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安徽舜禹水务股份有限公司
财务报表附注
2018年至2021年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1.公司概况
安徽舜禹水务股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由安徽舜禹水务实业有限公司整体变更设立的股份公司。安徽舜禹水务实业有限公司（以下简称“舜禹水务实业”）系由自然人邓帮武和许圣传共同出资组建，于2011年9月8日取得长丰县工商行政管理局颁发的注册号为340121000047177号企业法人营业执照，注册资本为5,000.00万元，邓帮武和许圣传分别认缴出资3,500.00万元和1,500.00万元，实际缴纳1,330.00万元和
570.00万元，此次出资经安徽建英会计师事务所审验并出具建英验字【2011】第0056号《验资报告》。舜禹水务实业成立时的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 3,500.00 | 1,330.00 | 70.00 |
| 许圣传 | 1,500.00 | 570.00 | 30.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 1,900.00 | 100.00 |
2012年10月，根据舜禹水务实业股东会决议，实收资本由1,900.00万元增加到4,300.00万元，其中邓帮武实际缴纳3,010.00万元、许圣传实际缴纳1,290.00万元，出资后实收资本变更为4,300.00万元，此次增资经安徽建英会计师事务所审验并出具皖建英验字【2012】第0080号《验资报告》。本次出资后，舜禹水务实业股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 3,500.00 | 3,010.00 | 70.00 |
| 许圣传 | 1,500.00 | 1,290.00 | 30.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 4,300.00 | 100.00 |
2013年2月，根据舜禹水务实业股东会决议，公司原股东许圣传将认缴的1,500.00万元，实缴1,290.00万元股权全部转让给陈保银。本次转让后，舜禹水务实业股权结构如下：
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| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 3,500.00 | 3,010.00 | 70.00 |
| 陈保银 | 1,500.00 | 1,290.00 | 30.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 4,300.00 | 100.00 |
2013年5月，根据舜禹水务实业股东会决议，实收资本由4,300.00万元增加到5,000.00万元，其中邓帮武实际缴纳3,500.00万元、陈保银实际缴纳1,500.00万元，出资后实收资本变更为5,000.00万元，此次增资经安徽建英会计师事务所审验并出具皖建英验字【2013】第0038 号《验资报告》。本次出资后，舜禹水务实业股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 3,500.00 | 3,500.00 | 70.00 |
| 陈保银 | 1,500.00 | 1,500.00 | 30.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
2014年12月，根据舜禹水务实业股东会决议，公司原股东陈保银将所持有的1,500.00万元股权转让给洪红。本次转让后，舜禹水务实业股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 3,500.00 | 3,500.00 | 70.00 |
| 洪红 | 1,500.00 | 1,500.00 | 30.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
2015年1月，根据舜禹水务实业股东会决议，公司注册资本由5,000.00万元增加到8,000.00万元，其中邓帮武认缴出资5,600.00万元、洪红认缴出资2,400.00万元，增资后注册资本变更为8,000.00万元，此次增资经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所审验并出具中兴财光华（皖）审验字【2015】第01011号、第01012号和第01013号《验资报告》。本次增资后，舜禹水务实业股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 5,600.00 | 5,600.00 | 70.00 |
| 洪红 | 2,400.00 | 2,400.00 | 30.00 |
| 合计 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
2015年8月，根据舜禹水务实业股东会决议，公司原股东洪红将所持有的公司15%股权（对应出资额1,200.00万元）转让给安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙），另15%股权（对应出资额1,200.00万元）转让给闵长凤。本次股权转让后，舜禹水务实业股权
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结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 5,600.00 | 5,600.00 | 70.00 |
| 闵长凤 | 1,200.00 | 1,200.00 | 15.00 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 1,200.00 | 1,200.00 | 15.00 |
| 合计 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
2015年9月，根据舜禹水务实业股东会决议，股东邓帮武以现金方式向公司增资
410.00万元，其中10.00万元增加公司注册资本，400.00万元计入资本公积，增资后注册资本变更为8,010.00万元，此次增资经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所审验并出具中兴财光华（皖）审验字【2015】第01014号《验资报告》。本次增资后，舜禹水务实业股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 5,610.00 | 5,610.00 | 70.04 |
| 闵长凤 | 1,200.00 | 1,200.00 | 14.98 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 1,200.00 | 1,200.00 | 14.98 |
| 合计 | 8,010.00 | 8,010.00 | 100.00 |
2015年10月，舜禹水务实业股东会决议，决定以截至2015年9月30日经审计的净资产为基准整体变更为股份有限公司。同时，公司名称变更为安徽舜禹水务股份有限公司。本次整体变更后，公司股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 5,610.00 | 5,610.00 | 70.04 |
| 闵长凤 | 1,200.00 | 1,200.00 | 14.98 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 1,200.00 | 1,200.00 | 14.98 |
| 合计 | 8,010.00 | 8,010.00 | 100.00 |
2016 年2月，公司第一次临时股东大会审议通过了《关于安徽舜禹水务股份有限公司非公开发行股份增加注册资本的议案》，同意李广宏等35人认购公司增发股份 521万股，每股面值1元，每股增发价格2元。本次增资募集资金 1,042.00万元，其中521.00万元增加公司注册资本，521.00万元计入资本公积，增资后公司注册资本变更为8,531.00万元。此次增资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所审验并出具中兴
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财光华（皖）审验字【2016】第01003号验资报告。2016 年11月，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于安徽舜禹水务股份有限公司非公开发行股份增加注册资本的议案》，非公开发行对象为公司董事、总经理李广宏，发行股份230.00万股，发行价格为2.60元/股，募集资金金额598.00万元，其中230.00万元增加公司注册资本，368.00万元计入资本公积。增资后公司注册资本变更为8,761.00万元。此次增资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中兴财光华审验字【2016】第319009号验资报告。2017年3月，公司股东大会审议通过了《关于安徽舜禹水务股份有限公司<股票发行方案>（补充后）的议案》，确定公司以每股5.00元的价格向合格投资者发行不超过800万股股份，募集资金不超过4,000.00万元，其他在册股东均签订承诺放弃优先认购权。非公开发行对象为天津市滨海城投建筑工程有限公司及蒲曙光、刘勇、陈桂林，本次增资募集资金3,800.00万元，其中760.00万元增加公司注册资本，3,040.00万元计入资本公积。增资后公司注册资本变更为9,521.00万元。此次增资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中兴财光华审验字【2017】第319003号验资报告。
2017年10月，公司股东大会审议通过了《关于安徽舜禹水务股份有限公司非公开发行股份增加注册资本的议案》，确定公司以每股5.80元的价格向合格投资者发行不超过20,689,656.00股股份，募集资金不超过120,000,004.80元，其他在册股东均签订承诺放弃优先认购权。非公开发行对象为合肥北城水务投资基金（有限合伙）、合肥兴泰光电智能创业投资有限公司、池州中安创业投资基金合伙企业（有限合伙）、合肥中安庐阳创业投资基金合伙企业（有限合伙）、滁洲中安创业投资基金合伙企业（有限合伙）、亳州中安天使投资基金合伙企业（有限合伙），本次实际募集资金109,999,969.60元，其中18,965,512.00元增加公司注册资本，91,034,457.60元计入资本公积，增资后公司注册资本变更为114,175,512.00元，股本为114,175,512.00元。此次增资由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具会验字【2017】5214号验资报告。
2018年9月，公司股东大会审议通过了《关于安徽舜禹水务股份有限公司非公开发行股份增加注册资本的议案》，确定公司以每股6.00元的价格向合格投资者发行不超过8,824,488.00股股份，募集资金不超过52,946,928.88元，其他在册股东均签订承诺放弃优先认购权。本次实际募集资金52,946,928.00元，其中8,824,488.00元增加公司注册资
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本，44,122,440.00元计入资本公积。变更后公司注册资本为123,000,000.00元，股本为123,000,000.00元。此次增资由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具会验字【2018】5927号验资报告。截至2021年6月30日，公司股本情况如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 出资金额（万元） | 出资占比（%） |
| 邓帮武 | 5,610.0000 | 5,610.0000 | 45.61 |
| 闵长凤 | 1,200.0000 | 1,200.0000 | 9.76 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 1,200.0000 | 1,200.0000 | 9.76 |
| 合肥北城水务投资基金（有限合伙） | 689.6551 | 689.6551 | 5.61 |
| 合肥兴泰光电智能创业投资有限公司 | 517.2413 | 517.2413 | 4.21 |
| 安徽安华创新风险投资基金有限公司 | 450.0000 | 450.0000 | 3.66 |
| 天津市滨海城投建筑工程有限公司 | 360.0000 | 360.0000 | 2.93 |
| 李广宏 | 290.0000 | 290.0000 | 2.36 |
| 安徽安元投资基金有限公司 | 282.4488 | 282.4488 | 2.30 |
| 刘勇 | 200.0000 | 200.0000 | 1.63 |
| 池州中安创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 172.4137 | 172.4137 | 1.40 |
| 合肥中安庐阳创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 172.4137 | 172.4137 | 1.40 |
| 滁州中安创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 172.4137 | 172.4137 | 1.40 |
| 亳州中安天使投资基金合伙企业（有限合伙） | 172.4137 | 172.4137 | 1.40 |
| 邓帮萍 | 160.0000 | 160.0000 | 1.30 |
| 安徽国元种子创业投资基金有限公司 | 150.0000 | 150.0000 | 1.22 |
| 蒲曙光 | 100.0000 | 100.0000 | 0.81 |
| 陈桂林 | 100.0000 | 100.0000 | 0.81 |
| 其他股东 | 301.0000 | 301.0000 | 2.43 |
| 合 计 | 12,300.0000 | 12,300.0000 | 100.00 |
法定代表人：李广宏
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注册资本：123,000,000.00元注册地址：安徽省合肥市长丰县双凤经济开发区淮南北路8号经营范围：供水设备、消防设备、环保设备、污水处理设备、中水回用设备、净水设备、直饮水设备、一体化泵站、不锈钢水箱、不锈钢金属制品、压力容器、水泵、阀门、电机、电子设备、低压电控设备、消毒设备的技术开发、生产、销售、安装、售后运营与维护服务；市政工程、环保工程、机电安装工程的施工；给排水工程系统、环保工程系统、安防远程监控系统、自动化控制系统、污水处理厂、一体化水厂、自来水厂工艺整体解决方案、安全节能整体解决方案、节能错峰系统解决方案、二次供水及水厂运营维护服务系统解决方案、智慧供水标准泵房系统解决方案、智慧水务整体解决方案的设计及相关工艺与设备的技术研发、软件开发、咨询、推广、转让、设计、施工、设备供应、安装、运营、维护；不锈钢水箱的清洗及消毒；五金交电产品、消防器材、电线电缆、机械电子设备的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定和禁止企业经营商品和技术除外）；商务信息咨询；设备及房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年9月30日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 长丰舜禹 | 80.00 | - |
| 2 | 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | 陕西舜禹 | 63.00 | - |
| 3 | 安徽舜禹智慧水务研究院有限公司 | 舜禹研究院 | 100.00 | - |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
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| 1 | 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 长丰舜禹 | 2018年4月至2021年6月 | 新设 |
| 2 | 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | 陕西舜禹 | 2020年1月至2021年6月 | 新设 |
| 3 | 安徽舜禹智慧水务研究院有限公司 | 舜禹研究院 | 2018年4月至2021年6月 | 新设 |
本报告期内无减少的子公司。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
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5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
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构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
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务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
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A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
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本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
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收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
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前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。7．合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 金融工具
自2019年1月1日起适用金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
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则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
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为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
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用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 合并范围内关联方应收账款组合2 应收其他客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。c其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2 应收保证金其他应收款组合3 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
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应收款项融资组合2 其他对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 未到期质保金合同资产组合2 处于建设期的合同资产模式的 PPP 项目合同资产组合3 已完工未结算资产对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期损失率，计算预期损失。f长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 特许经营权项目长期应收款长期应收款组合2 其他对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
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有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
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报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
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②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
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金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
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金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
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进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认
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该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于100.00万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。B.可供出售金融资产减值测试可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
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转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
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负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司分为以下组合：
组合1：本公司合并范围内关联方的应收款项。
组合2：组合中，不属于组合1的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：单独测试，若无特别风险不计提坏账准备。
组合2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
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| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 40.00 | 40.00 |
| 4-5年 | 60.00 | 60.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
注1：其他应收款不包括应收股利和应收利息。注2：公司工程投资类业务涉及的长期应收款在建期间以及按照合同约定的收款日前，不计提坏账准备。合同约定的收款日作为账龄的起始日，按应收款项的账龄信用风险特征组合减值方法计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
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以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
13. 合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
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14 . 合同成本自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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15．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
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①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
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不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
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资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
17．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 工具器具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 3 | 32.33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
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本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
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（2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 3-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。21．长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
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然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。22．职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
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实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
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金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。23．预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
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期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
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（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25．收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
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行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
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为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①二次供水业务
A．设备销售
a．设备销售并附带安装：公司按照与客户签订的合同，在设备安装调试完成并验收合格，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。
b．直接销售设备：公司按照与客户签订的合同，在产品交付给客户且客户已接受该商品，并取得客户货物签收单，在客户取得商品控制权时确认收入。
B．综合运维：公司对处于保修期外的二次供水设备设施或老旧小区的存量二次供水设备设施等提供维修保养、运营维护等增值服务，获得相关收入，公司按照与客户签订的合同，在相关服务完成后，取得经业主签章的服务确认单时一次性确认收入。
C．其他类：主要包括各类供水管道及泵房管道安装等工程，公司按照与客户签订的合同，在项目完工后，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。
②污水处理业务
A．解决方案
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a．设备销售并附带安装：公司按照与客户签订的合同，在项目完工且设备安装调试完成并验收合格，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。b．直接销售设备：公司按照与客户签订的合同，在产品交付给客户且客户已接受该商品，并取得客户货物签收单，在客户取得商品控制权时确认收入。
c．BOT、PPP等项目：本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，且该类项目合同金额较大、建设周期较长，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
B．项目运营：公司通过提供专业污水处理运营服务获取项目运营收入。
a．本公司与客户之间的提供服务合同包含提供服务运行维护的履约义务，按照提供服务时合同约定的收费标准和服务量确认运营收入。
b．对于确认为金融资产的特许经营权项目，公司当期收到的可用性服务费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报，公司根据内含报酬率计算当期未实现融资收益摊销金额，即投资本金的利息回报，并将当期未实现融资收益摊销金额确认为收入金额。
C．其他类：主要是公司承接污水项目相关的乡村建设配套工程，公司按照与客户签订的合同，在项目完工后，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提
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供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
（5）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①二次供水业务
A．设备销售a．设备销售并附带安装：公司按照与客户签订的合同，在设备安装调试完成并验收合格，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。b．直接销售设备：公司按照与客户签订的合同，在产品交付给客户，并取得客户货物签收单，预计经济利益很可能流入企业时确认收入。B．综合运维：公司对处于保修期外的二次供水设备设施或老旧小区的存量二次供水设备设施等提供维修保养、运营维护等增值服务，获得相关收入，公司按照与客户签订的合同，在相关服务完成后，取得经业主签章的服务确认单时一次性确认收入。C．其他类：主要包括各类供水管道及泵房管道安装等工程，公司按照与客户签订的合同，在项目完工后，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。
②污水处理业务
A．解决方案a．设备销售并附带安装：公司按照与客户签订的合同，在项目完工且设备安装调试完成并验收合格，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。
b．直接销售设备：公司按照与客户签订的合同，在产品交付给客户，并取得客户货物签收单，预计经济利益很可能流入企业时确认收入。
c．BOT、PPP等项目：公司提供实际建造服务，所提供的建造服务符合《企业会计准则第15号——建造合同》和《企业会计准则解释2号》规定的，且该类服务合同金额较大、建设周期较长，按照《企业会计准则第15号——建造合同》和《企业会计准则解释2号》确认建造合同的收入。
B．项目运营：公司通过提供专业污水处理运营服务获取项目运营收入。
a．本公司与客户之间的提供服务合同包含提供服务运行维护的履约义务，按照提供
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服务时合同约定的收费标准和服务量确认运营收入。b．对于确认为金融资产的特许经营权项目，公司当期收到的可用性服务费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报，公司根据内含报酬率计算当期未实现融资收益摊销金额，即投资本金的利息回报，并将当期未实现融资收益摊销金额确认为收入金额。
C．其他类：主要是公司承接污水项目相关的乡村建设配套工程，公司按照与客户签订的合同，在项目完工后，取得经业主签章的完工确认单时一次性确认收入。26．政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
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关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性
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差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
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①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
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资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28. 租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 工具器具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 3 | 32.33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
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益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
b.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 重大的会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类（2019年1月1日之后）
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
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利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量（2019年1月1日之后）本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（4）基建建设业务的收入确认（2020年1月1日之后）
根据履约进度确认基建建设业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计基建建设合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据基建建设合同预算来预计可能发生的损失。由于基建建设的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。
本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时，按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时，本公司依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，本公司将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估，并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。
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（5）建造合同（2020年1月1日之前）
本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
30 . 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会[2019]16号），与财会[2019]6号文配套执行。
本公司根据财会[2019]6号、财会[2019]16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
| 项目 | 2018年度（合并） | 2018年度（母公司） | ||
| 变更前 | 变更后 | 变更前 | 变更后 | |
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| 应收票据及应收账款 | 102,429,971.88 | - | 107,795,643.34 | - |
| 应收票据 | - | 1,385,600.00 | - | 1,385,600.00 |
| 应收账款 | - | 101,044,371.88 | - | 106,410,043.34 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 23,676,134.75 | 23,676,134.75 | 22,848,862.62 | 22,848,862.62 |
| 固定资产 | 45,003,415.06 | 45,003,415.06 | 44,499,934.60 | 44,499,934.60 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 在建工程 | 79,498,028.92 | 79,498,028.92 | 79,498,028.92 | 79,498,028.92 |
| 工程物资 | - | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | 108,981,714.44 | - | 107,035,098.74 | - |
| 应付票据 | - | 6,000,000.00 | - | 6,000,000.00 |
| 应付账款 | - | 102,981,714.44 | - | 101,035,098.74 |
| 应付利息 | - | 102,652.71 | - | 80,902.71 |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 482,987.91 | 380,335.20 | 422,175.09 | 341,272.38 |
| 长期应付款 | - | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - | - |
| 管理费用 | 28,307,225.52 | 18,832,338.17 | 27,377,833.72 | 17,902,946.37 |
| 研发费用 | - | 9,474,887.35 | - | 9,474,887.35 |
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注
三、9。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，
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将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会[2019]9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号—租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施新租赁准则。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，经测算，首次施行新租赁准则未对本公司财务报表产生重大影响。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新金融工具准则，本公司合并财务报表相应调整2019年1月1日长期应收款-1,048,226.73元，递延所得税资产262,056.68元。相关调整对本公司合并财务报表中归
3-2-1-96
属于母公司股东权益的影响金额为-786,170.05元，其中未分配利润为-628,936.04元、对少数股东权益的影响金额为-157,234.01元。对本公司母公司财务报表无影响。
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-19,888,796.21元、合同资产2,194,466.32元、长期应收款-181,587,152.91元、其他非流动资产199,281,482.80元、合同负债24,490,026.53元、其他流动负债2,045,045.98元、预收款项-26,535,072.51元，未对权益项目产生影响。本公司母公司财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-19,888,796.21元、合同资产2,194,466.32元、一年内到期的非流动资产17,694,329.89元、合同负债61,316,895.98元、其他流动负债6,832,539.00元、预收款项-68,149,434.98元，未对权益项目产生影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 长期应收款 | 104,822,672.58 | 103,774,445.85 | -1,048,226.73 |
| 递延所得税资产 | 3,202,065.02 | 3,464,121.70 | 262,056.68 |
| 少数股东权益 | 11,904,228.14 | 11,746,994.13 | -157,234.01 |
| 未分配利润 | 57,291,891.64 | 58,662,955.60 | -628,936.04 |
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | |||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 长期应收款 | 摊余成本 | 104,822,672.58 | 长期应收款 | 摊余成本 | 103,774,445.85 | |
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
合并财务报表
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| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 长期应收款（按原金融工具准则列示金额） | 104,822,672.58 | - | - | - |
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | -1,048,226.73 | - |
| 长期应收款（按新金融工具准则列示金额） | - | - | - | 103,774,445.85 |
③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
合并财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 以摊余成本计量的金融资产 | - | - | 1,048,226.73 | 1,048,226.73 |
| 其中：长期应收款减值准备 | - | - | 1,048,226.73 | 1,048,226.73 |
（5）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019-12-31 | 2020-1-1 | 调整数 |
| 应收账款 | 165,377,877.62 | 145,489,081.41 | -19,888,796.21 |
| 合同资产 | 2,194,466.32 | 2,194,466.32 | |
