 | 23,240.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 70,090.01 | 70,090.01 | 100.00 |
| 合计 | 76,641,537.00 | 3,057,936.32 | |
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,222,347.43元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 363,368.95 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-101
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 45,448,326.05 | 37.18 | |
| 同致电子科技(厦门)有限公司 | 27,055,717.47 | 22.13 | 874,623.42 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 13,954,523.16 | 11.42 | 910,915.04 |
| Haier US Appliance Solutions,Inc. | 9,202,015.43 | 7.53 | 538,345.96 |
| 同致电子企业股份有限公司(台湾) | 9,135,794.61 | 7.47 | 249,000.87 |
| 合计 | 104,796,376.72 | 85.73 | 2,572,885.29 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本期本公司无此事项
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期本公司无此事项
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 96,525,092.80 | 70,621,990.55 |
| 合计 | 96,525,092.80 | 70,621,990.55 |
1、 应收利息
本期本公司无此事项
2、 应收股利
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-102
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 95,911,451.34 | 99.16 | 95,911,451.34 | 69,896,936.19 | 98.66 | 69,896,936.19 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 813,141.56 | 0.84 | 199,500.10 | 24.53 | 613,641.46 | 948,060.40 | 1.34 | 223,006.04 | 23.52 | 725,054.36 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 96,724,592.90 | 100.00 | 199,500.10 | 0.21 | 96,525,092.80 | 70,844,996.59 | 100.00 | 223,006.04 | 0.31 | 70,621,990.55 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-103
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 94,274,631.92 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 1,124,782.20 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 512,037.22 | 合并范围内子公司不计提坏账 | ||
| 合计 | 95,911,451.34 | |||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 603,569.96 | 30,178.50 | 5.00 |
| 1至2年 | 50,000.00 | 10,000.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 500.00 | 250.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 159,071.60 | 159,071.60 | 100.00 |
| 合计 | 813,141.56 | 199,500.10 | |
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-23,505.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-104
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末 | 年初 | |
| 关联方往来 | 95,911,451.34 | 69,896,936.19 |
| 保证金及押金 | 237,571.60 | 310,371.60 |
| 其他代垫款项 | 575,569.96 | 637,688.80 |
| 合计 | 96,724,592.90 | 70,844,996.59 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 关联方往来 | 94,274,631.92 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 97.46 | |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 关联方往来 | 1,124,782.20 | 1年以内 | 1.16 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 关联方往来 | 512,037.22 | 1年以内 | 0.52 | |
| 社保费 | 代垫费用 | 207,764.99 | 1年以内 | 0.21 | 10,388.25 |
| 住房公积金（个人） | 代垫费用 | 195,898.00 | 1年以内 | 0.20 | 9,794.90 |
| 合计 | 96,315,114.33 | / | 99.55 | 20,183.15 |
（6）涉及政府补助的应收款项
本期本公司无此事项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-105
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期本公司无此事项
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | ||||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 79,822.20 | 79,822.20 | ||||
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||
| 合计 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 |
2、 对联营、合营企业投资
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司2018年度财务报表附注
4-1-1-106
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 231,232,941.14 | 163,605,933.54 | 231,996,450.54 | 156,574,767.70 |
| 其他业务 | 405,620.72 | 1,181,574.34 | 72,278.48 | |
| 合计 | 231,638,561.86 | 163,605,933.54 | 233,178,024.88 | 156,647,046.18 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 合计 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
