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天音控股:唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 下载公告
公告日期:2021-12-14

本报告依据中国资产评估准则编制

北京中企华资产评估有限责任公司

二〇二一年十一月三十日

的唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 2

目 录

声明 ...... 3

资产评估报告摘要 ...... 4

资产评估报告正文 ...... 6

一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 ... 6二、 评估目的 ...... 10

三、 评估对象和评估范围 ...... 10

四、 价值类型 ...... 20

五、 评估基准日 ...... 21

六、 评估依据 ...... 21

七、 评估方法 ...... 24

八、 评估程序实施过程和情况 ...... 30

九、 评估假设 ...... 33

十、 评估结论 ...... 34

十一、 特别事项说明 ...... 35

十二、 资产评估报告使用限制说明 ...... 36

十三、 资产评估报告日 ...... 38

资产评估报告附件 ...... 39

的唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

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声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观、公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

三、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估师不承担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

四、评估对象涉及的资产、负债清单及企业经营预测资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

五、资产评估师已对评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

六、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系,与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

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资产评估报告摘要

天音通信有限公司和东莞金融控股集团有限公司:

北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托,按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,按照必要的评估程序,对唯科终端技术(东莞)有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下:

评估目的:天音通信有限公司、东莞金融控股集团有限公司拟收购深圳市唯科终端技术(东莞)有限公司股权,本次评估为上述经济行为提供价值参考依据。

评估对象:唯科终端技术(东莞)有限公司的股东全部权益。

评估范围:唯科终端技术(东莞)有限公司的全部资产及负债。包括货币资金、无形资产、固定资产。

评估基准日:2021年10月31日

价值类型:市场价值

评估方法:收益法、市场法

评估结论:本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体评估结论如下:

唯科终端技术(东莞)有限公司评估基准日模拟资产负债表中总资产账面价值为10,000.00万元;总负债账面价值为0.00万元;净资产账面价值为10,000.00万元,股东全部权益评估价值为104,617.44万元,评估值增值94,617.44万元,增值率946.17%。

本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考,评估结论的使用有效期限自评估基准日起一年有效。

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资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况并正确理解和使用评估结论,应当阅读资产评估报告正文。

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天音通信有限公司和东莞金融控股集团有限公司拟收购唯科终端技术(东莞)有限公司股权涉及的唯科终端技术(东莞)有限

公司股东全部权益价值项目

资产评估报告正文

天音通信有限公司和东莞金融控股集团有限公司:

北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托,按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,采用收益法、市场法,按照必要的评估程序,对天音通信有限公司和东莞金融控股集团有限公司拟收购唯科终端技术(东莞)有限公司股权涉及的股东全部权益在2021年10月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

本次评估的委托人为天音通信有限公司和东莞金融控股集团有限公司,被评估单位为唯科终端技术(东莞)有限公司,资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人包括:无。

(一)委托人一简介

名称:天音通信有限公司(以下简称:“天音通信”)

住所:深圳市福田区深南中路1002号新闻大厦26层

法定代表人:黄绍文

注册资本:120,000万元人民币

类型:有限责任公司(法人独资)

经营范围:一般经营项目是:通信产品的购销及技术服务;国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);经营进出口业务;从事房地产开发经营;房地产经纪;房地产信息咨询;为酒店提供管理服务;自有物业租赁;物业管理;电子烟具、金属烟具(不含烟草制

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品)、烟油销售;第一类医疗器械销售;家电批发及零售、电子产品批发及零售。(以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营),许可经营项目是:许可经营项目:第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);开展移动通信转售业务;第

二、三类医疗器械销售;酒类批发及零售。

统一社会信用代码:91440300279293591L成立日期:1996-12-02营业期限:1996-12-02至无固定期限

(二)委托人二简介

名称:东莞金融控股集团有限公司(以下简称:“东莞金控”)住所:广东省东莞市松山湖园区红棉路6号3栋501室法定代表人:廖玉林注册资本:530,000万元人民币类型:有限责任公司(国有独资)经营范围:股权投资、物业投资,资产管理,商业咨询业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

统一社会信用代码:91441900281885457F成立日期:1996-09-20营业期限:1996-09-20至无固定期限

(三)被评估单位简介

1.公司简况

名称:唯科终端技术(东莞)有限公司(以下简称:“维科终端”)住所:广东省东莞市松山湖园区红棉路6号3栋法定代表人:林文炭注册资本:2,000万元人民币类型:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)经营范围:一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;5G通信技术服务;软件开发;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;网络与信息安全软件开发;物联

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网应用服务;物联网技术服务;物联网技术研发;物联网设备销售;互联网销售(除销售需要许可的商品);互联网设备销售;网络设备销售;电子元器件批发;电子元器件零售;通信设备销售;可穿戴智能设备销售;技术进出口;货物进出口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)统一社会信用代码:91441900MA57A5EG0F成立日期:2021-10-18营业期限:2021-10-18至无固定期限

2.历史沿革

(1)设立情况

唯科终端技术(东莞)有限公司成立于2021年10月18日,由深圳市天珑移动技术有限公司(以下简称“天珑移动”)出资组建,成立时注册资本为2000万元人民币。成立时股权结构如下:

金额单位:人民币万元

序号股东名称认缴出资实缴出资持股比例(%)
1深圳市天珑移动技术有限公司2000.000.00100.00
合计2000.000.00100.00
序号股东名称认缴出资实缴出资持股比例(%)
1深圳市天珑移动技术有限公司10,000.0010,000.00100.00
合计10,000.0010,000.00100.00

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4.公司未来运营计划

根据与管理层沟通,企业目前为组建阶段,账面上的资产为天珑移动注入的与wiko手机业务相关的核心资产,随同核心资产转移的还包括人员和渠道,企业将投入配套营运资金和长期资产,预测年度的资本性支出包括研发用设备(综测仪多套、OTA暗室、包括Acqua等音频核心测试设备、光学指标和客观指标测试设备等)、管理用设备和软件等。

企业未来营销采取ODM模式,由国内的母公司进行研发设计,从全球采购原料,委托国内代工厂进行加工。销售模式是首先销售给香港子公司,再由香港子公司分销至海外各个国家和地区的子公司进行销售,未来市场向中东非、拉美、亚太、俄罗斯、东北欧和西欧方向进行拓展。

5.近两年一期的模拟资产、财务和经营状况

被评估单位评估基准日的模拟财务状况如下表:

金额单位:人民币万元

项目2021年10月31日
资产总计10,000.00
负债总计0.00
所有者权益10,000.00

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金额单位:人民币万元

项目2019年2020年2021年1-10月
营业收入172,689.97149,149.3988,631.73
利润总额-8,774.503,671.391,730.14
净利润-6,858.054,119.171,398.86
其中:归属母公司净利润-6,858.053,997.96578.60

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资产、固定资产,总资产账面价值为10,000.00万元;总负债账面价值为0.00万元;净资产账面价值10,000.00万元。