| 长期应收款 | 181,587,152.91 | - | -181,587,152.91 |
| 其他非流动资产 | 1,838,462.56 | 201,119,945.36 | 199,281,482.80 |
| 预收款项 | 26,535,072.51 | - | -26,535,072.51 |
| 合同负债 | - | 24,490,026.53 | 24,490,026.53 |
| 其他流动负债 | - | 2,045,045.98 | 2,045,045.98 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019-12-31 | 2020-1-1 | 调整数 |
| 应收账款 | 165,377,877.62 | 145,489,081.41 | -19,888,796.21 |
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| 项目 | 2019-12-31 | 2020-1-1 | 调整数 |
| 合同资产 | - | 2,194,466.32 | 2,194,466.32 |
| 其他非流动资产 | - | 17,694,329.89 | 17,694,329.89 |
| 预收款项 | 68,149,434.98 | - | -68,149,434.98 |
| 合同负债 | - | 61,316,895.98 | 61,316,895.98 |
| 其他流动负债 | - | 6,832,539.00 | 6,832,539.00 |
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 增值税 | 销售过程或提供应税服务过程中的增值额 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3% |
| 房产税 | 从价计征，按房产原值扣除30%的余值的1.2%计缴；从租计征，按照租赁收入计缴 | 1.2%、12% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 25% |
| 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | 25% |
| 安徽舜禹智慧水务研究院有限公司 | 25% |
（1）根据财政部、国家税务总局于2018年4月4日颁布的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起，公司原适用17%和11%税率调整为16%和10%。
（2）根据财政部、国家税务总局、海关总署于2019年3月20日颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，公司原适用16%和10%税率调整为13%和9%。
2. 税收优惠
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（1）2017年7月，公司通过高新技术企业资格重新认定，并于2017年7月取得编号为GR201734000424《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》等相关法规规定，公司自2017至2019年度享受国家高新技术企业所得税优惠政策，按15%的所得税优惠税率缴纳企业所得税。2020年8月，公司通过高新技术企业资格重新认定，并于2020年8月取得编号为GR202034000019《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》等相关法规规定，公司自2020至2022年度享受国家高新技术企业所得税优惠政策，按15%的所得税优惠税率缴纳企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的规定，自2016年12月26日起，本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税（根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税【2018】32号）和《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%），对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
（3）根据财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税【2015】78号）的相关规定，自2015年7月1日起，本公司提供污水处理劳务的，可享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。
五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明,以下货币单位均为人民币元）
1. 货币资金
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 库存现金 | 21.60 | 21.60 | 1,271.98 | 9,769.98 |
| 银行存款 | 122,353,916.76 | 192,901,355.82 | 126,539,666.69 | 149,515,712.57 |
| 其他货币资金 | 7,398,311.00 | 7,796,311.00 | 2,150,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 129,752,249.36 | 200,697,688.42 | 128,690,938.67 | 152,525,482.55 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - | - | - |
（2）2021年6月末其他货币资金余额系保函保证金；2020年末其他货币资金余额中3,800,000.00元系为开具银行承兑汇票存入的保证金，3,996,311.00元系保函保证金；2019年末其他货币资金余额中2,000,000.00元系为开具银行承兑汇票存入的保证金，
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150,000.00元系保函保证金；2018年末银行存款中1,000,000.00元系为取得借款存入的定期存款，其他货币资金余额系为开具银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，报告期各期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（3）货币资金2021年6月末余额较2020年末余额减少35.35%，主要系西安PPP项目处于建设期，投入增加所致；2020年末余额较2019年末余额增长55.95%，主要系公司固定资产投资支出减少，且随着业务规模增长，经营性回款增加所致。
2. 应收票据
（1） 分类列示
| 种类 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 2,439,285.66 | 338,265.19 | 2,101,020.47 |
| 银行承兑汇票 | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 |
| 合计 | 3,639,285.66 | 338,265.19 | 3,301,020.47 |
（续上表）
| 种类 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 297,978.21 | 14,898.91 | 283,079.30 |
| 银行承兑汇票 | 2,666,000.00 | - | 2,666,000.00 |
| 合计 | 2,963,978.21 | 14,898.91 | 2,949,079.30 |
（续上表）
| 种类 | 2019-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 540,148.60 | 27,007.43 | 513,141.17 |
| 银行承兑汇票 | 100,000.00 | - | 100,000.00 |
| 合计 | 640,148.60 | 27,007.43 | 613,141.17 |
（续上表）
| 种类 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-101
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 银行承兑汇票 | 1,385,600.00 | - | 1,385,600.00 |
| 合计 | 1,385,600.00 | - | 1,385,600.00 |
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 期末未终止确认金额 | 1,200,000.00 | 2,400,000.00 | - | 635,600.00 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2021-6-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 3,639,285.66 | 100.00 | 338,265.19 | 9.29 | 3,301,020.47 |
| 组合1商业承兑汇票 | 2,439,285.66 | 67.03 | 338,265.19 | 13.87 | 2,101,020.47 |
| 组合2银行承兑汇票 | 1,200,000.00 | 32.97 | - | - | 1,200,000.00 |
| 合计 | 3,639,285.66 | 100.00 | 338,265.19 | 9.29 | 3,301,020.47 |
（续上表）
| 类别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,963,978.21 | 100.00 | 14,898.91 | 0.50 | 2,949,079.30 |
| 组合1商业承兑汇票 | 297,978.21 | 10.05 | 14,898.91 | 5.00 | 283,079.30 |
| 组合2银行承兑汇票 | 2,666,000.00 | 89.95 | - | - | 2,666,000.00 |
| 合计 | 2,963,978.21 | 100.00 | 14,898.91 | 0.50 | 2,949,079.30 |
（续上表）
| 类别 | 2019-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
3-2-1-102
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 640,148.60 | 100.00 | 27,007.43 | 4.22 | 613,141.17 |
| 组合1商业承兑汇票 | 540,148.60 | 84.38 | 27,007.43 | 5.00 | 513,141.17 |
| 组合2银行承兑汇票 | 100,000.00 | 15.62 | - | - | 100,000.00 |
| 合计 | 640,148.60 | 100.00 | 27,007.43 | 4.22 | 613,141.17 |
（续上表）
| 类别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 组合1商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 组合2银行承兑汇票 | 1,385,600.00 | 100.00 | - | - | 1,385,600.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | |
| 合计 | 1,385,600.00 | 100.00 | - | - | 1,385,600.00 |
①于2021年6月30日、 2020年12月31日和2019年12月31日，按组合1商业承兑汇票计提坏账准备
| 名称 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 2,439,285.66 | 338,265.19 | 13.87 |
| 合计 | 2,439,285.66 | 338,265.19 | 13.87 |
（续上表）
| 名称 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 297,978.21 | 14,898.91 | 5.00 |
| 合计 | 297,978.21 | 14,898.91 | 5.00 |
（续上表）
3-2-1-103
| 名称 | 2019-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 540,148.60 | 27,007.43 | 5.00 |
| 合计 | 540,148.60 | 27,007.43 | 5.00 |
②于 2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日，按组合2银行承兑汇票计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
③于2018年12月31日，按组合1商业承兑汇票计提坏账准备
| 名称 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 合计 | - | - | - |
④于2018年12月31日，按组合2银行承兑汇票计提坏账准备
| 名称 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 1,385,600.00 | - | - |
| 合计 | 1,385,600.00 | - | - |
（4）各报告期坏账准备的变动情况
①2021年1-6月的变动情况
| 类别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 14,898.91 | 323,366.28 | - | - | 338,265.19 |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 14,898.91 | 323,366.28 | - | - | 338,265.19 |
3-2-1-104
②2020年度的变动情况
| 类别 | 2019-12-31 | 本期变动金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 27,007.43 | -12,108.52 | - | - | 14,898.91 |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 27,007.43 | -12,108.52 | - | - | 14,898.91 |
③2019年度的变动情况
| 类别 | 2018-12-31 | 会计政策变更 | 2019-1-1 | 本期变动金额 | 2019-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 商业承兑汇票 | - | - | - | 27,007.43 | - | 27,007.43 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | 27,007.43 | - | 27,007.43 | |
④2018年度的变动情况
| 类别 | 2017-12-31 | 本期变动金额 | 2018-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 66,896.08 | -66,896.08 | - | - | - |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 66,896.08 | -66,896.08 | - | - | - |
（5）报告期内无应收票据核销情况。
（6）应收票据2020年末余额较2019年末余额增长363.01%，主要系本期采用票据结算货款方式增加所致；应收票据2019年末余额较2018年末余额减少53.80%，主要系2019年末余额中出票人为“6+9”银行的票据金额较大并重分类调整至应收款项融资所致。
3. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 218,938,705.20 | 181,980,753.65 | 124,110,023.20 | 69,102,233.67 |
3-2-1-105
| 1至2年 | 44,578,978.24 | 28,923,507.04 | 30,679,323.34 | 25,130,118.23 |
| 2至3年 | 18,145,940.53 | 11,135,129.14 | 19,654,464.60 | 13,410,810.59 |
| 3至4年 | 9,832,358.23 | 11,754,011.72 | 7,076,611.04 | 5,081,729.01 |
| 4至5年 | 6,327,445.03 | 2,159,838.54 | 4,675,161.01 | 416,772.00 |
| 5年以上 | 2,972,318.43 | 3,946,095.23 | 316,772.00 | - |
| 小计 | 300,795,745.66 | 239,899,335.32 | 186,512,355.19 | 113,141,663.50 |
| 减：应收账款坏账准备 | 31,140,431.02 | 25,875,393.72 | 21,134,477.57 | 12,097,291.62 |
| 合计 | 269,655,314.64 | 214,023,941.60 | 165,377,877.62 | 101,044,371.88 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2021年6月30日（按简化模型计提）
| 类别 | 2021-6-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,305,287.60 | 1.10 | 2,439,172.56 | 73.80 | 866,115.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 297,490,458.06 | 98.90 | 28,701,258.46 | 9.65 | 268,789,199.60 |
| 组合1合并范围内关联方 | - | - | - | - | - |
| 组合2应收其他客户款项 | 297,490,458.06 | 98.90 | 28,701,258.46 | 9.65 | 268,789,199.60 |
| 合计 | 300,795,745.66 | 100.00 | 31,140,431.02 | 10.35 | 269,655,314.64 |
②2020年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,305,287.60 | 1.38 | 2,439,172.56 | 73.80 | 866,115.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 236,594,047.72 | 98.62 | 23,436,221.16 | 9.91 | 213,157,826.56 |
| 组合1合并范围内关联方 | - | - | - | - | - |
| 组合2应收其他客户款项 | 236,594,047.72 | 98.62 | 23,436,221.16 | 9.91 | 213,157,826.56 |
| 合计 | 239,899,335.32 | 100.00 | 25,875,393.72 | 10.79 | 214,023,941.60 |
③2019年12月31日（按简化模型计提）
3-2-1-106
| 类别 | 2019-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,620,601.60 | 1.94 | 2,754,486.56 | 76.08 | 866,115.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 182,891,753.59 | 98.06 | 18,379,991.01 | 10.05 | 164,511,762.58 |
| 组合1合并范围内关联方 | - | - | - | - | - |
| 组合2应收其他客户款项 | 182,891,753.59 | 98.06 | 18,379,991.01 | 10.05 | 164,511,762.58 |
| 合计 | 186,512,355.19 | 100.00 | 21,134,477.57 | 11.33 | 165,377,877.62 |
④2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
| 类别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,455,314.00 | 1.29 | 1,455,314.00 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 111,686,349.50 | 98.71 | 10,641,977.62 | 9.53 | 101,044,371.88 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 113,141,663.50 | 100.00 | 12,097,291.62 | 10.69 | 101,044,371.88 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①截至2021年6月30日，按单项计提坏账准备
| 名称 | 2021-6-30 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 国购投资有限公司 | 2,165,287.60 | 1,299,172.56 | 60.00 | 清算重组，按照预计可回收金额计提 |
| 安徽首创建设工程有限公司 | 344,000.00 | 344,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽三联实业发展有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 340,000.00 | 340,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 滁州市鼎盛房地产开发有限公司 | 96,000.00 | 96,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,305,287.60 | 2,439,172.56 | - | - |
②截至2020年12月31日，按单项计提坏账准备
3-2-1-107
| 名称 | 2020-12-31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 国购投资有限公司 | 2,165,287.60 | 1,299,172.56 | 60.00 | 清算重组，按照预计可回收金额计提 |
| 安徽首创建设工程有限公司 | 344,000.00 | 344,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽三联实业发展有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 340,000.00 | 340,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 滁州市鼎盛房地产开发有限公司 | 96,000.00 | 96,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,305,287.60 | 2,439,172.56 | - | - |
③截至2019年12月31日，按单项计提坏账准备
| 名称 | 2019-12-31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 国购投资有限公司 | 2,165,287.60 | 1,299,172.56 | 60.00 | 清算重组，按照预计可回收金额计提 |
| 合肥市同创建设工程有限公司 | 1,455,314.00 | 1,455,314.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,620,601.60 | 2,754,486.56 | - | |
④截至2021年6月30日，按组合2应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2021-6-30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 218,938,705.20 | 10,946,935.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 44,142,859.64 | 4,414,285.96 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,074,000.53 | 3,414,800.10 | 20.00 |
| 3至4年 | 8,131,129.23 | 3,252,451.70 | 40.00 |
| 4至5年 | 6,327,445.03 | 3,796,467.02 | 60.00 |
| 5年以上 | 2,876,318.43 | 2,876,318.43 | 100.00 |
| 合计 | 297,490,458.06 | 28,701,258.46 | 9.65 |
⑤截至2020年12月31日，按组合2应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2020-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 181,980,753.65 | 9,099,037.69 | 5.00 |
3-2-1-108
| 1至2年 | 28,498,892.87 | 2,849,889.29 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,694,455.71 | 1,738,891.14 | 20.00 |
| 3至4年 | 11,410,011.72 | 4,564,004.69 | 40.00 |
| 4至5年 | 2,063,838.54 | 1,238,303.12 | 60.00 |
| 5年以上 | 3,946,095.23 | 3,946,095.23 | 100.00 |
| 合计 | 236,594,047.72 | 23,436,221.16 | 9.91 |
⑥截至2019年12月31日，按组合2应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2019-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 123,673,904.60 | 6,183,695.23 | 5.00 |
| 1至2年 | 28,950,154.34 | 2,895,015.43 | 10.00 |
| 2至3年 | 19,654,464.60 | 3,930,892.92 | 20.00 |
| 3至4年 | 5,621,297.04 | 2,248,518.82 | 40.00 |
| 4至5年 | 4,675,161.01 | 2,805,096.61 | 60.00 |
| 5年以上 | 316,772.00 | 316,772.00 | 100.00 |
| 合计 | 182,891,753.59 | 18,379,991.01 | 10.05 |
于2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日，按组合计提坏账准备：公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
⑦截至2018年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2018-12-31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合肥市同创建设工程有限公司 | 1,455,314.00 | 1,455,314.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,455,314.00 | 1,455,314.00 | 100.00 | |
⑧截至2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018-12-31 |
3-2-1-109
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 69,102,233.67 | 3,455,111.68 | 5.00 |
| 1至2年 | 25,130,118.23 | 2,513,011.82 | 10.00 |
| 2至3年 | 11,955,496.59 | 2,391,099.32 | 20.00 |
| 3至4年 | 5,081,729.01 | 2,032,691.60 | 40.00 |
| 4至5年 | 416,772.00 | 250,063.20 | 60.00 |
| 5年以上 | - | - | - |
| 合计 | 111,686,349.50 | 10,641,977.62 | 9.53 |
（3）坏账准备的情况
①2021年1-6月变动情况
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,439,172.56 | - | - | - | 2,439,172.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 23,436,221.16 | 5,504,029.40 | - | 238,992.10 | 28,701,258.46 |
| 合计 | 25,875,393.72 | 5,504,029.40 | - | 238,992.10 | 31,140,431.02 |
②2020年的变动情况
| 类 别 | 2019-12-31 | 会计政策变更 | 2020-1-1 | 本期变动金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 2,754,486.56 | 2,754,486.56 | 1,140,000.00 | 1,455,314.00 | - | 2,439,172.56 | |
| 按组合计提坏账准备 | 18,379,991.01 | -1,956,740.40 | 16,423,250.61 | 7,012,970.55 | - | 23,436,221.16 | |
| 合计 | 21,134,477.57 | -1,956,740.40 | 19,177,737.17 | 8,152,970.55 | 1,455,314.00 | - | 25,875,393.72 |
③2019年的变动情况
| 类别 | 2018-12-31 | 会计政策变更 | 2019-1-1 | 本期变动金额 | 2019-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 1,455,314.00 | - | 1,455,314.00 | 1,299,172.56 | - | 2,754,486.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 10,641,977.62 | - | 10,641,977.62 | 7,738,013.39 | - | 18,379,991.01 |
3-2-1-110
| 合计 | 12,097,291.62 | - | 12,097,291.62 | 9,037,185.95 | - | 21,134,477.57 |
④2018年的变动情况
| 类别 | 2017-12-31 | 本期变动金额 | 2018-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,937,079.01 | 3,704,898.61 | - | 10,641,977.62 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | 1,455,314.00 | - | 1,455,314.00 |
| 合计 | 6,937,079.01 | 5,160,212.61 | - | 12,097,291.62 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 序号 | 单位名称 | 2021-6-30余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 1 | 济南高新区社会事务服务中心 | 51,274,668.32 | 17.05 | 2,563,733.42 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 24,388,397.31 | 8.11 | 1,799,875.48 |
| 3 | 萧县利农投资发展有限公司 | 18,748,889.41 | 6.23 | 937,444.47 |
| 4 | 长丰县岗集镇人民政府 | 10,493,045.42 | 3.49 | 543,132.27 |
| 5 | 南京江宁水务集团有限公司 | 10,442,592.61 | 3.47 | 896,055.86 |
| 合计 | 115,347,593.07 | 38.35 | 6,740,241.50 | |
（续上表）
| 序号 | 单位名称 | 2020-12-31余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 1 | 济南高新区社会事务服务中心 | 58,090,156.21 | 24.21 | 2,904,507.81 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 14,029,007.20 | 5.85 | 1,093,419.16 |
| 3 | 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 11,369,111.65 | 4.74 | 568,455.58 |
| 4 | 南京江宁水务集团有限公司 | 10,358,837.61 | 4.32 | 627,834.07 |
| 5 | 天津市滨海新区建设和交通局 | 10,045,235.46 | 4.19 | 502,261.77 |
| 合计 | 103,892,348.13 | 43.31 | 5,696,478.39 | |
（续上表）
| 序号 | 单位名称 | 2019-12-31余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 1 | 合肥供水集团有限公司 | 26,569,716.74 | 14.25 | 1,968,716.34 |
| 2 | 长丰县住房和城乡建设局 | 11,677,977.86 | 6.26 | 725,491.88 |
3-2-1-111
| 3 | 天津市滨海新区水务局 | 8,471,406.34 | 4.54 | 423,570.32 |
| 4 | 阜阳市阜水实业有限公司 | 7,922,727.11 | 4.25 | 562,809.05 |
| 5 | 德州市鲁北供水工程有限公司 | 5,422,624.10 | 2.91 | 334,220.07 |
| 合计 | 60,064,452.15 | 32.21 | 4,014,807.66 | |
（续上表）
| 序号 | 单位名称 | 2018-12-31余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 1 | 合肥供水集团有限公司 | 14,950,371.31 | 13.21 | 1,056,907.25 |
| 2 | 长丰县住房和城乡建设局 | 5,072,405.00 | 4.48 | 253,620.25 |
| 3 | 庐江县矾山镇人民政府 | 4,633,905.09 | 4.10 | 231,695.25 |
| 4 | 安徽海生建设投资发展有限公司 | 4,022,058.28 | 3.55 | 1,221,436.41 |
| 5 | 阜阳市阜水实业有限公司 | 3,829,837.65 | 3.38 | 231,441.40 |
| 合计 | 32,508,577.33 | 28.72 | 2,995,100.56 | |
注：①合肥供水集团有限公司包括巢湖市水业有限公司、合肥市三欣市政工程有限公司、肥西自来水有限公司、合肥供水集团有限公司、安徽科源水务信息工程有限公司；②杭州余杭环境控股集团有限公司包括杭州余杭经济开发区供排水有限公司、杭州余杭未来科技城供排水有限公司、杭州余杭临平供排水有限公司、杭州嘉澍物资经营有限公司、杭州水牛环境有限公司、杭州嘉澍新材科技有限公司；③杭州嘉澍物资经营有限公司于2019年11月更名为杭州嘉澍新材科技有限公司；
④国购投资有限公司包括安徽蓝鼎置地集团有限公司、合肥蓝鼎国际酒店有限公司、合肥中筑置业发展有限公司、合肥京商融合置地有限公司。
（5）应收账款2019年末余额较2018年末余额增长64.85%，主要系公司业务规模增长所致。
4. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30公允价值 | 2020-12-31公允价值 | 2019-12-31公允价值 | 2018-12-31公允价值 |
| 应收票据 | - | - | 500,000.00 | 不适用 |
| 合计 | - | - | 500,000.00 | — |
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
| 类别 | 2021-6-30 |
3-2-1-112
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | - | - | - | - |
| 组合1银行承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
（续上表）
| 类别 | 2020-12-31 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | - | - | - | - |
| 组合1银行承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
（续上表）
| 类别 | 2019-12-31 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | |
| 按组合计提减值准备 | 500,000.00 | - | - | |
| 组合1银行承兑汇票 | 500,000.00 | - | - | |
| 合计 | 500,000.00 | - | - | |
（3）本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
| 期末终止确认金额 | - | 1,000,000.00 | - |
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,662,333.96 | 100.00 | 1,297,137.70 | 100.00 |
| 1至2年 | - | - | - | - |
3-2-1-113
| 账龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 2至3年 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,662,333.96 | 100.00 | 1,297,137.70 | 100.00 |
（续上表）
| 账龄 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,446,000.84 | 92.57 | 2,275,991.87 | 97.93 |
| 1至2年 | 116,028.16 | 7.43 | 47,750.00 | 2.05 |
| 2至3年 | - | - | 370.51 | 0.02 |
| 合计 | 1,562,029.00 | 100.00 | 2,324,112.38 | 100.00 |
（2）本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（3）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2021-6-30余额 | 占预付账款期末余额 的比例（%） |
| 厦门振禹科技有限公司 | 420,000.00 | 25.27 |
| 中国石化销售股份有限公司安徽合肥石油分公司 | 270,920.44 | 16.30 |
| 陕西荣创自动化工程有限公司 | 234,000.00 | 14.08 |
| 安徽省科学家企业家协会 | 130,000.00 | 7.82 |
| 高港区永盛机电设备经营部 | 80,000.00 | 4.81 |
| 合 计 | 1,134,920.44 | 68.28 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020-12-31余额 | 占预付账款期末余额 的比例（%） |
| 中国石化销售股份有限公司 | 251,961.60 | 19.42 |
| 安徽省徽商贸易发展有限公司 | 239,595.35 | 18.47 |
| 安徽坤净环保工程有限公司 | 180,000.00 | 13.88 |
| 安徽省科学家企业家协会 | 145,000.00 | 11.18 |
| 山东顺达建材科技有限公司 | 51,882.04 | 4.00 |
| 合 计 | 868,438.99 | 66.95 |
3-2-1-114
（续上表）
| 单位名称 | 2019-12-31余额 | 占预付账款期末余额 的比例（%） |
| 安徽宏思旭美环境技术有限公司 | 300,000.00 | 19.21 |
| 合肥燃气集团有限公司 | 248,317.60 | 15.90 |
| 上海锦湖电机成套工程有限公司 | 246,380.00 | 15.77 |
| 中国石化销售股份有限公司 | 213,075.74 | 13.64 |
| 天安财产保险股份有限公司 | 180,000.00 | 11.52 |
| 合 计 | 1,187,773.34 | 76.04 |
（续上表）
| 单位名称 | 2018-12-31余额 | 占预付账款期末余额 的比例（%） |
| 合肥德昶建筑装饰工程有限公司 | 601,186.03 | 25.87 |
| 中国石化销售股份有限公司 | 240,292.22 | 10.34 |
| 安徽涵丹管业制品有限公司 | 232,200.00 | 9.99 |
| 新兴铸管股份有限公司 | 196,286.00 | 8.45 |
| 安徽金用护栏制品有限公司 | 128,704.00 | 5.54 |
| 合 计 | 1,398,668.25 | 60.19 |
（4）预付款项2019年末余额较2018年末余额减少32.79%，主要系期末预付分包工程款减少所致。
6. 其他应收款
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 21,722,055.66 | 25,212,457.57 | 29,562,177.02 | 23,676,134.75 |
| 合计 | 21,722,055.66 | 25,212,457.57 | 29,562,177.02 | 23,676,134.75 |
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（2）其他应收款
3-2-1-115
①按账龄披露
| 账龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 8,642,479.03 | 9,707,865.29 | 16,356,828.15 | 12,526,630.97 |
| 1至2年 | 7,427,768.01 | 10,332,811.06 | 9,858,449.76 | 6,664,214.06 |
| 2至3年 | 6,879,733.72 | 6,818,892.76 | 4,032,490.90 | 5,352,742.11 |
| 3至4年 | 1,670,004.00 | 1,867,428.99 | 2,220,810.00 | 2,225,687.65 |
| 4至5年 | 1,252,400.00 | 749,010.00 | 1,585,817.00 | 551,091.00 |
| 5年以上 | 1,836,973.00 | 2,024,317.00 | 510,000.00 | 100,000.00 |
| 小计 | 27,709,357.76 | 31,500,325.10 | 34,564,395.81 | 27,420,365.79 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 5,987,302.10 | 6,287,867.53 | 5,002,218.79 | 3,744,231.04 |
| 合计 | 21,722,055.66 | 25,212,457.57 | 29,562,177.02 | 23,676,134.75 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 保证金 | 26,914,290.89 | 30,486,228.57 | 31,937,578.18 | 25,191,697.42 |
| 往来款及其他 | 795,066.87 | 1,014,096.53 | 2,626,817.63 | 2,228,668.37 |
| 小计 | 27,709,357.76 | 31,500,325.10 | 34,564,395.81 | 27,420,365.79 |
| 坏账准备 | 5,987,302.10 | 6,287,867.53 | 5,002,218.79 | 3,744,231.04 |
