3-2-1-1
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一八年度至二○二一年六月
3-2-1-2
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日日 至 2021年6月30日日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-16 | ||
| 财务报表附注 | 1-129 | ||
3-2-1-3
审计报告
信会师报字[2021]第ZA15536号
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司（以下简称普蕊斯）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年06月30日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普蕊斯2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年06月30日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于普蕊斯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3-2-1-4
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）营业收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十四）所述的会计政策以及“五、合并财务报表项目注释”（二十八）。2021年1-6月、2020年度、2019年度和2018年度普蕊斯营业收入分别为224,649,140.95元335,290,590.87元、303,544,694.62元和192,840,929.89元， 其中2021年1-6月、2020年度、2019年度和2018年度的SMO服务收入分别为224,649,140.95元、335,290,590.87元、303,544,694.62元和192,840,929.89元，均占公司2021年1-6月、2020年度、2019年度和2018年度的营业收入100.00%，金额及比例均较为重大。 如普蕊斯财务报表附注三、（二十四），普蕊斯公司的SMO服务业务按照《企业会计准则》的规定，2020年1月1日起按投入法计算履约进度确认收入，2020年1月1日前按完工百分比法确认合同收入。 根据投入法计算履约进度确认收入和完工百分比法确认的收入涉及管理层的重大判断和估计，该等估计受到对未来市场以及对经济形势判断的影响，进而可能影响普蕊斯是否按照完工百分比法在恰当会计期间确认收入。因此我们将营业收入列为关键审计事项。 | 我们实施的主要审计程序包括： （1）我们了解并测试普蕊斯收入核算与预计总成本的确定和变动的政策、程序、方法和相关内部控制； （2）我们取得在执行项目合同清单，抽样检查相应的合同、结算收款等具体合同执行情况； （3）我们选取重要项目，对项目执行节点、项目收款、销售发票、项目执行工作量等进行函证； （4）我们取得在执行项目的预计总成本明细表，抽样了解预算变动的项目原因并分析，并复核其合理性； （5）我们检查已发生成本归集是否准确； （6）我们分析在执行合同毛利率变动原因及合理性； （7）我们执行了重新计算实质性测试程序，复核普蕊斯劳务收入核算的准确性。 |
3-2-1-5
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
普蕊斯管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估普蕊斯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督普蕊斯的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
3-2-1-6
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对普蕊斯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致普蕊斯不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就普蕊斯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审
3-2-1-7
计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二一年九月三十日
3-2-1-24
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名为普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司，是成立于2013年02月22日的一人有限责任公司（外商投资企业法人独资），营业期限20年，属于医药行业。公司于2015年06月05日取得由上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局颁发的注册号为310115002079365的营业执照。公司自2016年1月18日起启用统一社会信用代码：913100000625748002，公司类型变更为：有限责任公司（国内独资）。公司自2016年11月9日公司类型变更为：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)，经营期限变更为无期限。根据公司2015年12月28日的股东会决议，公司股东普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司将持有的公司20.936万元股权转让给石河子睿新股权投资合伙企业（有限合伙）；转让后普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司和石河子睿新股权投资合伙企业（有限合伙）分别持有公司79.064万元和20.936万元股权。根据公司2016年1月19日的股东会决议，公司股东普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司将持有的公司10万元股权分别转让给福州弘润盈科新材料创业投资中心（有限合伙）和张晶各5万元；转让后普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司、石河子睿新股权投资合伙企业（有限合伙）、福州弘润盈科新材料创业投资中心（有限合伙）和张晶分别持有公司69.064万元、20.936万元、5万元和5万元股权。根据公司2016年7月21日的股东会决议，公司股东普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司将所持有的公司69.064万元，全部转让给新疆泰睿股权投资合伙企业（有限合伙）和石河子市玺泰股权投资合伙企业（有限合伙）。于2016年8月5日在工商行政管理局办理了工商变更登记。根据公司2016年8月12日的股东会决议，新疆泰睿股权投资合伙企业（有限合伙）将所持2.00万元股权转让给石河子市玺泰股权投资合伙企业（有限合伙）。于2016年8月15日在工商行政管理局办理了工商变更登记。根据普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司2016年10月12日股东大会决议及公司章程，以2016年8月31日为基准日，将普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元。原普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司的全体股东即为普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司的全体股东。
3-2-1-25
按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2016年8月31日止普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司的净资产20,471,712.69元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.4885的比例折合股份总额，共计10,000,000股，净资产大于股本部分10,471,712.69元计入资本公积。于2017年3月14日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2017]1503号核准，普蕊斯股票于 2017年3月29日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：普蕊斯，证券代码：871269。于2019年5月16日，公司召开2018年股东大会，审议通过《2018年度公司利润分配方案》，公司以现有总股本10,000,000.00股为基础，以资本公积向权益分派登记日在册的全体股东每10股转增10股，共10,000,000.00股，以未分配利润向权益分派登记日在册的全体股东每10股送25股，共计送25,000,000.00股。本次权益分派后，公司总股数增加至45,000,000.00股。于2019年6月4日召开的第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，于2019年8月26日起在全国中小企业股份转让系统终止挂牌并对外公告。截止至2021年06月30日各股东持股情况如下表：
| 股 东 | 出资额（元） | 占比例 |
| 石河子市玺泰股权投资合伙企业（有限合伙） | 11,364,210.00 | 25.25% |
| 观由昭泰（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙） | 7,245,000.00 | 16.10% |
| 石河子市睿新股权投资合伙企业（有限合伙） | 4,921,200.00 | 10.94% |
| 石河子市睿泽盛股权投资有限公司 | 4,500,000.00 | 10.00% |
| 宁波汇桥弘甲股权投资合伙企业（有限合伙） | 4,500,000.00 | 10.00% |
| 赖春宝 | 3,415,500.00 | 7.59% |
| 新疆泰睿股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,298,590.00 | 5.11% |
| 平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,250,000.00 | 5.00% |
| 张晶 | 2,250,000.00 | 5.00% |
| 西安泰明股权投资合伙企业（有限合伙） | 900,000.00 | 2.00% |
| 珠海高瓴思恒股权投资合伙企业（有限合伙） | 900,000.00 | 2.00% |
| 惠每健康（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 450,000.00 | 1.00% |
| 俞乐华 | 4,500.00 | 0.01% |
| 钱祥丰 | 1,000.00 | 0.00% |
| 合 计 | 45,000,000.00 | 100.00% |
3-2-1-26
法定代表人：赖春宝。住所：上海市黄浦区思南路105号1号楼108室。公司的经营范围：从事医药领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。本财务报表业经公司董事会于2021年9月30日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
3-2-1-27
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
3-2-1-28
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
3-2-1-29
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
3-2-1-30
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
3-2-1-31
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
3-2-1-32
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
3-2-1-33
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
3-2-1-34
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不包含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
3-2-1-35
自2019年1月1日起的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
3-2-1-36
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、 应收款项
对于应收账款和应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1－2年（含2年） | 10 |
| 2－3年（含3年） | 20 |
| 3－4年（含4年） | 40 |
| 4－5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、 其他的应收款项
对于除应收账款和应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
3-2-1-37
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征确定组合的依据 | |
| 组合1 | 已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 组合2 | 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法： | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 其他方法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2－3年（含3年） | 20 | 20 |
| 3－4年（含4年） | 40 | 40 |
| 4－5年（含5年） | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法：结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
3-2-1-38
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
3-2-1-39
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司将该合同资产预期信用损失计提如下：
| 账龄 | 合同资产预期信用损失计提比例(%) |
| 3年以内（含3年） | 5 |
| 3年以上 | 100 |
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
3-2-1-40
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
3-2-1-41
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
3-2-1-42
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3－5 | 5 | 19－31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3-2-1-43
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
3-2-1-44
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 软件 | 5年 | 年限平均摊销 | 预计软件更新升级期间 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
3-2-1-45
经复核，本报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
3-2-1-46
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
装修费，应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(二十一) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
3-2-1-47
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
3-2-1-48
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
3-2-1-49
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
3-2-1-50
公司SMO服务属于在某一时段内履行履约义务，采用投入法确认履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司采用完工百分比法确认项目收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总预算成本的比例确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
3-2-1-51
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
3-2-1-52
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
3-2-1-53
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
3-2-1-54
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
3-2-1-55
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 前期会计差错更正
事项1、2016年、2017年、2018年计提年终奖金额与实际发放金额有差异，按实际发放金额追溯调整主营业务成本、销售费用、管理费用、研发费用，并且将社保分摊方法与工资分摊方法修正一致，根据业务进度及修正后的项目成本修正项目成本
3-2-1-56
预算，该会计差错对2017年至2018年的应收账款、其他流动资产、递延所得税资产、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、资产减值损失、所得税费用进行追溯调整。
事项2、公司2017年、2018年的政府补助、资产处置收益未按财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》列报，进行重分类的追溯调整。该会计差错对2017年至2018年主营业务收入、其他收益、资产处置收益、营业外收入、营业外支出进行追溯调整。
事项3、公司于2019年7月31日发布《关于公司前期会计差错更正及进行相关会计科目追溯调整公告》，公司2015年、2016年、2017年、2018年前期会计处理中出现差错及需要调整的事项。根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》，需要对会计差错进行更正，相关会计处理进行追溯调整。具体如下：
2015年普蕊斯实施员工股权激励，根据员工股权激励方案与主要员工签订《员工股权激励协议》，其中8位员工约定6年的服务期限，协议约定服务期间为2016年1月1日至2021年12月31日，2015年12月员工完成行权。原股份支付金额一次计入损益，应按照服务年限进行摊销，该会计差错对2018年的管理费用、资本公积、盈余公积、未分配利润进行追溯调整。上述会计差错追溯调整后,普蕊斯2018年度财务报表中主要会计科目调整情况对比表如下：
资产负债表：
| 科目 | 2018年12月31日 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整金额 | |
| 资产： | |||
| 应收账款 | 79,013,089.09 | 73,577,416.18 | -5,435,672.91 |
| 其他流动资产 | 380.32 | 507,219.51 | 506,839.19 |
| 递延所得税资产 | 734,874.92 | 679,582.80 | -55,292.12 |
| 负债和所有者权益： | |||
| 预收款项 | 42,427,448.57 | 46,634,650.34 | 4,207,201.77 |
| 应付职工薪酬 | 18,902,866.85 | 17,051,941.16 | -1,850,925.69 |
| 应交税费 | 4,733,879.21 | 1,996,203.12 | -2,737,676.09 |
3-2-1-57
| 科目 | 2018年12月31日 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整金额 | |
| 其他应付款 | 1,570,487.72 | 1,570,487.72 | - |
| 资本公积 | 10,471,712.69 | 13,864,037.69 | 3,392,325.00 |
| 盈余公积 | 5,390,747.62 | 4,631,832.90 | -758,914.72 |
| 未分配利润 | 48,382,215.95 | 41,146,079.84 | -7,236,136.11 |
利润表：
| 科目 | 2018年度 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整金额 | |
| 营业收入 | 195,765,430.34 | 192,840,929.89 | -2,924,500.45 |
| 营业成本 | 132,511,375.65 | 130,119,332.54 | -2,392,043.11 |
| 税金及附加 | 689,441.09 | 682,166.19 | -7,274.90 |
| 销售费用 | 768,034.30 | 785,934.30 | 17,900.00 |
| 管理费用 | 11,877,246.88 | 13,996,958.15 | 2,119,711.27 |
| 研发费用 | 11,439,905.90 | 11,747,943.65 | 308,037.75 |
| 其他收益 | 933,219.85 | 933,219.85 | |
| 资产减值损失 | 2,148,017.26 | 2,058,692.66 | -89,324.60 |
| 资产处置收益 | -82,114.26 | -82,114.26 | |
| 营业外收入 | 915,616.13 | 3,490.96 | -912,125.17 |
| 营业外支出 | 131,166.08 | 45,245.13 | -85,920.95 |
| 所得税费用 | 5,616,659.25 | 4,190,039.21 | -1,426,620.04 |
| 净利润 | 31,709,671.63 | 30,279,686.18 | -1,429,985.45 |
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
3-2-1-58
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度及2018年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| （1）将与服务收入相关、不满足无条件收款权的应收账款重分类至合同资产，将与服务收入相关的预收款项重分类至合同负债。 | 按财政部相关政策执行 | 应收账款 | -64,995,671.13 | -64,995,671.13 |
| 合同资产 | 100,558,692.29 | 100,558,692.29 | ||
| 预收款项 | -45,119,088.98 | -45,119,088.98 | ||
| 合同负债 | 76,115,198.25 | 76,115,198.25 | ||
| 其他流动负债 | 4,566,911.89 | 4,566,911.89 | ||
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同资产 | 132,504,500.17 | 132,504,500.17 |