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十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -269,859.19 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,439,631.57 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,310,521.63 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 216,500.12 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -1,605,019.12 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 9,091,775.01 |
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(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.18 | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.20 | 0.18 | 0.18 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司
（加盖公章）二〇一九年四月二十八日
广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项鉴证报告
| 目录 | 页码 | ||
| 一、 | 关于广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项鉴证报告 | 1-2 | |
| 二、 | 附件 | ||
| 广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明 | 1-25 |
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关于广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项鉴证报告
信会师报字[2021]第ZC10477号
广东奥迪威传感科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的广东奥迪威传感科技股份有限公司（以下简称“奥迪威”）管理层编制的《关于广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明》（以下简称“会计差错更正专项说明”）。
一、 管理层的责任
按照企业会计准则、全国中小企业股份转让系统对会计政策、会计估计变更和会计差错更正进行确认、计量和相关信息披露的规定，编制会计差错更正专项说明是奥迪威管理层的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述会计差错更正专项说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们计划和执行审核工作，以对会计差错更正专项说明是否存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审计证据作出职业判断。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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三、 审核意见
我们认为，奥迪威管理层编制的会计差错更正专项说明如实反映了奥迪威会计差错的更正情况。
四、 其他说明
本专项审核报告仅供奥迪威必要时对外披露之用，未经我所书面同意，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与我所和执行本次审核业务的注册会计师无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：梁肖林（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：郭 韵
中国?上海 二〇二一年十二月八日
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
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广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项说明
广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")发现以下会计差错更正事项，公司对会计差错进行了更正。根据企业会计准则、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，公司现将差错更正说明如下：
一、 会计差错更正的原因
2018年度审计报告财务报表、附注修正情况：
1、“合并现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费返还项目；
2、五、（八）固定资产机器设备的账面原值本期增加金额项下的购置和在建工程转入金额拆分有误；
3、十三、（一）重要承诺事项误将出票人披露为客户名称。
4、十七、（一）当期非经常性损益明细表误将“代扣个人所得税手续费”金额放入到“计入当期损益的政府补助”项下
2019年度审计报告财务报表、附注修正情况：
1、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还项目；
2、五（五）预付账款中按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况披露有误；
3、五（十一）固定资产机器设备的账面原值本期增加金额项下的购置和在建工程转入金额拆分有误；机器设备、电子设备及其他、运输工具原值和累计折旧增加、减少金额抵消有误。
2020年中期审计报告财务报表、附注修正情况：
1、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本，也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金；
2、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还。
2020年第三季度报告财务报表修正情况：
1、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本，也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
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支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金；
2、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还。
2020年审计报告财务报表、附注修正情况：
1、“合并资产负债表”、“资产负债表”中实习生的工资未通过应付职工薪酬核算，
同时更正附注八、（二）流动性风险；
2、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本，也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金；
3、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还；误将支付实习生的薪酬放到了购买商品、接受劳务支付的现金。
2021年半年度报告财务报表修正情况：
1、 其他权益工具投资计算金额有误，从而导致“合并资产负债表”、“母公司资产负债表”中的其他权益工具投资、递延所得税资产、其他综合收益金额有误；“利润表”、“母公司利润表”中的其他权益工具投资公允价值变动金额有误；
2、 “合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中误将支付运费的金额披露在“支付其他与经营活动有关的现金”项目；
3、“合并现金流量表”中误将部分实习生的工资披露在“购买商品、接受劳务支付的现金”项目 ；
二、 会计差错更正事项对合并财务报告的影响
本公司对上述差错进行更正，由于本公司会计差错均系披露误差，对公司报告期财务状况和经营成果不产生影响，2018年度、2019年度、2020年中期、2020年1-9月、2020年度及2021年中期财务报表、附注披露内容更正如下：
(一)2018年财务报表、附注更正情况
1、合并现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 收到的税费返还 | 1,196,950.42 | 97.92 | -1,196,852.50 |