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。评估基准日,被评估单位评估基准日资产负债表根据深圳市天珑移动技术有限公司与唯科终端技术(东莞)有限公司签订资产内部转让协议拟注入资产及企业注册资本进行模拟,截至2021年11月29日,已收到天珑移动注资款人民币10,000.00万元,该笔资金用于购买与天珑移动协议中约定转让的资产,本次按照资产转让完成后模拟资产负债表,未经审计。

(三) 评估范围内主要资产的情况如下:

天音通信有限公司、东莞金融控股集团有限公司拟联合收购深圳市天珑移动技术有限公司持有唯科终端技术(东莞)有限公司100%的股权,截止2021年10月31日,唯科终端技术(东莞)有限公司账面中无任何资产及负债。2021年10月26日,深圳市天珑移动技术有限公司与唯科终端技术(东莞)有限公司签订资产内部转让协议,转让协议中约定深圳市天珑移动技术有限公司拟将与WIKO品牌手机相关的专利技术、商标、自主研发IT系统及相关设备转让至唯科终端技术(东莞)有限公司,作价金额7,445.76万元,其中专利技术20.00万元、商标4,657.13万元、自研IT系统2,200.00万元、设备568.63万元;且相关资产的权利人自协议签署日变更为唯科公司,唯科公司将享有标的资产的完整和排他的所有权、使用权和随附其他权利。

1. 深圳市天珑移动技术有限公司拟注入的无形资产及固定资产情况

(1)专利技术

序号专利名称申请号申请日专利权人状态账面金额(万元)
1一种背光模组和显示屏20161060308662016/07/27深圳天珑无线科技有限公司实审1.00
2一种手机电流测试系统及手机电流测试方法20161075014522016/08/29深圳天珑无线科技有限公司实审1.00
3天线组件及移动终端20161107564572016/11/30深圳天珑无线科技有限公司实审1.00
4手持模式切换方法及系20151034557092015/06/19深圳天珑无线已授1.00

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序号专利名称申请号申请日专利权人状态账面金额(万元)
统、智能指环与智能终端科技有限公司
5信息安全处理方法及装置与移动终端20151034727612015/06/19深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
6一种提高续航时间的方法和终端设备20161011236902016/02/29深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
7一种功率分配器和功率分配器中器件参数的获取方法20161071890662016/08/24深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
8移动终端USB插拔方法及插拔系统20161087408212016/09/30深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
9一种保护方法、装置和电子设备201611069045X2016/11/28深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
10手写输入方法和装置201611081200X2016/11/30深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
11一种反馈方法和装置20161108964672016/11/30深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
12一种实现主动降噪的终端配件及终端组件20161109320732016/11/30深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
13目标事件的提醒方法、移动终端及存储装置20171048855102018/01/04深圳天珑无线科技有限公司、深圳市天珑移动技术有限公司已授权1.00
14一种控制显示面板显示的方法及系统20161123296782016/12/28深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
15应用数据处理方法、装置及终端20161123324882016/12/28深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
16一种获取数据信息的方法及干扰对齐网络系统20161124864292016/12/29深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
17基于日程的事件项目规划方法和装置20161125462032016/12/30深圳天珑无线科技有限公司实审1.00
18一种解密方法、系统、电子设备和解密设备20171011090052017/02/28深圳天珑无线科技有限公司已授权1.00
19触摸显示屏及触控终端201710673540X2017/08/08深圳天珑无线科技有限公司、深圳市天珑移动技术有限公司已授权1.00
20导航目的地的确定方法、智能终端和具有存储功能的装置20171060096772017/07/21深圳天珑无线科技有限公司、深圳市天珑移动技术有限公司已授权1.00
序号商标注册地申请号申请日商标拥有者
1非洲知识产权组织32014013062014/4/4WIKO SAS

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序号商标注册地申请号申请日商标拥有者
2非洲知识产权组织32014013072014/4/4WIKO SAS
3非洲知识产权组织AP/M/2014/0019742014/3/27WIKO SAS
4安哥拉400992014/5/13WIKO SAS
5安哥拉401002014/5/13WIKO SAS
6阿根廷33231752014/4/25WIKO SAS
7阿根廷33231762014/4/25WIKO SAS
8亚美尼亚12098652014/3/21WIKO SAS
9澳大利亚12098652014/3/21WIKO SAS
10奥地利12098652014/3/21WIKO SAS
11阿塞拜疆12098652014/3/21WIKO SAS
12巴林岛12098652014/7/11WIKO SAS
13白罗斯12098652014/10/8WIKO SAS
14比荷卢经济联盟12658112013/3/28WIKO SAS
15玻利维亚2016-0415902016/4/18WIKO SAS
16玻利维亚2016-0415912016/4/18WIKO SAS
17巴西9074900342014/3/27WIKO SAS
18巴西9074901232014/3/27WIKO SAS
19文莱455212014/6/7WIKO SAS
20保加利亚12098652014/3/21WIKO SAS
21柬埔寨KH58232/142014/6/25WIKO SAS
22柬埔寨KH58233/142014/6/25WIKO SAS
23加拿大16531712013/11/22WIKO SAS
24智利11102452014/6/6WIKO SAS
25中国12098652014/7/25WIKO SAS
26中国153093702014/9/9Mega Alliance Holdings Limited
27约旦河西岸254872014/9/3WIKO SAS
28约旦河西岸254862014/9/3WIKO SAS
29哥伦比亚12098652014/3/21WIKO SAS
30克罗地亚12098652014/3/21WIKO SAS
31古巴12098652014/3/21WIKO SAS
32塞浦路斯12098652014/3/21WIKO SAS
33捷克12098652014/3/21WIKO SAS
34丹麦12098652014/3/21WIKO SAS
35多米尼加共和国2016-83082016/3/10WIKO SAS
36埃及12098652014/3/21WIKO SAS
37爱沙尼亚12098652014/3/21WIKO SAS
38埃塞俄比亚FTM/4364/201406 aout 2014WIKO SAS
39芬兰12098652014/3/21WIKO SAS
40法国139899882013/3/14WIKO SAS
41加沙191792014/9/2Mega Alliance Holdings Limited
42加沙191802014/9/2Mega Alliance Holdings Limited
43德国302013025278.02013/4/2WIKO SAS
44加纳12098652014/3/21WIKO SAS
45希腊12098652014/3/21WIKO SAS
46香港3029356482014/3/24MEGA
47匈牙利12098652014/3/21WIKO SAS
48冰岛12098652014/3/21WIKO SAS