| 应收账款 | -99,479,067.43 | -99,479,067.43 |
| 合同负债 | 80,512,265.43 | 80,512,265.43 |
| 其他流动负债 | 4,830,735.91 | 4,830,735.91 |
| 预收款项 | -52,317,568.60 | -52,317,568.60 |
（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 合同资产 | 100,558,692.29 | 100,558,692.29 | 100,558,692.29 | ||
| 应收账款 | 92,219,958.83 | 27,224,287.70 | -64,995,671.13 | -64,995,671.13 | |
| 合同负债 | 76,115,198.25 | 76,115,198.25 | 76,115,198.25 | ||
| 其他流动负债 | 4,566,911.89 | 4,566,911.89 | 4,566,911.89 | ||
| 预收款项 | 45,119,088.98 | -45,119,088.98 | -45,119,088.98 | ||
3-2-1-59
母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 合同资产 | 100,558,692.29 | 100,558,692.29 | 100,558,692.29 | ||
| 应收账款 | 92,219,958.83 | 27,224,287.70 | -64,995,671.13 | -64,995,671.13 | |
| 合同负债 | 76,115,198.25 | 76,115,198.25 | 76,115,198.25 | ||
| 其他流动负债 | 4,566,911.89 | 4,566,911.89 | 4,566,911.89 | ||
| 预收款项 | 45,119,088.98 | -45,119,088.98 | -45,119,088.98 | ||
公司经营业务不存在因实施新收入准则而调整公司业务模式的情形，实施新收入准则对公司业务模式不会产生影响；公司销售合同条款按行业惯例和与客户商务谈判结果确定，根据公司于客户签订的合同条款，新收入准则在关于识别与客户订立合同、交易价格、履约义务及收入确认方面无明显差异，实施新收入准则对公司合同条款将不会产生影响；公司的各类业务的收入确认方法，在实施新收入准则前后无明显差异，实施新收入准则对公司收入确认将不会产生影响。
（3）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下方法计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3-2-1-60
2）使用权资产的计量不包含初始直接费用；3）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；4）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：5.00%）来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 5,500,485.55 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 5,280,377.19 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 5,280,377.19 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| （1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 按财政部相关政策执行 | 使用权资产 | 5,642,410.08 | 5,642,410.08 |
| 租赁负债 | 2,294,076.08 | 2,294,076.08 | ||
| 一年到期的非流动负债 | 2,736,411.68 | 2,736,411.68 | ||
| 预付款项 | -530,838.43 | -530,838.43 | ||
| 长期待摊费用 | -81,083.89 | -81,083.89 | ||
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不
3-2-1-61
需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益；2018年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行一般企业财务报表格式的修订
3-2-1-62
财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示。比较数据相应调整。 | 按财政部相关政策执行 | 调增“其他应收款”2018年12月31日金额252.00元；调增“其他应付款”2018年12月31日金额725.00元。 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 按财政部相关政策执行 | 2018年调减“管理费用”金额11,747,943.65元，调增“研发费用”金额11,747,943.65元；。 增加列示“利息费用”2018年度6,833.13元； 增加列示“利息收入”2018年度275,228.86元。 |
3-2-1-63
四、 税项
(一) 主要税种和税率
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% | 6% | 6% | 6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% | 1%、7% | 1%、7% | 1%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% | 2% | 2% | 2% |
普蕊斯（赣州）医药科技开发有限公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% | 6% | 6% | 6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% | 7% | 7% | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% | 2% | 2% | 2% |
(二) 税收优惠
1、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司于2017年11月23日取得编号为GR201731003196 的“高新技术企业证书”，公司2017年至2019年所得税减按15％计缴。
3-2-1-64
2、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司于2020年11月18日取得编号为GR202031004466 的“高新技术企业证书”，公司2020年至2022年所得税减按15％计缴。
3、根据《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）和《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），普蕊斯（赣州）医药科技开发有限公司享受小微企业税收优惠，2017年度至2018年度企业所得税减按10%计征，2019年度至2021年度企业所得税减按5%计征。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行存款 | 110,183,578.51 | 103,032,477.94 | 89,563,789.63 | 56,938,176.18 |
| 合计 | 110,183,578.51 | 103,032,477.94 | 89,563,789.63 | 56,938,176.18 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 3个月人民币自助定期存款 | 1,120,000.00 | |||
| 合计 | 1,120,000.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 44,211,442.81 | 34,631,350.09 | 89,446,321.93 | 70,540,761.53 |
| 1至2年 | 3,829,592.28 | 1,174,925.66 | 7,377,644.85 | 6,806,205.45 |
| 2至3年 | 355,913.80 | 42,500.04 | 622,833.25 | 547,634.79 |
| 3至4年 | 67,869.02 | 49,022.02 | 179,676.74 | |
| 4至5年 | 13,350.60 | |||
| 小计 | 48,478,168.51 | 35,897,797.81 | 97,626,476.77 | 77,894,601.77 |
| 减：坏账准备 | 2,702,542.22 | 1,877,168.89 | 5,406,517.94 | 4,317,185.59 |
| 合计 | 45,775,626.29 | 34,020,628.92 | 92,219,958.83 | 73,577,416.18 |
3-2-1-65
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 48,478,168.51 | 100.00 | 2,702,542.22 | 5.57 | 45,775,626.29 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 48,478,168.51 | 100.00 | 2,702,542.22 | 5.57 | 45,775,626.29 |
| 合计 | 48,478,168.51 | 100.00 | 2,702,542.22 | 45,775,626.29 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,897,797.81 | 100.00 | 1,877,168.89 | 5.23 | 34,020,628.92 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 35,897,797.81 | 100.00 | 1,877,168.89 | 5.23 | 34,020,628.92 |
| 合计 | 35,897,797.81 | 100.00 | 1,877,168.89 | 34,020,628.92 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 97,626,476.77 | 100.00 | 5,406,517.94 | 5.54 | 92,219,958.83 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 97,626,476.77 | 100.00 | 5,406,517.94 | 5.54 | 92,219,958.83 |
| 合计 | 97,626,476.77 | 100.00 | 5,406,517.94 | 92,219,958.83 | |
3-2-1-66
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 48,478,168.51 | 2,702,542.22 | 5.57 | 35,897,797.81 | 1,877,168.89 | 5.23 | 97,626,476.77 | 5,406,517.94 | 5.54 |
| 合计 | 48,478,168.51 | 2,702,542.22 | 35,897,797.81 | 1,877,168.89 | 97,626,476.77 | 5,406,517.94 | |||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 77,894,601.77 | 100.00 | 4,317,185.59 | 5.54 | 73,577,416.18 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 77,894,601.77 | 100.00 | 4,317,185.59 | 73,577,416.18 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 70,540,761.53 | 3,527,038.08 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,806,205.45 | 680,620.55 | 10.00 |
3-2-1-67
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | 547,634.79 | 109,526.96 | 20.00 |
| 合计 | 77,894,601.77 | 4,317,185.59 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 2,349,583.39 | 1,967,602.20 | 4,317,185.59 | ||
| 合计 | 2,349,583.39 | 1,967,602.20 | 4,317,185.59 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,317,185.59 | 4,317,185.59 | 1,089,332.35 | 5,406,517.94 | |||
| 合计 | 4,317,185.59 | 4,317,185.59 | 1,089,332.35 | 5,406,517.94 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,406,517.94 | 5,406,517.94 | 3,529,349.05 | 1,877,168.89 | |||
| 合计 | 5,406,517.94 | 5,406,517.94 | 3,529,349.05 | 1,877,168.89 | |||
3-2-1-68
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,877,168.89 | 825,373.33 | 2,702,542.22 | ||
| 合计 | 1,877,168.89 | 825,373.33 | 2,702,542.22 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 礼来苏州制药有限公司 | 4,083,506.87 | 8.42 | 204,175.34 |
| 上海百迈博制药有限公司 | 2,732,477.25 | 5.64 | 136,623.86 |
| 湃朗瑞医药科技（北京）有限公司 | 2,362,631.41 | 4.87 | 118,131.57 |
| 康方天成（广东）制药有限公司 | 2,248,255.87 | 4.64 | 112,412.79 |
| 默沙东研发（中国）有限公司 | 2,186,656.84 | 4.51 | 109,332.84 |
| 合计 | 13,613,528.24 | 28.08 | 680,676.40 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 礼来苏州制药有限公司 | 3,646,304.68 | 10.16 | 182,315.23 |
| 东曜药业有限公司 | 3,100,286.47 | 8.64 | 155,014.32 |
| 贝达药业股份有限公司 | 2,370,293.18 | 6.60 | 118,514.66 |
| 康方天成（广东）制药有限公司 | 2,312,442.54 | 6.44 | 115,622.13 |
| 基石药业（苏州）有限公司 | 1,806,042.80 | 5.03 | 90,302.14 |
| 合计 | 13,235,369.67 | 36.87 | 661,768.48 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 艾昆纬医药科技（上海）有限公司 | 5,259,200.56 | 5.39 | 329,370.61 |
3-2-1-69
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 礼来苏州制药有限公司 | 4,791,861.06 | 4.91 | 239,593.05 |
| 江苏恒瑞医药股份有限公司 | 4,632,927.86 | 4.75 | 231,646.39 |
| 艾伯维医药贸易（上海）有限公司 | 4,452,128.05 | 4.56 | 222,606.40 |
| 强生（中国）投资有限公司 | 4,276,221.43 | 4.38 | 213,811.07 |
| 合计 | 23,412,338.96 | 23.99 | 1,237,027.52 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 江苏恒瑞医药股份有限公司 | 8,183,803.49 | 10.51 | 409,190.17 |
| 诺和诺德（中国）制药有限公司 | 7,989,345.04 | 10.26 | 399,467.25 |
| 艾伯维医药贸易（上海）有限公司 | 4,007,704.63 | 5.15 | 200,385.23 |
| 默沙东研发（中国）有限公司 | 3,928,716.51 | 5.04 | 196,435.83 |
| 北京大学肿瘤医院 | 2,709,730.52 | 3.48 | 186,331.19 |
| 合计 | 26,819,300.19 | 34.44 | 1,391,809.67 |
3-2-1-70
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,019,863.60 | 99.99 | 2,236,486.92 | 100.00 | 1,149,853.45 | 100.00 | 569,531.59 | 99.65 |
| 1至2年 | 129.82 | 0.01 | 2,000.00 | 0.35 | ||||
| 合计 | 1,019,993.42 | 100.00 | 2,236,486.92 | 100.00 | 1,149,853.45 | 100.00 | 571,531.59 | 100.00 |
3-2-1-71
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2021.6.30 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 北京星职场网络科技有限公司 | 391,707.55 | 38.40 |
| 圣兰格（北京）医药科技开发有限公司 | 67,223.22 | 6.59 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 41,924.49 | 4.11 |
| 江西助豪网络科技有限公司 | 40,124.51 | 3.93 |
| 北京卓越天使医药科技发展有限公司 | 40,053.60 | 3.93 |
| 合计 | 581,033.37 | 56.96 |
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 北京外企人力资源服务有限公司 | 733,024.00 | 32.78 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 364,487.54 | 16.30 |
| 涿州全利企业管理咨询服务有限公司 | 299,999.99 | 13.41 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 242,228.60 | 10.83 |
| 江西助豪网络科技有限公司 | 122,011.31 | 5.46 |
| 合计 | 1,761,751.44 | 78.78 |
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 215,469.85 | 18.74 |
| 北京齐心空间信息技术有限公司 | 175,249.60 | 15.24 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 121,114.30 | 10.53 |
| 杭州思默医药科技有限公司 | 104,226.68 | 9.06 |
| 南京西姆欧医药科技有限公司 | 96,640.00 | 8.40 |
| 合计 | 712,700.43 | 61.97 |
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 北京外企人力资源服务有限公司 | 177,374.00 | 31.03 |
| 上海金顺房地产有限公司 | 150,295.81 | 26.30 |
| 国机时代置业（北京）有限公司 | 42,975.00 | 7.52 |
3-2-1-72
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 北京筑梦成信息技术有限公司 | 36,553.20 | 6.40 |
| 郑建英 | 26,614.28 | 4.66 |
| 合计 | 433,812.29 | 75.91 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | 252.00 | |||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款项 | 6,663,883.75 | 6,549,071.17 | 3,489,408.29 | 1,921,002.21 |
| 合计 | 6,663,883.75 | 6,549,071.17 | 3,489,408.29 | 1,921,254.21 |
1、 应收利息
应收利息分类
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 定期存款 | 252.00 | |||
| 小计 | 252.00 | |||
| 减：坏账准备 | ||||
| 合计 | 252.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 4,776,408.37 | 4,825,493.59 | 2,925,874.87 | 1,306,069.39 |
| 1至2年 | 2,268,783.35 | 2,015,491.17 | 271,105.66 | 188,109.10 |
| 2至3年 | 46,388.49 | 115,837.76 | 107,700.00 | 634,120.13 |
| 3至4年 | 74,300.00 | 91,200.00 | 632,120.13 | 6,070.00 |
| 4至5年 | 13,500.00 | 17,600.00 | 2,000.00 | |
| 5年以上 | 1,000.00 | 1,000.00 | ||
| 小计 | 7,180,380.21 | 7,066,622.52 | 3,938,800.66 | 2,134,368.62 |
| 减：坏账准备 | 516,496.46 | 517,551.35 | 449,392.37 | 213,366.41 |
| 合计 | 6,663,883.75 | 6,549,071.17 | 3,489,408.29 | 1,921,002.21 |
3-2-1-73
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,180,380.21 | 100.00 | 516,496.46 | 7.19 | 6,663,883.75 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 7,180,380.21 | 100.00 | 516,496.46 | 7.19 | 6,663,883.75 |
| 合计 | 7,180,380.21 | 100.00 | 516,496.46 | 6,663,883.75 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,066,622.52 | 100.00 | 517,551.35 | 7.32 | 6,549,071.17 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 7,066,622.52 | 100.00 | 517,551.35 | 7.32 | 6,549,071.17 |
