审计报告第1页共4页3-2-1-2
审 计 报 告
众环审字（2021）0102929号深圳安培龙科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳安培龙科技股份有限公司（以下简称“安培龙科技”）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安培龙科技2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安培龙科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意。我们确定2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认
审计报告第2页共4页3-2-1-3
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参见财务报表“附注四、26”及“附注六、36”。 安培龙科技的营业收入主要为销售热敏电阻（PTC/NTC）、温度传感器、压力传感器、氧传感器及芯体及其他产品。 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度合并报表营业收入分别为25,652.53 万元、41,806.13万元、35,073.62万元、25,895.12万元。 收入作为安培龙科技的关键业务指标，公司管理层可能存在不恰当的收入确认时点以达到目标的固有风险，收入的真实性以及收入是否在恰当的财务报表期间确认，对财务报表具有重大影响，因此，我们将其确定为关键审计事项。 | 2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度财务报表审计中，我们执行了以下程序： 1.了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性； 2.检查收入的确认条件、方法及时点是否符合企业会计准则的要求； 3.对收入和成本执行分析程序，包括但不限于报告期内各月收入、成本、毛利波动分析及与同行业对比分析； 4.对主要客户进行实地走访或访谈，并就主要客户就销售额进行函证。询问客户是否与公司存在关联关系，核实报告期各期销售数据，了解客户实际对外销售情况，对报告期内新增客户或销售趋势变化较大的客户了解交易背景及变化原因； 5.选取收入样本，根据销售类型的不同，检查销售合同、销售发票、发货运输单据、客户对账单、海关出口报关记录等原始单据，并结合应收账款审计，函证主要客户期末余额，以评价收入确认的真实性； 6.对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间； 7.检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
审计报告第3页共4页
3-2-1-4
治理层负责监督安培龙科技的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安培龙科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安培龙科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就安培龙科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页共4页
3-2-1-5
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
吴 杰
中国注册会计师：
付 平
中国·武汉 年 月 日
本报告书共175页第17页
3-2-1-22
深圳安培龙科技股份有限公司
财务报表附注
2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、 历史沿革
深圳安培龙科技股份有限公司（以下简称“安培龙科技”、“本公司”或“公司”）系由深圳市安培盛科技有限公司整体改制而成。公司于2004年11月15日正式成立，领取了深圳市工商行政管理局核发的注册号为4403012158690《企业法人营业执照》。公司成立时，注册资本1,000,000.00元，由邬若军、李学靖和黎莉共同以货币方式缴纳，股权结构如下：
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 800,000.00 | 80.00 |
| 李学靖 | 150,000.00 | 15.00 |
| 黎莉 | 50,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 4,000,000.00 | 80.00 |
| 李学靖 | 750,000.00 | 15.00 |
| 黎莉 | 250,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 12,500,000.00 | 83.3333 |
| 李学靖 | 2,250,000.00 | 15.0000 |
| 黎莉 | 250,000.00 | 1.6667 |
| 合计 | 15,000,000.00 | 100.0000 |
本报告书共175页第18页
3-2-1-23
2011年7月，根据公司股东会决议及修正后的章程规定，公司申请增加注册资本1,000,000.00元，由李学靖、黎莉以转让其持有的深圳市安培龙敏感技术有限公司100%股权的方式缴纳。增资后，公司注册资本16,000,000.00元, 股权结构如下：
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 12,500,000.00 | 78.125 |
| 李学靖 | 2,400,000.00 | 15.000 |
| 黎莉 | 1,100,000.00 | 6.875 |
| 合计 | 16,000,000.00 | 100.000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 12,500,000.00 | 70.2247 |
| 李学靖 | 2,670,000.00 | 15.0000 |
| 黎莉 | 1,100,000.00 | 6.1798 |
| 陈旭明 | 1,085,000.00 | 6.0955 |
| 陈志新 | 445,000.00 | 2.5000 |
| 合计 | 17,800,000.00 | 100.0000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 12,500,000.00 | 56.1798 |
| 李学靖 | 2,670,000.00 | 12.0000 |
| 黎莉 | 1,100,000.00 | 4.9438 |
| 陈旭明 | 1,085,000.00 | 4.8764 |
| 李璐 | 667,500.00 | 3.0000 |
| 陈志新 | 445,000.00 | 2.0000 |
| 高国亮 | 222,500.00 | 1.0000 |
本报告书共175页第19页
3-2-1-24
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 深圳市长盈投资有限公司 | 3,560,000.00 | 16.0000 |
| 合计 | 22,250,000.00 | 100.0000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 12,500,000.00 | 54.2078 |
| 李学靖 | 2,670,000.00 | 11.5788 |
| 黎莉 | 1,100,000.00 | 4.7703 |
| 陈旭明 | 1,085,000.00 | 4.7052 |
| 李璐 | 667,500.00 | 2.8947 |
| 陈志新 | 445,000.00 | 1.9298 |
| 高国亮 | 222,500.00 | 0.9649 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司【注】 | 3,560,000.00 | 15.4384 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 809,410.00 | 3.5101 |
| 合计 | 23,059,410.00 | 100.0000 |
本报告书共175页第20页
3-2-1-25
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 12,500,000.00 | 51.3818 |
| 李学靖 | 2,670,000.00 | 10.9752 |
| 黎莉 | 1,100,000.00 | 4.5216 |
| 陈旭明 | 1,085,000.00 | 4.4599 |
| 李璐 | 667,500.00 | 2.7438 |
| 陈志新 | 445,000.00 | 1.8292 |
| 高国亮 | 222,500.00 | 0.9146 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 3,560,000.00 | 14.6335 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 2,077,680.00 | 8.5404 |
| 合计 | 24,327,680.00 | 100.0000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 25,690,900.00 | 51.3818 |
