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审 计 报 告
容诚审字[2021]518Z1075号
深圳英集芯科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳英集芯科技股份有限公司（以下简称英集芯科技公司）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英集芯科技公司2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英集芯科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、24以及附注五、34。由于收入是英集芯科技公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。且英集芯科技公司销售以经销模式为主，由于对经销商控制程度的不同，可能存在通过经销商囤积不合理存货、从而使英集芯科技公司提前确认甚至虚增收入的风险。在经销模式下，收入的真实性和截止存在重大错报的固有风险。所以我们将英集芯科技公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）获取英集芯科技公司销售与收入确认相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并实施穿行测试，检查确认相关内控制度得到有效执行；
（2）对营业收入执行分析程序，结合产品类别对客户类型、销售单价及毛利率情况进行分析，据此确认审计重点；
（3）我们获取了英集芯科技公司与客户、经销商签订的销售协议，对合同关键条款进行核实，主要包括对发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等条款的检查，评价英集芯科技公司收入确认符合企业会计准则的要求；
（4）检查英集芯科技公司与客户、经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、发票、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料，结合应收账款函证、预收账款函证和实地走访程序，核实已入账收入的真实性和准确性；
（5）截止性测试，获取了英集芯科技公司报告期内的销售收入明细账，通过测试截止日前及截止日后客户验收单据的日期及对应的确认期间，检查收入是否跨期；
（6）获取期后销售收入的会计记录和出库记录，检查期后是否存在异常退换货。
通过执行上述审计程序，我们认为管理层对营业收入的确认是恰当的。
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（二）存货跌价准备计提
1、事项描述
如附注三、12和附注五、8中所述，英集芯科技公司存货计价采用成本与可变现净值孰低的方法。于2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，存货账面价值分别为人民币131,824,153.16元、139,547,152.69元、106,661,282.74元和48,223,941.21元，占英集芯科技公司各期末资产总额的比例分别为19.83%、25.03%、39.15%和43.08%。
英集芯科技公司在存货跌价准备计提方面运用了特定的判断。按照存货跌价准备计提方法，英集芯科技公司资产负债表日存货可变现净值的判断基于预计的存货销售及使用情况。管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，且影响金额较大，为此我们确定存货跌价准备为关键审计事项。
2、审计应对
对于存货跌价准备，我们执行的程序主要包括了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；对存货进行监盘并关注残次冷背以及滞销的存货状况；对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等；参照年内存货核销或其他对于存货调整相关的本期存货减值，检查了历史上存货跌价准备计提的准确性。
通过执行上述审计程序，我们认为管理层关于存货跌价准备及账面价值的确认是恰当的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
英集芯科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估英集芯科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英集芯科
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技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督英集芯科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英集芯科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英集芯科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（6）就英集芯科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： |
| 2021年8月12日 |
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深圳英集芯科技股份有限公司
财务报表附注2018年至2021年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
深圳英集芯科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省深圳市注册成立的股份有限公司，企业法人营业执照统一社会信用代码：
914403003196534414。公司注册资本为人民币378,000,000.00元，实收资本为人民币378,000,000.00元，法定代表人：黄洪伟。现总部位于深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷八栋(万科云城三期C区八栋)A座3104房研发用房。
2. 历史沿革
（1）2014年11月，公司前身英集芯有限设立
本公司前身为深圳英集芯科技有限公司（以下简称“英集芯有限”），2014年11月14日股东邱芳芳签署《深圳英集芯科技有限公司章程（一人有限公司）》，由邱芳芳以货币方式认缴注册资本为120万元。2014年11月20日，深圳市监局向英集芯有限核发《企业法人营业执照》（注册号：440301111697623）。
2014年12月22日，深圳邦德会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（邦德验字[2014]098号），经审验，截至2014年12月22日，英集芯有限已收到邱芳芳以货币形式缴纳的注册资本合计120万元。英集芯有限设立时的股东及股权结构如下表：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 认缴出资额（元） | 实缴出资额（元） | 出资比例（％） |
| 1 | 邱芳芳 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | |
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2014年12月30日，深圳邦德会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（邦德验字[2014]102号），经审验，截至2014年12月29日，英集芯有限已收到宣城泰宇以货币形式缴纳出资300万元，其中187.69万元计入实收资本，112.31万元计入资本公积。
2015年2月15日，英集芯有限召开股东会，同意上述增资事宜，并修改公司章程。同日，深圳市市场监督管理局核准上述变更。
2015年12月17日，深圳邦德会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（邦德验字[2015]099号），经审验，截至2015年12月15日，英集芯有限已收到宣城泰宇本期以货币形式缴纳出资920万元，全部计入资本公积。本次变更后的累积实收资本为307.69万元，资本公积为1,032.31万元。
本次增资完成后，英集芯有限的股东及股权结构如下表：
| 序 号 | 股东姓名/名称 | 认缴出资额（元） | 实缴出资额（元） | 出资比例（％） |
| 1 | 宣城泰宇股权投资基金中心（有限合伙） | 1,876,900.00 | 1,876,900.00 | 61.00 |
| 2 | 邱芳芳 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 39.00 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 宣城泰宇股权投资基金中心（有限合伙） | 1,876,900.00 | 61.00 |
| 2 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 39.00 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
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万元出资额（占注册资本总额的12%）转让予珠海英集投资合伙企业（有限合伙），并修改公司章程。同日，宣城泰宇与珠海英集投资合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》。
2017年5月9日，深圳市市场监督管理局核准上述变更。本次股权转让完成后，英集芯有限的股东及股权结构如下表：
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,569,228.00 | 51.00 |
| 2 | 宣城泰宇股权投资基金中心（有限合伙） | 1,507,672.00 | 49.00 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,569,228.00 | 51.00 |
| 2 | 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 1,507,672.00 | 49.00 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 1,507,672.00 | 49.00 |
| 2 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 39.00 |
| 3 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 369,228.00 | 12.00 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
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（7）2018年3月，第四次股权转让
2018年1月26日，英集芯有限召开股东会，同意宁波灏宇将所持英集芯有限
1.84614万元出资额（占注册资本总额的0.6%）转让予黄洪伟，并修改公司章程。同日，宁波灏宇与黄洪伟签署《股权转让协议》。
2018年3月12日，深圳市市场监督管理局核准上述变更。本次股权转让完成后，英集芯有限的股东及股权结构如下表：
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 1,489,210.60 | 48.40 |
| 2 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 39.00 |
| 3 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 369,228.00 | 12.00 |
| 4 | 黄洪伟 | 18,461.40 | 0.60 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 39.00 |
| 2 | 方正和生投资有限责任公司 | 1,076,915.00 | 35.00 |
| 3 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 369,228.00 | 12.00 |
| 4 | 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 8.40 |
| 5 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 5.00 |
| 6 | 黄洪伟 | 18,461.40 | 0.60 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
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2018年11月26日，英集芯有限完成上述变更登记。本次股权转让完成后，英集芯有限的股东及股权结构如下表：
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 39.00 |
| 2 | 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 35.00 |
| 3 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 369,228.00 | 12.00 |
| 4 | 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 8.40 |
| 5 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 5.00 |
| 6 | 黄洪伟 | 18,461.40 | 0.60 |
| 合计 | 3,076,900.00 | 100.00 | |
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 36.51 |
| 2 | 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 32.77 |
| 3 | 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 373,890.25 | 11.38 |
| 4 | 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 7.86 |
| 5 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 205,127.00 | 6.24 |
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序 号
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 6 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 4.68 |
| 7 | 黄洪伟 | 18,461.40 | 0.56 |
| 合计 | 3,286,689.25 | 100.00 | |
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 33.590 |
| 2 | 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 30.145 |
| 3 | 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 373,890.25 | 10.466 |
| 4 | 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 7.234 |
| 5 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 205,127.00 | 5.742 |
| 6 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 4.306 |
| 7 | 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 71,449.96 | 2.000 |
| 8 | 黄洪伟 | 47,041.38 | 1.317 |
| 9 | 陈 鑫 | 26,436.49 | 0.740 |
| 10 | 丁家平 | 25,364.74 | 0.710 |
| 11 | 曾令宇 | 18,219.74 | 0.510 |
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序 号
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 12 | 戴加良 | 18,219.74 | 0.510 |
| 13 | 江 力 | 18,219.74 | 0.510 |
| 14 | 唐 晓 | 18,219.74 | 0.510 |
| 15 | 陈 伟 | 10,253.07 | 0.287 |
| 16 | 钱彩华 | 8,931.25 | 0.250 |
| 17 | 王 永 | 8,145.30 | 0.228 |
| 18 | 白瑞林 | 6,251.87 | 0.175 |
| 19 | 郑文杰 | 6,251.87 | 0.175 |
| 20 | 叶 凡 | 5,894.62 | 0.165 |
| 21 | 林长龙 | 5,358.75 | 0.150 |
| 22 | 黄 锐 | 5,001.50 | 0.140 |
| 23 | 何文坚 | 5,001.50 | 0.140 |
| 合计 | 3,572,489.11 | 100.00 | |
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 33.590 |
| 2 | 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 30.145 |
| 3 | 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 373,890.25 | 10.466 |
| 4 | 共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 7.234 |
| 5 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 205,127.00 | 5.742 |
| 6 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 4.306 |
| 7 | 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 71,449.96 | 2.000 |
| 8 | 黄洪伟 | 47,041.38 | 1.317 |
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序 号
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 9 | 陈 鑫 | 26,436.49 | 0.740 |
| 10 | 丁家平 | 25,364.74 | 0.710 |
| 11 | 曾令宇 | 18,219.74 | 0.510 |
| 12 | 戴加良 | 18,219.74 | 0.510 |
| 13 | 江 力 | 18,219.74 | 0.510 |
| 14 | 唐 晓 | 18,219.74 | 0.510 |
| 15 | 陈 伟 | 10,253.07 | 0.287 |
| 16 | 钱彩华 | 8,931.25 | 0.250 |
| 17 | 王 永 | 8,145.30 | 0.228 |
| 18 | 白瑞林 | 6,251.87 | 0.175 |
| 19 | 郑文杰 | 6,251.87 | 0.175 |
| 20 | 叶 凡 | 5,894.62 | 0.165 |
| 21 | 林长龙 | 5,358.75 | 0.150 |
| 22 | 黄 锐 | 5,001.50 | 0.140 |
| 23 | 何文坚 | 5,001.50 | 0.140 |
| 合计 | 3,572,489.11 | 100.00 | |
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序 号
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,078,535.37 | 30.190 |
| 2 | 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 30.145 |
| 3 | 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 373,890.25 | 10.466 |
| 4 | 共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 7.234 |
| 5 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 4.306 |
| 6 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 147,967.18 | 4.142 |
| 7 | 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 71,449.96 | 2.000 |
| 8 | 共青城展想股权投资合伙企业（有限合伙） | 64,662.05 | 1.810 |
| 9 | 佛山市景祥凯鑫股权投资合伙企业（有限合伙） | 59,542.68 | 1.6667 |
| 10 | 黄洪伟 | 47,041.38 | 1.317 |
| 11 | 珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙） | 29,769.55 | 0.8333 |
| 12 | 合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙） | 29,651.67 | 0.830 |
| 13 | 陈 鑫 | 26,436.49 | 0.740 |
| 14 | 丁家平 | 25,364.74 | 0.710 |
| 15 | 曾令宇 | 18,219.74 | 0.510 |
| 16 | 江 力 | 18,219.74 | 0.510 |
| 17 | 唐 晓 | 18,219.74 | 0.510 |
| 18 | 戴加良 | 18,219.74 | 0.510 |
| 19 | 陈 伟 | 10,253.07 | 0.287 |
| 20 | 钱彩华 | 8,931.25 | 0.250 |
| 21 | 王 永 | 8,145.30 | 0.228 |
| 22 | 白瑞林 | 6,251.87 | 0.175 |
| 23 | 郑文杰 | 6,251.87 | 0.175 |
| 24 | 叶 凡 | 5,894.62 | 0.165 |
| 25 | 林长龙 | 5,358.75 | 0.150 |
| 26 | 黄 锐 | 5,001.50 | 0.140 |
| 合计 | 3,572,489.11 | 100.00 | |
3-2-1-33
元，分别由上海科技创业投资有限公司以货币形式出资4900万元认购新增注册资本72,938.37元、共青城展想股权投资合伙企业（有限合伙）以货币形式出资4600万元认购新增注册资本68,472.76元、苏州聚源铸芯创业投资合伙企业（有限合伙）以货币形式出资1000万元认购新增注册资本14,885.38元、宁波清控汇清智德股权投资中心（有限合伙）以货币形式出资1500万元认购新增注册资本22,328.07元、上海惟牵企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币形式出资3000万元认购新增注册资本44,656.15元、上海恒佐企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币形式出资3000万元认购新增注册资本44,656.15元、东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙）以货币形式出资1000万元认购新增注册资本14,885.38元、南京智兆贰号股权投资合伙企业（有限合伙）以货币形式出资1000万元认购新增注册资本14,885.38元、湖南清科小池股权投资合伙企业（有限合伙）以货币形式出资1000万元认购新增注册资本14,885.38元、拉萨经济技术开发区闻天下投资有限公司以货币形式出资1000万元认购新增注册资本14,885.38元，并相应修改了公司章程。
2020年8月27日，英集芯有限完成本次增资事项的工商变更登记。2020年9月18日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2020]518F0040号），经审验，截至2020年8月31日，英集芯有限已收到上海科创投等10名股东以货币形式缴纳的220,000,000元出资，其中327,478.40元计入注册资本，其余计入资本公积。
本次增资完成后，英集芯有限的股东及股权结构如下表：
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,078,535.37 | 27.655 |
| 2 | 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 27.613 |
| 3 | 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 373,890.25 | 9.587 |
| 4 | 共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 6.627 |
| 5 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 3.945 |
| 6 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 147,967.18 | 3.794 |
| 7 | 共青城展想股权投资合伙企业（有限合伙） | 133,134.81 | 3.414 |
| 8 | 上海科技创业投资有限公司 | 72,938.37 | 1.870 |
| 9 | 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 71,449.96 | 1.832 |
3-2-1-34
序 号
| 序 号 | 股东名称 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 10 | 佛山市景祥凯鑫股权投资合伙企业（有限合伙） | 59,542.68 | 1.527 |
| 11 | 黄洪伟 | 47,041.38 | 1.206 |
| 12 | 上海惟牵企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 44,656.15 | 1.145 |
| 13 | 上海恒佐企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 44,656.15 | 1.145 |
| 14 | 珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙） | 29,769.55 | 0.763 |
| 15 | 合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙） | 29,651.67 | 0.760 |
| 16 | 陈 鑫 | 26,436.49 | 0.678 |
| 17 | 丁家平 | 25,364.74 | 0.650 |
| 18 | 宁波清控汇清智德股权投资中心（有限合伙） | 22,328.07 | 0.573 |
| 19 | 曾令宇 | 18,219.74 | 0.467 |
| 20 | 戴加良 | 18,219.74 | 0.467 |
| 21 | 江 力 | 18,219.74 | 0.467 |
| 22 | 唐 晓 | 18,219.74 | 0.467 |
| 23 | 苏州聚源铸芯创业投资合伙企业（有限合伙） | 14,885.38 | 0.382 |
| 24 | 东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙） | 14,885.38 | 0.382 |
| 25 | 南京智兆贰号股权投资合伙企业（有限合伙） | 14,885.38 | 0.382 |
| 26 | 湖南清科小池股权投资合伙企业（有限合伙） | 14,885.38 | 0.382 |
| 27 | 拉萨经济技术开发区闻天下投资有限公司 | 14,885.38 | 0.382 |
| 28 | 陈 伟 | 10,253.07 | 0.263 |
| 29 | 钱彩华 | 8,931.25 | 0.229 |
| 30 | 王 永 | 8,145.30 | 0.209 |
| 31 | 白瑞林 | 6,251.87 | 0.160 |
| 32 | 郑文杰 | 6,251.87 | 0.160 |
| 33 | 叶 凡 | 5,894.62 | 0.151 |
| 34 | 林长龙 | 5,358.75 | 0.137 |
| 35 | 黄 锐 | 5,001.50 | 0.128 |
| 合计 | 3,899,967.51 | 100.000 | |
3-2-1-35
2020年11月11日，英集芯有限股东会作出决议，同意以英集芯有限以截至2020年8月31日经审计的净资产463,798,193.97元，按1:0.8150的比例折合股份37,800万股，整体变更为股份有限公司，净资产超出股本额部分85,798,193.97元计入资本公积，折股后原股东各自持有的比例不变。同日，英集芯有限全体股东签署了《深圳英集芯科技股份有限公司发起人协议》。
2020年11月12日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过《关于<深圳英集芯科技股份有限公司筹备情况的报告>的议案》、《关于发起设立深圳英集芯科技股份有限公司的议案》、《关于制定<深圳英集芯科技股份有限公司章程>的议案》等议案。同日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2020]518Z0051号），经审验，截至2020年11月12日，公司已收到各发起人股东的净资产出资，折合股本378,000,000.00元，余额计入资本公积。
2020年11月24日，深圳市监局核发22005255437号《变更（备案）通知书》，核准英集芯有限企业名称变更为“深圳英集芯科技股份有限公司”，并取得深圳市市监局核发的统一社会信用代码为914403003196534414的《营业执照》。
公司设立时，其发起人、认购的股份数、持股比例及出资方式如下表：
| 序 号 | 发起人姓名 | 认购股份数额（股） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 104,535,837.00 | 27.6550 | 净资产 |
| 2 | 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 104,378,785.00 | 27.6134 | 净资产 |
| 3 | 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 36,238,895.00 | 9.5870 | 净资产 |
| 4 | 共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙） | 25,050,036.00 | 6.6270 | 净资产 |
| 5 | 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 14,911,255.00 | 3.9448 | 净资产 |
| 6 | 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 14,341,554.00 | 3.7941 | 净资产 |
| 7 | 共青城展想股权投资合伙企业（有限合伙） | 12,903,943.00 | 3.4137 | 净资产 |
| 8 | 上海科技创业投资有限公司 | 7,069,470.00 | 1.8702 | 净资产 |
| 9 | 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 6,925,208.00 | 1.8321 | 净资产 |
| 10 | 佛山市景祥凯鑫股权投资合伙企业（有限合伙） | 5,771,108.00 | 1.5267 | 净资产 |
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序 号