| 合计 | 7,066,622.52 | 100.00 | 517,551.35 | 6,549,071.17 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,938,800.66 | 100.00 | 449,392.37 | 11.41 | 3,489,408.29 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,938,800.66 | 100.00 | 449,392.37 | 11.41 | 3,489,408.29 |
| 合计 | 3,938,800.66 | 100.00 | 449,392.37 | 3,489,408.29 | |
3-2-1-74
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 7,180,380.21 | 516,496.46 | 7.19 | 7,066,622.52 | 517,551.35 | 7.32 | 3,938,800.66 | 449,392.37 | 11.41 |
| 合计 | 7,180,380.21 | 516,496.46 | 7,066,622.52 | 517,551.35 | 3,938,800.66 | 449,392.37 | |||
3-2-1-75
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 2,134,368.62 | 100.00 | 213,366.41 | 10.00 | 1,921,002.21 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 2,134,368.62 | 100.00 | 213,366.41 | 1,921,002.21 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,306,069.39 | 65,303.47 | 5.00 |
| 1至2年 | 188,109.10 | 18,810.91 | 10.00 |
| 2至3年 | 634,120.13 | 126,824.03 | 20.00 |
| 3至4年 | 6,070.00 | 2,428.00 | 40.00 |
| 合计 | 2,134,368.62 | 213,366.41 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 208,366.41 | 5,000.00 | 213,366.41 | |
| 2019.1.1余额在本期 | 208,366.41 | 5,000.00 | 213,366.41 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
3-2-1-76
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期计提 | 231,025.96 | 5,000.00 | 236,025.96 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 439,392.37 | 10,000.00 | 449,392.37 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 439,392.37 | 10,000.00 | 449,392.37 | |
| 2019.12.31余额在本期 | 439,392.37 | 10,000.00 | 449,392.37 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 52,366.33 | 15,500.00 | 67,866.33 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 492,051.35 | 25,500.00 | 517,551.35 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 492,051.35 | 25,500.00 | 517,551.35 |
3-2-1-77
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额在本期 | 492,051.35 | 25,500.00 | 517,551.35 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,500.00 | 4,500.00 | ||
| 本期转回 | 5,554.89 | 5,554.89 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 486,496.46 | 30,000.00 | 516,496.46 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 2,084,368.62 | 50,000.00 | 2,134,368.62 | |
| 2019.1.1余额在本期 | 2,084,368.62 | 50,000.00 | 2,134,368.62 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 6,218,627.04 | 6,218,627.04 | ||
| 本期终止确认 | 4,414,195.00 | 4,414,195.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 3,888,800.66 | 50,000.00 | 3,938,800.66 |
3-2-1-78
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 3,888,800.66 | 50,000.00 | 3,938,800.66 | |
| 2019.12.31余额在本期 | 3,888,800.66 | 50,000.00 | 3,938,800.66 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,017,821.86 | 110,000.00 | 3,127,821.86 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 6,906,622.52 | 160,000.00 | 7,066,622.52 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 6,906,622.52 | 160,000.00 | 7,066,622.52 | |
| 2020.12.31余额在本期 | 6,906,622.52 | 160,000.00 | 7,066,622.52 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 23,757.69 | 90,000.00 | 113,757.69 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 6,930,380.21 | 250,000.00 | 7,180,380.21 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 122,275.95 | 91,090.46 | 213,366.41 | ||
| 合计 | 122,275.95 | 91,090.46 | 213,366.41 | ||
3-2-1-79
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 213,366.41 | 213,366.41 | 236,025.96 | 449,392.37 | |||
| 合计 | 213,366.41 | 213,366.41 | 236,025.96 | 449,392.37 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 449,392.37 | 68,158.98 | 517,551.35 | ||
| 合计 | 449,392.37 | 68,158.98 | 517,551.35 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 517,551.35 | 4,500.00 | 5,554.89 | 516,496.46 | |
| 合计 | 517,551.35 | 4,500.00 | 5,554.89 | 516,496.46 | |
3-2-1-80
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 房屋押金 | 1,507,047.11 | 1,417,576.31 | 1,743,551.06 | 732,336.53 |
| 备用金 | 614,805.25 | 798,578.14 | 1,274,391.62 | 1,301,360.76 |
| 上市费用 | 4,630,188.69 | 4,630,188.69 | 783,018.87 | |
| 其他 | 428,339.16 | 220,279.38 | 137,839.11 | 100,671.33 |
| 合计 | 7,180,380.21 | 7,066,622.52 | 3,938,800.66 | 2,134,368.62 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 华泰联合证券有限公司 | 上市费用 | 2,000,000.00 | 2年以内 | 27.85 | 125,000.00 |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 上市费用 | 1,462,264.16 | 1年以内 | 20.36 | 73,113.21 |
| 北京国枫（上海）律师事务所 | 上市费用 | 943,396.23 | 2年以内 | 13.14 | 75,471.70 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 房屋押金 | 484,667.52 | 2年以内 | 6.75 | 48,466.75 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 房屋押金 | 406,645.41 | 1-2年 | 5.66 | 40,664.54 |
| 合计 | 5,296,973.32 | 73.76 | 362,716.20 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 华泰联合证券有限公司 | 上市费用 | 2,000,000.00 | 2年以内 | 28.30 | 125,000.00 |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 上市费用 | 1,462,264.16 | 1年以内 | 20.69 | 73,113.21 |
| 北京国枫（上海）律师事务所 | 上市费用 | 943,396.23 | 2年以内 | 13.35 | 61,320.76 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 房屋押金 | 474,317.52 | 1-2年 | 6.71 | 47,431.75 |
3-2-1-81
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 房屋押金 | 406,645.41 | 1-2年 | 5.75 | 40,664.54 |
| 合计 | 5,286,623.32 | 73.63 | 347,530.26 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海金顺房地产有限公司 | 房屋押金 | 558,520.13 | 4年以内 | 14.18 | 222,208.05 |
| 华泰联合证券有限责任公司 | 上市费用 | 500,000.00 | 1年以内 | 12.69 | 25,000.00 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 房屋押金 | 474,317.52 | 1年以内 | 12.04 | 23,715.88 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 房屋押金 | 406,645.41 | 1年以内 | 10.32 | 20,332.27 |
| 北京国枫（上海）律师事务所 | 上市费用 | 283,018.87 | 1年以内 | 7.19 | 14,150.94 |
| 合计 | 2,222,501.93 | 56.42 | 305,407.14 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海金顺房地产有限公司 | 房屋押金 | 558,520.13 | 3年以内 | 26.17 | 111,704.03 |
| 王云杰 | 备用金 | 195,000.00 | 1年以内 | 9.14 | 9,750.00 |
| 国机时代置业（北京）有限公司 | 房屋押金 | 85,410.00 | 1年以内 | 4.00 | 4,270.50 |
| 北京筑梦成信息技术有限公司 | 房屋押金 | 73,106.40 | 1年以内 | 3.43 | 3,655.32 |
| 何莉 | 备用金 | 60,000.00 | 2-3年 | 2.81 | 12,000.00 |
| 合计 | 972,036.53 | 45.55 | 141,379.85 |
3-2-1-82
(五) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已确认收入未开票 | 166,561,359.29 | 11,380,170.12 | 155,181,189.17 | 132,504,500.17 | 7,525,045.11 | 124,979,455.06 |
| 合计 | 166,561,359.29 | 11,380,170.12 | 155,181,189.17 | 132,504,500.17 | 7,525,045.11 | 124,979,455.06 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 166,561,359.29 | 100.00 | 11,380,170.12 | 6.83 | 155,181,189.17 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 166,561,359.29 | 100.00 | 11,380,170.12 | 6.83 | 155,181,189.17 |
| 合计 | 166,561,359.29 | 100.00 | 11,380,170.12 | 155,181,189.17 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 132,504,500.17 | 100.00 | 7,525,045.11 | 5.68 | 124,979,455.06 |
3-2-1-83
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 132,504,500.17 | 100.00 | 7,525,045.11 | 5.68 | 124,979,455.06 |
| 合计 | 132,504,500.17 | 100.00 | 7,525,045.11 | 124,979,455.06 | |
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以内合同资产 | 163,348,620.18 | 8,167,431.01 | 5.00 | 131,557,321.12 | 6,577,866.06 | 5.00 |
| 3年以上合同资产 | 3,212,739.11 | 3,212,739.11 | 100.00 | 947,179.05 | 947,179.05 | 100.00 |
| 合计 | 166,561,359.29 | 11,380,170.12 | 132,504,500.17 | 7,525,045.11 | ||
(六) 其他流动资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预缴税金 | 507,219.51 | |||
| 合计 | 507,219.51 |
3-2-1-84
(七) 长期股权投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 7,000,000.00 | -930,799.56 | 1,859,506.71 | 7,928,707.15 | |||||||
| 小计 | 7,000,000.00 | -930,799.56 | 1,859,506.71 | 7,928,707.15 | |||||||
| 合计 | 7,000,000.00 | -930,799.56 | 1,859,506.71 | 7,928,707.15 | |||||||
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 7,928,707.15 | -1,745,683.64 | 1,612,867.24 | 7,795,890.75 | |||||||
| 小计 | 7,928,707.15 | -1,745,683.64 | 1,612,867.24 | 7,795,890.75 | |||||||
| 合计 | 7,928,707.15 | -1,745,683.64 | 1,612,867.24 | 7,795,890.75 | |||||||
3-2-1-85
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.6.30 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 7,795,890.75 | -683,506.13 | -4,897.68 | 7,107,486.94 | |||||||
| 小计 | 7,795,890.75 | -683,506.13 | -4,897.68 | 7,107,486.94 | |||||||
| 合计 | 7,795,890.75 | -683,506.13 | -4,897.68 | 7,107,486.94 | |||||||
3-2-1-86
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 5,792,095.50 | 5,715,326.37 | 4,933,507.79 | 3,112,355.58 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 5,792,095.50 | 5,715,326.37 | 4,933,507.79 | 3,112,355.58 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2017.12.31 | 2,981,163.67 | 1,154,309.83 | 4,135,473.50 |
| （2）本期增加金额 | 2,389,382.82 | 2,389,382.82 | |
| —购置 | 2,389,382.82 | 2,389,382.82 | |
| （3）本期减少金额 | 304,792.74 | 304,792.74 | |
| —处置或报废 | 304,792.74 | 304,792.74 | |
| （4）2018.12.31 | 5,065,753.75 | 1,154,309.83 | 6,220,063.58 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）2017.12.31 | 1,324,869.75 | 708,217.17 | 2,033,086.92 |
| （2）本期增加金额 | 1,011,981.86 | 274,148.58 | 1,286,130.44 |
| —计提 | 1,011,981.86 | 274,148.58 | 1,286,130.44 |
| （3）本期减少金额 | 211,509.36 | 211,509.36 | |
| —处置或报废 | 211,509.36 | 211,509.36 | |
| （4）2018.12.31 | 2,125,342.25 | 982,365.75 | 3,107,708.00 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2017.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2018.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 2,940,411.50 | 171,944.08 | 3,112,355.58 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 1,656,293.92 | 446,092.66 | 2,102,386.58 |
3-2-1-87
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2018.12.31 | 5,065,753.75 | 1,154,309.83 | 6,220,063.58 |
| （2）本期增加金额 | 3,529,810.14 | 3,529,810.14 | |
| —购置 | 3,529,810.14 | 3,529,810.14 | |
| （3）本期减少金额 | 398,634.92 | 398,634.92 | |
| —处置或报废 | 398,634.92 | 398,634.92 | |
| （4）2019.12.31 | 8,196,928.97 | 1,154,309.83 | 9,351,238.80 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）2018.12.31 | 2,125,342.25 | 982,365.75 | 3,107,708.00 |
| （2）本期增加金额 | 1,537,659.56 | 114,228.58 | 1,651,888.14 |
| —计提 | 1,537,659.56 | 114,228.58 | 1,651,888.14 |
| （3）本期减少金额 | 341,865.13 | 341,865.13 | |
| —处置或报废 | 341,865.13 | 341,865.13 | |
| （4）2019.12.31 | 3,321,136.68 | 1,096,594.33 | 4,417,731.01 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2018.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2019.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 4,875,792.29 | 57,715.50 | 4,933,507.79 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 2,940,411.50 | 171,944.08 | 3,112,355.58 |
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2019.12.31 | 8,196,928.97 | 1,154,309.83 | 9,351,238.80 |
| （2）本期增加金额 | 3,102,979.80 | 3,102,979.80 | |
| —购置 | 3,102,979.80 | 3,102,979.80 | |
| （3）本期减少金额 | 800,309.38 | 800,309.38 |
3-2-1-88
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| —处置或报废 | 800,309.38 | 800,309.38 | |
| （4）2020.12.31 | 10,499,599.39 | 1,154,309.83 | 11,653,909.22 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）2019.12.31 | 3,321,136.68 | 1,096,594.33 | 4,417,731.01 |
| （2）本期增加金额 | 2,253,239.47 | 2,253,239.47 | |
| —计提 | 2,253,239.47 | 2,253,239.47 | |
| （3）本期减少金额 | 732,387.63 | 732,387.63 | |
