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目 录审计报告 12018年1月1日-2021年9月30日财务报表 62018年1月1日-2021年9月30日财务报表附注 22
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审计报告
天职业字[2021]44291号深圳市路维光电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市路维光电股份有限公司（以下简称“路维光电”）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度和2021年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了路维光电2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度和2021年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于路维光电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告（续）
天职业字[2021]44291号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
1、收入确认
1、收入确认
路维光电的主营业务为光掩膜版的研发、生产、销售。2018年、2019年、2020年和2021年1-9月，路维光电实现营业收入金额分别为14,498.91万元、21,828.42万元、40,169.86万元、35,549.14万元，由于营业收入是路维光电关键业绩指标之一，收入的真实性，收入确认是否准确、完整对路维光电的经营成果影响重大，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。相关信息披露详见本财务报表附注三、（二十八）收入及附注六、（三十二）营业收入、营业成本。
| 路维光电的主营业务为光掩膜版的研发、生产、销售。2018年、2019年、2020年和2021年1-9月，路维光电实现营业收入金额分别为14,498.91万元、21,828.42万元、40,169.86万元、35,549.14万元，由于营业收入是路维光电关键业绩指标之一，收入的真实性，收入确认是否准确、完整对路维光电的经营成果影响重大，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 相关信息披露详见本财务报表附注三、（二十八）收入及附注六、（三十二）营业收入、营业成本。 | 我们对收入确认执行的审计程序包括但不限于： （1）了解、评估路维光电销售与收款相关的内部控制，并测试关键控制执行的有效性； （2）对路维光电管理层进行访谈，了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用； （3）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性； （4）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与路维光电是否存在关联关系；对主要客户进行现场走访，实地了解销售的交易模式，进一步确认客户和销售的真实性； （5）结合应收账款的审计，向主要客户函证应收账款余额及报告期交易额； （6）对销售收入进行真实性检查，包括但不限于抽取主要客户的销售合同/订单、送货单、物流单、对账单、销售回款等进行检查； （7）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的支持性依据，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间 （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
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审计报告（续）
天职业字[2021]44291号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
2、在建工程和固定资产账面价值的真实性、准确性
2、在建工程和固定资产账面价值的真实性、准确性
2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日，路维光电固定资产及在建工程的账面价值分别为71,879.07万元、77,911.57万元、79,392.03万元、77,571.15万元,占资产总额的比例分别为
70.51%、60.25%、61.29%、59.30%。
由于在建工程和固定资产账面价值占总资产比例较高，且账面价值涉及管理层判断，对财务报表影响重大，故我们将路维光电固定资产及在建工程的真实性、准确性作为关键审计事项。
关于固定资产、在建工程的相关信息披露详见财务报表附注三、（十八），附注三、（十九）及附注六、（九），附注六、（十）。
| 2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日，路维光电固定资产及在建工程的账面价值分别为71,879.07万元、77,911.57万元、79,392.03万元、77,571.15万元,占资产总额的比例分别为70.51%、60.25%、61.29%、59.30%。 由于在建工程和固定资产账面价值占总资产比例较高，且账面价值涉及管理层判断，对财务报表影响重大，故我们将路维光电固定资产及在建工程的真实性、准确性作为关键审计事项。 关于固定资产、在建工程的相关信息披露详见财务报表附注三、（十八），附注三、（十九）及附注六、（九），附注六、（十）。 | 我们针对固定资产及在建工程执行的主要审计程序包括但不限于： （1）了解、评估并测试路维光电管理层关于固定资产及在建工程相关的内部控制，并测试关键控制执行的有效性； （2）了解采购建造流程，检查采购建造协议，获取并检查第三方的工程结算报告，核实发生的相关支出是否属于合理必要支出。 （3）检查各期间与固定资产及在建工程确认相关的合同、付款单据、结算资料等原始凭证，检查各期确认的固定资产及在建工程是否符合确认条件； （4）检查借款利息资本化是否符合条件，复核利息资本化金额计算是否准确； （5）检查工程或设备验收报告、结算单等，并结合路维光电实际情况，评价在建工程转入固定资产时点的准确性； （6）根据资产的预计可使用寿命、结合同行业相关资产的折旧年限和残值率，评估路维光电资产折旧年限和残值率是否合理，并测算折旧计算的准确性； （7）对报告期末固定资产、在建工程进行监盘； （8）检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
四、管理层和治理层对财务报表的责任
路维光电管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估路维光电的持续经营能力，披露与持续经营相关的
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审计报告（续）
天职业字[2021]44291号事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督路维光电的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对路维光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致路维光电不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就路维光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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审计报告（续）
天职业字[2021]44291号我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因审计而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
| 中国·北京 二○二一年十一月二十六日 | 中国注册会计师 （项目合伙人）： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国注册会计师： |
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深圳市路维光电股份有限公司2018年1月1日-2021年9月30日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
(一)公司概况
公司名称：深圳市路维光电股份有限公司成立日期：2012 年3 月26 日住所：深圳市南山区朗山路16号华瀚创新园办公楼D座102法定代表人：杜武兵注册资本：人民币10,000.00万元统一社会信用代码：91440300593030087H公司类型：股份有限公司（非上市）。
(二)历史沿革
1.成立时情况
2012年3月6日，杜武兵、肖青、朱岩、白伟钢签署了《发起人协议》，一致同意以发起方式设立深圳市路维光电股份有限公司（以下简称“本公司、公司或路维光电”）。公司初始注册资本为800.00万元，各股东认缴出资明细如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额（元） | 持股比例 (%) |
| 1 | 杜武兵 | 5,040,000.00 | 63.00 |
| 2 | 肖青 | 1,512,000.00 | 18.90 |
| 3 | 朱岩 | 1,280,000.00 | 16.00 |
| 4 | 白伟钢 | 168,000.00 | 2.10 |
| 合计 | 8,000,000.00 | 100.00 | |
2.公司第一次股权转让
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2013年12月27日，朱岩与杜武兵签订《股权转让协议书》，朱岩以1.00元/股的价格将其持有的128.00万股转让给杜武兵，该股权转让完成后公司的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 6,320,000.00 | 79.00 |
| 2 | 肖青 | 1,512,000.00 | 18.90 |
| 3 | 白伟钢 | 168,000.00 | 2.10 |
| 合计 | 8,000,000.00 | 100.00 | |
3.公司第一次增资
2014年1月16日，公司召开股东大会并作出决议，同意公司现有股东按持有股份比例同比例增资，新增注册资本900.00万元，增资后公司总股本变更为1,700.00万元。本次增资后公司的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例(%) |
| 1 | 杜武兵 | 13,430,000.00 | 79.00 |
| 2 | 肖青 | 3,213,000.00 | 18.90 |
| 3 | 白伟钢 | 357,000.00 | 2.10 |
| 合计 | 17,000,000.00 | 100.00 | |
4.公司第二次增资
2014年3月5日，公司召开股东大会并作出决议，同意公司现有股东按持有股份比例同比例增资，新增注册资本800.00万元，增资后公司总股本变更为2,500.00万元。本次增资后公司的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 19,750,000.00 | 79.00 |
| 2 | 肖青 | 4,725,000.00 | 18.90 |
| 3 | 白伟钢 | 525,000.00 | 2.10 |
| 合计 | 25,000,000.00 | 100.00 | |
5.公司第三次增资
2015年1月20日，公司召开股东大会并作出决议，同意股东肖青增资60.40万元，白伟钢增资6.71万元，新股东深圳市路维兴投资有限公司（以下简称“路维兴投资”）增资151.00万元，合计新增注册资本218.11万元，增资后公司总股本变更为2,718.11万元。本次增资后公司的股权结构如下：
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| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 19,750,000.00 | 72.66 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 19.61 |
| 3 | 白伟钢 | 592,100.00 | 2.18 |
| 4 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 1,510,000.00 | 5.55 |
| 合计 | 27,181,100.00 | 100.00 | |
6.公司第四次增资
2015年4月2日，公司召开股东大会并作出决议，同意新增注册资本99.65万元，每股增资价格为1.49元，路维兴投资以148.4785万元增资价款认购，其中99.65万元计入注册资本，
48.8285万元计入资本公积，增资后公司总股本变更为2,817.76万元。本次增资后公司的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例(%) |
| 1 | 杜武兵 | 19,750,000.00 | 70.09 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 18.91 |
| 3 | 白伟钢 | 592,100.00 | 2.10 |
| 4 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 2,506,500.00 | 8.90 |
| 合计 | 28,177,600.00 | 100.00 | |
7.公司第二次股权转让
2015年5月5日，路维兴投资与杜武兵签订《股权转让协议书》，杜武兵以1.00元/股的价格将其持有的141.00万股转让给路维兴投资。此次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例(%) |
| 1 | 杜武兵 | 18,340,000.00 | 65.09 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 18.91 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 3,916,500.00 | 13.90 |
| 4 | 白伟钢 | 592,100.00 | 2.10 |
| 合计 | 28,177,600.00 | 100.00 | |
8.公司第五次增资
2015年5月26日，公司召开股东大会并作出决议，同意新增注册资本115.74万元，股东路维兴投资以173.61万元增资价款认购，其中115.74万元计入注册资本，57.87万元计入资本公积，增资后公司总股本变更为2,933.50万元。本次增资后公司的股权结构如下：
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| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 18,340,000.00 | 62.52 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 18.17 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 17.29 |
| 4 | 白伟钢 | 592,100.00 | 2.02 |
| 合计 | 29,335,000.00 | 100.00 | |
9.公司第一次定向增发
2015年8月24日，全国中小企业股份转让系统有限公司作出股转系统函[2015]5648号函，核准公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码“833550”，股票简称“路维光电”。
2015年12月31日，公司召开2015年第八次临时股东大会并作出决议，同意向特定股东以非公开定向增发的方式发行人民币普通股3,184,657.00股，发行价格6.28元，募集资金19,999,645.96元。发行情况如下：
| 序号 | 股东名称 | 认购数量（股） | 认购对价金额（元） |
| 1 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 1,592,300.00 | 9,999,644.00 |
| 2 | 民生通海投资有限公司 | 955,414.00 | 5,999,999.92 |
| 3 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 4,000,002.04 |
| 合计 | 3,184,657.00 | 19,999,645.96 | |
该定向增发后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 17,871,000.00 | 54.9545 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 16.3870 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 15.6026 |
| 4 | 白伟钢 | 592,100.00 | 1.8207 |
| 5 | 九州证券有限公司 | 300,000.00 | 0.9225 |
| 6 | 民生证券股份有限公司 | 150,000.00 | 0.4613 |
| 7 | 柳灵 | 19,000.00 | 0.0584 |
| 8 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 1,592,300.00 | 4.8964 |
| 9 | 民生通海投资有限公司 | 955,414.00 | 2.9380 |
| 10 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 1.9586 |
| 合计 | 32,519,657.00 | 100.00 | |
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注：上述股东股份数量变动除定向增发外，其他的系二级市场买卖导致的变动。
10.第二次定向增发
2016年12月17日，公司召开2016年第五次临时股东大会并作出决议，同意向特定股东以非公开定向增发的方式发行人民币普通股6,980,343.00股，发行价格10.00元，募集资金69,803,430.00元。发行情况如下：
| 序号 | 股东名称 | 认购数量（股） | 认购对价金额（元） |
| 1 | 柳灵 | 1,500,000.00 | 15,000,000.00 |
| 2 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 972,343.00 | 9,723,430.00 |
| 3 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 6,000,000.00 |
| 4 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,500,000.00 | 15,000,000.00 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 2,258,000.00 | 22,580,000.00 |
| 6 | 白俊峰 | 150,000.00 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 6,980,343.00 | 69,803,430.00 | |
该次定向增发后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 17,871,000.00 | 45.2430 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 13.4912 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 12.8453 |
| 4 | 白伟钢 | 592,100.00 | 1.4989 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 9.7476 |
| 6 | 柳灵 | 1,710,000.00 | 4.3291 |
| 7 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,500,000.00 | 3.7975 |
| 8 | 民生通海投资有限公司 | 955,414.00 | 2.4188 |
| 9 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 1.6125 |
| 10 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 3.0414 |
| 11 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.5190 |
| 12 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3797 |
| 13 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0354 |
| 14 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0203 |
| 15 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0127 |
| 16 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.0076 |
| 合计 | 39,500,000.00 | 100.00 | |
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注：上述股东股份数量变动除定向增发外，其他的系二级市场买卖导致的变动。
11.公司第六次增资
2019年03月22日，公司召开2019年第二次临时股东大会并作出决议，同意股东宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙）和杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙）分别以其对贵公司的债权900.00万元、1,050.00万元按15.00元/股的价格认购公司新增的60.00万股、
70.00万股股份。本次增资后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 17,871,000.00 | 43.8015 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 13.0613 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 12.4360 |
| 4 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 9.4370 |
| 5 | 柳灵 | 1,714,000.00 | 4.2010 |
| 6 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 2.9445 |
| 7 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 2.4510 |
| 8 | 民生证券投资有限公司 | 955,414.00 | 2.3417 |
| 9 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.7157 |
| 10 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 1.5611 |
| 11 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.4706 |
| 12 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 600,000.00 | 1.4706 |
| 13 | 白伟钢 | 592,100.00 | 1.4512 |
| 14 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 1.2157 |
| 15 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3676 |
| 16 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0343 |
| 17 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0196 |
| 18 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0123 |
| 19 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.0074 |
| 合计 | 40,800,000.00 | 100.00 | |
12.公司第三次股权转让
2018年12月30日，杜武兵与兴森投资签订了《股权转让协议》，约定杜武兵将其持有公司200.00万股股份以15.00元/股的价格转让给兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙）（以下简称“兴森投资”）。
3-2-1-29
2019年3月27日，公司变更涉及本次股份转让的登记名册。本次股权转让完成后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 15,871,000.00 | 38.8995 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 13.0613 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 12.4360 |
| 4 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 9.4370 |
| 5 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 4.9020 |
| 6 | 柳灵 | 1,714,000.00 | 4.2010 |
| 7 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 2.9445 |
| 8 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 2.4510 |
| 9 | 民生证券投资有限公司 | 955,414.00 | 2.3417 |
| 10 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.7156 |
| 11 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 1.5611 |
| 12 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.4706 |
| 13 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 600,000.00 | 1.4706 |
| 14 | 白伟钢 | 592,100.00 | 1.4512 |
| 15 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 1.2157 |
| 16 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3676 |
| 17 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0343 |
| 18 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0196 |
| 19 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0123 |
| 20 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.0074 |
| 合计 | 40,800,000.00 | 100.00 | |
13.公司第七次增资
2019年4月22日，公司召开2019年第三次临时股东大会并作出决议，同意新余顺禄并购投资管理中心(有限合伙)和新余粤典并购投资中心(有限合伙)以16.00元/股的价格分别对公司增资120.00万股和70.00万股。本次增资后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 15,871,000.00 | 37.1686 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 12.4801 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 11.8827 |
3-2-1-30
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 4 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 9.0171 |
| 5 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 4.6838 |
| 6 | 柳灵 | 1,714,000.00 | 4.0141 |
| 7 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 2.8134 |
| 8 | 新余顺禄并购投资管理中心(有限合伙) | 1,200,000.00 | 2.8103 |
| 9 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 2.3419 |
| 10 | 民生证券投资有限公司 | 955,414.00 | 2.2375 |
| 11 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.6393 |
| 12 | 新余粤典并购投资中心（有限合伙） | 700,000.00 | 1.6393 |
| 13 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 1.4917 |
| 14 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.4052 |
| 15 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 600,000.00 | 1.4052 |
| 16 | 白伟钢 | 592,100.00 | 1.3867 |
| 17 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 1.1616 |
| 18 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3513 |
| 19 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0328 |
| 20 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0187 |
| 21 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0117 |
| 22 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.007 |
| 合计 | 42,700,000.00 | 100 | |
14.公司第八次增资
2019年10月8日，公司召开2019年第四次临时股东大会并作出决议，同意股东国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）以20.00元/股的价格对公司增资450.00万股。本次增资后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 15,871,000.00 | 33.6250 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 11.2903 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 10.7498 |
| 4 | 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 4,500,000.00 | 9.5339 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 8.1574 |
| 6 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 4.2373 |
| 7 | 柳灵 | 1,714,000.00 | 3.6314 |
3-2-1-31
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 8 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 2.5452 |
| 9 | 新余顺禄并购投资管理中心(有限合伙) | 1,200,000.00 | 2.5424 |
| 10 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 2.1186 |
| 11 | 民生证券投资有限公司 | 955,414.00 | 2.0242 |
| 12 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.4831 |
| 13 | 新余粤典并购投资中心(有限合伙) | 700,000.00 | 1.4831 |
| 14 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 1.3495 |
| 15 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.2712 |
| 16 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 600,000.00 | 1.2712 |
| 17 | 白伟钢 | 592,100.00 | 1.2544 |
| 18 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 1.0508 |
| 19 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3178 |
| 20 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0297 |
| 21 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0169 |
| 22 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0106 |
| 23 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.0064 |
| 合计 | 47,200,000.00 | 100.00 | |
15.公司第四次股权转让
2019年11月，白伟钢与柳灵签订《股份转让协议书》，约定白伟钢将其持有的10.00万股股份以20.00元/股的价格转让给柳灵。本次股权转让完成后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 15,871,000.00 | 33.6250 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 11.2903 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 10.7498 |
| 4 | 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 4,500,000.00 | 9.5339 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 8.1574 |
| 6 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 4.2373 |
| 7 | 柳灵 | 1,814,000.00 | 3.8432 |
| 8 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 2.5452 |
| 9 | 新余顺禄并购投资管理中心(有限合伙) | 1,200,000.00 | 2.5424 |
| 10 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 2.1186 |
3-2-1-32
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 11 | 民生证券投资有限公司 | 955,414.00 | 2.0242 |
| 12 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.4831 |
| 13 | 新余粤典并购投资中心(有限合伙) | 700,000.00 | 1.4831 |
| 14 | 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | 1.3495 |
| 15 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.2712 |
| 16 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 600,000.00 | 1.2712 |
| 17 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 1.0508 |
| 18 | 白伟钢 | 492,100.00 | 1.0426 |
| 19 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3178 |
| 20 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0297 |
| 21 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0169 |
| 22 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0106 |
| 23 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.0064 |
| 合计 | 47,200,000.00 | 100.00 | |
16.公司第五次股权转让
2019年11月，杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“富阳健坤”）作为转让方与深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“高新投怡化”）、深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“人才创新投资”）、深圳合钧成长投资合伙企业（有限合伙)（以下简称“合钧成长”）签署了《股份转让协议》，约定富阳健坤将其持有公司63.6943万股股份以18.00元/股的价格转让予上述三方：其中转让给高新投怡化54.5421万股股份，转让给人才创新投资6.2531万股股份，转让给合钧成长
2.8991万股股份；
同月，民生证券投资有限公司作为转让方与受让方人才创新投资签订《股份转让协议》，约定以18.00元/股的价格将其持有的474,169.00股股份转让予人才创新投资。本次股权转让完成后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 15,871,000.00 | 33.6250 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 11.2903 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 10.7498 |
| 4 | 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 4,500,000.00 | 9.5339 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 8.1574 |
| 6 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 4.2373 |
3-2-1-33
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 7 | 柳灵 | 1,814,000.00 | 3.8432 |
| 8 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 2.5452 |
| 9 | 新余顺禄并购投资管理中心(有限合伙) | 1,200,000.00 | 2.5424 |
| 10 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 2.1186 |
| 11 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.4831 |
| 12 | 新余粤典并购投资中心(有限合伙) | 700,000.00 | 1.4831 |
| 13 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.2712 |
| 14 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 600,000.00 | 1.2712 |
| 15 | 深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙） | 545,421.00 | 1.1556 |
| 16 | 深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 536,700.00 | 1.1371 |
| 17 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 1.0508 |
| 18 | 白伟钢 | 492,100.00 | 1.0426 |
| 19 | 民生证券投资有限公司 | 481,245.00 | 1.0196 |
| 20 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3178 |
| 21 | 深圳合钧成长投资合伙企业（有限合伙) | 28,991.00 | 0.0614 |
| 22 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0297 |
| 23 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0169 |
| 24 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0106 |
| 25 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.0064 |
| 合计 | 47,200,000.00 | 100.00 | |
17.公司第九次增资
2020年2月5日, 公司召开2020年第一次临时股东大会并作出决议，同意股东宁波丽金股权投资合伙企业（有限合伙）以20.00元/股的价格对公司增资70.00万股。本次增资后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 15,871,000.00 | 33.1336 |
| 2 | 肖青 | 5,329,000.00 | 11.1253 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 10.5927 |
| 4 | 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 4,500,000.00 | 9.3946 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 8.0382 |
3-2-1-34
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 6 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 4.1754 |
| 7 | 柳灵 | 1,814,000.00 | 3.7871 |
| 8 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 2.508 |
| 9 | 新余顺禄并购投资管理中心(有限合伙) | 1,200,000.00 | 2.5052 |
| 10 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 2.0877 |