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序号商标注册地申请号申请日商标拥有者
49印度12098652014/3/21WIKO SAS
50印度尼西亚J00-2013-0622292013/12/24WIKO SAS
51印度尼西亚J00-2013-0622322013/12/24WIKO SAS
52印度尼西亚J00-2013-0622332013/12/24WIKO SAS
53伊朗12098652014/3/21WIKO SAS
54爱尔兰12098652014/3/21WIKO SAS
55意大利20139021527112013/5/3WIKO SAS
56日本12098652014/3/21WIKO SAS
57约旦1382202014/8/24WIKO SAS
58约旦1356942014/8/24WIKO SAS
59哈萨克斯坦12098652014/3/21WIKO SAS
60肯尼亚12098652014/3/21WIKO SAS
61科威特1535302014/7/2WIKO SAS
62科威特1566832014/9/10WIKO SAS
63老挝325362014/6/25WIKO SAS
64老挝325372014/6/25WIKO SAS
65拉脱维亚12098652014/3/21WIKO SAS
66黎巴嫩1578792014/4/10WIKO SAS
67列支敦斯登12098652014/3/21WIKO SAS
68立陶宛12098652014/3/21WIKO SAS
69利比亚278822014/6/4WIKO SAS
70利比亚278832014/6/4WIKO SAS
71澳门849562014/4/11WIKO SAS
72澳门849572014/4/11WIKO SAS
73马达加斯加12098652014/3/21WIKO SAS
74马来西亚20140511802014/1/28WIKO SAS
75马来西亚20140511862014/1/28WIKO SAS
76马来西亚20140511902014/1/28WIKO SAS
77毛里求斯MU/M/2015/219392015/12/11WIKO SAS
78摩纳哥12098652014/3/21WIKO SAS
79蒙古12098652014/3/21WIKO SAS
80莫桑比克12098652014/3/21WIKO SAS
81缅甸4/4922/20142014/4/9WIKO SAS
82缅甸4/4923/20142014/4/9WIKO SAS
83缅甸4/4924/20142014/4/9WIKO SAS
84新西兰12098652014/3/21WIKO SAS
85尼日尼亚F/T/2014/40692014/8/21WIKO SAS
86尼日尼亚F/T/2014/40682014/8/21WIKO SAS
87朝鲜12098652014/3/21WIKO SAS
88挪威12098652014/3/21WIKO SAS
89阿曼12098652014/7/11WIKO SAS
90巴基斯坦3757832014/12/5WIKO SAS
91巴基斯坦3757852014/12/5WIKO SAS
92秘鲁582698-20142014/7/15WIKO SAS
93菲律宾12098652014/3/21WIKO SAS
94波兰12098652014/3/21WIKO SAS
95葡萄牙5241262014/1/14WIKO SAS
96卡塔尔915152014/9/2WIKO SAS
97卡塔尔901812014/6/29WIKO SAS

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序号商标注册地申请号申请日商标拥有者
98罗马尼亚12098652014/3/21WIKO SAS
99俄罗斯20137401532013/11/20Mega Alliance Holdings Limited
100卢旺达12098652014/3/21WIKO SAS
101沙特阿拉伯14350174362014/7/9WIKO SAS
102塞尔维亚12098652014/3/21WIKO SAS
103塞拉利昂12098652014/3/21WIKO SAS
104新加坡T1320531Z2013/12/19Mega Alliance Holdings Limited
105斯洛伐克12098652014/3/21WIKO SAS
106斯洛文尼亚12098652014/3/21WIKO SAS
107南非2014096862014/4/11WIKO SAS
108南非2014096872014/4/11WIKO SAS
109韩国12098652014/3/21WIKO SAS
110南苏丹5322014/4/24WIKO SAS
111西班牙30730682013/4/29WIKO SAS
112苏丹12098652014/3/21WIKO SAS
113瑞典12098652014/3/21WIKO SAS
114瑞士12098652014/3/21WIKO SAS
115叙利亚12098652014/3/21WIKO SAS
116塔吉克斯坦12098652014/3/21WIKO SAS
117台湾102034659/Mega Alliance Holdings Limited
118台湾102034661/Mega Alliance Holdings Limited
119台湾102034662/Mega Alliance Holdings Limited
120泰国9287542014/3/6WIKO SAS
121泰国9287552014/3/6WIKO SAS
122土库曼斯坦12098652014/3/21WIKO SAS
123乌克兰12098652014/3/21WIKO SAS
124阿拉伯联合酋长国2142582014/7/8WIKO SAS
125阿拉伯联合酋长国2174512014/9/9WIKO SAS
126英国30374162014/1/10WIKO SAS
127瓦努阿图258082016/2/1WIKO SAS
128越南4-2013-1310222013/12/30WIKO SAS
129越南4-2015-128252013/12/30WIKO SAS
130世界知识产权组织12098652014/3/21WIKO SAS
131也门670842014/5/13WIKO SAS
132也门670832014/5/13WIKO SAS
133赞比亚12098652014/3/21WIKO SAS
134法国及法属波利尼西亚1945139872019/1/9WIKO SAS
135德国14852322019/6/12WIKO SAS
136世界知识产权组织14852322019/6/12WIKO SAS
137泰国14852322019/6/12WIKO SAS
138墨西哥00025579522021/6/2Mega Alliance Holdings Limited
139斯里兰卡2640852021/9/23Mega Alliance Holdings Limited
140巴拿马291135-012021/9/16Mega Alliance Holdings Limited

的唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 16

序号商标注册地申请号申请日商标拥有者
141美国901826932020/9/15D&T Global Sourcing Inc
142哥斯达黎加WFT2021034462021/10.12Mega Alliance Holdings Limited
143阿尔及利亚11456542012/11/20WIKO SAS
144中国11456542012/11/20WIKO SAS
145欧盟知识产权局0110813952012/7/30WIKO SAS
146法国1239337832012/7/12WIKO SAS
147法属波利尼西亚1239337832012/7/12WIKO SAS
148以色列11456542012/11/20WIKO SAS
149摩洛哥11456542012/11/20WIKO SAS
150瑞士11456542012/11/20WIKO SAS
151突尼斯TN/E/2012/20292012/11/22WIKO SAS
152世界知识产权组织11456542012/11/20WIKO SAS
153美国881933852018/11/14D&T Global Sourcing Inc
154欧盟知识产权局0157559032016/8/18WIKO SAS
155欧盟知识产权局0157725692016/12/23WIKO SAS
156欧盟知识产权局0148354332015/11/26WIKO SAS
157欧盟知识产权局0148354582015/11/26WIKO SAS
158欧盟知识产权局0148354172015/11/26WIKO SAS
159欧盟知识产权局0150943452016/2/10WIKO SAS
160法国1542188972015/10/19WIKO SAS
161法国1642848452016/7/4WIKO SAS
162法国1945139892019/1/9WIKO SAS
163法国1642594212016/3/24WIKO SAS
164法国1642594252016/3/24WIKO SAS
165法国1441313122014/11/4WIKO SAS
166法国1441313042014/11/4WIKO SAS
167法国1441833362015/5/26WIKO SAS
168法国1541833332015/5/26WIKO SAS
169法国1441833432015/5/26WIKO SAS
170法国1542181092015/10/15WIKO SAS
171美国882169092018/12/4D&T Global Sourcing Inc
172美国901743302020/9/11D&T Global Sourcing Inc
173非洲知识产权组织12717892015/7/6WIKO SAS
174阿尔及利亚12601622015/4/23WIKO SAS
175奥地利12717892015/7/6WIKO SAS
176比荷卢经济联盟12717892015/7/6WIKO SAS
177比荷卢经济联盟12658122013/3/28WIKO SAS
178保加利亚12717892015/7/6WIKO SAS
179克罗地亚12717892015/7/6WIKO SAS
180捷克12717892015/7/6WIKO SAS
181埃及12601622015/4/23WIKO SAS
182欧盟知识产权局0148778982015/12/2WIKO SAS
183欧盟知识产权局0160878012016/11/25WIKO SAS
184欧盟知识产权局0117011172013/3/29WIKO SAS
185芬兰12717892015/7/6WIKO SAS
186芬兰12717892018/11/23WIKO SAS
187法国1541661702015/3/19WIKO SAS
188法国1642819652016/6/22WIKO SAS

的唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 17

序号商标注册地申请号申请日商标拥有者
189法国1642845282016/7/1WIKO SAS
190法国1541462722015/1/6WIKO SAS
191法国1441303762014/10/31WIKO SAS
192法国1945270482019/2/20WIKO SAS
193法国1441077192014/7/24WIKO SAS
194格鲁吉亚12717892016/6/1WIKO SAS
195德国12717892015/7/6WIKO SAS
196德国302013025699.92013/4/4WIKO SAS
197德国3020130354352013/6/6WIKO GERMANY GMBH
198匈牙利12717892015/7/6WIKO SAS
199冰岛12717892016/4/8WIKO SAS
200意大利12717892015/7/6WIKO SAS
201意大利RM2013C0027022013/5/3WIKO SAS
202泽西12717892015/7/6WIKO SAS
203墨西哥12717892016/4/8WIKO SAS
204挪威12717892016/4/8WIKO SAS
205波兰12717892015/7/6WIKO SAS
206葡萄牙12717892015/7/6WIKO SAS
207葡萄牙5241272014/1/14WIKO SAS
208罗马尼亚12717892015/7/6WIKO SAS
209西班牙12717892015/7/6WIKO SAS
210西班牙30730612013/4/29WIKO SAS
211瑞典12717892015/7/6WIKO SAS
212美国12717892015/7/6WIKO SAS
213英国12717892015/7/6WIKO SAS
214英国30374122014/1/10WIKO SAS
215乌兹别克斯坦12717892016/6/13WIKO SAS
216世界知识产权组织12717892015/7/6WIKO SAS
217世界知识产权组织12601622015/4/23WIKO SAS
序号名称数量账面价值(元)
1BPM系统1套4,000,000.00
2SRM系统1套3,500,000.00
3WMS系统1套3,500,000.00
4eServices系统1套3,500,000.00
5Wiko官网电商系统1套4,000,000.00
6EDI系统1套3,500,000.00
序号设备名称数量原始购买日期原始购买价值账面价值(元)
113.6G频谱仪1台2015/05/02317,280.82232,100.00
2GPS信号模拟器1台2016/02/02527,410.61400,900.00
3无线宽带通信测试仪1台2017/12/06740,777.78624,400.00
4无线射频综测仪1台2018/12/28740,777.78653,370.00
5无线综测仪1台2016/12/26540,854.70426,470.00
6网络分析仪1台2019/04/22473,789.73422,150.00
7无线宽带通信测试仪1台2018/11/30456,697.70398,330.00

的唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 18

序号设备名称数量原始购买日期原始购买价值账面价值(元)
8可程式交流电源1台2015/11/24170,000.00127,590.00
9综测仪2台2017/02/271,480,000.001,203,840.00
10综测仪1台2015/05/02500,000.00361,000.00
11综测仪2台2021/05/31500,000.00490,000.00
12示波器 KeySight DS09254A1台2016/05/10220,000.00167,200.00
13DELL3010台式机主机1台2020/10/292,423.93242.39
14台式机S211206CN1台2012/08/281,555.84155.58
15戴尔台式机T210506CN-VOSTRO230200-625121台2012/08/282,230.25223.02
16台式机optiplex980MTN系列1台2012/08/283,037.31303.73
17台式机optiplex980MTN系列210-315231台2012/08/283,037.31303.73
18DELLOPtiplex990MT1台2012/08/283,863.84386.38
19台式机optiPlex990MT基本型-N系列基本型210-351001台2012/08/283,494.87349.49
20华硕A43EI245SD-SL笔记本电脑1台2013/06/134,099.00409.90
21thinkpad E430c笔记本电脑1台2013/06/133,799.00379.90
22DELL9010台式电脑1台2013/10/169,830.77983.08
23thinkpadE43114英寸笔记本电脑1台2015/02/103,759.83375.98
24DELL T1700工作站1台2015/04/035,136.75513.67
25Thinkpad笔记本E450C1台2015/05/132,725.64272.56
26THINKPAD E450C1台2015/06/292,776.93277.69
27ThinkPad 笔记本电脑 x201I-3DC1台2015/05/025,641.03564.10
28台式机optiplex 380MT N系列1台2015/05/022,863.25286.32
29台式机optiplex 380MT N系列 210-306641台2015/05/022,863.25286.32
30台式机 optiplex 990MT N系列 2010-351001台2015/05/024,444.44444.44
31DELL OPtiplex 990MT1台2015/05/024,712.00471.20
32台式机 optiPlex(TM) 390MT 基本型-N系列基本型 210-363171台2015/05/022,948.72294.87
33台式机 optiPlex(TM) 390MT 基本型-N系列基本型 210-363171台2015/05/022,948.72294.87
34华硕(ASUS)A43E1245SD-SL 14.0 英寸1台2015/05/024,099.00409.90
35Tkinkpad E430C 14英寸笔记本电脑1台2015/05/023,299.00329.90
36Dell Lattitude 5250笔记本电脑1台2015/06/293,876.91387.69
37THINKPAD E4501台2015/07/292,776.92277.69
38DELL T1700工作站1台2015/08/315,025.64502.56
39Dell Lattitude 5250笔记本电脑1台2015/12/174,485.99448.60
40DELL R720XD 服务器1台2016/02/0146,581.204,658.12
41DELL Precision 塔式 3620 XCTO BASE(210-AFLI)1台2016/04/065,417.09541.71
42ThinkPad E450 i51台2016/04/083,632.48363.25
43Dell Latitude 5270笔记本电脑(203-80482)1台2016/04/084,102.56410.26
44dell 3620 工作站1台2016/07/255,350.90535.09
45DELL R730 服务器1台2016/08/2329,743.602,974.36
46Dell T3620 台式机1台2016/08/234,610.00461.00
47Thinkpad E450 i51台2016/08/223,084.61308.46

的唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 19

序号设备名称数量原始购买日期原始购买价值账面价值(元)
48Thinkpad E450 i51台2016/08/223,084.62308.46
49DELL 3046 MT1台2016/12/133,316.24431.11
50thinkpad E460笔记本电脑1台2017/01/124,000.00580.00
51thinkpad E470笔记本电脑1台2017/05/243,897.43798.97
52thinkpad E470笔记本电脑1台2017/05/243,897.43798.97
53联想启天M4650/19寸1台2017/07/183,846.15903.85
54联想电脑 启天M4650,深圳市红炜科技1台2017/09/253,888.891,030.56
55Apple Mac mini MGEN2CH/A1台2017/12/064,188.031,298.29
56Apple Mac mini MGEN2CH/A1台2017/12/064,188.031,298.29
57戴尔台式机 ALWS-D2838 203-930671台2017/12/0720,498.066,354.40
58戴尔台式机 ALWS-D2838 203-930671台2017/12/0720,498.066,354.40
59戴尔台式机 ALWS-D2838 203-930671台2017/12/0720,498.066,354.40
60爱普生CB-X31 投影仪1台2017/11/143,299.00973.20
61斑马105SL 打印机1台2019/12/302,142.001,435.14
62联想ThinkPad E4901台2020/10/294,115.043,374.33
63戴尔台式机 OPTIPLEX 70801台2021/01/126,460.185,588.06
64联想笔记本电脑 v141台2021/06/052,975.102,796.59
65联想笔记本电脑 THINKPAD E14-锐龙版1台2021/04/293,265.492,971.60
66联想笔记本电脑 v141台2021/07/203,162.833,020.50
67联想笔记本 lenovo V41台2021/08/303,116.093,022.61
68联想笔记本电脑 v141台2021/07/073,087.612,948.67
69联想笔记本电脑 THINKPAD E14-锐龙版1台2021/03/283,361.953,008.95
70DELL 390MT(I3-2100/4GDDR3/500G)1台2012/02/293,470.09347.01
71DELL 390MT(I3-2100/4GDDR3/500G)1台2012/02/293,470.08347.01
72DELL Optiplex 3010MT1台2013/07/053,333.33333.33
73DELL Optiplex 3010MT1台2013/07/053,333.34333.33
74DELLOptiPlex 3010MT1台2013/08/233,931.62393.16
75DELL3020MT1台2014/08/223,803.42380.34
76DELL3020MT1台2014/08/223,803.42380.34
77DELL3020MT1台2014/12/043,803.42380.34
78DELL3020MT1台2014/12/043,803.42380.34
79DELL3020MT1台2014/12/043,803.42380.34
80DELL3020MT1台2014/12/043,803.42380.34
81DELL9020MT1台2015/03/124,700.85470.08
82DELL9020MT1台2015/03/124,700.86470.09
83DELL9020MT1台2015/05/064,700.86470.09
84DELL9020MT1台2015/05/064,700.86470.09
85DELL9020MT1台2015/05/064,700.85470.08
86DELL9020MT1台2015/05/064,700.85470.08
87DELL9020MT1台2015/08/264,641.03464.10
88DELL9020MT1台2015/08/264,641.02464.10
89ThinkPad X260电脑1台2016/12/164,999.00649.87
90DELL OptiPlex 9020MT1台2016/04/114,658.12465.81
91DELL OptiPlex 9020MT1台2016/05/304,658.12465.81
92DELL OptiPlex 9020MT1台2016/05/304,658.12465.81

的唯科终端技术(东莞)有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 20

序号设备名称数量原始购买日期原始购买价值账面价值(元)
93DELL OptiPlex 90201台2016/07/045,100.60510.06
94DELL OptiPlex 3020MT1台2016/08/254,487.18448.72
95DELL OptiPlex 3020MT1台2016/08/254,487.18448.72
96DELL OptiPlex 3020MT1台2016/10/094,487.18448.72
97DELL OptiPlex 3020MT1台2016/12/154,692.18609.98
98DELL OptiPlex 3020MT1台2017/04/054,487.18852.56
99DELL OptiPlex 3046MT1台2017/04/053,461.54657.69
100DELL OptiPlex 3046MT1台2017/05/103,461.53709.61
101DELL OptiPlex 3046MT1台2017/05/103,461.54709.62
102DELL OptiPlex 3046MT1台2017/05/103,461.54709.62
103DELL OptiPlex 3046MT1台2017/06/073,461.54761.54
104DELL OptiPlex 7040MT1台2017/06/074,931.621,084.96
105DELL OptiPlex 7040MT1台2017/06/074,931.621,084.96
106DELL OptiPlex 7040MT1台2017/06/075,347.561,176.46
107DELL OptiPlex 3020MT1台2017/06/224,487.18987.18
108DELL OptiPlex 7040MT1台2017/07/065,347.551,256.67
109DELL OptiPlex 7040MT1台2017/07/064,931.621,158.93
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114DELL 成铭 3991 BTX1台2020/12/233,256.642,768.14
115DELL 成铭 3991 BTX1台2020/12/233,256.642,768.14
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117DELL 成铭 3991 BTX1台2020/12/233,256.642,768.14
118DELL 成铭 3991 BTX1台2020/12/233,362.832,858.41
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128DELL OptiPlex 3080 塔式XCTO1台2021/10/133,382.303,382.30
129DELL OptiPlex 3080 塔式XCTO1台2021/10/133,382.323,382.32
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133DELL OptiPlex 30801台2021/10/134,250.004,250.00

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根据本次评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素,确定评估对象的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、评估基准日

本报告评估基准日是2021年10月31日。

评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑经济行为的实现、会计期末因素。资产评估是对某一时点的资产提供价值参考,选择会计期末作为评估基准日,能够全面反映评估对象资产的整体情况;同时本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的,准确划定评估范围,准确高效地清查核实资产,合理选取评估作价依据的原则,选择距相关经济行为计划实现日较接近的日期作为评估基准日。

六、评估依据

(一)经济行为依据

1.《关于收购唯科终端技术(东莞)有限公司股权项目立项的通知》。

(二)法律法规依据

1.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过);

2.《中华人民共和国公司法》(2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议第四次修正);

3.《中华人民共和国民法典》(2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过);

4.《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订);

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5.《资产评估行业财政监督管理办法》(中华人民共和国财政部令第86号发布,财政部令第97号修改);

6.《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议第二次修正);

7.《中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过);

8.《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号,国务院令第709号修订);

9.《国有资产评估管理办法》(国务院令第91号、国务院令第732号修订);

10.《关于印发<国有资产评估管理办法施行细则>的通知》(国资办发〔1992〕36号);

11.《企业国有资产评估管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员会令第12号);

12.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权〔2006〕274号);

13.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产权〔2009〕941号);

14.《企业国有资产评估项目备案工作指引》(国资发产权〔2013〕

64号);

15.《中央企业境外国有产权管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员会令第27号);

16.《关于进一步加强中央企业境外国有产权管理有关事项的通知》(国资发产权规〔2020〕70号);