| 李学靖 | 5,487,600.00 | 10.9752 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.5216 |
| 陈旭明 | 2,229,950.00 | 4.4599 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.7438 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.8292 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.9146 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 14.6335 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 8.5404 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 100.0000 |
本报告书共175页第21页
3-2-1-26
55,263,158.00元，股权结构如下：
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 25,690,900.00 | 46.4884 |
| 李学靖 | 5,487,600.00 | 9.9299 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
| 陈旭明 | 2,229,950.00 | 4.0351 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.6550 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 3,684,211.00 | 6.6667 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,578,947.00 | 2.8571 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.0000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 25,690,900.00 | 46.4884 |
| 李学靖 | 4,934,968.00 | 8.9299 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
| 陈旭明 | 2,229,950.00 | 4.0351 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.6550 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,236,843.00 | 7.6667 |
本报告书共175页第22页
3-2-1-27
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,578,947.00 | 2.8571 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.0000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 25,690,900.00 | 46.4884 |
| 李学靖 | 4,934,968.00 | 8.9299 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
| 陈旭明 | 1,677,318.00 | 3.0351 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.6550 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,236,843.00 | 7.6667 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,578,947.00 | 2.8571 |
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 552,632.00 | 1.0000 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 24,806,689.00 | 44.8884 |
本报告书共175页第23页
3-2-1-28
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 李学靖 | 4,934,968.00 | 8.9299 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
| 陈旭明 | 1,677,318.00 | 3.0351 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.6550 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,236,843.00 | 7.6667 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,578,947.00 | 2.8571 |
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,436,843.00 | 2.6000 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 24,254,057.00 | 43.8884 |
| 李学靖 | 4,934,968.00 | 8.9299 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
| 陈旭明 | 1,677,318.00 | 3.0351 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.6550 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,623,685.00 | 8.3667 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,744,737.00 | 3.1571 |
本报告书共175页第24页
3-2-1-29
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,436,843.00 | 2.6000 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 24,254,057.00 | 43.8884 |
| 李学靖 | 3,734,368.00 | 6.7574 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈旭明 | 1,220,018.00 | 2.2076 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.6550 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,623,685.00 | 8.3667 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,744,737.00 | 3.1571 |
| 深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,541,000.00 | 2.7885 |
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,436,843.00 | 2.6000 |
| 深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 116,900.00 | 0.2115 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.0000 |
本报告书共175页第25页
3-2-1-30
深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）。本次股权转让完成后，股权结构如下：
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 24,161,215.00 | 43.7204 |
| 李学靖 | 3,734,368.00 | 6.7574 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈旭明 | 1,220,018.00 | 2.2076 |
| 陈志新 | 914,600.00 | 1.6550 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,623,685.00 | 8.3667 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,744,737.00 | 3.1571 |
| 深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,541,000.00 | 2.7885 |