| 11 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.4614 |
| 12 | 新余粤典并购投资中心(有限合伙) | 700,000.00 | 1.4614 |
| 13 | 宁波丽金股权投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 1.4614 |
| 14 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 1.2526 |
| 15 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 600,000.00 | 1.2526 |
| 16 | 深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙） | 545,421.00 | 1.1387 |
| 17 | 深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 536,700.00 | 1.1205 |
| 18 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 1.0355 |
| 19 | 白伟钢 | 492,100.00 | 1.0273 |
| 20 | 民生证券投资有限公司 | 481,245.00 | 1.0047 |
| 21 | 白俊峰 | 150,000.00 | 0.3132 |
| 22 | 深圳合钧成长投资合伙企业（有限合伙) | 28,991.00 | 0.0605 |
| 23 | 张惠珍 | 14,000.00 | 0.0292 |
| 24 | 黄小明 | 8,000.00 | 0.0167 |
| 25 | 陈宏 | 5,000.00 | 0.0104 |
| 26 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 0.0063 |
| 合计 | 47,900,000.00 | 100.00 |
18.公司第一次资本公积转增股本
2020年5月28日，公司召开2019年年度股东大会并作出决议，公司以现有股本47,900,000.00股为基数，以资本公积转增股份，向全体股东每10股转增10股。本次资本公积转增后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 3,1742,000.00 | 33.1336 |
| 2 | 肖青 | 10,658,000.00 | 11.1253 |
3-2-1-35
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 10,147,800.00 | 10.5927 |
| 4 | 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | 9.3946 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 7,700,600.00 | 8.0382 |
| 6 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 4,000,000.00 | 4.1754 |
| 7 | 柳灵 | 3,628,000.00 | 3.7871 |
| 8 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 2,402,686.00 | 2.5080 |
| 9 | 新余顺禄并购投资管理中心(有限合伙) | 2,400,000.00 | 2.5052 |
| 10 | 新余百耀投资中心（有限合伙） | 2,000,000.00 | 2.0877 |
| 11 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 1,400,000.00 | 1.4614 |
| 12 | 新余粤典并购投资中心(有限合伙) | 1,400,000.00 | 1.4614 |
| 13 | 宁波丽金股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,400,000.00 | 1.4614 |
| 14 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 1,200,000.00 | 1.2526 |
| 15 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 1.2526 |
| 16 | 深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,090,842.00 | 1.1387 |
| 17 | 深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,073,400.00 | 1.1205 |
| 18 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 992,000.00 | 1.0355 |
| 19 | 白伟钢 | 984,200.00 | 1.0273 |
| 20 | 民生证券投资有限公司 | 962,490.00 | 1.0047 |
| 21 | 白俊峰 | 300,000.00 | 0.3132 |
| 22 | 深圳合钧成长投资合伙企业（有限合伙) | 57,982.00 | 0.0605 |
| 23 | 张惠珍 | 28,000.00 | 0.0292 |
| 24 | 黄小明 | 16,000.00 | 0.0167 |
| 25 | 陈宏 | 10,000.00 | 0.0104 |
| 26 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 6,000.00 | 0.0063 |
| 合计 | 95,800,000.00 | 100.00 | |
19.公司第十次增资
2020年9月9日，公司召开2020年第三次临时股东大会并作出决议，同意股东金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙）、王敬良以14.60元/股的价格分别对公司增资342.00万股、78.00万股。本次增资后股权结构如下：
3-2-1-36
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 杜武兵 | 31,742,000.00 | 31.7420 |
| 2 | 肖青 | 10,658,000.00 | 10.6580 |
| 3 | 深圳市路维兴投资有限公司 | 10,147,800.00 | 10.1478 |
| 4 | 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | 9.0000 |
| 5 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 7,700,600.00 | 7.7006 |
| 6 | 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 4,000,000.00 | 4.0000 |
| 7 | 柳灵 | 3,628,000.00 | 3.6280 |
| 8 | 金石制造业转型升级新材料基金(有限合伙) | 3,420,000.00 | 3.4200 |
| 9 | 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 2,402,686.00 | 2.4027 |
| 10 | 新余顺禄并购投资管理中心（有限合伙） | 2,400,000.00 | 2.4000 |
| 11 | 新余百耀投资中心(有限合伙) | 2,000,000.00 | 2.0000 |
| 12 | 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 1,400,000.00 | 1.4000 |
| 13 | 新余粤典并购投资中心（有限合伙） | 1,400,000.00 | 1.4000 |
| 14 | 宁波丽金股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,400,000.00 | 1.4000 |
| 15 | 深圳市高新投创业投资有限公司 | 1,200,000.00 | 1.2000 |
| 16 | 宁波保税区派诺光投资合伙企业(有限合伙) | 1,200,000.00 | 1.2000 |
| 17 | 深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,090,842.00 | 1.0908 |
| 18 | 深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 1,073,400.00 | 1.0734 |
| 19 | 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 992,000.00 | 0.9920 |
| 20 | 白伟钢 | 984,200.00 | 0.9842 |
| 21 | 民生证券投资有限公司 | 962,490.00 | 0.9625 |
| 22 | 王敬良 | 780,000.00 | 0.7800 |
| 23 | 白俊峰 | 300,000.00 | 0.3000 |
| 24 | 深圳合钧成长投资合伙企业(有限合伙) | 57,982.00 | 0.0580 |
| 25 | 张惠珍 | 28,000.00 | 0.0280 |
| 26 | 黄小明 | 16,000.00 | 0.0160 |
| 27 | 陈宏 | 10,000.00 | 0.0100 |
| 28 | 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 6,000.00 | 0.0060 |
| 合计 | 100,000,000.00 | 100.00 |
(三)公司的行业性质和经营范围
本公司所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。公司经营范围：集成电路及显示等行业用光掩膜版的技术研发、生产、销售；光掩膜版材料的研究开发、生产、销售；电子产品及软件的技术开发、销售；电子设备研究开发、生产、
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销售；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国际专营专控商品）。
(四)公司的实际控制人
本公司实际控制人为杜武兵先生。
(五)合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
报告期内合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
(六)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报告于二○二一年十一月二十六日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
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(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1.调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
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安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
(十)金融工具
A.自2019 年1月1日起适用
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
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指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
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务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失的计量
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
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能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
B.适用于2018年12月31日及以前
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十一)应收款项
A.自2019年1月1日起适用
详见本财务报表附注三、（十）金融工具之“A.5金融资产减值”所述。
B.适用于2018年12月31日及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将金额为人民币100万元以上(含)或占应收款项余额10%以上的款项为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 |
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 组合1：账龄分析组合 | 除单独测试并单项计提减值准备、应收合并范围内企业款项及个别认定以外的应收账款和其他应收款 |
| 组合2：无风险组合 | 应收合并范围内企业款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1：账龄分析组合 | 账龄分析法 |
| 组合2：无风险组合 | 不计提坏账准备 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1 年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 50.00 | 50.00 |
| 4-5 年（含5年） | 80.00 | 80.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 |
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
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3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）周转材料
一般的周转材料通常于领用时一次摊销，但激光器由于其价值高、使用寿命长，气体类激光（使用期间一般为6-12个月）自领用时按照使用期间进行摊销，余额计入周转材料；固体类激光作为生产设备类固定资产核算。
(十三)合同资产及合同负债（自2020年1月1日起适用）
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见本财务报表附注三、（十）金融工具之“A.5金融资产减值”所述。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(十四)合同成本（自2020年1月1日起适用）
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
(十五)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
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记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(十六)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
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润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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(十七)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 固定资产类别 | 预计净残值率（%） | 预计使用寿命（年） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 10.00 | 35.00 | 2.57 |
| 机器设备 | 10.00 | 5.00-10.00 | 9.00-18.00 |
| 运输设备 | 10.00 | 5.00 | 18.00 |
| 电子设备及其他 | 10.00 | 5.00 | 18.00 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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(十九)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十一)使用权资产（自2021年1月1日起适用）
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
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2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 使用寿命确认依据 |
| 土地使用权 | 按土地使用证上注明的产权时间 | 预计可使用年限 |
| 软件 | 5.00 | 预计可使用年限 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
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完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十三)长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十四)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)租赁负债（自2021年1月1日起适用）
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。增量
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借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
(二十七)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十八)收入
A.自2020年1月1日起适用
1.一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销， 对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2. 公司销售商品收入确认的具体原则如下：
（1）国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单将货物发出，客户收到货物后且对产品质量、数量、结算金额核对无异议后确认收入。
（2）出口销售
FOB模式：公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单后确认销售收入。
DAP模式：公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单，在货物运送至目的地并经客户签收时确认收入。
B.适用于2019年12月31日及以前
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
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成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.公司销售商品收入确认的具体原则如下：
（1）国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单将货物发出，客户收到货物后且对产品质量、数量、结算金额核对无异议后确认收入。
（2）出口销售
FOB模式：公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单后确认销售收入。
DAP模式：公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单，在货物运送至目的地并经客户签收时确认收入。
(二十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
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在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十一)租赁
A．自2021年1月1日起适用
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
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期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
B．适用于2020年12月31日及以前
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
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间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 增值税 | 应税销售额 | 13%、9%、6% | 13%、9%、6% | 16%、13% | 17%、16% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% | 7% | 7% | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% | 2% | 2% | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25% | 15%、16.5%、25% | 15%、16.5%、25% | 15%、16.5%、25% |
注：1.根据财税（2018）32号《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》，自2018年5月1日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，由原适用税率17.00%调整为
16.00%。
2.根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，由原适用税率16.00%调整为13.00%。发生不动产租赁，原适用10.00%税率的，税率调整为9.00%。
3.本公司及子公司成都路维光电有限公司（以下简称“成都路维”）、成都路维光电科技有限公司（以下简称“路维科技”）适用的所得税率为15.00%，子公司中山路维精密技术有限公司（以下简称“中山路维”）适用的所得税税率为25.00%，子公司香港路维实业有限公司（以下简称“香港路维”）适用的资本利得税税率为16.50%。
(二)税收优惠及批文
1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四款规定：“纳税人出口货物，税率为零。但是，国务院另有规定的除外。”本公司及各子公司出口货物享受零税率优惠政策。
2.本公司于2018年10月16日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201844200706，有效期为三年，税收优惠期为2018年至2020年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要
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重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税”，2018年至2020年本公司适用15.00%企业所得税税率。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。本公司2021年1-9月暂按15%税率预缴企业所得税。
3.根据财税（2011）58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。子公司成都路维、路维科技适用上述政策，2018年至2020年企业所得税适用15.00%税率。
4.根据财政部公告2020年第23号《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。子公司成都路维、路维科技适用上述政策，2021年1-9月企业所得税适用15.00%税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
(一)会计政策的变更
1.2018年会计政策变更
本公司自2018年1月1日采用财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定，对财务报表的格式进行了调整。具体影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；比较数据相应调整。 | 2018年12月31日合并资产负债表列示“其他应收款”金额为16,415,126.80元，母公司资产负债表列示“其他应收款”金额为2,502,242.99元。 |
| （2）资产负债表中“固定资产清理”并入“固定资产”列示；比较数据相应调整。 | 无影响。 |
| （3）资产负债表中“工程物资”并入“在建工程”列示；比较数据相应调整。 | 无影响。 |
| （4）资产负债表中“专项应付款”并入“长期应付款”列示；比较数据相应调整。 | 无影响。 |
| （5）资产负债表中“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；比较数据相应调整。 | 2018年12月31日合并资产负债表列示“其他应付款”金额为23,461,626.83元，母公司资产负债表列示“其他应付款”金额为22,065,105.71元。 |
| （6）利润表中新增“研发费用”科目，将原“管理费用”中的研发费用重分类 | 增加合并利润表中“研发费用”2018年度金额8,205,542.53元，减少合并利润表中“管理费用”2018年度金额8,205,542.53元， |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 至“研发费用”单独列示。 | 增加母公司利润表中“研发费用”2018年度金额8,205,542.53元，减少母公司利润表中“管理费用”2018年度金额8,205,542.53元。 |
| （7）利润表中“财务费用”项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；比较数据相应调整。 | 合并利润表2018年度列示“其中：利息费用”金额6,575,515.16元、“利息收入”金额631,195.41元；母公司利润表2018年度列示“其中：利息费用”金额3,198,612.92元、“利息收入”金额153,461.92元。 |
| （8）企业作为个人所得税的扣缴义务人，收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；比较数据相应调整。 | 增加合并利润表中“其他收益”2018年度金额16,614.99元，减少合并利润表中“营业外收入”2018年度金额16,614.99元，增加母公司利润表中“其他收益”2018年度金额16,614.99元，减少合并利润表中“营业外收入”2018年度金额16,614.99元。 |
2.2019年会计政策变更
（1）本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对本公司的影响详见五、（四）、
1.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整。企业对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对公司无影响。
（3）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整。企业对 2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对公司无影响。
3.2020年会计政策变更
本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定（以下简称“新收入准则”）。实施新收入准则后公司收入确认会计政策无实质差异，在业务模式、合同条款、收入确认等方面不会产生影响。根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该项会计政策对本公司的影响详见
五、（四）2.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
4.2021年会计政策变更
本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）
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相关规定，根据2021年1月1日尚未完成的租赁合同（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）的累计影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更导致影响如下：
| 项目 | 金额 |
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 7,170,752.12 |
| 减：简化处理的短期租赁 | - |
| 简化处理的低价值资产租赁（低价值资产的短期租赁费用除外） | - |
| 小计 | 7,170,752.12 |
| 项目 | 金额 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率（4.90%）折现的现值 | 6,888,053.45 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 6,888,053.45 |
上述会计政策变更对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：
| 科目 | 调整前 | 调整后 | 调整数 |
| 使用权资产 | - | 7,170,752.12 | 7,170,752.12 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 4,249,639.80 | 4,249,639.80 |
| 租赁负债 | - | 2,921,112.32 | 2,921,112.32 |
上述会计政策变更对2021年1月1日母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
| 科目 | 调整前 | 调整后 | 调整数 |
| 使用权资产 | - | 6,519,804.60 | 6,519,804.60 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 3,848,563.20 | 3,848,563.20 |
| 租赁负债 | - | 2,671,241.40 | 2,671,241.40 |
(二)会计估计的变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
(三)前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。
(四)首次执行新准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表：
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| 项目 | 2018年12月 31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 125,881,262.90 | 125,881,262.90 | - |
| 应收票据 | 5,007,360.92 | 2,556,344.16 | -2,451,016.76 |
| 应收账款 | 37,601,920.65 | 37,601,920.65 | - |
| 应收款项融资 | - | 2,451,016.76 | 2,451,016.76 |
| 预付款项 | 894,294.77 | 894,294.77 | - |
| 其他应收款 | 16,415,126.80 | 16,415,126.80 | - |
| 存货 | 22,576,873.18 | 22,576,873.18 | - |
| 其他流动资产 | 86,251,930.89 | 86,251,930.89 | - |
| 流动资产合计 | 294,628,770.11 | 294,628,770.11 | - |
| 非流动资产 | - | ||
| 固定资产 | 81,589,138.51 | 81,589,138.51 | - |
| 在建工程 | 637,201,606.93 | 637,201,606.93 | - |
| 无形资产 | 57,705.53 | 57,705.53 | - |
| 长期待摊费用 | 2,037,299.28 | 2,037,299.28 | - |
| 递延所得税资产 | 1,335,538.11 | 1,335,538.11 | - |
| 其他非流动资产 | 2,543,302.66 | 2,543,302.66 | - |
| 非流动资产合计 | 724,764,591.02 | 724,764,591.02 | - |
| 资产总计 | 1,019,393,361.13 | 1,019,393,361.13 | - |
| 短期借款 | 62,600,000.00 | 62,600,000.00 | - |
| 应付账款 | 294,639,236.85 | 294,639,236.85 | - |
| 预收款项 | 283,974.34 | 283,974.34 | - |
| 应付职工薪酬 | 4,855,818.63 | 4,855,818.63 | - |
| 应交税费 | 3,483,699.66 | 3,483,699.66 | - |
| 其他应付款 | 23,461,626.83 | 23,461,626.83 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,023,537.34 | 5,023,537.34 | - |
| 其他流动负债 | 48,900.36 | 48,900.36 | - |
| 流动负债合计 | 394,396,794.01 | 394,396,794.01 | - |
| 长期借款 | 312,000,000.00 | 312,000,000.00 | - |
| 递延收益 | 35,440,940.40 | 35,440,940.40 | - |
| 非流动负债合计 | 347,440,940.40 | 347,440,940.40 | - |
| 负 债 合 计 | 741,837,734.41 | 741,837,734.41 | - |
| 股东权益 | - | ||
| 股本 | 39,500,000.00 | 39,500,000.00 | - |
| 资本公积 | 90,074,611.69 | 90,074,611.69 | - |
| 盈余公积 | 8,058,748.16 | 8,058,748.16 | - |
3-2-1-68
| 项目 | 2018年12月 31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 未分配利润 | 31,263,879.21 | 31,263,879.21 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 168,897,239.06 | 168,897,239.06 | - |
| 少数股东权益 | 108,658,387.66 | 108,658,387.66 | - |
| 股东权益合计 | 277,555,626.72 | 277,555,626.72 | - |
| 负债及股东权益合计 | 1,019,393,361.13 | 1,019,393,361.13 | - |
母公司资产负债表：
| 项目 | 2018年12月 31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产 | - | ||
| 货币资金 | 23,601,969.47 | 23,601,969.47 | - |
| 应收票据 | 5,007,360.92 | 2,556,344.16 | -2,451,016.76 |
| 应收账款 | 45,553,956.72 | 45,553,956.72 | - |
| 应收款项融资 | - | 2,451,016.76 | 2,451,016.76 |
| 预付款项 | 12,376.00 | 12,376.00 | - |
| 其他应收款 | 2,502,242.99 | 2,502,242.99 | - |
| 存货 | 17,309,480.19 | 17,309,480.19 | - |
| 其他流动资产 | 205,963.05 | 205,963.05 | - |
| 流动资产合计 | 94,193,349.34 | 94,193,349.34 | - |
| 非流动资产 | - | ||
| 长期股权投资 | 124,950,000.00 | 124,950,000.00 | - |
| 固定资产 | 77,795,332.98 | 77,795,332.98 | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 无形资产 | 5,923.13 | 5,923.13 | - |
| 长期待摊费用 | 1,794,089.72 | 1,794,089.72 | - |
| 递延所得税资产 | 1,335,538.11 | 1,335,538.11 | - |
| 其他非流动资产 | 2,543,302.66 | 2,543,302.66 | - |
| 非流动资产合计 | 208,424,186.60 | 208,424,186.60 | - |
| 资产总计 | 302,617,535.94 | 302,617,535.94 | - |
| 短期借款 | 62,600,000.00 | 62,600,000.00 | - |
| 应付账款 | 13,656,857.77 | 13,656,857.77 | - |
| 预收款项 | 280,511.21 | 280,511.21 | - |
| 应付职工薪酬 | 3,419,652.42 | 3,419,652.42 | - |
| 应交税费 | 3,476,360.60 | 3,476,360.60 | - |
| 其他应付款 | 22,065,105.71 | 22,065,105.71 | - |
3-2-1-69
| 项目 | 2018年12月 31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,023,537.34 | 5,023,537.34 | - |
| 其他流动负债 | 102,871.95 | 102,871.95 | - |
| 流动负债合计 | 110,624,897.00 | 110,624,897.00 | - |
| 递延收益 | 5,440,940.40 | 5,440,940.40 | - |
| 非流动负债合计 | 5,440,940.40 | 5,440,940.40 | - |
| 负债合计 | 116,065,837.40 | 116,065,837.40 | - |
| 股东权益 | - | ||
| 股本 | 39,500,000.00 | 39,500,000.00 | - |
| 资本公积 | 90,074,611.69 | 90,074,611.69 | - |
| 盈余公积 | 8,058,748.16 | 8,058,748.16 | - |
| 未分配利润 | 48,918,338.69 | 48,918,338.69 | - |
| 股东权益合计 | 186,551,698.54 | 186,551,698.54 | - |
| 负债及股东权益合计 | 302,617,535.94 | 302,617,535.94 | - |
2.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 182,370,710.89 | 182,370,710.89 | - |
| 应收票据 | 3,482,186.09 | 3,482,186.09 | - |
| 应收账款 | 57,900,184.95 | 57,900,184.95 | - |
| 应收款项融资 | 1,739,958.37 | 1,739,958.37 | - |
| 预付款项 | 1,014,034.80 | 1,014,034.80 | - |
| 其他应收款 | 641,718.42 | 641,718.42 | - |
| 存货 | 109,765,541.21 | 109,765,541.21 | - |
| 合同资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 104,084,086.97 | 104,084,086.97 | - |
| 流动资产合计 | 460,998,421.70 | 460,998,421.70 | - |
| 非流动资产 | - | ||
| 固定资产 | 695,944,179.93 | 695,944,179.93 | - |
| 在建工程 | 83,171,484.63 | 83,171,484.63 | - |
| 无形资产 | 6,910,779.60 | 6,910,779.60 | - |
| 长期待摊费用 | 17,115,245.58 | 17,115,245.58 | - |
3-2-1-70
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 1,330,010.54 | 1,330,010.54 | - |
| 其他非流动资产 | 27,759,930.98 | 27,759,930.98 | - |
| 非流动资产合计 | 832,231,631.26 | 832,231,631.26 | - |
| 资产总计 | 1,293,230,052.96 | 1,293,230,052.96 | - |
| 短期借款 | 62,095,836.13 | 62,095,836.13 | - |
| 应付账款 | 279,242,709.31 | 279,242,709.31 | - |
| 预收款项 | 424,651.45 | - | -424,651.45 |
| 合同负债 | - | 424,651.45 | 424,651.45 |
| 应付职工薪酬 | 8,309,922.06 | 8,309,922.06 | - |
| 应交税费 | 3,469,406.66 | 3,469,406.66 | - |
| 其他应付款 | 3,423,517.82 | 3,423,517.82 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 68,911,474.65 | 68,911,474.65 | - |
| 其他流动负债 | 600,139.23 | 600,139.23 | - |
| 流动负债合计 | 426,477,657.31 | 426,477,657.31 | - |
| 长期借款 | 409,750,000.00 | 409,750,000.00 | - |
| 递延收益 | 85,996,301.24 | 85,996,301.24 | - |
| 递延所得税负债 | 97,871.55 | 97,871.55 | - |
| 非流动负债合计 | 495,844,172.79 | 495,844,172.79 | - |
| 负债合计 | 922,321,830.10 | 922,321,830.10 | - |
| 股东权益 | - | ||
| 股本 | 47,200,000.00 | 47,200,000.00 | - |
| 资本公积 | 222,274,611.69 | 222,274,611.69 | - |
| 盈余公积 | 11,135,943.97 | 11,135,943.97 | - |
| 未分配利润 | 20,003,064.19 | 20,003,064.19 | - |
| 归属于母公司股东权益合计 | 300,613,619.85 | 300,613,619.85 | - |
| 少数股东权益 | 70,294,603.01 | 70,294,603.01 | - |
| 股东权益合计 | 370,908,222.86 | 370,908,222.86 | - |
| 负债及股东权益合计 | 1,293,230,052.96 | 1,293,230,052.96 | - |