| 合计 | 21,722,055.66 | 25,212,457.57 | 29,562,177.02 | 23,676,134.75 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 27,315,957.76 | 5,593,902.10 | 21,722,055.66 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 393,400.00 | 393,400.00 | - |
| 合计 | 27,709,357.76 | 5,987,302.10 | 21,722,055.66 |
截至2021年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
3-2-1-116
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 27,315,957.76 | 20.48 | 5,593,902.10 | 21,722,055.66 |
| 组合2：保证金 | 26,520,890.89 | 20.91 | 5,545,194.01 | 20,975,696.88 |
| 组合3：往来款及其他 | 795,066.87 | 6.13 | 48,708.09 | 746,358.78 |
| 合计 | 27,315,957.76 | 20.48 | 5,593,902.10 | 21,722,055.66 |
截至2021年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - | - |
| 合肥建工金鸟集团有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东中润招标有限公司 | 3,400.00 | 100.00 | 3,400.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东融利银谷置业有限公司 | 50,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 青岛康润房地产开发有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 青岛协信远海置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 210,000.00 | 100.00 | 210,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽百商置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - | - |
B．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 31,106,925.10 | 5,894,467.53 | 25,212,457.57 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 393,400.00 | 393,400.00 | - |
| 合计 | 31,500,325.10 | 6,287,867.53 | 25,212,457.57 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 31,106,925.10 | 18.95 | 5,894,467.53 | 25,212,457.57 |
| 组合2：保证金 | 30,092,828.57 | 19.41 | 5,840,476.82 | 24,252,351.75 |
3-2-1-117
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 组合3：往来款及其他 | 1,014,096.53 | 5.32 | 53,990.71 | 960,105.82 |
| 合计 | 31,106,925.10 | 18.95 | 5,894,467.53 | 25,212,457.57 |
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - | - |
| 合肥建工金鸟集团有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东中润招标有限公司 | 3,400.00 | 100.00 | 3,400.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东融利银谷置业有限公司 | 50,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 青岛康润房地产开发有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 青岛协信远海置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 210,000.00 | 100.00 | 210,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽百商置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - | - |
C．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 34,464,395.81 | 4,902,218.79 | 29,562,177.02 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 100,000.00 | 100,000.00 | - |
| 合计 | 34,564,395.81 | 5,002,218.79 | 29,562,177.02 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 34,464,395.81 | 14.22 | 4,902,218.79 | 29,562,177.02 |
| 组合2：保证金 | 31,837,578.18 | 14.79 | 4,710,155.95 | 27,127,422.23 |
| 组合3：往来款及其他 | 2,626,817.63 | 7.31 | 192,062.84 | 2,434,754.79 |
| 合计 | 34,464,395.81 | 14.22 | 4,902,218.79 | 29,562,177.02 |
3-2-1-118
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | |
| 合肥建工金鸟集团有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - |
2021年1-6月、2020年度和2019年度坏账准备计提金额的依据：公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
D．截至2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 27,320,365.79 | 99.64 | 3,644,231.04 | 13.34 | 23,676,134.75 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 100,000.00 | 0.36 | 100,000.00 | 100.00 | - |
| 合计 | 27,420,365.79 | 100.00 | 3,744,231.04 | 13.65 | 23,676,134.75 |
D1. 2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,526,630.97 | 626,331.55 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,664,214.06 | 666,421.41 | 10.00 |
| 2至3年 | 5,352,742.11 | 1,070,548.42 | 20.00 |
| 3至4年 | 2,125,687.65 | 850,275.06 | 40.00 |
| 4至5年 | 551,091.00 | 330,654.60 | 60.00 |
| 5年以上 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 |
3-2-1-119
| 合计 | 27,320,365.79 | 3,644,231.04 | 13.34 |
D2. 2018年12月31日，按单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 2018年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合肥建工金鸟集团有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 393,400.00 | - | - | - | 393,400.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,894,467.53 | -300,565.43 | - | - | 5,593,902.10 |
| 合计 | 6,287,867.53 | -300,565.43 | - | - | 5,987,302.10 |
（续上表）
| 类 别 | 2019-12-31 | 本期变动金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 293,400.00 | - | - | 393,400.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,902,218.79 | 992,248.74 | - | - | 5,894,467.53 |
| 合计 | 5,002,218.79 | 1,285,648.74 | - | - | 6,287,867.53 |
（续上表）
| 类别 | 2018-12-31 | 会计政策变更 | 2019-1-1 | 本期变动金额 | 2019-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,644,231.04 | - | 3,644,231.04 | 1,257,987.75 | - | 4,902,218.79 |
| 合计 | 3,744,231.04 | - | 3,744,231.04 | 1,257,987.75 | - | 5,002,218.79 |
（续上表）
| 类别 | 2017-12-31 | 本期变动金额 | 2018-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,720,035.05 | 1,924,195.99 | - | 3,644,231.04 |
3-2-1-120
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 150,000.00 | - | 50,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 1,870,035.05 | 1,924,195.99 | 50,000.00 | 3,744,231.04 |
⑤报告期无实际核销其他应收款的情况。
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021-6-30余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 合肥供水集团有限公司 | 履约保证金、 质量保证金 | 8,260,403.20 | 注1 | 29.81 | 1,474,020.38 |
| 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 履约保证金 | 1,829,828.90 | 注2 | 6.60 | 177,976.17 |
| 宿州供水服务有限公司 | 履约保证金、质量保证金、入围保证金 | 1,502,000.00 | 注3 | 5.42 | 620,100.00 |
| 南京江宁水务集团有限公司 | 履约保证金、 农民工工资保证金 | 1,368,601.01 | 注4 | 4.94 | 161,986.75 |
| 杭州余杭水务控股集团有限公司 | 履约保证金 | 939,246.80 | 注5 | 3.39 | 103,674.68 |
| 合计 | — | 13,900,079.91 | — | 50.16 | 2,537,757.98 |
注1：1年以内377,438.80元，1-2年2,500,142.40元，2-3年4,739,973.00元，3-4年642,849.00元；注2：1年以内100,134.40元，1-2年1,729,694.50元；注3：1年以内402,000.00元，1-2年200,000.00元，2-3年400,000.00元，5年以上500,000.00元；注4：1-2年1,117,334.56元，2-3年251,266.45元；注5：1-2年906,746.80元，3-4年32,500.00元。
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020-12-31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 合肥供水集团有限公司 | 履约保证金、质量保证金 | 8,010,785.53 | 注6 | 25.43 | 1,128,208.41 |
| 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 履约保证金、入围保证金 | 2,328,974.90 | 注7 | 7.39 | 225,387.41 |
| 如皋市自来水厂有限公司 | 履约保证金、投标保证金 | 2,054,649.53 | 1年以内 | 6.52 | 102,732.48 |
| 南京江宁水务集团有限公司 | 履约保证金、农民工工资保证金 | 1,368,601.01 | 1-2年 | 4.34 | 136,860.10 |
| 枞阳县非税收入管理局 | 履约保证金 | 1,362,005.79 | 1年以内 | 4.32 | 68,100.29 |
| 合计 | — | 15,125,016.76 | — | 48.00 | 1,661,288.69 |
注6: 1年以内822,931.33元，1-2年3,505,089.95元，2-3年3,682,764.25元。
3-2-1-121
注7：1年以内150,201.60元，1-2年2,178,773.30元（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019-12-31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 合肥供水集团有限公司 | 履约保证金、质量保证金 | 8,000,643.65 | 注8 | 23.15 | 653,584.14 |
| 长丰县住房和城乡建设局 | 农民工保障金、往来款 | 2,719,200.00 | 注9 | 7.87 | 179,460.00 |
| 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 履约保证金、入围保证金 | 2,178,773.30 | 1年以内 | 6.30 | 108,938.67 |
| 常州江东环境科技有限公司 | 履约保证金 | 1,596,490.00 | 1-2年 | 4.62 | 159,649.00 |
| 南京江宁水务集团有限公司 | 履约保证金、农民工工资保证金 | 1,368,601.01 | 1年以内 | 3.96 | 68,430.05 |
| 合计 | — | 15,863,707.96 | — | 45.90 | 1,170,061.86 |
注8：1年以内3,505,089.95元，1-2年4,207,811.00元，2-3年287,742.70元。注9：1年以内1,849,200.00元，1-2年870,000.00元。
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018-12-31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 合肥供水集团有限公司 | 履约保证金、质量保证金、入围保证金 | 10,374,122.70 | 注10 | 37.83 | 1,392,331.50 |
| 常州江东环境科技有限公司 | 履约保证金 | 1,596,490.00 | 1年以内 | 5.82 | 79,824.50 |
| 枞阳县公共资源交易中心 | 投标保证金 | 1,088,900.00 | 1年以内 | 3.97 | 54,445.00 |
| 天津市建筑市场服务中心 | 农民工工资保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 3.65 | 100,000.00 |
| 长丰县公共资源交易中心 | 投标保证金、其他保证金 | 930,000.00 | 1年以内 | 3.39 | 46,500.00 |
| 合计 | — | 14,989,512.70 | — | 54.66 | 1,673,101.00 |
注10：1年以内4,207,811.00元，1-2年2,297,006.45元，2-3年3,118,500.00元，3-4年609,714.25元，4-5年141,091.00元。
7. 存货
（1）存货分类
| 项目 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
3-2-1-122
| 原材料 | 25,328,897.51 | 3,378,568.70 | 21,950,328.81 |
| 在产品 | 2,410,442.91 | 164,315.07 | 2,246,127.84 |
| 库存商品 | 10,600,766.84 | 769,497.62 | 9,831,269.22 |
| 未结算项目 | 32,946,708.94 | 764,409.99 | 32,182,298.95 |
| 合同履约成本 | - | - | - |
| 合计 | 71,286,816.20 | 5,076,791.38 | 66,210,024.82 |
（续上表）
| 项目 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,621,381.35 | 2,103,010.34 | 18,518,371.01 |
| 在产品 | 2,224,882.28 | 211,749.70 | 2,013,132.58 |
| 库存商品 | 8,293,852.60 | 622,280.53 | 7,671,572.07 |
| 未结算项目 | 38,689,262.68 | 418,877.33 | 38,270,385.35 |
| 合同履约成本 | - | - | - |
| 合计 | 69,829,378.91 | 3,355,917.90 | 66,473,461.01 |
（续上表）
| 项目 | 2019-12-31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,192,372.83 | 2,937,766.94 | 18,254,605.89 |
| 在产品 | 910,081.28 | 214,715.93 | 695,365.35 |
| 库存商品 | 5,131,616.38 | 693,568.16 | 4,438,048.22 |
| 未结算项目 | 57,808,680.50 | - | 57,808,680.50 |
| 合同履约成本 | — | — | — |
| 合计 | 85,042,750.99 | 3,846,051.03 | 81,196,699.96 |
（续上表）
| 项目 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,455,612.10 | 3,001,925.80 | 12,453,686.30 |
| 在产品 | 1,230,867.79 | 244,330.45 | 986,537.34 |
3-2-1-123
| 库存商品 | 4,257,913.37 | 621,821.57 | 3,636,091.80 |
| 未结算项目 | 45,573,627.17 | - | 45,573,627.17 |
| 合同履约成本 | — | — | — |
| 合计 | 66,518,020.43 | 3,868,077.82 | 62,649,942.61 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2020-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,103,010.34 | 1,275,558.36 | - | - | - | 3,378,568.70 |
| 在产品 | 211,749.70 | - | - | 47,434.63 | - | 164,315.07 |
| 库存商品 | 622,280.53 | 147,217.09 | - | - | - | 769,497.62 |
| 未结算项目 | 418,877.33 | 345,532.66 | - | - | - | 764,409.99 |
| 合计 | 3,355,917.90 | 1,768,308.11 | - | 47,434.63 | - | 5,076,791.38 |
（续上表）
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,937,766.94 | - | - | 834,756.60 | - | 2,103,010.34 |
| 在产品 | 214,715.93 | - | - | 2,966.23 | - | 211,749.70 |
| 库存商品 | 693,568.16 | - | - | 71,287.63 | - | 622,280.53 |
| 未结算项目 | - | 418,877.33 | - | - | - | 418,877.33 |
| 合计 | 3,846,051.03 | 418,877.33 | - | 909,010.46 | - | 3,355,917.90 |
（续上表）
| 项目 | 2018-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,001,925.80 | - | - | 64,158.86 | - | 2,937,766.94 |
| 在产品 | 244,330.45 | - | - | 29,614.52 | - | 214,715.93 |
| 库存商品 | 621,821.57 | 71,746.59 | - | - | - | 693,568.16 |
| 未结算项目 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,868,077.82 | 71,746.59 | - | 93,773.38 | - | 3,846,051.03 |
3-2-1-124
（续上表）
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,286,446.79 | 715,479.01 | - | - | - | 3,001,925.80 |
| 在产品 | 171,880.19 | 72,450.26 | - | - | - | 244,330.45 |
| 库存商品 | 85,425.80 | 536,395.77 | - | - | - | 621,821.57 |
| 未结算项目 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,543,752.78 | 1,324,325.04 | - | - | - | 3,868,077.82 |
（3）合同履约成本各报告期摊销金额的说明：2021年1-6月、2020年度合同履约成本摊销金额均结转入营业成本。
8. 合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 36,011,561.10 | 4,308,104.43 | 31,703,456.67 |
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目 | 179,328,597.28 | 1,793,285.97 | 177,535,311.31 |
| 已完工未结算资产 | 2,751,573.25 | 27,515.73 | 2,724,057.52 |
| 小计 | 218,091,731.63 | 6,128,906.13 | 211,962,825.50 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产- PPP项目 | 126,373,605.18 | 1,263,736.05 | 125,109,869.13 |
| 列示于一年内到期的非流动资产的合同资产- PPP项目 | 52,954,992.10 | 529,549.92 | 52,425,442.18 |
| 列示于其他非流动资产的合同资产-未到期质保金 | 27,240,584.69 | 3,311,473.34 | 23,929,111.35 |
| 合计 | 11,522,549.66 | 1,024,146.82 | 10,498,402.84 |
（续上表）
| 项 目 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 35,225,810.09 | 3,692,214.71 | 31,533,595.38 |
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目 | 197,463,323.67 | 1,974,633.24 | 195,488,690.43 |
| 小计 | 232,689,133.76 | 5,666,847.95 | 227,022,285.81 |
3-2-1-125
| 项 目 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产- PPP项目 | 62,269,396.96 | 622,693.97 | 61,646,702.99 |
| 列示于一年内到期的非流动资产的合同资产- PPP项目 | 135,193,926.71 | 1,351,939.27 | 133,841,987.44 |
| 列示于其他非流动资产的合同资产-未到期质保金 | 26,611,976.62 | 2,729,801.14 | 23,882,175.48 |
| 合计 | 8,613,833.47 | 962,413.57 | 7,651,419.90 |
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类 别 | 2021-6-30 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 11,522,549.66 | 100.00 | 1,024,146.82 | 8.89 | 10,498,402.84 |
| 组合1未到期质保金 | 8,770,976.41 | 76.12 | 996,631.09 | 11.36 | 7,774,345.32 |
| 组合3已完工未结算资产 | 2,751,573.25 | 23.88 | 27,515.73 | 1.00 | 2,724,057.52 |
| 合 计 | 11,522,549.66 | 100.00 | 1,024,146.82 | 8.89 | 10,498,402.84 |
（续上表）
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 组合1未到期质保金 | 8,613,833.47 | 100.00 | 962,413.57 | 11.17 | 7,651,419.90 |
| 合 计 | 8,613,833.47 | 100.00 | 962,413.57 | 11.17 | 7,651,419.90 |
（3）合同资产减值准备变动情况
| 项 目 | 2020-12-31 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2021-6-30 |
| 按单项计提减值准备 | — | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 962,413.57 | 61,733.25 | - | - | 1,024,146.82 |
| 合计 | 962,413.57 | 61,733.25 | - | - | 1,024,146.82 |
（续上表）
3-2-1-126
| 项 目 | 2019-12-31 | 会计政策变更 | 2020-1-1 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2020-12-31 |
| 按单项计提减值准备 | — | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | — | 327,310.09 | 327,310.09 | 635,103.48 | - | - | 962,413.57 |
| 合计 | — | 327,310.09 | 327,310.09 | 635,103.48 | - | - | 962,413.57 |
（4）合同资产2021年6月末余额较2020年末余额增长33.77%，主要系期末按照履约进度核算的已完工未结算资产增加，重分类到合同资产列示所致。
9. 一年内到期的非流动资产
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 进入运营期的 PPP项目长期应收款 | 14,159,498.07 | 2,702,721.69 | - | - |
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目 | 52,425,442.18 | 133,841,987.44 | - | - |
| 合计 | 66,584,940.25 | 136,544,709.13 | - | - |
（2）期末一年内到期的非流动资产余额系一年内到期的长期应收款和一年内到期的合同资产重分类所致。
10. 其他流动资产
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 银行理财产品 | - | - | - | 20,000,000.00 |
| 预缴所得税 | 2,974,349.65 | - | 1,697,271.09 | 514,804.72 |
| 增值税重分类 | 33,334,062.18 | 27,879,829.04 | 22,941,146.69 | 14,706,007.13 |
| 中介机构上市服务费 | 3,343,396.23 | 1,178,301.89 | - | - |
| 合计 | 39,651,808.06 | 29,058,130.93 | 24,638,417.78 | 35,220,811.85 |
（2）其他流动资产2021年6月末余额较2020年末余额增长36.46%，主要系预缴税费和增值税待抵扣进项税增加所致。
11. 长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项 目 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-127
| 项 目 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 特许经营权项目长期应收款 | 234,298,562.61 | 3,597,435.49 | 230,701,127.12 |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 14,410,827.83 | 251,329.76 | 14,159,498.07 |
| 合计 | 219,887,734.78 | 3,346,105.73 | 216,541,629.05 |
（续上表）
| 项 目 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 特许经营权项目长期应收款 | 145,897,081.13 | 2,248,970.67 | 143,648,110.46 |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 2,797,951.50 | 95,229.81 | 2,702,721.69 |
| 合计 | 143,099,129.63 | 2,153,740.86 | 140,945,388.77 |
（续上表）
| 项 目 | 2019-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 特许经营权项目长期应收款 | 183,421,366.58 | 1,834,213.67 | 181,587,152.91 |
| 合计 | 183,421,366.58 | 1,834,213.67 | 181,587,152.91 |
（续上表）
| 项 目 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 特许经营权项目长期应收款 | 104,822,672.58 | - | 104,822,672.58 |
| 合计 | 104,822,672.58 | - | 104,822,672.58 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 219,887,734.78 | 3,346,105.73 | 216,541,629.05 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 219,887,734.78 | 3,346,105.73 | 216,541,629.05 |
2021年6月30日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
3-2-1-128
| 按组合计提坏账准备 | 219,887,734.78 | 1.52 | 3,346,105.73 | 216,541,629.05 |
| 组合1：特许经营权项目长期应收款 | 219,887,734.78 | 1.52 | 3,346,105.73 | 216,541,629.05 |
| 合计 | 219,887,734.78 | 1.52 | 3,346,105.73 | 216,541,629.05 |
②2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 143,099,129.63 | 2,153,740.86 | 140,945,388.77 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 143,099,129.63 | 2,153,740.86 | 140,945,388.77 |
2020年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 143,099,129.63 | 1.51 | 2,153,740.86 | 140,945,388.77 |
| 组合1：特许经营权项目长期应收款 | 143,099,129.63 | 1.51 | 2,153,740.86 | 140,945,388.77 |
| 合计 | 143,099,129.63 | 1.51 | 2,153,740.86 | 140,945,388.77 |
③2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 183,421,366.58 | 1,834,213.67 | 181,587,152.91 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 183,421,366.58 | 1,834,213.67 | 181,587,152.91 |
2019年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 183,421,366.58 | 1.00 | 1,834,213.67 | 181,587,152.91 |
| 组合1：特许经营权项目长期应收款 | 183,421,366.58 | 1.00 | 1,834,213.67 | 181,587,152.91 |
| 合计 | 183,421,366.58 | 1.00 | 1,834,213.67 | 181,587,152.91 |
2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日坏账准备计提的具体说明：
A．2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日，无按单项计提坏账准备的长期应收款。
3-2-1-129
B．2021年6月30日、2020 年12月31日和2019年12月31日，按组合计提坏账准备的长期应收款：对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④截至2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的长期应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款 | 104,822,672.58 | 100.00 | - | - | 104,822,672.58 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的长期应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 104,822,672.58 | 100.00 | - | - | 104,822,672.58 |
（3）坏账准备的变动情况
①2021年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,153,740.86 | 1,192,364.87 | - | 3,346,105.73 |
| 合计 | 2,153,740.86 | 1,192,364.87 | - | 3,346,105.73 |
②2020年的变动情况
| 类 别 | 2019-12-31 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,834,213.67 | -1,834,213.67 | - | 2,153,740.86 | - | 2,153,740.86 |
| 合计 | 1,834,213.67 | -1,834,213.67 | - | 2,153,740.86 | - | 2,153,740.86 |
3-2-1-130
③2019年的变动情况
| 类 别 | 2018-12-31 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | 1,048,226.73 | 1,048,226.73 | 785,986.94 | - | 1,834,213.67 |
| 合计 | - | 1,048,226.73 | 1,048,226.73 | 785,986.94 | - | 1,834,213.67 |
④2018年的变动情况
| 类 别 | 2017-12-31 | 本期变动金额 | 2018-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
（4）长期应收款2021年6月末余额较2020年末余额增长53.66%，主要系长丰PPP项目新增部分场站进入运营期所致；2019年末余额较2018年末余额增长74.98%，主要系长丰县乡镇污水处理厂工程PPP项目投入增加所致。
12. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
①2021年1-6月
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020-12-31 | 34,747,025.44 | 3,385,415.28 | 38,132,440.72 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）固定资产转入 | |||
| （2）无形资产转入 | |||
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）转入固定资产 | - | - | - |
| （2）转入无形资产 | - | - | - |
| 4.2021-6-30 | 34,747,025.44 | 3,385,415.28 | 38,132,440.72 |
3-2-1-131
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1. 2020-12-31 | 12,911,252.31 | 551,251.10 | 13,462,503.41 |
| 2.本期增加金额 | 819,536.58 | 33,854.16 | 853,390.74 |
| （1）计提或摊销 | 819,536.58 | 33,854.16 | 853,390.74 |
| （2）固定资产累计折旧转入 | - | - | - |
| （3）无形资产累计摊销转入 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）转入固定资产 | - | - | - |
| （2）转入无形资产 | - | - | - |
| 4. 2021-6-30 | 13,730,788.89 | 585,105.26 | 14,315,894.15 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2020-12-31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2021-6-30 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2021-6-30账面价值 | 21,016,236.55 | 2,800,310.02 | 23,816,546.57 |
| 2. 2020-12-31账面价值 | 21,835,773.13 | 2,834,164.18 | 24,669,937.31 |
②2020年度
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019-12-31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | 34,747,025.44 | 3,385,415.28 | 38,132,440.72 |
| （1）固定资产转入 | 34,747,025.44 | - | 34,747,025.44 |
| （2）无形资产转入 | - | 3,385,415.28 | 3,385,415.28 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）转入固定资产 | - | - | - |
| （2）转入无形资产 | - | - | - |
3-2-1-132
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 4. 2020-12-31 | 34,747,025.44 | 3,385,415.28 | 38,132,440.72 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1. 2019-12-31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | 12,911,252.31 | 551,251.10 | 13,462,503.41 |
| （1）计提或摊销 | 1,229,304.87 | 50,781.23 | 1,280,086.10 |
| （2）固定资产累计折旧转入 | 11,681,947.44 | - | 11,681,947.44 |
| （3）无形资产累计摊销转入 | - | 500,469.87 | 500,469.87 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）转入固定资产 | - | - | - |
| （2）转入无形资产 | - | - | - |
| 4. 2020-12-31 | 12,911,252.31 | 551,251.10 | 13,462,503.41 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2019-12-31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2020-12-31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2020-12-31账面价值 | 21,835,773.13 | 2,834,164.18 | 24,669,937.31 |
| 2. 2019-12-31账面价值 | - | - | - |
（2）本期无改变计量模式的投资性房地产。
（3）期末投资性房产无可变现净值低于成本的情形，故未计提投资性房地产减值准备。
13. 固定资产
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 固定资产 | 282,193,472.98 | 291,138,747.70 | 42,061,443.06 | 45,003,415.06 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 合计 | 282,193,472.98 | 291,138,747.70 | 42,061,443.06 | 45,003,415.06 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
3-2-1-133
（2）固定资产
①固定资产情况
A.2021年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2020-12-31 | 259,383,405.44 | 34,593,379.08 | 9,363,097.72 | 15,158,939.61 | 4,464,875.97 | 322,963,697.82 |