| —处置或报废 | 732,387.63 | 732,387.63 | |
| （4）2020.12.31 | 4,841,988.52 | 1,096,594.33 | 5,938,582.85 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2019.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2020.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 5,657,610.87 | 57,715.50 | 5,715,326.37 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 4,875,792.29 | 57,715.50 | 4,933,507.79 |
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2020.12.31 | 10,499,599.39 | 1,154,309.83 | 11,653,909.22 |
| （2）本期增加金额 | 1,452,358.91 | 1,452,358.91 | |
| —购置 | 1,452,358.91 | 1,452,358.91 | |
| （3）本期减少金额 | 719,526.98 | 719,526.98 | |
| —处置或报废 | 719,526.98 | 719,526.98 | |
| （4）2021.6.30 | 11,232,431.32 | 1,154,309.83 | 12,386,741.15 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）2020.12.31 | 4,841,988.52 | 1,096,594.33 | 5,938,582.85 |
| （2）本期增加金额 | 1,322,829.10 | 1,322,829.10 | |
| —计提 | 1,322,829.10 | 1,322,829.10 |
3-2-1-89
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 666,766.30 | 666,766.30 | |
| —处置或报废 | 666,766.30 | 666,766.30 | |
| （4）2021.6.30 | 5,498,051.32 | 1,096,594.33 | 6,594,645.65 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2020.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2021.6.30 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 5,734,380.00 | 57,715.50 | 5,792,095.50 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 5,657,610.87 | 57,715.50 | 5,715,326.37 |
(九) 使用权资产
| 项目 | 房租 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.1.1余额 | 5,642,410.08 | 5,642,410.08 |
| （2）本期增加金额 | 2,790,282.08 | 2,790,282.08 |
| —新增租赁 | 2,790,282.08 | 2,790,282.08 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.6.30余额 | 8,432,692.16 | 8,432,692.16 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 1,811,062.85 | 1,811,062.85 |
| —计提 | 1,811,062.85 | 1,811,062.85 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.6.30余额 | 1,811,062.85 | 1,811,062.85 |
3-2-1-90
| 项目 | 房租 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.6.30余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 6,621,629.31 | 6,621,629.31 |
| （2）2021.1.1 账面价值 | 5,642,410.08 | 5,642,410.08 |
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2017.12.31 | 128,228.49 | 128,228.49 |
| （2）本期增加金额 | 128,692.95 | 128,692.95 |
| —购置 | 128,692.95 | 128,692.95 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2018.12.31 | 256,921.44 | 256,921.44 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2017.12.31 | 18,174.54 | 18,174.54 |
| （2）本期增加金额 | 52,989.15 | 52,989.15 |
| —计提 | 52,989.15 | 52,989.15 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2018.12.31 | 71,163.69 | 71,163.69 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2017.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 |
3-2-1-91
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2018.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 185,757.75 | 185,757.75 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 110,053.95 | 110,053.95 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2018.12.31 | 256,921.44 | 256,921.44 |
| （2）本期增加金额 | 45,684.95 | 45,684.95 |
| —购置 | 45,684.95 | 45,684.95 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | 302,606.39 | 302,606.39 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2018.12.31 | 71,163.69 | 71,163.69 |
| （2）本期增加金额 | 82,274.46 | 82,274.46 |
| —计提 | 82,274.46 | 82,274.46 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | 153,438.15 | 153,438.15 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 149,168.24 | 149,168.24 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 185,757.75 | 185,757.75 |
3-2-1-92
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2019.12.31 | 302,606.39 | 302,606.39 |
| （2）本期增加金额 | 9,769.91 | 9,769.91 |
| —购置 | 9,769.91 | 9,769.91 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 312,376.30 | 312,376.30 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2019.12.31 | 153,438.15 | 153,438.15 |
| （2）本期增加金额 | 51,504.01 | 51,504.01 |
| —计提 | 51,504.01 | 51,504.01 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 204,942.16 | 204,942.16 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 107,434.14 | 107,434.14 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 149,168.24 | 149,168.24 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2020.12.31 | 312,376.30 | 312,376.30 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.6.30 | 312,376.30 | 312,376.30 |
3-2-1-93
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2020.12.31 | 204,942.16 | 204,942.16 |
| （2）本期增加金额 | 26,077.68 | 26,077.68 |
| —计提 | 26,077.68 | 26,077.68 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.6.30 | 231,019.84 | 231,019.84 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2020.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.6.30 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 81,356.46 | 81,356.46 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 107,434.14 | 107,434.14 |
(十一) 长期待摊费用
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 房屋装修费 | 80,663.47 | 7,851.50 | 72,811.97 | ||
| 合计 | 80,663.47 | 7,851.50 | 72,811.97 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 房屋装修费 | 72,811.97 | 1,564,173.36 | 128,382.85 | 1,508,602.48 | |
| 合计 | 72,811.97 | 1,564,173.36 | 128,382.85 | 1,508,602.48 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.12.31 |
| 房屋装修费 | 1,508,602.48 | 643,214.35 | 760,657.15 | 1,391,159.68 | |
| 合计 | 1,508,602.48 | 643,214.35 | 760,657.15 | 1,391,159.68 |
3-2-1-94
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021.6.30 |
| 房屋装修费 | 1,391,159.68 | 49,300.93 | 356,906.65 | 81,083.89 | 1,002,470.07 |
| 合计 | 1,391,159.68 | 49,300.93 | 356,906.65 | 81,083.89 | 1,002,470.07 |
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备和信用减值损失 | 14,599,208.80 | 2,189,881.32 | 9,919,765.35 | 1,487,964.80 | 5,855,910.31 | 878,386.54 | 4,530,552.00 | 679,582.80 |
| 合计 | 14,599,208.80 | 2,189,881.32 | 9,919,765.35 | 1,487,964.80 | 5,855,910.31 | 878,386.54 | 4,530,552.00 | 679,582.80 |
(十三) 其他非流动资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产购置款 | 43,275.93 | 43,275.93 | 108,850.00 | 108,850.00 | 329,127.00 | 329,127.00 | ||||||
| 合计 | 43,275.93 | 43,275.93 | 108,850.00 | 108,850.00 | 329,127.00 | 329,127.00 | ||||||
3-2-1-95
(十四) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 质押借款 | 1,000,000.00 | |||
| 合计 | 1,000,000.00 |
2018年12月26日与中国工商银行上海市黄浦支行签订《最高额质押合同》，编号为0100100014-2018年黄浦（质）字0185号，质押期间为2018年12月26日至2019年1月2日，在人民币100万元的最高余额内。质押物为3个月人民币自助定期存款1,120,000.00元。
(十五) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内(含1年) | 6,701,529.82 | 6,650.00 | ||
| 1-2年 | 6,650.00 | |||
| 合计 | 6,701,529.82 | 6,650.00 | 6,650.00 |
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内(含1年) | 39,927,366.67 | 43,078,120.88 | ||
| 1-2年（含2年） | 3,888,438.97 | 3,094,859.15 | ||
| 2-3年（含3年） | 1,154,197.45 | 349,031.43 | ||
| 3年以上 | 149,085.89 | 112,638.88 | ||
| 合计 | 45,119,088.98 | 46,634,650.34 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
| 项目 | 2019.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 四川科伦药物研究院有限公司 | 2,239,022.26 | 劳务尚未完成交付 |
| ICON Clinincal Research Limited | 1,422,076.22 | 劳务尚未完成交付 |
| 合计 | 3,661,098.48 |
3-2-1-96
| 项目 | 2018.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 泰州迈博太科药业有限公司 | 1,477,112.32 | 劳务尚未完成交付 |
| ICON Clinincal Research Limited | 1,287,670.17 | 劳务尚未完成交付 |
| 合计 | 2,764,782.49 |
(十七) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 合同预收款 | 83,179,854.76 | 80,512,265.43 |
| 合计 | 83,179,854.76 | 80,512,265.43 |
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 9,787,170.98 | 110,738,847.40 | 103,944,527.22 | 16,581,491.16 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 282,617.16 | 14,178,454.74 | 13,990,621.90 | 470,450.00 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 10,069,788.14 | 124,917,302.14 | 117,935,149.12 | 17,051,941.16 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 16,581,491.16 | 176,171,851.37 | 167,123,023.39 | 25,630,319.14 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 470,450.00 | 20,122,804.90 | 20,063,659.98 | 529,594.92 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 17,051,941.16 | 196,294,656.27 | 187,186,683.37 | 26,159,914.06 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 25,630,319.14 | 230,945,208.22 | 229,725,318.25 | 26,850,209.11 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 529,594.92 | 6,030,424.18 | 6,218,144.30 | 341,874.80 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 26,159,914.06 | 236,975,632.40 | 235,943,462.55 | 27,192,083.91 |
3-2-1-97
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 短期薪酬 | 26,850,209.11 | 137,760,676.84 | 135,515,044.64 | 29,095,841.31 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 341,874.80 | 16,702,208.74 | 16,387,595.80 | 656,487.74 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 27,192,083.91 | 154,462,885.58 | 151,902,640.44 | 29,752,329.05 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 9,585,123.58 | 97,150,004.46 | 90,579,342.47 | 16,155,785.57 |
| （2）职工福利费 | 1,124,613.70 | 1,124,613.70 | ||
| （3）社会保险费 | 156,470.40 | 7,508,343.64 | 7,404,695.45 | 260,118.59 |
| 其中：医疗保险费 | 140,760.00 | 6,656,070.93 | 6,561,933.53 | 234,897.40 |
| 工伤保险费 | 2,879.96 | 268,928.80 | 268,149.66 | 3,659.10 |
| 生育保险费 | 12,830.44 | 583,343.91 | 574,612.26 | 21,562.09 |
| （4）住房公积金 | 45,577.00 | 4,955,885.60 | 4,835,875.60 | 165,587.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 9,787,170.98 | 110,738,847.40 | 103,944,527.22 | 16,581,491.16 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 16,155,785.57 | 154,236,900.18 | 145,231,280.66 | 25,161,405.09 |
| （2）职工福利费 | 1,753,178.46 | 1,753,178.46 | ||
| （3）社会保险费 | 260,118.59 | 11,897,929.54 | 11,801,029.08 | 357,019.05 |
| 其中：医疗保险费 | 234,897.40 | 10,611,700.00 | 10,525,087.50 | 321,509.90 |
| 工伤保险费 | 3,659.10 | 355,605.21 | 353,503.06 | 5,761.25 |
| 生育保险费 | 21,562.09 | 930,624.33 | 922,438.52 | 29,747.90 |
| （4）住房公积金 | 165,587.00 | 8,034,902.25 | 8,088,594.25 | 111,895.00 |
3-2-1-98
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 248,940.94 | 248,940.94 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 16,581,491.16 | 176,171,851.37 | 167,123,023.39 | 25,630,319.14 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 25,161,405.09 | 203,379,265.87 | 202,255,791.99 | 26,284,878.97 |
| （2）职工福利费 | 1,988,270.85 | 1,988,270.85 | ||
| （3）社会保险费 | 357,019.05 | 13,138,120.95 | 13,071,455.86 | 423,684.14 |
| 其中：医疗保险费 | 321,509.90 | 12,418,432.00 | 12,340,292.36 | 399,649.54 |
| 工伤保险费 | 5,761.25 | 90,938.75 | 93,384.80 | 3,315.20 |
| 生育保险费 | 29,747.90 | 628,750.20 | 637,778.70 | 20,719.40 |
| （4）住房公积金 | 111,895.00 | 12,254,577.84 | 12,224,826.84 | 141,646.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 184,972.71 | 184,972.71 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 25,630,319.14 | 230,945,208.22 | 229,725,318.25 | 26,850,209.11 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 26,284,878.97 | 119,966,678.15 | 117,709,978.04 | 28,541,579.08 |
| （2）职工福利费 | 1,159,107.91 | 1,159,107.91 | ||
| （3）社会保险费 | 423,684.14 | 9,648,733.20 | 9,655,662.11 | 416,755.23 |
| 其中：医疗保险费 | 399,649.54 | 8,917,570.00 | 8,927,713.39 | 389,506.15 |