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,529,685.00 | 2.7680 |
| 深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 116,900.00 | 0.2115 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.0000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 23,970,551.00 | 43.3754 |
| 李学靖 | 3,734,368.00 | 6.7574 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 4.0910 |
本报告书共175页第26页
3-2-1-31
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4825 |
| 陈旭明 | 1,220,018.00 | 2.2076 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8275 |
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 13.2398 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,623,685.00 | 8.3667 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.7270 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,744,737.00 | 3.1571 |
| 深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,541,000.00 | 2.7885 |
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,529,685.00 | 2.7680 |
| 深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙） | 552,632.00 | 1.0000 |
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 552,632.00 | 1.0000 |
| 深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 116,900.00 | 0.2115 |
| 合计 | 55,263,158.00 | 100.0000 |
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 邬若军 | 23,970,551.00 | 42.2238 |
| 李学靖 | 3,734,368.00 | 6.5780 |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 3.9824 |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 2.4166 |
| 陈旭明 | 1,220,018.00 | 2.1490 |
| 高国亮 | 457,300.00 | 0.8055 |
| 宁波长盈粤富投资有限公司【注】 | 7,316,750.00 | 12.8883 |
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,623,685.00 | 8.1445 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 7.5219 |
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,744,737.00 | 3.0733 |
| 深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,541,000.00 | 2.7144 |
本报告书共175页第27页
3-2-1-32
| 股东 | 出资金额 | 持股比例(%) |
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,529,685.00 | 2.6945 |
| 中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙） | 1,507,177.00 | 2.6549 |
| 深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙） | 552,632.00 | 0.9735 |
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 552,632.00 | 0.9735 |
| 深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 116,900.00 | 0.2059 |
| 合计 | 56,770,335.00 | 100.0000 |
本报告书共175页第28页
3-2-1-33
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本报告书共175页第29页
3-2-1-34
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
本报告书共175页第30页
3-2-1-35
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
本报告书共175页第31页
3-2-1-36
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
本报告书共175页第32页
3-2-1-37
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
本报告书共175页第33页
3-2-1-38
差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②对于在2018年度可供出售的外币货币性项目，以及在2019年度及以后分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、 金融工具
以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
本报告书共175页第34页
3-2-1-39
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本报告书共175页第35页
3-2-1-40
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
本报告书共175页第36页
3-2-1-41
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
以下金融工具会计政策适用于2018年度：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
本报告书共175页第37页
3-2-1-42
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2） 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
本报告书共175页第38页
3-2-1-43
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
本报告书共175页第39页
3-2-1-44
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
本报告书共175页第40页
3-2-1-45
额之中的较高者进行后续计量。
（5） 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6） 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本集团在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
本报告书共175页第41页
3-2-1-46
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。10、 金融资产减值以下金融资产减值会计政策适用于2019年度及以后：
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
本报告书共175页第42页
3-2-1-47
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据、应收款项融资
本集团对于应收票据、应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据、应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为金融机构 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非金融机构 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围关联方组合 | 本组合为合并范围关联方之间的应收款项 |