母公司资产负债表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 116,943,674.46 | 116,943,674.46 | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
3-2-1-71
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 应收票据 | 3,482,186.09 | 3,482,186.09 | - |
| 应收账款 | 67,488,046.96 | 67,488,046.96 | - |
| 应收款项融资 | 1,739,958.37 | 1,739,958.37 | - |
| 预付款项 | 10,567.24 | 10,567.24 | - |
| 其他应收款 | 486,452.80 | 486,452.80 | - |
| 存货 | 105,193,657.51 | 105,193,657.51 | - |
| 合同资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 5,017,219.47 | 5,017,219.47 | - |
| 流动资产合计 | 300,361,762.90 | 300,361,762.90 | - |
| 非流动资产 | - | ||
| 长期股权投资 | 124,950,000.00 | 124,950,000.00 | - |
| 固定资产 | 65,851,810.86 | 65,851,810.86 | - |
| 在建工程 | 11,217,316.01 | 11,217,316.01 | - |
| 无形资产 | 36,393.94 | 36,393.94 | - |
| 长期待摊费用 | 1,004,020.34 | 1,004,020.34 | - |
| 递延所得税资产 | 1,330,010.54 | 1,330,010.54 | - |
| 其他非流动资产 | 27,759,930.98 | 27,759,930.98 | - |
| 非流动资产合计 | 232,149,482.67 | 232,149,482.67 | - |
| 资产总计 | 532,511,245.57 | 532,511,245.57 | - |
| 短期借款 | 62,095,836.13 | 62,095,836.13 | - |
| 应付账款 | 100,278,018.84 | 100,278,018.84 | - |
| 预收款项 | 424,651.45 | - | -424,651.45 |
| 合同负债 | - | 424,651.45 | 424,651.45 |
| 应付职工薪酬 | 4,277,380.89 | 4,277,380.89 | - |
| 应交税费 | 2,482,613.93 | 2,482,613.93 | - |
| 其他应付款 | 2,548,117.59 | 2,548,117.59 | - |
| 其他流动负债 | 600,139.23 | 600,139.23 | - |
| 流动负债合计 | 172,706,758.06 | 172,706,758.06 | - |
| 递延收益 | 4,715,830.92 | 4,715,830.92 | - |
| 非流动负债合计 | 4,715,830.92 | 4,715,830.92 | - |
| 负债合计 | 177,422,588.98 | 177,422,588.98 | - |
| 股东权益 | - | ||
| 股本 | 47,200,000.00 | 47,200,000.00 | - |
| 资本公积 | 222,274,611.69 | 222,274,611.69 | - |
3-2-1-72
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 盈余公积 | 11,135,943.97 | 11,135,943.97 | - |
| 未分配利润 | 74,478,100.93 | 74,478,100.93 | - |
| 股东权益合计 | 355,088,656.59 | 355,088,656.59 | - |
| 负债及股东权益合计 | 532,511,245.57 | 532,511,245.57 | - |
六、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
1.分类列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 现金 | 43,460.70 | 80,567.87 | 30,044.12 | 56,699.67 |
| 银行存款 | 128,495,185.86 | 157,595,379.87 | 182,340,666.77 | 84,841,027.15 |
| 其他货币资金 | 20,000.00 | 18,695,492.22 | - | 40,983,536.08 |
| 合计 | 128,558,646.56 | 176,371,439.96 | 182,370,710.89 | 125,881,262.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,591,574.99 | 16,025,158.08 | 4,335,048.64 | 3,961,346.98 |
2.期末抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况详见附注六、（四十八）所有权或使用权受到限制的资产所述。
(二)应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 4,917,465.66 | 4,104,296.71 | 3,368,045.49 | 4,154,019.91 |
| 商业承兑汇票 | 5,840,448.00 | 7,367,788.00 | 120,148.00 | 898,253.70 |
| 减：商业承兑汇票坏账准备 | 292,022.40 | 368,389.40 | 6,007.40 | 44,912.69 |
| 合计 | 10,465,891.26 | 11,103,695.31 | 3,482,186.09 | 5,007,360.92 |
2.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 已终止确认金额 | 8,352,790.56 | 7,110,163.95 | 4,148,037.66 | 4,888,859.91 |
| 未终止确认金额 | 3,123,769.76 | 3,522,746.71 | 2,316,410.93 | 1,083,262.50 |
3-2-1-73
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其中：贴现未到期金额 | - | - | - | - |
| 背书未到期金额 | 3,123,769.76 | 3,522,746.71 | 2,316,410.93 | 1,083,262.50 |
| 合计 | 11,476,560.32 | 10,632,910.66 | 6,464,448.59 | 5,972,122.41 |
注：报告期各期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据，由信用等级较高银行（指6家大型商业银行：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行和9家全国性上市股份制商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，其他银行承兑的银行承兑汇票、商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期承兑后终止确认。
3.期末无已质押的应收票据。
4.期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
5.商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2021年9月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,840,448.00 | 100.00 | 292,022.40 | 5.00 | 5,548,425.60 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 5,840,448.00 | 100.00 | 292,022.40 | 5.00 | 5,548,425.60 |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 7,367,788.00 | 100.00 | 368,389.40 | 5.00 | 6,999,398.60 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 7,367,788.00 | 100.00 | 368,389.40 | 5.00 | 6,999,398.60 |
续上表：
3-2-1-74
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 120,148.00 | 100.00 | 6,007.40 | 5.00 | 114,140.60 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 120,148.00 | 100.00 | 6,007.40 | 5.00 | 114,140.60 |
续上表：
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 898,253.70 | 100.00 | 44,912.69 | 5.00 | 853,341.01 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 898,253.70 | 100.00 | 44,912.69 | 5.00 | 853,341.01 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据
| 名称 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,840,448.00 | 292,022.40 | 5.00 | 7,367,788.00 | 368,389.40 | 5.00 |
| 合计 | 5,840,448.00 | 292,022.40 | 5.00 | 7,367,788.00 | 368,389.40 | 5.00 |
续上表：
| 名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 120,148.00 | 6,007.40 | 5.00 | 898,253.70 | 44,912.69 | 5.00 |
| 合计 | 120,148.00 | 6,007.40 | 5.00 | 898,253.70 | 44,912.69 | 5.00 |
6.坏账准备的情况
3-2-1-75
2021年1-9月：
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年9月30日 | ||
| 计提 | 收回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 368,389.40 | -76,367.00 | - | - | 292,022.40 |
| 合计 | 368,389.40 | -76,367.00 | - | - | 292,022.40 |
2020年度：
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 6,007.40 | 362,382.00 | - | - | 368,389.40 |
| 合计 | 6,007.40 | 362,382.00 | - | - | 368,389.40 |
2019年度：
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 44,912.69 | -38,905.29 | - | - | 6,007.40 |
| 合计 | 44,912.69 | -38,905.29 | - | - | 6,007.40 |
2018年度：
| 类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回 | 核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 60,260.50 | -15,347.81 | - | - | 44,912.69 |
| 合计 | 60,260.50 | -15,347.81 | - | - | 44,912.69 |
7.报告期内无实际核销的应收票据情况。
(三)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 133,669,176.73 | 88,886,373.13 | 60,283,949.69 | 39,272,566.47 |
| 1-2年（含2年） | - | 1,054,273.48 | 568,376.54 | 181,892.23 |
| 2-3年（含3年） | - | 444,582.92 | 81,000.00 | 184,685.01 |
| 3-4年（含4年） | - | 81,000.00 | 124,387.73 | - |
3-2-1-76
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 4-5年（含5年） | - | 107,441.41 | - | - |
| 账面余额小计 | 133,669,176.73 | 90,573,670.94 | 61,057,713.96 | 39,639,143.71 |
| 减：坏账准备 | 6,683,458.83 | 4,993,742.73 | 3,157,529.01 | 2,037,223.06 |
| 账面价值合计 | 126,985,717.90 | 85,579,928.21 | 57,900,184.95 | 37,601,920.65 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2021年9月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 133,669,176.73 | 100.00 | 6,683,458.83 | 5.00 | 126,985,717.90 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | - |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 133,669,176.73 | 100.00 | 6,683,458.83 | 5.00 | 126,985,717.90 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 133,669,176.73 | 100.00 | 6,683,458.83 | 5.00 | 126,985,717.90 |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 90,222,543.55 | 99.61 | 4,642,615.34 | 5.15 | 85,579,928.21 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | - |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 90,222,543.55 | 99.61 | 4,642,615.34 | 5.15 | 85,579,928.21 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 351,127.39 | 0.39 | 351,127.39 | 100.00 | - |
| 合计 | 90,573,670.94 | 100.00 | 4,993,742.73 | 5.51 | 85,579,928.21 |
续上表：
3-2-1-77
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 61,057,713.96 | 100.00 | 3,157,529.01 | 5.17 | 57,900,184.95 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | - |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 61,057,713.96 | 100.00 | 3,157,529.01 | 5.17 | 57,900,184.95 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 61,057,713.96 | 100.00 | 3,157,529.01 | 5.17 | 57,900,184.95 |
续上表：
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 39,639,143.71 | 100.00 | 2,037,223.06 | 5.14 | 37,601,920.65 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | - |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 39,639,143.71 | 100.00 | 2,037,223.06 | 5.14 | 37,601,920.65 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 39,639,143.71 | 100.00 | 2,037,223.06 | 5.14 | 37,601,920.65 |
（1）按单项计提坏账准备
| 名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 牧德科技股份有限公司 | 245,009.99 | 245,009.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福建连城盛威高科开发有限公司 | 81,000.00 | 81,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 25,117.40 | 25,117.40 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 351,127.39 | 351,127.39 | 100.00 | |
3-2-1-78
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 133,669,176.73 | 6,683,458.83 | 5.00 | 88,885,971.35 | 4,444,298.56 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | 1,013,274.45 | 101,327.45 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | 323,297.75 | 96,989.33 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 133,669,176.73 | 6,683,458.83 | 5.00 | 90,222,543.55 | 4,642,615.34 | 5.15 |
续上表：
| 名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 60,283,949.69 | 3,014,197.49 | 5.00 | 39,272,566.47 | 1,963,628.33 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 568,376.54 | 56,837.65 | 10.00 | 181,892.23 | 18,189.23 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 81,000.00 | 24,300.00 | 30.00 | 184,685.01 | 55,405.50 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 124,387.73 | 62,193.87 | 50.00 | - | - | - |
| 合计 | 61,057,713.96 | 3,157,529.01 | 5.17 | 39,639,143.71 | 2,037,223.06 | 5.14 |
3.坏账准备的情况
（1）坏账准备的情况
2021年1-9月：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
3-2-1-79
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 4,993,742.73 | 2,197,036.55 | - | 507,320.45 | 6,683,458.83 |
2020年度：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 3,157,529.01 | 1,836,213.72 | - | - | 4,993,742.73 |
2019年度：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 2,037,223.06 | 1,378,275.38 | - | 257,969.43 | 3,157,529.01 |
2018年度：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 2,594,117.72 | 1,703,474.08 | - | 2,260,368.74 | 2,037,223.06 |
4.报告期内实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期实际核销的应收账款金额 | 507,320.45 | - | 257,969.43 | 2,260,368.74 |
（1）其中：2021年1-9月重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 牧德科技股份有限公司 | 货款 | 243,622.32 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | - | 243,622.32 | - | - | - |
（2）其中：2018年度重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 达鸿先进科技股份有限公司 | 货款 | 717,059.91 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
3-2-1-80
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 深圳市新济达光电科技有限公司 | 货款 | 442,500.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | - | 1,159,559.91 | - | - | - |
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2021年9月30日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 京东方科技集团股份有限公司及其关联公司 | 货款 | 52,902,267.80 | 1年以内 | 39.58 | 2,645,113.39 |
| 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司及其关联公司 | 货款 | 14,943,120.00 | 1年以内 | 11.18 | 747,156.00 |
| 信利半导体有限公司及其关联公司 | 货款 | 9,628,835.16 | 1年以内 | 7.20 | 481,441.76 |
| 长沙惠科光电有限公司及其关联公司 | 货款 | 8,661,450.00 | 1年以内 | 6.48 | 433,072.50 |
| 天马微电子股份有限公司 | 货款 | 8,132,902.78 | 1年以内 | 6.08 | 406,645.14 |
| 合计 | - | 94,268,575.74 | - | 70.52 | 4,713,428.79 |
2020年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 京东方科技集团股份有限公司及其关联公司 | 货款 | 39,909,177.96 | 1年以内 | 44.05 | 1,995,458.90 |
| 信利半导体有限公司及其关联公司 | 货款 | 6,752,495.23 | 1年以内 | 7.46 | 337,624.76 |
| 天马微电子股份有限公司 | 货款 | 6,457,398.08 | 1年以内 | 7.13 | 322,869.90 |
| 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司及其关联公司 | 货款 | 2,831,780.00 | 1年以内 | 3.13 | 141,589.00 |
| 上海仪电显示材料有限公司及其关联公司 | 货款 | 2,578,660.00 | 1年以内 | 2.85 | 128,933.00 |
| 合计 | - | 58,529,511.27 | - | 64.62 | 2,926,475.56 |
2019年12月31日：
3-2-1-81
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 京东方科技集团股份有限公司其关联公司 | 货款 | 16,044,624.72 | 1年以内 | 26.28 | 802,231.24 |
| 天马微电子股份有限公司 | 货款 | 4,959,818.08 | 1年以内 | 8.12 | 247,990.90 |
| 成都中电熊猫显示科技有限公司及其关联公司 | 货款 | 4,428,357.00 | 1年以内 | 7.25 | 221,417.85 |
| 信利半导体有限公司及其关联公司 | 货款 | 3,623,127.16 | 1年以内 | 5.93 | 181,156.36 |
| 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司及其关联公司 | 货款 | 2,910,851.06 | 1年以内 | 4.77 | 145,542.55 |
| 合计 | - | 31,966,778.02 | - | 52.35 | 1,598,338.90 |
2018年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 京东方科技集团股份有限公司其关联公司 | 货款 | 7,636,689.40 | 1年以内 | 19.27 | 381,834.47 |
| 天马微电子股份有限公司 | 货款 | 5,889,395.17 | 1年以内 | 14.86 | 294,469.76 |
| 华天科技（昆山）电子有限公司 | 货款 | 1,881,230.63 | 1年以内 | 4.75 | 94,061.53 |
| 宏启胜精密电子（秦皇岛）有限公司及其关联公司 | 货款 | 1,654,993.00 | 1年以内 | 4.18 | 82,749.65 |
| 宸鸿科技（平潭）有限公司及其关联公司 | 货款 | 1,631,390.07 | 1年以内 | 4.12 | 81,569.50 |
| 合计 | - | 18,693,698.27 | - | 47.18 | 934,684.91 |
注：以上客户往来金额均包括公司客户及其同一控制下的关联公司。
6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
(四)应收款项融资
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 372,266.12 | 1,968,240.18 | 1,739,958.37 | - |
| 合计 | 372,266.12 | 1,968,240.18 | 1,739,958.37 | - |
3-2-1-82
(五)预付款项
1.按账龄列示
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 987,807.47 | 100.00 | 689,898.31 | 100.00 |
| 合计 | 987,807.47 | 100.00 | 689,898.31 | 100.00 |
续上表：
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,014,034.80 | 100.00 | 894,294.77 | 100.00 |
| 合计 | 1,014,034.80 | 100.00 | 894,294.77 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2021年9月30日：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额比例(%) |
| 国网四川省电力公司成都供电公司 | 非关联方 | 981,807.47 | 1年以内 | 99.40 |
| 滴滴出行科技有限公司 | 非关联方 | 3,500.00 | 1年以内 | 0.35 |
| 中国石化销售股份有限公司四川成都石油分公司 | 非关联方 | 2,500.00 | 1年以内 | 0.25 |
| 合计 | 987,807.47 | 100.00 |
2020年12月31日：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额比例(%) |
| 国网四川省电力公司成都供电公司 | 非关联方 | 676,970.78 | 1年以内 | 98.12 |
| 深圳市巨友通科技有限公司 | 非关联方 | 8,814.88 | 1年以内 | 1.28 |
| 中国石化销售股份有限公司四川成都石油分公司 | 非关联方 | 2,000.00 | 1年以内 | 0.29 |
| 深圳市莱克斯软管有限公司 | 非关联方 | 1,710.00 | 1年以内 | 0.25 |
| 东莞市邦联新材料科技有限公司 | 非关联方 | 402.65 | 1年以内 | 0.06 |
| 合计 | 689,898.31 | 100.00 |
2019年12月31日：
3-2-1-83
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额比例(%) |
| 国网四川省电力公司成都供电公司 | 非关联方 | 1,003,467.56 | 1年以内 | 98.96 |
| 深圳信力邦实业有限公司 | 非关联方 | 10,567.24 | 1年以内 | 1.04 |
| 合计 | 1,014,034.80 | 100.00 |
2018年12月31日：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额比例(%) |
| 国网四川省电力公司成都供电公司 | 非关联方 | 881,918.77 | 1年以内 | 98.62 |
| 东莞市优纳伯重型包装技术有限公司 | 非关联方 | 12,376.00 | 1年以内 | 1.38 |
| 合计 | 894,294.77 | 100.00 |
(六)其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | 327,917.50 |
| 其他应收款 | 1,075,095.90 | 2,436,918.62 | 641,718.42 | 16,087,209.30 |
| 合计 | 1,075,095.90 | 2,436,918.62 | 641,718.42 | 16,415,126.80 |
2.应收利息
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | 327,917.50 |
| 合计 | - | - | - | 327,917.50 |
3.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 996,013.97 | 2,374,686.52 | 283,406.41 | 14,066,606.01 |
| 1-2年（含2年） | 17,052.68 | 100,873.60 | 264,609.80 | 2,923,347.58 |
| 2-3年（含3年） | 100,482.32 | 95,817.80 | 108,816.58 | 112,551.22 |
| 3-4年（含4年） | 82,395.20 | 6,218.98 | 112,551.22 | 18,536.44 |
| 4-5年（含5年） | 10,000.00 | 99,991.22 | 9,431.44 | 24,333.48 |
| 5年以上 | 362,986.16 | 278,526.38 | 447,438.94 | 432,261.46 |
3-2-1-84
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 账面余额小计 | 1,568,930.33 | 2,956,114.50 | 1,226,254.39 | 17,577,636.19 |
| 减：坏账准备 | 493,834.43 | 519,195.88 | 584,535.97 | 1,490,426.89 |
| 账面价值合计 | 1,075,095.90 | 2,436,918.62 | 641,718.42 | 16,087,209.30 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金及押金 | 1,513,367.74 | 2,917,544.67 | 1,110,385.90 | 9,641,246.06 |
| 往来款及其他 | 55,562.59 | 38,569.83 | 115,868.49 | 7,936,390.13 |
| 合计 | 1,568,930.33 | 2,956,114.50 | 1,226,254.39 | 17,577,636.19 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2021年9月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,568,930.33 | 100.00 | 493,834.43 | 31.48 | 1,075,095.90 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 1,568,930.33 | 100.00 | 493,834.43 | 31.48 | 1,075,095.90 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | 1,568,930.33 | 100.00 | 493,834.43 | 31.48 | 1,075,095.90 |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,956,114.50 | 100.00 | 519,195.88 | 17.56 | 2,436,918.62 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | - |
| 2.正常信用风险组 | 2,956,114.50 | 100.00 | 519,195.88 | 17.56 | 2,436,918.62 |
3-2-1-85
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合（账龄分析法） | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,956,114.50 | 100.00 | 519,195.88 | 17.56 | 2,436,918.62 |
续上表：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,226,254.39 | 100.00 | 584,535.97 | 47.67 | 641,718.42 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | - |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 1,226,254.39 | 100.00 | 584,535.97 | 47.67 | 641,718.42 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,226,254.39 | 100.00 | 584,535.97 | 47.67 | 641,718.42 |
续上表：
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 17,577,636.19 | 100.00 | 1,490,426.89 | 8.48 | 16,087,209.30 |
| 其中：1.无风险信用组合 | - | - | - | - | - |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 17,577,636.19 | 100.00 | 1,490,426.89 | 8.48 | 16,087,209.30 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 17,577,636.19 | 100.00 | 1,490,426.89 | 8.48 | 16,087,209.30 |
3-2-1-86
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 996,013.97 | 49,800.70 | 5.00 | 2,374,686.52 | 118,734.33 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 17,052.68 | 1,705.27 | 10.00 | 100,873.60 | 10,087.36 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 100,482.32 | 30,144.70 | 30.00 | 95,817.80 | 28,745.34 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 82,395.20 | 41,197.60 | 50.00 | 6,218.98 | 3,109.49 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00 | 99,991.22 | 79,992.98 | 80.00 |
| 5年以上 | 362,986.16 | 362,986.16 | 100.00 | 278,526.38 | 278,526.38 | 100.00 |
| 合计 | 1,568,930.33 | 493,834.43 | 31.48 | 2,956,114.50 | 519,195.88 | 17.56 |
续上表：
| 名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 283,406.41 | 14,170.32 | 5.00 | 14,066,606.01 | 703,330.30 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 264,609.80 | 26,460.98 | 10.00 | 2,923,347.58 | 292,334.76 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 108,816.58 | 32,644.97 | 30.00 | 112,551.22 | 33,765.37 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 112,551.22 | 56,275.61 | 50.00 | 18,536.44 | 9,268.22 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 9,431.44 | 7,545.15 | 80.00 | 24,333.48 | 19,466.78 | 80.00 |
| 5年以上 | 447,438.94 | 447,438.94 | 100.00 | 432,261.46 | 432,261.46 | 100.00 |
| 合计 | 1,226,254.39 | 584,535.97 | 47.67 | 17,577,636.19 | 1,490,426.89 | 8.48 |
（4）坏账准备的情况
2021年1-9月：
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年9月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
3-2-1-87
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年9月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 519,195.88 | -25,361.45 | - | - | 493,834.43 |
| 合计 | 519,195.88 | -25,361.45 | - | - | 493,834.43 |
2020年度：
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 584,535.97 | -65,340.09 | - | - | 519,195.88 |
| 合计 | 584,535.97 | -65,340.09 | - | - | 519,195.88 |
2019年度：
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 1,490,426.89 | -905,890.92 | - | - | 584,535.97 |
| 合计 | 1,490,426.89 | -905,890.92 | - | - | 584,535.97 |
2018年度：
| 类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 601,904.21 | 888,522.68 | - | - | 1,490,426.89 |
| 合计 | 601,904.21 | 888,522.68 | - | - | 1,490,426.89 |
（5）报告期内无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：
2021年9月30日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 深圳华瀚管道投资有限公司 | 押金 | 466,248.00 | 1年以内 | 29.72 | 23,312.40 |
| 中华人民共和国成都双流机场海关 | 保证金 | 379,102.83 | 1年以内 | 24.16 | 18,955.14 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 押金 | 316,582.70 | 1-2年、2-3 年、5年以上 | 20.18 | 269,313.48 |
3-2-1-88
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 成都市郫都区兴能天然气有限责任公司 | 押金 | 72,000.00 | 2-3年、3-4年 | 4.59 | 21,600.00 |
| 郭士铭 | 备用金 | 47,643.50 | 5年以上 | 3.04 | 47,643.50 |
| 合计 | 1,281,577.03 | 81.69 | 380,824.52 |
2020年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 成都市公共资源交易服务中心 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 67.66 | 100,000.00 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 押金 | 326,247.00 | 1-5年、5年以上 | 11.04 | 244,097.98 |
| 中华人民共和国成都双流机场海关 | 进口保证金 | 145,350.06 | 1年以内 | 4.92 | 7,267.50 |
| 成都市郫都区兴能天然气有限责任公司 | 押金 | 72,000.00 | 1-2年、2-3年 | 2.44 | 17,200.00 |
| 中海能投资控股有限公司 | 押金 | 67,304.00 | 1年以内 | 2.28 | 3,365.20 |
| 合计 | 2,610,901.06 | 88.34 | 371,930.68 |
2019年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 华瀚科技有限公司 | 押金 | 454,913.60 | 1-3年、5年以上 | 37.10 | 224,761.48 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 押金 | 317,094.32 | 1-5年、5年以上 | 25.86 | 213,349.22 |