17.《企业国有资产交易监督管理办法》(国务院国资委 财政部令第32号);

18.《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号)、《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》(财政部令第76号);

19.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(国务院令第691号);

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20.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号);

21.《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号);

22.《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告2019年第39号);

23.《会计监管风险提示第5号-上市公司股权交易资产评估》;

(三)评估准则依据

1.《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43号);

2.《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30号);

3.《资产评估执业准则—资产评估报告》(中评协〔2018〕35号);

4.《资产评估执业准则—资产评估程序》(中评协〔2018〕36号);

5.《资产评估执业准则—资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号);

6.《资产评估执业准则—资产评估档案》(中评协〔2018〕37号);

7.《资产评估执业准则—利用专家工作及相关报告》(中评协〔2017〕35号);

8.《资产评估执业准则—企业价值》(中评协〔2018〕38号);

9.《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号);

10.《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号);

11.《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号);

12.《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号);

13.《资产评估执业准则—资产评估方法》(中评协〔2019〕35号);

14.《资产评估准则术语2020》(中评协〔2020〕31号)。

(四)权属依据

1.专利证书;

2.商标注册证;

3.著作权(版权)相关权属证明;

4.有关产权转让合同;

5.其他有关产权证明。

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(五)取价依据

1.《基本建设财务规则》(中华人民共和国财政部令第81号,自2016年9月1日起施行);

2.《中华人民共和国海关进出口税则》(2021年);

3.评估基准日外汇汇率及贷款市场报价利率LPR;

4.《机电产品报价手册》(2021年);

5.企业提供的以前年度的财务报表、审计报告;

6.企业有关部门提供的未来年度经营计划;

7.企业提供的主要产品目前及未来年度市场预测资料;

8.企业与相关单位签订的原材料购买合同;

9.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料;

10.与此次资产评估有关的其他资料。

(六)其他参考依据

1.《资产评估专家指引第8号—资产评估中的核查验证》(中评协〔2019〕39号);

2.《资产评估专家指引第10号—在新冠肺炎疫情期间合理履行资产评估程序》(中评协〔2020〕6号);

3.《资产评估专家指引第12号—收益法评估企业价值中折现率的测算》(中评协〔2020〕38号);

4.被评估单位提供的资产清单和评估申报表;

5.大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审阅报告;

6.北京中企华资产评估有限责任公司信息库。

七、评估方法

本次评估选用的评估方法为:收益法、市场法。

收益法,是指将评估对象的预期收益资本化或者折现,以确定其价值的各种评估方法的总称。本次采用收益法中的现金流量折现法对企业整体价值评估来间接获得股东全部权益价值。

市场法,是指通过将评估对象与可比参照物进行比较,以可比参照物的市场价格为基础确定评估对象价值的评估方法的总称。本次采

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用市场法中的上市公司比较法。上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据,计算价值比率,在与被评估企业比较分析的基础上,确定被评估企业价值的评估方法。资产基础法,是指以被评估单位或经营体评估基准日的资产负债表为基础,评估表内及表外可识别的各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。评估方法选择理由如下:

被评估单位可以模拟历史年度的经营情况,与管理层讨论后可以预测未来的经营收益,因此,可采用收益法进行测算。

被评估单位处于一个活跃的公开市场,经过甄别、筛选,评估人员在证券交易市场上发现有与其相同或者相似的参考企业,并且能够收集到与评估相关的信息资料,同时这些信息资料具有代表性、合理性和有效性,故本次评估采用市场法进行测算。

(一) 收益法

1.收益法具体方法和模型的选择

(1)收益法模型

本次收益法评估模型选用企业自由现金流折现法。

本次采用收益法中的现金流量折现法对企业整体价值评估来间接获得股东全部权益价值。

企业价值由正常经营活动中产生的经营性资产价值和与正常经营活动无关的非经营性资产价值构成。

企业整体价值=经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产负债价值

股东全部权益价值=企业整体价值-有息债务

有息债务指基准日账面上需要付息的债务,包括短期借款,一年内到期的非流动负债和长期借款等。

其中,经营性资产是指与被评估单位生产经营相关的,评估基准日后企业自由现金流量预测所涉及的资产与负债。经营性资产价值的计算公式如下:

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其中:P-评估基准日的企业经营性资产价值;F0-2021年11-12月预期的企业自由现金流量;Fi-评估基准日后第i年预期的企业自由现金流量;Fn-永续期自由现金流量;r-折现率(加权平均资本成本,WACC);i-收益期计算年;n-预测期。其中,企业自由现金流量计算公式如下:

企业自由现金流量=息前税后利润+折旧与摊销-资本性支出-营运资金增加额

(2)预测期的确定

由于企业近期的收益可以相对合理地预测,而远期收益预测的合理性相对较差,本次评估按照惯例采用分段法对企业的现金流进行预测。即将企业未来现金流分为明确的预测期间的现金流和明确的预测期之后的现金流,预测期预测到企业生产经营稳定年度。评估人员经过综合分析,预计被评估单位于2026年达到稳定经营状态,故预测期截止到2026年底。

(3)收益期限的确定

由于评估基准日被评估单位经营正常,没有对影响企业继续经营的核心资产的使用年限、企业生产经营期限及投资者所有权期限等进行限定,或者上述限定可以解除,并可以通过延续方式永续使用。故本次预估假设被评估单位评估基准日后永续经营,相应的收益期为无限期。

(4)净现金流的确定

本次收益法评估模型选用企业自由现金流,自由现金流量的计算公式如下:

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(预测期内每年)自由现金流量=息前税后利润+折旧与摊销-资本性支出-营运资金增加额

=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用(管理费用、销售费用、研发费用)+营业外收支净额-所得税+折旧及摊销-资本性支出-营运资金追加额

(5)终值的确定

收益期为永续,终值公式如下:

终值=永续期年预期自由现金流/折现率

永续期年预期自由现金量流按预测末年现金流调整确定。具体调整事项主要包括折旧、资本性支出等。其中资本性支出的调整原则是按永续年不在预测期末的规模上再扩大的条件下能够持续经营所必需的费用作为资本性支出。

(6)折现率的确定

按照收益额与折现率口径一致的原则,本次评估收益额口径为企业净现金流量,则折现率选取加权平均资本成本 。

公式:

式中,E:权益的市场价值;

D:债务的市场价值;

Ke:权益资本成本;

Kd:付息债务资本成本;

T:所得税率。

其中,权益资本成本采用资本资产定价模型(CAPM)计算。计算公式如下:

式中,rf:无风险利率;

MRP:市场风险溢价;

β:权益的系统风险系数;