| 序 号 | 发起人姓名 | 认购股份数额（股） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 11 | 黄洪伟 | 4,559,433.00 | 1.2062 | 净资产 |
| 12 | 上海惟牵企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,328,248.00 | 1.1450 | 净资产 |
| 13 | 上海恒佐企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,328,248.00 | 1.1450 | 净资产 |
| 14 | 珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙） | 2,885,380.00 | 0.7633 | 净资产 |
| 15 | 合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,873,955.00 | 0.7603 | 净资产 |
| 16 | 陈 鑫 | 2,562,327.00 | 0.6779 | 净资产 |
| 17 | 丁家平 | 2,458,449.00 | 0.6504 | 净资产 |
| 18 | 宁波清控汇清智德股权投资中心（有限合伙） | 2,164,123.00 | 0.5725 | 净资产 |
| 19 | 曾令宇 | 1,765,928.00 | 0.4672 | 净资产 |
| 20 | 江 力 | 1,765,928.00 | 0.4672 | 净资产 |
| 21 | 唐 晓 | 1,765,928.00 | 0.4672 | 净资产 |
| 22 | 戴加良 | 1,765,928.00 | 0.4672 | 净资产 |
| 23 | 苏州聚源铸芯创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 0.3817 | 净资产 |
| 24 | 东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 0.3817 | 净资产 |
| 25 | 南京智兆贰号股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 0.3817 | 净资产 |
| 26 | 湖南清科小池股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 0.3817 | 净资产 |
| 27 | 拉萨经济技术开发区闻天下投资有限公司 | 1,442,749.00 | 0.3817 | 净资产 |
| 28 | 陈 伟 | 993,767.00 | 0.2629 | 净资产 |
| 29 | 钱彩华 | 865,651.00 | 0.2290 | 净资产 |
| 30 | 王 永 | 789,474.00 | 0.2089 | 净资产 |
| 31 | 白瑞林 | 605,956.00 | 0.1603 | 净资产 |
| 32 | 郑文杰 | 605,956.00 | 0.1603 | 净资产 |
| 33 | 叶 凡 | 571,329.00 | 0.1511 | 净资产 |
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序 号
| 序 号 | 发起人姓名 | 认购股份数额（股） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 34 | 林长龙 | 519,391.00 | 0.1374 | 净资产 |
| 35 | 黄 锐 | 484,765.00 | 0.1282 | 净资产 |
| 合计 | 378,000,000.00 | 100.0000 | - | |
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 珠海英集芯半导体有限公司 | 珠海英集芯 | 100.00 | |
| 2 | 成都英集微电子有限公司 | 成都英集 | 100.00 | |
| 3 | 苏州智集芯科技有限公司 | 苏州智集芯 | 53.00 | |
| 4 | 启承科技有限公司 | 香港启承 | 100.00 | |
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司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允
3-2-1-39
价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
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③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
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日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控
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制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项
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融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收货款应收账款组合2 合并范围内关联方款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收其他款项其他应收款组合2 合并范围内关联方款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收租赁保证金长期应收款组合2 合并范围内关联方款项对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
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及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
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②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
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（3）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）；
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
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A．以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于100万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。B.可供出售金融资产减值测试可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
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10．公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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11．应收款项以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币100万元（含100万元，下同）以上应收账款和20万元以上其他应收款确定为单项金额重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1 账龄组合：单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合；
组合2性质组合：合并范围内关联方款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合1账龄组合：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
组合2性质组合：不计提坏账准备，除非有明确证据表明存在减值。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
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12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的半成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（5）周转材料的摊销方法
周转材料、低值易耗品的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
13. 合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14. 合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
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①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
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（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
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（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产（适用2018年度及以前）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资（自2019年1月1日起适用）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
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他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。16．固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 研发及测试设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-5.00 | 19-33.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-5.00 | 19-33.33 |
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5年/授权期 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：
有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
研发对象的开发已经技术团队进行充分论证；管理层已批准研发对象开发的预算；前市场调研的研究分析说明研发对象所生产的产品具有市场推广能力；有足够的技术和资金支持，以进行研发对象的开发活动及后续的大规模生产；以及研发对象开发的支出能够可靠地归集。
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
3-2-1-70
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足前述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。21．职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
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（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司与客户之间的销售合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。不同模式下客户取得商品控制权的具体时点为：
3-2-1-77
对直销和经销模式：公司产品主要通过快递公司进行承运，在相关产品发出并经客户确认收到时，公司根据送货物流信息显示被签收或收到客户回签的送货单，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，据此确认收入；针对境外销售，公司一般采用FOB方式，以出口发票、物流装箱单、出口报关单等相关单证作为收入确认的依据，据此确认收入。以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对直销和经销模式：公司产品主要通过快递公司进行承运，在相关产品发出并经客户确认收到时，公司根据送货物流信息显示被签收或收到客户回签的送货单，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，据此确认收入；针对境外销售，公司一般采用FOB方式，以出口发票、物流装箱单、出口报关单等相关单证作为收入确认的依据，据此确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
3-2-1-78
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
25. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
3-2-1-79
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3-2-1-80
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
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B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27．租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独
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租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 租赁期 | 0.00 | 根据租赁期确定 |
3-2-1-83
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
3-2-1-84
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
3-2-1-86
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①2017年6月，财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
②财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、9。
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于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
③2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
④2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
⑤2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、24。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
⑥2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
⑦2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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a.本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
b.本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
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c.售后租回交易对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、24作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整：于2020年1月1日本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项391,673.32元重分类至合同负债346,613.56元、重分类至其他流动负债45,059.76元。本公司母公司财务报表相应调整：于2020年1月1日本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项391,673.32元重分类至合同负债346,613.56元、重分类至其他流动负债45,059.76元。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产8,678,175.46元、租赁负债8,295,071.15 元、其他应收款-507,409.55元、长期应收款424,554.70元及预付账款-300,249.46元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益及少数股东权益均无影响。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产4,400,109.01元、租赁负债4,383,457.38元、长期应收款84,986.21元及其他应收款-101,637.84元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益无影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 12,132,188.55 | 5,132,188.55 | -7,000,000.00 |
3-2-1-90
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 12,118,358.16 | 5,118,358.16 | -7,000,000.00 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 7,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 7,000,000.00 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 28,815,585.74 | 应收账款 | 摊余成本 | 28,815,585.74 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 3,416,247.11 | 其他应收款 | 摊余成本 | 3,416,247.11 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 7,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 7,000,000.00 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 28,815,585.74 | 应收账款 | 摊余成本 | 28,815,585.74 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 3,492,495.26 | 其他应收款 | 摊余成本 | 3,492,495.26 |
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款（按原金融工具准则列示金额） | 28,815,585.74 | |||
3-2-1-91
项 目
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 重新计量：预期信用损失 | ||||
| 应收账款（按新融工具准则列示金额） | 28,815,585.74 | |||
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 3,416,247.11 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | ||||
| 其他应收款（按新融工具准则列示金额） | 3,416,247.11 | |||
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 其他流动资产（按原金融工具准则列示金额） | 7,000,000.00 | |||
| 减：转出至交易性金融资产 | 7,000,000.00 | |||
| 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | 7,000,000.00 | |||
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 应收账款（按原金融工具准则列示金额） | 28,815,585.74 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | ||||
| 应收账款（按新融工具准则列示金额） | 28,815,585.74 | |||
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 3,492,495.26 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | ||||
| 其他应收款（按新融工具准则列示金额） | 3,492,495.26 | |||
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 其他流动资产（按原金融工具准则列示金额） | 7,000,000.00 | |||
3-2-1-92
项 目
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 减：转出至交易性金融资产 | 7,000,000.00 | |||
| 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | 7,000,000.00 |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收账款减值准备 | 1,516,609.78 | 1,516,609.78 | ||
| 其他应收款减值准备 | 193,644.89 | 193,644.89 |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收账款减值准备 | 1,516,609.78 | 1,516,609.78 | ||
| 其他应收款减值准备 | 183,250.52 | 183,250.52 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 391,673.32 | -391,673.32 | |
| 合同负债 | 不适用 | 346,613.56 | 346,613.56 |
| 其他流动负债 | 45,059.76 | 45,059.76 | |
3-2-1-93
项目调整情况说明：于2020年1月1日本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项391,673.32元重分类至合同负债346,613.56元、重分类至其他流动负债45,059.76元。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 391,673.32 | -391,673.32 | |
| 合同负债 | 不适用 | 346,613.56 | 346,613.56 |
| 其他流动负债 | 45,059.76 | 45,059.76 | |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 预付款项 | 34,819,970.12 | 34,519,720.66 | -300,249.46 |
| 其他应收款 | 4,723,652.86 | 4,216,243.31 | -507,409.55 |
| 非流动资产： | |||
| 长期应收款 | 424,554.70 | 424,554.70 | |
| 使用权资产 | 不适用 | 8,678,175.46 | 8,678,175.46 |
| 流动负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,681,998.81 | 2,681,998.81 | |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 5,613,072.34 | 5,613,072.34 |
3-2-1-94
相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为8,678,175.46元；同时，预付账款减少300,249.46元，其他应收款减少507,409.55元，长期应收款增加424,554.70元。母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 预付款项 | 34,447,785.59 | 34,447,785.59 | |
| 其他应收款 | 4,171,372.21 | 4,069,734.37 | -101,637.84 |
| 非流动资产： | |||
| 长期应收款 | 84,986.21 | 84,986.21 | |
| 使用权资产 | 不适用 | 4,400,109.01 | 4,400,109.01 |
| 流动负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,320,756.06 | 1,320,756.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 3,062,701.32 | 3,062,701.32 |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税（注） | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13%、16%及17% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 10%、15%、12.5%、16.5%、25% |
3-2-1-95
本公司及所属子公司执行的企业所得税税率列示如下：
| 纳税主体名称 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 本公司 | 10% | 15% | 12.5% | 12.5% |
| 珠海英集芯半导体有限公司（下称“珠海英集芯”） | 15% | 15% | 25% | 25% |
| 成都英集微电子有限公司（下称“成都英集”） | 25% | 25% | 25% | |
| 苏州智集芯科技有限公司（下称“苏州智集芯”） | 25% | |||
| 启承科技有限公司（下称“启承科技”） | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
3-2-1-96
公司于2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201944200001），有效期三年。根据企业所得税法规的相关规定，公司于自2019年1月1日至2021年12月31日止连续三年可享受按15%企业所得税税率征收的优惠政策。故公司于2020年度可享受按照15%优惠税率缴纳企业所得税；
根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）和财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部、海关总署发布的《关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技[2021]413号），对国家鼓励的重点集成电路设计和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。公司预计2021年度可满足上述文件规定的条件，可享受按照10%的优惠税率缴纳企业所得税；
根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），对国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。子公司珠海英集芯、成都英集和苏州智集芯属集成电路设计企业，截止报告期末尚未实现获利，报告期内免征企业所得税。
子公司珠海英集芯于2020年12月9日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202044004669），有效期三年。根据企业所得税法规的相关规定，公司于自2020年1月1日至2022年12月31日止连续三年可享受按15%企业所得税税率征收的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 库存现金 | ||||
| 银行存款 | 233,681,821.38 | 111,676,621.04 | 58,780,131.50 | 5,974,749.18 |
| 其他货币资金 |
3-2-1-97
项 目
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 定期存款应计利息收入 | 804,303.00 | 1,212,164.38 | ||
| 合计 | 234,486,124.38 | 112,888,785.42 | 58,780,131.50 | 5,974,749.18 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,552,347.99 | 28,531,472.34 | 8,000,000.00 | — |
| 其中：权益工具投资 | — | |||
| 合计 | 11,552,347.99 | 28,531,472.34 | 8,000,000.00 | — |
| 种 类 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 16,535,437.75 | 16,535,437.75 | 12,042,877.89 | 12,042,877.89 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 16,535,437.75 | 16,535,437.75 | 12,042,877.89 | 12,042,877.89 | ||
| 种 类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 10,383,461.11 | 10,383,461.11 | 7,337,134.64 | 7,337,134.64 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 10,383,461.11 | 10,383,461.11 | 7,337,134.64 | 7,337,134.64 | ||
3-2-1-98
(2) 各报告期期末本公司无质押的应收票据
(3) 各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 15,105,437.75 | 11,236,250.72 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 15,105,437.75 | 11,236,250.72 | ||
| 种 类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 10,383,461.11 | 2,416,178.50 | 7,337,134.64 | |