| 成都市郫都区兴能天然气有限责任公司 | 押金 | 72,000.00 | 1年以内、1-2年 | 5.87 | 6,100.00 |
| 深圳市国家税务局 | 出口退税 | 60,528.49 | 1年以内 | 4.94 | 3,026.42 |
| 郭士铭 | 备用金 | 47,643.50 | 5年以上 | 3.89 | 47,643.50 |
| 合计 | 952,179.91 | 77.66 | 494,880.62 |
2018年12月31日：
3-2-1-89
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 杜武兵 | 往来款 | 7,800,000.00 | 1年以内、1-2年 | 44.37 | 530,000.00 |
| 中华人民共和国成都海关 | 保证金 | 6,505,814.00 | 1年以内 | 37.01 | 325,290.70 |
| 中山翠亨新区投资服务有限公司 | 保证金 | 1,700,000.00 | 1年以内 | 9.67 | 85,000.00 |
| 华瀚科技有限公司 | 押金 | 431,733.60 | 1年以内、1-2年、 5年以上 | 2.46 | 195,993.36 |
| 深圳市增特汽车贸易有限公司 | 定金 | 337,500.00 | 1年以内 | 1.92 | 16,875.00 |
| 合计 | 16,775,047.60 | 95.43 | 1,153,159.06 |
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
(七)存货
1.分类列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | |
| 原材料 | 58,787,620.59 | 841,967.63 | 57,945,652.96 | 46,209,995.77 | 70,620.14 | 46,139,375.63 |
| 在产品 | 2,635,451.17 | - | 2,635,451.17 | 1,671,232.18 | - | 1,671,232.18 |
| 库存商品 | 6,951,338.02 | 2,660,436.17 | 4,290,901.85 | 6,268,088.70 | 2,873,195.50 | 3,394,893.20 |
| 委托加工物资 | 144,918.42 | - | 144,918.42 | 2,658,910.12 | 388,737.66 | 2,270,172.46 |
| 发出商品 | 30,694,492.75 | 750,644.00 | 29,943,848.75 | 21,352,432.86 | 2,820,070.22 | 18,532,362.64 |
| 周转材料 | 936,289.72 | - | 936,289.72 | 1,145,828.92 | - | 1,145,828.92 |
| 合计 | 100,150,110.67 | 4,253,047.80 | 95,897,062.87 | 79,306,488.55 | 6,152,623.52 | 73,153,865.03 |
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | |
| 原材料 | 75,304,442.53 | 115,113.48 | 75,189,329.05 | 14,362,688.75 | 124,162.81 | 14,238,525.94 |
| 在产品 | 4,027,648.27 | - | 4,027,648.27 | 579,149.66 | - | 579,149.66 |
3-2-1-90
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | |
| 库存商品 | 587,289.35 | 6,877.85 | 580,411.50 | 284,541.01 | 20,490.56 | 264,050.45 |
| 委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
| 发出商品 | 30,825,745.06 | 1,646,575.11 | 29,179,169.95 | 7,811,072.99 | 812,057.03 | 6,999,015.96 |
| 周转材料 | 788,982.44 | - | 788,982.44 | 496,131.17 | - | 496,131.17 |
| 合计 | 111,534,107.65 | 1,768,566.44 | 109,765,541.21 | 23,533,583.58 | 956,710.40 | 22,576,873.18 |
2.存货跌价准备
2021年1-9月：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 70,620.14 | 841,967.63 | - | 70,620.14 | - | 841,967.63 |
| 库存商品 | 2,873,195.50 | 427,547.67 | - | 640,307.00 | - | 2,660,436.17 |
| 发出商品 | 2,820,070.22 | 750,644.00 | - | 2,820,070.22 | - | 750,644.00 |
| 委托加工物资 | 388,737.66 | - | - | 388,737.66 | - | - |
| 合计 | 6,152,623.52 | 2,020,159.30 | - | 3,919,735.02 | - | 4,253,047.80 |
2020年度：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 115,113.48 | 70,620.14 | - | 115,113.48 | - | 70,620.14 |
| 库存商品 | 6,877.85 | 2,873,195.50 | - | 6,877.85 | - | 2,873,195.50 |
| 发出商品 | 1,646,575.11 | 2,820,070.22 | - | 1,646,575.11 | - | 2,820,070.22 |
| 委托加工物资 | - | 388,737.66 | - | - | 388,737.66 | |
| 合计 | 1,768,566.44 | 6,152,623.52 | - | 1,768,566.44 | - | 6,152,623.52 |
2019年度：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 124,162.81 | 49,444.16 | - | 58,493.49 | - | 115,113.48 |
| 库存商品 | 20,490.56 | 6,877.85 | - | 20,490.56 | - | 6,877.85 |
| 发出商品 | 812,057.03 | 1,646,575.11 | - | 812,057.03 | - | 1,646,575.11 |
| 合计 | 956,710.40 | 1,702,897.12 | - | 891,041.08 | - | 1,768,566.44 |
3-2-1-91
2018年度：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 107,737.31 | 45,681.75 | - | 29,256.25 | - | 124,162.81 |
| 库存商品 | 1,892.77 | 20,490.56 | - | 1,892.77 | - | 20,490.56 |
| 发出商品 | 285,723.81 | 812,057.03 | - | 285,723.81 | - | 812,057.03 |
| 合计 | 395,353.89 | 878,229.34 | - | 316,872.83 | - | 956,710.40 |
(八)其他流动资产
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待抵扣增值税进项税金 | 103,215,725.30 | 104,619,146.77 | 104,019,686.97 | 82,949,049.97 |
| 待摊费用 | 35,575.80 | 139,935.58 | 64,400.00 | 3,121,748.85 |
| 预付税费 | 24,505.92 | 2,891.46 | - | 181,132.07 |
| IPO中介机构费 | 4,073,584.89 | - | - | - |
| 合计 | 107,349,391.91 | 104,761,973.81 | 104,084,086.97 | 86,251,930.89 |
(九)固定资产
1.总表情况
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 766,778,241.66 | 726,710,275.70 | 695,944,179.93 | 81,589,138.51 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 合计 | 766,778,241.66 | 726,710,275.70 | 695,944,179.93 | 81,589,138.51 |
2.固定资产
（1）固定资产情况
2021年1-9月：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 214,941,640.04 | 676,315,375.27 | 5,975,541.68 | 2,143,127.15 | 899,375,684.14 |
| 2.本期增加金额 | - | 94,118,553.35 | 1,293,522.12 | 367,713.95 | 95,779,789.42 |
| （1）购置 | - | 1,246,865.86 | 1,293,522.12 | 367,713.95 | 2,908,101.93 |
| （2）在建工程转入 | - | 92,871,687.49 | - | - | 92,871,687.49 |
| 3.本期减少金额 | - | 1,330,365.04 | 699,262.00 | 50,896.00 | 2,080,523.04 |
| （1）处置或报废 | - | 1,330,365.04 | 699,262.00 | 50,896.00 | 2,080,523.04 |
3-2-1-92
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2021年9月30日 | 214,941,640.04 | 769,103,563.58 | 6,569,801.80 | 2,459,945.10 | 993,074,950.52 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 6,328,239.78 | 161,835,710.25 | 3,548,942.49 | 952,515.92 | 172,665,408.44 |
| 2.本期增加金额 | 4,136,692.05 | 50,580,546.17 | 553,083.92 | 220,068.44 | 55,490,390.58 |
| （1）计提 | 4,136,692.05 | 50,580,546.17 | 553,083.92 | 220,068.44 | 55,490,390.58 |
| 3.本期减少金额 | - | 1,183,947.96 | 629,335.80 | 45,806.40 | 1,859,090.16 |
| （1）处置或报废 | - | 1,183,947.96 | 629,335.80 | 45,806.40 | 1,859,090.16 |
| （2）其他转出 | - | - | - | - | - |
| 4.2021年9月30日 | 10,464,931.83 | 211,232,308.46 | 3,472,690.61 | 1,126,777.96 | 226,296,708.86 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2021年9月30日 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021年9月30日 | 204,476,708.21 | 557,871,255.12 | 3,097,111.19 | 1,333,167.14 | 766,778,241.66 |
| 2.2020年12月31日 | 208,613,400.26 | 514,479,665.02 | 2,426,599.19 | 1,190,611.23 | 726,710,275.70 |
2020年度：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2019年12月31日 | 132,708,620.49 | 662,603,269.44 | 5,676,334.44 | 1,687,302.61 | 802,675,526.98 |
| 2.本期增加金额 | 82,233,019.55 | 13,712,105.83 | 423,197.24 | 576,510.54 | 96,944,833.16 |
| （1）购置 | - | 2,494,789.82 | 423,197.24 | 576,510.54 | 3,494,497.60 |
| （2）在建工程转入 | 82,233,019.55 | 11,217,316.01 | - | - | 93,450,335.56 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 123,990.00 | 120,686.00 | 244,676.00 |
| （1）处置或报废 | - | - | 123,990.00 | 120,686.00 | 244,676.00 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 214,941,640.04 | 676,315,375.27 | 5,975,541.68 | 2,143,127.15 | 899,375,684.14 |
| 二、累计折旧 |
3-2-1-93
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1.2019年12月31日 | 2,706,893.18 | 100,291,555.15 | 2,874,977.17 | 857,921.55 | 106,731,347.05 |
| 2.本期增加金额 | 3,621,346.60 | 61,544,155.10 | 785,556.32 | 203,211.77 | 66,154,269.79 |
| （1）计提 | 3,621,346.60 | 61,544,155.10 | 785,556.32 | 203,211.77 | 66,154,269.79 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 111,591.00 | 108,617.40 | 220,208.40 |
| （1）处置或报废 | - | - | 111,591.00 | 108,617.40 | 220,208.40 |
| （2）其他转出 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 6,328,239.78 | 161,835,710.25 | 3,548,942.49 | 952,515.92 | 172,665,408.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 208,613,400.26 | 514,479,665.02 | 2,426,599.19 | 1,190,611.23 | 726,710,275.70 |
| 2.2019年12月31日 | 130,001,727.31 | 562,311,714.29 | 2,801,357.27 | 829,381.06 | 695,944,179.93 |
2019年度：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2018年12月31日 | - | 153,310,579.69 | 5,202,539.98 | 1,173,009.25 | 159,686,128.92 |
| 2.本期增加金额 | 132,708,620.49 | 553,967,357.21 | 737,391.61 | 514,293.36 | 687,927,662.67 |
| （1）购置 | - | 2,379,356.59 | 737,391.61 | 514,293.36 | 3,631,041.56 |
| （2）在建工程转入 | 132,708,620.49 | 551,588,000.62 | - | - | 684,296,621.11 |
| 3.本期减少金额 | - | 44,674,667.46 | 263,597.15 | - | 44,938,264.61 |
| （1）处置或报废 | - | 1,015,137.45 | 263,597.15 | - | 1,278,734.60 |
| （2）其他减少 | - | 43,659,530.01 | - | - | 43,659,530.01 |
| 4.2019年12月31日 | 132,708,620.49 | 662,603,269.44 | 5,676,334.44 | 1,687,302.61 | 802,675,526.98 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018年12月31日 | - | 75,035,441.19 | 2,331,951.24 | 729,597.98 | 78,096,990.41 |
| 2.本期增加金额 | 2,706,893.18 | 44,134,070.30 | 780,263.36 | 128,323.57 | 47,749,550.41 |
| （1）计提 | 2,706,893.18 | 44,134,070.30 | 780,263.36 | 128,323.57 | 47,749,550.41 |
3-2-1-94
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | - | 18,877,956.34 | 237,237.43 | - | 19,115,193.77 |
| （1）处置或报废 | - | 899,095.93 | 237,237.43 | - | 1,136,333.36 |
| （2）其他转出 | - | 17,978,860.41 | - | - | 17,978,860.41 |
| 4.2019年12月31日 | 2,706,893.18 | 100,291,555.15 | 2,874,977.17 | 857,921.55 | 106,731,347.05 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019年12月31日 | 130,001,727.31 | 562,311,714.29 | 2,801,357.27 | 829,381.06 | 695,944,179.93 |
| 2.2018年12月31日 | - | 78,275,138.50 | 2,870,588.74 | 443,411.27 | 81,589,138.51 |
2018年度：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2017年12月31日 | - | 137,340,083.19 | 3,941,593.77 | 821,237.81 | 142,102,914.77 |
| 2.本期增加金额 | - | 16,290,353.50 | 1,675,955.21 | 361,231.44 | 18,327,540.15 |
| （1）购置 | - | 972,643.30 | 1,675,955.21 | 361,231.44 | 3,009,829.95 |
| （2）在建工程转入 | - | 15,317,710.20 | - | - | 15,317,710.20 |
| 3.本期减少金额 | - | 319,857.00 | 415,009.00 | 9,460.00 | 744,326.00 |
| （1）处置或报废 | - | 319,857.00 | 415,009.00 | 9,460.00 | 744,326.00 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | 153,310,579.69 | 5,202,539.98 | 1,173,009.25 | 159,686,128.92 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2017年12月31日 | - | 64,021,078.54 | 2,151,389.48 | 692,329.47 | 66,864,797.49 |
| 2.本期增加金额 | - | 11,302,233.95 | 554,069.86 | 45,782.51 | 11,902,086.32 |
| （1）计提 | - | 11,302,233.95 | 554,069.86 | 45,782.51 | 11,902,086.32 |
| 3.本期减少金额 | - | 287,871.30 | 373,508.10 | 8,514.00 | 669,893.40 |
| （1）处置或报废 | - | 287,871.30 | 373,508.10 | 8,514.00 | 669,893.40 |
| （2）其他转出 | - | - | - | - | - |
3-2-1-95
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 4.2018年12月31日 | - | 75,035,441.19 | 2,331,951.24 | 729,597.98 | 78,096,990.41 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2017年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2018年12月31日 | - | 78,275,138.50 | 2,870,588.74 | 443,411.27 | 81,589,138.51 |
| 2.2017年12月31日 | - | 73,319,004.65 | 1,790,204.29 | 128,908.34 | 75,238,117.28 |
（2）期末闲置的固定资产
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 8,682,799.92 | 7,814,519.93 | - | 868,279.99 | 已提足折旧的设备，拟改造后继续使用 |
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产：
（6）期末未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。
(十)在建工程
1.总表情况
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | 8,933,280.66 | 67,210,048.42 | 83,171,484.63 | 637,201,606.93 |
| 合计 | 8,933,280.66 | 67,210,048.42 | 83,171,484.63 | 637,201,606.93 |
2.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
3-2-1-96
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 路维科技生产线安装调试 | - | - | - | 67,210,048.42 | - | 67,210,048.42 |
| 路维科技高精度半导体掩膜版与大尺寸平板显示掩膜版扩产项目洁净及消防安装工程 | 8,933,280.66 | - | 8,933,280.66 | - | - | - |
| 合计 | 8,933,280.66 | - | 8,933,280.66 | 67,210,048.42 | - | 67,210,048.42 |
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 成都路维生产线安装调试 | - | - | - | 519,717,151.86 | - | 519,717,151.86 |
| 成都路维基建工程 | 71,954,168.62 | - | 71,954,168.62 | 117,484,455.07 | - | 117,484,455.07 |
| 路维光电光刻机升级改造 | 11,217,316.01 | - | 11,217,316.01 | - | - | - |
| 合计 | 83,171,484.63 | - | 83,171,484.63 | 637,201,606.93 | - | 637,201,606.93 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
2021年1-9月：
| 项目名称 | 预算数 | 2020年12月 31日 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他 减少额 | 2021年9月 30日 |
| 路维科技生产线安装调试 | 90,000,000.00 | 67,210,048.42 | 23,617,610.31 | 90,827,658.73 | - | - |
| 路维科技高精度半导体掩膜版与大尺寸平板显示掩膜版扩产项目洁净及消防安装工程 | 10,040,000.00 | - | 8,933,280.66 | - | - | 8,933,280.66 |
续上表：
| 工程累计投入占预算的比例 | 工程进度 | 利息资本化 | 其中：本期利息 | 本期利息资本 | 资金来源 |
3-2-1-97
| （%） | 累计金额 | 资本化金额 | 化率（%） | ||
| 100.92 | 已完工 | - | - | - | 自有资金 |
| 88.98 | 未完工 | - | - | - | 自有资金 |
2020年度：
| 项目名称 | 预算数 | 2019年12月 31日 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他 减少额 | 2020年12月 31日 |
| 成都路维基建工程 | 244,000,000.00 | 71,954,168.62 | 10,278,850.93 | 82,233,019.55 | - | - |
| 路维科技厂房装修工程 | 13,500,000.00 | - | 13,335,656.62 | - | 13,335,656.62 | - |
| 路维科技生产线安装调试 | 90,000,000.00 | - | 67,210,048.42 | - | - | 67,210,048.42 |
| 路维光电光刻机升级改造 | - | 11,217,316.01 | - | 11,217,316.01 | - | - |
续上表：
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度 | 利息资本化 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 | 资金来源 |
| 累计金额 | 化率（%） | ||||
| 95.04 | 已完工 | - | - | - | 银行贷款 |
| 98.78 | 已完工 | - | - | - | 自有资金 |
| 74.68 | 安装调试中 | - | - | - | 自有资金 |
| - | 已完工 | - | - | - | 自有资金 |
2019年度：
| 项目名称 | 预算数 | 2018年12月31日 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他 减少额 | 2019年12月 31日 |
| 成都路维基建工程 | 244,000,000.00 | 117,484,455.07 | 104,137,518.50 | 132,708,620.49 | 16,959,184.46 | 71,954,168.62 |
| 成都路维生产线安装调试 | 530,000,000.00 | 519,717,151.86 | 6,812,307.86 | 526,529,459.72 | - | - |
| 路维光电光刻机升级改造 | - | - | 32,646,310.91 | 21,428,994.90 | - | 11,217,316.01 |
| 路维光电生产线设备安装调试 | 3,629,546.00 | - | 3,629,546.00 | 3,629,546.00 | - | - |
续上表：
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率（%） | 资金来源 |
3-2-1-98
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 90.83 | 部分工程未完工 | 2,557,919.06 | 1,852,835.46 | 5.39 | 银行贷款 |
| 99.67 | 已完工 | - | - | - | 银行贷款 |
| - | 已部分完工 | - | - | - | 自有资金 |
| 100.00 | 已完工 | - | - | - | 自有资金 |
2018年度：
| 项目名称 | 预算数 | 2017年12月 31日 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他 减少额 | 2018年12月 31日 |
| 成都路维基建工程 | 244,000,000.00 | - | 117,484,455.07 | - | - | 117,484,455.07 |
| 成都路维生产线安装调试 | 530,000,000.00 | - | 521,431,806.97 | 1,714,655.11 | - | 519,717,151.86 |
| 路维光电生产线安装调试 | - | 3,846,153.85 | 9,756,901.24 | 13,603,055.09 | - | - |
续上表：
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 48.15 | 施工中 | 705,083.60 | 705,083.60 | 5.39 | 银行贷款 |
| 98.38 | 调试中 | - | - | - | 银行贷款 |
| - | 已完工 | - | - | - | 自有资金 |
（3）本期不存在在建工程减值情况，未计提在建工程减值准备。
(十一)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021年1月1日 | 7,170,752.12 | 7,170,752.12 |
| 2.本期增加金额 | 104,965.71 | 104,965.71 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年9月30日 | 7,275,717.83 | 7,275,717.83 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021年1月1日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 3,177,311.03 | 3,177,311.03 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年9月30日 | 3,177,311.03 | 3,177,311.03 |
3-2-1-99
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 三、减值准备 | - | - |
| 1.2021年1月1日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年9月30日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年1月1日 | 7,170,752.12 | 7,170,752.12 |
| 2.2021年9月30日 | 4,098,406.80 | 4,098,406.80 |
(十二)无形资产
1.无形资产情况
2021年1-9月：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 6,902,487.92 | 879,430.46 | 7,781,918.38 |
| 2.本期增加金额 | 6,594,660.85 | 79,052.69 | 6,673,713.54 |
| （1）购置 | 6,594,660.85 | 79,052.69 | 6,673,713.54 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2021年9月30日 | 13,497,148.77 | 958,483.15 | 14,455,631.92 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2020年12月31日 | 207,074.70 | 186,129.57 | 393,204.27 |
| 2.本期增加金额 | 180,475.06 | 124,917.78 | 305,392.84 |
| （1）计提 | 180,475.06 | 124,917.78 | 305,392.84 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2021年9月30日 | 387,549.76 | 311,047.35 | 698,597.11 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
3-2-1-100
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2021年9月30日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年9月30日 | 13,109,599.01 | 647,435.80 | 13,757,034.81 |
| 2.2020年12月31日 | 6,695,413.22 | 693,300.89 | 7,388,714.11 |
2020年度：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019年12月31日 | 6,902,487.92 | 195,675.42 | 7,098,163.34 |
| 2.本期增加金额 | - | 683,755.04 | 683,755.04 |
| （1）购置 | - | 683,755.04 | 683,755.04 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 6,902,487.92 | 879,430.46 | 7,781,918.38 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019年12月31日 | 69,024.90 | 118,358.84 | 187,383.74 |
| 2.本期增加金额 | 138,049.80 | 67,770.73 | 205,820.53 |
| （1）计提 | 138,049.80 | 67,770.73 | 205,820.53 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 207,074.70 | 186,129.57 | 393,204.27 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 6,695,413.22 | 693,300.89 | 7,388,714.11 |
| 2.2019年12月31日 | 6,833,463.02 | 77,316.58 | 6,910,779.60 |
2019年度：
3-2-1-101
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2018年12月31日 | - | 152,002.68 | 152,002.68 |
| 2.本期增加金额 | 6,902,487.92 | 43,672.74 | 6,946,160.66 |
| （1）购置 | 6,902,487.92 | 43,672.74 | 6,946,160.66 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | |||
| 4. 2019年12月31日 | 6,902,487.92 | 195,675.42 | 7,098,163.34 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2018年12月31日 | - | 94,297.15 | 94,297.15 |
| 2.本期增加金额 | 69,024.90 | 24,061.69 | 93,086.59 |
| （1）计提 | 69,024.90 | 24,061.69 | 93,086.59 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2019年12月31日 | 69,024.90 | 118,358.84 | 187,383.74 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2018年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2019年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2019年12月31日 | 6,833,463.02 | 77,316.58 | 6,910,779.60 |
| 2. 2018年12月31日 | - | 57,705.53 | 57,705.53 |
2018年度：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2017年12月31日 | - | 97,692.32 | 97,692.32 |
| 2.本期增加金额 | - | 54,310.36 | 54,310.36 |
| （1）购置 | - | 54,310.36 | 54,310.36 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
3-2-1-102
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2018年12月31日 | - | 152,002.68 | 152,002.68 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2017年12月31日 | - | 85,307.67 | 85,307.67 |
| 2.本期增加金额 | - | 8,989.48 | 8,989.48 |
| （1）计提 | - | 8,989.48 | 8,989.48 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2018年12月31日 | - | 94,297.15 | 94,297.15 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2017年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2018年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2018年12月31日 | - | 57,705.53 | 57,705.53 |
| 2. 2017年12月31日 | - | 12,384.65 | 12,384.65 |
2.期末未办妥产权证书的土地使用权：
| 无形资产名称 | 开始摊销日期 | 原值 | 累计摊销 | 净值 |
| 路维科技工业用地 | 2021年3月 | 6,594,660.85 | 76,937.71 | 6,517,723.14 |
| 合计 | 6,594,660.85 | 76,937.71 | 6,517,723.14 |
(十三)长期待摊费用
2021年1-9月：
| 项目 | 2020年12月 31日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少额 | 2021年9月 30日 |
| 装修及修缮工程 | 28,732,944.05 | 51,376.15 | 2,649,620.29 | 28,408.47 | 26,106,291.44 |
| 合计 | 28,732,944.05 | 51,376.15 | 2,649,620.29 | 28,408.47 | 26,106,291.44 |
2020年度：
3-2-1-103
| 项目 | 2019年12月 31日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少额 | 2020年12月 31日 |
| 装修及修缮工程 | 17,115,245.58 | 14,391,724.73 | 2,774,026.26 | - | 28,732,944.05 |
| 合计 | 17,115,245.58 | 14,391,724.73 | 2,774,026.26 | - | 28,732,944.05 |
2019年度：
| 项目 | 2018年12月 31日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少额 | 2019年12月 31日 |
| 装修及修缮工程 | 1,794,089.72 | 16,959,184.46 | 1,638,028.60 | - | 17,115,245.58 |
| 其他 | 243,209.56 | - | 243,209.56 | - | - |
| 合计 | 2,037,299.28 | 16,959,184.46 | 1,881,238.16 | - | 17,115,245.58 |
2018年度：
| 项目 | 2017年12月 31日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少额 | 2018年12月31日 |
| 装修及修缮工程 | 2,598,315.21 | - | 804,225.49 | - | 1,794,089.72 |
| 其他 | - | 486,419.12 | 243,209.56 | - | 243,209.56 |
| 合计 | 2,598,315.21 | 486,419.12 | 1,047,435.05 | - | 2,037,299.28 |
(十四)递延所得税资产及递延所得税负债
（1） 未抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,803,601.05 | 1,320,540.15 | 7,247,545.29 | 1,087,131.80 |
| 递延收益 | 3,446,889.33 | 517,033.40 | 3,990,721.44 | 598,608.22 |
| 内部交易未实现损益 | 3,657,438.53 | 548,615.78 | - | - |
| 合计 | 15,907,928.91 | 2,386,189.33 | 11,238,266.73 | 1,685,740.02 |
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,150,906.05 | 622,635.90 | 3,462,647.02 | 519,397.05 |
| 递延收益 | 4,715,830.92 | 707,374.64 | 5,440,940.40 | 816,141.06 |
| 合计 | 8,866,736.97 | 1,330,010.54 | 8,903,587.42 | 1,335,538.11 |
（2） 未抵销的递延所得税负债
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
3-2-1-104
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现损益 | - | - | 659,800.25 | 98,970.04 |
| 合计 | - | - | 659,800.25 | 98,970.04 |
续上表：
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现损益 | 652,477.02 | 97,871.55 | - | - |
| 合计 | 652,477.02 | 97,871.55 | - | - |
（3）未确认递延所得税资产情况
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 资产减值准备 | 2,918,762.41 | 4,786,406.24 | 1,365,732.77 | 1,066,626.02 |
| 内部交易未实现损益 | 2,159,293.64 | 2,413,509.83 | 1,054,135.15 | 1,422,806.58 |
| 未弥补亏损 | 225,194,243.90 | 175,068,575.51 | 99,080,840.23 | 25,843,735.82 |