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rc:企业特定风险调整系数。

(7)溢余资产价值的确定

溢余资产是指与企业收益无直接关系的,超过企业经营所需的多余资产,评估基准日,被评估单位溢余资产为货币资金。

(8)非经营性资产、负债价值

非经营性资产、负债是指与被评估单位生产经营无关的,评估基准日后企业自由现金流量预测不涉及的资产与负债。评估基准日,被评估单位无非经营性资产及负债。

2.有息债务价值

有息债务是指评估基准日被评估单位需要支付利息的负债。被评估单位无有息债务。

(二)市场法

市场法及其衍生方法中,可比上市公司法是指获取并分析可比公司的经营和财务数据,计算适当的价值比率,确定评估对象价值的具体方法,经综合考虑,本次评估采用可比上市公司法进行评估。

1.上市公司比较法简介

上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据,计算适当的价值比率,在与被评估单位比较分析的基础上,确定评估对象价值的具体方法。上市公司比较法中的可比企业应当是公开市场上正常交易的上市公司。

采用上市公司比较法,一般是根据评估对象所处市场的情况,选取某些公共指标如市净率(P/B)、市盈率(P/E)、市销率(P/S)、价值-EBITDA比率(EV/EBITDA)等与可比公司进行比较,通过对评估对象与可比公司各指标相关因素的比较,调整影响指标因素的差异,来得到评估对象的市净率(P/B)、市盈率(P/E)、市销率(P/S)、价值-EBITDA比率(EV/EBITDA),据此计算目标公司股权价值。

被评估单位经营性资产价值=确定的被评估单位价值比率×被评估单位相应指标

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被评估单位股权价值=经营性资产价值×(1-缺少流通性折扣率)+非经营性资产负债净值

2.上市公司比较法评估基本思路

此次评估采用的上市公司比较法,基本评估思路如下:

(1)选择资本市场

在明确被评估企业的基本情况(包括评估对象及其相关权益状况,如企业性质、资本规模、业务范围、营业规模、市场份额、成长潜力等)和全球该行业的发展状况下,本次考虑到被评估企业的经营业务主要为智能手机行业,在国内A股交易市场上可以找到业务类似的上市公司;国内A股交易市场较其他国家交易市场较为活跃,上市公司财务数据较易取得;综合以上考虑,本次选取国内A股交易市场作为选择可比上市公司的资本市场。

(2)选择准可比上市公司

在明确资本市场后,选择与被评估单位属于同一行业、从事相同或相似的业务、主营业务所在地区相同或接近的可比上市公司作为准可比上市公司。

对准可比上市公司的具体情况进行详细的研究分析,包括主要经营业务范围、主要目标市场、业务结构、经营模式、公司规模、盈利能力、所处经营阶段等方面。通过对这些准可比上市公司的业务情况和财务情况的分析比较,选取具有可比性的上市公司。

(3)分析调整业务、财务数据和信息

对所选择的可比上市公司的业务和财务情况与被评估企业的情况进行比较、分析,并做必要的调整。首先收集可比上市公司的各项信息,如上市公司公告、行业统计数据、研究机构的研究报告等。对上述从公开渠道获得的市场、业务、财务信息进行分析、调整,以使参考企业的财务信息尽可能准确及客观,使其与被评估企业的财务信息具有可比性。

(4)选择、计算、调整价值比率

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在对可比上市公司的业务和财务数据进行分析调整后,需要选择合适的价值比率,并根据以上工作对价值比率进行必要的分析和调整。

①价值比率的选择

由于被评估单位主营业务产品以外委加工为主,长期资产投入较少,公司处于成长期、利润情况不稳定。故本次采用收入基础价值比率;同时,结合可比上市公司可获取信息的程度,选择收入基础价值比率中的P/S(市销率)比率乘数作为此次市场法评估的价值比率。所采取的特定公式如下:

市销率(P/S):收入基础价值比率是在资产价值与销售收入之间建立的价值比率,本次采用股权投资价值比率。

P/S(市销率)=股权价值/销售收入

综合考虑上述因素,本次可比公司法评估采用P/S作为本次评估指标。

(5)运用价值比率

在计算并调整可比上市公司的价值比率后,与评估对象相应的财务数据或指标相乘,计算得到需要的权益价值或企业价值。

(6)其他因素调整

其他因素调整包括非经营性资产价值等的调整。

八、评估程序实施过程和情况

评估人员于2021年10月18日至2021年11月30日对评估对象涉及的资产实施了评估。主要评估程序实施过程和情况如下:

(一) 接受委托

2021年10月18日,我公司与委托人就评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业务基本事项,以及各方的权利、义务等达成一致,并与委托人协商拟定了相应的评估计划。

(二) 前期准备

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接受委托后,项目组根据评估目的、评估对象特点以及时间计划,拟定了具体的评估工作方案,组建评估团队。同时,根据项目的实际需要拟定评估所需资料清单及申报表格。

(三) 现场调查

评估人员于2021年10月19日至2021年10月29日对评估对象涉及的资产和负债进行了必要的清查核实,对被评估单位的经营管理状况等进行了必要的调查。

1.资产核实

(1)指导被评估单位填表和准备应向评估机构提供的资料

评估人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产清查的基础上,按照评估机构提供的“资产评估明细表”及其填写要求、资料清单等,对纳入评估范围的资产进行细致准确地填报,同时收集准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、经济技术指标等情况的文件资料等。

(2)初步审查和完善被评估单位填报的资产评估明细表

评估人员通过查阅有关资料,了解纳入评估范围的具体资产的详细状况,然后仔细审查各类“资产评估明细表”,检查有无填项不全、错填、资产项目不明确等情况,并根据经验及掌握的有关资料,检查“资产评估明细表”有无漏项等,同时反馈给被评估单位对“资产评估明细表”进行完善。

(3)现场审阅

根据纳入评估范围的资产状况,评估人员在被评估单位相关人员的配合下,按照资产评估准则的相关规定,对各项资产的协议进行审阅。

(4)补充、修改和完善资产评估明细表

评估人员根据审阅结果,并和被评估单位相关人员充分沟通,进一步完善“资产评估明细表”,以做到:账、表、实相符。

(5)查验产权证明文件资料

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评估人员对纳入评估范围的设备、无形资产(专利、商标)等资产的产权证明文件资料进行查验,对权属资料不完善、权属不清晰的情况提请企业核实或出具相关产权说明文件。

2.尽职调查

评估人员为了充分了解被评估单位的经营管理状况及其面临的风险,进行了必要的调查。调查的主要内容如下:

(1) 本次交易的方案,交易完成后承接wiko业务的新公司的主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构;

(2) 被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况;

(3) 交易完成后承接wiko业务的新公司的经营计划、发展规划和财务预测信息;

(4) 影响被交易完成后承接wiko业务的新公司生产经营的宏观、区域经济因素;

(5) 被评估单位所在行业的发展状况与前景;

(6) 其他相关信息资料。

(四) 资料收集

评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集,包括直接从市场等渠道独立获取的资料,从委托方等相关当事方获取的资料,以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料,并对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理,形成评定估算的依据。