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 10,383,461.11 | 2,416,178.50 | 7,337,134.64 | |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 58,051,302.50 | 76,105,196.79 | 44,302,448.17 | 30,332,195.52 |
| 1至2年 | 34,440.00 | |||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 小计 | 58,051,302.50 | 76,139,636.79 | 44,302,448.17 | 30,332,195.52 |
3-2-1-99
账 龄
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 减：坏账准备 | 2,902,565.16 | 3,808,703.84 | 2,215,122.41 | 1,516,609.78 |
| 合计 | 55,148,737.34 | 72,330,932.95 | 42,087,325.76 | 28,815,585.74 |
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 58,051,302.50 | 100.00 | 2,902,565.16 | 5.00 | 55,148,737.34 |
| 其中：组合1 应收货款 | 58,051,302.50 | 100.00 | 2,902,565.16 | 5.00 | 55,148,737.34 |
| 合计 | 58,051,302.50 | 100.00 | 2,902,565.16 | 5.00 | 55,148,737.34 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 76,139,636.79 | 100.00 | 3,808,703.84 | 5.00 | 72,330,932.95 |
| 其中：组合1 应收货款 | 76,139,636.79 | 100.00 | 3,808,703.84 | 5.00 | 72,330,932.95 |
| 合计 | 76,139,636.79 | 100.00 | 3,808,703.84 | 5.00 | 72,330,932.95 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 44,302,448.17 | 100.00 | 2,215,122.41 | 5.00 | 42,087,325.76 |
| 其中：组合1 应收货款 | 44,302,448.17 | 100.00 | 2,215,122.41 | 5.00 | 42,087,325.76 |
| 合计 | 44,302,448.17 | 100.00 | 2,215,122.41 | 5.00 | 42,087,325.76 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
3-2-1-100
类 别
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 30,332,195.52 | 100.00 | 1,516,609.78 | 5.00 | 28,815,585.74 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 30,332,195.52 | 100.00 | 1,516,609.78 | 5.00 | 28,815,585.74 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 58,051,302.50 | 2,902,565.16 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 58,051,302.50 | 2,902,565.16 | 5.00 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 76,105,196.79 | 3,805,259.84 | 5.00 |
| 1至2年 | 34,440.00 | 3,444.00 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 76,139,636.79 | 3,808,703.84 | 5.00 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 44,302,448.17 | 2,215,122.41 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 44,302,448.17 | 2,215,122.41 | 5.00 |
3-2-1-101
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计9.金融工具及11.应收款项。
⑧ 2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 30,332,195.52 | 1,516,609.78 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 30,332,195.52 | 1,516,609.78 | 5.00 |
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 应收货款 | 3,808,703.84 | 875,238.68 | 30,900.00 | 2,902,565.16 | |
| 合计 | 3,808,703.84 | 875,238.68 | 30,900.00 | 2,902,565.16 | |
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 应收货款 | 2,215,122.41 | 1,593,581.43 | 3,808,703.84 | ||
| 合计 | 2,215,122.41 | 1,593,581.43 | 3,808,703.84 | ||
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1账龄组合 | 1,516,609.78 | -1,516,609.78 | |||||
| 组合1 应收货款 | 1,516,609.78 | 1,516,609.78 | 698,512.63 | 2,215,122.41 | |||
| 合计 | 1,516,609.78 | 1,516,609.78 | 698,512.63 | 2,215,122.41 | |||
3-2-1-102
④2018年度的变动情况
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1账龄组合 | 1,020,422.40 | 496,187.38 | 1,516,609.78 | ||
| 合计 | 1,020,422.40 | 496,187.38 | 1,516,609.78 | ||
| 单位名称 | 2021年6月30日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 6,671,554.39 | 11.49 | 333,577.72 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 5,569,042.61 | 9.59 | 278,452.13 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 3,879,202.60 | 6.68 | 193,960.13 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 3,760,072.37 | 6.48 | 188,003.62 |
| 益登科技股份有限公司 | 3,499,433.96 | 6.03 | 174,971.70 |
| 合计 | 23,379,305.93 | 40.27 | 1,168,965.30 |
| 单位名称 | 2020年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 10,329,498.35 | 13.57 | 516,474.92 |
| 深圳市志恒通电子有限公司 | 7,534,018.81 | 9.90 | 376,700.94 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 7,060,657.04 | 9.27 | 353,032.85 |
| 深圳宝立方科技有限公司 | 5,789,979.50 | 7.60 | 289,498.98 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 5,748,929.33 | 7.55 | 287,446.46 |
| 合计 | 36,463,083.03 | 47.89 | 1,823,154.15 |
| 单位名称 | 2019年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 5,118,740.52 | 11.55 | 255,937.03 |
| 深圳市芯亿科电子有限公司 | 3,231,510.52 | 7.29 | 161,575.53 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 3,138,633.80 | 7.08 | 156,931.69 |
| 珠海昇生微电子有限责任公司 | 2,964,007.64 | 6.69 | 148,200.38 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 2,469,026.02 | 5.57 | 123,451.30 |
| 合计 | 16,921,918.50 | 38.18 | 846,095.93 |
3-2-1-103
（续上表）
| 单位名称 | 2018年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 5,835,888.11 | 19.24 | 291,794.41 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 3,533,326.50 | 11.65 | 176,666.32 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 2,831,476.98 | 9.33 | 141,573.85 |
| 深圳市芯亿科电子有限公司 | 2,248,930.00 | 7.41 | 112,446.50 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 2,206,278.23 | 7.27 | 110,313.91 |
| 合计 | 16,655,899.82 | 54.90 | 832,794.99 |
| 项 目 | 2021年6月30日 公允价值 | 2020年12月31日 公允价值 | 2019年12月31日 公允价值 | 2018年12月31日 公允价值 |
| 应收票据 | 1,731,140.64 | — | ||
| 应收账款 | — | |||
| 合计 | 1,731,140.64 | — |
| 种 类 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 20,010,762.51 | 8,160,627.18 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 20,010,762.51 | 8,160,627.18 | ||
| 种 类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 4,507,703.00 | |||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 4,507,703.00 | |||
3-2-1-104
6. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 34,692,233.91 | 99.99 | 34,816,145.55 | 99.99 |
| 1至2年 | - | - | - | - |
| 2至3年 | 2,081.00 | 0.01 | 3,824.57 | 0.01 |
| 合计 | 34,694,314.91 | 100.00 | 34,819,970.12 | 100.00 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 19,475,677.51 | 99.90 | 699,241.86 | 95.43 |
| 1至2年 | 18,824.62 | 0.10 | 3,629.00 | 0.50 |
| 2至3年 | - | - | 29,852.76 | 4.07 |
| 合计 | 19,494,502.13 | 100.00 | 732,723.62 | 100.00 |
| 单位名称 | 款项 性质 | 2021年6月30日余额 | 占预付账款余额合计数的比例（%） |
| Taiwan Semiconductor Manufacturing Co,Ltd | 晶圆款 | 23,516,118.94 | 67.78 |
| SOUTHIC MICROELECTRONICS (HONGKONG) LIMITED | 晶圆款 | 5,311,835.74 | 15.31 |
| 深圳市芯都半导体有限公司 | 封装测试费 | 2,996,017.70 | 8.64 |
| GLOBALFOUNDRIES Singapore Pte.Ltd. | 晶圆款 | 1,314,961.36 | 3.79 |
| 华虹半导体（无锡）有限公司 | 晶圆款 | 1,161,627.67 | 3.35 |
| 合计 | 34,300,561.41 | 98.87 |
| 单位名称 | 款项 性质 | 2020年12月31日余额 | 占预付账款余额合计数的比例（%） |
| Taiwan Semiconductor Manufacturing Co.,LTD. | 晶圆款 | 20,721,703.71 | 59.51 |
| GLOBALFOUNDRIES SingaporePte. Ltd. | 晶圆款 | 13,418,477.98 | 38.54 |
3-2-1-105
单位名称
| 单位名称 | 款项 性质 | 2020年12月31日余额 | 占预付账款余额合计数的比例（%） |
| 珠海高新文创投资有限公司 | 房租 | 312,090.57 | 0.90 |
| 中国电信股份有限公司珠海分公司 | 网络费 | 171,564.22 | 0.49 |
| 成都海天鸿实业发展有限公司 | 房租 | 60,093.96 | 0.17 |
| 合计 | 34,683,930.44 | 99.61 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 占预付账款余额合计数的比例（%） |
| Taiwan Semiconductor Manufacturing Co.,LTD. | 晶圆款 | 18,754,950.03 | 96.21 |
| 深圳市景尚科技有限公司 | 测试费 | 513,467.38 | 2.63 |
| 中国科学院自动化研究所 | 鉴定费 | 63,800.00 | 0.33 |
| 优力检测服务（广州）有限公司东莞松山湖分公司 | 检测费 | 40,280.00 | 0.21 |
| 中国移动通信集团广东有限公司 | 网络费 | 30,616.62 | 0.16 |
| 合计 | 19,403,114.03 | 99.54 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日余额 | 占预付账款余额合计数的比例(%) |
| Taiwan Semiconductor Manufacturing Co.,LTD. | 晶圆款 | 401,038.74 | 54.73 |
| 上海华虹宏力半导体制造有限公司 | 晶圆款 | 188,816.50 | 25.77 |
| 深圳中电投资股份有限公司 | 代理费 | 44,296.77 | 6.05 |
| 中国移动通信集团广东有限公司 | 网络费 | 30,178.00 | 4.12 |
| 深圳市嘉立创科技发展有限公司 | 材料款 | 17,760.73 | 2.42 |
| 合计 | 682,090.74 | 93.09 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 4,734,905.97 | 4,723,652.86 | 3,465,309.37 | 3,416,247.11 |
| 合计 | 4,734,905.97 | 4,723,652.86 | 3,465,309.37 | 3,416,247.11 |
3-2-1-106
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 4,938,922.07 | 4,821,949.32 | 3,360,380.61 | 3,419,213.80 |
| 1至2年 | 47,700.00 | 47,700.00 | 199,742.00 | 186,660.00 |
| 2至3年 | 199,742.00 | 186,360.00 | ||
| 3年以上 | 4,018.20 | |||
| 小计 | 4,986,622.07 | 5,069,391.32 | 3,746,482.61 | 3,609,892.00 |
| 减：坏账准备 | 251,716.10 | 345,738.46 | 281,173.24 | 193,644.89 |
| 合计 | 4,734,905.97 | 4,723,652.86 | 3,465,309.37 | 3,416,247.11 |
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收增值税退税款 | 4,403,313.29 | 4,039,037.11 | 2,451,199.54 | 2,992,940.63 |
| 保证金及押金 | 343,981.87 | 787,918.64 | 1,003,932.00 | 422,567.00 |
| 员工备用金 | 29,437.33 | 29,188.71 | 153,194.02 | 137,769.71 |
| 其他 | 209,889.58 | 213,246.86 | 138,157.05 | 56,614.66 |
| 小计 | 4,986,622.07 | 5,069,391.32 | 3,746,482.61 | 3,609,892.00 |
| 减：坏账准备 | 251,716.10 | 345,738.46 | 281,173.24 | 193,644.89 |
| 合计 | 4,734,905.97 | 4,723,652.86 | 3,465,309.37 | 3,416,247.11 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 4,986,622.07 | 251,716.10 | 4,734,905.97 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 4,986,622.07 | 251,716.10 | 4,734,905.97 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,986,622.07 | 5.05 | 251,716.10 | 4,734,905.97 | |
| 组合1 应收其他款项 | 4,986,622.07 | 5.05 | 251,716.10 | 4,734,905.97 | 信用风险较低 |
| 合计 | 4,986,622.07 | 5.05 | 251,716.10 | 4,734,905.97 |
3-2-1-107
A1. 本公司于2021年6月30日无按单项计提坏账准备的其他应收款A2. 于2021年6月30日，按组合1计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2021年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,938,922.07 | 246,946.10 | 5.00 |
| 1至2年 | 47,700.00 | 4,770.00 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 4,986,622.07 | 251,716.10 | 5.05 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 5,069,391.32 | 345,738.46 | 4,723,652.86 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 5,069,391.32 | 345,738.46 | 4,723,652.86 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,069,391.32 | 6.82 | 345,738.46 | 4,723,652.86 | |
| 组合1 应收其他款项 | 5,069,391.32 | 6.82 | 345,738.46 | 4,723,652.86 | 信用风险较低 |
| 合计 | 5,069,391.32 | 6.82 | 345,738.46 | 4,723,652.86 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,821,949.32 | 241,097.46 | 5.00 |
| 1至2年 | 47,700.00 | 4,770.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 199,742.00 | 99,871.00 | 50.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 5,069,391.32 | 345,738.46 | 6.82 |
3-2-1-108
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。C．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 3,746,482.61 | 281,173.24 | 3,465,309.37 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 3,746,482.61 | 281,173.24 | 3,465,309.37 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,746,482.61 | 7.50 | 281,173.24 | 3,465,309.37 | |
| 组合1 应收其他款项 | 3,746,482.61 | 7.50 | 281,173.24 | 3,465,309.37 | 信用风险较低 |
| 合计 | 3,746,482.61 | 7.50 | 281,173.24 | 3,465,309.37 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,360,380.61 | 168,019.04 | 5.00 |
| 1至2年 | 199,742.00 | 19,974.20 | 10.00 |
| 2至3年 | 186,360.00 | 93,180.00 | 50.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 3,746,482.61 | 281,173.24 | 7.50 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,609,892.00 | 100.00 | 193,644.89 | 5.36 | 3,416,247.11 |
3-2-1-109
类 别
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 3,609,892.00 | 100.00 | 193,644.89 | 5.36 | 3,416,247.11 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 3,419,213.80 | 170,960.69 | 5.00 |
| 1至2年 | 186,660.00 | 18,666.00 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 4,018.20 | 4,018.20 | 100.00 |
| 合计 | 3,609,892.00 | 193,644.89 | 5.36 |
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 重分类调整 | 2021年 1月1日 | 本期变动金额 | 2021年 6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1 应收其他款项 | 345,738.46 | -112,188.29 | 233,550.17 | 18,165.93 | 251,716.10 | ||
| 合计 | 345,738.46 | -112,188.29 | 233,550.17 | 18,165.93 | 251,716.10 | ||
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 应收其他款项 | 281,173.24 | 90,352.48 | 25,787.26 | 345,738.46 | |
| 合计 | 281,173.24 | 90,352.48 | 25,787.26 | 345,738.46 | |
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1账龄组合 | 193,644.89 | -193,644.89 | |||||
3-2-1-110
类 别
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1 应收其他款项 | 193,644.89 | 193,644.89 | 87,528.35 | 281,173.24 | |||
| 合计 | 193,644.89 | 193,644.89 | 87,528.35 | 281,173.24 | |||
| 类 别 | 2017年 12月31日 | 本期变动金额 | 2018年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1账龄组合 | 111,990.38 | 81,654.51 | 193,644.89 | ||
| 合计 | 111,990.38 | 81,654.51 | 193,644.89 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 4,403,313.29 | 1年以内 | 88.30 | 220,165.66 |
| 中招国际招标有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 4.01 | 10,000.00 |
| 代扣代缴公积金 | 其他 | 84,735.24 | 1年以内 | 1.70 | 4,236.76 |
| 代扣代缴社保款 | 其他 | 77,154.34 | 1年以内 | 1.55 | 3,857.72 |
| 深圳万物商企物业服务有限公司 | 保证金及押金 | 52,025.80 | 1年以内 | 1.04 | 2,601.29 |
| 合计 | 4,817,228.67 | 96.60 | 240,861.43 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 4,039,037.11 | 1年以内 | 79.67 | 201,951.86 |
| 珠海高新文创投资有限公司 | 保证金及押金 | 488,267.00 | 1年以内、2-3年 | 9.63 | 106,737.25 |
| 代扣代缴社保款 | 其他 | 66,478.67 | 1年以内 | 1.31 | 3,323.93 |
| 深圳市国家自主创新示范区服务中心 | 保证金及押金 | 65,137.20 | 1年以内 | 1.28 | 3,256.86 |
3-2-1-111
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 成都海天鸿实业发展有限公司 | 保证金及押金 | 63,098.64 | 1年以内 | 1.24 | 3,154.93 |
| 合计 | 4,722,018.62 | 93.13 | 318,424.83 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 2,451,199.54 | 1年以内 | 65.43 | 122,559.98 |
| 深圳备倍电科技有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 13.35 | 25,000.00 |
| 珠海高新文创投资有限公司 | 保证金及押金 | 253,760.00 | 1年以内、1-2年 | 6.77 | 21,835.10 |
| 深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司 | 保证金及押金 | 204,072.00 | 1年以内、2-3年 | 5.45 | 94,065.60 |
| 何花平 | 员工备用金 | 129,999.10 | 1年以内 | 3.47 | 6,499.96 |
| 合计 | 3,539,030.64 | 94.47 | 269,960.64 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 2,992,940.63 | 1年以内 | 82.91 | 149,647.03 |
| 珠海高新文创投资有限公司 | 保证金及押金 | 206,953.00 | 1年以内 | 5.73 | 10,347.65 |
| 深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司 | 保证金及押金 | 186,360.00 | 1-2年 | 5.16 | 18,636.00 |
| 何花平 | 员工备用金 | 95,101.34 | 1年以内 | 2.63 | 4,755.07 |
| 曾令宇 | 员工备用金 | 42,668.37 | 1年以内 | 1.18 | 2,133.42 |
| 合计 | 3,524,023.34 | 97.61 | 185,519.17 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 4,403,313.29 | 1年以内 | 预计2021年8月可全部收回 |
| 合计 | 4,403,313.29 |
3-2-1-112
（续上表）
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 4,039,037.11 | 1年以内 | 预计2021年2月可全部收回 |
| 合计 | 4,039,037.11 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 2,451,199.54 | 1年以内 | 预计2020年2月可全部收回 |
| 合计 | 2,451,199.54 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 2,992,940.63 | 1年以内 | 预计2019年3月可全部收回 |
| 合计 | 2,992,940.63 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 43,311,512.33 | 2,618,703.25 | 40,692,809.08 | 69,892,112.11 | 2,995,069.09 | 66,897,043.02 |
| 委托加工物资 | 40,545,958.17 | - | 40,545,958.17 | 47,937,403.14 | - | 47,937,403.14 |
| 半成品 | 35,852,089.81 | 5,070,687.59 | 30,781,402.22 | 21,619,320.06 | 7,666,943.34 | 13,952,376.72 |
| 产成品 | 25,309,174.99 | 5,505,191.30 | 19,803,983.69 | 20,058,577.55 | 9,298,247.74 | 10,760,329.81 |
| 合计 | 145,018,735.30 | 13,194,582.14 | 131,824,153.16 | 159,507,412.86 | 19,960,260.17 | 139,547,152.69 |
3-2-1-113