| 合计 | 230,272,299.95 | 182,268,491.58 | 101,500,708.15 | 28,333,168.42 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 2019年 | - | - | - | 1,319,858.77 |
| 2020年 | - | - | 1,104,677.16 | 1,104,677.16 |
| 2021年 | 493,930.01 | 493,930.01 | 1,018,378.34 | 1,018,378.34 |
| 2022年 | 2,306,318.96 | 2,306,318.96 | 2,306,318.96 | 2,306,318.96 |
| 2023年 | 20,094,502.59 | 20,094,502.59 | 20,094,502.59 | 20,094,502.59 |
| 2024年 | 74,556,963.18 | 74,556,963.18 | 74,556,963.18 | - |
| 2025年 | 77,616,860.77 | 77,616,860.77 | - | - |
| 2026年 | 50,125,668.39 | - | - | - |
| 合计 | 225,194,243.90 | 175,068,575.51 | 99,080,840.23 | 25,843,735.82 |
(十五)其他非流动资产
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付设备款 | 14,296,416.36 | 7,490,245.00 | 27,759,930.98 | 2,543,302.66 |
| 预付工程款 | - | 81,339.65 | - | - |
| 合计 | 14,296,416.36 | 7,571,584.65 | 27,759,930.98 | 2,543,302.66 |
3-2-1-105
(十六)短期借款
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证借款 | 14,500,000.00 | 14,000,000.00 | 12,000,000.00 | 7,600,000.00 |
| 质押+保证借款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | - | - |
| 抵押+保证借款 | - | - | 15,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 抵押+质押+保证借款 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
| 未到付息期的应计利息 | 67,194.99 | 79,238.20 | 95,836.13 | - |
| 合计 | 55,567,194.99 | 55,079,238.20 | 62,095,836.13 | 62,600,000.00 |
注：期末借款担保情况详见附注六、（四十八）所有权或者使用权受到限制的资产所述以及附注十、（五）关联方担保情况所述。
(十七)应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 101,050,329.31 | 60,436,347.21 | 146,526,792.81 | 293,928,655.16 |
| 1-2年（含2年） | 7,526,291.62 | 79,759,838.48 | 132,191,130.18 | 646,284.68 |
| 2-3年（含3年） | 53,238,619.88 | 62,788,988.88 | 524,786.32 | 64,297.01 |
| 3年以上 | 41,920.53 | 511,111.11 | - | - |
| 合计 | 161,857,161.34 | 203,496,285.68 | 279,242,709.31 | 294,639,236.85 |
2.期末账龄超过1年的重要应付账款：
| 供应商名称 | 款项性质 | 2021年9月30日余额 | 账龄 | 账龄超过一年的原因 |
| 中国电子系统工程第四建设有限公司 | 设备及工程款 | 52,787,500.00 | 3年以内 | 合同尾款未结算 |
| COWIN DST CO.,LTD | 设备及工程款 | 2,594,160.00 | 2年以内 | 合同尾款未结算 |
| ZENIX CO.,LTD | 设备及工程款 | 1,933,083.66 | 3年以内 | 合同尾款未结算 |
| GIGAVIS CO.,LTD | 设备及工程款 | 1,308,499.78 | 2年以内 | 合同尾款未结算 |
| OTC Co.,LTD | 设备及工程款 | 1,264,653.00 | 2年以内 | 合同尾款未结算 |
| 合计 | 59,887,896.44 |
(十八)预收款项
1.分类列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
3-2-1-106
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 货款 | - | - | 424,651.45 | 283,974.34 |
| 合计 | - | - | 424,651.45 | 283,974.34 |
2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
(十九)合同负债
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预收客户货款 | 392,584.37 | 774,346.03 | - | - |
| 合计 | 392,584.37 | 774,346.03 | - | - |
(二十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 一、短期薪酬 | 6,877,904.27 | 32,466,718.89 | 32,609,801.34 | 6,734,821.82 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | - | 1,948,566.79 | 1,948,566.79 | - |
| 三、辞退福利 | - | 2,131,736.00 | 422,088.00 | 1,709,648.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 6,877,904.27 | 36,547,021.68 | 34,980,456.13 | 8,444,469.82 |
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 8,309,922.06 | 37,113,736.41 | 38,545,754.20 | 6,877,904.27 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | - | 96,613.02 | 96,613.02 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 8,309,922.06 | 37,210,349.43 | 38,642,367.22 | 6,877,904.27 |
续上表：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 4,855,818.63 | 35,089,012.28 | 31,634,908.85 | 8,309,922.06 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | - | 559,482.52 | 559,482.52 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
3-2-1-107
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 合计 | 4,855,818.63 | 35,648,494.80 | 32,194,391.37 | 8,309,922.06 |
续上表：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 2,313,148.92 | 22,708,437.90 | 20,165,768.19 | 4,855,818.63 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | - | 553,537.50 | 553,537.50 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 2,313,148.92 | 23,261,975.40 | 20,719,305.69 | 4,855,818.63 |
2.短期薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,858,440.56 | 29,320,944.97 | 29,492,600.95 | 6,686,784.58 |
| 二、职工福利费 | - | 1,701,803.59 | 1,701,803.59 | - |
| 三、社会保险费 | - | 716,618.69 | 716,618.69 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 622,807.17 | 622,807.17 | - |
| 工伤保险费 | - | 17,993.85 | 17,993.85 | - |
| 生育保险费 | - | 75,817.67 | 75,817.67 | - |
| 四、住房公积金 | - | 368,916.40 | 340,756.40 | 28,160.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 19,463.71 | 358,435.24 | 358,021.71 | 19,877.24 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合计 | 6,877,904.27 | 32,466,718.89 | 32,609,801.34 | 6,734,821.82 |
续上表：
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,290,956.77 | 33,353,133.61 | 34,785,649.82 | 6,858,440.56 |
| 二、职工福利费 | - | 2,146,904.91 | 2,146,904.91 | - |
| 三、社会保险费 | - | 537,961.78 | 537,961.78 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 481,083.85 | 481,083.85 | - |
| 工伤保险费 | - | 923.89 | 923.89 | - |
3-2-1-108
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 生育保险费 | - | 55,954.04 | 55,954.04 | - |
| 四、住房公积金 | - | 405,406.00 | 405,406.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 18,965.29 | 498,035.02 | 497,536.60 | 19,463.71 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他短期薪酬 | - | 172,295.09 | 172,295.09 | - |
| 合计 | 8,309,922.06 | 37,113,736.41 | 38,545,754.20 | 6,877,904.27 |
续上表：
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,836,838.06 | 31,802,115.63 | 28,347,996.92 | 8,290,956.77 |
| 二、职工福利费 | - | 1,673,191.54 | 1,673,191.54 | - |
| 三、社会保险费 | - | 875,548.90 | 875,548.90 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 851,259.63 | 851,259.63 | - |
| 工伤保险费 | - | 5,955.73 | 5,955.73 | - |
| 生育保险费 | - | 18,333.54 | 18,333.54 | - |
| 四、住房公积金 | - | 336,051.84 | 336,051.84 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 18,980.57 | 360,883.75 | 360,899.03 | 18,965.29 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他短期薪酬 | - | 41,220.62 | 41,220.62 | - |
| 合计 | 4,855,818.63 | 35,089,012.28 | 31,634,908.85 | 8,309,922.06 |
续上表：
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,294,193.62 | 20,723,372.76 | 18,180,728.32 | 4,836,838.06 |
| 二、职工福利费 | - | 1,017,751.70 | 1,017,751.70 | - |
| 三、社会保险费 | - | 261,226.42 | 261,226.42 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 221,027.55 | 221,027.55 | - |
| 工伤保险费 | - | 11,865.02 | 11,865.02 | - |
| 生育保险费 | - | 28,333.85 | 28,333.85 | - |
| 四、住房公积金 | - | 235,040.34 | 235,040.34 | - |
3-2-1-109
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 18,955.30 | 471,046.68 | 471,021.41 | 18,980.57 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合计 | 2,313,148.92 | 22,708,437.90 | 20,165,768.19 | 4,855,818.63 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 1.基本养老保险 | - | 1,902,785.16 | 1,902,785.16 | - |
| 2.失业保险费 | - | 45,781.63 | 45,781.63 | - |
| 合计 | - | 1,948,566.79 | 1,948,566.79 | - |
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | - | 92,921.54 | 92,921.54 | - |
| 2.失业保险费 | - | 3,691.48 | 3,691.48 | - |
| 合计 | - | 96,613.02 | 96,613.02 | - |
续上表：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | - | 537,312.04 | 537,312.04 | - |
| 2.失业保险费 | - | 22,170.48 | 22,170.48 | - |
| 合计 | - | 559,482.52 | 559,482.52 | - |
续上表：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | - | 535,719.04 | 535,719.04 | - |
| 2.失业保险费 | - | 17,818.46 | 17,818.46 | - |
| 合计 | - | 553,537.50 | 553,537.50 | - |
4.辞退福利
3-2-1-110
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 1.因解除劳动关系给予的补偿 | - | 2,131,736.00 | 422,088.00 | 1,709,648.00 |
| 2.其他 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 2,131,736.00 | 422,088.00 | 1,709,648.00 |
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1.企业所得税 | 3,332,132.73 | 5,220,361.41 | 2,405,715.27 | 2,340,593.96 |
| 2.增值税 | 2,267,479.61 | 2,696,795.88 | - | 967,961.86 |
| 3.城市维护建设税 | 161,901.61 | 195,301.05 | - | 77,482.67 |
| 4.教育费附加（含地方附加） | 115,644.01 | 139,500.75 | - | 55,344.76 |
| 5.城镇土地使用税 | 54,999.96 | - | - | - |
| 6.房产税 | 427,811.76 | - | 884,251.77 | - |
| 7.印花税 | 110,007.50 | 19,109.10 | 1,791.50 | 1,289.20 |
| 8.个税 | 96,348.58 | 81,395.35 | 177,648.12 | 41,027.21 |
| 合计 | 6,566,325.76 | 8,352,463.54 | 3,469,406.66 | 3,483,699.66 |
(二十二) 其他应付款
1.总表情况
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - | 586,368.07 |
| 其他应付款 | 4,927,958.68 | 3,775,389.45 | 3,423,517.82 | 22,875,258.76 |
| 合计 | 4,927,958.68 | 3,775,389.45 | 3,423,517.82 | 23,461,626.83 |
2.应付利息
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 长期借款应付利息 | - | - | - | 473,721.12 |
| 短期借款应付利息 | - | - | - | 112,646.95 |
| 合计 | - | - | - | 586,368.07 |
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
3-2-1-111
| 款项性质 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付费用 | 4,078,380.56 | 3,422,274.45 | 2,518,987.82 | 2,414,378.76 |
| 押金及保证金 | 12,500.00 | 9,135.00 | 730,000.00 | 63,400.00 |
| 往来款及其他 | 837,078.12 | 343,980.00 | 174,530.00 | 20,397,480.00 |
| 合计 | 4,927,958.68 | 3,775,389.45 | 3,423,517.82 | 22,875,258.76 |
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
（1）按类别列示如下：
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,615,197.50 | 86,607,246.53 | 68,911,474.65 | 5,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | - | - | - | 23,537.34 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,396,980.93 | - | - | - |
| 合计 | 34,012,178.43 | 86,607,246.53 | 68,911,474.65 | 5,023,537.34 |
（2）一年内到期的长期借款
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证借款 | 18,200,000.00 | 42,800,000.00 | 64,000,000.00 | - |
| 抵押+保证借款 | 11,850,000.00 | 43,100,000.00 | 4,200,000.00 | 5,000,000.00 |
| 未到付息期的应计利息 | 565,197.50 | 707,246.53 | 711,474.65 | - |
| 合计 | 30,615,197.50 | 86,607,246.53 | 68,911,474.65 | 5,000,000.00 |
（3）一年内到期的长期应付款
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 汽车贷款 | - | - | - | 23,537.34 |
| 合计 | - | - | - | 23,537.34 |
（4）一年内到期的租赁负债
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 租赁负债 | 3,396,980.93 | - | - | - |
| 合计 | 3,396,980.93 | - | - | - |
3-2-1-112
(二十四) 其他流动负债
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待转销项税 | 595,486.19 | 41,334.28 | 600,139.23 | 48,900.36 |
| 合计 | 595,486.19 | 41,334.28 | 600,139.23 | 48,900.36 |
(二十五) 长期借款
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证借款 | 285,250,000.00 | 267,600,000.00 | 249,600,000.00 | 312,000,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 148,550,000.00 | 121,750,000.00 | 160,150,000.00 | - |
| 合计 | 433,800,000.00 | 389,350,000.00 | 409,750,000.00 | 312,000,000.00 |
注：期末借款担保情况详见附注六、（四十八）所有权或者使用权受到限制的资产所述以及附注十、（五）关联方担保情况所述。
(二十六) 租赁负债
| 项目 | 2021年9月 30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 尚未支付的租赁负债 | 3,979,338.26 | - | - | - |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,396,980.93 | - | - | - |
| 合计 | 582,357.33 | - | - | - |
(二十七) 递延收益
（1） 分类列示
2021年1-9月：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 96,652,206.93 | - | 7,723,386.38 | 88,928,820.55 | 与资产相关 |
| 政府补助 | - | 1,400,000.00 | - | 1,400,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 96,652,206.93 | 1,400,000.00 | 7,723,386.38 | 90,328,820.55 |
2020年度：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 85,996,301.24 | 16,730,850.00 | 6,074,944.31 | 96,652,206.93 | 与资产相关 |
| 合计 | 85,996,301.24 | 16,730,850.00 | 6,074,944.31 | 96,652,206.93 |
2019年度：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 35,440,940.40 | 54,600,000.00 | 4,044,639.16 | 85,996,301.24 | 与资产相关 |
| 合计 | 35,440,940.40 | 54,600,000.00 | 4,044,639.16 | 85,996,301.24 |
3-2-1-113
2018年度：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 34,011,567.15 | 2,400,000.00 | 970,626.75 | 35,440,940.40 | 与资产相关 |
| 合计 | 34,011,567.15 | 2,400,000.00 | 970,626.75 | 35,440,940.40 |
（2） 涉及政府补助的项目
2021年1-9月：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年9月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发 | 2,311,694.35 | - | - | 299,968.20 | - | 2,011,726.15 | 与资产、收益相关 |
| 2019年度高新区产业扶持及奖励资金（固定资产投资补贴） | 41,653,422.60 | - | - | 3,770,285.76 | - | 37,883,136.84 | 与资产相关 |
| 2019年四川省新兴产业及高端成长型产业培育资金项目补贴 | 4,600,000.00 | - | - | 370,807.20 | - | 4,229,192.80 | 与资产相关 |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | - | - | 1,562,500.00 | - | 28,437,500.00 | 与资产相关 |
| 2020年省工业发展资金项目补贴 | 5,640,000.00 | - | - | 507,600.00 | - | 5,132,400.00 | 与资产相关 |
| 2020年外经贸专项资金进口贴息项目补贴 | 10,768,062.89 | - | - | 968,361.31 | - | 9,799,701.58 | 与资产相关 |
| G6代TFT用高精度光掩模版技术升级补贴 | 1,679,027.09 | - | - | 243,863.91 | - | 1,435,163.18 | 与资产相关 |
| 高精度G8.5灰阶掩膜版研发补贴 | - | 1,400,000.00 | - | - | - | 1,400,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 96,652,206.93 | 1,400,000.00 | - | 7,723,386.38 | - | 90,328,820.55 |
3-2-1-114
2020年度：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发 | 2,711,651.95 | - | - | 399,957.60 | - | 2,311,694.35 | 与资产、收益相关 |
| 2019年度高新区产业扶持及奖励资金（固定资产投资补贴） | 46,680,470.32 | - | - | 5,027,047.72 | - | 41,653,422.60 | 与资产相关 |
| 2019年四川省新兴产业及高端成长型产业培育资金项目补贴 | 4,600,000.00 | - | - | - | 4,600,000.00 | 与资产相关 | |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | - | - | - | 30,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 2020年省工业发展资金项目补贴 | - | 5,640,000.00 | - | - | 5,640,000.00 | 与资产相关 | |
| 2020年外经贸专项资金进口贴息项目补贴 | - | 11,090,850.00 | 322,787.11 | 10,768,062.89 | 与资产相关 | ||
| G6代TFT用高精度光掩模版技术升级补贴 | 2,004,178.97 | - | - | 325,151.88 | 1,679,027.09 | 与资产相关 | |
| 合计 | 85,996,301.24 | 16,730,850.00 | - | 6,074,944.31 | - | 96,652,206.93 |
2019年度：
| 项目 | 2018年12月 31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发 | 3,111,609.55 | - | - | 399,957.60 | - | 2,711,651.95 | 与资产、收益相关 |
| 2019年度高新区产业扶持及奖励资金（固定资产投资补贴） | - | 50,000,000.00 | - | 3,319,529.68 | - | 46,680,470.32 | 与资产相关 |
| 2019年四川省新兴产业及高端成长型产业培育 | - | 4,600,000.00 | - | - | - | 4,600,000.00 | 与资产相关 |
3-2-1-115
| 项目 | 2018年12月 31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 资金项目补贴 | |||||||
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | - | - | - | - | 30,000,000.00 | 与资产相关 |
| G6代TFT用高精度光掩模版技术升级补贴 | 2,329,330.85 | - | - | 325,151.88 | 2,004,178.97 | 与资产相关 | |
| 合计 | 35,440,940.40 | 54,600,000.00 | - | 4,044,639.16 | - | 85,996,301.24 |
2018年度：
| 项目 | 2017年12月 31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018年12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发 | 4,011,567.15 | - | - | 899,957.60 | - | 3,111,609.55 | 与资产、收益相关 |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | - | - | - | - | 30,000,000.00 | 与资产相关 |
| G6代TFT用高精度光掩模版技术升级补贴 | - | 2,400,000.00 | - | 70,669.15 | 2,329,330.85 | 与资产相关 | |
| 合计 | 34,011,567.15 | 2,400,000.00 | - | 970,626.75 | - | 35,440,940.40 |
(二十八) 股本
2021年1-9月：
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 杜武兵 | 31,742,000.00 | - | - | 31,742,000.00 |
| 肖青 | 10,658,000.00 | - | - | 10,658,000.00 |
| 深圳市路维兴投资有限公司 | 10,147,800.00 | - | - | 10,147,800.00 |
| 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | - | - | 9,000,000.00 |
| 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 7,700,600.00 | - | - | 7,700,600.00 |
| 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 |
3-2-1-116
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 柳灵 | 3,628,000.00 | - | - | 3,628,000.00 |
| 金石制造业转型升级新材料基金(有限合伙) | 3,420,000.00 | - | - | 3,420,000.00 |
| 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 2,402,686.00 | - | - | 2,402,686.00 |
| 新余顺禄并购投资管理中心（有限合伙） | 2,400,000.00 | - | - | 2,400,000.00 |
| 新余百耀投资中心(有限合伙) | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 |
| 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 1,400,000.00 | - | - | 1,400,000.00 |
| 新余粤典并购投资中心（有限合伙） | 1,400,000.00 | - | - | 1,400,000.00 |
| 宁波丽金股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,400,000.00 | - | - | 1,400,000.00 |
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 1,200,000.00 | - | - | 1,200,000.00 |
| 宁波保税区派诺光投资合伙企业(有限合伙) | 1,200,000.00 | - | - | 1,200,000.00 |
| 深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,090,842.00 | - | - | 1,090,842.00 |
| 深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 1,073,400.00 | - | - | 1,073,400.00 |
| 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 992,000.00 | - | - | 992,000.00 |
| 白伟钢 | 984,200.00 | - | - | 984,200.00 |
| 民生证券投资有限公司 | 962,490.00 | - | - | 962,490.00 |
| 王敬良 | 780,000.00 | - | - | 780,000.00 |
| 白俊峰 | 300,000.00 | - | - | 300,000.00 |
| 深圳合钧成长投资合伙企业(有限合伙) | 57,982.00 | - | - | 57,982.00 |
| 张惠珍 | 28,000.00 | - | - | 28,000.00 |
| 黄小明 | 16,000.00 | - | - | 16,000.00 |
| 陈宏 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 |
| 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 6,000.00 | - | - | 6,000.00 |
| 合计 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 |
2020年度：
3-2-1-117
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 杜武兵 | 15,871,000.00 | 15,871,000.00 | - | 31,742,000.00 |
| 肖青 | 5,329,000.00 | 5,329,000.00 | - | 10,658,000.00 |
| 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | 5,073,900.00 | - | 10,147,800.00 |
| 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | - | 9,000,000.00 |
| 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | 3,850,300.00 | - | 7,700,600.00 |
| 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | 4,000,000.00 |
| 柳灵 | 1,814,000.00 | 1,814,000.00 | - | 3,628,000.00 |
| 金石制造业转型升级新材料基金(有限合伙) | - | 3,420,000.00 | - | 3,420,000.00 |
| 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | 1,201,343.00 | - | 2,402,686.00 |
| 新余顺禄并购投资管理中心（有限合伙） | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | - | 2,400,000.00 |
| 新余百耀投资中心(有限合伙) | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
| 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 700,000.00 | - | 1,400,000.00 |
| 新余粤典并购投资中心（有限合伙） | 700,000.00 | 700,000.00 | - | 1,400,000.00 |
| 宁波丽金股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 1,400,000.00 | - | 1,400,000.00 |
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | - | 1,200,000.00 |
| 宁波保税区派诺光投资合伙企业(有限合伙) | 600,000.00 | 600,000.00 | - | 1,200,000.00 |
| 深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 1,090,842.00 | - | 1,090,842.00 |
| 深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) | - | 1,073,400.00 | - | 1,073,400.00 |
| 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | 496,000.00 | - | 992,000.00 |
| 白伟钢 | 492,100.00 | 492,100.00 | - | 984,200.00 |
| 民生证券投资有限公司 | 955,414.00 | 481,245.00 | 474,169.00 | 962,490.00 |
| 王敬良 | - | 780,000.00 | - | 780,000.00 |
3-2-1-118
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 白俊峰 | 150,000.00 | 150,000.00 | - | 300,000.00 |
| 深圳合钧成长投资合伙企业(有限合伙) | - | 57,982.00 | - | 57,982.00 |
| 张惠珍 | 14,000.00 | 14,000.00 | - | 28,000.00 |
| 黄小明 | 8,000.00 | 8,000.00 | - | 16,000.00 |
| 陈宏 | 5,000.00 | 5,000.00 | - | 10,000.00 |
| 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | - | 6,000.00 |
| 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | - | 636,943.00 | - |
| 合计 | 47,200,000.00 | 53,911,112.00 | 1,111,112.00 | 100,000,000.00 |
2019年度：
| 股东名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 杜武兵 | 17,871,000.00 | - | 2,000,000.00 | 15,871,000.00 |
| 肖青 | 5,329,000.00 | - | - | 5,329,000.00 |
| 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | - | - | 5,073,900.00 |
| 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | - | 4,500,000.00 | - | 4,500,000.00 |
| 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | - | - | 3,850,300.00 |
| 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
| 柳灵 | 1,714,000.00 | 100,000.00 | - | 1,814,000.00 |
| 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | - | - | 1,201,343.00 |
| 新余顺禄并购投资管理中心（有限合伙） | - | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 |
| 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 |
| 民生证券投资有限公司 | 955,414.00 | - | - | 955,414.00 |
| 杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙） | - | 700,000.00 | - | 700,000.00 |
| 新余粤典并购投资中心（有限合伙） | - | 700,000.00 | - | 700,000.00 |
| 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合 | 636,943.00 | - | - | 636,943.00 |
3-2-1-119
| 股东名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 伙） | ||||
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 |
| 宁波保税区派诺光投资合伙企业（有限合伙） | - | 600,000.00 | - | 600,000.00 |
| 新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 496,000.00 | - | - | 496,000.00 |
| 白伟钢 | 592,100.00 | - | 100,000.00 | 492,100.00 |
| 白俊峰 | 150,000.00 | - | - | 150,000.00 |
| 张惠珍 | 14,000.00 | - | - | 14,000.00 |
| 黄小明 | 8,000.00 | - | - | 8,000.00 |
| 陈宏 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 |
| 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 |
| 合计 | 39,500,000.00 | 9,800,000.00 | 2,100,000.00 | 47,200,000.00 |
2018年度：
| 股东名称 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 杜武兵 | 17,871,000.00 | - | - | 17,871,000.00 |
| 肖青 | 5,329,000.00 | - | - | 5,329,000.00 |
| 深圳市路维兴投资有限公司 | 5,073,900.00 | - | - | 5,073,900.00 |