| 工伤保险费 | 3,315.20 | 330,450.78 | 326,575.20 | 7,190.78 |
| 生育保险费 | 20,719.40 | 400,712.42 | 401,373.52 | 20,058.30 |
| （4）住房公积金 | 141,646.00 | 6,986,157.58 | 6,990,296.58 | 137,507.00 |
| （5）工会经费和职工教 |
3-2-1-99
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 26,850,209.11 | 137,760,676.84 | 135,515,044.64 | 29,095,841.31 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 基本养老保险 | 273,352.44 | 13,730,269.29 | 13,548,390.57 | 455,231.16 |
| 失业保险费 | 9,264.72 | 448,185.45 | 442,231.33 | 15,218.84 |
| 合计 | 282,617.16 | 14,178,454.74 | 13,990,621.90 | 470,450.00 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 455,231.16 | 19,430,193.36 | 19,376,254.88 | 509,169.64 |
| 失业保险费 | 15,218.84 | 692,611.54 | 687,405.10 | 20,425.28 |
| 合计 | 470,450.00 | 20,122,804.90 | 20,063,659.98 | 529,594.92 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 509,169.64 | 5,844,329.15 | 6,021,983.89 | 331,514.90 |
| 失业保险费 | 20,425.28 | 186,095.03 | 196,160.41 | 10,359.90 |
| 合计 | 529,594.92 | 6,030,424.18 | 6,218,144.30 | 341,874.80 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 基本养老保险 | 331,514.90 | 16,112,988.20 | 15,807,909.20 | 636,593.90 |
| 失业保险费 | 10,359.90 | 589,220.54 | 579,686.60 | 19,893.84 |
| 合计 | 341,874.80 | 16,702,208.74 | 16,387,595.80 | 656,487.74 |
(十九) 应交税费
| 税费项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 2,703,582.10 | 2,319,664.58 | 1,481,732.74 | 1,854,411.60 |
| 企业所得税 | 2,218,272.44 | 1,516,161.29 | 78,691.00 | |
| 个人所得税 | 235,024.50 | 273,539.21 | 227,274.21 | 89,100.07 |
3-2-1-100
| 税费项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 城市维护建设税 | 325,566.19 | 39,781.58 | 15,633.40 | 9,187.62 |
| 教育费附加 | 178,901.95 | 119,338.72 | 46,900.19 | 27,562.86 |
| 地方教育费附加 | 122,948.02 | 83,239.19 | 34,946.87 | 642.87 |
| 印花税 | 56,907.60 | 25,150.00 | 30,968.20 | 15,298.10 |
| 合计 | 5,841,202.80 | 4,376,874.57 | 1,916,146.61 | 1,996,203.12 |
(二十) 其他应付款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 725.00 | |||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款项 | 9,406,371.16 | 4,810,510.57 | 3,536,108.13 | 1,569,762.72 |
| 合计 | 9,406,371.16 | 4,810,510.57 | 3,536,108.13 | 1,570,487.72 |
1、 应付利息
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 725.00 | |||
| 合计 | 725.00 |
2、 其他应付款项
按款项性质列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 往来款 | 69,657.85 | 91,957.85 | 22,100.00 | |
| 费用报销款 | 8,751,859.59 | 4,294,795.95 | 3,287,208.26 | 1,513,071.36 |
| 其他 | 584,853.72 | 423,756.77 | 226,799.87 | 56,691.36 |
| 合计 | 9,406,371.16 | 4,810,510.57 | 3,536,108.13 | 1,569,762.72 |
(二十一) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,920,804.64 | |||
| 合计 | 3,920,804.64 |
3-2-1-101
(二十二) 其他流动负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转销项税额 | 7,529,896.75 | 5,504,134.73 | ||
| 合计 | 7,529,896.75 | 5,504,134.73 |
(二十三) 租赁负债
| 项目 | 2021.6.30 |
| 房租租赁负债 | 2,334,254.08 |
| 合计 | 2,334,254.08 |
3-2-1-102
(二十四) 股本
| 项目 | 2017.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2018.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | 10,000,000.00 | 35,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2020.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | |||||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2021.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | |||||
3-2-1-103
(二十五) 资本公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 10,471,712.69 | 10,471,712.69 | ||
| 其他资本公积 | 1,959,900.00 | 1,432,425.00 | 3,392,325.00 | |
| 合计 | 12,431,612.69 | 1,432,425.00 | 13,864,037.69 |
资本公积变化说明：其他资本公积增加系2018年确认股权激励费用1,432,425.00元。
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 10,471,712.69 | 10,000,000.00 | 471,712.69 | |
| 其他资本公积 | 3,392,325.00 | 3,194,431.71 | 6,586,756.71 | |
| 合计 | 13,864,037.69 | 3,194,431.71 | 10,000,000.00 | 7,058,469.40 |
资本公积变化说明：
（1）资本溢价减少1000万元系2019年公司以截止2018年12月31日总股本10,000,000.00股为基础，以资本公积向权益分派登记日在册的全体股东每10股转增10股，共10,000,000.00股；
（2）2019年确认股权激励费用1,334,925.00元增加其他资本公积；
（3）参股公司铨融（上海）医药科技开发有限公司，2019年新股东溢价增资，公司根据持股比例享有1,859,506.71元，增加资本公积1,859,506.71元。
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 471,712.69 | 471,712.69 | ||
| 其他资本公积 | 6,586,756.71 | 4,447,792.24 | 11,034,548.95 | |
| 合计 | 7,058,469.40 | 4,447,792.24 | 11,506,261.64 |
资本公积变化说明：
（1）2020年确认股权激励费用2,834,925.00元增加其他资本公积；
（2）参股公司铨融（上海）医药科技开发有限公司，2020年新股东溢价增资，公司根据持股比例享有1,612,867.24元，增加资本公积1,612,867.24元。
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 资本溢价（股本溢价） | 471,712.69 | 471,712.69 | ||
| 其他资本公积 | 11,034,548.95 | 662,564.82 | 11,697,113.77 | |
| 合计 | 11,506,261.64 | 662,564.82 | 12,168,826.46 |
3-2-1-104
资本公积变化说明：
（1）2021年确认股权激励费用667,462.50元增加其他资本公积；
（2）参股公司铨融（上海）医药科技开发有限公司，2021年股权比例调整，公司根据持股比例享有-4,897.68元，增加资本公积-4,897.68元。
(二十六) 盈余公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 1,604,387.26 | 3,027,445.64 | 4,631,832.90 | |
| 合计 | 1,604,387.26 | 3,027,445.64 | 4,631,832.90 |
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 4,631,832.90 | 4,631,832.90 | 5,262,210.27 | 9,894,043.17 | ||
| 合计 | 4,631,832.90 | 4,631,832.90 | 5,262,210.27 | 9,894,043.17 |
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 9,894,043.17 | 9,894,043.17 | 3,581,880.07 | 13,475,923.24 | ||
| 合计 | 9,894,043.17 | 3,581,880.07 | 13,475,923.24 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 法定盈余公积 | 13,475,923.24 | 13,475,923.24 | ||
| 合计 | 13,475,923.24 | 13,475,923.24 |
(二十七) 未分配利润
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 年初未分配利润 | 94,974,467.59 | 63,239,812.05 | 41,146,079.84 | 13,893,839.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,333,730.39 | 35,316,535.61 | 52,355,942.48 | 30,279,686.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,581,880.07 | 5,262,210.27 | 3,027,445.64 | |
| 转作股本的普通股股利 | 25,000,000.00 | |||
| 期末未分配利润 | 122,308,197.98 | 94,974,467.59 | 63,239,812.05 | 41,146,079.84 |
3-2-1-105
(二十八) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 224,649,140.95 | 162,661,174.86 | 335,290,590.87 | 237,639,294.99 | 303,544,694.62 | 203,747,246.50 | 192,840,929.89 | 130,119,332.54 |
| 合计 | 224,649,140.95 | 162,661,174.86 | 335,290,590.87 | 237,639,294.99 | 303,544,694.62 | 203,747,246.50 | 192,840,929.89 | 130,119,332.54 |
3-2-1-106
(二十九) 税金及附加
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 841,573.49 | 187,160.54 | 162,738.67 | 100,695.39 |
| 教育费附加 | 360,674.35 | 561,475.64 | 488,216.03 | 319,237.29 |
| 地方教育费附加 | 240,449.57 | 374,317.07 | 263,640.71 | 146,390.31 |
| 车船使用税 | 1,560.00 | 1,560.00 | 1,560.00 | 1,950.00 |
| 印花税 | 113,834.60 | 166,493.10 | 180,023.40 | 113,893.20 |
| 合计 | 1,558,092.01 | 1,291,006.35 | 1,096,178.81 | 682,166.19 |
(三十) 销售费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 1,080,559.55 | 2,297,442.01 | 1,203,742.22 | 460,500.41 |
| 差旅费 | 155,110.19 | 322,309.87 | 250,545.86 | 145,408.26 |
| 房租水电 | 63,755.33 | 184,086.15 | 154,619.66 | 119,775.07 |
| 业务招待费 | 54,060.68 | 135,549.54 | 106,809.14 | 11,963.50 |
| 其他 | 88,514.02 | 84,840.67 | 88,761.89 | 48,287.06 |
| 合计 | 1,441,999.77 | 3,024,228.24 | 1,804,478.77 | 785,934.30 |
(三十一) 管理费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 8,407,145.12 | 14,698,264.92 | 12,283,984.99 | 6,092,768.83 |
| 差旅费 | 709,466.06 | 1,168,282.36 | 2,965,118.40 | 3,531,991.93 |
| 股权激励费用 | 667,462.50 | 2,834,925.00 | 1,334,925.00 | 1,432,425.00 |
| 房租水电费 | 286,950.64 | 2,256,643.00 | 1,745,460.10 | 1,255,351.43 |
| 疫情损失 | 642,173.86 | 9,882,615.56 | ||
| 服务费 | 184,435.47 | 2,744,378.51 | 1,805,480.23 | 903,371.17 |
| 办公费 | 523,955.57 | 1,104,569.78 | 390,661.68 | 184,757.06 |
| 折旧与摊销 | 891,125.98 | 456,321.67 | 340,778.94 | 319,137.49 |
| 其他 | 309,951.75 | 1,334,610.17 | 670,911.48 | 277,155.24 |
| 合计 | 12,622,666.95 | 36,480,610.97 | 21,537,320.82 | 13,996,958.15 |
3-2-1-107
(三十二) 研发费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 10,036,415.11 | 14,681,309.90 | 15,770,981.06 | 11,102,793.68 |
| 办公费 | 156,486.11 | 335,276.09 | 381,206.78 | |
| 折旧与摊销 | 69,285.79 | 117,518.85 | 140,881.94 | 103,631.53 |
| 其他 | 6,523.22 | 30,176.03 | 136,449.27 | 160,311.66 |
| 合计 | 10,112,224.12 | 14,985,490.89 | 16,383,588.36 | 11,747,943.65 |
(三十三) 财务费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用 | 137,786.07 | 966.66 | 6,833.13 | |
| 其中：租赁负债利息费用 | 137,786.07 | |||
| 减：利息收入 | 255,945.24 | 557,252.62 | 416,970.98 | 275,228.86 |
| 其他 | 49,511.48 | 86,142.70 | 59,687.75 | 57,924.16 |
| 合计 | -68,647.69 | -471,109.92 | -356,316.57 | -210,471.57 |
(三十四) 其他收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 110,554.30 | 4,826,325.01 | 2,036,192.20 | 911,809.05 |
| 进项税加计抵减 | 91,814.47 | 162,961.70 | 96,919.16 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 50,750.95 | 43,651.23 | 19,145.24 | 21,410.80 |
| 合计 | 253,119.72 | 5,032,937.94 | 2,152,256.60 | 933,219.85 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2021年 1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 战略性新兴产业发展补助 | 2,680,000.00 | 1,130,000.00 | 850,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技小巨人项目补贴 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |||
| 首次认定高新专项资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 稳岗补贴 | 86,337.00 | 146,325.01 | 106,192.20 | 61,809.05 | 与收益相关 |
| 研发机构复审补贴 | 800,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-108
| 补助项目 | 2021年 1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 就业补贴 | 18,000.00 | 与收益相关 | |||
| 社保基金代理培训补贴 | 4,500.00 | 与收益相关 | |||
| 残疾人就业超比例奖金 | 1,717.30 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 110,554.30 | 4,826,325.01 | 2,036,192.20 | 911,809.05 |
(三十五) 投资收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -683,506.13 | -1,745,683.64 | -930,799.56 | |
| 合计 | -683,506.13 | -1,745,683.64 | -930,799.56 |
(三十六) 信用减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收账款坏账损失 | 825,373.33 | -3,529,349.05 | 1,089,332.35 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,054.89 | 68,158.98 | 236,025.96 |
| 合计 | 824,318.44 | -3,461,190.07 | 1,325,358.31 |
(三十七) 资产减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | 2,058,692.66 | |||
| 合同资产减值损失 | 3,855,125.01 | 7,525,045.11 | ||
| 合计 | 3,855,125.01 | 7,525,045.11 | 2,058,692.66 |
3-2-1-109
(三十八) 资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 非流动资产处置收益 | -40,479.26 | -52,389.52 | -49,875.42 | -82,114.26 | -40,479.26 | -52,389.52 | -49,875.42 | -82,114.26 |
| 合计 | -40,479.26 | -52,389.52 | -49,875.42 | -82,114.26 | -40,479.26 | -52,389.52 | -49,875.42 | -82,114.26 |
(三十九) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 政府补助 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||||||
| 其他 | 173.04 | 2.36 | 0.09 | 3,490.96 | 173.04 | 2.36 | 0.09 | 3,490.96 |
| 合计 | 173.04 | 2.36 | 1,600,000.09 | 3,490.96 | 173.04 | 2.36 | 1,600,000.09 | 3,490.96 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 浦东新区促进中小企业挂牌补助 | 1,600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 1,600,000.00 |
3-2-1-110
(四十) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,909.23 | 991.88 | 32,810.55 | 1,909.23 | 991.88 | 32,810.55 | ||
| 滞纳金 | 48.60 | 474.40 | 156,848.97 | 48.60 | 474.40 | 156,848.97 | ||
| 其他 | 1,039.09 | 12,434.58 | 1,039.09 | 12,434.58 | ||||
| 合计 | 48.60 | 2,383.63 | 158,879.94 | 45,245.13 | 48.60 | 2,383.63 | 158,879.94 | 45,245.13 |
3-2-1-111
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 4,539,632.38 | 6,802,740.47 | 8,462,402.65 | 4,498,843.10 |