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 51,114,494.54 | 1,979,818.97 | 49,134,675.57 | 10,265,452.13 | 2,221,788.52 | 8,043,663.61 |
| 委托加工物资 | 11,511,073.14 | 6,768.06 | 11,504,305.08 | 5,161,618.54 | - | 5,161,618.54 |
| 半成品 | 33,349,908.82 | 5,338,863.54 | 28,011,045.28 | 20,067,100.01 | 3,175,776.95 | 16,891,323.06 |
| 产成品 | 25,618,437.95 | 7,607,181.14 | 18,011,256.81 | 20,004,980.59 | 1,877,644.59 | 18,127,336.00 |
| 合计 | 121,593,914.45 | 14,932,631.71 | 106,661,282.74 | 55,499,151.27 | 7,275,210.06 | 48,223,941.21 |
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年 6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,995,069.09 | 1,043,341.78 | 1,419,707.62 | 2,618,703.25 | ||
| 委托加工物资 | ||||||
| 半成品 | 7,666,943.34 | 1,069,241.85 | 3,665,497.60 | 5,070,687.59 | ||
| 产成品 | 9,298,247.74 | 538,236.04 | 4,331,292.48 | 5,505,191.30 | ||
| 合计 | 19,960,260.17 | 2,650,819.67 | 9,416,497.70 | 13,194,582.14 | ||
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,979,818.97 | 1,514,781.86 | 499,531.74 | 2,995,069.09 | ||
| 委托加工物资 | 6,768.06 | 6,768.06 | - | |||
| 半成品 | 5,338,863.54 | 3,284,247.95 | 956,168.15 | 7,666,943.34 | ||
| 产成品 | 7,607,181.14 | 3,730,485.20 | 2,039,418.60 | 9,298,247.74 | ||
| 合计 | 14,932,631.71 | 8,529,515.01 | 3,501,886.55 | 19,960,260.17 | ||
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,221,788.52 | 575,141.75 | 817,111.30 | 1,979,818.97 | ||
| 委托加工物资 | - | 6,768.06 | 6,768.06 | |||
| 半成品 | 3,175,776.95 | 3,364,677.08 | 1,201,590.49 | 5,338,863.54 | ||
| 产成品 | 1,877,644.59 | 6,234,358.64 | 504,822.09 | 7,607,181.14 | ||
| 合计 | 7,275,210.06 | 10,180,945.53 | 2,523,523.88 | 14,932,631.71 | ||
3-2-1-114
（续上表）
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 789,090.87 | 2,709,676.57 | 1,276,978.92 | 2,221,788.52 | ||
| 委托加工物资 | 79,592.20 | 79,592.20 | - | |||
| 半成品 | 224,586.00 | 3,213,498.50 | 262,307.55 | 3,175,776.95 | ||
| 产成品 | 1,575,962.85 | 2,162,950.21 | 1,861,268.47 | 1,877,644.59 | ||
| 合计 | 2,669,231.92 | 8,086,125.28 | - | 3,480,147.14 | 7,275,210.06 | |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待抵扣增值税 | 16,193,873.50 | 16,465,899.16 | 14,043,883.02 | 5,132,188.55 |
| 银行理财产品 | 7,000,000.00 | |||
| 上市中介费及其他 | 4,009,371.43 | 791,937.96 | ||
| 预缴企业所得税 | 523,196.46 | |||
| 合计 | 20,726,441.39 | 17,257,837.12 | 14,043,883.02 | 12,132,188.55 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3年期定期存款 | 124,144,931.51 | 124,144,931.51 | 121,684,931.51 | 121,684,931.51 | ||
| 小计 | 124,144,931.51 | 124,144,931.51 | 121,684,931.51 | 121,684,931.51 | ||
| 减：一年内到期的债权投资 | ||||||
| 合计 | 124,144,931.51 | 124,144,931.51 | 121,684,931.51 | 121,684,931.51 | ||
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | 面值 | 票面 利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 3年期定期存款 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 |
3-2-1-115
项 目
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | 面值 | 票面 利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 3年期定期存款 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 |
| 3年期定期存款 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 |
| 3年期定期存款 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 | 30,000,000.00 | 4.1% | 4.1% | 2023/8/28 |
| 合计 | 120,000,000.00 | — | — | — | 120,000,000.00 | — | — | — |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收租赁保证金 | 619,597.84 | 187,235.44 | 432,362.40 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 70,656.94 | 70,656.94 | ||||
| 减：一年内到期的长期应收款 | ||||||
| 合计 | 548,940.90 | 187,235.44 | 361,705.46 | |||
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收租赁保证金 | ||||||
| 其中：未实现融资收益 | ||||||
| 减：一年内到期的长期应收款 | ||||||
| 合计 | ||||||
3-2-1-116
（2）按坏账计提方法分类披露
①截至2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 548,940.90 | 187,235.44 | 361,705.46 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 548,940.90 | 187,235.44 | 361,705.46 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 548,940.90 | 34.11 | 187,235.44 | 361,705.46 | |
| 组合1 应收租赁保证金 | 548,940.90 | 34.11 | 187,235.44 | 361,705.46 | 信用风险较低 |
| 合计 | 548,940.90 | 34.11 | 187,235.44 | 361,705.46 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | ||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 122,642.34 | 6,132.13 | 5.00 |
| 1至2年 | 272,439.16 | 27,243.92 | 10.00 |
| 2至3年 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 153,859.40 | 153,859.40 | 100.00 |
| 合计 | 548,940.90 | 187,235.44 | 34.11 |
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 重分类调整 | 2021年 1月1日 | 本期变动金额 | 2021年 6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1应收租赁保证金 | 112,188.29 | 112,188.29 | 75,047.15 | 187,235.44 | |||
| 合计 | 112,188.29 | 112,188.29 | 75,047.15 | 187,235.44 | |||
3-2-1-117
于2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度公司无长期应收款坏账准备收回或转回金额重要的情况。
（4）本报告期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（5）本报告期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
12. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 7,573,779.33 | 6,282,936.16 | 4,837,703.18 | 2,393,630.22 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 7,573,779.33 | 6,282,936.16 | 4,837,703.18 | 2,393,630.22 |
| 项 目 | 研发及测试设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2020年12月31日 | 8,475,951.78 | 474,475.94 | 2,609,505.16 | 11,559,932.88 |
| 2.本期增加金额 | 1,749,347.70 | 911,559.45 | 2,660,907.15 | |
| （1）购置 | 1,749,347.70 | 911,559.45 | 2,660,907.15 | |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.2021年6月30日 | 10,225,299.48 | 474,475.94 | 3,521,064.61 | 14,220,840.03 |
| 二、累计折旧 | - | |||
| 1.2020年12月31日 | 3,493,162.03 | 317,415.88 | 1,466,418.81 | 5,276,996.72 |
| 2.本期增加金额 | 1,067,932.02 | 25,000.56 | 277,131.40 | 1,370,063.98 |
| （1）计提 | 1,067,932.02 | 25,000.56 | 277,131.40 | 1,370,063.98 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 4.2021年6月30日 | 4,561,094.05 | 342,416.44 | 1,743,550.21 | 6,647,060.70 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2020年12月31日 |
3-2-1-118
项 目
| 项 目 | 研发及测试设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2021年6月30日 | ||||
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 5,664,205.43 | 132,059.50 | 1,777,514.40 | 7,573,779.33 |
| 2. 2020年12月31日账面价值 | 4,982,789.75 | 157,060.06 | 1,143,086.35 | 6,282,936.16 |
| 项 目 | 研发及测试设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2019年12月31日 | 5,719,963.69 | 474,475.94 | 1,960,685.54 | 8,155,125.17 |
| 2.本期增加金额 | 2,762,782.11 | 662,165.40 | 3,424,947.51 | |
| （1）购置 | 2,762,782.11 | 662,165.40 | 3,424,947.51 | |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 3.本期减少金额 | 6,794.02 | 13,345.78 | 20,139.80 | |
| （1）处置或报废 | 6,794.02 | 13,345.78 | 20,139.80 | |
| 4.2020年12月31日 | 8,475,951.78 | 474,475.94 | 2,609,505.16 | 11,559,932.88 |
| 二、累计折旧 | - | |||
| 1.2019年12月31日 | 2,106,054.51 | 209,951.71 | 1,001,415.77 | 3,317,421.99 |
| 2.本期增加金额 | 1,393,258.38 | 107,464.17 | 477,681.53 | 1,978,404.08 |
| （1）计提 | 1,393,258.38 | 107,464.17 | 477,681.53 | 1,978,404.08 |
| 3.本期减少金额 | 6,150.86 | 12,678.49 | 18,829.35 | |
| （1）处置或报废 | 6,150.86 | 12,678.49 | 18,829.35 | |
| （2）其他 | ||||
| 4.2020年12月31日 | 3,493,162.03 | 317,415.88 | 1,466,418.81 | 5,276,996.72 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2019年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2020年12月31日 | ||||
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 4,982,789.75 | 157,060.06 | 1,143,086.35 | 6,282,936.16 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 3,613,909.18 | 264,524.23 | 959,269.77 | 4,837,703.18 |
3-2-1-119
C．2019年
| 项 目 | 研发及测试设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2018年12月31日 | 3,099,176.78 | 263,944.97 | 1,223,706.40 | 4,586,828.15 |
| 2.本期增加金额 | 2,627,520.31 | 210,530.97 | 740,879.14 | 3,578,930.42 |
| （1）购置 | 2,627,520.31 | 210,530.97 | 740,879.14 | 3,578,930.42 |
| （2）在建工程转入 | ||||
| 3.本期减少金额 | 6,733.40 | 3,900.00 | 10,633.40 | |
| （1）处置或报废 | 6,733.40 | 3,900.00 | 10,633.40 | |
| （2）其他 | ||||
| 4.2019年12月31日 | 5,719,963.69 | 474,475.94 | 1,960,685.54 | 8,155,125.17 |
| 二、累计折旧 | - | |||
| 1.2018年12月31日 | 1,407,634.28 | 130,597.75 | 654,965.90 | 2,193,197.93 |
| 2.本期增加金额 | 702,165.39 | 79,353.96 | 349,166.87 | 1,130,686.22 |
| （1）计提 | 702,165.39 | 79,353.96 | 349,166.87 | 1,130,686.22 |
| 3.本期减少金额 | 3,745.16 | - | 2,717.00 | 6,462.16 |
| （1）处置或报废 | 3,745.16 | - | 2,717.00 | 6,462.16 |
| （2）其他 | ||||
| 4.2019年12月31日 | 2,106,054.51 | 209,951.71 | 1,001,415.77 | 3,317,421.99 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2018年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2019年12月31日 | ||||
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 3,613,909.18 | 264,524.23 | 959,269.77 | 4,837,703.18 |
| 2. 2018年12月31日账面价值 | 1,691,542.50 | 133,347.22 | 568,740.50 | 2,393,630.22 |
| 项 目 | 研发及测试设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2017年12月31日 | 1,783,577.66 | 263,944.97 | 1,024,120.48 | 3,071,643.11 |
| 2.本期增加金额 | 1,334,218.29 | - | 302,907.18 | 1,637,125.47 |
| （1）购置 | 1,334,218.29 | 302,907.18 | 1,637,125.47 | |
| （2）在建工程转入 |
3-2-1-120
项 目
| 项 目 | 研发及测试设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 18,619.17 | 103,321.26 | 121,940.43 | |
| （1）处置或报废 | 18,619.17 | 103,321.26 | 121,940.43 | |
| （2）其他 | ||||
| 4.2018年12月31日 | 3,099,176.78 | 263,944.97 | 1,223,706.40 | 4,586,828.15 |
| 二、累计折旧 | - | |||
| 1.2017年12月31日 | 807,689.84 | 67,910.83 | 443,422.63 | 1,319,023.30 |
| 2.本期增加金额 | 612,487.25 | 62,686.92 | 240,265.31 | 915,439.48 |
| （1）计提 | 612,487.25 | 62,686.92 | 240,265.31 | 915,439.48 |
| 3.本期减少金额 | 12,542.81 | - | 28,722.04 | 41,264.85 |
| （1）处置或报废 | 12,542.81 | - | 28,722.04 | 41,264.85 |
| （2）其他 | ||||
| 4.2018年12月31日 | 1,407,634.28 | 130,597.75 | 654,965.90 | 2,193,197.93 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2017年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2018年12月31日 | ||||
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 1,691,542.50 | 133,347.22 | 568,740.50 | 2,393,630.22 |
| 2. 2017年12月31日账面价值 | 975,887.82 | 196,034.14 | 580,697.85 | 1,752,619.81 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | 8,678,175.46 | 8,678,175.46 |
| 2021年1月1日 | 8,678,175.46 | 8,678,175.46 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年6月30日 | 8,678,175.46 | 8,678,175.46 |
3-2-1-121
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | ||
| 2021年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,396,979.53 | 1,396,979.53 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年6月30日 | 1,396,979.53 | 1,396,979.53 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | ||
| 2021年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年6月30日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 7,281,195.93 | 7,281,195.93 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 8,678,175.46 | 8,678,175.46 |
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2020年12月31日 | 1,050,802.21 | 1,050,802.21 |
| 2.本期增加金额 | 4,243,716.81 | 4,243,716.81 |
| （1）购置 | 4,243,716.81 | 4,243,716.81 |
| （2）内部研发 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年6月30日 | 5,294,519.02 | 5,294,519.02 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2020年12月31日 | 146,558.33 | 146,558.33 |
| 2.本期增加金额 | 197,298.48 | 197,298.48 |
3-2-1-122
项 目
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| （1）计提 | 197,298.48 | 197,298.48 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年6月30日 | 343,856.81 | 343,856.81 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年6月30日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 4,950,662.21 | 4,950,662.21 |
| 2. 2020年12月31日账面价值 | 904,243.88 | 904,243.88 |
| 项 目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2019年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,050,802.21 | 1,050,802.21 |
| （1）购置 | 1,050,802.21 | 1,050,802.21 |
| （2）内部研发 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2020年12月31日 | 1,050,802.21 | 1,050,802.21 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2019年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | 146,558.33 | 146,558.33 |
| （1）计提 | 146,558.33 | 146,558.33 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2020年12月31日 | 146,558.33 | 146,558.33 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2020年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 904,243.88 | 904,243.88 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 |
3-2-1-123
②截止本报告期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
(2) 截止本报告期末公司无未办妥产权证书的无形资产情况。
15. 商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 苏州智集芯科技有限公司 | 1,010,912.17 | 1,010,912.17 | ||||
| 合计 | 1,010,912.17 | 1,010,912.17 | ||||
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 2,785,646.30 | 97,872.41 | 743,781.20 | 2,139,737.51 | |
| 合计 | 2,785,646.30 | 97,872.41 | 743,781.20 | 2,139,737.51 | |
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 823,751.08 | 3,057,737.57 | 1,095,842.35 | - | 2,785,646.30 |
| 合计 | 823,751.08 | 3,057,737.57 | 1,095,842.35 | - | 2,785,646.30 |
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 1,441,564.24 | 617,813.16 | 823,751.08 | ||
| 合计 | 1,441,564.24 | 617,813.16 | 823,751.08 | ||
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 1,698,986.42 | 257,422.18 | 1,441,564.24 | ||
| 合计 | 1,698,986.42 | 257,422.18 | 1,441,564.24 | ||
3-2-1-124
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,181,765.26 | 1,318,176.53 | 19,960,260.17 | 2,994,039.03 |
| 信用减值准备 | 3,144,519.74 | 314,451.97 | 4,036,823.43 | 605,523.52 |
| 递延收益及其他 | 163,189.14 | 16,318.92 | 139,017.96 | 20,852.69 |
| 内部交易未实现利润 | 468,238.42 | 46,823.84 | 835,034.68 | 125,255.19 |
| 合计 | 16,957,712.56 | 1,695,771.26 | 24,971,136.24 | 3,745,670.43 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,932,631.71 | 2,239,894.76 | 8,975,070.36 | 1,346,260.55 |
| 信用减值准备 | 2,446,965.68 | 367,044.85 | ||
| 递延收益及其他 | 445,414.64 | 66,812.20 | 306,791.26 | 46,018.69 |
| 内部交易未实现利润 | 2,623,871.95 | 393,580.79 | - | |
| 合计 | 20,448,883.98 | 3,067,332.60 | 9,281,861.62 | 1,392,279.24 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动收益 | 52,347.99 | 5,234.80 | 31,472.34 | 4,720.85 |
| 合计 | 52,347.99 | 5,234.80 | 31,472.34 | 4,720.85 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动收益 | ||||
| 合计 | ||||
3-2-1-125
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2021年6月30日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2021年6月30日余额 | 递延所得税资产和负债于2020年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2020年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | -5,234.80 | 1,690,536.46 | -4,720.85 | 3,740,949.58 |
| 递延所得税负债 | -5,234.80 | -4,720.85 |
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2019年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2019年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2018年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2018年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 3,067,332.60 | 1,392,279.24 | ||
| 递延所得税负债 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 265,736.70 | 117,618.87 | 49,329.97 | 10,394.37 |
| 可抵扣亏损 | 17,297,423.92 | 3,714,415.00 | 3,531,451.57 | 17,325.15 |
| 合计 | 17,563,160.62 | 3,832,033.87 | 3,580,781.54 | 27,719.52 |