| 2.本期增加金额 | 522,168.94 | 88,495.58 | 710,356.19 | 394,319.20 | 45,546.91 | 1,760,886.82 |
| （1）购置 | 123,991.65 | 88,495.58 | 710,356.19 | 394,319.20 | 45,546.91 | 1,362,709.53 |
| （2）在建工程转入 | 398,177.29 | - | - | - | - | 398,177.29 |
| 3.本期减少金额 | - | 46,633.72 | - | 4,499.00 | 10,566.90 | 61,699.62 |
| （1）处置或报废 | - | 46,633.72 | - | 4,499.00 | 10,566.90 | 61,699.62 |
| （2）转入投资性房地产 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2021-6-30 | 259,905,574.38 | 34,635,240.94 | 10,073,453.91 | 15,548,759.81 | 4,499,855.98 | 324,662,885.02 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2020-12-31 | 9,222,213.02 | 10,168,624.18 | 5,376,570.64 | 4,843,440.53 | 2,214,101.75 | 31,824,950.12 |
| 2.本期增加金额 | 6,304,893.67 | 1,682,240.20 | 606,003.97 | 1,872,975.77 | 226,643.56 | 10,692,757.17 |
| （1）计提 | 6,304,893.67 | 1,682,240.20 | 606,003.97 | 1,872,975.77 | 226,643.56 | 10,692,757.17 |
| 3.本期减少金额 | - | 33,681.32 | - | 4,364.03 | 10,249.90 | 48,295.25 |
| （1）处置或报废 | - | 33,681.32 | - | 4,364.03 | 10,249.90 | 48,295.25 |
| （2）转入投资性房地产 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2021-6-30 | 15,527,106.69 | 11,817,183.06 | 5,982,574.61 | 6,712,052.27 | 2,430,495.41 | 42,469,412.04 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2020-12-31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2021-6-30 | - | - | - | - | - | - |
3-2-1-134
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 四、固定资产账面价值 | - | - | - | - | - | - |
| 1.2021-6-30账面价值 | 244,378,467.69 | 22,818,057.88 | 4,090,879.30 | 8,836,707.54 | 2,069,360.57 | 282,193,472.98 |
| 2.2020-12-31账面价值 | 250,161,192.42 | 24,424,754.90 | 3,986,527.08 | 10,315,499.08 | 2,250,774.22 | 291,138,747.70 |
B.2020年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2019-12-31 | 43,359,909.76 | 15,597,372.57 | 7,214,381.32 | 4,017,572.30 | 2,391,443.42 | 72,580,679.37 |
| 2.本期增加金额 | 250,770,521.12 | 20,015,237.63 | 2,151,366.40 | 11,221,924.41 | 2,120,413.45 | 286,279,463.01 |
| （1）购置 | - | 2,977,878.51 | 2,151,366.40 | 3,428,777.23 | 1,522,315.72 | 10,080,337.86 |
| （2）在建工程转入 | 250,770,521.12 | 17,037,359.12 | - | 7,793,147.18 | 598,097.73 | 276,199,125.15 |
| 3.本期减少金额 | 34,747,025.44 | 1,019,231.12 | 2,650.00 | 80,557.10 | 46,980.90 | 35,896,444.56 |
| （1）处置或报废 | - | 1,019,231.12 | 2,650.00 | 80,557.10 | 46,980.90 | 1,149,419.12 |
| （2）转入投资性房地产 | 34,747,025.44 | - | 34,747,025.44 | |||
| 4.2020-12-31 | 259,383,405.44 | 34,593,379.08 | 9,363,097.72 | 15,158,939.61 | 4,464,875.97 | 322,963,697.82 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2019-12-31 | 12,265,788.51 | 8,810,802.32 | 4,319,736.48 | 3,151,919.07 | 1,970,989.93 | 30,519,236.31 |
| 2.本期增加金额 | 8,638,371.95 | 2,053,442.99 | 1,059,404.66 | 1,768,690.02 | 276,549.06 | 13,796,458.68 |
| （1）计提 | 8,638,371.95 | 2,053,442.99 | 1,059,404.66 | 1,768,690.02 | 276,549.06 | 13,796,458.68 |
| 3.本期减少金额 | 11,681,947.44 | 695,621.13 | 2,570.50 | 77,168.56 | 33,437.24 | 12,490,744.87 |
| （1）处置或报废 | - | 695,621.13 | 2,570.50 | 77,168.56 | 33,437.24 | 808,797.43 |
| （2）转入投资性房地产 | 11,681,947.44 | - | - | - | - | 11,681,947.44 |
| 4.2020-12-31 | 9,222,213.02 | 10,168,624.18 | 5,376,570.64 | 4,843,440.53 | 2,214,101.75 | 31,824,950.12 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2019-12-31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
3-2-1-135
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2020-12-31 | - | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | - | - | - | - | - | - |
| 1.2020-12-31账面价值 | 250,161,192.42 | 24,424,754.90 | 3,986,527.08 | 10,315,499.08 | 2,250,774.22 | 291,138,747.70 |
| 2.2019-12-31账面价值 | 31,094,121.25 | 6,786,570.25 | 2,894,644.84 | 865,653.23 | 420,453.49 | 42,061,443.06 |
C.2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2018-12-31 | 43,388,416.80 | 15,383,898.43 | 5,965,438.59 | 3,729,560.55 | 2,272,486.56 | 70,739,800.93 |
| 2.本期增加金额 | -28,507.04 | 213,474.14 | 1,248,942.73 | 288,011.75 | 118,956.86 | 1,840,878.44 |
| （1）购置 | - | 213,474.14 | 1,248,942.73 | 288,011.75 | 118,956.86 | 1,869,385.48 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - | - |
| （3）其他 | -28,507.04 | - | - | - | - | -28,507.04 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2019-12-31 | 43,359,909.76 | 15,597,372.57 | 7,214,381.32 | 4,017,572.30 | 2,391,443.42 | 72,580,679.37 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2018-12-31 | 10,161,170.27 | 7,307,981.67 | 3,681,344.07 | 2,740,443.69 | 1,845,446.17 | 25,736,385.87 |
| 2.本期增加金额 | 2,104,618.24 | 1,502,820.65 | 638,392.41 | 411,475.38 | 125,543.76 | 4,782,850.44 |
| （1）计提 | 2,104,618.24 | 1,502,820.65 | 638,392.41 | 411,475.38 | 125,543.76 | 4,782,850.44 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2019-12-31 | 12,265,788.51 | 8,810,802.32 | 4,319,736.48 | 3,151,919.07 | 1,970,989.93 | 30,519,236.31 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2018-12-31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
3-2-1-136
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2019-12-31 | - | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||||
| 1.2019-12-31账面价值 | 31,094,121.25 | 6,786,570.25 | 2,894,644.84 | 865,653.23 | 420,453.49 | 42,061,443.06 |
| 2.2018-12-31账面价值 | 33,227,246.53 | 8,075,916.76 | 2,284,094.52 | 989,116.86 | 427,040.39 | 45,003,415.06 |
D.2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2017-12-31 | 43,212,255.30 | 15,215,186.37 | 5,100,497.01 | 3,119,825.93 | 2,058,637.87 | 68,706,402.48 |
| 2.本期增加金额 | 176,161.50 | 296,062.48 | 1,341,590.98 | 619,434.62 | 215,053.69 | 2,648,303.27 |
| （1）购置 | 176,161.50 | 296,062.48 | 1,341,590.98 | 619,434.62 | 215,053.69 | 2,648,303.27 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | ||
| 3.本期减少金额 | - | 127,350.42 | 476,649.40 | 9,700.00 | 1,205.00 | 614,904.82 |
| （1）处置或报废 | - | 127,350.42 | 476,649.40 | 9,700.00 | 1,205.00 | 614,904.82 |
| 4.2018-12-31 | 43,388,416.80 | 15,383,898.43 | 5,965,438.59 | 3,729,560.55 | 2,272,486.56 | 70,739,800.93 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2017-12-31 | 8,065,374.23 | 5,855,596.14 | 3,537,621.81 | 2,335,367.82 | 1,607,824.64 | 21,401,784.64 |
| 2.本期增加金额 | 2,095,796.04 | 1,471,944.51 | 596,562.65 | 414,484.87 | 238,790.38 | 4,817,578.45 |
| （1）计提 | 2,095,796.04 | 1,471,944.51 | 596,562.65 | 414,484.87 | 238,790.38 | 4,817,578.45 |
| 3.本期减少金额 | - | 19,558.98 | 452,840.39 | 9,409.00 | 1,168.85 | 482,977.22 |
| （1）处置或报废 | - | 19,558.98 | 452,840.39 | 9,409.00 | 1,168.85 | 482,977.22 |
| 4.2018-12-31 | 10,161,170.27 | 7,307,981.67 | 3,681,344.07 | 2,740,443.69 | 1,845,446.17 | 25,736,385.87 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2017-12-31 | - | - | - | - | - | |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | |
| （1）处置或 | - | - | - | - | - |
3-2-1-137
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 报废 | ||||||
| 4.2018-12-31 | - | - | - | - | - | |
| 四、固定资产账面价值 | ||||||
| 1.2018-12-31账面价值 | 33,227,246.53 | 8,075,916.76 | 2,284,094.52 | 989,116.86 | 427,040.39 | 45,003,415.06 |
| 2.2017-12-31账面价值 | 35,146,881.07 | 9,359,590.23 | 1,562,875.20 | 784,458.11 | 450,813.23 | 47,304,617.84 |
②截至2021年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 陕西分公司办公室 | 2,119,827.81 | 产权证书正在办理 |
| 合计 | 2,119,827.81 |
③固定资产2020年末账面原值较2019年末账面原值增长344.97%，主要系公司总部新基地建设项目达到预定可使用状态转入固定资产所致。
④固定资产2021年6月末未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。
⑤固定资产2021年6月末抵押情况详见本附注五、52所有权或使用权受到限制的资产。
14. 在建工程
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 在建工程 | - | - | 230,410,191.41 | 79,498,028.92 |
| 工程物资 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | 230,410,191.41 | 79,498,028.92 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| - | - | - | - |
3-2-1-138
| 合计 | - | - | - |
（续上表）
| 项目 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - |
（续上表）
| 项目 | 2019-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新基地建设项目 | 230,410,191.41 | - | 230,410,191.41 |
| 合计 | 230,410,191.41 | - | 230,410,191.41 |
（续上表）
| 项目 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新基地建设项目 | 79,498,028.92 | - | 79,498,028.92 |
| 合计 | 79,498,028.92 | - | 79,498,028.92 |
②重要在建工程项目变动情况
A.2020年
| 项目名称 | 预算金额 （万元） | 2019-12-31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020-12-31 |
| 新基地建设项目 | 27,547.57 | 230,410,191.41 | 45,788,933.74 | 276,199,125.15 | - | - |
| 合计 | 27,547.57 | 230,410,191.41 | 45,788,933.74 | 276,199,125.15 | - | - |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新基地建设项目 | 100.00 | 100.00 | 1,993,486.10 | 785,125.52 | 22.87 | 自筹、借款 |
| 合计 | 100.00 | 100.00 | 1,993,486.10 | 785,125.52 | 22.87 |
B.2019年
3-2-1-139
| 项目名称 | 预算金额 （万元） | 2018-12-31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019-12-31 |
| 新基地建设项目 | 28,000.00 | 79,498,028.92 | 150,912,162.49 | - | - | 230,410,191.41 |
| 合计 | 28,000.00 | 79,498,028.92 | 150,912,162.49 | - | - | 230,410,191.41 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新基地建设项目 | 82.29 | 82.29 | 1,208,360.58 | 1,208,360.58 | 100.00 | 自筹、借款 |
| 合计 | 82.29 | 82.29 | 1,208,360.58 | 1,208,360.58 | 100.00 |
C.2018年
| 项目名称 | 预算金额 （万元） | 2017-12-31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018-12-31 |
| 新基地建设项目 | 28,000.00 | 4,176,596.27 | 75,321,432.65 | - | - | 79,498,028.92 |
| 合计 | 28,000.00 | 4,176,596.27 | 75,321,432.65 | - | - | 79,498,028.92 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新基地建设项目 | 28.39 | 28.39 | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | 28.39 | 28.39 | - | - | - | 自筹 |
（3）在建工程2020年末余额为0系新基地建设项目于2020年达到预定可使用状态转入固定资产所致；2019年末在建工程余额较2018年末余额增加189.83%，主要系新基地建设项目投资增加所致。
15. 无形资产
（1）无形资产情况
①2021年1-6月
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2020-12-31 | 23,563,160.54 | 2,835,005.55 | 26,398,166.09 |
3-2-1-140
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 2.本期增加金额 | - | 11,398.23 | 11,398.23 |
| （1）购置 | 11,398.23 | 11,398.23 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）转入投资性房地产 | |||
| 4. 2021-6-30 | 23,563,160.54 | 2,846,403.78 | 26,409,564.32 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2020-12-31 | 1,215,940.65 | 1,268,829.25 | 2,484,769.90 |
| 2.本期增加金额 | 235,631.58 | 335,546.52 | 571,178.10 |
| （1）计提 | 235,631.58 | 335,546.52 | 571,178.10 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）转入投资性房地产 | - | - | - |
| 4. 2021-6-30 | 1,451,572.23 | 1,604,375.77 | 3,055,948.00 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2021-6-30 | 22,111,588.31 | 1,242,028.01 | 23,353,616.32 |
| 2. 2020-12-31 | 22,347,219.89 | 1,566,176.30 | 23,913,396.19 |
②2020年
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2019-12-31 | 26,948,575.82 | 1,108,425.92 | 28,057,001.74 |
| 2.本期增加金额 | - | 1,726,579.63 | 1,726,579.63 |
| （1）购置 | - | 1,726,579.63 | 1,726,579.63 |
| 3.本期减少金额 | 3,385,415.28 | - | 3,385,415.28 |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）转入投资性房地产 | 3,385,415.28 | - | 3,385,415.28 |
| 4. 2020-12-31 | 23,563,160.54 | 2,835,005.55 | 26,398,166.09 |
3-2-1-141
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2019-12-31 | 1,228,220.27 | 604,242.80 | 1,832,463.07 |
| 2.本期增加金额 | 488,190.25 | 664,586.45 | 1,152,776.70 |
| （1）计提 | 488,190.25 | 664,586.45 | 1,152,776.70 |
| 3.本期减少金额 | 500,469.87 | - | 500,469.87 |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）转入投资性房地产 | 500,469.87 | - | 500,469.87 |
| 4. 2020-12-31 | 1,215,940.65 | 1,268,829.25 | 2,484,769.90 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2020-12-31 | 22,347,219.89 | 1,566,176.30 | 23,913,396.19 |
| 2. 2019-12-31 | 25,720,355.55 | 504,183.12 | 26,224,538.67 |
③2019年
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2018-12-31 | 26,948,575.82 | 1,108,425.92 | 28,057,001.74 |
| 2.本期增加金额 | - | - | |
| （1）购置 | - | - | |
| 3.本期减少金额 | - | - | |
| （1）处置 | - | - | |
| 4.2019-12-31 | 26,948,575.82 | 1,108,425.92 | 28,057,001.74 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2018-12-31 | 689,248.79 | 265,232.74 | 954,481.53 |
| 2.本期增加金额 | 538,971.48 | 339,010.06 | 877,981.54 |
| （1）计提 | 538,971.48 | 339,010.06 | 877,981.54 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2019-12-31 | 1,228,220.27 | 604,242.80 | 1,832,463.07 |
3-2-1-142
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2019-12-31 | 25,720,355.55 | 504,183.12 | 26,224,538.67 |
| 2.2018-12-31 | 26,259,327.03 | 843,193.18 | 27,102,520.21 |
④2018年
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2017-12-31 | 3,385,415.28 | 197,992.26 | 3,583,407.54 |
| 2.本期增加金额 | 23,563,160.54 | 910,433.66 | 24,473,594.20 |
| （1）购置 | 23,563,160.54 | 910,433.66 | 24,473,594.20 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2018-12-31 | 26,948,575.82 | 1,108,425.92 | 28,057,001.74 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2017-12-31 | 348,126.14 | 97,904.79 | 446,030.93 |
| 2.本期增加金额 | 341,122.65 | 167,327.95 | 508,450.60 |
| （1）计提 | 341,122.65 | 167,327.95 | 508,450.60 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2018-12-31 | 689,248.79 | 265,232.74 | 954,481.53 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2018-12-31 | 26,259,327.03 | 843,193.18 | 27,102,520.21 |
| 2.2017-12-31 | 3,037,289.14 | 100,087.47 | 3,137,376.61 |
（2）无形资产2021年6月末未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
（3）无形资产2021年6月末抵押情况详见本附注五、52所有权或使用权受到限制的资产。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
3-2-1-143
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 类别 | 2021-6-30 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 41,063,433.80 | 6,785,677.37 |
| 资产减值准备 | 11,205,697.51 | 1,860,183.22 |
| 递延收益 | 861,766.30 | 129,264.95 |
| 预计负债 | 3,322,142.60 | 711,251.95 |
| 可抵扣亏损 | 4,897,558.30 | 1,224,389.58 |
| 合计 | 61,350,598.51 | 10,710,767.07 |
（续上表）
| 类别 | 2020-12-31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 34,427,130.83 | 5,682,507.91 |
| 资产减值准备 | 9,022,765.85 | 1,550,878.21 |
| 递延收益 | 917,054.26 | 137,558.14 |
| 预计负债 | 2,365,598.60 | 474,418.52 |
| 可抵扣亏损 | 2,294,646.00 | 573,661.50 |
| 合计 | 49,027,195.54 | 8,419,024.28 |
（续上表）
| 类别 | 2019-12-31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 27,997,917.46 | 4,395,308.99 |
| 资产减值准备 | 3,846,051.03 | 576,907.65 |
| 递延收益 | 1,027,630.18 | 154,144.53 |
| 预计负债 | 868,802.62 | 130,320.39 |
| 可抵扣亏损 | - | - |
| 合计 | 33,740,401.29 | 5,256,681.56 |
（续上表）
| 类别 | 2018-12-31 |
3-2-1-144
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 15,841,522.66 | 2,380,582.46 |
| 资产减值准备 | 3,868,077.82 | 580,211.67 |
| 递延收益 | 1,138,206.04 | 170,730.92 |
| 预计负债 | 470,266.49 | 70,539.97 |
| 可抵扣亏损 | - | - |
| 合计 | 21,318,073.01 | 3,202,065.02 |
（2）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 可抵扣亏损 | 3,808,989.21 | 2,720,203.04 | 1,966,948.55 | 576,224.43 |
| 合计 | 3,808,989.21 | 2,720,203.04 | 1,966,948.55 | 576,224.43 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年度 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 2023年 | 576,224.43 | 576,224.43 | 576,224.43 | 576,224.43 |
| 2024年 | 1,390,724.12 | 1,390,724.12 | 1,390,724.12 | - |
| 2025年 | 753,254.49 | 753,254.49 | - | - |
| 2026年 | 1,088,786.17 | - | - | - |
| 合计 | 3,808,989.21 | 2,720,203.04 | 1,966,948.55 | 576,224.43 |
（4）递延所得税资产2020年末余额较2019年末余额增长60.16%，2019年末余额较2018年末余额增长64.17%，主要系减值准备计提增加形成的可抵扣暂时性差异增加所致。
17. 其他非流动资产
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 预付工程设备款 | 64,000.00 | - | 547,669.60 | 69,500.00 |
| 预付软件款 | - | - | 1,290,792.96 | - |
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目 | 126,373,605.18 | 62,269,396.96 | - | - |
| 未到期质保金 | 27,240,584.69 | 26,611,976.62 | - | - |
3-2-1-145
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 小计 | 153,678,189.87 | 88,881,373.58 | 1,838,462.56 | 69,500.00 |
| 减：处于建设期的合同资产模式的 PPP项目减值准备 | 1,263,736.05 | 622,693.97 | - | - |
| 减：未到期质保金减值准备 | 3,311,473.34 | 2,729,801.14 | - | - |
| 合计 | 149,102,980.48 | 85,528,878.47 | 1,838,462.56 | 69,500.00 |
（2）坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目减值准备（计入信用减值损失） | - | - | - | - | - |
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目减值准备（计入资产减值损失） | 622,693.97 | 641,042.08 | - | - | 1,263,736.05 |
| 未到期质保金减值准备 | 2,729,801.14 | 581,672.20 | - | - | 3,311,473.34 |
| 合计 | 3,352,495.11 | 1,222,714.28 | - | - | 4,575,209.39 |
（续上表）
| 类 别 | 2019-12-31 | 会计政策变更 | 2020-1-1 | 本期变动金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目减值准备（计入信用减值损失） | - | 1,834,213.67 | 1,834,213.67 | -1,834,213.67 | - | - | - |
| 处于建设期的合同资产模式的 PPP项目减值准备（计入资产减值损失） | - | - | - | 622,693.97 | - | - | 622,693.97 |
| 未到期质保金减值准备 | - | 1,629,430.31 | 1,629,430.31 | 1,100,370.83 | 2,729,801.14 | ||
| 合计 | - | 3,463,643.98 | 3,463,643.98 | -111,148.87 | - | - | 3,352,495.11 |
（3）其他非流动资产2021年6月末余额较2020年末余额增长72.90%，主要系西安PPP项目投入增加所致；2020年末余额较2019年末余额增长4,734.55%，主要系公司自2020年1月1日执行新收入准则，将处于建设期合同资产模式的 PPP项目形成的长期应收款列示在其他非流动资产所致；其他非流动资产2019年年末较2018年年末增长
3-2-1-146
2,545.27%，主要系2018年预付工程设备款增长所致。
18. 短期借款
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 质押借款 | - | - | 5,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 保证借款 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 | 31,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 应计利息 | 85,492.50 | 115,582.72 | 89,675.22 | - |
| 合计 | 79,085,492.50 | 79,115,582.72 | 56,089,675.22 | 110,000,000.00 |
（2）保证借款说明
①2021年6月末保证借款
A．安徽长丰科源村镇银行股份有限公司双墩支行借款1,000.00万元。2021年3月，公司与安徽长丰科源村镇银行股份有限公司双墩支行签订流动资金借款合同，由邓帮武、李广宏提供连带责任担保。
B．合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行借款1,000.00万元。2020年7月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，由合肥市兴泰融资担保集团有限公司、邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保，并由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇为合肥市兴泰融资担保集团有限公司的担保提供反担保。
C．合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行借款300.00万元。2020年7月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
D．招商银行股份有限公司合肥分行借款600.00万元。2020年9月、10月，公司与招商银行股份有限公司合肥分行分别签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
E．上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行借款1,500.00万元。2020年10月、11月，公司与上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行分别签订流动资金借款合同，由邓
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帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。F. 中国银行合肥四牌楼支行借款1,000.00万元。2021年3月，公司与中国银行合肥四牌楼支行签订流动资金借款合同，邓帮武作为共同借款人，就借款合同项下全部合同义务承担连带责任。
②2020年末保证借款
A．安徽长丰科源村镇银行股份有限公司双墩支行借款1,000.00万元。2020年3月，公司与安徽长丰科源村镇银行股份有限公司双墩支行签订流动资金借款合同，由李广宏和邓帮武闵长凤夫妇提供连带责任担保。
B．合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行借款1,000.00万元。2020年7月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，由合肥市兴泰融资担保集团有限公司、邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保，并由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇为合肥市兴泰融资担保集团有限公司的担保提供反担保。
C．合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行借款300.00万元。2020年7月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
D．招商银行股份有限公司合肥分行借款600.00万元。2020年9月、10月，公司与招商银行股份有限公司合肥分行分别签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
E．上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行借款1,500.00万元。2020年10月、11月，公司与上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行分别签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
F. 中国银行合肥四牌楼支行借款1,000.00万元。2020年3月，公司与中国银行合肥四牌楼支行签订流动资金借款合同，邓帮武作为共同借款人，就借款合同项下全部合同义务承担连带责任。
③2019年末保证借款
A．合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行借款1,000.00万元。2019年6
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月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，由合肥市兴泰融资担保集团有限公司、邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保，并由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇为合肥市兴泰融资担保集团有限公司的担保提供反担保。B．招商银行股份有限公司合肥分行借款600.00万元。2019年9月、10月，公司与招商银行股份有限公司合肥分行分别签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
C．上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行借款1,500.00万元。2019年10月、11月，公司与上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行分别签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
④2018年末保证借款
A．合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行借款500.00万元。2018年6月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，由合肥市兴泰融资担保集团有限公司、邓帮武、闵长凤夫妇及李广宏、张荣霞夫妇提供连带责任担保，并由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇为合肥市兴泰融资担保集团有限公司的担保提供反担保。
B．上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行借款1,500.00万元。2018年10月、11月，公司与上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行分别签订流动资金借款合同，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保。
C．合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行借款6000.00万元。2018年12月，长丰舜禹与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，由合肥北城建设（投资）集团有限公司提供连带责任担保。
（3）报告期各期末质押借款、抵押借款详见附注五、52所有权或使用权受到限制的资产。
（4）期末本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
19. 应付票据
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
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| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 银行承兑汇票 | - | 5,800,000.00 | 4,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 合计 | - | 5,800,000.00 | 4,000,000.00 | 6,000,000.00 |
20. 应付账款
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应付采购款 | 138,616,025.08 | 147,268,532.96 | 106,224,363.14 | 70,667,514.49 |
| 应付工程设备款 | 24,745,434.17 | 46,626,068.28 | 45,070,059.16 | 28,768,492.51 |
| 其他 | 5,544,862.43 | 5,950,415.07 | 1,883,463.47 | 3,545,707.44 |