| 递延所得税费用 | -701,916.52 | -609,578.26 | -198,803.74 | -308,803.89 |
| 合计 | 3,837,715.86 | 6,193,162.21 | 8,263,598.91 | 4,190,039.21 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 31,171,446.25 | 41,509,697.82 | 60,619,541.39 | 34,469,725.39 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 4,675,716.94 | 6,226,454.67 | 9,092,931.21 | 5,170,458.81 |
| 分公司及子公司适用不同税率的影响 | 70,855.42 | -50,157.74 | 48,936.84 | 17,602.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 786,984.97 | 476,914.52 | ||
| 免税、减计收入及加计扣除的影响 | -1,136,891.35 | -1,665,251.63 | -1,793,867.37 | -1,265,473.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 929,951.37 | 1,504,710.19 | 637,487.45 | 576,255.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -701,916.52 | -609,578.25 | -198,803.74 | -308,803.89 |
| 所得税费用 | 3,837,715.86 | 6,193,162.21 | 8,263,598.91 | 4,190,039.21 |
(四十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 27,333,730.39 | 35,316,535.61 | 52,355,942.48 | 30,279,686.18 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.61 | 0.79 | 1.16 | 0.67 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.61 | 0.79 | 1.16 | 0.67 |
| 终止经营基本每股收益 |
3-2-1-112
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 27,333,730.39 | 35,316,535.61 | 52,355,942.48 | 30,279,686.18 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.61 | 0.79 | 1.16 | 0.67 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.61 | 0.79 | 1.16 | 0.67 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息收入 | 255,945.24 | 557,252.62 | 417,222.98 | 274,976.86 |
| 营业外收入 | 173.04 | 2.36 | 1,600,000.09 | 3,490.96 |
| 企业间往来 | 243,772.89 | 1,180,536.58 | 1,498,826.84 | 746,654.14 |
| 其他收益 | 161,305.25 | 4,869,976.24 | 2,055,337.44 | 933,219.85 |
| 合计 | 661,196.42 | 6,607,767.80 | 5,571,387.35 | 1,958,341.81 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 销售管理研发费用 | 944,905.07 | 11,589,117.88 | 9,853,362.93 | 7,100,427.15 |
| 财务费用 | 49,511.48 | 86,142.70 | 59,687.75 | 57,924.16 |
| 营业外支出 | 48.60 | 474.40 | 157,888.06 | 12,434.58 |
| 企业间往来 | 138,506.43 | 74,988.08 | 1,853,069.58 | 1,544,812.80 |
| 合计 | 1,132,971.58 | 11,750,723.06 | 11,924,008.32 | 8,715,598.69 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| IPO中介费用 | 4,908,000.00 | |||
| 租赁负债支付的金额 | 1,768,507.70 | |||
| 合计 | 1,768,507.70 | 4,908,000.00 |
3-2-1-113
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 27,333,730.39 | 35,316,535.61 | 52,355,942.48 | 30,279,686.18 |
| 加：信用减值损失 | 824,318.44 | -3,461,190.07 | 1,325,358.31 | |
| 资产减值准备 | 3,855,125.01 | 7,525,045.11 | 2,058,692.66 | |
| 固定资产折旧 | 1,322,829.10 | 2,253,239.47 | 1,651,888.14 | 1,286,130.44 |
| 油气资产折耗 | ||||
| 使用权资产折旧 | 1,811,062.85 | |||
| 无形资产摊销 | 26,077.68 | 51,504.01 | 82,274.46 | 52,989.15 |
| 长期待摊费用摊销 | 356,906.65 | 760,657.15 | 128,382.85 | 7,851.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 40,479.26 | 52,389.52 | 49,875.42 | 82,114.26 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,909.23 | 991.88 | 32,810.55 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 137,786.07 | 966.66 | 6,833.13 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 683,506.13 | 1,745,683.64 | 930,799.56 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -701,916.52 | -609,578.26 | -198,803.74 | -308,803.89 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -45,534,494.01 | -70,082,276.54 | -21,607,157.39 | -30,371,521.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 19,732,718.18 | 46,057,766.69 | 9,478,700.44 | 18,919,572.42 |
| 其他 | 667,462.50 | 2,834,925.00 | 1,334,925.00 | 1,432,425.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,555,591.73 | 22,446,610.56 | 45,534,144.07 | 23,478,780.33 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 |
3-2-1-114
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||||
| 现金的期末余额 | 110,183,578.51 | 103,032,477.94 | 89,563,789.63 | 56,938,176.18 |
| 减：现金的期初余额 | 103,032,477.94 | 89,563,789.63 | 56,938,176.18 | 35,220,045.06 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,151,100.57 | 13,468,688.31 | 32,625,613.45 | 21,718,131.12 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一、现金 | 110,183,578.51 | 103,032,477.94 | 89,563,789.63 | 56,938,176.18 |
| 其中：库存现金 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 110,183,578.51 | 103,032,477.94 | 89,563,789.63 | 56,938,176.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 110,183,578.51 | 103,032,477.94 | 89,563,789.63 | 56,938,176.18 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
3-2-1-115
(四十五) 政府补助
与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 战略性新兴产业发展补助 | 4,660,000.00 | 2,680,000.00 | 1,130,000.00 | 850,000.00 | 其他收益 | |
| 科技小巨人项目补贴 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 | |||
| 首次认定高新专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 稳岗补贴 | 400,663.26 | 86,337.00 | 146,325.01 | 106,192.20 | 61,809.05 | 其他收益 |
| 浦东新区促进中小企业挂牌补助 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 营业外收入 | |||
| 研发机构复审补贴 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | |||
| 就业补贴 | 18,000.00 | 18,000.00 | 其他收益 | |||
| 社保基金代理培训补贴 | 4,500.00 | 4,500.00 | 其他收益 | |||
| 残疾人就业超比例奖金 | 1,717.30 | 1,717.30 | 其他收益 | |||
六、 合并范围的变更
本报告期内公司无合并范围的变更。
3-2-1-116
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 取得方式 | ||||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 普蕊斯（赣州）医药科技开发有限公司 | 江西省赣州市 | 江西省赣州市赣州经济技术开发区金岭西路一期标准厂房区内 | 服务业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||||
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | ||||
| 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | ||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 上海市 | 上海市浦东新区民冬路239号3幢1层 | 13.52 | 13.69 | 17.89 | 权益法 | 是 | ||||||
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：铨融（上海）医药科技开发有限公司有五位董事，公司委派两位董事。
3-2-1-117
2、 重要联营企业的主要财务信息
2021年6月30日/2021年1-6月
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | |
| 流动资产 | 13,552,463.62 |
| 非流动资产 | 239,797.78 |
| 资产合计 | 13,792,261.40 |
| 流动负债 | 10,297,802.38 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 10,297,802.38 |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 3,494,459.02 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 472,555.69 |
| 调整事项 | 6,634,931.25 |
| —商誉 | |
| —内部交易未实现利润 | |
| —其他 | 6,634,931.25 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 7,107,486.94 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 25,913,583.54 |
| 净利润 | -4,985,760.33 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -4,985,760.33 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
2020年12月31日/2020年度
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | |
| 流动资产 | 11,001,006.42 |
| 非流动资产 | 140,882.03 |
| 资产合计 | 11,141,888.45 |
| 流动负债 | 2,661,669.10 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 2,661,669.10 |
3-2-1-118
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 8,480,219.35 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,160,942.03 |
| 调整事项 | 6,634,948.72 |
| —商誉 | |
| —内部交易未实现利润 | |
| —其他 | 6,634,948.72 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 7,795,890.75 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 19,035,198.43 |
| 净利润 | -4,860,343.59 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -4,860,343.59 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
2019年12月31日/2019年度
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | |
| 流动资产 | 13,011,101.83 |
| 非流动资产 | 178,395.80 |
| 资产合计 | 13,189,497.63 |
| 流动负债 | 4,854,002.39 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 4,854,002.39 |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 8,335,495.24 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,491,220.10 |
| 调整事项 | 6,437,487.05 |
| —商誉 | |
| —内部交易未实现利润 | |
| —其他 | 6,437,487.05 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 7,928,707.15 |
3-2-1-119
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 2,965,203.05 |
| 净利润 | -4,936,436.50 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -4,936,436.50 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计监察部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计监察部经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3-2-1-120
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元
| 项目 | 2021.6.30 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 670.15 | 670.15 | |||
| 其他应付款 | 919.12 | 16.93 | 0.03 | 4.55 | 940.64 |
| 一年内到期的非流动负债 | 392.08 | 392.08 | |||
| 其他流动负债 | 752.99 | 752.99 | |||
| 租赁负债 | 233.43 | 233.43 | |||
| 合计 | 2,967.77 | 16.93 | 0.03 | 4.55 | 2,989.29 |
单位：万元
| 项目 | 2020.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 0.67 | 0.67 | |||
| 其他应付款 | 476.28 | 0.22 | 4.55 | 481.05 | |
| 其他流动负债 | 550.41 | 550.41 | |||
| 合计 | 1,026.70 | 0.88 | 4.55 | 1,032.13 | |
单位：万元
| 项目 | 2019.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 0.67 | 0.67 | |||
| 其他应付款 | 349.06 | 4.55 | 353.61 | ||
| 合计 | 349.73 | 4.55 | 354.28 | ||
3-2-1-121
单位：万元
| 项目 | 2018.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 100.00 | 100.00 | |||
| 其他应付款 | 152.42 | 4.55 | 156.97 | ||
| 合计 | 252.42 | 4.55 | 256.97 | ||
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人为赖春宝先生
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3-2-1-122
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 石河子市玺泰股权投资合伙企业（有限合伙） | 赖春宝控制并担任执行事务合伙人委派代表 |
| 赣州泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） | 赖春宝控制并担任执行事务合伙人 |
| 上海进济春科技合伙企业（有限合伙） | 赖春宝控制并担任执行事务合伙人 |
| 上海玺宝投资管理有限公司 | 赖春宝控制 |
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 赖春宝控制并担任董事长 |
| 铨融（苏州）医药科技开发有限公司 | 赖春宝控制 |
| 铨汇（上海）医药科技开发有限公司 | 赖春宝控制并担任董事长 |
| 深圳市泰福资产管理有限公司 | 赖春宝控制 |
| 赣州谦容股权投资合伙企业（有限合伙） | 赖春宝控制并担任执行事务合伙人 |
| 石河子市睿新股权投资合伙企业（有限合伙） | 赖春宝控制并担任执行事务合伙人 |
| 赣州市南康区德宝置业有限公司南康大酒店 | 赖春宝控制并担任负责人 |
| 江西江南工程管理咨询有限公司 | 赖春宝控制并担任董事 |
| 赣州蓉江新区江南工程管理有限公司 | 赖春宝控制 |
| 爱怡康健康科技（上海）有限公司 | 赖春宝控制并担任执行董事，其配偶曾桂英持股95.5% |
| 小护（上海）健康科技有限公司 | 赖春宝控制并担任董事长 |
| 江西爱怡康健康管理有限公司 | 赖春宝控制，其配偶曾桂英持股95.5%并担任执行董事 |
| 赣州市南康区德宝置业有限公司 | 赖春宝担任执行董事 |
| 上海廉容自动化技术有限公司 | 赖春宝担任执行董事 |
| 广西一曜生物科技有限公司 | 赖春宝担任董事，董事范小荣担任财务总监 |
| 广西新为医药科技有限公司（曾用名：贺州普唯尔生命科技有限公司） | 赖春宝担任董事 |
| 深圳市资福医疗技术有限公司 | 赖春宝担任董事 |
| 呼伦贝尔豪德商贸城置业有限公司 | 赖春宝担任董事 |
| 赣州汉字乐园文化产业开发有限公司 | 赖春宝担任董事 |
| 北京厚宝咨询管理有限公司 | 赖春宝担任经理 |
3-2-1-123
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 新疆泰同股权投资合伙企业（有限合伙） | 赖春宝控制并担任执行事务合伙人 |
| 铨融（北京）医药科技开发有限公司 | 赖春宝控制 |
| 宁波梅山保税港区思丽股权投资合伙企业（有限合伙） | 赖春宝控制 |
| 赣州普程商贸有限公司 | 赖春宝控制 |
| 赣州泰融股权投资合伙企业(有限合伙) | 实际控制人赖春宝之子赖书进控制并担任执行事务合伙人 |
| 赣州兼容股权投资合伙企业（有限合伙） | 实际控制人赖春宝之子赖书进控制并担任执行事务合伙人 |
| 赣州市章贡区同城空调维修服务中心 | 实际控制人赖春宝之姐夫杨丛富控制 |
| 赣州经济技术开发区蓝色博达广告装饰部 | 实际控制人赖春宝配偶之弟曾凡洲控制 |
| 远兆贸易（上海）有限公司 | 总经理杨宏伟兄之配偶何莉控制并担任执行董事 |
| 克拉玛依市雅丹文化艺术有限公司 | 总经理杨宏伟之姐杨桂兰控制并担任执行董事 |
| 克拉玛依区西域桃花源农家乐 | 总经理杨宏伟之姐杨桂兰控制并担任负责人 |
| 上海观由投资发展有限公司 | 董事陈勇控制并担任执行董事、总经理 |
| 永修观由昭德股权投资基金中心(有限合伙) | 董事陈勇控制 |
| 嘉兴观由鑫本创业投资合伙企业（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 嘉兴观由泰福股权投资合伙企业(有限合伙) | 董事陈勇控制 |
| 上海观由企业管理合伙企业（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 淄博宇晨创业投资合伙企业（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 平潭观由股权投资合伙企业(有限合伙) | 董事陈勇控制 |
| 上海昶诺企业管理合伙企业（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 上海苗鑫生物科技有限公司 | 董事陈勇控制 |
| 嘉兴观由益方创业投资合伙企业（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 昆山博尔特智能医疗科技有限公司 | 董事陈勇控制 |