| 年 份 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 2024年度 | 26,123.35 | 2,400.86 | 2,400.86 | |
| 2025年度 | 760,574.39 | 311,742.88 | ||
| 2026年度 | 2,730,827.29 | |||
| 2028年度 | 17,325.15 | 17,325.15 | ||
| 2029年度 | 3,400,271.26 | 3,400,271.26 | 3,511,725.56 | |
| 2031年度 | 10,379,627.63 | |||
| 合计 | 17,297,423.92 | 3,714,415.00 | 3,531,451.57 | 17,325.15 |
3-2-1-126
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付设备款 | 4,187,188.60 | 286,000.00 | 85,000.00 | |
| 预付软件款 | 499,649.12 | |||
| 合计 | 4,187,188.60 | 785,649.12 | 85,000.00 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 晶圆费 | 12,511,920.32 | 4,670,990.98 | ||
| 封装测试费 | 13,606,682.34 | 11,125,276.58 | 10,365,851.25 | 4,706,058.96 |
| 其他 | 7,772,205.33 | 2,395,909.77 | 1,740,074.82 | 777,962.68 |
| 合计 | 21,378,887.67 | 13,521,186.35 | 24,617,846.39 | 10,155,012.62 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年6月30日 | 账龄 |
| 深圳中电投资股份有限公司 | 封装测试费及其他 | 4,115,004.13 | 1年以内 |
| 天水华天科技股份有限公司 | 封装测试费 | 3,158,026.26 | 1年以内 |
| 深圳市华力宇电子科技有限公司 | 封装测试费 | 2,829,367.38 | 1年以内 |
| 华天科技（南京）有限公司 | 封装测试费 | 2,797,835.45 | 1年以内 |
| 深圳市贝思科尔软件技术有限公司 | 其他 | 1,769,911.50 | 1年以内 |
| 合计 | 14,670,144.72 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 |
| 深圳中电投资股份有限公司 | 封装测试费及其他 | 3,641,134.08 | 1年以内 |
| 天水华天科技股份有限公司 | 封装测试费 | 2,514,660.25 | 1年以内 |
| 深圳市华力宇电子科技有限公司 | 封装测试费 | 1,394,724.25 | 1年以内 |
| 华天科技（南京）有限公司 | 封装测试费 | 1,370,255.94 | 1年以内 |
| 深圳市立能威微电子有限公司 | 封装测试费 | 1,140,555.18 | 1年以内 |
| 合计 | 10,061,329.70 |
3-2-1-127
（续上表）
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 |
| GLOBALFOUNDRIES Singapore Pte. Ltd. | 晶圆费 | 11,681,110.71 | 1年以内 |
| 天水华天科技股份有限公司 | 封装测试费 | 2,922,033.63 | 1年以内 |
| 华天科技（西安）有限公司 | 封装测试费 | 2,347,819.64 | 1年以内 |
| 气派科技股份有限公司 | 封装测试费 | 1,299,092.88 | 1年以内 |
| 甬矽电子（宁波）股份有限公司 | 封装测试费 | 1,171,750.03 | 1年以内 |
| 合计 | 19,421,806.89 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 | 账龄 |
| GLOBALFOUNDRIES Singapore Pte. Ltd. | 晶圆费 | 4,670,990.98 | 1年以内 |
| 华天科技（西安）有限公司 | 封装测试费 | 1,648,530.78 | 1年以内 |
| 天水华天科技股份有限公司 | 封装测试费 | 1,625,473.71 | 1年以内 |
| 气派科技股份有限公司 | 封装测试费 | 860,359.40 | 1年以内 |
| 深圳市锐骏半导体股份有限公司 | 其他 | 298,526.88 | 1年以内 |
| 合计 | 9,103,881.75 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预收货款 | 391,673.32 | 422,776.12 | ||
| 合计 | 391,673.32 | 422,776.12 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预收货款 | 616,259.32 | 484,139.65 | ||
| 合计 | 616,259.32 | 484,139.65 |
3-2-1-128
22. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 10,934,476.25 | 39,230,710.98 | 38,444,122.82 | 11,721,064.41 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 684,921.67 | 684,921.66 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 10,934,476.25 | 39,915,632.65 | 39,129,044.48 | 11,721,064.41 |
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 10,367,829.04 | 48,928,614.22 | 48,361,967.01 | 10,934,476.25 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 71,633.98 | 71,633.98 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 10,367,829.04 | 49,000,248.20 | 48,433,600.99 | 10,934,476.25 |
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 7,191,903.43 | 43,485,180.14 | 40,309,254.53 | 10,367,829.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 690,549.30 | 690,549.30 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 7,191,903.43 | 44,175,729.44 | 40,999,803.83 | 10,367,829.04 |
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 3,365,900.32 | 31,355,718.47 | 27,529,715.36 | 7,191,903.43 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 533,020.39 | 533,020.39 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 3,365,900.32 | 31,888,738.86 | 28,062,735.75 | 7,191,903.43 |
3-2-1-129
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,764,385.83 | 36,250,699.46 | 35,469,693.88 | 11,545,391.41 |
| 二、职工福利费 | - | 1,128,261.66 | 1,128,261.66 | |
| 三、社会保险费 | 5,805.42 | 293,966.91 | 299,772.33 | |
| 其中：医疗保险费 | 5,235.84 | 266,506.90 | 271,742.74 | |
| 工伤保险费 | - | 2,445.19 | 2,445.19 | |
| 生育保险费 | 569.58 | 25,014.82 | 25,584.40 | |
| 四、住房公积金 | 164,285.00 | 1,557,782.95 | 1,546,394.95 | 175,673.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 10,934,476.25 | 39,230,710.98 | 38,444,122.82 | 11,721,064.41 |
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,235,445.04 | 45,248,695.38 | 44,719,754.59 | 10,764,385.83 |
| 二、职工福利费 | - | 916,506.73 | 916,506.73 | - |
| 三、社会保险费 | - | 372,160.63 | 366,355.21 | 5,805.42 |
| 其中：医疗保险费 | - | 333,931.57 | 328,695.73 | 5,235.84 |
| 工伤保险费 | - | 213.71 | 213.71 | - |
| 生育保险费 | - | 38,015.35 | 37,445.77 | 569.58 |
| 四、住房公积金 | 132,384.00 | 2,391,251.48 | 2,359,350.48 | 164,285.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 10,367,829.04 | 48,928,614.22 | 48,361,967.01 | 10,934,476.25 |
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,094,768.43 | 40,190,081.80 | 37,049,405.19 | 10,235,445.04 |
| 二、职工福利费 | 1,304,862.58 | 1,304,862.58 |
3-2-1-130
项 目
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 三、社会保险费 | 325,084.12 | 325,084.12 | ||
| 其中：医疗保险费 | 294,191.06 | 294,191.06 | ||
| 工伤保险费 | 2,227.12 | 2,227.12 | ||
| 生育保险费 | 28,665.94 | 28,665.94 | ||
| 四、住房公积金 | 97,135.00 | 1,665,151.64 | 1,629,902.64 | 132,384.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 7,191,903.43 | 43,485,180.14 | 40,309,254.53 | 10,367,829.04 |
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,365,900.32 | 28,976,804.99 | 25,247,936.88 | 7,094,768.43 |
| 二、职工福利费 | 792,922.55 | 792,922.55 | ||
| 三、社会保险费 | 295,927.73 | 295,927.73 | ||
| 其中：医疗保险费 | 268,792.01 | 268,792.01 | ||
| 工伤保险费 | 2,991.34 | 2,991.34 | ||
| 生育保险费 | 24,144.38 | 24,144.38 | ||
| 四、住房公积金 | 1,290,063.20 | 1,192,928.20 | 97,135.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 3,365,900.32 | 31,355,718.47 | 27,529,715.36 | 7,191,903.43 |
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 670,023.41 | 670,023.41 | ||
| 2.失业保险费 | 14,898.25 | 14,898.25 | ||
| 合计 | 684,921.66 | 684,921.66 |
3-2-1-131
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 70,083.72 | 70,083.72 | ||
| 2.失业保险费 | 1,550.26 | 1,550.26 | ||
| 合计 | 71,633.98 | 71,633.98 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 672,469.11 | 672,469.11 | ||
| 2.失业保险费 | 18,080.19 | 18,080.19 | ||
| 合计 | 690,549.30 | 690,549.30 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 515,116.79 | 515,116.79 | ||
| 2.失业保险费 | 17,903.60 | 17,903.60 | ||
| 合计 | 533,020.39 | 533,020.39 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 增值税 | 2,777,332.58 | 5,253,773.76 | 6,684,229.30 | 5,054,053.30 |
| 企业所得税 | 8,125,479.74 | 6,469,646.25 | 2,747,720.83 | |
| 城市维护建设税 | 194,413.28 | 367,599.76 | 135,059.84 | 80,952.73 |
| 教育费附加 | 138,866.63 | 262,571.26 | 96,471.33 | 57,823.38 |
| 个人所得税 | 714,370.57 | 301,845.50 | 379,202.14 | 200,360.38 |
| 印花税 | 152,865.57 | 148,981.53 | 48,106.99 | 55,026.66 |
| 合计 | 3,977,848.63 | 14,460,251.55 | 13,812,715.85 | 8,195,937.28 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 940,845.92 | 1,175,970.18 | 959,060.82 | 364,100.87 |
| 合计 | 940,845.92 | 1,175,970.18 | 959,060.82 | 364,100.87 |
3-2-1-132
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 单位往来款 | 687,828.66 | 1,000,929.43 | 382,786.22 | 54,626.23 |
| 预提费用 | 253,017.26 | 173,611.05 | 334,196.82 | 309,474.64 |
| 其他 | - | 1,429.70 | 242,077.78 | |
| 合计 | 940,845.92 | 1,175,970.18 | 959,060.82 | 364,100.87 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,874,678.47 | — | — | — |
| 合计 | 2,874,678.47 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 未终止确认的已背书未到期银行承兑汇票 | 15,105,437.75 | 11,236,250.72 | 10,383,461.11 | 7,337,134.64 |
| 待转销项税 | 80,113.71 | 62,938.15 | ||
| 合计 | 15,185,551.46 | 11,299,188.87 | 10,383,461.11 | 7,337,134.64 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 租赁付款额 | 7,617,014.85 | — | — | — |
| 减：未确认融资费用 | 544,098.95 | — | — | — |
| 小计 | 7,072,915.90 | — | — | — |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,874,678.47 | — | — | — |
| 合计 | 4,198,237.43 | — | — | — |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 未决诉讼 | 52,000,000.00 | |||
| 合计 | 52,000,000.00 |
3-2-1-133
重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2021年7月20日，公司与富满微电子集团股份有限公司、深圳市鑫恒富科技开发有限公司、刘文俊就（2021）粤0305民初7764号、（2021）粤03民初2530号、（2021）粤03民初2531号、（2021）粤03诉前调5905号等案件达成和解协议。基于共同发展、搁置争议目的，由公司向富满微电子集团股份有限公司支付5200万元款项，上述各方撤回涉及公司的案件；同时富满微电子集团股份有限公司授权部分自有知识产权给予公司使用。因所授予的知识产权对公司价值存在不确定性，会计处理上基于谨慎性考虑，全部一次性计入营业外支出-和解及授权支出处理，相应调整预计负债金额。
29. 递延收益
(1) 递延收益情况
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 139,017.96 | 51,808.38 | 87,209.58 | 与资产相关 | |
| 合计 | 139,017.96 | 51,808.38 | 87,209.58 |
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 222,136.86 | 83,118.90 | 139,017.96 | 与资产相关 | |
| 合计 | 222,136.86 | 83,118.90 | 139,017.96 |
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 306,791.26 | 84,654.40 | 222,136.86 | 与资产相关 | |
| 合计 | 306,791.26 | 84,654.40 | 222,136.86 |
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 429,266.76 | 122,475.50 | 306,791.26 | 与资产相关 | |
| 合计 | 429,266.76 | 122,475.50 | 306,791.26 |
3-2-1-134
(2) 涉及政府补助的项目
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年 6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深科技创新【2015】320号第五批创业资助 | 139,017.96 | 51,808.38 | 87,209.58 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 139,017.96 | 51,808.38 | 87,209.58 |
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深科技创新【2015】320号第五批创业资助 | 222,136.86 | 83,118.90 | 139,017.96 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 222,136.86 | 83,118.90 | 139,017.96 |
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深科技创新【2015】320号第五批创业资助 | 306,791.26 | 84,654.40 | 222,136.86 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 306,791.26 | 84,654.40 | 222,136.86 |
| 项 目 | 2017年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深科技创新【2015】320号第五批创业资助 | 429,266.76 | 122,475.50 | 306,791.26 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 429,266.76 | 122,475.50 | 306,791.26 |
3-2-1-135
30. 股本
（1）2021年1-6月
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 6月30日 | 期末股权比例（%） |
| 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 104,535,837.00 | 104,535,837.00 | 27.66 | ||
| 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 104,378,785.00 | 104,378,785.00 | 27.61 | ||
| 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 36,238,895.00 | 36,238,895.00 | 9.59 | ||
| 共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙） | 25,050,036.00 | 25,050,036.00 | 6.63 | ||
| 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 14,911,255.00 | 14,911,255.00 | 3.94 | ||
| 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 14,341,554.00 | 14,341,554.00 | 3.79 | ||
| 共青城展想股权投资合伙企业（有限合伙） | 12,903,943.00 | 12,903,943.00 | 3.41 | ||
| 上海科技创业投资有限公司 | 7,069,470.00 | 7,069,470.00 | 1.87 | ||
| 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 6,925,208.00 | 6,925,208.00 | 1.83 | ||
| 佛山市景祥凯鑫股权投资合伙企业（有限合伙） | 5,771,108.00 | 5,771,108.00 | 1.53 | ||
| 黄洪伟 | 4,559,433.00 | 4,559,433.00 | 1.21 | ||
| 上海惟牵企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,328,248.00 | 4,328,248.00 | 1.15 | ||
| 上海恒佐企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,328,248.00 | 4,328,248.00 | 1.15 | ||
| 珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙） | 2,885,380.00 | 2,885,380.00 | 0.76 | ||
| 合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,873,955.00 | 2,873,955.00 | 0.76 |
3-2-1-136
股东名称
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 6月30日 | 期末股权比例（%） |
| 陈鑫 | 2,562,327.00 | 2,562,327.00 | 0.68 | ||
| 丁家平 | 2,458,449.00 | 2,458,449.00 | 0.65 | ||
| 宁波清控汇清智德股权投资中心（有限合伙） | 2,164,123.00 | 2,164,123.00 | 0.57 | ||
| 曾令宇 | 1,765,928.00 | 1,765,928.00 | 0.47 | ||
| 江力 | 1,765,928.00 | 1,765,928.00 | 0.47 | ||
| 唐晓 | 1,765,928.00 | 1,765,928.00 | 0.47 | ||
| 戴加良 | 1,765,928.00 | 1,765,928.00 | 0.47 | ||
| 苏州聚源铸芯创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 南京智兆贰号股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 湖南清科小池股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 拉萨经济技术开发区闻天下投资有限公司 | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 陈伟 | 993,767.00 | 993,767.00 | 0.26 | ||
| 钱彩华 | 865,651.00 | 865,651.00 | 0.23 | ||
| 王永 | 789,474.00 | 789,474.00 | 0.21 | ||
| 白瑞林 | 605,956.00 | 605,956.00 | 0.16 | ||
| 郑文杰 | 605,956.00 | 605,956.00 | 0.16 | ||
| 叶凡 | 571,329.00 | 571,329.00 | 0.15 | ||
| 林长龙 | 519,391.00 | 519,391.00 | 0.14 | ||
| 黄锐 | 484,765.00 | 484,765.00 | 0.13 | ||
| 合计 | 378,000,000.00 | 378,000,000.00 | 100.00 |
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 103,335,837.00 | 104,535,837.00 | 27.66 |
3-2-1-137
股东名称
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 103,301,870.00 | 104,378,785.00 | 27.61 | |
| 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 373,890.25 | 35,865,004.75 | 36,238,895.00 | 9.59 | |
| 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 258,450.60 | |||
| 共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙） | 25,050,036.00 | 25,050,036.00 | 6.63 | ||
| 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 14,757,410.00 | 14,911,255.00 | 3.94 | |
| 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 205,127.00 | 14,136,427.00 | 14,341,554.00 | 3.79 | |
| 共青城展想股权投资合伙企业（有限合伙） | 12,903,943.00 | 12,903,943.00 | 3.41 | ||
| 上海科技创业投资有限公司 | 7,069,470.00 | 7,069,470.00 | 1.87 | ||
| 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 6,925,208.00 | 6,925,208.00 | 1.83 | ||
| 佛山市景祥凯鑫股权投资合伙企业（有限合伙） | 5,771,108.00 | 5,771,108.00 | 1.53 | ||
| 黄洪伟 | 47,041.38 | 4,512,391.62 | 4,559,433.00 | 1.21 | |
| 上海惟牵企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,328,248.00 | 4,328,248.00 | 1.15 | ||
| 上海恒佐企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,328,248.00 | 4,328,248.00 | 1.15 | ||
| 珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙） | 2,885,380.00 | 2,885,380.00 | 0.76 | ||
| 合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,873,955.00 | 2,873,955.00 | 0.76 | ||
| 陈鑫 | 26,436.49 | 2,535,890.51 | 2,562,327.00 | 0.68 | |
| 丁家平 | 25,364.74 | 2,433,084.26 | 2,458,449.00 | 0.65 |
3-2-1-138
股东名称
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 宁波清控汇清智德股权投资中心（有限合伙） | 2,164,123.00 | 2,164,123.00 | 0.57 | ||
| 曾令宇 | 18,219.74 | 1,747,708.26 | 1,765,928.00 | 0.47 | |
| 江力 | 18,219.74 | 1,747,708.26 | 1,765,928.00 | 0.47 | |
| 唐晓 | 18,219.74 | 1,747,708.26 | 1,765,928.00 | 0.47 | |
| 戴加良 | 18,219.74 | 1,747,708.26 | 1,765,928.00 | 0.47 | |
| 苏州聚源铸芯创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 南京智兆贰号股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 湖南清科小池股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 拉萨经济技术开发区闻天下投资有限公司 | 1,442,749.00 | 1,442,749.00 | 0.38 | ||
| 陈伟 | 10,253.07 | 983,513.93 | 993,767.00 | 0.26 | |
| 钱彩华 | 8,931.25 | 856,719.75 | 865,651.00 | 0.23 | |
| 王永 | 8,145.30 | 781,328.70 | 789,474.00 | 0.21 | |
| 白瑞林 | 6,251.87 | 599,704.13 | 605,956.00 | 0.16 | |
| 郑文杰 | 6,251.87 | 599,704.13 | 605,956.00 | 0.16 | |
| 叶凡 | 5,894.62 | 565,434.38 | 571,329.00 | 0.15 | |
| 林长龙 | 5,358.75 | 514,032.25 | 519,391.00 | 0.14 | |
| 黄锐 | 5,001.50 | 479,763.50 | 484,765.00 | 0.13 | |
| 何文坚 | 5,001.50 | 5,001.50 | |||