本报告书共175页第43页
3-2-1-48
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围关联方组合 | 本组合为合并范围关联方之间的应收款项 |
本报告书共175页第44页
3-2-1-49
（2） 应收票据
坏账准备的确认标准：本集团的应收票据分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，银行承兑汇票因信用风险较小不计提坏账准备；对于商业承兑汇票采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例同应收账款。
（3） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
①坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
A、债务人发生严重的财务困难；
B、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
D、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
②坏账准备的计提方法
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币100.00万元（含100.00万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
a、信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围关联方组合 | 本组合为合并范围关联方之间的应收款项 |
本报告书共175页第45页
3-2-1-50
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 采用账龄分析法计提坏账准备 |
| 合并范围关联方组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 20 | 20 |
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
本报告书共175页第46页
3-2-1-51
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、委外加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度
本集团存货采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
本报告书共175页第47页
3-2-1-52
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
本报告书共175页第48页
3-2-1-53
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产（2019年1月1日起为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
本报告书共175页第49页
3-2-1-54
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
本报告书共175页第50页
3-2-1-55
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
本报告书共175页第51页
3-2-1-56
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 0-5 | 3.17－5.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.50－33.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-5 | 19.00－20.00 |
| 仪器仪表 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.50－33.33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-5 | 19.00－33.33 |
本报告书共175页第52页
3-2-1-57
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
本报告书共175页第53页
3-2-1-58
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、 使用权资产
2021年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 无形资产类别 | 摊销年限 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 证载使用期内 | 直线法 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 |
本报告书共175页第54页
3-2-1-59
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂房装修费、设施费用及开模费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
本报告书共175页第55页
3-2-1-60
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
以下合同负债会计政策适用于2020年度及以后：
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 租赁负债
2021年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
25、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
本报告书共175页第56页
3-2-1-61
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
本报告书共175页第57页
3-2-1-62
消处理。
（3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、 收入
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
本报告书共175页第58页
3-2-1-63
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团销售热敏电阻（PTC/NTC）、温度传感器、压力传感器、氧传感器及芯体等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务。
（1）商品销售收入
① 国内销售
公司根据客户订单将商品发往客户指定地点并交付给客户后，公司与客户经对账确认数量和金额，达成一致后确认收入。
②出口销售
出口销售结算方式以 FOB 为主。公司在商品完成报关出口、海关查询系统生成报关单证时确认商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。
（2）检测服务收入
公司根据合同及客户要求，为客户提供检测服务成果并与客户确认收费金额的时点确认收入实现。
以下于收入会计政策适用于2019年度、2018年度：
收入在经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
本报告书共175页第59页
3-2-1-64
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司产品销售包括国内销售和出口销售，具体情况如下：
① 国内销售
公司根据客户订单将商品发往客户指定地点并交付给客户后，公司与客户经对账确认数量和金额，达成一致后确认收入。
②出口销售
出口销售结算方式以 FOB 为主。公司在商品完成报关出口、海关查询系统生成报关单证时确认商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。
（2）提供劳务收入
公司根据合同及客户要求，为客户提供检测服务成果并与客户确认收费金额的时点确认收入实现。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
27、 合同成本
以下合同成本会计政策适用于2020年度及以后：
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
28、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
本报告书共175页第60页
3-2-1-65
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
本报告书共175页第61页
3-2-1-66
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
本报告书共175页第62页
3-2-1-67
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、 租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
本报告书共175页第63页