| 支付的各项税费 | 14,961,782.37 | 13,764,929.87 | -1,196,852.50 |
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2、五、（八）固定资产
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
| 1．账面原值 | |||
| 本期增加金额 | 15,956,233.07 | 15,956,233.07 | |
| —购置 | 11,343,366.34 | 8,459,491.25 | -2,883,875.09 |
| —在建工程转入 | 4,612,866.73 | 7,496,741.82 | 2,883,875.09 |
| —企业合并增加 |
3、十三、（一）重要承诺事项
| 项目 | 客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
| 更正前 | 恩施州东方汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
| 更正前 | 毫州安腾汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
| 更正后 | 同致电子科技（厦门）有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
| 更正后 | 同致电子科技（厦门）有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
4、十七、(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 非流动资产处置损益 | -269,859.19 | -269,859.19 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,439,631.57 | 7,348,390.00 | -91,241.57 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,310,521.63 | 3,310,521.63 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 216,500.12 | 216,500.12 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 91,241.57 | 91,241.57 | |
| 所得税影响额 | -1,605,019.12 | -1,605,019.12 | |
| 少数股东权益影响额 | |||
| 合计 | 9,091,775.01 | 9,091,775.01 |
（二）2019年财务报表、附注更正情况
1、（1）合并现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 收到的税费返还 | 10,462,199.41 | 7,232,336.56 | -3,229,862.85 |
| 支付的各项税费 | 8,474,618.84 | 5,244,755.99 | -3,229,862.85 |
2、母公司现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 收到的税费返还 | 2,047,199.26 | -2,047,199.26 |
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| 支付的各项税费 | 4,766,752.35 | 2,719,553.09 | -2,047,199.26 |
3、五、（五）预付账款2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
更正前：
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
| 佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
| 安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
| 广东安源鼎盛检测评价技术服务有限公司 | 38,400.00 | 1.39 |
| 常州化工研究所有限公司 | 36,678.00 | 1.33 |
| 合计 | 2,171,530.51 | 78.67 |
更正后：
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
| 深圳爱思普信息咨询有限公司 | 199,237.74 | 7.22 |
| EQC SOUTHEAST USA LLC | 60,575.82 | 2.19 |
| 佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
| 安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
| 合计 | 2,356,266.07 | 85.36 |
4、五、（十一）固定资产
（1）机器设备
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 98,607,413.85 | 98,607,413.85 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
| （2）本期增加金额 | 20,997,213.35 | 20,680,482.88 | -316,730.47 |
| —购置 | 7,776,519.69 | 3,955,653.89 | -3,820,865.80 |
| —在建工程转入 | 13,220,693.66 | 16,724,828.99 | 3,504,135.33 |
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | 4,043,832.58 | 3,727,102.11 | -316,730.47 |
| —处置或报废 | 4,043,832.58 | 3,727,102.11 | -316,730.47 |
| （4）期末余额 | 115,560,794.62 | 115,560,794.62 | |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 40,505,628.59 | 40,505,628.59 | |
| （2）本期增加金额 | 11,614,110.15 | 9,740,670.76 | -1,873,439.39 |
| —计提 | 11,614,110.15 | 9,740,670.76 | -1,873,439.39 |
| （3）本期减少金额 | 4,946,188.27 | 3,072,748.88 | -1,873,439.39 |
| —处置或报废 | 4,946,188.27 | 3,072,748.88 | -1,873,439.39 |
| （4）期末余额 | 47,173,550.47 | 47,173,550.47 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 68,387,244.15 | 68,387,244.15 | |
| （2）上年年末账面价值 | 58,101,785.26 | 58,101,785.26 |
（2）运输设备
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 运输工具 | 运输工具 | 运输工具 | |
| 1．账面原值 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 运输工具 | 运输工具 | 运输工具 | |
| （1）上年年末余额 | 3,394,381.91 | 3,394,381.91 | |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| —在建工程转入 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | 212,160.00 | 212,160.00 | |
| —处置或报废 | 212,160.00 | 212,160.00 | |
| （4）期末余额 | 3,182,221.91 | 3,182,221.91 | |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,821,350.31 | 1,821,350.31 | |
| （2）本期增加金额 | 255,114.90 | 253,068.75 | -2,046.15 |