| 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 | 3,850,300.00 | - | - | 3,850,300.00 |
| 柳灵 | 1,714,000.00 | - | - | 1,714,000.00 |
| 深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙） | 1,201,343.00 | - | - | 1,201,343.00 |
| 新余百耀投资中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 |
| 民生证券投资有限公司 | - | 955,414.00 | - | 955,414.00 |
| 杭州富阳健坤股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 636,943.00 | - | - | 636,943.00 |
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 |
| 白伟钢 | 592,100.00 | - | - | 592,100.00 |
| 新余华谦投资管理中心(有限合伙) | 496,000.00 | - | - | 496,000.00 |
| 白俊峰 | 150,000.00 | - | - | 150,000.00 |
3-2-1-120
| 股东名称 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 张惠珍 | 14,000.00 | - | - | 14,000.00 |
| 黄小明 | 8,000.00 | - | - | 8,000.00 |
| 陈宏 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 |
| 江苏天乙金谷新兴产业投资股份公司 | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 |
| 山南华闻创业投资有限公司 | 955,414.00 | - | 955,414.00 | - |
| 合计 | 39,500,000.00 | 955,414.00 | 955,414.00 | 39,500,000.00 |
注：各年度股本的变动情况详见一、公司的基本情况所述。
(二十九) 资本公积
2021年1-9月：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 股本溢价 | 234,311,853.41 | - | - | 234,311,853.41 |
| 其他资本公积 | 10,482,758.28 | - | - | 10,482,758.28 |
| 合计 | 244,794,611.69 | - | - | 244,794,611.69 |
2020年度：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 211,791,853.41 | 70,420,000.00 | 47,900,000.00 | 234,311,853.41 |
| 其他资本公积 | 10,482,758.28 | - | - | 10,482,758.28 |
| 合计 | 222,274,611.69 | 70,420,000.00 | 47,900,000.00 | 244,794,611.69 |
注：2020年资本公积增加7,042.00万元系股东增资溢价，资本公积减少4,790.00万元系公司以资本公积转增股本所致。
2019年度：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 股本溢价 | 79,591,853.41 | 132,200,000.00 | - | 211,791,853.41 |
| 其他资本公积 | 10,482,758.28 | - | - | 10,482,758.28 |
| 合计 | 90,074,611.69 | 132,200,000.00 | - | 222,274,611.69 |
注：2019年资本公积增加13,220.00万元系股东增资溢价。
2018年度：
3-2-1-121
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 股本溢价 | 79,591,853.41 | - | - | 79,591,853.41 |
| 其他资本公积 | 10,482,758.28 | - | - | 10,482,758.28 |
| 合计 | 90,074,611.69 | - | - | 90,074,611.69 |
(三十)盈余公积
2021年1-9月：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年9月30日 |
| 法定盈余公积 | 18,517,469.44 | - | - | 18,517,469.44 |
| 合计 | 18,517,469.44 | - | - | 18,517,469.44 |
2020年度：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 11,135,943.97 | 7,381,525.47 | - | 18,517,469.44 |
| 合计 | 11,135,943.97 | 7,381,525.47 | - | 18,517,469.44 |
2019年度：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 8,058,748.16 | 3,077,195.81 | - | 11,135,943.97 |
| 合计 | 8,058,748.16 | 3,077,195.81 | - | 11,135,943.97 |
2018年度：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 6,127,016.54 | 1,931,731.62 | - | 8,058,748.16 |
| 合计 | 6,127,016.54 | 1,931,731.62 | - | 8,058,748.16 |
注：各报告期盈余公积增加系根据公司章程的规定，按照税后利润的10%提取法定盈余公积。
(三十一) 未分配利润
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 46,797,296.14 | 20,003,064.19 | 31,263,879.21 | 24,900,089.30 |
| 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | - | - | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 46,797,296.14 | 20,003,064.19 | 31,263,879.21 | 24,900,089.30 |
| 加：本期归属于母公司所有 | 37,944,190.33 | 34,175,757.42 | -6,048,619.21 | 8,295,521.53 |
3-2-1-122
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 者的净利润 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | - | 7,381,525.47 | 3,077,195.81 | 1,931,731.62 |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - | - | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | - | - |
| 分配股东利润 | - | - | 2,135,000.00 | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 期末未分配利润 | 84,741,486.47 | 46,797,296.14 | 20,003,064.19 | 31,263,879.21 |
(三十二) 营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | 355,348,684.08 | 401,612,619.59 | 218,223,488.69 | 144,989,136.28 |
| 其他业务收入 | 142,702.30 | 85,980.01 | 60,696.73 | - |
| 合计 | 355,491,386.38 | 401,698,599.60 | 218,284,185.42 | 144,989,136.28 |
| 主营业务成本 | 260,175,975.73 | 308,682,266.09 | 171,452,625.04 | 87,498,878.57 |
| 其他业务成本 | 67,500.00 | 36,090.00 | 71,760.19 | - |
| 合计 | 260,243,475.73 | 308,718,356.09 | 171,524,385.23 | 87,498,878.57 |
(三十三) 税金及附加
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 1,274,328.62 | 954,085.41 | 284,511.03 | 652,840.29 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 910,234.74 | 681,489.60 | 203,222.16 | 466,314.48 |
| 印花税 | 301,956.50 | 301,666.10 | 30,754.00 | 57,585.10 |
| 房产税 | 1,286,181.33 | 1,152,232.02 | 884,251.77 | - |
| 土地使用税 | 179,585.85 | 219,999.78 | 112,199.89 | - |
| 车船使用税 | 7,350.00 | 5,134.72 | 1,950.00 | 2,170.00 |
| 合计 | 3,959,637.04 | 3,314,607.63 | 1,516,888.85 | 1,178,909.87 |
(三十四) 销售费用
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 6,672,915.39 | 5,907,355.14 | 5,909,826.83 | 4,822,387.53 |
| 运输费 | - | - | 3,080,995.64 | 2,725,868.04 |
| 差旅及招待费 | 2,098,432.98 | 2,516,187.44 | 2,369,807.48 | 2,114,619.57 |
| 业务拓展费 | - | - | 662,096.75 | 632,168.22 |
3-2-1-123
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 样品费 | 1,242,997.83 | 868,400.64 | - | - |
| 折旧费 | 240,331.39 | 118,784.90 | 53,369.47 | 66,649.14 |
| 其他费用 | 275,386.73 | 411,664.91 | 1,098,721.11 | 1,260,589.01 |
| 合计 | 10,530,064.32 | 9,822,393.03 | 13,174,817.28 | 11,622,281.51 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 9,681,375.58 | 12,060,888.97 | 11,044,041.13 | 9,300,481.67 |
| 折旧与摊销 | 4,864,789.99 | 3,652,933.33 | 2,306,888.36 | 554,804.48 |
| 搬迁相关费 | 3,804,014.90 | - | - | - |
| 中介及咨询费 | 2,444,759.85 | 1,719,885.32 | 7,480,787.67 | 8,027,429.27 |
| 业务招待费 | 1,033,679.39 | 1,410,078.15 | 1,342,325.03 | 408,805.88 |
| 租赁费 | 23,801.91 | 1,203,919.53 | 960,087.75 | 821,297.75 |
| 差旅费及交通费 | 632,604.92 | 1,028,721.79 | 1,631,742.23 | 2,089,547.33 |
| 办公费用 | 942,730.46 | 900,596.58 | 1,427,181.87 | 1,183,967.29 |
| 水电费 | 343,376.06 | 421,970.11 | 310,693.92 | 231,964.00 |
| 其他费用 | 1,881,546.13 | 1,423,766.36 | 1,856,246.79 | 2,643,685.20 |
| 合计 | 25,652,679.19 | 23,822,760.14 | 28,359,994.75 | 25,261,982.87 |
(三十六) 研发费用
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 6,290,717.87 | 7,703,929.62 | 7,885,785.78 | 3,650,917.08 |
| 折旧与摊销 | 5,707,988.62 | 9,629,961.20 | 3,222,346.45 | 1,518,072.52 |
| 直接投入费用 | 1,996,247.03 | 8,119,731.19 | 7,423,109.23 | 1,840,101.46 |
| 维修检测费 | 1,440,731.29 | 2,117,830.92 | 638,595.49 | 530,649.79 |
| 租赁费用 | - | 366,085.66 | 373,764.52 | 236,066.28 |
| 其他费用 | 238,769.93 | 420,659.41 | 248,094.88 | 429,735.40 |
| 合计 | 15,674,454.74 | 28,358,198.00 | 19,791,696.35 | 8,205,542.53 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 18,969,689.47 | 22,091,552.62 | 19,401,791.74 | 6,575,515.16 |
| 减：利息收入 | 1,478,051.43 | 1,962,981.76 | 706,160.79 | 631,195.41 |
| 手续费及其他 | 2,995,551.75 | 2,982,124.41 | 3,975,623.27 | 3,377,236.76 |
3-2-1-124
| 汇兑损益 | -4,046,427.53 | -5,430,432.90 | 4,299,897.31 | 600,104.93 |
| 合计 | 16,440,762.26 | 17,680,262.37 | 26,971,151.53 | 9,921,661.44 |
(三十八) 其他收益
| 项目名称 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关\与收益相关 |
| 2019年度高新区产业扶持及奖励资金 | 3,770,285.76 | 5,027,047.72 | 3,319,529.68 | - | 与资产相关 |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 1,562,500.00 | - | - | - | 与资产相关 |
| 2020年外经贸专项资金进口贴息项目 | 968,361.31 | 322,787.11 | - | - | 与资产相关 |
| 2020年省工业发展资金项目补贴 | 507,600.00 | - | - | - | 与资产相关 |
| 2019年四川省新兴产业及高端成长型产业培育资金项目补贴 | 370,807.20 | - | - | - | 与资产相关 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助补贴款 | 354,000.00 | 471,000.00 | 610,000.00 | 668,000.00 | 与收益相关 |
| 低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发补贴 | 299,968.20 | 399,957.60 | 399,957.60 | 899,957.60 | 与资产、收益相关 |
| G6代TFT用高精度光掩模版技术升级补贴 | 243,863.91 | 325,151.88 | 325,151.88 | 70,669.15 | 与资产相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局生育社保费补贴 | 17,009.66 | - | 34,314.72 | 9,086.51 | 与收益相关 |
| 南山区税务局个税手续费返还 | 13,781.57 | 18,355.50 | 16,394.09 | 16,614.99 | 与收益相关 |
| 成都高新社会保障局以工代训补贴 | 11,200.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 南山区科技创新局专利支持计划拟资助项目款 | 6,000.00 | 4,500.00 | - | - | 与收益相关 |
| 成都高新区国家税务局 个税手续费返还 | 5,016.69 | 76,915.36 | 与收益相关 | ||
| 2020年国内发明专利、国外发明专利资助 | 5,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 苏州人社局以工代训补贴 | 2,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 2019年第二批省级工业发展（切块）资金工业和技改投资良好开局奖励金 | - | 606,000.00 | - | - | 与收益相关 |
3-2-1-125
| 项目名称 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关\与收益相关 |
| 南山工信局2019年进一步稳增长资助项目款 | - | 400,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 成都高新社会保障局工业企业结构调整专项奖金 | - | 140,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 成都高新技术产业开发区社区发展治理和社会事业局社保补贴 | - | 130,601.42 | 66,401.82 | - | 与收益相关 |
| 中小企业服务局2020年企业管理咨询项目补贴款 | - | 55,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 成都高新技术产业开发区科技和人才工作局企划部项目奖金 | - | 50,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 成都高新技术产业开发区社区发展治理和社会事业局岗位补贴 | - | 46,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 社保局稳岗补贴 | - | 34,207.36 | 17,503.86 | 21,666.53 | 与收益相关 |
| 成都市社会保险事业管理局稳岗补贴 | - | 12,635.76 | - | - | 与收益相关 |
| 成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局稳岗补贴 | - | 12,635.75 | - | - | 与收益相关 |
| 南山区人力资源局稳岗补贴款 | - | 5,600.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市市场监督管理局专利申请资助经费 | - | 5,000.00 | 2,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心2019年稳岗补贴 | - | 3,800.00 | - | - | 与收益相关 |
| 南山区科技创新局国家高新技术企业倍增计划支持款 | - | - | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 高新社会事业局发放毕业生就业补贴 | - | - | 48,720.10 | - | 与收益相关 |
| 南山区科技创新局18年国家高新技术企业奖补资金 | - | - | 30,000.00 | - | 与收益相关 |
| 南山区经济促进局企业参加展会活动资助项目(重点展会资助) | - | - | 18,900.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务署 | - | - | 14,000.00 | - | 与收益 |
3-2-1-126
| 项目名称 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关\与收益相关 |
| 2019年市场开拓项目补贴款 | 相关 | ||||
| 中央外经贸专项补贴资金 | - | - | - | 693,009.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 8,137,394.30 | 8,147,195.46 | 5,002,873.75 | 2,379,003.78 |
(三十九) 投资收益
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品持有期间的投资收益 | - | - | 40,602.76 | 386,706.79 |
| 合计 | - | - | 40,602.76 | 386,706.79 |
(四十)信用减值损失
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失（损失以“－”号填列） | -2,095,308.10 | -2,133,255.63 | -433,479.17 | - |
| 合计 | -2,095,308.10 | -2,133,255.63 | -433,479.17 | - |
(四十一) 资产减值损失
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1.坏账损失（损失以“－”号填列） | - | - | - | -2,576,648.95 |
| 2.存货跌价损失（损失以“－”号填列） | -2,020,159.30 | -6,152,623.52 | -1,702,897.12 | -878,229.34 |
| 合计 | -2,020,159.30 | -6,152,623.52 | -1,702,897.12 | -3,454,878.29 |
(四十二) 资产处置收益
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置收益（损失以“－”号填列） | -27,678.25 | -13,317.60 | -26,072.14 | -23,500.90 |
| 合计 | -27,678.25 | -13,317.60 | -26,072.14 | -23,500.90 |
(四十三) 营业外收入
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他 | - | 14,999.99 | 36,359.43 | - |
| 合计 | - | 14,999.99 | 36,359.43 | - |
注：各报告期营业外收入均列入非经常性损益。
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(四十四) 营业外支出
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产报废损失 | 124,854.41 | - | 8,836.18 | 32,931.70 |
| 其他 | 47,705.96 | 217,653.36 | 5,656.00 | - |
| 合计 | 172,560.37 | 217,653.36 | 14,492.18 | 32,931.70 |
注：各报告期营业外支出均列入非经常性损益。
(四十五) 所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 9,898,098.57 | 11,950,340.10 | 4,157,151.50 | 3,393,767.58 |
| 递延所得税费用 | -799,419.35 | -354,630.99 | 103,399.12 | -873,493.89 |
| 合计 | 9,098,679.22 | 11,595,709.11 | 4,260,550.62 | 2,520,273.69 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 26,812,001.38 | 9,627,367.68 | -40,151,853.24 | 554,279.17 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,021,800.21 | 1,444,105.15 | -6,022,777.99 | 83,141.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 183,803.41 | 278,381.26 | -266,139.34 | 229,641.46 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 40.50 | 1,500.00 | - | - |
| 非应税收入的影响 | - | - | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 474,336.64 | 1,571,265.88 | 1,603,555.17 | 212,889.39 |
| 加计扣除的技术开发费用 | -2,186,760.41 | -3,073,266.58 | -2,124,024.72 | -876,540.99 |
| 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 6,605,458.87 | 11,373,723.40 | 11,069,937.50 | 2,871,141.95 |
| 所得税费用合计 | 9,098,679.22 | 11,595,709.11 | 4,260,550.62 | 2,520,273.69 |
(四十六) 现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
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| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息收入 | 1,478,051.43 | 1,962,981.76 | 1,034,078.29 | 303,277.91 |
| 政府补助 | 2,162,834.82 | 24,577,036.57 | 59,086,234.59 | 4,128,277.03 |
| 往来款项及其他 | 14,218,289.69 | 486,713.00 | 10,282,684.56 | 62,806.80 |
| 合计 | 17,859,175.94 | 27,026,731.33 | 70,402,997.44 | 4,494,361.74 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现费用 | 20,560,194.38 | 27,821,731.58 | 28,618,970.23 | 27,767,227.02 |
| 往来款项及其他 | 1,160,093.17 | 1,227,091.96 | 96,959.60 | 6,834,606.01 |
| 合计 | 21,720,287.55 | 29,048,823.54 | 28,715,929.83 | 34,601,833.03 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 进口设备信用证保证金 | - | - | 39,622,022.08 | - |
| 投资意向金 | - | - | 1,700,000.00 | - |
| 合计 | - | - | 41,322,022.08 | - |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 进口设备信用证保证金 | - | 18,675,492.22 | - | 39,622,022.08 |
| 土地出让保证金 | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 信用证手续费 | - | - | 68,000.00 | - |
| 投资意向金 | - | - | - | 1,700,000.00 |
| 合计 | - | 20,675,492.22 | 68,000.00 | 41,322,022.08 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回的贷款质押保证金 | - | - | - | 3,362,695.35 |
| 收到少数股东借款 | - | - | - | 63,700,000.00 |
| 合计 | - | - | - | 67,062,695.35 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 偿还少数股东借款 | - | - | - | 63,700,000.00 |
| IPO中介机构费 | 4,318,000.00 | - | - | - |
| 支付租赁负债 | 3,378,109.99 | - | - | - |
| 担保费 | 150,000.00 | 575,943.39 | 297,169.81 | 198,113.21 |
3-2-1-129
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 贷款综合服务费 | 3,000,000.00 | 2,200,000.00 | 3,676,400.00 | 3,200,000.00 |
| 汽车按揭款 | - | - | - | 276,437.55 |
| 合计 | 10,846,109.99 | 2,775,943.39 | 3,973,569.81 | 67,374,550.76 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 17,713,322.16 | -1,968,341.43 | -44,412,403.86 | -1,965,994.52 |
| 加：资产减值准备 | 4,115,467.40 | 8,285,879.15 | 2,136,376.29 | 3,454,878.29 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 55,490,390.58 | 66,154,269.79 | 47,749,550.41 | 11,902,086.32 |
| 使用权资产折旧 | 3,177,311.03 | - | - | - |
| 无形资产摊销 | 305,392.84 | 205,820.53 | 93,086.59 | 8,989.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,649,620.29 | 2,774,026.26 | 1,638,028.60 | 804,225.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 27,678.25 | 13,317.60 | 26,072.14 | 23,500.90 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 124,854.41 | - | 8,836.18 | 32,931.70 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,031,818.00 | 31,687,588.29 | 27,778,566.27 | 11,145,602.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | -40,602.76 | -386,706.79 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -700,449.31 | -355,729.48 | 5,527.57 | -873,493.89 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -98,970.04 | 1,098.49 | 97,871.55 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -24,763,357.14 | 30,459,052.66 | -88,891,565.15 | -9,052,752.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -40,685,608.47 | -36,112,897.67 | -15,711,074.34 | -23,265,995.27 |
| 经营性应付项目的增加 | 45,211,936.49 | 11,520,152.81 | 93,942,847.43 | 14,304,215.82 |
3-2-1-130
| 补充资料 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| （减少以“－”号填列） | ||||
| 其他 | - | - | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 85,599,406.49 | 112,664,237.00 | 24,421,116.92 | 6,131,487.98 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - | - | - |
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 128,538,646.56 | 157,675,947.74 | 182,370,710.89 | 84,897,726.82 |
| 减：现金的期初余额 | 157,675,947.74 | 182,370,710.89 | 84,897,726.82 | 99,233,452.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -29,137,301.18 | -24,694,763.15 | 97,472,984.07 | -14,335,725.99 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、现金 | 128,538,646.56 | 157,675,947.74 | 182,370,710.89 | 84,897,726.82 |
| 其中：库存现金 | 43,460.70 | 80,567.87 | 30,044.12 | 56,699.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 128,495,185.86 | 157,595,379.87 | 182,340,666.77 | 84,841,027.15 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | - | - |
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 128,538,646.56 | 157,675,947.74 | 182,370,710.89 | 84,897,726.82 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - | - |
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(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2021年9月30日账面价值 | 受限原因 |
| 机器设备 | 396,344,750.22 | 长、短期借款抵押 |
| 应收账款 | 16,172,140.25 | 短期借款质押 |
| 货币资金 | 20,000.00 | ETC押金 |
| 无形资产 | 6,591,875.87 | 长期借款抵押 |
| 基建工程 | 204,476,708.21 | 长期借款抵押 |
| 应收票据 | 3,123,769.76 | 已背书未到期票据 |
| 合计 | 626,729,244.31 |
注：上表抵押的基建工程指已验收完工的房屋建筑物。续上表：
| 项目 | 2020年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 机器设备 | 448,295,721.60 | 长、短期借款抵押 |
| 应收账款 | 6,128,965.96 | 短期借款质押 |
| 货币资金 | 18,695,492.22 | 进口设备信用证保证金及ETC押金 |
| 无形资产 | 6,695,413.22 | 长期借款抵押 |
| 基建工程 | 208,613,400.26 | 长期借款抵押 |
| 应收票据 | 3,522,746.71 | 已背书未到期票据 |
| 合计 | 691,951,739.97 |
注：上表抵押的基建工程截止2020年12月31日已全部结转至固定资产。续上表：
| 项目 | 2019年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 机器设备 | 495,764,690.13 | 长、短期借款抵押 |
| 应收账款 | 7,169,649.22 | 短期借款质押 |
| 无形资产 | 6,833,463.02 | 长期借款抵押 |
| 基建工程 | 201,955,895.93 | 长期借款抵押 |
| 应收票据 | 2,316,410.93 | 已背书未到期票据 |
| 合计 | 714,040,109.23 |
注：上表部分已抵押的基建工程截止2019年12月31日已结转至固定资产。续上表：
| 项目 | 2018年12月31日账面价值 | 受限原因 |
3-2-1-132
| 项目 | 2018年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 机器设备 | 43,365,664.95 | 短期借款抵押 |
| 应收账款 | 1,036,029.10 | 短期借款质押 |
| 货币资金 | 40,983,536.08 | 进口设备及原材料信用证保证金 |
| 应收票据 | 1,083,262.50 | 已背书未到期票据 |
| 合计 | 86,468,492.63 |
(四十九) 外币货币性项目
| 项目 | 2021年9月30日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 1.货币资金 | 8,258,879.88 | ||
| 其中：美元 | 888,128.70 | 6.4854 | 5,759,869.87 |
| 港币 | 100,126.28 | 0.8331 | 83,411.20 |
| 欧元 | 14.04 | 7.5247 | 105.65 |
| 日元 | 41,691,932.14 | 0.0579 | 2,415,171.94 |
| 台币 | 1,370.00 | 0.2345 | 321.22 |
| 2.应收账款 | 2,133,451.99 | ||
| 其中：美元 | 53,850.00 | 6.4854 | 349,238.79 |
| 日元 | 30,800,000.00 | 0.0579 | 1,784,213.20 |
| 3.应付账款 | 82,751,551.68 | ||
| 其中：韩元 | 239,337,680.00 | 0.0055 | 1,308,499.78 |
| 美元 | 948,636.99 | 6.4854 | 6,152,290.34 |
| 日元 | 1,299,707,600.00 | 0.0579 | 75,290,761.56 |
| 4、应付职工薪酬 | 50,608.29 | ||
| 其中：台币 | 215,813.60 | 0.2345 | 50,608.29 |
续上表：
| 项目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 1.货币资金 | 35,919,815.22 | ||
| 其中：美元 | 3,557,722.74 | 6.5249 | 23,213,785.11 |
| 港币 | 5,531.33 | 0.8416 | 4,655.39 |
| 欧元 | 14.04 | 8.025 | 112.67 |
| 日元 | 200,849,894.00 | 0.0632 | 12,700,943.90 |
| 台币 | 1,370.00 | 0.2322 | 318.15 |
| 2.应收账款 | 1,815,519.41 | ||
| 其中：美元 | 143,630.00 | 6.5249 | 937,171.37 |
3-2-1-133
| 项目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 日元 | 13,890,000.00 | 0.0632 | 878,348.04 |
| 3.应付账款 | 95,896,459.78 | ||
| 其中：韩元 | 239,337,680.00 | 0.0060 | 1,435,308.06 |
| 美元 | 10,372,194.99 | 6.5249 | 67,677,535.08 |
| 日元 | 423,550,140.00 | 0.0632 | 26,783,616.64 |
| 4、应付职工薪酬 | 56,276.04 | ||
| 其中：台币 | 242,331.00 | 0.2322 | 56,276.04 |
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 1.货币资金 | 5,796,281.89 | ||
| 其中：美元 | 423,075.24 | 6.9762 | 2,951,457.49 |
| 港币 | 28,323.93 | 0.8958 | 25,372.01 |
| 欧元 | 14.04 | 7.8155 | 109.73 |
| 台币 | 1,370.00 | 0.2323 | 318.21 |
| 日元 | 43,988,148.00 | 0.0641 | 2,819,024.45 |
| 2.应收账款 | 1,175,405.52 | ||
| 其中：美元 | 151,585.00 | 6.9762 | 1,057,487.28 |
| 日元 | 1,840,000.00 | 0.0641 | 117,918.24 |
| 3.应付账款 | 178,785,863.56 | ||
| 其中：美元 | 19,387,885.00 | 6.9762 | 135,253,763.33 |
| 欧元 | 5,600.00 | 7.8155 | 43,766.80 |
| 日元 | 678,593,350.00 | 0.0641 | 43,488,333.43 |
| 4、应付职工薪酬 | 70,874.07 | ||
| 其中：台币 | 305,137.85 | 0.2323 | 70,874.07 |
续上表：
| 项目 | 2018年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 1.货币资金 | 44,049,761.50 | ||
| 其中：美元 | 5,970,895.91 | 6.8632 | 40,979,452.81 |
| 港币 | 38,068.83 | 0.8359 | 31,822.12 |
| 欧元 | 14.04 | 7.8473 | 110.18 |
| 台币 | 1,370.00 | 0.2231 | 305.62 |
| 日元 | 49,090,613.00 | 0.0619 | 3,038,070.77 |
3-2-1-134
| 项目 | 2018年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 2.应收账款 | 2,100,212.52 | ||
| 其中：美元 | 189,418.00 | 6.86320 | 1,300,013.61 |
| 日元 | 12,930,000.00 | 0.06189 | 800,198.91 |
| 3.应付账款 | 237,678,497.49 | ||
| 其中：美元 | 32,520,827.50 | 6.8632 | 223,196,943.30 |
| 欧元 | 127,600.00 | 7.8473 | 1,001,315.48 |
| 日元 | 217,820,200.00 | 0.0619 | 13,480,238.71 |
| 4、应付职工薪酬 | 65,814.77 | ||
| 其中：台币 | 295,026.90 | 0.2231 | 65,814.77 |
(五十)政府补助
1.政府补助基本情况
2021年1-9月：