3-2-1-68
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本集团对于房屋及建筑物类别的租赁合同，符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会[2021]9号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自2021年1月1日起采用如下简化方法处理：
本集团作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
以下租赁政策适用于2020年度、2019年度、2018年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本报告书共175页第64页
3-2-1-69
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（5）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本集团作为经营租赁承租人，继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、 “管理费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
31、 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本报告书共175页第65页
3-2-1-70
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
32、 会计政策变更
（1）新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行。
经本公司第二届董事会第四次会议于2019年8月22日决议通过，本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本集团在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。
① 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
A、对合并财务报表的影响
本报告书共175页第66页
3-2-1-71
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 55,993,010.09 | 应收票据 | 摊余成本 | 3,573,732.58 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 52,419,277.51 | |||
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 53,284,327.06 | 应收票据 | 摊余成本 | 3,282,320.10 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 50,002,006.96 | |||
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 55,993,010.09 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | -52,419,277.51 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 3,573,732.58 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 应收款项融资 | —— | |||
| 从应收票据转入 | 52,419,277.51 |
本报告书共175页第67页
3-2-1-72
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 52,419,277.51 |
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 53,284,327.06 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | -50,002,006.96 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 3,282,320.10 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 应收款项融资 | —— | |||
| 从应收票据转入 | 50,002,006.96 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 50,002,006.96 |
本报告书共175页第68页
3-2-1-73
年11月13日决议通过，本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
①对2020年1月1日财务报表的影响
| 报表项目 | 2019年12月31日（变更前）金额 | 2020年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收账款 | 1,137,299.77 | 1,137,299.77 | ||
| 合同负债 | 1,041,450.29 | 1,041,450.29 | ||
| 其他流动负债 | 95,849.48 | 95,849.48 | ||
| 报表项目 | 2020年12月31日 新收入准则下金额 | 2020年12月31日 旧收入准则下金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收账款 | 1,261,650.80 | 1,261,650.80 | ||
| 合同负债 | 1,202,881.64 | 1,202,881.64 | ||
| 其他流动负债 | 58,769.16 | 58,769.16 | ||
本报告书共175页第69页
3-2-1-74
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第二届董事会第二十二次会议于2021年6月28日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
①本集团作为承租人
对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的房屋及建筑物类别经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；? 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
本报告书共175页第70页
3-2-1-75
② 执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 其他流动资产 | 3,560,766.85 | 3,546,193.10 | ||
| 使用权资产 | 13,683,082.04 | 6,897,284.79 | ||
| 其他应付款 | 3,536,592.36 | 1,646,011.37 | 3,142,626.62 | 1,499,900.84 |
| 租赁负债 | 14,214,137.06 | 7,203,758.14 | ||
| 其中：一年内到期的租赁负债 | 6,544,957.92 | 7,203,758.14 | ||
| 盈余公积 | 13,929,275.37 | 13,655,940.89 | 13,913,239.09 | 13,639,904.61 |
| 未分配利润 | 114,239,824.47 | 112,196,579.66 | 114,104,197.72 | 112,052,253.12 |
| 项 目 | 合并报表 | 公司报表 |
| 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 14,870,331.58 | 7,369,171.75 |
| 减：采用简化处理的租赁付款额 | ||
| 其中：短期租赁 | ||
| 低价值资产租赁 | ||
| 调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 | 14,870,331.58 | 7,369,171.75 |
| 增量借款利率加权平均值 | 4.80% | 4.80% |
| 2021年1月1日租赁负债 | 14,214,137.06 | 7,203,758.14 |
| 其中：一年内到期的租赁负债 | 6,544,957.92 | 7,203,758.14 |
本报告书共175页第71页
3-2-1-76
围的通知》（财会[2021]9号）的适用条件，因此从2021年1月1日起采用上述文件规定的简化处理方法，不调整2020年度财务报表数据。
33、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度及以后：
如本附注四、26“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁负债
本报告书共175页第72页
3-2-1-77
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度、2019年度、2018年度：
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3） 金融资产减值