| —计提 | 255,114.90 | 253,068.75 | -2,046.15 |
| （3）本期减少金额 | 206,748.15 | 204,702.00 | -2,046.15 |
| —处置或报废 | 206,748.15 | 204,702.00 | -2,046.15 |
| （4）期末余额 | 1,869,717.06 | 1,869,717.06 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 1,312,504.85 | 1,312,504.85 | |
| （2）上年年末账面价值 | 1,573,031.60 | 1,573,031.60 |
（3）电子设备
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 电子设备及其他 | 电子设备及其他 | 电子设备及其他 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 电子设备及其他 | 电子设备及其他 | 电子设备及其他 | |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 21,096,138.46 | 21,096,138.46 | |
| （2）本期增加金额 | 1,469,519.68 | 1,507,914.62 | 38,394.94 |
| —购置 | 1,328,132.68 | 1,366,112.96 | 37,980.28 |
| —在建工程转入 | 141,387.00 | 141,801.66 | 414.66 |
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | 1,315,462.13 | 1,353,857.07 | 38,394.94 |
| —处置或报废 | 1,315,462.13 | 1,353,857.07 | 38,394.94 |
| （4）期末余额 | 21,250,196.01 | 21,250,196.01 | |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 13,780,586.87 | 13,780,586.87 | |
| （2）本期增加金额 | 2,815,903.17 | 1,859,671.43 | -956,231.74 |
| —计提 | 2,815,903.17 | 1,859,671.43 | -956,231.74 |
| （3）本期减少金额 | 2,275,906.83 | 1,319,675.09 | -956,231.74 |
| —处置或报废 | 2,275,906.83 | 1,319,675.09 | -956,231.74 |
| （4）期末余额 | 14,320,583.21 | 14,320,583.21 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 6,929,612.80 | 6,929,612.80 | |
| （2）上年年末账面价值 | 7,315,551.59 | 7,315,551.59 |
（三）2020年中期财务报表、附注更正情况
1、（1）合并利润表
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业成本 | 88,652,435.38 | 89,418,826.09 | 766,390.71 |
| 销售费用 | 5,681,097.06 | 4,914,706.35 | -766,390.71 |
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（2）合并现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 123,833,112.80 | 123,833,112.8 | |
| 收到的税费返还 | 807,159.44 | 191,104.00 | -616,055.44 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,250,072.31 | 1,250,072.31 | |
| 经营活动现金流入小计 | 125,890,344.55 | 125,274,289.11 | -616,055.44 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 65,808,950.14 | 66,832,959.63 | 1,024,009.49 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,695,561.79 | 41,695,561.79 | |
| 支付的各项税费 | 4,294,602.45 | 3,678,547.01 | -616,055.44 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,605,647.87 | 6,581,638.38 | -1,024,009.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 119,404,762.25 | 118,788,706.81 | -616,055.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,485,582.30 | 6,485,582.30 |
2、（1）母公司利润表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业成本 | 73,121,227.24 | 73,662,856.78 | 541,629.54 |
| 销售费用 | 3,850,176.17 | 3,308,546.63 | -541,629.54 |
（2）母公司现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 105,005,850.35 | 105,005,850.35 | |
| 收到的税费返还 | 191,104.00 | 191,104.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,409,043.82 | 1,409,043.82 | |
| 经营活动现金流入小计 | 106,605,998.17 | 106,605,998.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 68,794,446.85 | 69,550,972.03 | 756,525.18 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,609,179.70 | 23,609,179.70 | |
| 支付的各项税费 | 701,091.03 | 701,091.03 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,773,230.95 | 14,016,705.77 | -756,525.18 |
| 经营活动现金流出小计 | 107,877,948.53 | 107,877,948.53 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,271,950.36 | -1,271,950.36 |
3、五、（三十）营业收入和营业成本
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 主营业务成本 | 88,483,499.97 | 89,249,890.68 | 766,390.71 |
| 其他业务成本 | 168,935.41 | 168,935.41 | |
| 合计 | 88,652,435.38 | 89,418,826.09 | 766,390.71 |
4、五、（三十二）销售费用
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 职工薪酬费用 | 2,732,301.62 | 2,732,301.62 | |
| 折旧费和摊销费用 | 30,207.72 | 30,207.72 | |
| 支付的市场推广费 | 2,042,653.50 | 2,042,653.50 | |
| 运输及报关费 | 766,390.71 | -766,390.71 | |
| 支付的差旅费 | 100,531.30 | 100,531.30 | |
| 其他 | 9,012.21 | 9,012.21 | |
| 合计 | 5,681,097.06 | 4,914,706.35 | -766,390.71 |