(五) 评定估算

评估人员针对各类资产的具体情况,根据选用的评估方法,选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断,形成了初步评估结论。项目负责人对各类资产评估初步结论进行汇总,撰写并形成初步资产评估报告。

(六) 内部审核

根据我公司评估业务流程管理办法规定,项目负责人在完成初步资产评估报告后提交公司内部审核。完成内部审核后,在不影响对评估结论进行独立判断的前提下,与委托人或者委托人同意的其他相关

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当事人就资产评估报告有关内容进行沟通。完成上述资产评估程序后,出具并提交正式资产评估报告。

九、评估假设

本资产评估报告分析估算采用的假设条件如下:

(一) 假设所有评估标的已经处在交易过程中,评估专业人员根据被评估资产的交易条件等模拟市场进行估价;

(二) 假设在市场上交易的资产,或拟在市场上交易的资产,资产交易双方彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,交易行为都是自愿的、理智的,都能对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断;

(三) 假设被评估资产按照目前的用途和使用方式等持续使用;

(四) 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;

(五) 针对评估基准日资产的实际状况,假设企业持续经营;

(六) 假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化;

(七) 假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务;

(八) 除非另有说明,假设公司完全遵守所有有关的法律法规;

(九) 假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响;

(十) 假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致;

(十一) 假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上,经营范围、方式与目前保持一致;

(十二) 假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入,现金流出为平均流出;

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本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立,当上述假设条件发生较大变化时,签名资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。

十、评估结论

(一)收益法评估结果

唯科终端技术(东莞)有限公司评估基准日模拟资产负债表中总资产账面价值为10,000.00万元,总负债账面价值为0.00万元,净资产账面价值为10,000.00万元。

收益法评估后的股东全部权益为104,617.44万元,评估值增值94,617.44万元,增值率946.17%。

(二)市场法评估结果

唯科终端技术(东莞)有限公司评估基准日模拟资产负债表中总资产账面价值为10,000.00万元,总负债账面价值为0.00万元,净资产账面价值为10,000.00万元。

市场法评估后的股东全部权益为122,503.25万元,评估值增值112,503.25万元,增值率1,125.03%。

(三)评估结论

收益法评估后的股东全部权益价值为104,617.44万元,市场法评估后的股东全部权益价值为122,503.25万元,两者相差17,885.81万元,差异率为14.60%。

市场法需要在可比上市公司财务数据的基础上,对比分析被评估单位与可比上市公司的财务数据,并进行必要的调整,与收益法所采用的被评估单位自身信息相比,市场法采用的业务信息、财务资料等相对有限,评估师虽然对财务指标进行了必要的修正,但仍然无法覆盖所有的差异因素进行分析,对价值比率的调整和修正难以涵盖所有影响交易价格的因素。

收益法的预测大部分可以基于wiko品牌业务的历史情况进行分析,有相关的历史数据支撑,同时企业对于未来规划比较全面,在未来市场拓展方面有具体的规划。同时收益法是在对企业未来收益预测

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的基础上计算评估价值的方法,不仅考虑了各分项资产是否在企业中得到合理和充分利用、组合在一起时是否发挥了其应有的贡献等因素对企业价值的影响,也考虑了企业所享受的各项优惠政策、行业竞争力、管理水平、人力资源等因素对价值的影响。鉴于本次评估的目的,交易双方更看重的是企业未来的经营状况和获利能力,因此收益法更适用于本次评估目的,选用收益法评估结果更为合理。根据上述分析,本资产评估报告评估结论采用收益法评估结果,即:唯科终端技术(东莞)有限公司的股东全部权益评估结果为104,617.44万元。由于客观条件限制,本资产评估报告没有考虑由于具有控制权或者缺乏控制权可能产生的溢价或者折价对评估对象价值的影响。

十一、特别事项说明

以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和专业能力所能评定估算的有关事项:

(一)本资产评估报告中,所有以万元为金额单位的表格或者文字表述,如存在总计数与各分项数值之和出现尾差,均为四舍五入原因造成。

(二)本次评估利用了大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年11月29日出具的大华核字[2021]0012098号清产核资专项审核报告、大华核字[2021] 0012099号审阅报告。根据《资产评估执业准则—企业价值》第12条规定:资产评估专业人员根据所采用的评估方法对财务报表的使用要求对其进行了分析和判断,但对相关财务报表是否公允反映评估基准日的财务状况和当期经营成果、现金流量发表专业意见并非资产评估专业人员的责任。

(三)根据《资产评估法》和《资产评估对象法律权属指导意见》,

委托人和相关当事人委托资产评估业务,应当对其提供的权属证明、财务会计信息和其他资料的真实性、完整性和合法性负责。执行资产

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评估业务的目的是对资产评估对象价值进行估算并发表专业意见,对资产评估对象法律权属确认或者发表意见超出资产评估专业人员的执业范围。资产评估专业人员不对资产评估对象的法律权属提供保证。

(四)评估过程中,我们已要求深圳市天珑移动技术有限公司提供拟转入资产的各运营主体现行有效的贷款合同、授信协议、担保协议及其他现行有效融资担保文件以供审阅,深圳市天珑移动技术有限公司表示前述文件因保密原因无法提供。我们无法核实拟转入资产是否存在他项权利。

(五)关于评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项特别说明;

1.评估基准日后,企业进行了工商信息变更。

2021年11月29日,公司注册资本由人民币2,000万元增加至人民币10,000.00万元,并完成实缴,本次增资完成后,公司的股权结构如下:

金额单位:人民币万元

序号股东名称认缴出资实缴出资持股比例(%)
1深圳市天珑移动技术有限公司10,000.0010,000.00100.00
合计10,000.0010,000.00100.00

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4.未经委托人书面许可,资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开,法律、行政法规另有规定的除外。

5.未征得资产评估机构同意,资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体,法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。

(二) 委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

(三) 除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

(四) 资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

(五) 资产评估报告是指资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则要求,根据委托履行必要的评估程序后,由资产评估机构对评估对象在评估基准日特定目的下的价值出具的专业报告。本报告经承办该评估业务的资产评估师签名并加盖评估机构公章,经国有资产监督管理机构备案(核准)后方可正式使用。

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资产评估报告附件

附件一、与评估目的相对应的经济行为文件;附件二、被评估单位审阅报告、清查核资专项审核报告;附件三、委托人和被评估单位营业执照;附件四、评估对象涉及的主要权属证明资料;附件五、委托人和其他相关当事人的承诺函;附件六、签名资产评估师的承诺函;附件七、北京中企华资产评估有限责任公司资产评估资格证书复印件;

附件八、北京中企华资产评估有限责任公司证券期货相关业务评估资格证书复印件;附件九、北京中企华资产评估有限责任公司营业执照副本复印件;附件十、资产评估师职业资格证书登记卡复印件;

情况说明根据《财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通知》(财资[2017]26号)第十四条的有关规定,我公司原取得的资产评估资格证书已交回,详见公告内容:


  附件:公告原文
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