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2019年度高新区产业扶持及奖励资金 | 50,000,000.00 | 递延收益 | 3,770,285.76 |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | 递延收益 | 1,562,500.00 |
| 2020年外经贸专项资金进口贴息项目 | 11,090,850.00 | 递延收益 | 968,361.31 |
| 2020年省工业发展资金项目补贴 | 5,640,000.00 | 递延收益 | 507,600.00 |
| 2019年四川省新兴产业及高端成长型产业培育资金项目补贴 | 4,600,000.00 | 递延收益 | 370,807.20 |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发补贴 | 4,500,000.00 | 递延收益 | 299,968.20 |
| G6代TFT用高精度光掩模版技术升级补贴 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 243,863.91 |
| 四川省科技厅高精度G8.5灰阶掩膜版研发补贴 | 1,400,000.00 | 递延收益 | - |
| 成都高新区经济运行局进出口贸易融资贴息资金 | 348,000.00 | 财务费用 | 348,000.00 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助补贴款 | 354,000.00 | 其他收益 | 354,000.00 |
| 深圳市社会保险基金管理局生育社保费补贴 | 17,009.66 | 其他收益 | 17,009.66 |
| 南山区税务局个税手续费返还 | 13,781.57 | 其他收益 | 13,781.57 |
| 成都高新社会保障局以工代训补贴 | 11,200.00 | 其他收益 | 11,200.00 |
| 南山区科技创新局专利支持计划拟资助项目款 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 成都高新区国家税务局个税手续费返还 | 5,016.69 | 其他收益 | 5,016.69 |
| 国家知识产权局专利费返还 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 深圳市人社局社保补贴 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
3-2-1-135
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 合计 | 110,392,857.92 | 8,485,394.30 |
2020年度：
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2019年度高新区产业扶持及奖励资金（固定资产投资补贴） | 50,000,000.00 | 递延收益 | 5,027,047.72 |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | 递延收益 | - |
| 2020年外经贸专项资金进口贴息项目 | 11,090,850.00 | 递延收益 | 322,787.11 |
| 2020年省工业发展资金项目补贴 | 5,640,000.00 | 递延收益 | - |
| 2019年四川省新兴产业及高端成长型产业培育资金项目补贴 | 4,600,000.00 | 递延收益 | - |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发 | 4,500,000.00 | 递延收益 | 399,957.60 |
| 成都高新经济运行局贷款利息专项补贴 | 3,528,000.00 | 财务费用 | 3,528,000.00 |
| G6代TFT用高精度光掩模版技术升级补贴 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 325,151.88 |
| 南山工信局上市促进贷贷款贴息项目补贴款 | 1,393,100.00 | 财务费用 | 1,393,100.00 |
| 2019年第二批省级工业发展（切块）资金工业和技改投资良好开局奖励金 | 606,000.00 | 其他收益 | 606,000.00 |
| 南山区科技创新局2020年度科技金融贴息资助计划款 | 486,700.00 | 财务费用 | 486,700.00 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助补贴款 | 471,000.00 | 其他收益 | 471,000.00 |
| 南山工信局2019年进一步稳增长资助项目款 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 深圳市商务局2019年中央外经贸发展专项资金进口贴息款 | 287,583.00 | 财务费用 | 287,583.00 |
| 成都高新技术产业开发区社区发展治理和社会事业局社保补贴 | 130,601.42 | 其他收益 | 130,601.42 |
| 成都高新社会保障局工业企业结构调整专项奖金 | 140,000.00 | 其他收益 | 140,000.00 |
| 成都高新区国家税务局个税手续费返还 | 76,915.36 | 其他收益 | 76,915.36 |
| 中小企业服务局2020年企业管理咨询项目补贴款 | 55,000.00 | 其他收益 | 55,000.00 |
| 成都高新技术产业开发区科技和人才工作局企划部项目奖金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 中小企业服务局贷款贴息应对新冠状病毒疫情款 | 73,937.50 | 财务费用 | 73,937.50 |
| 成都高新技术产业开发区社区发展治理和社会事业局岗位补贴 | 46,000.00 | 其他收益 | 46,000.00 |
| 深圳市社会保险基金管理局社保费(稳岗补贴) | 34,207.36 | 其他收益 | 34,207.36 |
| 南山区税务局个税手续费返还 | 18,355.50 | 其他收益 | 18,355.50 |
3-2-1-136
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 成都市社会保险事业管理局稳岗补贴 | 12,635.76 | 其他收益 | 12,635.76 |
| 成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局稳岗补贴 | 12,635.75 | 其他收益 | 12,635.75 |
| 南山区人力资源局稳岗补贴款 | 5,600.00 | 其他收益 | 5,600.00 |
| 深圳市市场监督管理局专利申请资助经费 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 南山区科技创新局专利支持计划拟资助项目款 | 4,500.00 | 其他收益 | 4,500.00 |
| 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心2019年稳岗补贴 | 3,800.00 | 其他收益 | 3,800.00 |
| 合计 | 116,072,421.65 | 13,916,515.96 |
2019年度：
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2019年度高新区产业扶持及奖励资金 | 50,000,000.00 | 递延收益 | 3,319,529.68 |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | 递延收益 | - |
| 2019年四川省新兴产业及高端成长型产业培育资金项目补贴 | 4,600,000.00 | 递延收益 | - |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发 | 4,500,000.00 | 递延收益 | 399,957.60 |
| 成都高新区电子信息产业发展局拨付度贷款贴息 | 3,528,000.00 | 在建工程、 财务费用 | 3,127,465.72 |
| 经贸委G6代TFT用高精度掩膜版技改项目补贴款 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 325,151.88 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助补贴款 | 610,000.00 | 其他收益 | 610,000.00 |
| 南山区科技创新局国家高新技术企业倍增计划支持款 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 成都高新技术产业开发区社区发展治理和社会事业局社保补贴 | 66,401.82 | 其他收益 | 66,401.82 |
| 高新社会事业局发放毕业生就业补贴 | 48,720.10 | 其他收益 | 48,720.10 |
| 深圳市社会保险基金管理局生育社保费补贴 | 34,314.72 | 其他收益 | 34,314.72 |
| 南山区科技创新局18年国家高新技术企业奖补资金 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 南山区经济促进局企业参加展会活动资助项目(重点展会资助) | 18,900.00 | 其他收益 | 18,900.00 |
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 | 17,503.86 | 其他收益 | 17,503.86 |
| 南山区税务局2018年个税手续费返还 | 16,394.09 | 其他收益 | 16,394.09 |
| 深圳市中小企业服务署2019年市场开拓项目补贴款 | 14,000.00 | 其他收益 | 14,000.00 |
| 深圳市市场监督管理局专利申请资助经费 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
3-2-1-137
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 合计 | 95,986,234.59 | 8,130,339.47 |
2018年度：
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 高世代光掩膜版产线建设项目补贴 | 30,000,000.00 | 递延收益 | - |
| 深圳市科技创新委员会低温多晶硅（LTPS）液晶面板制造用掩膜版关键技术研发 | 4,500,000.00 | 递延收益 | 899,957.60 |
| 经贸委G6代TFT用高精度掩膜版技改项目补贴款 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 70,669.15 |
| 深圳经贸委进口贴息补贴款 | 693,009.00 | 其他收益 | 693,009.00 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助补贴款 | 668,000.00 | 其他收益 | 668,000.00 |
| 南山科技局科技金融贴息资助计划款 | 319,900.00 | 财务费用 | 319,900.00 |
| 社保局稳岗补贴 | 21,666.53 | 其他收益 | 21,666.53 |
| 南山区地税局个税手续费返还 | 16,614.99 | 其他收益 | 16,614.99 |
| 深圳市社会保险基金管理局生育社保费补贴 | 9,086.51 | 其他收益 | 9,086.51 |
| 合计 | 38,628,277.03 | 2,698,903.78 |
七、合并范围的变更
本公司于2018年10月29日设立全资子公司中山路维精密技术有限公司，于2019年11月22日成立全资子公司成都路维光电科技有限公司。均于设立当期纳入合并报表范围。中山路维已于2020年9月1日经中山市市场监督管理局核准注销。
八、在其他主体中的权益
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 成都路维光电有限公司 | 成都 | 成都 | 制造 | 51.00 | - | 51.00 | 新设 |
| 香港路维实业有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | - | 100.00 | 新设 |
| 成都路维光电科技有限公司 | 成都 | 成都 | 制造 | 100.00 | - | 100.00 | 新设 |
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
3-2-1-138
长期借款、长期应付款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年9月30日：
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 128,558,646.56 | - | - | 128,558,646.56 |
| 应收票据 | 10,465,891.26 | - | - | 10,465,891.26 |
| 应收账款 | 126,985,717.90 | - | - | 126,985,717.90 |
| 应收款项融资 | - | - | 372,266.12 | 372,266.12 |
| 其他应收款 | 1,075,095.90 | - | - | 1,075,095.90 |
| 合计 | 267,085,351.62 | - | 372,266.12 | 267,457,617.74 |
（2）2020年12月31日：
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 176,371,439.96 | - | - | 176,371,439.96 |
| 应收票据 | 11,103,695.31 | - | - | 11,103,695.31 |
| 应收账款 | 85,579,928.21 | - | - | 85,579,928.21 |
| 应收款项融资 | - | - | 1,968,240.18 | 1,968,240.18 |
| 其他应收款 | 2,436,918.62 | - | - | 2,436,918.62 |
| 合计 | 275,491,982.10 | - | 1,968,240.18 | 277,460,222.28 |
（3）2019年12月31日：
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 182,370,710.89 | - | - | 182,370,710.89 |
| 应收票据 | 3,482,186.09 | - | - | 3,482,186.09 |
| 应收账款 | 57,900,184.95 | - | - | 57,900,184.95 |
| 应收款项融资 | - | - | 1,739,958.37 | 1,739,958.37 |
| 其他应收款 | 641,718.42 | - | - | 641,718.42 |
| 合计 | 244,394,800.35 | - | 1,739,958.37 | 246,134,758.72 |
（4）2018年12月31日：
3-2-1-139
| 金融资产项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有至到期投资 | 贷款和应收款项 | 可供出售金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | - | - | 125,881,262.90 | - | 125,881,262.90 |
| 应收票据 | - | - | 5,007,360.92 | - | 5,007,360.92 |
| 应收账款 | - | - | 37,601,920.65 | - | 37,601,920.65 |
| 其他应收款 | - | - | 16,415,126.80 | - | 16,415,126.80 |
| 合计 | - | - | 184,905,671.27 | - | 184,905,671.27 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年9月30日：
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | - | 55,567,194.99 | 55,567,194.99 |
| 应付账款 | - | 161,857,161.34 | 161,857,161.34 |
| 其他应付款 | - | 4,927,958.68 | 4,927,958.68 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 34,012,178.43 | 34,012,178.43 |
| 租赁负债 | - | 582,357.33 | 582,357.33 |
| 长期借款 | - | 433,800,000.00 | 433,800,000.00 |
| 合计 | - | 690,746,850.77 | 690,746,850.77 |
（2）2020年12月31日：
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | - | 55,079,238.20 | 55,079,238.20 |
| 应付账款 | - | 203,496,285.68 | 203,496,285.68 |
| 其他应付款 | - | 3,775,389.45 | 3,775,389.45 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 86,607,246.53 | 86,607,246.53 |
| 长期借款 | - | 389,350,000.00 | 389,350,000.00 |
| 合计 | - | 738,308,159.86 | 738,308,159.86 |
（3）2019年12月31日：
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | - | 62,095,836.13 | 62,095,836.13 |
| 应付账款 | - | 279,242,709.31 | 279,242,709.31 |
| 其他应付款 | - | 3,423,517.82 | 3,423,517.82 |
3-2-1-140
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 68,911,474.65 | 68,911,474.65 |
| 长期借款 | - | 409,750,000.00 | 409,750,000.00 |
| 合计 | - | 823,423,537.91 | 823,423,537.91 |
（4）2018年12月31日：
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | - | 62,600,000.00 | 62,600,000.00 |
| 应付账款 | - | 294,639,236.85 | 294,639,236.85 |
| 其他应付款 | - | 23,461,626.83 | 23,461,626.83 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 5,023,537.34 | 5,023,537.34 |
| 长期借款 | - | 312,000,000.00 | 312,000,000.00 |
| 合计 | - | 697,724,401.02 | 697,724,401.02 |
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置信用期限。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的地理区域，因此本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、（三）和六、（六）的披露。
（三）流动风险
流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
3-2-1-141
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注六、（四十九）外币货币性项目所述。
十、关联方关系及其交易
(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二)本公司的实际控制人信息
1.本公司的实际控制人为杜武兵先生。
2.实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 持股比例 | 37.1400% | 37.1400% | 39.3432% | 52.0759% |
| 表决权比例 | 41.8898% | 41.8898% | 44.3748% | 58.0883% |
注：以上比例系杜武兵先生直接与间接持股比例合计。
(三)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益所述。
(四)本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司、兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 合并计算持股5%以上的股东 |
| 肖青 | 公司董事、副总经理、董事会秘书，持有公司5%以上股份的股东 |
3-2-1-142
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市路维兴投资有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 新余顺禄并购投资管理中心（有限合伙）、新余百耀投资中心(有限合伙)、新余粤典并购投资中心（有限合伙）、新余华谦投资管理中心（有限合伙） | 合并计算持股5%以上的股东 |
| 刘鹏 | 公司董事、财务负责人 |
| 孙政民 | 公司董事 |
| 蒋威 | 公司董事 |
| 刘臻 | 公司董事 |
| 梁新清 | 公司独立董事 |
| 李玉周 | 公司独立董事 |
| 杨洲 | 公司独立董事 |
| 李若英 | 监事会主席 |
| 李小芬 | 公司监事 |
| 许荣杰 | 公司监事 |
| 林伟 | 公司副总经理 |
| 成都高新投资集团有限公司 | 持有成都路维29.40%股权 |
| 成都先进制造产业投资有限公司 | 持有成都路维19.60%股权 |
| 成都高投世纪物业服务有限公司 | 成都高新投资集团有限公司持有其100%股权 |
| 成都兴睿宝电子科技有限公司 | 柳灵直接持股33.04% |
| 深圳市睿宝科技有限公司 | 柳灵直接持股45%且担任其执行董事、总经理 |
| 深圳市路维电子有限公司 | 杜武兵直接持股79%并担任其董事；肖青、刘鹏担任其董事；肖青配偶叶家兵直接持股18.9% |
| 鄂州市天瑞工业气体有限公司 | 杜武兵之姐之配偶王政发直接持股100%并担任执行董事、总经理 |
| 四川德威斯流体控制设备有限公司 | 杜武兵配偶冷秀兰之兄冷强直接持股30%并任执行董事、经理 |
| Standard International Inc. | 杜武兵配偶的姐姐冷云持股100% |
| 深圳市菲浦斯科技有限公司 | 杜武兵配偶之弟冷晓勇直接持股48%并担任其执行董事、总经理；刘鹏直接持股4% |
| 深圳市菲浦斯智能装备有限公司 | 杜武兵之妻弟冷晓勇曾直接持股10%并担任监事；刘鹏曾直接及间接持股合计21.50%；肖青之女叶雯文间曾接持股10.50%，已注销 |
3-2-1-143
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 四川皓海电子工程有限公司 | 杜武兵配偶冷秀兰之兄冷强直接持股31%并担任其执行董事、总经理，已吊销 |
| 深圳市景美佳投资发展有限公司 | 刘鹏直接持股65%；肖青之女叶雯文直接持股35%并担任执行董事、总经理 |
| 深圳市东光星科技有限公司 | 刘鹏实际控制的公司 |
| 深圳市柏建星科技有限公司 | 刘鹏实际控制的公司 |
| 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 | 孙政民担任其董事 |
| 深圳天马座音频科技有限公司 | 孙政民之子孙立航直接持股51%，并担任其执行董事、总经理 |
| 上海泽丰半导体科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股33.64%，蒋威担任其董事 |
| 广州兴科半导体有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股41%，蒋威担任其董事 |
| 珠海兴盛科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股100%、蒋威担任其执行董事 |
| 深圳中科飞测科技股份有限公司 | 刘臻担任其董事 |
| 深圳市迅特通信技术股份有限公司 | 刘臻担任其董事 |
| 深圳惠特科技有限公司 | 李小芬之姐李珞萱直接持股90%，并担任执行董事、总经理； |
| 深圳市浩盛广告有限公司 | 李小芬之姐李珞萱之配偶王冬华直接持股55%，并担任其执行董事、总经理 |
| 深圳市浩盛标识设计制作有限公司 | 李小芬之姐李珞萱之配偶王冬华直接持股51%，并担任其执行董事、总经理 |
| 深圳市浩盛标识工程有限公司 | 李小芬之姐李珞萱之配偶王冬华直接持股51%，并担任其执行董事、总经理 |
| 上海旷泰企业管理中心（有限合伙） | 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）直接持股99.97% |
| 新余市鼎润富鑫投资中心（有限合伙） | 新余百耀投资中心(有限合伙)直接持股99% |
| 广州市兴森电子有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股100% |
| 广州兴森快捷电子销售有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股100% |
| 天津兴森快捷电路科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股100% |
| 宜兴兴森快捷电子有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股100% |
| 宜兴硅谷电子科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股100% |
| 广州兴森快捷电路科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接及间接持股合计100% |
| 湖南源科创新科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股100% |
| 上海源翰数码科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股55.30% |
3-2-1-144
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 杭州源聚数码科技有限公司（已吊销） | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股55.30% |
| 兴森快捷香港有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司直接持股100% |
| Exception PCB Solutions Limited | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股100% |
| Fineline Global PTE Ltd. | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股100% |
| Harbor Electronics,Inc. | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股100% |
| Fastprint Technology (U.S.) LLC | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股100% |
| 宜兴鼎森电子科技有限公司 | 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司间接持股100% |
| 深圳市宝安弘华电子有限公司 | 肖青曾持股100%并担任执行董事、总经理，2018年9月13日肖青将其所持该企业100%股权转让予王怀宗 |
| 四川省财达易科技开发有限公司 | 李玉周曾持股50%并担任执行董事，已注销 |
| 弘震投资（深圳）有限公司 | 杨洲曾持股95%，已注销 |
| 宜兴鹏森电路科技有限公司 | 兴森科技曾持股100%，已注销 |
| 深圳市南极光电子科技股份有限公司 | 偰正才为其独立董事，偰正才已辞去本公司董事职务 |
| 宁波激智科技股份有限公司 | 孙政民曾担任其独立董事，已辞去该公司职务 |
| 偰正才 | 曾经担任公司董事，已辞去职务 |
| 白伟钢 | 曾经担任公司董事，已辞去职务 |
| 李冠红 | 曾经担任公司职工监事，已辞去职务 |
(五)关联交易
1.出售商品/提供劳务情况表
报告期内本公司无关联方销售商品、提供劳务情况。
2.采购商品/接受劳务情况表
| 单位名称 | 性质 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 成都兴睿宝电子科技有限公司 | 咨询服务费 | - | - | 5,273,333.33 | 6,026,666.67 |
| 成都高新投资集团有限公司 | 房屋租赁 | 150,280.76 | 151,324.00 | 86,049.68 | 46,200.00 |
| 合计 | - | 150,280.76 | 151,324.00 | 5,359,383.01 | 6,072,866.67 |
注：成都路维接受成都兴睿宝电子科技有限公司（以下简称“兴睿宝”）的咨询服务：为保证成都路维G11代线的顺利建设及快速投产，成都路维2018年与兴睿宝签订了《咨询合同》及其补充合同，约定由兴睿宝向成都路维提供G11设备及辅助设备的搬迁入厂技术指导及派遣相应技术人员进行协助，成都路维向兴睿宝支付技术咨询服务费。
3.关联方担保
3-2-1-145
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元/万美元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 杜武兵 | 本公司 | USD 200.00 | 2016-4-11 | 2018-5-29 | 是 | |
| 杜武兵 | 本公司 | USD 50.00 | 2017-4-13 | 2018-5-29 | 是 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 深圳市高新投融资担保有限公司、本公司 | 1,000.00 | 2017-5-4 | 2018-5-4 | 是 | 注1 |
| 深圳市路维电子有限公司、杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 500.00 | 2017-5-16 | 2018-5-16 | 是 | |
| 深圳市路维电子有限公司、杜武兵 | 本公司 | 7,000.00 | 2017-6-13 | 2018-6-13 | 是 | |
| 深圳市路维电子有限公司、杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 500.00 | 2017-12-5 | 2019-12-5 | 是 | |
| 深圳市路维电子有限公司、杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 500.00 | 2018-2-6 | 2018-8-6 | 是 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 2,000.00 | 2018-5-18 | 2019-5-17 | 是 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 深圳市高新投融资担保有限公司 | 1,000.00 | 2018-6-11 | 2019-6-11 | 是 | 注2 |
| 深圳市路维电子有限公司、杜武兵 | 本公司 | 7,000.00 | 2018-6-28 | 2019-6-28 | 是 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 成都路维 | 14,700.00 | 2018-9-28 | 2026-9-25 | 否 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 成都路维 | 9,800.00 | 2018-9-28 | 2026-9-25 | 否 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 成都路维 | 50,000.00 | 2018-11-22 | 2026-9-25 | 否 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 1,500.00 | 2019-6-5 | 2020-6-5 | 是 | |
| 深圳市路维电子有限公司、杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 7,000.00 | 2019-6-28 | 2020-6-25 | 是 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 深圳市高新投融资担保有限公司 | 1,500.00 | 2019-6-25 | 2020-6-25 | 是 | 注3 |
| 杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 500.00 | 2020-4-27 | 2021-4-28 | 是 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 600.00 | 2020-6-29 | 2021-6-28 | 是 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 深圳市中小企业融资担保有限公司 | 1,000.00 | 2020-8-14 | 2025-8-14 | 否 | 注4 |
| 杜武兵、冷秀兰 | 本公司、深圳市高新投融资担保有限公司 | 1,500.00 | 2020-10-15 | 2024-10-15 | 否 | 注5 |
| 深圳市路维电子有限公司、杜武兵、冷秀兰 | 本公司 | 10,000.00 | 2021-06-11 | 2025-06-11 | 否 | |
| 杜武兵、冷秀兰 | 本公司、深圳市高新投融资担保有限公司 | 600.00 | 2021-9-29 | 2025-9-24 | 否 | 注6 |
| 合计 | - | 118,200.00 | - | - | - | |
| USD 250.00 |
注1：本公司于2017年5月4日向浙商银行股份有限公司深圳分行贷款1,000.00万元，由杜武兵、冷秀兰和高新投融资担保有限公司（以下简称“高新投”）为本公司提供担保，同
3-2-1-146
时由杜武兵、冷秀兰以全部个人财产和夫妻共有财产为高新投提供反担保；
注2：本公司于2018年6月11日向浙商银行股份有限公司深圳分行贷款1,000.00万元，由高新投为本公司提供担保，同时由杜武兵、冷秀兰以全部个人财产和夫妻共有财产为高新投提供反担保；注3：本公司于2019年6月25日向浙商银行股份有限公司深圳分行贷款1,500.00万元，由高新投为本公司提供担保，同时由杜武兵、冷秀兰以全部个人财产和夫妻共有财产为高新投提供反担保；
注4：本公司于2020年8月14日向国家开发银行深圳分行贷款1,000.00万元，由深圳市中小企业融资担保有限公司为本公司提供担保，同时由杜武兵、冷秀兰以全部个人财产和夫妻共有财产为深圳市中小企业融资担保有限公司提供反担保；
注5：本公司于2020年10月15日向中国银行股份有限公司深圳福永支行贷款1,500.00万元，由杜武兵、冷秀兰和高新投为本公司提供担保，同时由杜武兵、冷秀兰以全部个人财产和夫妻共有财产为高新投提供反担保；
注6：本公司于2021年9月29日向深圳市高新投小额贷款有限公司贷款600.00万元，由高新投为本公司提供担保，同时由杜武兵、冷秀兰以全部个人财产和夫妻共有财产为高新投提供反担保；
4．关联方资金拆借
| 出借方 | 借款方 | 借款金额（万元） | 起始日 | 到期日 | 备注 |
| 成都路维 | 杜武兵 | 280.00 | 2017-12-25 | 2019-9-3 | |
| 成都路维 | 杜武兵 | 320.00 | 2018-1-30 | 2019-9-18 | |
| 成都路维 | 杜武兵 | 180.00 | 2018-1-30 | 2019-9-6 | |
| 成都先进制造产业投资有限公司 | 成都路维 | 2,548.00 | 2018-8-24 | 2018-9-28 | |
| 成都高新投资集团有限公司 | 成都路维 | 3,822.00 | 2018-8-24 | 2018-9-28 | |
| 成都路维 | 深圳市东光星科技有限公司 | 2,000.00 | 2018-8-21 | 2018-9-29 | 注1 |
| 成都路维 | 深圳市柏建星科技有限公司 | 2,300.00 | 2018-8-24 | 2018-9-29 | 注1 |
| 成都路维 | 成都兴睿宝电子科技有限公司 | 1,700.00 | 2018-8-23 | 2018-9-29 | 注1 |
| 深圳市路维电子有限公司 | 成都路维 | 6,000.00 | 2018-8-24 | 2018-9-28 | 注1 |
| 兴森股权投资（广州）合 | 本公司 | 500.00 | 2018-9-4 | 2018-12-26 |
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| 出借方 | 借款方 | 借款金额（万元） | 起始日 | 到期日 | 备注 |
| 伙企业（有限合伙） | |||||
| 兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） | 本公司 | 550.00 | 2018-9-4 | 2018-12-25 | |
| 深圳市路维电子有限公司 | 成都路维 | 70.00 | - | - | 注2 |
| 杜武兵 | 本公司 | 30.00 | - | - | 注3 |
| 杜武兵 | 成都路维 | 53.21 | - | - | 注4 |
| 合计 | - | 20,353.21 | - | - |
注1：成都路维为开立银行信用证，于2018年8月24日通过深圳市路维电子有限公司（以下简称“路维电子”）向其转账6,000.00万元，使用完成后，于2018年9月28日向路维电子转回6,000.00万元。该等资金的路径为：成都路维于2018年8月21日至24日将6,000.00万元转给深圳市东光星科技有限公司、深圳市柏建星科技有限公司、成都兴睿宝电子科技有限公司等三家公司后，三家公司将该等款项转给路维电子，路维电子将该等款项再转给成都路维。使用完成后，成都路维通过原路径归还6,000.00万元款项，即成都路维向路维电子转回6,000.00万元，路维电子于2018年9月29日分别向三家公司转账共计6,000.00万元，随后三家公司将该等款项转给成都路维。
注2：深圳市路维电子有限公司出借给成都路维的70.00万元发生在2017年7月-2018年1月，其中2017年金额为65.00万元，2018年金额为5.00万元。截至2021年9月30日，成都路维已全部归还。
注3：杜武兵出借给本公司的30.00万元发生在2020年1月。截至2021年9月30日，本公司已全部归还。
注4：杜武兵出借给成都路维的53.21万元发生在2020年1-6月。截至2021年9月30日，成都路维已全部归还。
5.关键管理人员薪酬
2021年1-9月、2020年、2019年度、2018年度关键管理人员薪酬分别为221.37 万元、281.14万元、267.68万元、244.40万元。
(六)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 成都高新投资集团有限公司 | 40,560.00 | 19,596.00 | 33,000.00 | 6,900.00 |
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| 项目名称 | 关联方 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 成都高投世纪物业服务有限公司 | 36,503.08 | 4,233.64 | 10,446.94 | 2,151.80 |
| 其他流动资产 | 成都高新投资集团有限公司 | - | - | 3,780.00 | - |
| 合计 | 77,063.08 | 23,829.64 | 47,226.94 | 9,051.80 | |
续上表：
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 杜武兵 | - | - | 7,800,000.00 | 530,000.00 |
| 其他应收款 | 成都高新投资集团有限公司 | 21,000.00 | 2,100.00 | 21,000.00 | 1,050.00 |
| 其他应收款 | 成都高投世纪物业服务有限公司 | 6,517.80 | 651.78 | 6,517.80 | 325.89 |
| 其他流动资产 | 成都高新投资集团有限公司 | 43,320.00 | - | - | - |
| 合计 | 70,837.80 | 2,751.78 | 7,827,517.80 | 531,375.89 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 租赁负债 | 成都高新投资集团有限公司 | 70,680.00 | - | - | - |
| 其他应付款 | 杜武兵 | - | 322,380.00 | - | - |
| 其他应付款 | 深圳市路维电子有限公司 | - | - | 83,080.00 | 700,000.00 |
| 其他应付款 | 成都高新投资集团有限公司 | - | 3,360.00 | - | - |
| 合计 | 70,680.00 | 325,740.00 | 83,080.00 | 700,000.00 |
十一、股份支付
（一）股份变动相关的背景情况
2018年9月25日，深圳市路维兴投资有限公司（以下简称“路维兴”）股东会决议同意以下股东转让股权：股东杜武兵将其持股的路维兴4.9469%的股份以人民币376.50万元转让给许荣杰、李小芬、王明德等21名股东，转让价格折算为本公司的股份价格为15.00元/股。
（二）权益工具公允价值的确定方法
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参考2018年7月机构投资者杭州盛元茗溪投资合伙企业（有限合伙）及宁波保税区派诺光投资合伙企业(有限合伙)增资入股价格15.00元/股，经双方协商确定。
（三）会计处理
上述股份变动不存在需确认的股份支付费用。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2021年9月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2021年9月30日止，本公司无其他需要说明的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
报告期内本公司无需说明的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 156,902,924.92 | 83,232,382.52 | 60,477,842.10 | 47,306,226.35 |
| 1-2年（含2年） | 19,446,413.93 | 2,237,624.80 | 9,961,644.26 | 131,238.88 |
| 2-3年（含3年） | 3,651,838.94 | 9,837,850.64 | 81,000.00 | - |
| 3-4年（含4年） | 6,301,421.92 | 81,000.00 | - | - |
| 账面余额小计 | 186,302,599.71 | 95,388,857.96 | 70,520,486.36 | 47,437,465.23 |
| 减：坏账准备 | 5,091,740.65 | 3,381,479.36 | 3,032,439.40 | 1,883,508.51 |