5、五、（四十四）现金流量表项目之2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 销售费用 | 3,721,036.42 | 2,697,026.93 | -1,024,009.49 |
| 管理费用、研发费用 | 3,808,333.05 | 3,808,333.05 | |
| 财务费用 | 58,079.30 | 58,079.30 | |
| 支付的其他 | 18,199.10 | 18,199.10 | |
| 合计 | 7,605,647.87 | 6,581,638.38 | -1,024,009.49 |
6、十五、（五）母公司营业收入和营业成本
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 主营业务成本 | 72,938,144.83 | 73,479,774.37 | 541,629.54 |
| 其他业务成本 | 183,082.41 | 183,082.41 |
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| 合计 | 73,121,227.24 | 73,662,856.78 | 541,629.54 |
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（四）2020年第三季度财务报表更正情况
1、（1）合并利润表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业成本 | 146,868,449.24 | 148,266,684.32 | 1,398,235.08 |
| 销售费用 | 9,288,297.94 | 7,890,062.86 | -1,398,235.08 |
（2）合并现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 191,173,553.87 | 191,173,553.87 | |
| 收到的税费返还 | 3,999,253.31 | 2,536,369.97 | -1,462,883.34 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,594,206.20 | 2,594,206.20 | |
| 经营活动现金流入小计 | 197,767,013.38 | 196,304,130.04 | -1,462,883.34 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 96,257,606.34 | 97,764,895.93 | 1,507,289.59 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,329,417.76 | 62,329,417.76 | |
| 支付的各项税费 | 6,696,133.36 | 5,233,250.02 | -1,462,883.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,853,316.21 | 11,346,026.62 | -1,507,289.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 178,136,473.67 | 176,673,590.33 | -1,462,883.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 19,630,539.71 | 19,630,539.71 |
2、（1）母公司利润表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业成本 | 121,792,984.28 | 122,695,139.89 | 902,155.61 |
| 销售费用 | 6,250,447.76 | 5,348,292.15 | -902,155.61 |
（2）母公司现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 150,328,644.99 | 150,328,644.99 | |
| 收到的税费返还 | 3,383,197.87 | 2,536,369.97 | -846,827.90 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,286,424.15 | 2,286,424.15 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 经营活动现金流入小计 | 155,998,267.01 | 155,151,439.11 | -846,827.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,633,128.83 | 86,629,132.12 | 996,003.29 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,605,278.41 | 34,605,278.41 | |
| 支付的各项税费 | 929,617.23 | 82,789.33 | -846,827.90 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 18,739,152.35 | 17,743,149.06 | -996,003.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 139,907,176.82 | 139,060,348.92 | -846,827.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,091,090.19 | 16,091,090.19 |
（五）2020年财务报表、附注更正情况
1、（1）合并资产负债表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 应付职工薪酬 | 15,086,304.32 | 18,283,511.91 | 3,197,207.59 |
| 其他应付款 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
（2）合并利润表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业成本 | 224,267,928.32 | 226,202,666.68 | 1,934,738.36 |
| 销售费用 | 13,852,119.67 | 11,917,381.31 | -1,934,738.36 |
（3）合并现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 289,892,554.85 | 289,892,554.85 | |
| 收到的税费返还 | 6,586,211.88 | 5,123,328.54 | -1,462,883.34 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,222,244.85 | 5,222,244.85 | |
| 经营活动现金流入小计 | 301,701,011.58 | 300,238,128.24 | -1,462,883.34 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,125,008.71 | 146,911,848.64 | -213,160.07 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 82,371,116.90 | 84,622,461.39 | 2,251,344.49 |
| 支付的各项税费 | 14,794,388.93 | 13,331,505.59 | -1,462,883.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,655,168.51 | 17,616,984.09 | -2,038,184.42 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 经营活动现金流出小计 | 263,945,683.05 | 262,482,799.71 | -1,462,883.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,755,328.53 | 37,755,328.53 |
2、（1）母公司资产负债表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 应付职工薪酬 | 9,885,638.84 | 9,955,585.65 | 69,946.81 |