以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于2019年度及以后：
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于2018年度：
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
本报告书共175页第73页
3-2-1-78
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。自2019年1月1日起，合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（7） 折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销；对长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。本集团定期复核使用寿命及受益期间，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命及受益期间是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
本报告书共175页第74页
3-2-1-79
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按17%/16%/13%等的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。境外销售收入实行增值税“免、抵、退”政策。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%/5%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴，详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 以下简称 | 所得税税率（%） |
| 深圳安培龙科技股份有限公司 | 安培龙科技 | 15.00 |
| 东莞市安培龙电子科技有限公司 | 东莞安培龙 | 25.00 |
| 深圳市安培龙敏感技术有限公司 | 安培龙敏感 | 适用小微企业普惠性税收减免政策 |
| 郴州安培龙传感科技有限公司 | 郴州安培龙 | 25.00 |
| 深圳市安培龙智能科技有限公司 | 安培龙智能 | 适用小微企业普惠性税收减免政策 |
本报告书共175页第75页
3-2-1-80
公司作为自营或委托外贸企业代理出口自产货物的生产企业，根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》的规定，公司增值税适用免、抵、退税管理办法。公司于2018年11月9日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201844203508），有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2018年）按照15.00%税率征收企业所得税。
本公司子公司安培龙敏感，根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）相关规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）相关规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。安培龙敏感2018年适用所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2019年适用所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司安培龙智能，根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）相关规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）相关规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。安培龙智能2020年及2021年1-6月适用所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年1月1日，“期末”指2021年6月30日，“上年年末”指2020年12月31日，“本期”指2021年1-6月，“上年”指2020年全年。
本报告书共175页第76页
3-2-1-81
1、 货币资金
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 库存现金 | 46,579.52 | 32,099.52 | 94,878.40 | 300,993.95 |
| 银行存款 | 48,074,365.22 | 77,707,461.80 | 41,301,844.32 | 80,775,944.88 |
| 其他货币资金 | ||||
| 合 计 | 48,120,944.74 | 77,739,561.32 | 41,396,722.72 | 81,076,938.83 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 52,419,277.51 | |||
| 商业承兑汇票 | 1,960,850.42 | 1,518,508.24 | 3,206,445.00 | 3,761,823.77 |
| 小 计 | 1,960,850.42 | 1,518,508.24 | 3,206,445.00 | 56,181,101.28 |
| 减：坏账准备 | 98,042.52 | 77,425.41 | 160,335.36 | 188,091.19 |
| 合 计 | 1,862,807.90 | 1,441,082.83 | 3,046,109.64 | 55,993,010.09 |
| 项 目 | 已质押金额 | |||
| 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
| 银行承兑汇票 | 6,096,544.36 | |||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合 计 | 6,096,544.36 | |||
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合 计 | ||||
本报告书共175页第77页
3-2-1-82
| 项 目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 8,042,125.05 | 32,948,032.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 249,574.00 | |||
| 合 计 | 249,574.00 | 8,042,125.05 | 32,948,032.00 | |
| 类 别 | 2021-6-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,960,850.42 | 100.00 | 98,042.52 | 5.00 | 1,862,807.90 |
| 其中：商业承兑汇票组合 | 1,960,850.42 | 100.00 | 98,042.52 | 5.00 | 1,862,807.90 |
| 合 计 | 1,960,850.42 | —— | 98,042.52 | —— | 1,862,807.90 |
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,518,508.24 | 100.00 | 77,425.41 | 5.10 | 1,441,082.83 |
| 其中：商业承兑汇票组合 | 1,518,508.24 | 100.00 | 77,425.41 | 5.10 | 1,441,082.83 |
| 合 计 | 1,518,508.24 | —— | 77,425.41 | —— | 1,441,082.83 |
| 类 别 | 2019-12-31 |
本报告书共175页第78页
3-2-1-83
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 3,206,445.00 | 100.00 | 160,335.36 | 5.00 | 3,046,109.64 |
| 其中：商业承兑汇票组合 | 3,206,445.00 | 100.00 | 160,335.36 | 5.00 | 3,046,109.64 |
| 合 计 | 3,206,445.00 | —— | 160,335.36 | —— | 3,046,109.64 |
| 类 别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 56,181,101.28 | 100.00 | 188,091.19 | 0.33 | 55,993,010.09 |
| 其中：银行承兑汇票组合 | 52,419,277.51 | 93.30 | 52,419,277.51 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 3,761,823.77 | 6.70 | 188,091.19 | 5.00 | 3,573,732.58 |