| 账面价值合计 | 181,210,859.06 | 92,007,378.60 | 67,488,046.96 | 45,553,956.72 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2021年9月30日 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 186,302,599.71 | 100.00 | 5,091,740.65 | 2.73 | 181,210,859.06 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 84,467,786.62 | 45.34 | - | - | 84,467,786.62 |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 101,834,813.09 | 54.66 | 5,091,740.65 | 5.00 | 96,743,072.44 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 186,302,599.71 | 100.00 | 5,091,740.65 | 2.73 | 181,210,859.06 |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 95,282,740.56 | 99.89 | 3,275,361.96 | 3.44 | 92,007,378.60 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 32,405,264.61 | 33.97 | - | - | 32,405,264.61 |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 62,877,475.95 | 65.92 | 3,275,361.96 | 5.21 | 59,602,113.99 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 106,117.40 | 0.11 | 106,117.40 | 100.00 | - |
| 合计 | 95,388,857.96 | 100.00 | 3,381,479.36 | 3.54 | 92,007,378.60 |
续上表：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 70,520,486.36 | 100.00 | 3,032,439.40 | 4.30 | 67,488,046.96 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 10,731,102.62 | 15.22 | - | - | 10,731,102.62 |
3-2-1-151
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 59,789,383.74 | 84.78 | 3,032,439.40 | 5.07 | 56,756,944.34 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 70,520,486.36 | 100.00 | 3,032,439.40 | 4.30 | 67,488,046.96 |
续上表：
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 47,437,465.23 | 100.00 | 1,883,508.51 | 3.97 | 45,553,956.72 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 9,898,534.04 | 20.87 | - | - | 9,898,534.04 |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 37,538,931.19 | 79.13 | 1,883,508.51 | 5.02 | 35,655,422.68 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 47,437,465.23 | 100.00 | 1,883,508.51 | 3.97 | 45,553,956.72 |
（1）按单项计提坏账准备：
单项计提项目：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 福建连城盛威高科开发有限公司 | 81,000.00 | 81,000.00 | 100.00 | 预计无法收回。 |
| 其他往来单位 | 25,117.40 | 25,117.40 | 100.00 | 预计无法收回。 |
| 合计 | 106,117.40 | 106,117.40 | 100.00 | |
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用无风险信用组合计提坏账准备的应收账款
3-2-1-152
| 名称 | 2021年9月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备期末余额 | 坏账计提比 例（%） | 计提理由 | |
| 成都路维光电有限公司 | 41,901,162.08 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 香港路维实业有限公司 | 24,627,920.49 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 成都路维光电科技有限公司 | 17,938,704.05 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 84,467,786.62 | - | - | |
续上表：
| 名称 | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备期末余额 | 坏账计提比 例（%） | 计提理由 | |
| 成都路维光电有限公司 | 17,655,153.37 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 香港路维实业有限公司 | 14,743,931.24 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 成都路维光电科技有限公司 | 6,180.00 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 32,405,264.61 | - | - | |
续上表：
| 名称 | 2019年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备期末余额 | 坏账计提比 例（%） | 计提理由 | |
| 香港路维实业有限公司 | 10,714,187.62 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 成都路维光电有限公司 | 16,915.00 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 10,731,102.62 | - | - | |
续上表：
| 名称 | 2018年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备期末余额 | 坏账计提比 例（%） | 计提理由 | |
| 香港路维实业有限公司 | 9,507,240.04 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 成都路维光电有限公司 | 391,294.00 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 9,898,534.04 | - | - | |
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
3-2-1-153
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 101,834,813.09 | 5,091,740.65 | 5.00 | 61,540,903.75 | 3,077,045.18 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | 1,013,274.45 | 101,327.45 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | 323,297.75 | 96,989.33 | 30.00 |
| 合计 | 101,834,813.09 | 5,091,740.65 | 5.00 | 62,877,475.95 | 3,275,361.96 | 5.21 |
续上表：
| 名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 59,253,979.52 | 2,962,698.98 | 5.00 | 37,407,692.31 | 1,870,384.62 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 454,404.22 | 45,440.42 | 10.00 | 131,238.88 | 13,123.89 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 81,000.00 | 24,300.00 | 30.00 | - | - | - |
| 合计 | 59,789,383.74 | 3,032,439.40 | 5.07 | 37,538,931.19 | 1,883,508.51 | 5.02 |
3.坏账准备的情况
坏账准备的情况2021年1-9月：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 3,381,479.36 | 1,973,959.42 | - | 263,698.13 | 5,091,740.65 |
2020年度：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 3,032,439.40 | 349,039.96 | - | - | 3,381,479.36 |
2019年度：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
3-2-1-154
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 1,883,508.51 | 1,186,605.88 | - | 37,674.99 | 3,032,439.40 |
2018年度：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 2,200,235.71 | 1,187,701.60 | - | 1,504,428.80 | 1,883,508.51 |
4.报告期内实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期实际核销的应收账款金额 | 263,698.13 | - | 37,674.99 | 1,504,428.80 |
其中：2018年度重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 深圳市新济达光电科技有限公司 | 货款 | 442,500.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 442,500.00 |
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2021年9月30日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 成都路维光电科技有限公司 | 货款 | 41,901,162.08 | 1年以内 | 22.49 | - |
| 京东方科技集团股份有限公司其关联公司 | 货款 | 37,502,123.21 | 1年以内 | 20.13 | 1,875,106.16 |
| 成都路维光电有限公司 | 货款 | 24,627,920.49 | 1年以内、1-2年 | 13.22 | - |
| 香港路维实业有限公司 | 货款 | 17,938,704.05 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 9.63 | - |
| 信利半导体有限公司及其关联公司 | 货款 | 9,628,835.16 | 1年以内 | 5.17 | 481,441.76 |
| 合计 | 131,598,744.99 | 70.64 | 2,356,547.92 |
2020年12月31日：
3-2-1-155
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 成都路维光电有限公司 | 货款 | 17,655,153.37 | 1年以内 | 18.51 | - |
| 香港路维实业有限公司 | 货款 | 14,743,931.24 | 1年以内、1-2年及2-3年 | 15.46 | - |
| 京东方科技集团股份有限公司其关联公司 | 货款 | 14,570,799.78 | 1年以内 | 15.28 | 728,539.99 |
| 信利半导体有限公司及其关联公司 | 货款 | 6,752,495.23 | 1年以内 | 7.08 | 337,624.76 |
| 天马微电子股份有限公司 | 货款 | 6,457,398.08 | 1年以内 | 6.77 | 322,869.90 |
| 合计 | 60,179,777.70 | 63.10 | 1,389,034.65 |
2019年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 京东方科技集团股份有限公司其关联公司 | 货款 | 16,044,624.72 | 1年以内 | 22.75 | 802,231.24 |
| 香港路维实业有限公司 | 货款 | 10,714,187.62 | 1年以内及1-2年 | 15.19 | - |
| 天马微电子股份有限公司 | 货款 | 4,959,818.08 | 1年以内 | 7.03 | 247,990.90 |
| 成都中电熊猫显示科技有限公司及其关联公司 | 货款 | 4,428,357.00 | 1年以内 | 6.28 | 221,417.85 |
| 信利半导体有限公司及其关联公司 | 货款 | 3,623,127.16 | 1年以内 | 5.14 | 181,156.36 |
| 合计 | 39,770,114.58 | 56.39 | 1,452,796.35 |
2018年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 香港路维实业有限公司 | 货款 | 9,507,240.04 | 1年以内 | 20.04 | - |
| 京东方科技集团股份有限公司其关联公司 | 货款 | 7,636,689.40 | 1年以内 | 16.10 | 381,834.47 |
| 天马微电子股份有限公司 | 货款 | 5,889,395.17 | 1年以内 | 12.42 | 294,469.76 |
| 华天科技（昆山）电子有限公司 | 货款 | 1,881,230.63 | 1年以内 | 3.97 | 94,061.53 |
3-2-1-156
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 宏启胜精密电子（秦皇岛）有限公司及其关联公司 | 货款 | 1,654,993.00 | 1年以内 | 3.49 | 82,749.65 |
| 合计 | 26,569,548.24 | 56.02 | 853,115.41 |
注：以上客户往来金额均包括公司客户及其同一控制下的关联公司。
6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
(二)其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 52,398,091.81 | 9,259,979.91 | 486,452.80 | 2,502,242.99 |
| 合计 | 52,398,091.81 | 9,259,979.91 | 486,452.80 | 2,502,242.99 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 44,129,573.15 | 9,149,544.67 | 184,082.09 | 2,413,174.21 |
| 1-2年（含2年） | 8,226,010.16 | 77,373.60 | 182,092.00 | 119,816.58 |
| 2-3年（含3年） | 67,459.72 | 18,300.00 | 108,816.58 | 125,909.72 |
| 3-4年（含4年） | 15,900.00 | 6,218.98 | 125,909.72 | 18,536.44 |
| 4-5年（含5年） | 10,000.00 | 113,349.72 | 9,431.44 | 2,400 |
| 5年以上 | 322,071.18 | 224,252.90 | 393,165.46 | 399,921.46 |
| 账面余额小计 | 52,771,014.21 | 9,589,039.87 | 1,003,497.29 | 3,079,758.41 |
| 减：坏账准备 | 372,922.40 | 329,059.96 | 517,044.49 | 577,515.42 |
| 账面价值合计 | 52,398,091.81 | 9,259,979.91 | 486,452.80 | 2,502,242.99 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金及押金 | 935,861.08 | 590,681.38 | 906,610.30 | 2,625,049.78 |
| 往来款及其他 | 51,835,153.13 | 8,998,358.49 | 96,886.99 | 454,708.63 |
3-2-1-157
| 款项性质 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 合计 | 52,771,014.21 | 9,589,039.87 | 1,003,497.29 | 3,079,758.41 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2021年9月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 52,771,014.21 | 100.00 | 372,922.40 | 0.71 | 52,398,091.81 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 51,818,358.47 | 98.19 | - | - | 51,818,358.47 |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 952,655.74 | 1.81 | 372,922.40 | 39.15 | 579,733.34 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 52,771,014.21 | 100.00 | 372,922.40 | 0.71 | 52,398,091.81 |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,589,039.87 | 100.00 | 329,059.96 | 3.43 | 9,259,979.91 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 8,993,358.49 | 93.79 | - | - | 8,993,358.49 |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 595,681.38 | 6.21 | 329,059.96 | 55.24 | 266,621.42 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 9,589,039.87 | 100.00 | 329,059.96 | 3.43 | 9,259,979.91 |
续上表：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
3-2-1-158
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,003,497.29 | 100.00 | 517,044.49 | 51.52 | 486,452.80 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 13,358.50 | 1.33 | - | - | 13,358.50 |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 990,138.79 | 98.67 | 517,044.49 | 52.22 | 473,094.30 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,003,497.29 | 100.00 | 517,044.49 | 51.52 | 486,452.80 |
续上表：
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,079,758.41 | 100.00 | 577,515.42 | 18.75 | 2,502,242.99 |
| 其中：1.无风险信用组合 | 13,358.50 | 0.43 | - | - | 13,358.50 |
| 2.正常信用风险组合（账龄分析法） | 3,066,399.91 | 99.57 | 577,515.42 | 18.83 | 2,488,884.49 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,079,758.41 | 100.00 | 577,515.42 | 18.75 | 2,502,242.99 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用无风险信用组合的其他应收款2021年9月30日：
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 香港路维实业有限公司 | 13,358.50 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 成都路维光电有限公司 | 51,804,999.97 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 51,818,358.47 | - | - |
3-2-1-159
2020年12月31日：
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 香港路维实业有限公司 | 13,358.50 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 成都路维光电有限公司 | 8,979,999.99 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 8,993,358.49 | - | - |
2019年12月31日：
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 香港路维实业有限公司 | 13,358.50 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 13,358.50 | - | - |
2018年12月31日：
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 香港路维实业有限公司 | 13,358.50 | - | - | 子公司不计提坏账准备 |
| 合计 | 13,358.50 | - | - |
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 2021年9月30日 | ||
| 期末余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 540,730.66 | 27,036.53 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 9,852.68 | 985.27 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 67,459.72 | 20,237.92 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 15,900.00 | 7,950.00 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 308,712.68 | 308,712.68 | 100.00 |
| 合计 | 952,655.74 | 372,922.40 | 39.15 |
续上表：
| 名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 169,544.68 | 8,477.23 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 77,373.60 | 7,737.36 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 18,300.00 | 5,490.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 6,218.98 | 3,109.49 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 99,991.22 | 79,992.98 | 80.00 |
3-2-1-160
| 名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 224,252.90 | 224,252.90 | 100.00 |
| 合计 | 595,681.38 | 329,059.96 | 55.24 |
续上表：
| 名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 184,082.09 | 9,204.10 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 182,092.00 | 18,209.20 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 108,816.58 | 32,644.97 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 112,551.22 | 56,275.61 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 9,431.44 | 7,545.15 | 80.00 |
| 5年以上 | 393,165.46 | 393,165.46 | 100.00 |
| 合计 | 990,138.79 | 517,044.49 | 52.22 |
续上表：
| 名称 | 2018年12月31日 | ||
| 期末余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,413,174.21 | 120,658.71 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 119,816.58 | 11,981.66 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 112,551.22 | 33,765.37 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 18,536.44 | 9,268.22 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 2,400.00 | 1,920.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 399,921.46 | 399,921.46 | 100.00 |
| 合计 | 3,066,399.91 | 577,515.42 | 18.83 |
（4） 坏账准备的情况
2021年1-9月：
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年9月30 日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 329,059.96 | 43,862.44 | - | - | 372,922.40 |
| 合计 | 329,059.96 | 43,862.44 | - | - | 372,922.40 |
2020年度：
3-2-1-161
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 517,044.49 | -187,984.53 | - | - | 329,059.96 |
| 合计 | 517,044.49 | -187,984.53 | - | - | 329,059.96 |
2019年度：
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 577,515.42 | -60,470.93 | - | - | 517,044.49 |
| 合计 | 577,515.42 | -60,470.93 | - | - | 517,044.49 |
2018年度：
| 类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 424,444.74 | 153,070.68 | - | - | 577,515.42 |
| 合计 | 424,444.74 | 153,070.68 | - | - | 577,515.42 |
（5）报告期内无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2021年9月30日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 成都路维光电有限公司 | 子公司往来 | 51,804,999.97 | 1年以内、 1-2年 | 98.17 | - |
| 深圳华瀚管道投资有限公司 | 押金 | 466,248.00 | 1年以内 | 0.88 | 23,312.40 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 押金 | 316,582.70 | 1-2年、2-3年 及5年以上 | 0.60 | 269,313.48 |
| 郭士铭 | 备用金 | 47,643.50 | 5年以上 | 0.09 | 47,643.50 |
| 东莞秀博电子材料有限公司 | 押金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.06 | 1,500.00 |
| 合计 | 52,665,474.17 | 99.80 | 341,769.38 |
2020年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 成都路维光电有限公司 | 子公司往来 | 8,979,999.99 | 1年以内 | 93.65 | - |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 押金 | 317,094.32 | 1-4年、5年以上 | 3.31 | 244,097.98 |
3-2-1-162
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 深圳中海能投资控股有限公司 | 押金 | 67,304.00 | 1年以内 | 0.70 | 3,365.20 |
| 东莞秀博瑞殷电子材料有限公司 | 押金 | 60,000.00 | 1年以内 | 0.63 | 3,000.00 |
| 郭士铭 | 备用金 | 47,643.50 | 5年以上 | 0.50 | 47,643.50 |
| 合计 | 9,472,041.81 | 98.79 | 298,106.68 |
2019年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 华瀚科技有限公司 | 押金 | 454,913.60 | 1-3年、5年以上 | 45.33 | 224,761.48 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 押金 | 317,094.32 | 1-3年、5年以上 | 31.60 | 213,349.22 |
| 中华人民共和国深圳机场海关 | 出口退税 | 60,528.49 | 1年以内 | 6.03 | 3,026.42 |
| 郭士铭 | 备用金 | 47,643.50 | 5年以上 | 4.75 | 47,643.50 |
| 华东办事处 | 备用金 | 12,560.00 | 1年以内 | 1.25 | 628.00 |
| 合计 | 892,739.91 | 88.96 | 489,408.62 |
2018年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 中山翠亨新区投资服务中心 | 保证金 | 1,700,000.00 | 1年以内 | 55.20 | 85,000.00 |
| 华瀚科技有限公司 | 押金 | 431,733.60 | 1-2年、5年以上 | 14.02 | 195,993.36 |
| 深圳市增特汽车贸易有限公司 | 定金 | 337,500.00 | 1年以内 | 10.96 | 16,875.00 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 押金 | 262,020.72 | 1-4年、5年以上 | 8.51 | 188,874.06 |
| 中华人民共和国深关机场 | 保证金 | 164,296.58 | 1年以内 | 5.33 | 8,214.83 |
| 合计 | 2,895,550.90 | 94.02 | 494,957.25 |
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
(三)长期股权投资
（1）按类别列示
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
3-2-1-163
| 项目 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 326,016,048.00 | - | 326,016,048.00 | 276,016,048.00 | - | 276,016,048.00 |
| 合计 | 326,016,048.00 | - | 326,016,048.00 | 276,016,048.00 | - | 276,016,048.00 |
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 124,950,000.00 | - | 124,950,000.00 | 124,950,000.00 | - | 124,950,000.00 |
| 合计 | 124,950,000.00 | - | 124,950,000.00 | 124,950,000.00 | - | 124,950,000.00 |
（2）对子公司投资：
2021年1-9月：
| 被投资单位 | 核算 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 |
| 成都路维光电有限公司 | 成本法 | 175,950,000.00 | 175,950,000.00 | - | - | 175,950,000.00 |
| 成都路维光电科技有限公司 | 成本法 | 150,000,000.00 | 100,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | 150,000,000.00 |
| 香港路维实业有限公司 | 成本法 | 66,048.00 | 66,048.00 | - | - | 66,048.00 |
| 合计 | 326,016,048.00 | 276,016,048.00 | 50,000,000.00 | - | 326,016,048.00 |
2020年度：
| 被投资单位 | 核算 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 |
| 成都路维光电有限公司 | 成本法 | 175,950,000.00 | 124,950,000.00 | 51,000,000.00 | - | 175,950,000.00 |
| 成都路维光电科技有限公司 | 成本法 | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 |
| 香港路维实业有限公司 | 成本法 | 66,048.00 | - | 66,048.00 | - | 66,048.00 |
| 合计 | 276,016,048.00 | 124,950,000.00 | 151,066,048.00 | - | 276,016,048.00 |
2019年度：
| 被投资单位 | 核算 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 |
| 成都路维光电有限公司 | 成本法 | 124,950,000.00 | 124,950,000.00 | - | - | 124,950,000.00 |
3-2-1-164
| 被投资单位 | 核算 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 |
| 合计 | 124,950,000.00 | 124,950,000.00 | - | - | 124,950,000.00 |
2018年度：
| 被投资单位 | 核算 方法 | 投资成本 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 |
| 成都路维光电有限公司 | 成本法 | 124,950,000.00 | 81,600,000.00 | 43,350,000.00 | - | 124,950,000.00 |
| 合计 | 124,950,000.00 | 81,600,000.00 | 43,350,000.00 | - | 124,950,000.00 |
(四)营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | 253,470,495.05 | 358,568,045.69 | 217,058,787.44 | 142,696,849.27 |
| 其他业务收入 | 24,881,047.60 | 32,830,671.68 | 510,127.38 | 180,862.07 |
| 合计 | 278,351,542.65 | 391,398,717.37 | 217,568,914.82 | 142,877,711.34 |
| 主营业务成本 | 177,034,980.52 | 238,649,083.93 | 141,755,308.80 | 87,815,972.26 |
| 其他业务成本 | 20,734,568.37 | 31,036,273.15 | 488,149.69 | 160,282.74 |
| 合计 | 197,769,548.89 | 269,685,357.08 | 142,243,458.49 | 87,976,255.00 |
(五)投资收益
| 项目 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品持有期间的投资收益 | - | - | 40,602.76 | 6,287.62 |
| 合计 | - | - | 40,602.76 | 6,287.62 |
十六、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| （1）非流动性资产处置损益 | -152,532.66 | -13,317.60 | -34,908.32 | -56,432.60 |
| （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - | - | - |
| （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 | 8,485,394.30 | 13,916,515.96 | 8,130,339.47 | 2,698,903.78 |
3-2-1-165
| 非经常性损益明细 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 准定额或定量享受的政府补助除外） | ||||
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | 238,307.50 | 327,917.50 |
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - | - |
| （6）非货币性资产交换损益 | - | - | - | - |
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | - | - |
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | - |
| （9）债务重组损益 | - | - | - | - |
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | - |
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | - |
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | - |
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - | - |
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | - | - | 40,602.76 | 386,706.79 |
| （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - | - | - |
| （16）对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | - |
| （17）采用公允价值模式进行后续计 | - | - | - | - |
3-2-1-166
| 非经常性损益明细 | 2021年1-9月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | - |
| （19）受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | |
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -47,705.96 | -202,653.37 | 30,703.43 | - |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -3,804,014.90 | - | - | - |
| 非经常性损益合计 | 4,481,140.78 | 13,700,544.99 | 8,405,044.84 | 3,357,095.47 |
| 减：所得税影响金额 | -335,644.09 | 741,795.78 | 242,018.43 | 397,313.82 |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 4,816,784.87 | 12,958,749.21 | 8,163,026.41 | 2,959,781.65 |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | 1,524,588.54 | 8,668,681.72 | 4,835,147.98 | 2,612,696.68 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 3,292,196.33 | 4,290,067.49 | 3,327,878.43 | 347,084.97 |
| 注：2021年1-9月其他符合非经常性损益定义的损益项目系本公司将设备搬迁至路维科技产生的搬迁费及运输费2,094,366.90元和因搬迁产生的计提辞退福利1,709,648.00元。 | ||||
（二）净资产收益率及每股收益
2021年1-9月：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.84 | 0.38 | 0.38 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.49 | 0.36 | 0.36 |
2020年度：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.95 | 0.35 | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.42 | 0.26 | 0.26 |
2019年度：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.95 | -0.07 | -0.07 |
3-2-1-167
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.31 | -0.13 | -0.13 |
2018年度：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.04 | 0.11 | 0.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.45 | 0.07 | 0.07 |
深圳市路维光电股份有限公司二○二一年十一月二十六日