| 其他应付款 | 2,795,664.91 | 2,725,718.10 | -69,946.81 |
（2）母公司利润表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业成本 | 187,282,194.44 | 188,533,641.87 | 1,251,447.43 |
| 销售费用 | 10,054,601.13 | 8,803,153.70 | -1,251,447.43 |
（3）母公司现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 198,906,375.68 | 198,906,375.68 | |
| 收到的税费返还 | 5,970,156.44 | 5,123,328.54 | -846,827.90 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,812,947.47 | 4,812,947.47 | |
| 经营活动现金流入小计 | 209,689,479.59 | 208,842,651.69 | -846,827.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 119,827,614.40 | 121,077,992.60 | 1,250,378.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,060,863.91 | 46,140,306.48 | 79,442.57 |
| 支付的各项税费 | 1,817,974.22 | 971,146.32 | -846,827.90 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 24,830,408.09 | 23,500,587.32 | -1,329,820.77 |
| 经营活动现金流出小计 | 192,536,860.62 | 191,690,032.72 | -846,827.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,152,618.97 | 17,152,618.97 |
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3、五、（二十）应付职工薪酬
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 更正前 | 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
| 更正后 | 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
| 更正金额 | 短期薪酬 | 5,290,197.16 | 2,092,989.57 | 3,197,207.59 | |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 更正前 | （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 79,538,173.17 | 75,759,585.02 | 15,086,304.32 |
| 更正后 | （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 84,828,370.33 | 77,852,574.59 | 18,283,511.91 |
| 更正金额 | （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 5,290,197.16 | 2,092,989.57 | 3,197,207.59 | |
具体更正披露如下：
更正前：
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 351,601.54 | 351,601.54 | ||
| 辞退福利 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 11,307,716.17 | 86,190,259.82 | 82,411,671.67 | 15,086,304.32 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 79,538,173.17 | 75,759,585.02 | 15,086,304.32 |
| （2）职工福利费 | 1,552,567.85 | 1,552,567.85 | ||
| （3）社会保险费 | 2,234,245.37 | 2,234,245.37 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,913,322.47 | 1,913,322.47 | ||
| 工伤保险费 | 3,814.86 | 3,814.86 | ||
| 生育保险费 | 317,108.04 | 317,108.04 | ||
| （4）住房公积金 | 2,223,453.45 | 2,223,453.45 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 40,218.44 | 40,218.44 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 |
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
更正后：
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 351,601.54 | 351,601.54 | ||
| 辞退福利 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 11,307,716.17 | 91,480,456.98 | 84,504,661.24 | 18,283,511.91 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 84,828,370.33 | 77,852,574.59 | 18,283,511.91 |
| （2）职工福利费 | 1,552,567.85 | 1,552,567.85 | ||
| （3）社会保险费 | 2,234,245.37 | 2,234,245.37 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,913,322.47 | 1,913,322.47 | ||
| 工伤保险费 | 3,814.86 | 3,814.86 | ||
| 生育保险费 | 317,108.04 | 317,108.04 | ||
| （4）住房公积金 | 2,223,453.45 | 2,223,453.45 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 40,218.44 | 40,218.44 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
4、五、（二十二）其他应付款
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款项 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
| 合计 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
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| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 押金及保证金 | 229,688.28 | 229,688.28 | |
| 经营性应付费用 | 14,117,224.93 | 10,920,017.34 | -3,197,207.59 |
| 定向增发款 | |||
| 其他 | 1,699.76 | 1,699.76 | |
| 合计 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
5、五、（三十）营业收入和营业成本
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 主营业务成本 | 223,820,070.29 | 225,754,808.65 | 1,934,738.36 |
| 其他业务成本 | 447,858.03 | 447,858.03 | |