| 嘉兴观由兴沃股权投资合伙企业（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 横琴睿星股权投资基金（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 石河子睿德信股权投资管理合伙企业(有限合伙) | 董事陈勇控制并担任执行事务合伙人 |
| 嘉兴禾派股权投资合伙企业（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 上海勇德投资管理中心 | 董事陈勇控制 |
| 杭州泰格捷通检测技术有限公司 | 董事陈勇控制 |
| 中食安康（北京）科技发展有限公司 | 董事陈勇担任董事 |
| 湖南鑫海股份有限公司 | 董事陈勇担任董事 |
| 昆山观复产业园开发有限公司 | 董事陈勇担任董事 |
3-2-1-124
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 淮北方正智慧城市产业投资基金（有限合伙） | 董事陈勇控制 |
| 昆山观浚产业园开发有限公司 | 董事陈勇担任董事兼总经理 |
| 苏州欣荣博尔特医疗器械有限公司 | 董事陈勇之配偶张宇担任董事长、总经理 |
| 张家港市欣荣商务服务有限公司 | 董事陈勇之配偶张宇担任总经理 |
| 赣州市宝泰股权投资合伙企业（有限合伙） | 董事赖小龙控制并担任执行事务合伙人 |
| 赣州谦合股权投资合伙企业（有限合伙） | 董事赖小龙控制并担任执行事务合伙人 |
| 于都县起兴广播电视修理部 | 董事范小荣之妹夫周期兴控制 |
| 上海多宁生物科技有限公司 | 董事钱然婷担任董事 |
| 上海阔坤投资管理有限公司 | 董事钱然婷担任副总经理 |
| 重庆泰克环保科技股份有限公司 | 监事覃德勇担任董事 |
| 宁波岁永投资管理合伙企业（有限合伙） | 主要股东张晶控制并担任执行事务合伙人 |
| 广州市越秀区复北信息技术咨询服务部 | 主要股东张晶之配偶李未科控制并担任负责人 |
| 广州力大电力电子有限公司 | 主要股东张晶之配偶李未科控制并担任执行董事 |
| 瑞基丰达（北京）科技发展有限公司 | 财务总监宋卫红之妹夫路辉控制并担任执行董事、总经理 |
| 北京诺多科技发展有限公司 | 财务总监宋卫红之妹夫路辉持股40%（第一大股东） |
| 巴里坤融信华创风电投资有限公司 | 财务总监宋卫红之妹夫路辉担任执行董事 |
| 北京枫杨投资基金管理有限公司 | 监事马宇平控制并担任董事长兼总裁 |
| 盐城枫杨汇智环保产业合伙企业（有限合伙） | 监事马宇平控制 |
| 北京枫杨玥音娱乐文化产业投资管理中心（有限合伙） | 监事马宇平控制 |
| 盐城枫杨环保产业投资基金（有限合伙） | 监事马宇平控制 |
| 盐城枫杨海瀛股权投资基金（有限合伙） | 监事马宇平控制 |
| 宁波梅山保税港区清联天诚股权投资合伙企业（有限合伙） | 监事马宇平控制并担任执行事务合伙人 |
| 宁波梅山保税港区清联和朴股权投资合伙企业（有限合伙） | 监事马宇平控制并担任执行事务合伙人 |
| 江苏汇瀛环保科技有限公司 | 监事马宇平担任董事 |
| 江苏中瀛环保科技有限公司 | 监事马宇平担任董事 |
| 山东确信信息产业股份有限公司 | 监事马宇平担任董事 |
| 北京临风云科技有限公司 | 监事马宇平担任执行董事 |
| 延长石油（深圳）有限公司 | 监事马宇平担任董事 |
| 北京清联投资顾问有限公司 | 监事马宇平担任经理 |
| 全景数字时代（北京）科技有限公司 | 监事马宇平控制并担任经理、执行董事 |
| 北京上清投资基金管理有限公司 | 监事马宇平之配偶谭诗控制并担任董事长 |
| 北京弘泰通达科技合伙企业（有限合伙） | 监事马宇平之配偶谭诗控制 |
3-2-1-125
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京中泰讯安科技服务合伙企业（有限合伙） | 监事马宇平之配偶谭诗控制 |
| 江西中审会计师事务所有限责任公司 | 独立董事廖县生控制并担任董事长、总经理 |
| 江西中审司法鉴定中心（正在办理注销） | 独立董事廖县生控制 |
| 江西中审投资管理咨询有限公司 | 独立董事廖县生担任执行董事 |
| 江西红一种业科技股份有限公司 | 独立董事廖县生担任董事 |
| 江西红一优粮农业有限公司 | 独立董事廖县生担任董事 |
| 江西慧谷供应链管理有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任董事，已于2020年4月退出 |
| 江西鑫南城建投资有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任执行董事，已于2018年11月注销 |
| 广西中马钦州产业园区博尔泰科投资咨询有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任执行董事，已于2019年1月退出 |
| 普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任董事长，董事陈勇曾担任董事，均于2018年12月退出 |
| 赣州锦亨资产管理有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任董事，已于2021年1月注销 |
| 上海玉曜生物医药科技有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任董事，已于2020年12月退出 |
| 微康益生菌（苏州）股份有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任董事，已于2020年11月退出 |
| 杭州和泽医药科技股份有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任董事，已于2020年9月退出 |
| 苏州方达生物技术有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任执行董事，已于2019年1月退出 |
| 上海方达生物技术有限公司 | 实际控制人赖春宝曾担任执行董事，已于2019年1月退出 |
| 石河子市瑞昌股权投资合伙企业（有限合伙） | 实际控制人赖春宝姐之配偶杨丛富曾担任执行事务合伙人，已于2020年6月注销 |
| 章贡区红色风帆广告制作装饰部 | 实际控制人赖春宝配偶之弟曾凡洲曾控制，已于2020年4月注销 |
| 横琴兆通投资管理企业（有限合伙） | 董事陈勇曾控制，已于2019年10月注销 |
| 湖南泰新医药科技有限公司 | 董事陈勇曾担任董事，已于2019年3月退出 |
| 昆山百润科技股份有限公司 | 董事陈勇曾担任董事，已于2018年2月退出 |
| 北京雅信诚医学信息科技有限公司 | 董事陈勇曾担任董事，已于2019年8月退出 |
| 广西中马钦州产业园区迪美斯科技有限公司 | 董事陈勇曾担任执行董事，已于2018年12月退出 |
| 上海益诺思生物技术股份有限公司 | 董事陈勇曾担任董事，已于2021年2月退出 |
| 赛锡科技（镇江）有限公司 | 董事陈勇曾担任总经理，已于2018年3月退出 |
| 江西省赣州江南工程监理有限公司深圳分公司 | 董事赖小龙曾担任负责人，已于2018年1月注销 |
3-2-1-126
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海燊厚企业管理合伙企业（有限合伙） | 董事赖小龙曾控制并担任执行事务合伙人，已于2021年1月退出 |
| 上犹鹭溪客家置业有限公司 | 董事范小荣曾担任财务总监，已于2019年8月退出 |
| 广东丸美生物技术股份有限公司 | 独立董事刘学曾任董事，已于2018年10月退出 |
| 黄骅市信诺立兴精细化工股份有限公司 | 监事覃德勇曾担任董事，已于2019年10月退出 |
| 霍尔果斯枫杨汇金股权投资合伙企业（有限合伙） | 监事马宇平曾控制，已于2019年6月注销 |
| 北京枫杨姚记悠彩投资基金管理中心（有限合伙） | 监事马宇平曾控制，已于2019年7月注销 |
| 欧伏电气股份有限公司 | 监事马宇平曾担任董事，已于2020年4月退出 |
| 清池资本（香港）有限公司 | 曾经的董事Bin Li担任总经理 |
| 荟桥投资咨询（上海）有限公司 | 曾经的董事Bin Li担任董事长；董事钱然婷曾担任副总经理，已于2019年8月退出 |
| 上海派和工程咨询服务有限公司 | 曾经的董事曾凡春担任董事长 |
| 赣州见素工程设计咨询有限公司 | 曾经的董事曾凡春担任董事长 |
| 章贡区斯黛尔工程咨询工作室 | 曾经的董事曾凡春之配偶卢瑛控制 |
| 芯源系统有限公司 | 曾经的董事曾凡春配偶之兄卢平担任副总经理 |
| 北京聚都元科技有限公司 | 曾经的监事孙业兰担任执行董事、总经理 |
| 合肥宇晴科技有限公司 | 曾经的监事孙业兰控制并担任执行董事、总经理 |
| 庐江县盛桥镇湖滨之星宾馆 | 曾经的监事孙业兰控制并担任经营者 |
| 北京亚帝科迈科技有限公司 | 曾经的监事孙业兰之子Changhua Chen担任董事长、总经理 |
| 科麦（上海）医药科技有限公司 | 曾经的监事孙业兰之子Changhua Chen控制并担任执行董事 |
| 上海华领企业管理（集团）有限公司 | 曾经的监事黄兴东曾担任副总经理，已于2019年12月退出 |
| 上海驰泰资产管理有限公司 | 曾经的监事黄兴东曾担任副总经理，已于2018年1月退出 |
| Bin Li | 曾担任董事 |
| 曾凡春 | 曾担任董事 |
| 孙业兰 | 曾担任监事会主席 |
| 陈霞 | 副总经理 |
| 王月 | 副总经理 |
| 赵静 | 曾担任副总经理 |
3-2-1-127
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 赣州经济技术开发区蓝色博达广告装饰部 | 接受劳务 | 7,870.00 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司 | SMO服务 | 1,187,246.23 | 5,367,970.86 | ||
| 上海玉曜生物医药科技有限公司 | SMO服务 | 15,005.01 | 10,399.23 | 1,832.85 |
2、 收购股权
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 杨振 | 收购股权 | 3,640,000.00 | |||
| 侯磊磊 | 收购股权 | 1,680,000.00 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,695,948.51 | 5,785,587.91 | 5,128,877.89 | 2,071,753.68 |
3-2-1-128
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 322,429.15 | 16,121.46 | 949,317.26 | 47,465.86 | |||||
| 普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司 | 1,942.83 | 97.14 | |||||||
| 上海玉曜生物医药科技有限公司 | |||||||||
| 其他应收款 | |||||||||
| 陈霞 | 20,000.00 | 2,000.00 | |||||||
| 王月 | 70,000.00 | 3,500.00 | |||||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 合同负债 | |||||
| 上海玉曜生物医药科技有限公司 | 102,825.63 | 117,830.64 |
3-2-1-129
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
普蕊斯于2015年12月25日与9名员工签订股权激励协议并授予股份，应确认股权激励费用21,579,100.00元。其中一次性确认股权支付的费用为12,759,550.00元，按约定服务期限6年内平均摊销股权支付的费用为8,819,550.00元。2018年4月、10月、12月分别有3名员工离职，离职后不再确认对应股权支付的费用。2018年至2020年股份支付确认的费用金额分别为1,432,425.00元、1,334,925.00元和1,334,925.00元。普蕊斯于2020年4月实施第二次的股权激励，由实际控制人赖春宝无偿赠与2名员工，应确认股权激励费用1,500,000.00元，属于一次性确认股权支付的费用。由于截至该次股权激励的股权转让时，实际控制人赖春宝与孙业兰之间关于石河子睿新工商变更登记的纠纷诉讼尚未判决，进而实际控制人赠与陈霞、王月的石河子睿新财产份额存在一定的不确定性，因此谨慎性考虑发行人未在2020年4月内进行股份支付处理。2020年9月，石河子睿新的工商变更最终完成进而股权赠与事项的不确定性消除后，普蕊斯于当月进行了股份支付处理。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、 授予日权益工具公允价值的确定方法：
普蕊斯于2015年12月25日签订股权激励协议，于2016年1月19日普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司将持有普蕊斯5%的股权转让于福州弘润盈科新材料创业投资中心（有限合伙），其转让价格对公司整体估值1.35亿元，该价格属于独立公开交易价格，股份支付采用独立公开交易价格的估值1.35亿元计算股份支付的公允价值为21,579,100.00元，一次性确认股权支付的费用的公允价值为12,759,550.00元，按约定服务期限6年内平均摊销股权支付的费用的公允价值为8,819,550.00元，在服务期限内平均摊销。普蕊斯于2020年4月签订股权激励协议，于2019年12月赖春宝和新疆泰睿股权投合伙企业（有限合伙）将其持有普蕊斯10%和5%的股权转让于珠海高瓴思恒股权投资合伙企业（有限合伙）和惠每健康（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙），其转让价格对公司整体估值为15亿元，该价格属于独立公开交易价格，股份支付采用独立公开交易价格的估值15亿元计算股份支付的公允价值为1,500,000.00元，一次性确认股份支付的费用的公允价值为1,500,000.00元。
3-2-1-130
2、 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：
公司本期资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为21,969,137.50元。
3、 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：
公司2021年因以权益结算的股份支付确认的费用总额为667,462.50元；公司2020年因以权益结算的股份支付确认的费用总额为2,834,925.00元；公司2019年因以权益结算的股份支付确认的费用总额为1,334,925.00元；公司2018年因以权益结算的股份支付确认的费用总额为1,432,425.00元。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司无需披露的日后事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 44,211,442.81 | 34,631,350.09 | 89,446,321.93 | 70,540,761.53 |
| 1至2年 | 3,829,592.28 | 1,174,925.66 | 7,377,644.85 | 6,806,205.45 |
| 2至3年 | 355,913.80 | 42,500.04 | 622,833.25 | 547,634.79 |
| 3至4年 | 67,869.02 | 49,022.02 | 179,676.74 | |
| 4至5年 | 13,350.60 | |||
| 小计 | 48,478,168.51 | 35,897,797.81 | 97,626,476.77 | 77,894,601.77 |
| 减：坏账准备 | 2,702,542.22 | 1,877,168.89 | 5,406,517.94 | 4,317,185.59 |
| 合计 | 45,775,626.29 | 34,020,628.92 | 92,219,958.83 | 73,577,416.18 |
3-2-1-131
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 48,478,168.51 | 100.00 | 2,702,542.22 | 5.57 | 45,775,626.29 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 48,478,168.51 | 100.00 | 2,702,542.22 | 5.57 | 45,775,626.29 |
| 合计 | 48,478,168.51 | 100.00 | 2,702,542.22 | 45,775,626.29 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,897,797.81 | 100.00 | 1,877,168.89 | 5.23 | 34,020,628.92 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 35,897,797.81 | 100.00 | 1,877,168.89 | 5.23 | 34,020,628.92 |
| 合计 | 35,897,797.81 | 100.00 | 1,877,168.89 | 34,020,628.92 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 97,626,476.77 | 100.00 | 5,406,517.94 | 5.54 | 92,219,958.83 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 97,626,476.77 | 100.00 | 5,406,517.94 | 5.54 | 92,219,958.83 |
| 合计 | 97,626,476.77 | 100.00 | 5,406,517.94 | 92,219,958.83 | |
3-2-1-132
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 48,478,168.51 | 2,702,542.22 | 5.57 | 35,897,797.81 | 1,877,168.89 | 5.23 | 97,626,476.77 | 5,406,517.94 | 5.54 |
| 合计 | 48,478,168.51 | 2,702,542.22 | 35,897,797.81 | 1,877,168.89 | 97,626,476.77 | 5,406,517.94 | |||
3-2-1-133
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 77,894,601.77 | 100.00 | 4,317,185.59 | 5.54 | 73,577,416.18 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 77,894,601.77 | 100.00 | 4,317,185.59 | 73,577,416.18 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 70,540,761.53 | 3,527,038.08 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,806,205.45 | 680,620.55 | 10.00 |
| 2至3年 | 547,634.79 | 109,526.96 | 20.00 |
| 合计 | 77,894,601.77 | 4,317,185.59 | |
3-2-1-134
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 2,349,583.39 | 1,967,602.20 | 4,317,185.59 | ||
| 合计 | 2,349,583.39 | 1,967,602.20 | 4,317,185.59 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策 变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,317,185.59 | 4,317,185.59 | 1,089,332.35 | 5,406,517.94 | |||
| 合计 | 4,317,185.59 | 4,317,185.59 | 1,089,332.35 | 5,406,517.94 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策 变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,406,517.94 | 5,406,517.94 | 3,529,349.05 | 1,877,168.89 | |||
| 合计 | 5,406,517.94 | 5,406,517.94 | 3,529,349.05 | 1,877,168.89 | |||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,877,168.89 | 825,373.33 | 2,702,542.22 | ||
| 合计 | 1,877,168.89 | 825,373.33 | 2,702,542.22 | ||
3-2-1-135
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 礼来苏州制药有限公司 | 4,083,506.87 | 8.42 | 204,175.34 |
| 上海百迈博制药有限公司 | 2,732,477.25 | 5.64 | 136,623.86 |
| 湃朗瑞医药科技（北京）有限公司 | 2,362,631.41 | 4.87 | 118,131.57 |
| 康方天成（广东）制药有限公司 | 2,248,255.87 | 4.64 | 112,412.79 |
| 默沙东研发（中国）有限公司 | 2,186,656.84 | 4.51 | 109,332.84 |
| 合计 | 13,613,528.24 | 28.08 | 680,676.40 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 礼来苏州制药有限公司 | 3,646,304.68 | 10.16 | 182,315.23 |
| 东曜药业有限公司 | 3,100,286.47 | 8.64 | 155,014.32 |
| 贝达药业股份有限公司 | 2,370,293.18 | 6.60 | 118,514.66 |
| 康方天成（广东）制药有限公司 | 2,312,442.54 | 6.44 | 115,622.13 |
| 基石药业（苏州）有限公司 | 1,806,042.80 | 5.03 | 90,302.14 |
| 合计 | 13,235,369.67 | 36.87 | 661,768.48 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 艾昆纬医药科技（上海）有限公司 | 5,259,200.56 | 5.39 | 329,370.61 |
| 礼来苏州制药有限公司 | 4,791,861.06 | 4.91 | 239,593.05 |
| 江苏恒瑞医药股份有限公司 | 4,632,927.86 | 4.75 | 231,646.39 |
| 艾伯维医药贸易（上海）有限公司 | 4,452,128.05 | 4.56 | 222,606.40 |
| 强生（中国）投资有限公司 | 4,276,221.43 | 4.38 | 213,811.07 |
| 合计 | 23,412,338.96 | 23.99 | 1,237,027.52 |
3-2-1-136
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 江苏恒瑞医药股份有限公司 | 8,183,803.49 | 10.51 | 409,190.17 |
| 诺和诺德（中国）制药有限公司 | 7,989,345.04 | 10.26 | 399,467.25 |
| 艾伯维医药贸易（上海）有限公司 | 4,007,704.63 | 5.15 | 200,385.23 |
| 默沙东研发（中国）有限公司 | 3,928,716.51 | 5.04 | 196,435.83 |
| 北京大学肿瘤医院 | 2,709,730.52 | 3.48 | 186,331.19 |
| 合计 | 26,819,300.19 | 34.44 | 1,391,809.67 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | 252.00 | |||