| 合计 | 168,906,321.68 | 199,845,016.31 | 153,177,885.77 | 102,981,714.44 |
（2）应付账款2020年末余额较2019年末余额增长30.47%，主要系随着公司业务收入规模的增长，经营性应付采购款增加所致；应付账款2019年末余额较2018年末余额增长48.74%，主要系公司新基地建设项目投资增加，应付工程设备款增加所致。
（3）2021年6月末无账龄超过1年的重要应付账款。
21. 预收款项
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 预收货款 | - | - | 26,535,072.51 | 25,230,204.83 |
| 合计 | - | - | 26,535,072.51 | 25,230,204.83 |
（2）预收款项2020年末余额变化系公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将已收客户对价形成的款项在合同负债进行核算所致。
22. 合同负债
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 预收货款 | 19,188,958.40 | 24,609,312.57 | — | — |
| 已结算未完工款 | 148,662.01 | 1,004,226.63 | ||
| 合计 | 19,337,620.41 | 25,613,539.20 | — | — |
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（2）合同负债2021年6月末和2020年末余额系公司自2020年1月1日起执行新收入准则影响。
23. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
| 一、短期薪酬项目 | 9,471,947.05 | 29,670,124.58 | 32,913,511.72 | 6,228,559.91 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 1,536,019.36 | 1,535,537.73 | 481.63 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 9,471,947.05 | 31,206,143.94 | 34,449,049.45 | 6,229,041.54 |
（续上表）
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
| 一、短期薪酬项目 | 6,445,084.42 | 52,169,368.25 | 49,142,505.62 | 9,471,947.05 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 439,536.59 | 439,536.59 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 6,445,084.42 | 52,608,904.84 | 49,582,042.21 | 9,471,947.05 |
（续上表）
| 项目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
| 一、短期薪酬项目 | 5,186,831.35 | 40,222,563.61 | 38,964,310.54 | 6,445,084.42 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 391.83 | 2,052,695.99 | 2,053,087.82 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 5,187,223.18 | 42,275,259.60 | 41,017,398.36 | 6,445,084.42 |
（续上表）
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
| 一、短期薪酬项目 | 3,311,203.37 | 30,057,713.16 | 28,182,085.18 | 5,186,831.35 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 1,677,322.68 | 1,676,930.85 | 391.83 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 3,311,203.37 | 31,735,035.84 | 29,859,016.03 | 5,187,223.18 |
3-2-1-151
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,471,558.42 | 27,199,686.08 | 30,443,020.07 | 6,228,224.43 |
| 二、职工福利费 | - | 802,449.83 | 802,449.83 | - |
| 三、社会保险费 | 388.63 | 740,789.04 | 740,842.19 | 335.48 |
| 其中：医疗保险费 | 388.63 | 706,886.19 | 706,945.98 | 328.84 |
| 工伤保险费 | - | 32,715.61 | 32,708.97 | 6.64 |
| 生育保险费 | - | 1,187.24 | 1,187.24 | - |
| 四、住房公积金 | - | 603,644.65 | 603,644.65 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 323,554.98 | 323,554.98 | - |
| 合计 | 9,471,947.05 | 29,670,124.58 | 32,913,511.72 | 6,228,559.91 |
（续上表）
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,445,084.42 | 48,183,653.32 | 45,157,179.32 | 9,471,558.42 |
| 二、职工福利费 | - | 1,912,014.43 | 1,912,014.43 | - |
| 三、社会保险费 | - | 942,699.12 | 942,310.49 | 388.63 |
| 其中：医疗保险费 | - | 922,697.49 | 922,308.86 | 388.63 |
| 工伤保险费 | - | 18,435.19 | 18,435.19 | - |
| 生育保险费 | - | 1,566.44 | 1,566.44 | - |
| 四、住房公积金 | - | 1,067,589.29 | 1,067,589.29 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 63,412.09 | 63,412.09 | - |
| 合计 | 6,445,084.42 | 52,169,368.25 | 49,142,505.62 | 9,471,947.05 |
（续上表）
| 项目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,186,831.35 | 36,201,167.25 | 34,942,914.18 | 6,445,084.42 |
| 二、职工福利费 | - | 1,550,959.14 | 1,550,959.14 | - |
| 三、社会保险费 | - | 1,105,989.51 | 1,105,989.51 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,000,645.10 | 1,000,645.10 | - |
3-2-1-152
| 项目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
| 工伤保险费 | - | 96,264.32 | 96,264.32 | - |
| 生育保险费 | - | 9,080.09 | 9,080.09 | - |
| 四、住房公积金 | - | 850,032.00 | 850,032.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 514,415.71 | 514,415.71 | - |
| 合计 | 5,186,831.35 | 40,222,563.61 | 38,964,310.54 | 6,445,084.42 |
（续上表）
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,311,203.37 | 26,791,697.55 | 24,916,069.57 | 5,186,831.35 |
| 二、职工福利费 | - | 1,719,683.61 | 1,719,683.61 | - |
| 三、社会保险费 | - | 801,527.13 | 801,527.13 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 696,010.03 | 696,010.03 | - |
| 工伤保险费 | - | 104,721.98 | 104,721.98 | - |
| 生育保险费 | - | 795.12 | 795.12 | - |
| 四、住房公积金 | - | 567,474.00 | 567,474.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 177,330.87 | 177,330.87 | - |
| 合计 | 3,311,203.37 | 30,057,713.16 | 28,182,085.18 | 5,186,831.35 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
| 1、基本养老保险 | - | 1,488,222.00 | 1,487,756.98 | 465.02 |
| 2、失业保险 | - | 47,797.36 | 47,780.75 | 16.61 |
| 合计 | - | 1,536,019.36 | 1,535,537.73 | 481.63 |
（续上表）
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
| 1、基本养老保险 | - | 420,962.19 | 420,962.19 | - |
| 2、失业保险 | - | 18,574.40 | 18,574.40 | - |
| 合计 | - | 439,536.59 | 439,536.59 | - |
（续上表）
3-2-1-153
| 项目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
| 1、基本养老保险 | 391.83 | 2,001,662.65 | 2,002,054.48 | - |
| 2、失业保险 | - | 51,033.34 | 51,033.34 | - |
| 合计 | 391.83 | 2,052,695.99 | 2,053,087.82 | - |
（续上表）
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
| 1、基本养老保险 | - | 1,636,339.09 | 1,635,947.26 | 391.83 |
| 2、失业保险 | - | 40,983.59 | 40,983.59 | - |
| 合计 | - | 1,677,322.68 | 1,676,930.85 | 391.83 |
（4）应付职工薪酬2021年6月末余额较2020年末余额减少34.24%，主要系2020年末计提的年终奖于2021年发放所致；2020年末余额较2019年末余额增长46.96%，主要系随着公司业务规模的增长，员工人数增加及员工薪酬调增所致。
24. 应交税费
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 企业所得税 | - | 2,344,421.63 | 369,926.90 | 121,858.73 |
| 增值税 | 1,283,766.89 | 1,774,140.78 | - | - |
| 城建税 | 217,367.09 | 456,138.81 | 24,703.46 | 100,872.68 |
| 房产税 | 677,079.83 | 1,022,199.98 | 231,836.05 | 211,995.62 |
| 教育费附加 | 125,462.15 | 251,233.26 | 3,010.34 | 48,711.87 |
| 土地使用税 | 183,710.37 | 366,468.60 | 446,466.10 | 142,850.08 |
| 个人所得税 | 98,698.75 | 106,640.91 | 79,596.25 | 50,802.35 |
| 地方教育费附加 | 83,641.43 | 187,175.07 | 21,693.12 | 52,160.81 |
| 水利基金 | 92,925.24 | 104,811.23 | 59,503.20 | 59,723.61 |
| 印花税 | 66,131.75 | 69,830.46 | 40,883.73 | 41,275.43 |
| 车船使用税 | - | 480.00 | - | - |
| 合计 | 2,828,783.50 | 6,683,540.73 | 1,277,619.15 | 830,251.18 |
3-2-1-154
（2）应交税费2021年6月末余额较2020年末余额减少57.68%，主要系应交企业所得税余额减少所致；应交税费2020年末余额较2019年末余额增长423.12%，2019年末余额较2018年末余额增长53.88%，主要系公司业务规模的增长，应纳所得税额及增值税增加所致。
25. 其他应付款
（1）分类列示
| 种类 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应付利息 | - | - | - | 102,652.71 |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 545,514.24 | 866,886.61 | 1,162,158.23 | 380,335.20 |
| 合计 | 545,514.24 | 866,886.61 | 1,162,158.23 | 482,987.91 |
注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（2）应付利息
①分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 短期借款应付利息 | — | — | — | 102,652.71 |
| 合计 | — | — | — | 102,652.71 |
②应付利息2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日余额为0，系公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则，基于实际利率法计提的金融工具的利息在相应金融工具的账面余额中列示。
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 保证金 | 50,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | - |
| 往来款及其他 | 495,514.24 | 366,886.61 | 662,158.23 | 380,335.20 |
| 合计 | 545,514.24 | 866,886.61 | 1,162,158.23 | 380,335.20 |
②其他应付款2021年6月末余额较2020年末减少37.07%，2019年末余额较2018
3-2-1-155
年末余额增长205.56%，主要系收取的保证金余额变动所致。
26. 一年内到期的非流动负债
（1）分类列示
| 借款类别 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 一年内到期的质押借款 | 8,500,000.00 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | - |
| 一年内到期的抵押借款 | 8,595,274.52 | 16,952,308.07 | 11,375,024.99 | - |
| 应计利息 | 585,603.39 | 527,393.19 | 340,727.12 | - |
| 合计 | 17,680,877.91 | 24,479,701.26 | 18,715,752.11 | - |
（2）一年内到期的非流动负债2020年末余额较2019年末余额增长30.80%，主要系长期借款中于一年内到期的借款余额增加所致。
27. 其他流动负债
（1）分类列示
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 待转销项税额 | 1,448,113.20 | 1,559,461.24 | - | - |
| 合计 | 1,448,113.20 | 1,559,461.24 | - | - |
（2）其他流动负债2021年6月末和2020年末余额系合同负债对应待转销项税额，公司自2020年1月1日首次执行新收入准则，2019年末和2018年末无相关余额。
28. 长期借款
（1）分类列示
| 借款类别 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 质押借款 | 206,500,000.00 | 210,000,000.00 | 175,000,000.00 | - |
| 抵押借款 | 53,721,776.79 | 62,078,810.34 | 55,438,842.85 | - |
| 保证借款 | 160,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
| 应付利息 | 585,603.39 | 527,393.19 | 340,727.12 | - |
| 小计 | 420,807,380.18 | 342,606,203.53 | 230,779,569.97 | - |
| 减：一年内到期的长期借款 | 17,680,877.91 | 24,479,701.26 | 18,715,752.11 | - |
| 合计 | 403,126,502.27 | 318,126,502.27 | 212,063,817.86 | - |
3-2-1-156
（2）保证借款说明
①2021年6月末保证借款
上海浦东发展银行股份有限公司西安未央路支行借款16,000.00万元。2020年6月子公司陕西舜禹与上海浦东发展银行西安分行签订借款总额为18,000.00万元的长期借款合同，专项用于西安PPP项目建设，由邓帮武、李广宏及本公司提供连带责任担保。截至2021年6月30日，已提取借款16,000.00万元。
②2020年末保证借款
上海浦东发展银行股份有限公司西安未央路支行借款7,000.00万元。2020年6月子公司陕西舜禹与上海浦东发展银行西安分行签订借款总额为18,000.00万元的长期借款合同，专项用于西安PPP项目建设，由邓帮武、李广宏及本公司提供连带责任担保。截至2020年12月31日，已提取借款7,000.00万元。
（3）各期末质押借款、抵押借款详见附注五、52所有权或使用权受到限制的资产。
29. 预计负债
（1）预计负债情况
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 产品质量保证 | 1,192,837.06 | 1,169,811.35 | 868,802.62 | 470,266.49 |
| 更新改造支出 | 2,129,305.54 | 1,195,787.25 | - | - |
| 合计 | 3,322,142.60 | 2,365,598.60 | 868,802.62 | 470,266.49 |
（2）预计负债2021年6月末余额较2020年末余额增长40.44%，2020年末余额较2019年末余额增长172.28%，主要系长丰县PPP污水处理项目场站逐步进入运营期，计提更新改造支出增加所致；2019年末余额较2018年末余额增长84.75%，主要系计提产品质量保证增加所致。
30. 递延收益
（1）递延收益情况
| 项目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
| 政府补助 | 25,005,397.05 | - | 1,402,175.22 | 23,603,221.83 |
| 合计 | 25,005,397.05 | - | 1,402,175.22 | 23,603,221.83 |
3-2-1-157
（续上表）
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
| 政府补助 | 2,530,468.18 | 23,000,000.00 | 525,071.13 | 25,005,397.05 |
| 合计 | 2,530,468.18 | 23,000,000.00 | 525,071.13 | 25,005,397.05 |
（续上表）
| 项目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
| 政府补助 | 2,848,332.04 | - | 317,863.86 | 2,530,468.18 |
| 合计 | 2,848,332.04 | - | 317,863.86 | 2,530,468.18 |
（续上表）
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
| 政府补助 | 1,248,781.90 | 1,727,400.00 | 127,849.86 | 2,848,332.04 |
| 合计 | 1,248,781.90 | 1,727,400.00 | 127,849.86 | 2,848,332.04 |
（2）涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 2020-12-31 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益的金额 | 其他变动 | 2021-6-30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产600套二次供水变频设备生产线补助 | 840,054.26 | - | 34,287.96 | - | 805,766.30 | 与资产相关 |
| 购置研发仪器设备补助 | 77,000.00 | - | 21,000.00 | - | 56,000.00 | 与资产相关 |
| 智能二次供水成套设备车间技改项 | 1,295,550.00 | - | 103,644.00 | - | 1,191,906.00 | 与资产相关 |
| 固定资产投资补贴 | 22,792,792.79 | - | 1,243,243.26 | - | 21,549,549.53 | 与资产相关 |
| 合计 | 25,005,397.05 | - | 1,402,175.22 | - | 23,603,221.83 | - |
（续上表）
| 负债项目 | 2019-12-31 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益的金额 | 其他变动 | 2020-12-31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产600套二次供水变频设备生产线补助 | 908,630.18 | - | 68,575.92 | - | 840,054.26 | 与资产相关 |
| 购置研发仪器设备补助 | 119,000.00 | - | 42,000.00 | - | 77,000.00 | 与资产相关 |
| 智能二次供水成套设备车间技改项 | 1,502,838.00 | - | 207,288.00 | - | 1,295,550.00 | 与资产相关 |
| 固定资产投资补贴 | - | 23,000,000.00 | 207,207.21 | - | 22,792,792.79 | 与资产相关 |
| 合计 | 2,530,468.18 | 23,000,000.00 | 525,071.13 | - | 25,005,397.05 |
（续上表）
3-2-1-158
| 负债项目 | 2018-12-31 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益的金额 | 其他变动 | 2019-12-31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产600套二次供水变频设备生产线补助 | 977,206.04 | - | 68,575.86 | - | 908,630.18 | 与资产相关 |
| 购置研发仪器设备补助 | 161,000.00 | - | 42,000.00 | - | 119,000.00 | 与资产相关 |
| 智能二次供水成套设备车间技改项 | 1,710,126.00 | - | 207,288.00 | - | 1,502,838.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 2,848,332.04 | - | 317,863.86 | - | 2,530,468.18 |
（续上表）
| 负债项目 | 2017-12-31 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益的金额 | 其他变动 | 2018-12-31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产600套二次供水变频设备生产线补助 | 1,045,781.90 | - | 68,575.86 | - | 977,206.04 | 与资产相关 |
| 购置研发仪器设备补助 | 203,000.00 | - | 42,000.00 | - | 161,000.00 | 与资产相关 |
| 智能二次供水成套设备车间技改项 | - | 1,727,400.00 | 17,274.00 | - | 1,710,126.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 1,248,781.90 | 1,727,400.00 | 127,849.86 | - | 2,848,332.04 |
①根据合肥市人民政府合政【2013】67号文件《合肥市人民政府关于印发合肥市加快新型工业化发展若干政策（试行）的通知》，本公司于2013年12月和2014年1月分别收到固定资产投资补助66.29万元和66.29万元，与该项目相关资产已投入使用，按相关资产的预计使用年限摊销。
②根据安徽省人民政府皖政【2017】52号文件《安徽省人民政府关于印发支持科技创新若干政策的通知》，本公司于2017年11月和12月分别收到购置研发仪器设备补助
10.50万元和10.50万元，本公司将收到的补助资金计入递延收益，按相关资产的预计使用年限摊销。
③根据合肥市经济和信息化委员会合经信投资【2017】214号文件《关于印发技术改造财政增量贡献奖励实施细则的通知》，本公司于2018年12月收到智能二次供水成套设备车间技改项目补助172.74万元，与该项目相关资产已投入使用，按相关资产的预计使用年限摊销。
④根据长丰县人民政府发文长政【2018】27号《关于印发长丰县培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策的通知》，本公司于2020年12月收到固定资产投资补贴2,300.00万元，与该项目相关资产已投入使用，按相关资产的预计使用年限摊销。
3-2-1-159
31. 其他非流动负债
（1）其他非流动负债情况
| 负债项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 智能模块污水处理设备的研究开发项目 | - | - | - | 800,000.00 |
| PPP项目待转销项税额 | 18,940,221.14 | 12,190,986.01 | - | - |
| 合计 | 18,940,221.14 | 12,190,986.01 | - | 800,000.00 |
（2）根据本公司与长丰县科学技术局、合肥市科学技术局签订的《智能模块污水处理设备的研究开发“借转补”项目合同书》，本公司于2018年1月收到借转补专项资金
80.00万元，该笔资金按照相关项目到期验收的目标完成度确认收入。截至2019年12月31日，该项目已通过验收。
32. 股本
（1）2021年1-6月
| 股东名称 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 | 期末股权比例（%） |
| 邓帮武 | 56,100,000.00 | - | - | 56,100,000.00 | 45.61 |
| 闵长凤 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 合肥北城水务投资基金（有限合伙） | 6,896,551.00 | - | - | 6,896,551.00 | 5.61 |
| 其他股东 | 36,003,449.00 | - | - | 36,003,449.00 | 29.26 |
| 合计 | 123,000,000.00 | - | - | 123,000,000.00 | 100.00 |
（2）2020年度
| 股东名称 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 | 期末股权比例（%） |
| 邓帮武 | 56,100,000.00 | - | - | 56,100,000.00 | 45.61 |
| 闵长凤 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 合肥北城水务投资基金（有限合伙） | 6,896,551.00 | - | - | 6,896,551.00 | 5.61 |
| 其他股东 | 36,003,449.00 | - | - | 36,003,449.00 | 29.26 |
| 合计 | 123,000,000.00 | - | - | 123,000,000.00 | 100.00 |
3-2-1-160
（3）2019年度
| 股东名称 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 | 期末股权比例（%） |
| 邓帮武 | 56,100,000.00 | - | - | 56,100,000.00 | 45.61 |
| 闵长凤 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 合肥北城水务投资基金（有限合伙） | 6,896,551.00 | - | - | 6,896,551.00 | 5.61 |
| 其他股东 | 36,003,449.00 | - | - | 36,003,449.00 | 29.26 |
| 合计 | 123,000,000.00 | - | - | 123,000,000.00 | 100.00 |
（4）2018年度
| 股东名称 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 | 期末股权比例（%） |
| 邓帮武 | 56,100,000.00 | - | - | 56,100,000.00 | 45.61 |
| 闵长凤 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 9.76 |
| 合肥北城水务投资基金（有限合伙） | 6,896,551.00 | - | - | 6,896,551.00 | 5.61 |
| 其他股东 | 27,178,961.00 | 8,824,488.00 | - | 36,003,449.00 | 29.26 |
| 合计 | 114,175,512.00 | 8,824,488.00 | - | 123,000,000.00 | 100.00 |
（5）股本2018年末余额较2017年末余额增加8,824,488.00元，系公司根据2018年第二次临时股东大会决议，由安徽安华创新风险投资基金有限公司等3名机构股东使用现金出资认购，其中增加公司注册资本8,824,488.00元，增加资本公积44,122,440.00元。
33. 资本公积
（1）2021年1-6月
| 项目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
| 股本溢价 | 182,672,126.81 | - | - | 182,672,126.81 |
| 合计 | 182,672,126.81 | - | - | 182,672,126.81 |
（2）2020年度
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
3-2-1-161
| 股本溢价 | 182,672,126.81 | - | - | 182,672,126.81 |
| 合计 | 182,672,126.81 | - | - | 182,672,126.81 |
（3）2019年度
| 项目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
| 股本溢价 | 182,672,126.81 | - | - | 182,672,126.81 |
| 合计 | 182,672,126.81 | - | - | 182,672,126.81 |
（4）2018年度
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
| 股本溢价 | 138,549,686.81 | 44,122,440.00 | - | 182,672,126.81 |
| 合计 | 138,549,686.81 | 44,122,440.00 | - | 182,672,126.81 |
（5）2018年度资本公积增加主要系公司根据2018年第二次临时股东大会决议，由安徽安华创新风险投资基金有限公司等3名机构股东使用现金出资认购，其中增加公司注册资本8,824,488.00元，增加资本公积44,122,440.00元。
34. 盈余公积
（1）2021年1-6月
| 项目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
| 法定盈余公积 | 21,408,433.23 | - | - | 21,408,433.23 |
| 合计 | 21,408,433.23 | - | - | 21,408,433.23 |
（2）2020年度
| 项目 | 2019-12-31 | 调整期初盈余公积 | 调整后期初盈余公积 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
| 法定盈余公积 | 12,342,679.56 | - | 12,342,679.56 | 9,065,753.67 | - | 21,408,433.23 |
| 合计 | 12,342,679.56 | - | 12,342,679.56 | 9,065,753.67 | - | 21,408,433.23 |
（3）2019年度
| 项目 | 2018-12-31 | 调整期初盈余公积 | 调整后期初盈余公积 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
| 法定盈余公积 | 6,974,152.78 | - | 6,974,152.78 | 5,368,526.78 | - | 12,342,679.56 |
| 合计 | 6,974,152.78 | - | 6,974,152.78 | 5,368,526.78 | - | 12,342,679.56 |
（4）2018年度
3-2-1-162
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
| 法定盈余公积 | 3,348,237.30 | 3,625,915.48 | - | 6,974,152.78 |
| 合计 | 3,348,237.30 | 3,625,915.48 | - | 6,974,152.78 |
35. 未分配利润
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 185,214,429.16 | 106,879,486.86 | 59,143,170.01 | 26,253,018.15 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - | -628,936.04 | - |
| 调整后期初未分配利润 | 185,214,429.16 | 106,879,486.86 | 58,514,233.97 | 26,253,018.15 |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,940,806.69 | 87,400,695.97 | 53,733,779.67 | 36,516,067.34 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 9,065,753.67 | 5,368,526.78 | 3,625,915.48 |
| 应付普通股股利 | - | - | - | - |
| 期末未分配利润 | 208,155,235.85 | 185,214,429.16 | 106,879,486.86 | 59,143,170.01 |
36. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 260,621,074.53 | 182,364,747.79 |
| 其他业务 | 2,308,488.15 | 1,170,008.42 |
| 合计 | 262,929,562.68 | 183,534,756.21 |
（续上表）
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 524,672,189.49 | 340,126,618.78 |
| 其他业务 | 3,280,071.93 | 1,381,522.49 |
| 合计 | 527,952,261.42 | 341,508,141.27 |
（续上表）
3-2-1-163
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 329,098,770.65 | 210,413,512.32 |
| 其他业务 | 216,058.79 | |
| 合计 | 329,314,829.44 | 210,413,512.32 |
（续上表）
| 项目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 241,617,020.87 | 150,347,813.87 |
| 其他业务 | 163,084.41 | 39,206.90 |
| 合计 | 241,780,105.28 | 150,387,020.77 |
（2）主营业务收入分类（按产品类型）
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水 | 128,147,147.72 | 76,582,251.65 |
| 其中：1.设备销售 | 109,658,331.57 | 66,819,522.32 |
| 2.综合运维 | 16,082,848.07 | 7,967,116.68 |
| 3.其他 | 2,405,968.08 | 1,795,612.65 |
| 小计 | 128,147,147.72 | 76,582,251.65 |
| 污水处理 | 132,473,926.81 | 105,782,496.14 |
| 其中：1.解决方案 | 117,156,154.23 | 94,537,518.09 |
| 2.项目运营 | 14,170,878.70 | 10,190,233.69 |
| 3.其他 | 1,146,893.88 | 1,054,744.36 |
| 小计 | 132,473,926.81 | 105,782,496.14 |
| 合计 | 260,621,074.53 | 182,364,747.79 |
（续上表）
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水 | 234,504,876.98 | 133,439,811.36 |
3-2-1-164
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 其中：1.设备销售 | 194,489,660.78 | 110,406,495.56 |
| 2.综合运维 | 17,747,671.47 | 8,742,987.58 |
| 3.其他 | 22,267,544.73 | 14,290,328.22 |
| 小计 | 234,504,876.98 | 133,439,811.36 |
| 污水处理 | 290,167,312.51 | 206,686,807.42 |
| 其中：1.解决方案 | 261,255,307.82 | 190,409,111.11 |
| 2.项目运营 | 27,816,267.01 | 15,344,477.22 |
| 3.其他 | 1,095,737.68 | 933,219.09 |
| 小计 | 290,167,312.51 | 206,686,807.42 |
| 合计 | 524,672,189.49 | 340,126,618.78 |
（续上表）
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水 | 195,719,737.61 | 111,150,749.78 |
| 其中：1.设备销售 | 174,366,874.68 | 97,966,464.45 |
| 2.综合运维 | 6,689,222.81 | 4,518,441.28 |
| 3.其他 | 14,663,640.12 | 8,665,844.05 |
| 小计 | 195,719,737.61 | 111,150,749.78 |
| 污水处理 | 133,379,033.04 | 99,262,762.54 |
| 其中：1.解决方案 | 114,643,490.38 | 86,724,190.78 |
| 2.项目运营 | 16,192,872.10 | 10,824,107.82 |
| 3.其他 | 2,542,670.56 | 1,714,463.94 |
| 小计 | 133,379,033.04 | 99,262,762.54 |
| 合计 | 329,098,770.65 | 210,413,512.32 |
（续上表）
| 项目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
3-2-1-165
| 项目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水 | 113,788,017.18 | 62,653,366.04 |
| 其中：1.设备销售 | 102,829,499.04 | 55,983,699.61 |
| 2.综合运维 | 4,814,868.50 | 2,294,870.76 |
| 3.其他 | 6,143,649.64 | 4,374,795.67 |
| 小计 | 113,788,017.18 | 62,653,366.04 |
| 污水处理 | 127,829,003.69 | 87,694,447.83 |
| 其中：1.解决方案 | 126,584,711.67 | 86,525,433.48 |
| 2.项目运营 | - | - |
| 3.其他 | 1,244,292.02 | 1,169,014.35 |
| 小计 | 127,829,003.69 | 87,694,447.83 |
| 合计 | 241,617,020.87 | 150,347,813.87 |
（3）主营业务收入（分地区）
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 142,226,852.46 | 101,199,072.43 |
| 省外 | 118,394,222.07 | 81,165,675.36 |
| 合计 | 260,621,074.53 | 182,364,747.79 |
（续上表）
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 277,930,573.43 | 178,917,455.61 |
| 省外 | 246,741,616.06 | 161,209,163.17 |
| 合计 | 524,672,189.49 | 340,126,618.78 |
（续上表）
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 269,072,375.45 | 176,161,360.97 |
3-2-1-166
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省外 | 60,026,395.20 | 34,252,151.35 |
| 合计 | 329,098,770.65 | 210,413,512.32 |
（续上表）
| 项目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 225,731,259.63 | 143,707,045.19 |
| 省外 | 15,885,761.24 | 6,640,768.68 |
| 合计 | 241,617,020.87 | 150,347,813.87 |
（4）公司前五名客户的营业收入情况
①2021年1-6月
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 陕西省西咸新区空港新城农业农村局 | 59,728,327.74 | 22.72 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 35,444,243.49 | 13.48 |
| 3 | 长丰县岗集镇人民政府 | 34,098,050.31 | 12.97 |
| 4 | 萧县利农投资发展有限公司 | 17,052,153.99 | 6.49 |
| 5 | 长丰县住房和城乡建设局 | 7,961,533.22 | 3.03 |