| 合 计 | 56,181,101.28 | —— | 188,091.19 | —— | 55,993,010.09 |
| 项 目 | 2021-6-30 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 1,960,850.42 | 98,042.52 | 5.00 |
| 合 计 | 1,960,850.42 | 98,042.52 | 5.00 |
| 项 目 | 2020-12-31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 1,488,508.24 | 74,425.41 | 5.00 |
本报告书共175页第79页
3-2-1-84
| 1至2年 | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00 |
| 合 计 | 1,518,508.24 | 77,425.41 | 5.10 |
| 项 目 | 2019-12-31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 3,206,182.85 | 160,309.14 | 5.00 |
| 1至2年 | 262.15 | 26.22 | 10.00 |
| 合 计 | 3,206,445.00 | 160,335.36 | 5.00 |
| 项 目 | 2018-12-31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,761,823.77 | 188,091.19 | 5.00 |
| 合 计 | 3,761,823.77 | 188,091.19 | 5.00 |
| 年度/期间 | 年初余额 | 本年（期）变动金额 | 年（期）末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 2021年1-6月 | 77,425.41 | 20,617.11 | 98,042.52 | ||
| 2020年 | 160,335.36 | -82,909.95 | 77,425.41 | ||
| 2019年 | 188,091.19 | -27,755.83 | 160,335.36 | ||
| 2018年 | 109,921.72 | 78,169.47 | 188,091.19 | ||
| 合 计 | 535,773.68 | -11,879.20 | 523,894.48 | ||
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 135,060,606.31 | 126,191,279.83 | 107,371,048.49 | 66,662,045.69 |
本报告书共175页第80页
3-2-1-85
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1至2年 | 1,510,669.88 | 2,804,746.12 | 2,578,999.16 | 1,979,855.46 |
| 2至3年 | 1,179,420.57 | 109,893.51 | 735,076.83 | 267,536.36 |
| 3至4年 | 302,960.64 | 334,212.89 | 93,006.00 | |
| 4至5年 | 90,300.00 | 93,006.00 | ||
| 5年以上 | 2,706.00 | |||
| 小 计 | 138,146,663.40 | 129,533,138.35 | 110,778,130.48 | 68,909,437.51 |
| 减：坏账准备 | 8,499,378.30 | 8,088,540.49 | 7,029,845.72 | 3,671,849.60 |
| 合 计 | 129,647,285.10 | 121,444,597.86 | 103,748,284.76 | 65,237,587.91 |
| 类 别 | 2021-6-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,636,416.96 | 1.18 | 1,434,974.99 | 87.69 | 201,441.97 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 136,510,246.44 | 98.82 | 7,064,403.31 | 5.17 | 129,445,843.13 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 136,510,246.44 | 98.82 | 7,064,403.31 | 5.17 | 129,445,843.13 |
| 合并范围关联方组合 | |||||
| 合 计 | 138,146,663.40 | 100.00 | 8,499,378.30 | 6.15 | 129,647,285.10 |
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,636,416.96 | 1.26 | 1,434,974.99 | 87.69 | 201,441.97 |
本报告书共175页第81页
3-2-1-86
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 127,896,721.39 | 98.74 | 6,653,565.50 | 5.20 | 121,243,155.89 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 127,896,721.39 | 98.74 | 6,653,565.50 | 5.20 | 121,243,155.89 |
| 合并范围关联方组合 | |||||
| 合 计 | 129,533,138.35 | 100.00 | 8,088,540.49 | 6.24 | 121,444,597.86 |
| 类 别 | 2019-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,463,657.03 | 3.13 | 1,497,460.41 | 43.23 | 1,966,196.62 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 107,314,473.45 | 96.87 | 5,532,385.31 | 5.16 | 101,782,088.14 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 107,314,473.45 | 96.87 | 5,532,385.31 | 5.16 | 101,782,088.14 |
| 合并范围关联方组合 | |||||
| 合 计 | 110,778,130.48 | 100.00 | 7,029,845.72 | 6.35 | 103,748,284.76 |
| 类 别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 107,355.44 | 0.16 | 96,619.90 | 90.00 | 10,735.54 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 68,802,082.07 | 99.84 | 3,575,229.70 | 5.20 | 65,226,852.37 |
| 其中： | |||||
本报告书共175页第82页
3-2-1-87
| 类 别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 账龄组合 | 68,802,082.07 | 99.84 | 3,575,229.70 | 5.20 | 65,226,852.37 |
| 合并范围关联方组合 | |||||
| 合 计 | 68,909,437.51 | 100.00 | 3,671,849.60 | 5.33 | 65,237,587.91 |
| 应收账款（按单位） | 2021-6-30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 东莞市德尔能新能源股份有限公司 | 16,000.00 | 14,400.00 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 1,513,061.52 | 1,323,955.09 | 87.50 | 预计部分难以收回 |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 1,636,416.96 | 1,434,974.99 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2020-12-31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 东莞市德尔能新能源股份有限公司 | 16,000.00 | 14,400.00 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 1,513,061.52 | 1,323,955.09 | 87.50 | 预计部分难以收回 |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 1,636,416.96 | 1,434,974.99 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2019-12-31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损 | 计提理由 | |