| 合计 | 3,501,039.15 | 374,762,412.95 | 263,452.10 | 378,000,000.00 | 100.00 |
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 34.28 | ||
| 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 1,076,915.00 | 30.76 |
3-2-1-139
股东名称
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 373,890.25 | 373,890.25 | 10.68 | ||
| 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 258,450.60 | 258,450.60 | 7.38 | ||
| 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 369,228.00 | 164,101.00 | 205,127.00 | 5.86 | |
| 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 153,845.00 | 4.39 | ||
| 黄洪伟 | 18,461.40 | 28,579.98 | 47,041.38 | 1.34 | |
| 陈 鑫 | 26,436.49 | 26,436.49 | 0.76 | ||
| 丁家平 | 25,364.74 | 25,364.74 | 0.72 | ||
| 曾令宇 | 18,219.74 | 18,219.74 | 0.52 | ||
| 戴加良 | 18,219.74 | 18,219.74 | 0.52 | ||
| 江 力 | 18,219.74 | 18,219.74 | 0.52 | ||
| 唐 晓 | 18,219.74 | 18,219.74 | 0.52 | ||
| 陈 伟 | 10,253.07 | 10,253.07 | 0.29 | ||
| 钱彩华 | 8,931.25 | 8,931.25 | 0.26 | ||
| 王 永 | 8,145.30 | 8,145.30 | 0.23 | ||
| 白瑞林 | 6,251.87 | 6,251.87 | 0.18 | ||
| 郑文杰 | 6,251.87 | 6,251.87 | 0.18 | ||
| 叶 凡 | 5,894.62 | 5,894.62 | 0.17 | ||
| 林长龙 | 5,358.75 | 5,358.75 | 0.15 | ||
| 黄 锐 | 5,001.50 | 5,001.50 | 0.14 | ||
| 何文坚 | 5,001.50 | 5,001.50 | 0.14 | ||
| 合计 | 3,076,900.00 | 588,240.15 | 164,101.00 | 3,501,039.15 | 100.00 |
| 股东名称 | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 39.00 | ||
| 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,076,915.00 | 1,076,915.00 | 35.00 |
3-2-1-140
股东名称
| 股东名称 | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 369,228.00 | 369,228.00 | 12.00 | ||
| 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 1,507,672.00 | 1,249,221.40 | 258,450.60 | 8.40 | |
| 长沙高新开发区和生股权投资合伙企业（有限合伙） | 153,845.00 | 153,845.00 | 5.00 | ||
| 黄洪伟 | 18,461.40 | 18,461.40 | 0.60 | ||
| 合计 | 3,076,900.00 | 1,249,221.40 | 1,249,221.40 | 3,076,900.00 | 100.00 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 资本溢价 | 85,776,375.39 | 85,776,375.39 | ||
| 其他资本公积 | 4,866,291.43 | 7,533,347.58 | 12,399,639.01 | |
| 合计 | 90,642,666.82 | 7,533,347.58 | 98,176,014.40 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价 | 78,298,960.85 | 222,401,071.64 | 214,923,657.10 | 85,776,375.39 |
| 其他资本公积 | 74,544,646.33 | 8,991,339.59 | 78,669,694.49 | 4,866,291.43 |
| 合计 | 152,843,607.18 | 231,392,411.23 | 293,593,351.59 | 90,642,666.82 |
3-2-1-141
④公司以2020年8月31日为股改基准日，于2020年11月12日召开创立大会设立股份公司，本期资本公积减少主要系公司整体改制转增股本所致。
（3）2019年度
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价 | 10,323,100.00 | 67,975,860.85 | 78,298,960.85 | |
| 其他资本公积 | 25,257,909.61 | 49,286,736.72 | 74,544,646.33 | |
| 合计 | 35,581,009.61 | 117,262,597.57 | 152,843,607.18 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 资本溢价 | 10,323,100.00 | 10,323,100.00 | ||
| 其他资本公积 | 17,087,864.81 | 8,170,044.80 | 25,257,909.61 | |
| 合计 | 27,410,964.81 | 8,170,044.80 | 35,581,009.61 |
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 会计政策变更 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 |
| 法定盈余公积 | 3,928,635.24 | 3,928,635.24 | 3,928,635.24 | |||
| 合计 | 3,928,635.24 | 3,928,635.24 | 3,928,635.24 |
3-2-1-142
（2）2020年度
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,751,850.81 | 5,751,850.81 | 6,229,634.38 | 8,052,849.95 | 3,928,635.24 | |
| 合计 | 5,751,850.81 | 5,751,850.81 | 6,229,634.38 | 8,052,849.95 | 3,928,635.24 |
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 3,934,119.74 | 3,934,119.74 | 1,817,731.07 | 5,751,850.81 | ||
| 合计 | 3,934,119.74 | 3,934,119.74 | 1,817,731.07 | 5,751,850.81 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 1,195,483.93 | 2,738,635.81 | 3,934,119.74 | |
| 合计 | 1,195,483.93 | 2,738,635.81 | 3,934,119.74 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 32,955,855.95 | 49,580,903.79 | 35,379,358.18 | 10,759,355.39 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | |||
| 调整后期初未分配利润 | 32,955,855.95 | 49,580,903.79 | 35,379,358.18 | 10,759,355.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 37,673,104.03 | 62,080,236.06 | 16,019,276.68 | 27,358,638.60 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,229,634.38 | 1,817,731.07 | 2,738,635.81 | |
| 应付普通股股利 | ||||
| 转作股本的普通股股利 | 72,475,649.52 | |||
| 期末未分配利润 | 70,628,959.98 | 32,955,855.95 | 49,580,903.79 | 35,379,358.18 |
3-2-1-143
34. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 351,908,629.23 | 210,331,254.72 | 374,755,317.20 | 239,585,101.45 |
| 其他业务 | 3,962,081.14 | 2,735,643.47 | 14,513,657.94 | 11,608,160.97 |
| 合计 | 355,870,710.37 | 213,066,898.19 | 389,268,975.14 | 251,193,262.42 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 其他业务 | 10,360,960.74 | 8,825,349.78 | 1,765,756.36 | 1,524,642.47 |
| 合计 | 348,047,006.62 | 215,362,276.36 | 216,676,680.31 | 133,390,557.28 |
| 产品名称 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电源管理芯片 | 208,953,621.08 | 127,455,039.44 | 268,228,333.59 | 175,543,214.18 |
| 快充协议芯片 | 142,955,008.15 | 82,876,215.28 | 106,526,983.61 | 64,041,887.28 |
| 合计 | 351,908,629.23 | 210,331,254.72 | 374,755,317.20 | 239,585,101.45 |
| 产品名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电源管理芯片 | 296,472,420.69 | 185,341,164.50 | 194,429,414.91 | 121,750,359.60 |
| 快充协议芯片 | 41,213,625.19 | 21,195,762.08 | 20,481,509.04 | 10,115,555.21 |
| 合计 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 销售模式 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 直销模式 | 7,188,083.88 | 4,803,055.95 | 15,628,392.27 | 12,215,833.62 |
| 经销模式 | 344,720,545.35 | 205,528,198.77 | 359,126,924.93 | 227,369,267.83 |
| 合计 | 351,908,629.23 | 210,331,254.72 | 374,755,317.20 | 239,585,101.45 |
| 销售模式 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 直销模式 | 25,579,867.66 | 20,560,981.14 | 17,935,280.33 | 14,655,441.06 |
3-2-1-144
销售模式
| 销售模式 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 经销模式 | 312,106,178.22 | 185,975,945.45 | 196,975,643.62 | 117,210,473.75 |
| 合计 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 地区名称 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 340,262,689.84 | 203,333,971.54 | 371,527,853.29 | 237,831,109.23 |
| 国外销售 | 11,645,939.39 | 6,997,283.18 | 3,227,463.91 | 1,753,992.22 |
| 合计 | 351,908,629.23 | 210,331,254.72 | 374,755,317.20 | 239,585,101.45 |
| 地区名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 333,124,985.85 | 204,001,213.61 | 212,556,378.77 | 130,491,888.24 |
| 国外销售 | 4,561,060.03 | 2,535,712.97 | 2,354,545.18 | 1,374,026.57 |
| 合计 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 单位名称 | 2021年1-6月营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳市志恒通电子有限公司 | 41,097,527.63 | 11.55 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 28,094,449.87 | 7.89 |
| 深圳宝立方科技有限公司 | 27,334,810.29 | 7.68 |
| 东莞市众麦祥电子科技有限公司 | 26,399,129.18 | 7.42 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 20,664,583.63 | 5.81 |
| 合计 | 143,590,500.60 | 40.35 |
| 单位名称 | 2020年度营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳市志恒通电子有限公司 | 33,002,922.52 | 8.48 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 32,008,617.45 | 8.22 |
| 深圳宝立方科技有限公司 | 28,962,454.53 | 7.44 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 26,912,054.28 | 6.91 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 24,511,553.28 | 6.30 |
| 合计 | 145,397,602.06 | 37.35 |
3-2-1-145
（续上表）
| 单位名称 | 2019年度营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 27,883,804.78 | 8.01 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 25,924,222.40 | 7.45 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 24,962,989.88 | 7.17 |
| 深圳市拓锋半导体科技有限公司 | 23,269,198.85 | 6.69 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 21,171,108.00 | 6.08 |
| 合计 | 123,211,323.91 | 35.40 |
| 单位名称 | 2018年度营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 30,149,024.78 | 13.91 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 20,739,180.67 | 9.57 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 17,117,092.64 | 7.90 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 16,733,965.32 | 7.72 |
| 深圳睿笙微科技有限公司 | 15,181,548.98 | 7.01 |
| 合计 | 99,920,812.39 | 46.11 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 1,079,039.88 | 1,312,352.63 | 1,061,387.70 | 1,011,874.94 |
| 教育费附加 | 462,445.67 | 562,436.81 | 454,880.47 | 433,660.71 |
| 地方教育费 | 308,297.11 | 374,957.90 | 303,253.64 | 289,107.13 |
| 印花税及其他 | 152,865.64 | 189,061.24 | 80,152.23 | 55,046.62 |
| 合计 | 2,002,648.30 | 2,438,808.58 | 1,899,674.04 | 1,789,689.40 |
3-2-1-146
36. 销售费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 3,782,018.25 | 4,053,877.31 | 4,330,247.84 | 3,719,143.09 |
| 物流运输费 | 171,149.54 | 235,893.72 | 238,852.13 | 176,240.75 |
| 办公差旅费 | 193,626.71 | 302,658.28 | 253,470.93 | 251,201.37 |
| 业务宣传费 | 95,904.95 | 54,360.41 | 256,523.87 | 147,152.20 |
| 业务招待费 | 329,192.46 | 256,937.51 | 251,698.74 | 178,016.50 |
| 其他 | 209,970.91 | 238,613.53 | 14,394.04 | 113,536.24 |
| 合计 | 4,781,862.82 | 5,142,340.76 | 5,345,187.55 | 4,585,290.15 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 6,619,674.89 | 8,805,288.13 | 8,965,559.71 | 6,178,567.59 |
| 股权激励费用 | 7,533,347.58 | 8,991,339.59 | 49,286,736.72 | 8,170,044.80 |
| 房租水电费 | 965,654.53 | 1,420,391.33 | 1,306,724.76 | 1,285,943.47 |
| 折旧装修费 | 979,452.13 | 1,326,828.41 | 1,021,696.28 | 672,554.20 |
| 咨询中介费 | 1,473,213.02 | 810,413.63 | 1,865,263.12 | 720,632.42 |
| 办公通讯费 | 435,425.79 | 514,873.89 | 443,000.54 | 367,186.36 |
| 业务招待费 | 741,570.84 | 473,325.04 | 520,194.03 | 332,483.50 |
| 差旅费 | 477,211.50 | 410,442.79 | 187,550.79 | 128,109.37 |
| 其他 | 53,865.96 | 37,588.72 | 215,266.28 | 68,846.12 |
| 合计 | 19,279,416.24 | 22,790,491.53 | 63,811,992.23 | 17,924,367.83 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 27,996,621.00 | 34,821,697.93 | 29,366,917.22 | 20,831,296.51 |
| 材料及试验费 | 6,436,949.54 | 9,396,121.16 | 10,168,383.47 | 10,522,777.46 |
| 折旧摊销费 | 1,556,549.69 | 1,926,358.13 | 2,145,561.26 | 956,023.99 |
| 租金水电费 | 966,357.74 | 1,484,404.42 | 788,762.31 | 336,719.04 |
| 办公通讯及其他 | 1,751,994.86 | 3,021,379.52 | 1,790,832.93 | 580,691.05 |
| 合计 | 38,708,472.83 | 50,649,961.16 | 44,260,457.19 | 33,227,508.05 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 176,449.11 | 27,531.25 | ||
| 减：利息收入 | 4,376,937.49 | 3,562,576.83 | 204,939.89 | 67,063.12 |
3-2-1-147
项 目
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息净支出 | -4,200,488.38 | -3,535,045.58 | -204,939.89 | -67,063.12 |
| 汇兑损失 | 224,149.52 | 520,334.28 | 1,701,700.43 | 1,087,348.16 |
| 减：汇兑收益 | 91,586.72 | 146,489.56 | ||
| 汇兑净损失 | 132,562.80 | 520,334.28 | 1,555,210.87 | 1,087,348.16 |
| 银行手续费 | 6,775.97 | 20,897.48 | 17,051.09 | 11,797.18 |
| 合计 | -4,061,149.61 | -2,993,813.82 | 1,367,322.07 | 1,032,082.22 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | |||||
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 51,808.38 | 83,118.90 | 84,654.40 | 122,475.50 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 13,399,565.31 | 15,659,503.62 | 13,245,671.00 | 11,031,252.81 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 66,488.13 | 72,029.20 | 19,787.81 | ||
| 合计 | 13,517,861.82 | 15,814,651.72 | 13,350,113.21 | 11,153,728.31 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 银行理财产品投资收益 | 197,186.96 | 400,084.92 | 622,793.28 | 53,420.55 |
| 合计 | 197,186.96 | 400,084.92 | 622,793.28 | 53,420.55 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品收益 | 20,875.65 | 31,472.34 | ||
| 合计 | 20,875.65 | 31,472.34 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款坏账损失 | 875,238.68 | -1,593,581.43 | -698,512.63 | — |
| 其他应收款坏账损失 | -18,165.93 | -64,565.22 | -87,528.35 | — |
| 长期应收款坏账损失 | -75,047.15 | |||
| 合计 | 782,025.60 | -1,658,146.65 | -786,040.98 | — |
3-2-1-148
44. 资产减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、坏账损失 | — | — | -577,841.89 | |
| 二、存货跌价损失 | 1,895,282.94 | -6,217,532.17 | -8,428,979.14 | -6,540,271.48 |
| 合计 | 1,895,282.94 | -6,217,532.17 | -8,428,979.14 | -7,118,113.37 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 500.00 | 21,934.58 | ||
| 其中：固定资产 | 500.00 | 21,934.58 | ||
| 合计 | 500.00 | 21,934.58 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合同违约收入 | 113,000.00 | 29,500.00 | ||
| 其他 | 500.00 | 9,975.00 | 766.32 | 490.00 |
| 合计 | 113,500.00 | 39,475.00 | 766.32 | 490.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,310.45 | |||
| 和解及授权支出 | 52,000,000.00 | |||
| 其他 | 94.34 | 249,702.17 | 8,944.88 | 3,501.30 |
| 合计 | 52,000,094.34 | 251,012.62 | 8,944.88 | 3,501.30 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 7,289,153.60 | 6,820,323.83 | 6,407,874.38 | 2,234,148.07 |
| 递延所得税费用 | 2,050,413.12 | -673,616.98 | -1,675,053.36 | -757,642.52 |
| 合计 | 9,339,566.72 | 6,146,706.85 | 4,732,821.02 | 1,476,505.55 |
3-2-1-149
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 46,619,200.23 | 68,206,917.05 | 20,750,304.99 | 28,835,144.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,661,920.02 | 10,231,037.56 | 2,593,788.12 | 3,604,393.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 898,811.04 | 263,496.81 | -8,808.06 | 3,464.94 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,699,780.76 | 1,056,782.57 | 6,201,160.79 | 1,048,148.09 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 1,241,289.85 | 33,491.66 | -279,175.56 | -126,273.75 |
| 研发费用加计扣除 | -3,162,234.95 | -5,438,101.75 | -3,774,144.27 | -3,053,226.75 |
| 所得税费用 | 9,339,566.72 | 6,146,706.85 | 4,732,821.02 | 1,476,505.55 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到的政府补助收入 | 1,808,240.00 | 3,140,699.00 | 1,806,885.14 | 1,288,570.40 |
| 利息收入 | 2,312,600.96 | 665,480.94 | 204,939.89 | 67,063.12 |
| 押金、备用金往来款等 | 183,588.13 | 519,553.81 | 473,244.65 | 10.00 |
| 合计 | 4,304,429.09 | 4,325,733.75 | 2,485,069.68 | 1,355,643.52 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现的管理费用、研发费用及销售费用 | 13,788,638.65 | 19,386,476.04 | 19,970,140.40 | 16,138,376.10 |
| 押金、备用金往来款等 | 384,495.67 | 37,220.94 | 678,331.72 | 66,269.65 |
| 银行手续费 | 10,375.97 | 20,897.48 | 17,051.09 | 11,797.18 |
| 营业外支出 | 94.34 | 17,600.00 | 8,944.88 | 3,501.30 |
| 合计 | 14,183,604.63 | 19,462,194.46 | 20,674,468.09 | 16,219,944.23 |
3-2-1-150
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付的上市中介费 | 2,932,000.00 | 800,000.00 | ||
| 支付的房屋租赁费 | 1,547,891.57 | |||
| 合计 | 4,479,891.57 | 800,000.00 |
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | 37,279,633.51 | 62,060,210.20 | 16,017,483.97 | 27,358,638.60 |
| 加：资产减值准备 | -1,895,282.94 | 6,217,532.17 | 8,428,979.14 | 7,118,113.37 |
| 信用减值损失 | -782,025.60 | 1,658,146.65 | 786,040.98 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,370,063.98 | 1,978,404.08 | 1,130,686.22 | 915,439.48 |
| 使用权资产折旧 | 1,396,979.53 | — | — | — |
| 无形资产摊销 | 197,298.48 | 146,558.38 | - | - |