| 合计 | 224,267,928.32 | 226,202,666.68 | 1,934,738.36 |
6、五、（三十二）销售费用
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 职工薪酬费用 | 6,468,320.73 | 6,468,320.73 | |
| 折旧费和摊销费用 | 56,292.76 | 56,292.76 | |
| 支付的市场推广费 | 3,978,432.79 | 3,978,432.79 | |
| 运输及报关费 | 1,934,738.36 | -1,934,738.36 | |
| 支付的差旅费 | 316,537.98 | 316,537.98 | |
| 其他 | 1,097,797.05 | 1,097,797.05 | |
| 合计 | 13,852,119.67 | 11,917,381.31 | -1,934,738.36 |
7、五、（四十四）现金流量表项目之2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 销售费用 | 7,071,827.48 | 5,033,643.06 | -2,038,184.42 |
| 管理费用、研发费用 | 12,355,758.64 | 12,355,758.64 | |
| 财务费用 | 109,383.29 | 109,383.29 | |
| 支付的其他 | 118,199.10 | 118,199.10 | |
| 合计 | 19,655,168.51 | 17,616,984.09 | -2,038,184.42 |
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8、八、（二）流动性风险
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | ||
| 更正前 | 其他应付款 | 14,348,612.97 | 14,348,612.97 | ||||
| 更正后 | 其他应付款 | 11,151,405.38 | 11,151,405.38 | ||||
| 更正金额 | 其他应付款 | -3,197,207.59 | -3,197,207.59 | ||||
具体更正披露如下：
更正前：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 20,021,083.33 | 20,021,083.33 | ||||
| 应付票据 | 12,978,574.50 | 12,978,574.50 | ||||
| 应付账款 | 37,282,639.86 | 37,282,639.86 | ||||
| 其他应付款 | 14,348,612.97 | 14,348,612.97 | ||||
| 合计 | 84,630,910.66 | 84,630,910.66 | ||||
更正后：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 20,021,083.33 | 20,021,083.33 | ||||
| 应付票据 | 12,978,574.50 | 12,978,574.50 | ||||
| 应付账款 | 37,282,639.86 | 37,282,639.86 | ||||
| 其他应付款 | 11,151,405.38 | 11,151,405.38 | ||||
| 合计 | 81,433,703.07 | 81,433,703.07 | ||||
9、十五、（六）母公司营业收入和营业成本
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 主营业务成本 | 186,826,934.38 | 188,078,381.81 | 1,251,447.43 |
| 其他业务成本 | 455,260.06 | 455,260.06 | |
| 合计 | 187,282,194.44 | 188,533,641.87 | 1,251,447.43 |
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4-1-1-141
（六）02021年半年度财务报表更正情况
1、（1）合并资产负债表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
| 递延所得税资产 | 4,476,316.81 | 4,508,806.81 | 32,490.00 |
| 其他综合收益 | -3,737,864.25 | -3,921,974.25 | -184,110.00 |
（2）合并利润表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -84,588.43 | -268,698.43 | -184,110.00 |
| 六、（一）、3其他权益工具投资公允价值变动 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
（3）合并现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 107,163,485.03 | 109,796,038.65 | 2,632,553.62 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,140,026.89 | 65,883,371.44 | -1,256,655.45 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,691,204.64 | 9,315,306.47 | -1,375,898.17 |
2、（1）母公司资产负债表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
| 递延所得税资产 | 1,377,040.44 | 1,409,530.44 | 32,490.00 |
| 其他综合收益 | -2,481,303.00 | -2,665,413.00 | -184,110.00 |
（2）母公司利润表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
| 五、（一）、3其他权益工具投资公允价值变动 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
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4-1-1-142
（3）母公司现金流量表
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 98,602,726.87 | 99,391,608.26 | 788,881.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,557,324.30 | 6,768,442.91 | -788,881.39 |
3、五、（十一）其他权益工具投资
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 中科传启（苏州）科技有限公司 | 7,220,000.00 | 7,003,400.00 | -216,600.00 |
| 广州蜂鸟传感科技有限公司 | 60,820.00 | 60,820.00 | |
| 合计 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
4、五、(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,922,957.67 | 438,443.65 | 2,922,957.67 | 438,443.65 | ||
| 内部交易未实现利润 | 6,209,519.81 | 931,212.31 | 6,209,519.81 | 931,212.31 | ||
| 递延收益 | 6,308,454.97 | 946,268.25 | 6,308,454.97 | 946,268.25 | ||
| 可抵扣亏损 | 5,061,215.64 | 1,265,303.92 | 5,061,215.64 | 1,265,303.92 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,919,180.00 | 437,877.00 | 3,135,780.00 | 470,367.00 | 216,600.00 | 32,490.00 |
| 信用减值损失 | 3,003,228.67 | 457,211.68 | 3,003,228.67 | 457,211.68 | ||