| 合计 | 154,284,308.75 | 58.68 | |
②2020年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 长丰县住房和城乡建设局 | 87,992,826.58 | 16.67 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 65,392,656.29 | 12.39 |
| 3 | 济南高新区社会事务服务中心 | 64,182,830.11 | 12.16 |
| 4 | 陕西省西咸新区空港新城农业农村局 | 59,663,665.57 | 11.30 |
| 5 | 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 19,428,097.38 | 3.68 |
| 合计 | 296,660,075.93 | 56.20 | |
③2019年度
3-2-1-167
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 长丰县住房和城乡建设局 | 89,130,060.61 | 27.07 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 57,637,410.19 | 17.50 |
| 3 | 天津市滨海新区水务局 | 13,466,456.42 | 4.09 |
| 4 | 安徽省交通控股集团有限公司 | 10,686,409.14 | 3.25 |
| 5 | 常州江东环境科技有限公司 | 9,669,299.77 | 2.94 |
| 合计 | 180,589,636.13 | 54.85 | |
④2018年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 长丰县住房和城乡建设局 | 120,055,203.89 | 49.65 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 22,846,949.11 | 9.45 |
| 3 | 阜阳市阜水实业有限公司 | 5,551,633.30 | 2.30 |
| 4 | 合肥世茂房地产开发有限公司 | 4,611,650.50 | 1.91 |
| 5 | 庐江县城市排水管理办公室；庐江县矾山镇人民政府 | 4,212,640.99 | 1.74 |
| 合计 | 157,278,077.79 | 65.05 | |
37. 税金及附加
（1）分类列示
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 275,979.63 | 866,462.46 | 204,654.86 | 546,549.69 |
| 土地使用税 | 368,749.39 | 734,479.10 | 738,938.33 | 233,118.86 |
| 房产税 | 1,163,532.12 | 1,385,146.46 | 387,247.95 | 228,416.97 |
| 教育费附加 | 164,169.78 | 496,606.74 | 118,581.78 | 323,326.61 |
| 地方教育费附加 | 89,760.30 | 331,071.18 | 79,054.53 | 215,554.66 |
| 印花税 | 77,106.62 | 194,366.71 | 109,691.10 | 140,543.50 |
| 水利基金 | 160,446.87 | 320,638.71 | 213,681.02 | 166,629.99 |
| 车船使用税 | 18,814.60 | 26,555.84 | 25,658.84 | 15,667.60 |
| 其他税费 | - | - | 376.39 | 2,319.85 |
| 合计 | 2,318,559.31 | 4,355,327.20 | 1,877,884.80 | 1,872,127.73 |
3-2-1-168
（2）税金及附加2020年度发生额较2019年度发生额增长131.93%，主要系增值税、附加税和房产税增加所致。
38. 销售费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 薪酬费 | 7,785,762.76 | 12,989,761.34 | 11,785,535.55 | 8,655,189.46 |
| 招投标费用 | 996,371.33 | 1,854,076.84 | 870,716.04 | 577,830.21 |
| 差旅费及车辆使用费 | 1,139,764.88 | 1,734,231.30 | 2,244,450.25 | 1,733,523.96 |
| 租赁及折旧费 | 788,237.17 | 1,475,357.70 | 1,087,494.32 | 860,028.80 |
| 办公及通讯费 | 560,301.73 | 834,133.93 | 768,647.51 | 532,481.64 |
| 业务招待费 | 753,543.55 | 790,599.58 | 694,840.54 | 1,090,457.46 |
| 产品质量保证 | 243,068.95 | 719,350.09 | 389,088.17 | 296,479.13 |
| 广告宣传费 | 207,316.33 | 572,288.01 | 1,088,455.46 | 1,227,747.93 |
| 售后费用 | 26,325.61 | 325,464.93 | 611,519.17 | 481,251.56 |
| 修理费 | 408,889.44 | 360,042.01 | 361,247.88 | 355,120.51 |
| 运输费 | - | - | 1,198,275.75 | 654,413.94 |
| 其他 | 400,980.26 | 496,916.94 | 542,800.57 | 624,169.07 |
| 合计 | 13,310,562.01 | 22,152,222.67 | 21,643,071.21 | 17,088,693.67 |
39. 管理费用
（1）分类列示
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 薪酬费 | 7,557,623.73 | 12,681,326.03 | 11,378,378.21 | 9,847,797.81 |
| 折旧与摊销 | 7,086,319.95 | 9,729,254.73 | 2,447,652.78 | 2,138,535.75 |
| 办公及通讯费 | 1,876,331.01 | 2,366,953.89 | 1,240,810.75 | 1,709,298.25 |
| 中介服务费 | 1,601,154.47 | 1,690,454.18 | 1,858,426.24 | 2,553,978.46 |
| 差旅费及车辆使用费 | 853,093.34 | 1,469,072.22 | 1,519,013.37 | 1,221,808.12 |
| 水电费 | 459,608.92 | 811,523.78 | 328,356.54 | 277,316.13 |
| 业务招待费 | 768,682.89 | 572,138.60 | 511,888.34 | 570,400.07 |
| 维修费 | 406,106.28 | 405,487.37 | 331,639.62 | 320,672.47 |
3-2-1-169
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他 | 248,981.13 | 279,376.02 | 479,599.39 | 192,531.11 |
| 合计 | 20,857,901.72 | 30,005,586.82 | 20,095,765.24 | 18,832,338.17 |
（2）管理费用2020年度发生额较2019年度发生额增长49.31%，主要系新基地建设项目达到预定可使用状态转入固定资产，折旧费计提增加所致。
40. 研发费用
（1）分类列示
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 薪酬费用 | 5,766,063.72 | 10,753,800.68 | 6,927,248.26 | 5,315,085.93 |
| 折旧与摊销 | 1,272,988.38 | 1,466,495.21 | 1,230,186.91 | 1,269,128.70 |
| 材料及技术服务费 | 3,203,979.73 | 3,307,344.67 | 3,066,953.89 | 2,421,904.75 |
| 其他费用 | 332,871.16 | 580,215.69 | 538,570.75 | 468,767.97 |
| 合计 | 10,575,902.99 | 16,107,856.25 | 11,762,959.81 | 9,474,887.35 |
（2）研发费用2020年度发生额较2019年度发生额增长 36.94%，主要系公司加大研发投入所致。
41. 财务费用
（1）分类列示
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 11,587,247.78 | 16,590,792.53 | 5,407,997.10 | 2,191,189.80 |
| 减：利息收入 | 4,068,366.86 | 5,804,459.82 | 7,088,258.15 | 2,051,009.06 |
| 利息净支出 | 7,518,880.92 | 10,786,332.71 | -1,680,261.05 | 140,180.74 |
| 银行手续费 | 46,384.36 | 55,648.07 | 56,689.56 | 22,157.82 |
| 担保费 | 2,830.19 | 348,850.70 | 575,113.60 | 552,830.18 |
| 合计 | 7,568,095.47 | 11,190,831.48 | -1,048,457.89 | 715,168.74 |
（2）财务费用2020年度发生额较2019年度发生额增长1,167.36%，主要系新基地建设项目达到预定可使用状态长期借款利息停止资本化，以及PPP项目投入增加，长期借款金额增加，利息支出增加所致；财务费用2019年度发生额较2018年度发生额减少
246.60%，主要系长丰县乡镇污水处理厂工程PPP项目确认的建设期利息收入增加所致。
3-2-1-170
42. 其他收益
（1）分类列示
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与企业日常活动有关的政府补助 | 7,639,281.63 | 5,174,436.85 | 8,070,797.38 | 2,591,911.07 | 与收益相关 |
| 与企业日常活动有关的政府补助 | 1,402,175.22 | 525,071.13 | 317,863.86 | 127,849.86 | 与资产相关 |
| 合计 | 9,041,456.85 | 5,699,507.98 | 8,388,661.24 | 2,719,760.93 | — |
（2）其他收益2020年度发生额较2019年度发生额减少32.06%，系收到政府补助减少所致。其他收益2019年度发生额较2018年度发生额增长208.43%，系收到政府补助增加所致。
（3）政府补助明细详见附注五、53政府补助。
43. 投资收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品收益 | - | 1,762.83 | 134,095.51 | 2,026,189.77 |
| 合计 | - | 1,762.83 | 134,095.51 | 2,026,189.77 |
投资收益2020年度发生额较2019年度发生额减少98.69%， 2019年度发生额较2018年度发生额减少93.38%，主要系理财产品收益减少所致。
44. 信用减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收票据坏账损失 | -323,366.28 | 12,108.52 | -27,007.43 | 不适用 |
| 应收账款坏账损失 | -5,504,029.40 | -6,697,656.55 | -9,037,185.95 | 不适用 |
| 长期应收款坏账损失 | -1,192,364.87 | -319,527.19 | -785,986.94 | 不适用 |
| 一年内到期的非流动资产坏账损失 | -156,099.95 | -95,229.81 | - | 不适用 |
| 其他应收款坏账损失 | 300,565.43 | -1,285,648.74 | -1,257,987.75 | 不适用 |
| 合计 | -6,875,295.07 | -8,385,953.77 | -11,108,168.07 | — |
公司于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则，应收款项坏账损失在信用减值损失列示。
3-2-1-171
45. 资产减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收票据坏账损失 | — | — | — | 66,896.08 |
| 应收账款坏账损失 | — | — | — | -5,160,212.61 |
| 存货跌价损失 | -1,768,308.11 | -418,877.33 | -71,746.59 | -1,324,325.04 |
| 其他应收款坏账损失 | — | — | — | -1,874,195.99 |
| 合同资产减值损失 | -61,733.25 | -635,103.48 | - | - |
| 其他非流动资产（合同资产重分类-质保金） | -581,672.20 | -1,100,370.83 | - | - |
| 其他非流动资产（合同资产重分类-建设期PPP） | -641,042.08 | -622,693.97 | - | - |
| 一年内到期的非流动资产（其他非流动资产重分类-建设期PPP） | 822,389.35 | -1,351,939.27 | - | - |
| 合计 | -2,230,366.29 | -4,128,984.88 | -71,746.59 | -8,291,837.56 |
46. 资产处置收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | - | - | - | 73,684.29 |
| 其中：固定资产 | - | - | - | 73,684.29 |
| 合计 | - | - | - | 73,684.29 |
47. 营业外收入
（1）分类列示
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 44,432.88 | 3,223,325.31 | 93,887.00 | 1,228,066.00 |
| 其他 | 122,655.73 | 91.84 | 16,027.05 | 80,794.00 |
| 合计 | 167,088.61 | 3,223,417.15 | 109,914.05 | 1,308,860.00 |
| 计入当期非经常性损益的金额 | 167,088.61 | 3,223,417.15 | 109,914.05 | 1,308,860.00 |
（2）营业外收入2020年度发生额较2019年度发生额增长2,832.67%，主要系2020年度收到与日常活动无关的政府补助增加所致；营业外收入2019年度发生额较2018年
3-2-1-172
度发生额减少91.60%，主要系2019年度收到与日常活动无关的政府补助减少所致。
（3）政府补助明细详见附注五、53政府补助。
48. 营业外支出
（1）分类列示
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产报废损失 | 13,404.37 | 249,830.54 | - | 406.65 |
| 公益性捐赠支出 | - | 50,000.00 | 15,000.00 | - |
| 其他 | 180,320.95 | 28,357.22 | 29,172.62 | - |
| 合计 | 193,725.32 | 328,187.76 | 44,172.62 | 406.65 |
| 计入当期非经常性损益的金额 | 193,725.32 | 328,187.76 | 44,172.62 | 406.65 |
（2）营业外支出2020年度发生额较2019年度发生额增长了642.97%，主要系2020年固定资产报废损失增加所致；2019年度发生额较2018年度发生额增加43,765.97元，主要系2019年度公益性捐赠支出及其他增加所致。
49. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 4,660,616.06 | 15,376,176.09 | 10,025,329.70 | 5,929,844.29 |
| 递延所得税费用 | -2,291,742.79 | -3,162,342.72 | -1,792,559.86 | -1,264,020.14 |
| 合计 | 2,368,873.27 | 12,213,833.37 | 8,232,769.84 | 4,665,824.15 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 24,672,943.75 | 98,713,857.28 | 61,978,677.47 | 41,246,119.63 |
| 按法定适用税率计算的所得税费用 | 3,700,941.56 | 14,807,078.59 | 9,296,801.62 | 6,186,917.94 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -566,286.38 | -950,650.58 | -129,812.77 | -14,411.02 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | - | -33,368.76 | -664,533.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 131,772.90 | 90,389.50 | 65,277.43 | 70,981.35 |
| 本年未确认递延所得税资产 | 272,196.54 | 188,313.62 | 347,681.03 | 144,056.11 |
3-2-1-173
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 研发加计扣除 | -1,169,751.35 | -1,797,403.95 | -1,313,808.71 | -1,057,186.96 |
| 其他 | - | -123,893.81 | - | - |
| 所得税费用 | 2,368,873.27 | 12,213,833.37 | 8,232,769.84 | 4,665,824.15 |
（3）所得税费用2020年度发生额较2019年度发生额增长48.36%，2019年度发生额较2018年度发生额增长76.45%，主要系随着公司业务规模的增长2019年度当期企业所得税费用增加所致。
50. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 7,631,332.88 | 32,720,565.85 | 9,622,379.78 | 5,221,715.00 |
| 营业外收入 | 100.00 | 91.84 | 16,027.05 | 80,794.00 |
| 往来款及其他 | 7,619,220.33 | 7,283,378.61 | 5,156,209.64 | 1,059,554.64 |
| 合计 | 15,250,653.21 | 40,004,036.30 | 14,794,616.47 | 6,362,063.64 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 管理费用 | 6,213,191.76 | 7,595,006.06 | 6,269,734.25 | 6,438,457.44 |
| 研发费用 | 3,536,850.89 | 3,887,560.36 | 3,605,524.64 | 2,890,672.72 |
| 销售费用 | 5,873,442.90 | 8,685,933.41 | 8,699,666.37 | 7,429,842.28 |
| 财务费用 | 46,384.36 | 55,648.07 | 56,689.56 | 22,157.82 |
| 营业外支出 | 102,043.44 | 78,357.22 | 44,172.62 | - |
| 往来款及其他 | 3,777,521.24 | 10,957,917.70 | 10,401,055.12 | 10,152,113.04 |
| 合计 | 19,549,434.59 | 31,260,422.82 | 29,076,842.56 | 26,933,243.30 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息收入 | 373,766.86 | 550,789.54 | 619,847.65 | 612,906.34 |
| 合计 | 373,766.86 | 550,789.54 | 619,847.65 | 612,906.34 |
3-2-1-174
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
51. 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 22,304,070.48 | 86,500,023.91 | 53,745,907.63 | 36,580,295.48 |
| 加：资产减值准备 | 2,182,931.66 | 3,219,974.42 | -22,026.79 | 8,291,837.56 |
| 信用减值损失 | 6,875,295.07 | 8,385,953.77 | 11,108,168.07 | — |
| 固定资产折旧 | 10,692,757.17 | 13,796,458.68 | 4,782,850.44 | 4,817,578.45 |
| 无形资产摊销 | 571,178.10 | 1,152,776.70 | 877,981.54 | 508,450.60 |
| 投资性房地产折旧与摊销 | 853,390.74 | 1,280,086.10 | - | - |
| 长期待摊费用摊销 | - | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | - | - | -73,684.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 13,404.37 | 249,830.54 | - | 406.65 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,216,311.11 | 17,578,853.69 | 6,718,218.05 | 2,131,113.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | -1,762.83 | -134,095.51 | -2,026,189.77 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,291,742.79 | -3,162,342.72 | -2,054,616.54 | -1,264,020.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,457,437.29 | 13,521,847.85 | -26,398,487.68 | -22,674,638.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -140,219,600.95 | -255,850,209.07 | -165,411,430.18 | -149,198,232.72 |
项目
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 发行股票中介机构费用 | - | - | - | 417,000.00 |
| 中介机构上市服务费 | 1,705,000.00 | 1,249,000.00 | - | - |
| 担保费用 | 3,000.00 | 361,514.00 | 603,620.43 | 580,000.00 |
| 合计 | 1,708,000.00 | 1,610,514.00 | 603,620.43 | 997,000.00 |
3-2-1-175
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -22,123,063.35 | 98,349,785.91 | 46,055,415.03 | 52,221,014.37 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -111,382,505.68 | -14,978,723.05 | -70,732,115.94 | -70,686,068.90 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 122,353,938.36 | 192,901,377.42 | 126,540,938.67 | 148,525,482.55 |
| 减：现金的期初余额 | 192,901,377.42 | 126,540,938.67 | 148,525,482.55 | 177,722,015.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -70,547,439.06 | 66,360,438.75 | -21,984,543.88 | -29,196,532.73 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 现金 | 122,353,938.36 | 192,901,377.42 | 126,540,938.67 | 148,525,482.55 |
| 其中：库存现金 | 21.60 | 21.60 | 1,271.98 | 9,769.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 122,353,916.76 | 192,901,355.82 | 126,539,666.69 | 148,515,712.57 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | - | - |
| 现金等价物 | - | - | - | - |
| 期末现金及现金等价物余额 | 122,353,938.36 | 192,901,377.42 | 126,540,938.67 | 148,525,482.55 |
52. 所有权或使用权受到限制的资产
（1）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2021-6-30账面价值 | 2020-12-31账面价值 | 2019-12-31账面价值 | 2018-12-31账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,398,311.00 | 7,796,311.00 | 2,150,000.00 | 4,000,000.00 | 用于质押的定期存款、银行承兑汇票保证金及保 |
3-2-1-176
| 项目 | 2021-6-30账面价值 | 2020-12-31账面价值 | 2019-12-31账面价值 | 2018-12-31账面价值 | 受限原因 |
| 函保证金 | |||||
| 固定资产 | 203,598,305.88 | 207,658,664.77 | 15,738,642.47 | 16,900,156.91 | 抵押 |
| 投资性房地产 | 14,038,238.09 | 14,605,039.55 | - | - | 抵押 |
| 无形资产 | 22,111,588.31 | 22,347,219.89 | 22,818,483.05 | - | 抵押 |
| 特许经营权项目长期应收款、一年内到期的非流动资产 | 283,126,569.30 | 277,490,097.90 | 181,587,152.91 | - | 质押 |
| 在建工程 | - | - | 230,410,191.41 | - | 抵押 |
| 合计 | 530,273,012.58 | 529,897,333.11 | 452,704,469.84 | 20,900,156.91 |
（2）货币资金所有权受限的情况
| 项目 | 2021-6-30账面价值 | 2020-12-31账面价值 | 2019-12-31账面价值 | 2018-12-31账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-银行存款 | - | - | - | 1,000,000.00 | 定期存款质押取得质押借款 |
| 货币资金-其他货币资金 | - | 3,800,000.00 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 7,398,311.00 | 3,996,311.00 | 150,000.00 | - | 保函保证金 |
| 合计 | 7,398,311.00 | 7,796,311.00 | 2,150,000.00 | 4,000,000.00 |
（3）固定资产所有权受限的情况
①2021年6月末固定资产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县淮南北路8号厂区 | 本公司 | 皖（2021）长丰县不动产权第0011590号 | 203,598,305.88 | 长期借款 | 45,126,502.27 |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,595,274.52 | ||||
| 合计 | - | - | 203,598,305.88 | 53,721,776.79 |
②2020年末固定资产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县淮南北路8号厂区 | 本公司 | —— | 207,658,664.77 | 长期借款 | 45,126,502.27 |
| 一年内到期的 | 16,952,308.07 |
3-2-1-177
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 非流动负债 | |||||
| 合计 | - | - | 207,658,664.77 | - | 62,078,810.34 |
③2019年末固定资产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县金江路32号厂区 | 本公司 | 皖（2018)长丰县不动产权第0008649号 | 15,738,642.47 | 短期借款 | 25,000,000.00 |
| 合计 | - | - | 15,738,642.47 | - | 25,000,000.00 |
④2018年末固定资产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县金江路32号厂区 | 本公司 | 皖（2018)长丰县不动产权第0008649号 | 16,900,156.91 | 短期借款 | 25,000,000.00 |
| 合计 | - | - | 16,900,156.91 | - | 25,000,000.00 |
（4）无形资产所有权受限的情况
①2021年6月末无形资产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县淮南北路8号土地 | 本公司 | 皖（2021）长丰县不动产权第0011590号 | 22,111,588.31 | 长期借款 | 45,126,502.27 |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,595,274.52 | ||||
| 合计 | - | - | 22,111,588.31 | 53,721,776.79 |
②2020年末无形资产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县淮南北路8号土地 | 本公司 | 皖（2018）长丰县不动产权第0029337号；皖（2019）长丰县不动产权第0002142号 | 22,347,219.89 | 长期借款 | 45,126,502.27 |
| 一年内到期的非流动负债 | 16,952,308.07 |
3-2-1-178
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 合计 | - | - | 22,347,219.89 | - | 62,078,810.34 |
③2019年末无形资产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县淮南北路8号土地 | 本公司 | 皖（2018）长丰县不动产权第0029337号；皖（2019）长丰县不动产权第0002142号 | 22,818,483.05 | 长期借款 | 44,063,817.86 |
| 一年内到期的非流动负债 | 11,375,024.99 | ||||
| 合计 | - | - | 22,818,483.05 | - | 55,438,842.85 |
（5）投资性房地产所有权受限情况
①2021年6月末投资性房地产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县金江路32号厂区 | 本公司 | 皖（2018）长丰县不动产权第0008649号 | 14,038,238.09 | 短期借款 | 25,000,000.00 |
| 合计 | - | - | 14,038,238.09 | 25,000,000.00 |
②2020年末投资性房地产所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 产权证号 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 安徽省合肥市长丰县金江路32号厂区 | 本公司 | 皖（2018）长丰县不动产权第0008649号 | 14,605,039.55 | 短期借款 | 25,000,000.00 |
| 合计 | - | - | 14,605,039.55 | - | 25,000,000.00 |
（6）PPP项目之长期应收款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产所有权受限情况
①2021年6月末PPP项目之长期应收款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产所有权受限情况
| 质押物 | 财产所有人 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 应收长丰县住房和城乡建设局款项 | 长丰舜禹 | 283,126,569.30 | 长期借款 | 198,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,500,000.00 |
3-2-1-179
| 质押物 | 财产所有人 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 合计 | - | 283,126,569.30 | 206,500,000.00 |
②2020年末PPP项目之长期应收款、一年内到期的非流动资产所有权受限情况
| 质押物 | 财产所有人 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 应收长丰县住房和城乡建设局款项 | 长丰舜禹 | 277,490,097.90 | 长期借款 | 203,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,000,000.00 | |||
| 合计 | - | 277,490,097.90 | - | 210,000,000.00 |
③2019年末PPP项目之长期应收款、一年内到期的非流动资产所有权受限情况
| 质押物 | 财产所有人 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 应收长丰县住房和城乡建设局款项 | 长丰舜禹 | 181,587,152.91 | 长期借款 | 168,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,000,000.00 | |||
| 合计 | - | 181,587,152.91 | - | 175,000,000.00 |
（7）在建工程所有权受限情况
2019年末在建工程所有权受限情况
| 抵押物 | 财产所有人 | 账面价值 | 报表项目 | 借款余额 |
| 新基地建设项目 | 本公司 | 230,410,191.41 | 长期借款 | 44,063,817.86 |
| 一年内到期的非流动负债 | 11,375,024.99 | |||
| 合计 | - | 230,410,191.41 | - | 55,438,842.85 |
53. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
| 项目 | 政府补助金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 年产600套二次供水变频设备生产线补助 | 1,325,800.00 | 递延收益 | 34,287.96 | 68,575.92 | 68,575.86 | 68,575.86 | 其他收益 |
| 购置研发仪器设备补助 | 210,000.00 | 递延收益 | 21,000.00 | 42,000.00 | 42,000.00 | 42,000.00 | 其他收益 |
| 智能二次供水成套设备车间技改 | 1,727,400.00 | 递延收益 | 103,644.00 | 207,288.00 | 207,288.00 | 17,274.00 | 其他收益 |
3-2-1-180
| 项 | |||||||
| 总部基地建设固定资产投资补贴 | 23,000,000.00 | 递延收益 | 1,243,243.26 | 207,207.21 | - | - | 其他收益 |
| 合计 | 26,263,200.00 | - | 1,402,175.22 | 525,071.13 | 317,863.86 | 127,849.86 | - |
（2）与收益相关的政府补助
| 项目 | 合计金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 舜禹水务上市进程奖励（股改完成） | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 2018年第二批金融业扶持奖金 | 1,000,000.00 | - | - | - | 1,000,000.00 | 营业外收入 |
| 稳岗补贴 | 682,296.19 | 44,432.88 | 559,385.31 | 47,677.00 | 30,801.00 | 营业外收入 |
| 2020年2季度舜禹水务直接融资（改制完成）省财政奖补资金 | 600,000.00 | - | 600,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 其他政府补助（与企业日常经营活动无关） | 307,415.00 | - | 63,940.00 | 46,210.00 | 197,265.00 | 营业外收入 |
| 工业投资项目行政事业性收费奖补 | 3,091,999.00 | - | 729,901.00 | 2,362,098.00 | - | 其他收益 |
| 即征即退增值税 | 2,042,608.05 | 52,381.63 | 676,309.24 | 988,255.11 | 325,662.07 | 其他收益 |
| 三重一创政策支持高新技术企业成长资金 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | 其他收益 |
| 19年度第一批若干政策奖补资金（引入私募股权投资基金奖励） | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | 其他收益 |
| 2017年合肥市关键技术重大研发类立项项目（舜禹水务智能模块污水处理设备的研究开发）补助资金 | 1,000,000.00 | - | 200,000.00 | 800,000.00 | - | 其他收益 |
| 工业发展Ａ类企业奖补奖金 | 964,925.00 | - | 363,341.00 | 312,635.00 | 288,949.00 | 其他收益 |
| 安徽舜禹水务股份2018年鼓励企业加大研发投入政策兑现资金 | 692,100.00 | - | 692,100.00 | - | - | 其他收益 |
| 省级服务型制造示范企业 | 500,000.00 | - | - | - | 500,000.00 | 其他收益 |
| 安徽省企业技术中心奖励 | 500,000.00 | - | 500,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 长丰县自主创新政策奖补资金 | 1,305,200.00 | 900,000.00 | - | 405,200.00 | - | 其他收益 |
3-2-1-181
| 项目 | 合计金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 2020年制造强省建设奖金（2020年下半年“事后奖补”类技改项目） | 664,000.00 | 332,000.00 | 332,000.00 | 其他收益 | ||
| 社保返还 | 308,431.88 | - | 210,822.61 | 97,609.27 | - | 其他收益 |
| 奖补省认定的专精特新冠军企业 | 300,000.00 | - | 300,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 工业化补助奖金 | 235,600.00 | - | - | - | 235,600.00 | 其他收益 |
| 工业发展优秀企业奖励资金 | 220,000.00 | - | - | 200,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 |
| 安徽精品企业发展奖补资金 | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 | 其他收益 |
| 双轮双翼产业创新团队奖励 | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 | 其他收益 |
| 2017年安徽工业精品奖金 | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 | 其他收益 |
| 长丰县2018年度瞪羚企业补贴 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 第七届县长质量奖奖补资金 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 第一批产业创新团队费 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 制造业30强企业奖补资金 | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 拨付2020年市级人才项目资助经费 | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 付庐州产业创新团队奖补 | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 企业技术中心奖补资金 | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 其他政府补助（与企业日常经营活动相关） | 1,447,663.00 | 151,000.00 | 369,963.00 | 305,000.00 | 621,700.00 | 其他收益 |
| 财政贡献增量奖励资金 | 4,982,900.00 | 4,982,900.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 长丰县经济和信息化局2020年支持数字经济发展奖补 | 500,000.00 | 500,000.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 企业技能提升培训补贴 | 219,000.00 | 219,000.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 双凤经开区高质量发展有关政策资金奖补 | 202,000.00 | 202,000.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 环保装备制造行业规范条件企业奖补 | 300,000.00 | 300,000.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 2020年制造强省建设-技术改造项目贷款贴息 | 1,190,000.00 | - | 1,190,000.00 | - | - | 财务费用 |
| 长丰县2018年度瞪羚企业补贴 | 786,400.00 | - | - | 786,400.00 | - | 财务费用 |
3-2-1-182
| 项目 | 合计金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 2017年度工业企业贷款贴息 | 568,555.00 | - | - | 568,555.00 | - | 财务费用 |
| 合计 | 30,611,093.12 | 7,683,714.51 | 9,587,762.16 | 9,519,639.38 | 3,819,977.07 | |
六、合并范围的变更
1.本报告期内新增子公司