| 长期待摊费用摊销 | 743,781.20 | 1,095,842.35 | 617,813.16 | 257,422.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | -500.00 | -21,934.58 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,310.45 | - | - | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -20,875.65 | -31,472.34 | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 164,820.48 | 28,314.63 | -969.43 | 2,161.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -197,186.96 | -400,084.92 | -622,793.28 | -53,420.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,050,413.12 | -673,616.98 | -1,675,053.36 | -757,642.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,618,282.46 | -39,103,402.12 | -66,866,320.67 | -9,858,888.98 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 8,863,163.90 | -55,501,315.12 | -44,826,642.71 | -17,484,526.40 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 50,470,970.31 | -8,136,121.85 | 27,246,328.12 | -4,495,517.67 |
3-2-1-151
补充资料
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他（股份激励费用等） | 7,533,347.58 | 8,991,339.59 | 49,286,736.72 | 8,170,044.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 116,793,383.40 | -21,668,354.82 | -10,478,211.14 | 11,149,889.31 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 153,681,821.38 | 11,676,621.04 | 8,780,131.50 | 5,974,749.18 |
| 减：现金的期初余额 | 11,676,621.04 | 8,780,131.50 | 5,974,749.18 | 3,405,012.30 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 142,005,200.34 | 2,896,489.54 | 2,805,382.32 | 2,569,736.88 |
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 一、现金 | 153,681,821.38 | 11,676,621.04 | 8,780,131.50 | 5,974,749.18 |
| 其中：库存现金 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 153,681,821.38 | 11,676,621.04 | 8,780,131.50 | 5,974,749.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 153,681,821.38 | 11,676,621.04 | 8,780,131.50 | 5,974,749.18 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2021年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.02 | 6.4601 | 0.13 |
3-2-1-152
项 目
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2021年6月30日折算人民币余额 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 90,000.00 | 6.4601 | 581,409.00 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年 1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 深科技创新【2015】320号第五批创业资助 | 600,000.00 | 递延 收益 | 51,808.38 | 83,118.90 | 84,654.40 | 122,475.50 | 其他收益 |
| 合计 | 600,000.00 | 51,808.38 | 83,118.90 | 84,654.40 | 122,475.50 | ||
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 11,591,325.31 | 12,518,804.62 | 11,438,785.86 | 9,742,682.41 | 其他收益 |
| 2018年第一批企业研究开发资助计划 | 1,275,000.00 | 其他收益 | |||
| 高新处2019年企业研发资助第一批第1次拨款 | 1,226,000.00 | 其他收益 | |||
| 关于办理2017年深圳市企业研究开发资助计划第二批资助资金拨款的通知 | 1,127,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年企业研发投入支持 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年企业研发投入支持 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年南山区自主创新创业发展专项资金第一批资助 | 414,300.00 | 其他收益 | |||
| 全集成锂电池系列多功能电源管理SOC芯片研发补助 | 378,500.00 | 其他收益 | |||
3-2-1-153
项 目
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收到2020年高企奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 收到高新区小微企业租房补贴 | 97,500.00 | 180,000.00 | 其他收益 | ||
| 创新劵返还 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 鼓励中小企业上规模奖励项目 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 深圳市科技创新委员会关于领取2018年科技创新卷的通知 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 市工信局付工业企业奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 国家高新技术企业倍增支持计划 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年工业互联网发展扶持计划资助项目 | 90,000.00 | 其他收益 | |||
| 收到2020年珠海高新区促进集成电路产业发展政府补贴 | 89,060.00 | 其他收益 | |||
| 收到2020年珠海市促进集成电路产业发展政府补贴 | 89,000.00 | 其他收益 | |||
| 收到珠海市企业以工代训职业培训补贴 | 83,500.00 | 其他收益 | |||
| 2019年国家高新技术企业奖补资金 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 两化融合资助项目 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 国家高新技术企业认定奖补助资金 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 稳岗补贴及延迟复工补助等 | 48,740.00 | 66,639.00 | 11,585.14 | 11,570.40 | 其他收益 |
| 国内外发明专利支持奖励 | 6,000.00 | 其他收益 | |||
| 合计 | 13,399,565.31 | 15,659,503.62 | 13,245,671.00 | 11,031,252.81 | |
3-2-1-154
(3) 政府补助退回情况
本报告期内，公司无政府补助退回情况。
六、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 苏州智集芯科技有限公司 | 2021年1月 | 2,650,000.00 | 53.00% | 增资 |
| 合并成本 | 苏州智集芯公司 |
| —现金 | 2,650,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 合并成本合计 | 2,650,000.00 |
| 减：取得53%股权按照购买日享有苏州智集芯可辨认净资产公允价值份额 | 1,639,087.83 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 1,010,912.17 |
| 项 目 | 苏州智集芯公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 2,547,768.02 | 2,547,768.02 |
3-2-1-155
项 目
| 项 目 | 苏州智集芯公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 其中：货币资金 | 2,546,218.02 | 2,546,218.02 |
| 应收款项 | 1,550.00 | 1,550.00 |
| 负债： | 281,149.47 | 281,149.47 |
| 其中：应付职工薪酬 | 257,406.55 | 257,406.55 |
| 应交税费 | 23,063.92 | 23,063.92 |
| 其他应付款 | 679.00 | 679.00 |
| 净资产 | 2,266,618.55 | 2,266,618.55 |
| 减：少数股东权益 | 627,530.72 | 627,530.72 |
| 取得的净资产 | 1,639,087.83 | 1,639,087.83 |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠海英集芯半导体有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 集成电路设计 | 100.00 | - | 设立 |
| 成都英集微电子有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 集成电路设计 | 100.00 | - | 设立+收购 |
| 苏州智集芯科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 集成电路设计 | 53.00 | - | 收购 |
| 启承科技有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易业务 | 100.00 | 设立 | |
3-2-1-156
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的40.01%（比较期：47.89%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的96.60%（比较期：93.13%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2021年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 21,378,887.67 | |||
| 其他应付款 | 940,845.92 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,874,678.47 | |||
| 租赁负债 | 2,135,292.23 | 1,379,736.95 | 683,208.25 | |
| 合计 | 25,194,412.06 | 2,135,292.23 | 1,379,736.95 | 683,208.25 |
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 13,521,186.35 | |||
| 其他应付款 | 1,175,970.18 | |||
| 合计 | 14,697,156.53 | |||
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 24,617,846.39 | |||
| 其他应付款 | 959,060.82 | |||
| 合计 | 25,576,907.21 | |||
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（续上表）
| 项目名称 | 2018年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 10,155,012.62 | |||
| 其他应付款 | 364,100.87 | |||
| 合计 | 10,519,113.49 | |||
| 项 目 | 2021年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 11,552,347.99 | 11,552,347.99 | ||
| 1、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 11,552,347.99 | 11,552,347.99 | ||
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项 目
| 项 目 | 2021年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）银行理财产品 | 11,552,347.99 | 11,552,347.99 | ||
| （二）应收款项融资 | 1,731,140.64 | 1,731,140.64 | ||
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 28,531,472.34 | 28,531,472.34 | ||
| 1、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 28,531,472.34 | 28,531,472.34 | ||
| （1）银行理财产品 | 28,531,472.34 | 28,531,472.34 | ||
| 项 目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 1、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| （1）银行理财产品 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
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本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
公司无控股母公司，实际控制人为黄洪伟。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 珠海英集投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 珠海英芯投资合伙企业（有限合伙） | 同受实际控制人控制 |
| 成都英集芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 同受实际控制人控制 |
| 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 北京芯动能投资基金（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 共青城展想股权投资合伙企业（有限合伙） | 与共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙）系一致行动人 |
| 合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙） | 与共青城科苑股权投资合伙企业（有限合伙）系一致行动人 |
| 宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙） | 曾持股5%以上的股东 |
| 方正和生投资有限责任公司 | 曾持股5%以上的股东 |
| 珠海昇生微电子有限责任公司 | 黄洪伟、陈鑫等员工曾共同投资该公司，2021年2月起不再持有其股份，鉴于公司报告期内与其存在交易，基于谨慎性原则比照关联方进行披露 |
| 上海盈方微电子有限公司、盈方微电子（香港）有限公司、盈方微电子股份有限公司 | 曾持股5%以上的股东宁波灏宇实业投资合伙企业（有限合伙）在其持有公司股份期间的合伙人包括泓铠信息科技（上海）有限公司，泓铠信息科技（上海）有限公司受让宁波灏宇实业投资合伙企业（有限 |
3-2-1-162
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 合伙）份额前曾由赵海峰控制且担任执行董事，而赵海峰曾担任盈方微电子股份有限公司董事、财务总监、副总经理，鉴于报告期内与盈方微电子股份有限公司的子公司上海盈方微电子有限公司、盈方微电子（香港）有限公司存在交易且交易金额较大，基于谨慎性原则，将盈方微电子股份有限公司、上海盈方微电子有限公司、盈方微电子（香港）有限公司比照关联方进行披露 | |
| 黄洪伟、陈鑫、吴一亮、张鸿、敖静涛 | 董事 |
| 刘奕奕、叶桦、熊伟、林丽萍、陆邦瑞 | 监事 |
| 江力、唐晓、董金聪、郑发倾、武平、周立、戴加良、曾令宇、张志宏 | 曾担任董事或监事 |
| 谢护东、徐朋、凌辉 | 高级管理人员 |
| 上述人员关系密切的家庭成员 | 其他 |
| 公司名称 | 交易内容 | 2021年1-6月发生额 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 上海盈方微电子有限公司 | 晶圆 | 6,013,845.14 | |||
| 盈方微电子（香港）有限公司 | 晶圆 | 29,738.38 |
| 公司名称 | 交易内容 | 2021年1-6月发生额 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 珠海昇生微电子有限责任公司 | 芯片、晶圆 | 2,610,511.95 | 11,342,180.65 | 7,788,351.61 | 427,200.63 |
3-2-1-163
（2）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2021年1-6月发生额 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,276,311.70 | 6,547,704.27 | 9,175,188.94 | 6,696,212.20 |
| 项 目 | 2021年1-6月发生额 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 董事、监事及高级管理人员关系密切的近亲属报酬 | 772,411.39 | 1,650,352.78 | 1,277,306.91 |
| 项目名称 | 单位名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 珠海昇生微电子有限责任公司 | 474,652.40 | 23,732.62 | 1,290,668.00 | 64,533.40 |
| 其他应收款 | 曾令宇 | ||||
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 珠海昇生微电子有限责任公司 | 2,964,007.64 | 148,200.38 | ||
| 其他应收款 | 曾令宇 | 42,668.37 | 2,133.42 | ||
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（2）应付项目
| 项目名称 | 单位名称 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 预收款项 | 珠海昇生微电子有限责任公司 | 172,952.52 |
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 2,921,470.33 | 49,286,736.72 | 8,170,044.80 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 2,921,470.33 | 49,286,736.72 | 8,170,044.80 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参照同期引入投资者价格确认股权激励公允价值 | 参照同期引入投资者价格确认股权激励公允价值 | 参照第三方评估机构评估值确认股权激励公允价值 | 参照同期引入投资者价格确认股权激励公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司股权激励计划 | 公司股权激励计划或股权转让协议 | 公司股权激励计划 | 股权转让协议 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 91,069,333.50 | 83,535,985.92 | 74,544,646.33 | 25,257,909.61 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,533,347.58 | 8,991,339.59 | 49,286,736.72 | 8,170,044.80 |
3-2-1-165
②2018年5月，朱杰将其持有的员工持股平台珠海英芯投资合伙企业（有限合伙）
2.5%份额（折合公司股份9,230.70股）以12万元对价转让给谢护东作为股权激励，公司参考最近一次PE入股价格（182元/股）作为对应股份的公允价格，确认了股份支付费用1,560,000.00元；
③2018年5、6月，黄洪伟、陈鑫分别将其持有的员工持股平台珠海英芯投资合伙企业（有限合伙）共5.2084%份额（折合公司股份19,230.87股）以25万元的对价分别转让给茶学聪等12名员工作为股权激励，公司参考最近一次PE入股价格（182元/股）作为对应股份的公允价格，共确认了股份支付费用3,250,044.80元；
④根据《深圳英集芯科技有限公司2019年度股权激励计划》，公司于2019年12月以39.19元/股共授予16名创始股东公司股份214,349.90股作为股权激励计划，公司参考第三方评估机构以2019年12月31日为基准日的评估值（即估值269.12元/股）作为对应股份的公允价格，确认股份支付费用49,286,736.72元；
⑤2020年5月，陈鑫将其持有的员工持股平台宁波才烁投资管理合伙企业（有限合伙）3.0016%份额（折合公司股份6,156.48股）以8万元对价转让给彭峰作为股权激励，公司参考最近一次PE入股价格（487.53元/股）作为对应股份的公允价格，同时考虑股权稀释影响，确认了股份支付费用2,921,470.33元；
⑥根据《深圳英集芯科技有限公司2019年度股权激励计划》，公司于2020年8月及2020年12月实施员工持股计划，以39.19元/股共授予公司股份71,449.96股（按整体改制前股份数折算），并约定自授予之日起需服务满36个月；公司参考最近一次PE入股价格（671.80元/股）作为对应股份的公允价格，按36个月服务期进行分期确认，于2020年度确认了股份支付费用6,069,869.26元；于2021年1-6月确认了股份支付费用7,533,347.58元。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
3-2-1-166
十三、资产负债表日后事项
截止至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 58,051,302.50 | 76,105,196.79 | 43,861,176.53 | 30,332,195.52 |
| 1至2年 | 34,440.00 | |||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 小计 | 58,051,302.50 | 76,139,636.79 | 43,861,176.53 | 30,332,195.52 |
| 减：坏账准备 | 2,902,565.16 | 3,808,703.84 | 2,193,058.83 | 1,516,609.78 |
| 合计 | 55,148,737.34 | 72,330,932.95 | 41,668,117.70 | 28,815,585.74 |
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 58,051,302.50 | 100.00 | 2,902,565.16 | 5.00 | 55,148,737.34 |
| 其中：组合1 应收货款 | 58,051,302.50 | 100.00 | 2,902,565.16 | 5.00 | 55,148,737.34 |
| 合计 | 58,051,302.50 | 100.00 | 2,902,565.16 | 5.00 | 55,148,737.34 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 76,139,636.79 | 100.00 | 3,808,703.84 | 5.00 | 72,330,932.95 |
3-2-1-167
类 别
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：组合1 应收货款 | 76,139,636.79 | 100.00 | 3,808,703.84 | 5.00 | 72,330,932.95 |
| 合计 | 76,139,636.79 | 100.00 | 3,808,703.84 | 5.00 | 72,330,932.95 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 43,861,176.53 | 100.00 | 2,193,058.83 | 5.00 | 41,668,117.70 |
| 其中：组合1 应收货款 | 43,861,176.53 | 100.00 | 2,193,058.83 | 5.00 | 41,668,117.70 |
| 合计 | 43,861,176.53 | 100.00 | 2,193,058.83 | 5.00 | 41,668,117.70 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 30,332,195.52 | 100.00 | 1,516,609.78 | 5.00 | 28,815,585.74 |
| 其中：账龄组合 | 30,332,195.52 | 100.00 | 1,516,609.78 | 5.00 | 28,815,585.74 |
| 性质组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 30,332,195.52 | 100.00 | 1,516,609.78 | 5.00 | 28,815,585.74 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 58,051,302.50 | 2,902,565.16 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
3-2-1-168
账 龄
| 账 龄 | 2021年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 58,051,302.50 | 2,902,565.16 | 5.00 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 76,105,196.79 | 3,805,259.84 | 5.00 |
| 1至2年 | 34,440.00 | 3,444.00 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 76,139,636.79 | 3,808,703.84 | 5.00 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 43,861,176.53 | 2,193,058.83 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 43,861,176.53 | 2,193,058.83 | 5.00 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,332,195.52 | 1,516,609.78 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
3-2-1-169
账 龄
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 30,332,195.52 | 1,516,609.78 | 5.00 |
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 应收货款 | 3,808,703.84 | 875,238.68 | 30,900.00 | 2,902,565.16 | |
| 合计 | 3,808,703.84 | 875,238.68 | 30,900.00 | 2,902,565.16 | |
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 应收货款 | 2,193,058.83 | 1,615,645.01 | 3,808,703.84 | ||
| 合计 | 2,193,058.83 | 1,615,645.01 | 3,808,703.84 | ||
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1账龄组合 | 1,516,609.78 | -1,516,609.78 | |||||
| 组合1 应收货款 | 1,516,609.78 | 1,516,609.78 | 676,449.05 | 2,193,058.83 | |||
| 合计 | 1,516,609.78 | 1,516,609.78 | 676,449.05 | 2,193,058.83 | |||
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1账龄组合 | 1,020,422.40 | 496,187.38 | 1,516,609.78 | ||
| 合计 | 1,020,422.40 | 496,187.38 | 1,516,609.78 | ||
3-2-1-170
⑤2021年1-6月公司实际核销的应收账款金额为30,900.00元；2020年度、2019年度及2018年度无实际核销的应收账款。
(4) 各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021年6月30日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 6,671,554.39 | 11.49 | 333,577.72 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 5,569,042.61 | 9.59 | 278,452.13 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 3,879,202.60 | 6.68 | 193,960.13 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 3,760,072.37 | 6.48 | 188,003.62 |
| 益登科技股份有限公司 | 3,499,433.96 | 6.03 | 174,971.70 |
| 合计 | 23,379,305.93 | 40.27 | 1,168,965.30 |
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 10,329,498.35 | 13.57 | 516,474.92 |
| 深圳市志恒通电子有限公司 | 7,534,018.81 | 9.90 | 376,700.94 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 7,060,657.04 | 9.27 | 353,032.85 |
| 深圳宝立方科技有限公司 | 5,789,979.50 | 7.60 | 289,498.98 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 5,748,929.33 | 7.55 | 287,446.46 |