| 其他应收款项 | 6,663,883.75 | 6,549,071.17 | 3,494,968.72 | 1,921,002.21 |
| 合计 | 6,663,883.75 | 6,549,071.17 | 3,494,968.72 | 1,921,254.21 |
1、 应收利息
应收利息分类
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 定期存款 | 252.00 | |||
| 小计 | 252.00 | |||
| 减：坏账准备 | ||||
| 合计 | 252.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 4,776,408.37 | 4,825,493.59 | 2,931,727.95 | 1,306,069.39 |
| 1至2年 | 2,268,783.35 | 2,015,491.17 | 271,105.66 | 188,109.10 |
| 2至3年 | 46,388.49 | 115,837.76 | 107,700.00 | 634,120.13 |
| 3至4年 | 74,300.00 | 91,200.00 | 632,120.13 | 6,070.00 |
| 4至5年 | 13,500.00 | 17,600.00 | 2,000.00 | |
| 5年以上 | 1,000.00 | 1,000.00 |
3-2-1-137
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 小计 | 7,180,380.21 | 7,066,622.52 | 3,944,653.74 | 2,134,368.62 |
| 减：坏账准备 | 516,496.46 | 517,551.35 | 449,685.02 | 213,366.41 |
| 合计 | 6,663,883.75 | 6,549,071.17 | 3,494,968.72 | 1,921,002.21 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,180,380.21 | 100.00 | 516,496.46 | 7.19 | 6,663,883.75 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 7,180,380.21 | 100.00 | 516,496.46 | 7.19 | 6,663,883.75 |
| 合计 | 7,180,380.21 | 100.00 | 516,496.46 | 6,663,883.75 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,066,622.52 | 100.00 | 517,551.35 | 7.32 | 6,549,071.17 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 7,066,622.52 | 100.00 | 517,551.35 | 7.32 | 6,549,071.17 |
| 合计 | 7,066,622.52 | 100.00 | 517,551.35 | 6,549,071.17 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,944,653.74 | 100.00 | 449,685.02 | 11.40 | 3,494,968.72 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,944,653.74 | 100.00 | 449,685.02 | 11.40 | 3,494,968.72 |
| 合计 | 3,944,653.74 | 100.00 | 449,685.02 | 3,494,968.72 | |
3-2-1-138
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 7,180,380.21 | 516,496.46 | 7.19 | 7,066,622.52 | 517,551.35 | 7.32 | 3,944,653.74 | 449,685.02 | 11.40 |
| 合计 | 7,180,380.21 | 516,496.46 | 7,066,622.52 | 517,551.35 | 3,944,653.74 | 449,685.02 | |||
3-2-1-139
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 2,134,368.62 | 100.00 | 213,366.41 | 10.00 | 1,921,002.21 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 2,134,368.62 | 100.00 | 213,366.41 | 1,921,002.21 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,306,069.39 | 65,303.47 | 5.00 |
| 1至2年 | 188,109.10 | 18,810.91 | 10.00 |
| 2至3年 | 634,120.13 | 126,824.03 | 20.00 |
| 3至4年 | 6,070.00 | 2,428.00 | 40.00 |
| 合计 | 2,134,368.62 | 213,366.41 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 208,366.41 | 5,000.00 | 213,366.41 | |
| 2019.1.1余额在本期 | 208,366.41 | 5,000.00 | 213,366.41 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
3-2-1-140
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 231,318.61 | 5,000.00 | 236,318.61 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 439,685.02 | 10,000.00 | 449,685.02 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 439,685.02 | 10,000.00 | 449,685.02 | |
| 2019.12.31余额在本期 | 439,685.02 | 10,000.00 | 449,685.02 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 52,366.33 | 15,500.00 | 67,866.33 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 492,051.35 | 25,500.00 | 517,551.35 |
3-2-1-141
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 492,051.35 | 25,500.00 | 517,551.35 | |
| 2020.12.31余额在本期 | 492,051.35 | 25,500.00 | 517,551.35 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,500.00 | 4,500.00 | ||
| 本期转回 | 5,554.89 | 5,554.89 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 486,496.46 | 30,000.00 | 516,496.46 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 2,084,368.62 | 50,000.00 | 2,134,368.62 | |
| 2019.1.1余额在本期 | 2,084,368.62 | 50,000.00 | 2,134,368.62 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 6,224,480.12 | 6,224,480.12 | ||
| 本期终止确认 | 4,414,195.00 | 4,414,195.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 3,894,653.74 | 50,000.00 | 3,944,653.74 |
3-2-1-142
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 3,894,653.74 | 50,000.00 | 3,944,653.74 | |
| 2019.12.31余额在本期 | 3,894,653.74 | 50,000.00 | 3,944,653.74 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,011,968.78 | 110,000.00 | 3,121,968.78 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 6,906,622.52 | 160,000.00 | 7,066,622.52 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 6,906,622.52 | 160,000.00 | 7,066,622.52 | |
| 2020.12.31余额在本期 | 6,906,622.52 | 160,000.00 | 7,066,622.52 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 23,757.69 | 90,000.00 | 113,757.69 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 6,930,380.21 | 250,000.00 | 7,180,380.21 |
3-2-1-143
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 122,275.95 | 91,090.46 | 213,366.41 | ||
| 合计 | 122,275.95 | 91,090.46 | 213,366.41 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策 变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 213,366.41 | 213,366.41 | 236,318.61 | 449,685.02 | |||
| 合计 | 213,366.41 | 213,366.41 | 236,318.61 | 449,685.02 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 449,392.37 | 67,866.33 | 517,551.35 | ||
| 合计 | 449,392.37 | 67,866.33 | 517,551.35 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 517,551.35 | 4,500.00 | 5,554.89 | 516,496.46 | |
| 合计 | 517,551.35 | 4,500.00 | 5,554.89 | 516,496.46 | |
3-2-1-144
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 房屋押金 | 1,507,047.11 | 1,417,576.31 | 1,743,551.06 | 732,336.53 |
| 备用金 | 614,805.25 | 798,578.14 | 1,274,391.62 | 1,301,360.76 |
| 上市费用 | 4,630,188.69 | 4,630,188.69 | 783,018.87 | |
| 其他 | 428,339.16 | 220,279.38 | 143,692.19 | 100,671.33 |
| 合计 | 7,180,380.21 | 7,066,622.52 | 3,944,653.74 | 2,134,368.62 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 华泰联合证券有限公司 | 上市费用 | 2,000,000.00 | 2年以内 | 27.85 | 125,000.00 |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 上市费用 | 1,462,264.16 | 1年以内 | 20.36 | 73,113.21 |
| 北京国枫（上海）律师事务所 | 上市费用 | 943,396.23 | 2年以内 | 13.14 | 75,471.70 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 房屋押金 | 484,667.52 | 2年以内 | 6.75 | 48,466.75 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 房屋押金 | 406,645.41 | 1-2年 | 5.66 | 40,664.54 |
| 合计 | 5,296,973.32 | 73.76 | 362,716.20 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 华泰联合证券有限公司 | 上市费用 | 2,000,000.00 | 2年以内 | 28.30 | 125,000.00 |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 上市费用 | 1,462,264.16 | 1年以内 | 20.69 | 73,113.21 |
| 北京国枫（上海）律师事务所 | 上市费用 | 943,396.23 | 2年以内 | 13.35 | 61,320.76 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 房屋押金 | 474,317.52 | 1-2年 | 6.71 | 47,431.75 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 房屋押金 | 406,645.41 | 1-2年 | 5.75 | 40,664.54 |
| 合计 | 5,286,623.32 | 74.80 | 347,530.26 |
3-2-1-145
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海金顺房地产有限公司 | 房屋押金 | 558,520.13 | 4年以内 | 14.16 | 222,208.05 |
| 华泰联合证券有限责任公司 | 上市费用 | 500,000.00 | 1年以内 | 12.68 | 25,000.00 |
| 上海盛慧投资管理有限公司 | 房屋押金 | 474,317.52 | 1年以内 | 12.02 | 23,715.88 |
| 上海萱濠实业有限公司 | 房屋押金 | 406,645.41 | 1年以内 | 10.31 | 20,332.27 |
| 北京国枫（上海）律师事务所 | 上市费用 | 283,018.87 | 1年以内 | 7.17 | 14,150.94 |
| 合计 | 2,222,501.93 | 56.34 | 305,407.14 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海金顺房地产有限公司 | 房屋押金 | 558,520.13 | 3年以内 | 26.17 | 111,704.03 |
| 王云杰 | 备用金 | 195,000.00 | 1年以内 | 9.14 | 9,750.00 |
| 国机时代置业（北京）有限公司 | 房屋押金 | 85,410.00 | 1年以内 | 4.00 | 4,270.50 |
| 北京筑梦成信息技术有限公司 | 房屋押金 | 73,106.40 | 1年以内 | 3.43 | 3,655.32 |
| 何莉 | 备用金 | 60,000.00 | 2-3年 | 2.81 | 12,000.00 |
| 合计 | 972,036.53 | 45.55 | 141,379.85 |
3-2-1-146
(三) 长期股权投资
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | 7,107,486.94 | 7,107,486.94 | 7,795,890.75 | 7,795,890.75 | 7,928,707.15 | 7,928,707.15 | ||||||
| 合计 | 10,107,486.94 | 10,107,486.94 | 10,795,890.75 | 10,795,890.75 | 10,928,707.15 | 10,928,707.15 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 普蕊斯（赣州）医药科技开发有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 普蕊斯（赣州）医药科技开发有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 普蕊斯（赣州）医药科技开发有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
3-2-1-147
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 普蕊斯（赣州）医药科技开发有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 7,000,000.00 | -930,799.56 | 1,859,506.71 | 7,928,707.15 | |||||||
| 小计 | 7,000,000.00 | -930,799.56 | 1,859,506.71 | 7,928,707.15 | |||||||
| 合计 | 7,000,000.00 | -930,799.56 | 1,859,506.71 | 7,928,707.15 | |||||||
3-2-1-148
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 7,928,707.15 | -1,745,683.64 | 1,612,867.24 | 7,795,890.75 | |||||||
| 小计 | 7,928,707.15 | -1,745,683.64 | 1,612,867.24 | 7,795,890.75 | |||||||
| 合计 | 7,928,707.15 | -1,745,683.64 | 1,612,867.24 | 7,795,890.75 | |||||||
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.6.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 7,795,890.75 | -683,506.13 | -4,897.68 | 7,107,486.94 | |||||||
| 小计 | 7,795,890.75 | -683,506.13 | -4,897.68 | 7,107,486.94 | |||||||
| 合计 | 7,795,890.75 | -683,506.13 | -4,897.68 | 7,107,486.94 | |||||||
3-2-1-149
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 224,649,140.95 | 162,661,174.86 | 335,290,590.87 | 237,639,294.99 | 303,544,694.62 | 203,747,246.50 | 192,840,929.89 | 130,119,332.54 |
| 合计 | 224,649,140.95 | 162,661,174.86 | 335,290,590.87 | 237,639,294.99 | 303,544,694.62 | 203,747,246.50 | 192,840,929.89 | 130,119,332.54 |
3-2-1-150
(五) 投资收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -683,506.13 | -1,745,683.64 | -930,799.56 | |
| 合计 | -683,506.13 | -1,745,683.64 | -930,799.56 |
十四、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2021年 1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -40,479.26 | -54,298.75 | -50,867.30 | -114,924.81 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 110,554.30 | 4,826,325.01 | 3,636,192.20 | 911,809.05 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||||
| 非货币性资产交换损益 | |||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||||
| 债务重组损益 | |||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
3-2-1-151
| 项目 | 2021年 1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |||||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 124.44 | -472.04 | -157,887.97 | -8,943.62 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,500,000.00 | ||||
| 小计 | 70,199.48 | 3,271,554.22 | 3,427,436.93 | 787,940.62 | |
| 所得税影响额 | -10,537.21 | -715,804.23 | -537,642.89 | -117,667.51 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |||||
| 合计 | 59,662.27 | 2,555,749.99 | 2,889,794.04 | 670,273.11 |
3-2-1-152
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2021年1-6月 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.29 | 0.61 | 0.61 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.26 | 0.61 | 0.61 |
| 2020年度 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.41 | 0.79 | 0.79 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.64 | 0.73 | 0.73 |
| 2019年度 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 54.26 | 1.16 | 1.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 51.27 | 1.10 | 1.10 |
| 2018年度 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 56.30 | 0.67 | 0.67 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 55.05 | 0.66 | 0.66 |
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司
（加盖公章）二〇二一年九月三十日