2018年，公司新设2家子公司，分别为长丰县舜禹环境科技有限公司、安徽舜禹智慧水务研究院有限公司。2020年，公司新设陕西空港舜禹环境科技有限公司。
2.本报告期内减少子公司
报告期内公司无子公司减少。
七、在其他主体中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 安徽省 | 安徽省合肥市 | 生态保护和环境治理业 | 80.00 | - | 设立 |
| 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | 陕西省 | 陕西省西咸新区 | 生态保护和环境治理业 | 63.00 | - | 设立 |
| 安徽舜禹智慧水务研究院有限公司 | 安徽省 | 安徽省合肥市 | 水的生产和供应业 | 100.00 | - | 设立 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
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可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
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重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.35%（比较期：43.31%、32.21%、28.72%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的50.16%（比较期：48.00 %、45.90%、54.66%）。
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2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（1）截至2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
单位：元
| 项目名称 | 2021-6-30 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 79,085,492.50 | - | - | 79,085,492.50 |
| 应付票据 | - | - | - | - |
| 应付账款 | 155,915,523.41 | 12,990,798.27 | - | 168,906,321.68 |
| 其他应付款 | 545,514.24 | - | - | 545,514.24 |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,680,877.91 | - | - | 17,680,877.91 |
| 长期借款 | - | 403,126,502.27 | - | 403,126,502.27 |
| 合计 | 253,227,408.06 | 416,117,300.54 | - | 669,344,708.60 |
（2）截至2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
单位：元
| 项目名称 | 2020-12-31 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 79,115,582.72 | - | - | 79,115,582.72 |
| 应付票据 | 5,800,000.00 | - | - | 5,800,000.00 |
| 应付账款 | 181,726,266.30 | 18,118,750.01 | - | 199,845,016.31 |
| 其他应付款 | 866,886.61 | - | - | 866,886.61 |
| 一年内到期的非流动负债 | 24,479,701.26 | - | - | 24,479,701.26 |
| 长期借款 | - | 318,126,502.27 | - | 318,126,502.27 |
| 合计 | 291,988,436.89 | 336,245,252.28 | - | 628,233,689.17 |
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（3）截至2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
单位：元
| 项目名称 | 2019-12-31 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 56,089,675.22 | - | - | 56,089,675.22 |
| 应付票据 | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 |
| 应付账款 | 151,527,756.03 | 1,650,129.74 | 153,177,885.77 | |
| 其他应付款 | 1,162,158.23 | - | - | 1,162,158.23 |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,715,752.11 | - | - | 18,715,752.11 |
| 长期借款 | - | 212,063,817.86 | - | 212,063,817.86 |
| 合计 | 231,495,341.59 | 213,713,947.60 | - | 445,209,289.19 |
（4）截至2018年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
单位：元
| 项目名称 | 2018-12-31 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 110,000,000.00 | - | - | 110,000,000.00 |
| 应付票据 | 6,000,000.00 | - | - | 6,000,000.00 |
| 应付账款 | 102,919,789.39 | 61,925.05 | 102,981,714.44 | |
| 其他应付款 | 482,987.91 | - | - | 482,987.91 |
| 合计 | 219,402,777.30 | 61,925.05 | - | 219,464,702.35 |
3. 市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、浮动利率的短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
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产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2021年6月30日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加283.38万元。
（2）外汇风险
本公司不存在外币，汇率波动对本公司净利润不产生影响。
九、关联方及关联交易
1. 本公司实际控制人情况
| 实际控制人名称 | 实际控制人与本公司的关系 |
| 邓帮武、闵长凤 | 控股股东、董事长 |
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽昊禹投资合伙企业（有限合伙） | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 合肥北城水务投资基金（有限合伙） | 同一基金管理人管理的私募基金，系一致行动人。合计持有公司5%以上股份 |
| 合肥兴泰光电智能创业投资有限公司 | |
| 亳州中安天使投资基金合伙企业（有限合伙） | 同一控制下企业，系一致行动人。合计持有公司5%以上的股份 |
| 滁州中安创业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 池州中安创业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 合肥中安庐阳创业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 李广宏 | 董事、总经理，持有公司5%以上股份的股东 |
| 刘启斌 | 董事 |
| 纪晓彦 | 董事 |
| 张义斌 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 沈先春 | 董事、财务负责人 |
| 施阳生 | 董事 |
| 杨之曙 | 独立董事 |
| 周泽将 | 独立董事 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 罗彪 | 独立董事 |
| 贺宇 | 独立董事 |
| 潘军 | 监事会主席 |
| 李威 | 监事 |
| 叶从磊 | 职工代表监事 |
| 朱世斌 | 副总经理 |
| 陈前宏 | 副总经理 |
| 安徽朗坤物联网有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 合肥君匠科技有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 合肥倍豪海洋装备技术有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 安徽云松投资管理有限公司 | 董事刘启斌任职董事兼总经理 |
| 合肥鼎旭信息科技合伙企业（有限合伙） | 董事刘启斌任职执行事务合伙人 |
| 上海淳洋信息技术合伙企业（有限合伙） | 董事刘启斌任职执行事务合伙人 |
| 合肥巨澜安全技术有限责任公司 | 董事刘启斌持股4%、任职董事 |
| 中盐安徽红四方锂电有限公司 | 董事刘启斌持股0.29%、任职董事 |
| 武汉众宇动力系统科技有限公司 | 董事刘启斌持股1.1%、任职董事 |
| 北京和沐利方电力技术有限公司 | 董事刘启斌持股20%、任职董事 |
| 安徽元琛环保科技股份有限公司 | 董事刘启斌持股0.03%、任职董事 |
| 合肥中科重明科技有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 安徽创谷股权投资基金管理有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 滁州中安辰星投资管理有限公司 | 董事刘启斌任职董事长兼总经理 |
| 池州中安辰星投资管理有限公司 | 董事刘启斌任职董事长兼总经理 |
| 安徽南国机电科技发展有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 梯升科技发展（合肥）股份有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 龙迅半导体（合肥）股份有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 宣城菁科生物科技有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 安徽众喜科技有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 安徽麦德盈华影像技术有限公司 | 董事刘启斌任职董事 |
| 安徽新丝带农业发展有限公司 | 董事刘启斌与王一霖各持股26%，并列第一大 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 的股东 | |
| 合肥北城岗集租赁用房运营管理有限责任公司 | 董事纪晓彦任职董事长 |
| 合肥北城数据科技服务有限责任公司 | 董事纪晓彦任职董事长兼总经理 |
| 合肥北城文化传媒有限责任公司 | 董事纪晓彦任职董事长兼总经理 |
| 合肥北城产业投资有限责任公司 | 董事纪晓彦任职董事兼总经理 |
| 合肥北城资本管理有限公司 | 董事纪晓彦任职董事兼总经理 |
| 合肥新风文化陵园有限公司 | 董事纪晓彦任职董事兼总经理 |
| 合肥北城建设投资（集团）有限公司 | 董事纪晓彦任职董事兼总经理 |
| 长丰县城建投资开发有限公司 | 董事纪晓彦任职董事长 |
| 合肥北城创业投资有限公司 | 董事纪晓彦任职董事兼总经理 |
| 合肥兴泰创业投资管理有限公司 | 董事施阳生任职董事兼总经理 |
| 合肥矽迈微电子科技有限公司 | 董事施阳生任职董事 |
| 合肥智源慧生服务外包有限公司 | 董事施阳生任职董事 |
| 合肥磐石自动化科技有限公司 | 董事施阳生任职董事 |
| 合肥行正致远企业管理咨询有限公司 | 董事施阳生持股51%、任职执行董事兼总经理 |
| 合肥明诺致诚信息咨询合伙企业（有限合伙） | 董事施阳生任职执行事务合伙人（合肥行正致远企业管理咨询有限公司）委派代表 |
| 安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业（有限合伙） | 董事施阳生任职执行事务合伙人（合肥兴泰创业投资管理有限公司）委派代表 |
| 安徽中科捷报管理咨询有限公司 | 独立董事罗彪直接持股94%、任职执行董事兼总经理 |
| 临泉爱意果园中小企业服务有限公司 （正在注销） | 独立董事贺宇持股14%、任职董事 |
| 北京安杰律师事务所 | 独立董事贺宇担任合伙人、律师 |
| 北京玉润公益基金会 | 独立董事贺宇担任理事 |
| 宜昌市民信船务有限责任公司 | 董事刘启斌的哥哥刘启云持股47.5%、任职执行董事 |
| 宜昌同盛商贸有限公司 | 董事刘启斌的哥哥刘启云持股60% |
| 北京星特莱管理咨询有限公司 | 独立董事贺宇配偶刘育喆持股10%、任职执行董事兼总经理 |
| 北京光生能优科技有限公司 | 独立董事贺宇配偶刘育喆任职董事 |
| 合肥中科智谷产业投资有限公司 | 独立董事罗彪配偶季红梅持股51% |
| 安徽创安汇企业家俱乐部有限公司 | 独立董事罗彪配偶季红梅持股51% |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 合肥市蜀山区金尚建材经营部（个体工商户） | 发行人董事施阳生的姐夫程俊为经营者 |
| 湖北孚迈远建材有限公司 | 董事施阳生的姐夫程俊持股100%、任职执行董事兼总经理 |
| 金寨三和旅游开发有限公司 | 实际控制人闵长凤妹妹的配偶林志三持股66.67%、任职执行董事兼总经理 |
| 舒城县唐王劳务有限公司 | 监事潘军的父亲潘成才任职执行董事兼总经理 |
| 华安发展金寨股份有限公司 | 发行人董事长邓帮武曾任该公司董事，自2017年8月15日辞任 |
| 天津祥能建筑安装工程有限公司 | 发行人董事长邓帮武的岳母储修珍曾持股70%，该公司于2019年2月26日注销 |
| 安徽省华侨饭店管理有限公司 | 发行人董事、副总经理、董事会秘书张义斌曾任该公司执行董事兼总经理，自2018年4月20日辞任 |
| 安徽华侨商务酒店有限公司 | 发行人董事、副总经理、董事会秘书张义斌曾任该公司执行董事兼总经理，自2018年3月21日辞任 |
| 安徽联创投资发展有限公司 | 发行人董事、副总经理、董事会秘书张义斌曾任该公司执行董事兼总经理，自2017年3月14日辞任 |
| 合肥企领信息科技合伙企业（有限合伙） | 发行人董事刘启斌曾任该企业执行事务合伙人，该企业于2020年1月10日注销 |
| 合肥创谷投资管理有限公司 | 董事刘启斌曾持股65%、任职董事长兼总经理，该企业于2020年11月5日注销 |
| 合肥星波通信技术有限公司 | 发行人董事刘启斌曾任该公司董事，自2017年10月10日辞任 |
| 安徽沃巴弗电子科技有限公司 | 发行人董事刘启斌曾任该公司董事，自2019年7月25日辞任 |
| 安徽皖仪科技股份有限公司 | 发行人董事刘启斌曾任公司董事，自2019年6月12日辞任 |
| 安徽天辰化工股份有限公司 | 发行人董事刘启斌曾任该公司董事，自2018年5月29日辞任 |
| 合肥北城国有资产管理有限责任公司 | 发行人董事纪晓彦曾任该公司董事，自2019年11月6日辞任 |
| 长丰县城乡建设投资有限公司 | 发行人董事纪晓彦曾任该公司董事，自2018年10月15日辞任 |
| 合肥市双凤经济开发有限公司 | 发行人董事纪晓彦曾任该公司董事，自2019年11月6日辞任 |
| 长丰县城市发展投资有限公司 | 发行人董事纪晓彦曾任该公司董事长，该公司于2020年1月6日注销 |
| 安徽黑钰颜料新材料有限公司 | 发行人董事施阳生曾任该公司董事，自2019年9月17日辞任 |
| 丰电阳光襄阳清洁能源工程有限公司 | 发行人独立董事杨之曙曾任该公司董事，自2019年12月16日辞任 |
| 丰电阳光（北京）清洁能源技术有限公司 | 发行人独立董事杨之曙曾任该公司董事， 自2020年12月16日辞任 |
| 北京大海道文化传播有限公司 | 发行人独立董事贺宇曾任该公司董事，自2018年9月3日辞任 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽智翔航空科技有限公司 | 发行人独立董事贺宇曾任该公司董事，自2020年10月22日辞任 |
| 视联动力信息技术股份有限公司 | 发行人独立董事贺宇曾任该公司董事，自2020年11月25日辞任 |
| 安徽国微华芯环境科技有限公司 | 发行人独立董事贺宇曾任该公司董事，自2020年11月6日辞任 |
| 湖南造安建材有限公司 | 发行人董事施阳生的姐夫程俊曾持股51%、任职执行董事兼总经理，自2020年11月19日辞任并退出 |
| 邓卓志 | 报告期内曾任发行人董事，自2020年4月辞任 |
| 刘开银 | 报告期内曾任发行人监事，自2020年4月辞任 |
| 邓邦启 | 报告期内曾任发行人董事，自2018年4月辞任 |
4. 关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月发生额 | 2020年度 发生额 | 2019年度 发生额 | 2018年度 发生额 |
| 安徽皖仪科技股份有限公司 | 采购商品 | 207,079.65 | 2,397,313.27 | 1,701,336.29 | 250,305.02 |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月确认的租赁收入 | 2020年度确认的租赁收入 | 2019年度确认的租赁收入 | 2018年度确认的租赁收入 |
| 合肥北城国有资产管理有限责任公司 | 房屋及建筑物 | 1,988,571.42 | 2,982,857.13 | - | - |
（3）与关联方共同出资设立子公司
2018年3月，公司与合肥北城建设投资（集团）有限公司（以下简称北城建设）签订《关于长丰县乡镇污水处理厂工程PPP项目设立长丰县舜禹环境科技有限公司之合资协议》，共同出资设立项目公司长丰舜禹，注册资本5,920.00万元，其中公司出资占比
80.00%，北城建设出资占比20.00%。
北城建设系公司董事纪晓彦担任董事兼总经理的企业，公司与北城建设共同出资设立项目公司长丰舜禹主要原因系：公司于2018年3月中标长丰PPP项目，长丰县人民政府授权北城建设作为该PPP项目的政府方出资代表与中标的社会资本共同组建项目公
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司。
（4）关联担保情况
合肥国控建设融资担保有限公司（以下简称国控担保）、合肥市兴泰融资担保集团有限公司（以下简称兴泰担保）为第三方担保机构。
①2021年1-6月
| 序号 | 担保人 | 被担保人 | 担保金额（万元） | 反担保人 | 担保方式 | 是否履行完毕 |
| 1 | 国控担保 | 本公司 | 10,000.00 | 邓帮武、李广宏 | 信用保证 | 否 |
| 2 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 4,300.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 3 | 兴泰担保、邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 1,000.00 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 信用保证 | 否 |
| 4 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 600.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 5 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 9,600.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 6 | 本公司、邓帮武、闵长凤 | 长丰舜禹 | 26,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 7 | 李广宏、邓帮武 | 本公司 | 1,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 8 | 邓帮武 | 本公司 | 1,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 9 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 300.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 10 | 本公司、邓帮武、李广宏 | 陕西舜禹 | 18,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
②2020年度
| 序号 | 担保人 | 被担保人 | 担保金额（万元） | 反担保人 | 担保方式 | 是否履行完毕 |
| 1 | 国控担保 | 本公司 | 10,000.00 | 邓帮武、李广宏 | 信用保证 | 否 |
| 2 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 4,300.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 3 | 兴泰担保、邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 1,000.00 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 信用保证 | 否 |
| 4 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 600.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 5 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 9,600.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 6 | 本公司、邓帮武、闵长凤 | 长丰舜禹 | 26,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
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| 7 | 李广宏、邓帮武、闵长凤 | 本公司 | 1,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 8 | 邓帮武 | 本公司 | 1,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 9 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 300.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 10 | 本公司、邓帮武、李广宏 | 陕西舜禹 | 18,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
③2019年度
| 序号 | 担保人 | 被担保人 | 担保金额（万元） | 反担保人 | 担保方式 | 是否履行完毕 |
| 1 | 国控担保 | 本公司 | 10,000.00 | 邓帮武、李广宏 | 信用保证 | 否 |
| 2 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 4,300.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 3 | 兴泰担保、邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 1,000.00 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 信用保证 | 否 |
| 4 | 合肥北城建设投资（集团）有限公司 | 本公司 | 6,000.00 | — | 信用保证 | 是 |
| 5 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 600.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 6 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 9,600.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 7 | 本公司、邓帮武闵长凤夫妇 | 长丰舜禹 | 26,000.00 | — | 信用保证 | 否 |
④2018年度
| 序号 | 担保人 | 被担保人 | 担保金额（万元） | 反担保人 | 担保方式 | 是否履行完毕 |
| 1 | 国控担保 | 本公司 | 1,500.00 | 邓帮武、李广宏 | 信用保证 | 是 |
| 2 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 3,800.00 | — | 信用保证 | 是 |
| 3 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 4,300.00 | — | 信用保证 | 否 |
| 4 | 兴泰担保、邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 本公司 | 1,000.00 | 邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇 | 信用保证 | 否 |
| 5 | 合肥北城建设投资（集团）有限公司 | 本公司 | 6,000.00 | — | 信用保证 | 是 |
⑤未履行完毕关联担保情况说明
A. 2019年3月，公司与国控担保签订《委托保证合同》，为公司自2018年12月至2021年12月期间，因承建项目履约之需要，提供最高额为10,000.00万元的工程担保综
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合授信和分离式银行保函综合授信，由邓帮武、李广宏向国控担保提供信用反担保。B.2018年9月，邓帮武、闵长凤夫妇及李广宏、张荣霞夫妇分别与上海浦东发展银行合肥分行签订编号为“ZB5801201800000033”、“ZB5801201800000034”的《最高额保证合同》，为本公司2018年9月至2021年8月期间形成的最高本金余额不超过人民币4,300.00万元的债务提供信用担保。
C.2020年7月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，借款金额1,000.00万元，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供连带责任担保，同时委托兴泰担保为该借款提供80%比例信用担保，并由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇为兴泰担保的担保提供信用反担保。D.2020年8月，自然人邓帮武、闵长凤、李广宏、张荣霞分别与招商银行股份有限公司合肥分行签订《最高额不可撤销担保书》，为公司在招商银行股份有限公司合肥分行总额为600.00万元的授信额度提供信用担保。
E.2019年5月，自然人邓帮武、闵长凤、李广宏、张荣霞分别与兴业银行股份有限公司合肥分行签订《最高额保证合同》，为本公司2019年5月至2024年5月期间形成的最高本金余额不超过人民币9,600.00万元的债务提供信用担保。
F.2018年12月，公司及邓帮武、闵长凤夫妇分别与中国建设银行股份有限公司合肥双凤支行签订《最高额保证合同》，为子公司长丰舜禹在2018年12月至2020年12月期间签订的人民币借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及其他授信业务提供最高额为26,000.00万元的信用担保。
G. 2021年3月，公司与安徽长丰科源村镇银行股份有限公司双墩支行签订流动资金借款合同，借款金额1,000.00万元，由邓帮武、李广宏提供信用担保。
H.2021年3月，本公司与中国银行合肥四牌楼支行签订流动资金借款合同，借款金额1,000.00万元，借款期限为12个月，邓帮武作为共同借款人，就借款合同项下全部合同义务承担连带责任。
I.2020年7月，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签订流动资金借款合同，借款金额300.00万元，由邓帮武闵长凤夫妇、李广宏张荣霞夫妇提供信用担保。
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J.2020年6月，公司及邓帮武、李广宏分别与上海浦东发展银行西安分行签订《最高额保证合同》，为子公司陕西舜禹在2020年6月至2035年6月期间办理的各类融资业务提供最高额为18,000.00万元的信用担保。
（4）关键管理人员薪酬
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员报酬 | 1,881,020.27 | 3,706,721.64 | 3,768,439.95 | 3,607,934.48 |
5. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 华安发展金寨股份有限公司 | - | - | 4,400.00 | 4,400.00 |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 华安发展金寨股份有限公司 | 4,400.00 | 2,640.00 | 95,400.00 | 38,160.00 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应付账款 | 安徽皖仪科技股份有限公司 | 1,560,991.14 | 2,455,995.14 | 1,147,487.30 | 60,103.00 |
| 其他应付款 | 邓帮武 | - | - | 42,024.00 | 29,620.00 |
| 其他应付款 | 李广宏 | - | - | 49,898.00 | 28,735.00 |
| 其他应付款 | 朱世斌 | - | - | 5,427.00 | 5,765.00 |
| 其他应付款 | 陈前宏 | - | - | 4,683.00 | 4,994.00 |
| 其他应付款 | 沈先春 | - | - | 5,277.00 | 5,713.00 |
| 其他应付款 | 邓卓志 | - | - | 19,241.20 | - |
| 其他应付款 | 潘军 | 243.00 | - | - | 12,049.87 |
| 其他应付款 | 叶从磊 | - | - | 17,266.00 | - |
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
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2. 或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2021年9月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 216,953,623.51 | 183,710,805.04 | 124,110,023.20 | 69,102,233.67 |
| 1至2年 | 44,578,978.24 | 28,923,507.04 | 30,679,323.34 | 25,130,118.23 |
| 2至3年 | 18,145,940.53 | 11,135,129.14 | 19,654,464.60 | 13,410,810.59 |
| 3至4年 | 9,832,358.23 | 11,754,011.72 | 7,076,611.04 | 5,081,729.01 |
| 4至5年 | 6,327,445.03 | 2,159,838.54 | 4,675,161.01 | 416,772.00 |
| 5年以上 | 2,972,318.43 | 3,946,095.23 | 316,772.00 | - |
| 小计 | 298,810,663.97 | 241,629,386.71 | 186,512,355.19 | 113,141,663.50 |
| 减：应收账款坏账准备 | 31,041,176.94 | 25,845,089.25 | 21,134,477.57 | 12,097,291.62 |
| 合计 | 267,769,487.03 | 215,784,297.46 | 165,377,877.62 | 101,044,371.88 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2021年6月30日（按简化模型计提）
| 类别 | 2021-6-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,305,287.60 | 1.11 | 2,439,172.56 | 73.80 | 866,115.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 295,505,376.37 | 98.89 | 28,602,004.38 | 9.68 | 266,903,371.99 |
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| 组合1合并范围内关联方 | - | - | - | - | - |
| 组合2应收其他客户款项 | 295,505,376.37 | 100.00 | 28,602,004.38 | 9.68 | 266,903,371.99 |
| 合计 | 298,810,663.97 | 100.00 | 31,041,176.94 | 10.39 | 267,769,487.03 |
②2020年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,305,287.60 | 1.37 | 2,439,172.56 | 73.80 | 866,115.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 238,324,099.11 | 98.63 | 23,405,916.69 | 9.82 | 214,918,182.42 |
| 组合1合并范围内关联方 | 2,336,140.72 | 0.96 | - | - | 2,336,140.72 |
| 组合2应收其他客户款项 | 235,987,958.39 | 97.67 | 23,405,916.69 | 9.92 | 212,582,041.70 |
| 合计 | 241,629,386.71 | 100.00 | 25,845,089.25 | 10.70 | 215,784,297.46 |
③2019年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2019-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,620,601.60 | 1.94 | 2,754,486.56 | 76.08 | 866,115.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 182,891,753.59 | 98.06 | 18,379,991.01 | 10.05 | 164,511,762.58 |
| 组合1合并范围内关联方 | - | - | - | - | - |
| 组合2应收其他客户款项 | 182,891,753.59 | 98.06 | 18,379,991.01 | 10.05 | 164,511,762.58 |
| 合计 | 186,512,355.19 | 100.00 | 21,134,477.57 | 11.33 | 165,377,877.62 |
④2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
| 类别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,455,314.00 | 1.29 | 1,455,314.00 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 111,686,349.50 | 98.71 | 10,641,977.62 | 9.53 | 101,044,371.88 |
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| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 113,141,663.50 | 100.00 | 12,097,291.62 | 10.69 | 101,044,371.88 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①截至2021年6月30日，按单项计提坏账准备
| 名称 | 2021-6-30 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 国购投资有限公司 | 2,165,287.60 | 1,299,172.56 | 60.00 | 清算重组，按照预计可回收金额计提 |
| 安徽首创建设工程有限公司 | 344,000.00 | 344,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽三联实业发展有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 340,000.00 | 340,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 滁州市鼎盛房地产开发有限公司 | 96,000.00 | 96,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,305,287.60 | 2,439,172.56 | 73.80 | |
②截至2020年12月31日，按单项计提坏账准备
| 名称 | 2020-12-31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 国购投资有限公司 | 2,165,287.60 | 1,299,172.56 | 60.00 | 清算重组，按照预计可回收金额计提 |
| 安徽首创建设工程有限公司 | 344,000.00 | 344,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽三联实业发展有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 340,000.00 | 340,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 滁州市鼎盛房地产开发有限公司 | 96,000.00 | 96,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,305,287.60 | 2,439,172.56 | 73.80 | |
③截至2019年12月31日，按单项计提坏账准备
| 名称 | 2019-12-31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 国购投资有限公司 | 2,165,287.60 | 1,299,172.56 | 60.00 | 清算重组，按照预计可回收金额计提 |
3-2-1-199
| 合肥市同创建设工程有限公司 | 1,455,314.00 | 1,455,314.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,620,601.60 | 2,754,486.56 | 76.08 |
④截至2021年6月30日，按组合2应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2021-6-30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 216,953,623.51 | 10,847,681.17 | 5.00 |
| 1至2年 | 44,142,859.64 | 4,414,285.96 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,074,000.53 | 3,414,800.10 | 20.00 |
| 3至4年 | 8,131,129.23 | 3,252,451.70 | 40.00 |
| 4至5年 | 6,327,445.03 | 3,796,467.02 | 60.00 |
| 5年以上 | 2,876,318.43 | 2,876,318.43 | 100.00 |
| 合计 | 295,505,376.37 | 28,602,004.38 | 9.68 |
⑤截至2020年12月31日，按组合2应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2020-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 181,374,664.32 | 9,068,733.22 | 5.00 |
| 1至2年 | 28,498,892.87 | 2,849,889.29 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,694,455.71 | 1,738,891.14 | 20.00 |
| 3至4年 | 11,410,011.72 | 4,564,004.69 | 40.00 |
| 4至5年 | 2,063,838.54 | 1,238,303.12 | 60.00 |
| 5年以上 | 3,946,095.23 | 3,946,095.23 | 100.00 |
| 合计 | 235,987,958.39 | 23,405,916.69 | 9.92 |
⑥截至2019年12月31日，按组合2应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2019-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 123,673,904.60 | 6,183,695.23 | 5.00 |
| 1至2年 | 28,950,154.34 | 2,895,015.43 | 10.00 |
| 2至3年 | 19,654,464.60 | 3,930,892.92 | 20.00 |
3-2-1-200
| 3至4年 | 5,621,297.04 | 2,248,518.82 | 40.00 |
| 4至5年 | 4,675,161.01 | 2,805,096.61 | 60.00 |
| 5年以上 | 316,772.00 | 316,772.00 | 100.00 |
| 合计 | 182,891,753.59 | 18,379,991.01 | 10.05 |
于2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日，按组合计提坏账准备：公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
⑦截至2018年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2018-12-31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合肥市同创建设工程有限公司 | 1,455,314.00 | 1,455,314.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,455,314.00 | 1,455,314.00 | 100.00 | |
⑧截至2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 69,102,233.67 | 3,455,111.68 | 5.00 |
| 1至2年 | 25,130,118.23 | 2,513,011.82 | 10.00 |
| 2至3年 | 11,955,496.59 | 2,391,099.32 | 20.00 |
| 3至4年 | 5,081,729.01 | 2,032,691.60 | 40.00 |
| 4至5年 | 416,772.00 | 250,063.20 | 60.00 |
| 5年以上 | - | - | - |
| 合计 | 111,686,349.50 | 10,641,977.62 | 9.53 |
（4）坏账准备的情况
①2021年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
3-2-1-201
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,439,172.56 | - | - | - | 2,439,172.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 23,405,916.69 | 5,435,079.79 | - | 238,992.10 | 28,602,004.38 |
| 合计 | 25,845,089.25 | 5,435,079.79 | - | 238,992.10 | 31,041,176.94 |
②2020年度的变动情况