| 合计 | 36,463,083.03 | 47.89 | 1,823,154.15 |
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 5,118,740.52 | 11.67 | 255,937.03 |
| 深圳市芯亿科电子有限公司 | 3,231,510.52 | 7.37 | 161,575.53 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 3,138,633.80 | 7.15 | 156,931.68 |
| 珠海昇生微电子有限责任公司 | 2,522,736.00 | 5.75 | 126,136.80 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 2,469,026.02 | 5.63 | 123,451.30 |
| 合计 | 16,480,646.86 | 37.57 | 824,032.34 |
| 单位名称 | 2018年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 5,835,888.11 | 19.24 | 291,794.41 |
3-2-1-171
单位名称
| 单位名称 | 2018年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 3,533,326.50 | 11.65 | 176,666.32 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 2,831,476.98 | 9.33 | 141,573.85 |
| 深圳市芯亿科电子有限公司 | 2,248,930.00 | 7.42 | 112,446.50 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 2,206,278.23 | 7.27 | 110,313.91 |
| 合计 | 16,655,899.82 | 54.91 | 832,794.99 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 4,447,781.29 | 4,171,372.21 | 3,130,190.09 | 3,492,495.26 |
| 合计 | 4,447,781.29 | 4,171,372.21 | 3,130,190.09 | 3,492,495.26 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 4,670,790.83 | 4,370,991.80 | 3,180,936.94 | 3,485,067.58 |
| 1至2年 | 11,700.00 | 11,700.00 | 16,800.00 | 186,660.00 |
| 2至3年 | 16,800.00 | 186,360.00 | ||
| 3年以上 | 4,018.20 | |||
| 小计 | 4,682,490.83 | 4,399,491.80 | 3,384,096.94 | 3,675,745.78 |
| 减：坏账准备 | 234,709.54 | 228,119.59 | 253,906.85 | 183,250.52 |
| 合计 | 4,447,781.29 | 4,171,372.21 | 3,130,190.09 | 3,492,495.26 |
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 合并范围内单位往来 | 273,741.16 | |||
| 增值税退税款 | 4,403,313.29 | 4,039,037.11 | 2,451,199.54 | 2,992,940.63 |
| 保证金及押金 | 142,431.87 | 236,553.00 | 732,572.00 | 215,614.00 |
3-2-1-172
款项性质
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 员工备用金 | 29,389.24 | 28,992.58 | 131,003.05 | 137,769.71 |
| 其他 | 107,356.43 | 94,909.11 | 69,322.35 | 55,680.28 |
| 小计 | 4,682,490.83 | 4,399,491.80 | 3,384,096.94 | 3,675,745.78 |
| 减：坏账准备 | 234,709.54 | 228,119.59 | 253,906.85 | 183,250.52 |
| 合计 | 4,447,781.29 | 4,171,372.21 | 3,130,190.09 | 3,492,495.26 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 4,682,490.83 | 234,709.54 | 4,447,781.29 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 4,682,490.83 | 234,709.54 | 4,447,781.29 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,682,490.83 | 5.01 | 234,709.54 | 4,447,781.29 | |
| 组合1 应收其他款项 | 4,682,490.83 | 5.01 | 234,709.54 | 4,447,781.29 | 信用风险较低 |
| 合计 | 4,682,490.83 | 5.01 | 234,709.54 | 4,447,781.29 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,670,790.83 | 233,539.54 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,700.00 | 1,170.00 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 4,682,490.83 | 234,709.54 | 5.01 |
3-2-1-173
B．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 4,399,491.80 | 228,119.59 | 4,171,372.21 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 4,399,491.80 | 228,119.59 | 4,171,372.21 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,399,491.80 | 5.19 | 228,119.59 | 4,171,372.21 | |
| 组合1 应收其他款项 | 4,399,491.80 | 5.19 | 228,119.59 | 4,171,372.21 | 信用风险较低 |
| 合计 | 4,399,491.80 | 5.19 | 228,119.59 | 4,171,372.21 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,370,991.80 | 218,549.59 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,700.00 | 1,170.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 16,800.00 | 8,400.00 | 50.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 4,399,491.80 | 228,119.59 | 5.19 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 3,384,096.94 | 253,906.85 | 3,130,190.09 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 3,384,096.94 | 253,906.85 | 3,130,190.09 |
3-2-1-174
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,384,096.94 | 7.50 | 253,906.85 | 3,130,190.09 | |
| 组合1 应收其他款项 | 3,384,096.94 | 7.50 | 253,906.85 | 3,130,190.09 | 信用风险较低 |
| 合计 | 3,384,096.94 | 7.50 | 253,906.85 | 3,130,190.09 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,180,936.94 | 159,046.85 | 5.00 |
| 1至2年 | 16,800.00 | 1,680.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 186,360.00 | 93,180.00 | 50.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 3,384,096.94 | 253,906.85 | 7.50 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,675,745.78 | 100.00 | 183,250.52 | 4.99 | 3,492,495.26 |
| 其中：账龄组合 | 3,402,004.62 | 92.55 | 183,250.52 | 5.39 | 3,218,754.10 |
| 性质组合 | 273,741.16 | 7.45 | 273,741.16 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 3,675,745.78 | 100.00 | 183,250.52 | 4.99 | 3,492,495.26 |
3-2-1-175
D2. 于2018年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 3,211,326.42 | 160,566.32 | 5.00 |
| 1至2年 | 186,660.00 | 18,666.00 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 4,018.20 | 4,018.20 | 100.00 |
| 合计 | 3,402,004.62 | 183,250.52 | 5.39 |
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 重分类调整 | 2021年 1月1日 | 本期变动金额 | 2021年 6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1 应收其他款项 | 228,119.59 | -5,349.36 | 222,770.23 | 11,939.31 | 234,709.54 | ||
| 合计 | 228,119.59 | -5,349.36 | 222,770.23 | 11,939.31 | 234,709.54 | ||
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 应收其他款项 | 253,906.85 | 25,787.26 | 228,119.59 | ||
| 合计 | 253,906.85 | 25,787.26 | 228,119.59 | ||
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 组合1账龄组合 | 183,250.52 | -183,250.52 | |||||
| 组合1 应收其他款项 | 183,250.52 | 183,250.52 | 70,656.33 | 253,906.85 | |||
| 合计 | 183,250.52 | 183,250.52 | 70,656.33 | 253,906.85 | |||
| 类 别 | 2017年 12月31日 | 本期变动金额 | 2018年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1账龄组合 | 111,990.38 | 71,260.14 | 183,250.52 | ||
| 合计 | 111,990.38 | 71,260.14 | 183,250.52 | ||
3-2-1-176
于2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度公司无其他应收款坏账准备收回或转回金额重要的情况。
⑤公司报告期无实际核销的其他应收款情况。
⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 4,403,313.29 | 1年以内 | 94.04 | 220,165.66 |
| 深圳万物商企物业服务有限公司 | 保证金及押金 | 52,025.80 | 1年以内 | 1.11 | 2,601.29 |
| 代扣代缴公积金 | 其他 | 49,269.24 | 1年以内 | 1.05 | 2,463.46 |
| 代扣代缴社保款 | 其他 | 46,087.19 | 1年以内 | 0.98 | 2,304.36 |
| 广州怡昊办公耗材有限公司 | 保证金及押金 | 18,000.00 | 1年以内 | 0.38 | 900.00 |
| 合计 | 4,568,695.52 | 97.57 | 228,434.78 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 4,039,037.11 | 1年以内 | 91.81 | 201,951.86 |
| 深圳市国家自主创新示范区服务中心 | 保证金及押金 | 65,137.20 | 1年以内 | 1.48 | 3,256.86 |
| 深圳万物商企物业服务有限公司 | 保证金及押金 | 52,025.80 | 1年以内 | 1.18 | 2,601.29 |
| 刘惠卿 | 保证金及押金 | 41,850.00 | 1年以内 | 0.95 | 2,092.50 |
| 代扣代缴社保款 | 其他 | 41,194.19 | 1年以内 | 0.94 | 2,059.71 |
| 合计 | 4,239,244.30 | 96.36 | 211,962.22 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 2,451,199.54 | 1年以内 | 72.43 | 122,559.98 |
| 深圳备倍电科技有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 14.77 | 25,000.00 |
| 深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司 | 保证金及押金 | 204,072.00 | 3年以内 | 6.03 | 94,065.60 |
3-2-1-177
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 何花平 | 员工备用金 | 129,999.10 | 1年以内 | 3.84 | 6,499.96 |
| 代扣代缴社保款 | 其他 | 37,029.02 | 1年以内 | 1.09 | 1,851.45 |
| 合计 | 3,322,299.66 | 98.16 | 249,976.99 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 增值税退税款 | 2,992,940.63 | 1年以内 | 81.42 | 149,647.03 |
| 珠海英集芯半导体有限公司 | 合并范围内单位往来 | 273,741.16 | 1年以内 | 7.45 | 13,687.06 |
| 深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司 | 保证金及押金 | 186,360.00 | 1-2年 | 5.07 | 18,636.00 |
| 何花平 | 员工备用金 | 95,101.34 | 1年以内 | 2.59 | 4,755.07 |
| 曾令宇 | 员工备用金 | 42,668.37 | 1年以内 | 1.16 | 2,133.42 |
| 合计 | 3,590,811.50 | 97.69 | 188,858.58 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 4,403,313.29 | 1年以内 | 预计2021年8月可全部收回 |
| 合计 | 4,403,313.29 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 4,039,037.11 | 1年以内 | 预计2021年2月可全部收回 |
| 合计 | 4,039,037.11 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 2,451,199.54 | 1年以内 | 预计2020年2月可全部收回 |
| 合计 | 2,451,199.54 |
3-2-1-178
（续上表）
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家金库深圳分库 | 嵌入式软件产品增值税即征即退税额（财税[2011]100号） | 2,992,940.63 | 1年以内 | 预计2019年3月可全部收回 |
| 合计 | 2,992,940.63 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 18,883,667.63 | 18,883,667.63 | 12,465,528.71 | 12,465,528.71 | ||
| 合计 | 18,883,667.63 | 18,883,667.63 | 12,465,528.71 | 12,465,528.71 | ||
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 合计 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期 减少 | 2021年 6月30日 | 本期计提减值准备 | 2021年6月30日减值准备余额 |
| 珠海英集芯半导体有限公司 | 10,705,623.55 | 846,748.26 | 11,552,371.81 | |||
| 成都英集微电子有限公司 | 1,759,905.16 | 2,921,390.66 | 4,681,295.82 | |||
| 苏州智集芯科技有限公司 | 2,650,000.00 | 2,650,000.00 | ||||
| 合计 | 12,465,528.71 | 6,418,138.92 | 18,883,667.63 |
3-2-1-179
(继上表)
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期 减少 | 2020年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 珠海英集芯半导体有限公司 | 10,000,000.00 | 705,623.55 | 10,705,623.55 | |||
| 成都英集微电子有限公司 | 200,000.00 | 1,559,905.16 | 1,759,905.16 | |||
| 合计 | 10,200,000.00 | 2,265,528.71 | 12,465,528.71 |
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2019年12月31日减值准备余额 |
| 珠海英集芯半导体有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 成都英集微电子有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 合计 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 351,908,629.23 | 210,698,050.88 | 374,755,317.20 | 241,280,793.95 |
| 其他业务 | 3,962,081.14 | 2,735,643.47 | 13,717,421.08 | 10,828,793.84 |
| 合计 | 355,870,710.37 | 213,433,694.35 | 388,472,738.28 | 252,109,587.79 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 其他业务 | 9,970,454.86 | 8,437,221.14 | 1,765,756.36 | 1,524,642.47 |
| 合计 | 347,656,500.74 | 214,974,147.72 | 216,676,680.31 | 133,390,557.28 |
3-2-1-180
（1）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电源管理芯片 | 208,953,621.08 | 127,816,124.25 | 268,228,333.59 | 176,766,806.39 |
| 快充协议芯片 | 142,955,008.15 | 82,881,926.63 | 106,526,983.61 | 64,513,987.56 |
| 合计 | 351,908,629.23 | 210,698,050.88 | 374,755,317.20 | 241,280,793.95 |
| 产品名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电源管理芯片 | 296,472,420.69 | 185,341,164.50 | 194,429,414.91 | 121,750,359.60 |
| 快充协议芯片 | 41,213,625.19 | 21,195,762.08 | 20,481,509.04 | 10,115,555.21 |
| 合计 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 销售模式 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 直销模式 | 7,188,083.88 | 4,804,664.96 | 15,628,392.27 | 12,385,820.03 |
| 经销模式 | 344,720,545.35 | 205,893,385.92 | 359,126,924.93 | 228,894,973.92 |
| 合计 | 351,908,629.23 | 210,698,050.88 | 374,755,317.20 | 241,280,793.95 |
| 销售模式 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 直销模式 | 25,579,867.66 | 20,560,981.14 | 17,935,280.33 | 14,655,441.06 |
| 经销模式 | 312,106,178.22 | 185,975,945.44 | 196,975,643.62 | 117,210,473.75 |
| 合计 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 地区名称 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 340,262,689.84 | 203,696,727.57 | 371,527,853.29 | 239,517,847.29 |
| 国外销售 | 11,645,939.39 | 7,001,323.31 | 3,227,463.91 | 1,762,946.66 |
| 合计 | 351,908,629.23 | 210,698,050.88 | 374,755,317.20 | 241,280,793.95 |
| 地区名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 333,124,985.85 | 204,001,213.61 | 212,556,378.77 | 130,491,888.24 |
3-2-1-181
地区名称
| 地区名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国外销售 | 4,561,060.03 | 2,535,712.97 | 2,354,545.18 | 1,374,026.57 |
| 合计 | 337,686,045.88 | 206,536,926.58 | 214,910,923.95 | 131,865,914.81 |
| 单位名称 | 2021年1-6月营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳市志恒通电子有限公司 | 41,097,527.63 | 11.55 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 28,094,449.87 | 7.89 |
| 深圳宝立方科技有限公司 | 27,334,810.29 | 7.68 |
| 东莞市众麦祥电子科技有限公司 | 26,399,129.18 | 7.42 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 20,664,583.63 | 5.81 |
| 合计 | 143,590,500.60 | 40.35 |
| 单位名称 | 2020年度营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳市志恒通电子有限公司 | 33,002,922.52 | 8.50 |
| 深圳市创智辉电子科技有限公司 | 32,008,617.45 | 8.24 |
| 深圳宝立方科技有限公司 | 28,962,454.53 | 7.46 |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 26,912,054.28 | 6.93 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 24,511,553.28 | 6.30 |
| 合计 | 145,397,602.06 | 37.43 |
| 单位名称 | 2019年度营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 27,883,804.78 | 8.02 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 25,924,222.40 | 7.46 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 24,962,989.88 | 7.18 |
| 深圳市拓锋半导体科技有限公司 | 23,269,198.85 | 6.69 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 21,171,108.00 | 6.09 |
| 合计 | 123,211,323.91 | 35.44 |
3-2-1-182
（续上表）
| 单位名称 | 2018年度营业收入 | |
| 营业收入 | 占同期全部营业收入的比例(%) | |
| 深圳卓锐思创科技有限公司 | 30,149,024.78 | 13.91 |
| 深圳市盛威尔科技有限公司 | 20,739,180.67 | 9.57 |
| 深圳市聚泉鑫科技有限公司 | 17,117,092.64 | 7.90 |
| 深圳市爱迪芯科技有限公司 | 16,733,965.32 | 7.72 |
| 深圳睿笙微科技有限公司 | 15,181,548.98 | 7.01 |
| 合计 | 99,920,812.39 | 46.11 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 银行理财产品投资收益 | 197,186.96 | 400,084.92 | 622,793.28 | 53,420.55 |
| 合计 | 197,186.96 | 400,084.92 | 622,793.28 | 53,420.55 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,310.45 | 500.00 | 21,934.58 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,860,048.38 | 3,223,817.90 | 1,891,539.54 | 1,411,045.90 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
3-2-1-183
项 目
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说 明 |
| 非货币性资产交换损益 | |||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||||
| 债务重组损益 | |||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益。 | 218,062.61 | 431,557.26 | 622,793.28 | — | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | — | — | 53,420.55 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
3-2-1-184
项 目
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说 明 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -51,886,594.34 | -210,227.17 | -8,178.56 | -3,011.30 | |
| 因股份支付确认的费用 | -2,921,470.33 | -49,286,736.72 | -8,170,044.80 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 66,488.13 | 72,029.20 | 19,787.81 | ||
| 非经常性损益总额 | -49,741,995.22 | 594,396.41 | -46,760,294.65 | -6,686,655.07 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 170,877.17 | 453,303.63 | 316,306.96 | 185,892.25 | |
| 非经常性损益净额 | -49,912,872.39 | 141,092.78 | -47,076,601.61 | -6,872,547.32 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 234.93 | 158.40 | - | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | -49,912,872.39 | 140,857.85 | -47,076,760.01 | -6,872,547.32 | |
| 合计 | -49,912,872.39 | 141,092.78 | -47,076,601.61 | -6,872,547.32 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.13 | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.58 | 0.23 | 0.23 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.30 | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.25 | 0.18 | 0.18 |
3-2-1-185
③2019年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.28 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 52.31 | 0.21 | 0.21 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 45.44 | 0.09 | 0.09 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 56.86 | 0.11 | 0.11 |