| 合计 | 26,424,556.76 | 4,476,316.81 | 26,641,156.76 | 4,508,806.81 | 216,600.00 | 32,490.00 |
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以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 | |||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 4,476,316.81 | 4,508,806.81 | 32,490.00 | |||
| 递延所得税负债 | ||||||
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5、五、(二十九) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | ||||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | ||||
| 原披露金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,414,000.00 | -79,180.00 | -11,877.00 | -67,303.00 | -2,481,303.00 | |||
| 更正后金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,414,000.00 | -295,780.00 | -44,367.00 | -251,413.00 | -2,665,413.00 | |||
| 更正金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -216,600.00 | -32,490.00 | -184,110.00 | -184,110.00 | ||||
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6、五、(四十七) 现金流量表项目2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 销售费用 | 5,468,801.39 | 4,092,903.22 | -1,375,898.17 |
| 管理费用、研发费用 | 5,053,403.60 | 5,053,403.60 | |
| 财务费用 | 70,320.72 | 70,320.72 | |
| 支付的其他 | 98,678.93 | 98,678.93 | |
| 合计 | 10,691,204.64 | 9,315,306.47 | -1,375,898.17 |
7、九、(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | ||
| 原披露金额 | ◆其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,280,820.00 | ||
| 更正后金额 | ◆其他权益工具投资 | 7,064,220.00 | 7,064,220.00 | ||
| 更正金额 | ◆其他权益工具投资 | -216,600.00 | -216,600.00 |
8、九、(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
该表格2021年半年度报告未披露，现补充披露如下：
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| 项目 | 2020/12/31 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2021/6/30 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | |||||||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| ◆应收款项融资 | 23,111,776.49 | 48,664,352.97 | 43,839,087.28 | 27,937,042.18 | |||||||
| ◆其他债权投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||||||
| ◆其他权益工具投资 | 7,160,000.00 | -295,780.00 | 200,000.00 | 7,064,220.00 | |||||||
| ◆其他非流动金融资产 | |||||||||||
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| 项目 | 2020/12/31 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2021/6/30 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | |||||||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 合计 | 30,271,776.49 | -295,780.00 | 178,864,352.97 | 43,839,087.28 | 165,001,262.18 | ||||||
| 其中：与金融资产有关的损益 | |||||||||||
| 与非金融资产有关的损益 | |||||||||||
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广东奥迪威传感科技股份有限公司
二〇二一年十二月八日
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
财务报表附注第
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项目本期金额上期金额支付的差旅费
| 1,234,523.59 | 1,284,272.87 |
其他
| 556,189.44 | 667,043.16 |
合计14,736,407.5814,247,348.36(三十三)管理费用
项目本期金额上期金额职工薪酬费用
| 14,069,869.95 | 15,665,316.40 |
中介费用
| 1,452,848.91 | 1,646,855.10 |
折旧费和摊销费用
| 3,907,449.46 | 3,054,626.60 |
维修与保养费
| 2,289,773.86 | 2,706,093.03 |
办公费用
| 2,678,191.98 | 3,378,958.34 |
汽车费用
| 600,286.76 | 545,535.87 |
业务招待费
| 692,439.63 | 997,532.86 |
其他
| 1,304,195.54 | 1,020,099.85 |
合计26,995,056.0929,015,018.05(三十四)研发费用
项目本期金额上期金额职工薪酬费用
| 14,640,354.21 | 19,135,451.06 |
材料成本
| 2,236,870.55 | 2,183,882.62 |
折旧费用
| 1,538,221.76 | 1,623,460.40 |
技术开发费
| 1,296,589.00 | 1,008,061.00 |
其他
| 1,343,519.16 | 1,685,242.03 |
合计21,055,554.6825,636,097.11
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
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(三十八)信用减值损失
项目本期金额应收票据坏账损失应收账款坏账损失-1,341,741.84
应收款项融资减值损失其他应收款坏账损失-132,072.59
债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失其他-5,488.59
合计-1,479,303.02
其他说明：
“其他”是香港子公司资产负债表与利润表所使用的折算汇率不一致而形成的差额。
(三十九)资产减值损失
项目本期金额上期金额坏账损失1,600,740.55存货跌价损失810,721.95持有待售资产减值损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他-10,851.28合计810,721.951,589,889.27其他说明：
“其他”是香港子公司资产负债表与利润表所使用的折算汇率不一致而形成的差额。
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