| 类 别 | 2019-12-31 | 会计政策变更 | 2020-1-1 | 本期变动金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 2,754,486.56 | 2,754,486.56 | 1,140,000.00 | 1,455,314.00 | - | 2,439,172.56 | |
| 按组合计提坏账准备 | 18,379,991.01 | -1,956,740.40 | 16,423,250.61 | 6,982,666.08 | - | - | 23,405,916.69 |
| 合计 | 21,134,477.57 | -1,956,740.40 | 19,177,737.17 | 8,122,666.08 | 1,455,314.00 | - | 25,845,089.25 |
③2019年的变动情况
| 类别 | 2018-12-31 | 会计政策变更 | 2019-1-1 | 本期变动金额 | 2019-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 1,455,314.00 | - | 1,455,314.00 | 1,299,172.56 | - | 2,754,486.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 10,641,977.62 | - | 10,641,977.62 | 7,738,013.39 | - | 18,379,991.01 |
| 合计 | 12,097,291.62 | - | 12,097,291.62 | 9,037,185.95 | - | 21,134,477.57 |
④2018年的变动情况
| 类别 | 2017-12-31 | 本期变动金额 | 2018-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | 1,455,314.00 | - | 1,455,314.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,937,079.01 | 3,704,898.61 | - | 10,641,977.62 |
| 合计 | 6,937,079.01 | 5,160,212.61 | - | 12,097,291.62 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 序号 | 单位名称 | 2021-6-30余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
3-2-1-202
| 1 | 济南高新区社会事务服务中心 | 51,274,668.32 | 17.16 | 2,563,733.42 |
| 3 | 合肥供水集团有限公司 | 24,388,397.31 | 8.16 | 1,799,875.48 |
| 2 | 萧县利农投资发展有限公司 | 18,748,889.41 | 6.27 | 937,444.47 |
| 4 | 长丰县岗集镇人民政府 | 10,493,045.42 | 3.51 | 543,132.27 |
| 5 | 南京江宁水务集团有限公司 | 10,442,592.61 | 3.49 | 896,055.86 |
| 合计 | 115,347,593.07 | 38.60 | 6,740,241.50 | |
（续上表）
| 序号 | 单位名称 | 2020-12-31余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 | |
| 1 | 济南高新区社会事务服务中心 | 58,090,156.21 | 24.04 | 2,904,507.81 | |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 14,029,007.20 | 5.81 | 1,093,419.16 | |
| 3 | 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 11,369,111.65 | 4.71 | 568,455.58 | |
| 4 | 南京江宁水务集团有限公司 | 10,358,837.61 | 4.29 | 627,834.07 | |
| 5 | 天津市滨海新区建设和交通局 | 10,045,235.46 | 4.16 | 502,261.77 | |
| 合计 | 103,892,348.13 | 43.01 | 5,696,478.39 | ||
（续上表）
| 序号 | 单位名称 | 2019-12-31余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 1 | 合肥供水集团有限公司 | 26,569,716.74 | 14.25 | 1,968,716.34 |
| 2 | 长丰县住房和城乡建设局 | 11,677,977.86 | 6.26 | 725,491.88 |
| 3 | 天津市滨海新区水务局 | 8,471,406.34 | 4.54 | 423,570.32 |
| 4 | 阜阳市阜水实业有限公司 | 7,922,727.11 | 4.25 | 562,809.05 |
| 5 | 德州市鲁北供水工程有限公司 | 5,422,624.10 | 2.91 | 334,220.07 |
| 合计 | 60,064,452.15 | 32.21 | 4,014,807.66 | |
（续上表）
| 序号 | 单位名称 | 2018-12-31余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 1 | 合肥供水集团有限公司 | 14,950,371.31 | 13.21 | 1,056,907.25 |
| 2 | 长丰县住房和城乡建设局 | 5,072,405.00 | 4.48 | 253,620.25 |
| 3 | 庐江县矾山镇人民政府 | 4,633,905.09 | 4.1 | 231,695.25 |
| 4 | 安徽海生建设投资发展有限公司 | 4,022,058.28 | 3.55 | 1,221,436.41 |
3-2-1-203
| 5 | 阜阳市阜水实业有限公司 | 3,829,837.65 | 3.38 | 231,441.40 |
| 合计 | 32,508,577.33 | 28.72 | 2,995,100.56 | |
注：①合肥供水集团有限公司包括巢湖市水业有限公司、合肥市三欣市政工程有限公司、肥西自来水有限公司、合肥供水集团有限公司、安徽科源水务信息工程有限公司；②杭州余杭环境控股集团有限公司包括杭州余杭经济开发区供排水有限公司、杭州余杭未来科技城供排水有限公司、杭州余杭临平供排水有限公司、杭州嘉澍物资经营有限公司、杭州水牛环境有限公司、杭州嘉澍新材科技有限公司；③杭州嘉澍物资经营有限公司与2019年11月更名为杭州嘉澍新材科技有限公司；④国购投资有限公司包括安徽蓝鼎置地集团有限公司、合肥蓝鼎国际酒店有限公司、合肥中筑置业发展有限公司、合肥京商融合置地有限公司。
2. 其他应收款
（1）分类列示
| 种类 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应收利息 | - | - | - | |
| 应收股利 | - | - | - | |
| 其他应收款 | 67,909,476.97 | 58,355,177.57 | 36,308,147.02 | 22,848,862.62 |
| 合计 | 67,909,476.97 | 58,355,177.57 | 36,308,147.02 | 22,848,862.62 |
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 54,840,700.34 | 42,849,985.29 | 23,850,798.15 | 11,655,818.20 |
| 1至2年 | 7,415,768.01 | 10,332,811.06 | 8,966,249.51 | 6,664,214.06 |
| 2至3年 | 6,879,733.72 | 6,818,892.76 | 4,054,691.15 | 5,352,742.11 |
| 3至4年 | 1,670,004.00 | 1,867,428.99 | 2,220,810.00 | 2,225,687.65 |
| 4至5年 | 1,252,400.00 | 749,010.00 | 1,585,817.00 | 551,091.00 |
| 5年以上 | 1,836,973.00 | 2,024,317.00 | 510,000.00 | 100,000.00 |
| 小计 | 73,895,579.07 | 64,642,445.10 | 41,188,365.81 | 26,549,553.02 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 5,986,102.10 | 6,287,267.53 | 4,880,218.79 | 3,700,690.40 |
| 合计 | 67,909,476.97 | 58,355,177.57 | 36,308,147.02 | 22,848,862.62 |
3-2-1-204
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 保证金 | 26,914,290.89 | 30,486,228.57 | 31,937,578.18 | 25,191,697.42 |
| 往来款及其他 | 46,981,288.18 | 34,156,216.53 | 9,250,787.63 | 1,357,855.60 |
| 小计 | 73,895,579.07 | 64,642,445.10 | 41,188,365.81 | 26,549,553.02 |
| 坏账准备 | 5,986,102.10 | 6,287,267.53 | 4,880,218.79 | 3,700,690.40 |
| 合计 | 67,909,476.97 | 58,355,177.57 | 36,308,147.02 | 22,848,862.62 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 73,502,179.07 | 5,592,702.10 | 67,909,476.97 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 393,400.00 | 393,400.00 | - |
| 合计 | 73,895,579.07 | 5,986,102.10 | 67,909,476.97 |
截至2021年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 73,502,179.07 | 7.61 | 5,592,702.10 | 67,909,476.97 |
| 组合1合并范围内关联方 | 46,198,221.31 | - | - | 46,198,221.31 |
| 组合2保证金 | 26,520,890.89 | 20.91 | 5,545,194.01 | 20,975,696.88 |
| 组合3往来款及其他 | 783,066.87 | 6.07 | 47,508.09 | 735,558.78 |
| 合计 | 73,502,179.07 | 7.61 | 5,592,702.10 | 67,909,476.97 |
截至2021年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - | - |
| 合肥建工金鸟集团有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东中润招标有限公司 | 3,400.00 | 100.00 | 3,400.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东融利银谷置业有限公司 | 50,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | - | 预计无法收回 |
3-2-1-205
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 青岛康润房地产开发有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 青岛协信远海置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 210,000.00 | 100.00 | 210,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽百商置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - | - |
B. 截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 64,249,045.10 | 5,893,867.53 | 58,355,177.57 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 393,400.00 | 393,400.00 | - |
| 合计 | 64,642,445.10 | 6,287,267.53 | 58,355,177.57 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 64,249,045.10 | 9.17 | 5,893,867.53 | 58,355,177.57 |
| 组合1合并范围内关联方 | 33,154,120.00 | - | - | 33,154,120.00 |
| 组合2保证金 | 30,092,828.57 | 19.41 | 5,840,476.82 | 24,252,351.75 |
| 组合3往来款及其他 | 1,002,096.53 | 5.33 | 53,390.71 | 948,705.82 |
| 合计 | 64,249,045.10 | 9.17 | 5,893,867.53 | 58,355,177.57 |
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - | |
| 合肥建工金鸟集团有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东中润招标有限公司 | 3,400.00 | 100.00 | 3,400.00 | - | 预计无法收回 |
| 山东融利银谷置业有限公司 | 50,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 青岛康润房地产开发有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
3-2-1-206
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 青岛协信远海置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽万泓置业投资有限公司 | 210,000.00 | 100.00 | 210,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 安徽百商置业有限公司 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 393,400.00 | 100.00 | 393,400.00 | - |
C．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 41,088,365.81 | 4,780,218.79 | 36,308,147.02 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 100,000.00 | 100,000.00 | - |
| 合计 | 41,188,365.81 | 4,880,218.79 | 36,308,147.02 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 41,088,365.81 | 11.63 | 4,780,218.79 | 36,308,147.02 |
| 组合1合并范围内关联方 | 8,193,970.00 | - | - | 8,193,970.00 |
| 组合2保证金 | 23,449,357.11 | 17.15 | 4,020,980.81 | 19,428,376.30 |
| 组合3往来款及其他 | 9,445,038.70 | 8.04 | 759,237.98 | 8,685,800.72 |
| 合计 | 41,088,365.81 | 11.63 | 4,780,218.79 | 36,308,147.02 |
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | |
| 合肥建工金鸟集团有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - | 预计无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | - |
本期坏账准备计提金额的依据：
于2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日，按组合计提坏账
3-2-1-207
准备：公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。D．截至2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 26,449,553.02 | 99.62 | 3,600,690.40 | 13.61 | 22,848,862.62 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 100,000.00 | 0.38 | 100,000.00 | 100.00 | - |
| 合计 | 26,549,553.02 | 100.00 | 3,700,690.40 | 13.94 | 22,848,862.62 |
D1. 截至2018年12月31日，无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。D2. 截至2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,655,818.20 | 582,790.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,664,214.06 | 666,421.41 | 10.00 |
| 2至3年 | 5,352,742.11 | 1,070,548.42 | 20.00 |
| 3至4年 | 2,125,687.65 | 850,275.06 | 40.00 |
| 4至5年 | 551,091.00 | 330,654.60 | 60.00 |
| 5年以上 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 26,449,553.02 | 3,600,690.40 | 13.61 |
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 393,400.00 | - | - | - | 393,400.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,893,867.53 | -301,165.43 | - | - | 5,592,702.10 |
3-2-1-208
| 类 别 | 2020-12-31 | 本期变动金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 合计 | 6,287,267.53 | -301,165.43 | - | - | 5,986,102.10 |
（续上表）
| 类 别 | 2019-12-31 | 本期变动金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 293,400.00 | - | - | 393,400.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,780,218.79 | 1,113,648.74 | - | - | 5,893,867.53 |
| 合计 | 4,880,218.79 | 1,407,048.74 | - | - | 6,287,267.53 |
（续上表）
| 类别 | 2018-12-31 | 会计政策变更 | 2019-1-1 | 本期变动金额 | 2019-12-31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | - | - | 100,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,600,690.40 | - | 3,600,690.40 | 1,179,528.39 | - | - | 4,780,218.79 |
| 合计 | 3,700,690.40 | - | 3,700,690.40 | 1,179,528.39 | - | - | 4,880,218.79 |
（续上表）
| 类别 | 2017-12-31 | 本期变动金额 | 2018-12-31 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,720,035.05 | 1,880,655.35 | - | 3,600,690.40 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 150,000.00 | - | 50,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 1,870,035.05 | 1,880,655.35 | 50,000.00 | 3,700,690.40 |
⑤报告期无实际核销其他应收款的情况。
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021-6-30余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 往来款 | 31,222,288.31 | 1年以内 | 42.25 | - |
| 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | 往来款 | 14,774,600.00 | 1年以内 | 19.99 | - |
3-2-1-209
| 合肥供水集团有限公司 | 质量保证金、履约保证金 | 8,260,403.20 | 注1 | 11.18 | 1,474,020.38 |
| 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 履约保证金 | 1,829,828.90 | 注2 | 2.48 | 177,976.17 |
| 宿州供水服务有限公司 | 履约保证金、质量保证金、入围保证金 | 1,502,000.00 | 注3 | 2.03 | 620,100.00 |
| 合计 | 57,589,120.41 | 77.93 | 2,272,096.55 |
注1：1年以内377,438.80元，1-2年2,500,142.40元，2-3年4,739,973.00元，3-4年642,849.00元。注2：1年以内100,134.40元，1-2年1,729,694.50元。注3：1年以内402,000.00元，1-2年200,000.00元，2-3年400,000.00元，5年以上500,000.00元。（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020-12-31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 往来款 | 26,694,120.00 | 1年以内 | 41.3 | - |
| 合肥供水集团有限公司 | 履约保证金、质量保证金 | 8,010,785.53 | 注4 | 12.39 | 1,128,208.41 |
| 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | 往来款 | 6,460,000.00 | 1年以内 | 9.99 | - |
| 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 履约保证金、入围保证金 | 2,328,974.90 | 注5 | 3.6 | 225,387.41 |
| 如皋市自来水厂有限公司 | 履约保证金、投标保证金 | 2,054,649.53 | 1年以内 | 3.18 | 102,732.48 |
| 合计 | 45,548,529.96 | 70.46 | 1,456,328.30 |
注4：1年以内822,931.33元，1-2年3,505,089.95元，2-3年3,682,764.25元。注5：1年以内150,201.60元，1-2年2,178,773.30元。（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019-12-31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 往来款 | 8,193,970.00 | 1年以内 | 19.89 | - |
| 合肥供水集团有限公司 | 履约保证金、质量保证金 | 8,000,643.65 | 注6 | 19.42 | 653,584.14 |
| 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 履约保证金、入围保证金 | 2,178,773.30 | 1年以内 | 5.29 | 108,938.67 |
| 常州江东环境科技有限公司 | 履约保证金 | 1,596,490.00 | 1-2年 | 3.88 | 159,649.00 |
| 南京江宁水务集团有限公司 | 履约保证金、农民工工资保证金 | 1,368,601.01 | 1年以内 | 3.32 | 68,430.05 |
| 合计 | 21,338,477.96 | 51.80 | 990,601.86 |
注6：1年以内3,505,089.95元，1-2年4,207,811.00元，2-3年287,742.70元。
3-2-1-210
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018-12-31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 合肥供水集团有限公司 | 履约保证金、质量保证金、入围保证金 | 10,374,122.70 | 注7 | 39.07 | 1,392,331.50 |
| 常州江东环境科技有限公司 | 履约保证金 | 1,596,490.00 | 1年以内 | 6.01 | 79,824.50 |
| 枞阳县公共资源交易中心 | 投标保证金 | 1,088,900.00 | 1年以内 | 4.10 | 54,445.00 |
| 天津市建筑市场服务中心 | 农民工工资保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 3.77 | 100,000.00 |
| 长丰县公共资源交易中心 | 投标保证金、其他保证金 | 930,000.00 | 1年以内 | 3.50 | 46,500.00 |
| 合计 | 14,989,512.70 | 56.45 | 1,673,101.00 |
注7：1年以内4,207,811.00元，1-2年2,297,006.45元，2-3年3,118,500.00元，3-4年609,714.25元，4-5年141,091.00元。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 88,643,300.00 | - | 88,643,300.00 |
| 合计 | 88,643,300.00 | - | 88,643,300.00 |
（续上表）
| 被投资单位 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 88,643,300.00 | - | 88,643,300.00 |
| 合计 | 88,643,300.00 | - | 88,643,300.00 |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 47,360,000.00 | - | 47,360,000.00 |
| 合计 | 47,360,000.00 | - | 47,360,000.00 |
（续上表）
3-2-1-211
| 被投资单位 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 47,360,000.00 | - | 47,360,000.00 |
| 合计 | 47,360,000.00 | - | 47,360,000.00 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 47,360,000.00 | - | - | 47,360,000.00 | - | - |
| 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | 41,283,300.00 | - | - | 41,283,300.00 | - | - |
| 合计 | 88,643,300.00 | - | - | 88,643,300.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 47,360,000.00 | - | - | 47,360,000.00 | - | - |
| 陕西空港舜禹环境科技有限公司 | - | 41,283,300.00 | - | 41,283,300.00 | - | - |
| 合计 | 47,360,000.00 | 41,283,300.00 | - | 88,643,300.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | 47,360,000.00 | - | - | 47,360,000.00 | - | - |
| 合计 | 47,360,000.00 | - | - | 47,360,000.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 长丰县舜禹环境科技有限公司 | - | 47,360,000.00 | - | 47,360,000.00 | - | - |
| 合计 | - | 47,360,000.00 | - | 47,360,000.00 | - | - |
3-2-1-212
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 256,340,695.99 | 181,427,523.53 |
| 其他业务 | 2,308,488.15 | 1,170,008.42 |
| 合计 | 258,649,184.14 | 182,597,531.95 |
（续上表）
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 518,591,850.05 | 338,811,141.74 |
| 其他业务 | 3,280,071.93 | 1,381,522.49 |
| 合计 | 521,871,921.98 | 340,192,664.23 |
（续上表）
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 329,098,770.65 | 210,413,512.32 |
| 其他业务 | 216,058.79 | |
| 合计 | 329,314,829.44 | 210,413,512.32 |
（续上表）
| 项目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 241,617,020.87 | 150,347,813.87 |
| 其他业务 | 163,084.41 | 39,206.90 |
| 合计 | 241,780,105.28 | 150,387,020.77 |
（2）主营业务收入分类（按产品类型）
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
3-2-1-213
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水 | 128,147,147.72 | 76,582,251.65 |
| 其中：1.设备销售 | 109,658,331.57 | 66,819,522.32 |
| 2.综合运维 | 16,082,848.07 | 7,967,116.68 |
| 3.其他 | 2,405,968.08 | 1,795,612.65 |
| 小计 | 128,147,147.72 | 76,582,251.65 |
| 污水处理 | 128,193,548.27 | 104,845,271.88 |
| 其中：1.解决方案 | 117,156,154.23 | 94,537,518.09 |
| 2.项目运营 | 9,890,500.16 | 9,253,009.43 |
| 3.其他 | 1,146,893.88 | 1,054,744.36 |
| 小计 | 128,193,548.27 | 104,845,271.88 |
| 合计 | 256,340,695.99 | 181,427,523.53 |
（续上表）
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水整体解决方案 | 234,504,876.98 | 133,439,811.36 |
| 其中：1.整体解决方案 | 194,489,660.78 | 110,406,495.56 |
| 2.综合运维 | 17,747,671.47 | 8,742,987.58 |
| 3.其他 | 22,267,544.73 | 14,290,328.22 |
| 小计 | 234,504,876.98 | 133,439,811.36 |
| 污水处理整体解决方案 | 284,086,973.07 | 205,371,330.38 |
| 其中：1.整体解决方案 | 261,255,307.82 | 190,409,111.11 |
| 2.项目运营 | 21,735,927.57 | 14,029,000.18 |
| 3.其他 | 1,095,737.68 | 933,219.09 |
| 小计 | 284,086,973.07 | 205,371,330.38 |
| 合计 | 518,591,850.05 | 338,811,141.74 |
（续上表）
| 项目 | 2019年度 |
3-2-1-214
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水整体解决方案 | 195,719,737.61 | 111,150,749.78 |
| 其中：1.整体解决方案 | 174,366,874.68 | 97,966,464.45 |
| 2.综合运维 | 6,689,222.81 | 4,518,441.28 |
| 3.其他 | 14,663,640.12 | 8,665,844.05 |
| 小计 | 195,719,737.61 | 111,150,749.78 |
| 污水处理整体解决方案 | 133,379,033.04 | 99,262,762.54 |
| 其中：1.整体解决方案 | 114,643,490.38 | 86,724,190.78 |
| 2.项目运营 | 16,192,872.10 | 10,824,107.82 |
| 3.其他 | 2,542,670.56 | 1,714,463.94 |
| 小计 | 133,379,033.04 | 99,262,762.54 |
| 合计 | 329,098,770.65 | 210,413,512.32 |
（续上表）
| 项目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 二次供水整体解决方案 | 113,788,017.18 | 62,653,366.04 |
| 其中：1.整体解决方案 | 102,829,499.04 | 55,983,699.61 |
| 2.综合运维 | 4,814,868.50 | 2,294,870.76 |
| 3.其他 | 6,143,649.64 | 4,374,795.67 |
| 小计 | 113,788,017.18 | 62,653,366.04 |
| 污水处理整体解决方案 | 127,829,003.69 | 87,694,447.83 |
| 其中：1.整体解决方案 | 126,584,711.67 | 86,525,433.48 |
| 2.项目运营 | - | - |
| 3.其他 | 1,244,292.02 | 1,169,014.35 |
| 小计 | 127,829,003.69 | 87,694,447.83 |
| 合计 | 241,617,020.87 | 150,347,813.87 |
（3）主营业务收入（分地区）
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
3-2-1-215
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 137,946,473.92 | 100,261,848.17 |
| 省外 | 118,394,222.07 | 81,165,675.36 |
| 合计 | 256,340,695.99 | 181,427,523.53 |
（续上表）
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 271,850,233.99 | 177,601,978.57 |
| 省外 | 246,741,616.06 | 161,209,163.17 |
| 合计 | 518,591,850.05 | 338,811,141.74 |
（续上表）
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 269,072,375.45 | 176,161,360.97 |
| 省外 | 60,026,395.20 | 34,252,151.35 |
| 合计 | 329,098,770.65 | 210,413,512.32 |
（续上表）
| 项目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 省内 | 225,731,259.63 | 143,707,045.19 |
| 省外 | 15,885,761.24 | 6,640,768.68 |
| 合计 | 241,617,020.87 | 150,347,813.87 |
（4）公司前五名客户的营业收入情况
①2021年1-6月
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 陕西省西咸新区空港新城农业农村局 | 59,728,327.74 | 23.09 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 35,444,243.49 | 13.70 |
3-2-1-216
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 3 | 长丰县岗集镇人民政府 | 34,098,050.31 | 13.18 |
| 4 | 萧县利农投资发展有限公司 | 17,052,153.99 | 6.59 |
| 5 | 如皋市自来水厂有限公司 | 7,194,690.27 | 2.78 |
| 合计 | 153,517,465.80 | 59.35 | |
②2020年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 长丰县住房和城乡建设局 | 81,912,487.14 | 15.70 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 65,392,656.29 | 12.53 |
| 3 | 济南高新区社会事务服务中心 | 64,182,830.11 | 12.30 |
| 4 | 陕西省西咸新区空港新城农业农村局 | 59,663,665.57 | 11.43 |
| 5 | 杭州余杭环境控股集团有限公司 | 19,428,097.38 | 3.72 |
| 合计 | 290,579,736.49 | 55.68 | |
③2019年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 长丰县住房和城乡建设局 | 89,130,060.61 | 27.07 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 57,637,410.19 | 17.50 |
| 3 | 天津市滨海新区水务局 | 13,466,456.42 | 4.09 |
| 4 | 安徽省交通控股集团有限公司 | 10,686,409.14 | 3.25 |
| 5 | 常州江东环境科技有限公司 | 9,669,299.77 | 2.94 |
| 合计 | 180,589,636.13 | 54.85 | |
④2018年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 1 | 长丰县住房和城乡建设局 | 120,055,203.89 | 49.65 |
| 2 | 合肥供水集团有限公司 | 22,846,949.11 | 9.45 |
| 3 | 阜阳市阜水实业有限公司 | 5,551,633.30 | 2.3 |
| 4 | 合肥世茂房地产开发有限公司 | 4,611,650.50 | 1.91 |
| 5 | 庐江县城市排水管理办公室；庐江县矾山镇人民政府 | 4,212,640.99 | 1.74 |
3-2-1-217
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司营业收 入的比例(%) |
| 合计 | 157,278,077.79 | 65.05 | |
5. 投资收益
| 款项性质 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品收益 | - | - | 134,095.51 | 2,026,189.77 |
| 合计 | - | - | 134,095.51 | 2,026,189.77 |
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置损益 | -13,404.37 | -249,830.54 | - | 73,277.64 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,033,508.10 | 9,436,524.05 | 8,849,248.13 | 3,622,164.86 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | 1,762.83 | 134,095.51 | 2,026,189.77 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | - |
| 债务重组损益 | - | - | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 | - | - | - | - |
3-2-1-218
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 售金融资产取得的投资收益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | 1,455,314.00 | - | 50,000.00 |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -57,665.22 | -78,265.38 | -28,145.57 | 80,794.00 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | - | - |
| 小计 | 8,962,438.51 | 10,565,504.96 | 8,955,198.07 | 5,852,426.27 |
| 减：所得税影响数 | 1,327,267.83 | 1,568,533.34 | 1,326,693.33 | 861,277.56 |
| 少数股东损益影响数 | -13,207.12 | 440.97 | - | - |
| 非经常性损益净额 | 7,648,377.80 | 8,996,530.65 | 7,628,504.74 | 4,991,148.71 |
2. 净资产收益率及每股收益
①2021年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.38 | 0.19 | 0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.92 | 0.12 | 0.12 |
②2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.65 | 0.71 | 0.71 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.73 | 0.64 | 0.64 |
③2019年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益 |
3-2-1-219
| 收益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.48 | 0.44 | 0.44 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.57 | 0.37 | 0.37 |
④2018年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.72 | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.12 | 0.27 | 0.27 |
公司名称：安徽舜禹水务股份有限公司
| 日期：2021年9月30日 |