本报告书共175页第83页
3-2-1-88
| 失率（%） | ||||
| 东莞市德尔能新能源股份有限公司 | 16,000.00 | 14,400.00 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市三工电业科技有限公司 | 124,970.83 | 62,485.42 | 50.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 3,215,330.76 | 1,323,955.09 | 41.18 | 预计部分难以收回 |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 3,463,657.03 | 1,497,460.41 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2018-12-31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 比例 （%） | 计提理由 | |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 107,355.44 | 96,619.90 | —— | —— |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 135,060,606.31 | 6,753,030.32 | 5.00 | 126,191,279.83 | 6,309,563.99 | 5.00 |
| 1至2年 | 923,513.97 | 92,351.40 | 10.00 | 1,291,684.60 | 129,168.46 | 10.00 |
| 2至3年 | 241,614.96 | 48,322.99 | 20.00 | 66,490.76 | 13,298.15 | 20.00 |
| 3至4年 | 191,505.20 | 95,752.60 | 50.00 | 254,260.20 | 127,130.10 | 50.00 |
| 4至5年 | 90,300.00 | 72,240.00 | 80.00 | 93,006.00 | 74,404.80 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,706.00 | 2,706.00 | 100.00 | |||
| 合 计 | 136,510,246.44 | 7,064,403.31 | 5.17 | 127,896,721.39 | 6,653,565.50 | 5.20 |
| 项 目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
本报告书共175页第84页
3-2-1-89
| 率（%） | （%） | |||||
| 1年以内 | 105,785,595.07 | 5,289,279.74 | 5.00 | 66,634,642.94 | 3,331,732.15 | 5.00 |
| 1至2年 | 905,719.07 | 90,571.91 | 10.00 | 1,899,902.77 | 189,990.28 | 10.00 |
| 2至3年 | 530,153.31 | 106,030.66 | 20.00 | 267,536.36 | 53,507.27 | 20.00 |
| 3至4年 | 93,006.00 | 46,503.00 | 50.00 | |||
| 4至5年 | ||||||
| 合 计 | 107,314,473.45 | 5,532,385.31 | 5.16 | 68,802,082.07 | 3,575,229.70 | 5.20 |
| 年度/期间 | 年初余额 | 本年（期）变动金额 | 年/期末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 其他 变动 | |||
| 2021年1-6月 | 8,088,540.49 | 410,837.81 | 8,499,378.30 | |||
| 2020年 | 7,029,845.72 | 1,216,727.73 | -158,032.96 | 8,088,540.49 | ||
| 2019年 | 3,671,849.60 | 3,730,418.54 | -372,422.42 | 7,029,845.72 | ||
| 2018年 | 3,463,858.26 | 402,657.27 | -194,665.93 | 3,671,849.60 | ||
| 合 计 | 22,254,094.07 | 5,760,641.35 | -725,121.31 | 27,289,614.11 | ||
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 实际核销的应收账款 | 158,032.96 | 372,422.42 | 194,665.93 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 前五名应收账款汇总 | 54,647,424.69 | 43,543,747.29 | 63,809,855.59 | 28,737,383.67 |
| 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 39.56 | 33.62 | 57.60 | 41.70 |
| 计提的坏账准备 | 2,732,371.23 | 2,177,187.38 | 4,353,681.33 | 1,446,769.19 |
本报告书共175页第85页
3-2-1-90
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应收票据 | 75,599,603.80 | 60,168,600.31 | 60,290,753.94 | |
| 其中：银行承兑汇票 | 75,599,603.80 | 60,168,600.31 | 60,290,753.94 | |
| 合 计 | 75,599,603.80 | 60,168,600.31 | 60,290,753.94 |
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月变动 | 2021-6-30 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 60,168,600.31 | 15,431,003.49 | 75,599,603.80 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | 60,168,600.31 | 15,431,003.49 | 75,599,603.80 | |||
| 合 计 | 60,168,600.31 | 15,431,003.49 | 75,599,603.80 | |||
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年变动 | 2020-12-31 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 60,290,753.94 | -122,153.63 | 60,168,600.31 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | 60,290,753.94 | -122,153.63 | 60,168,600.31 | |||
| 合 计 | 60,290,753.94 | -122,153.63 | 60,168,600.31 | |||
| 项 目 | 2019-1-1 | 2019年变动 | 2019-12-31 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 52,419,277.51 | 7,871,476.43 | 60,290,753.94 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | 52,419,277.51 | 7,871,476.43 | 60,290,753.94 | |||
| 合 计 | 52,419,277.51 | 7,871,476.43 | 60,290,753.94 | |||
本报告书共175页第86页
3-2-1-91
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 4,492,256.15 | 99.17 | 1,410,826.58 | 98.28 |
| 1至2年 | 37,481.39 | 0.83 | 24,627.41 | 1.72 |
| 合 计 | 4,529,737.54 | 100.00 | 1,435,453.99 | 100.00 |
| 账 龄 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,925,794.15 | 98.77 | 2,103,960.49 | 64.31 |
| 1至2年 | 26,709.22 | 0.67 | 1,146,502.53 | 35.05 |
| 2至3年 | 1,338.83 | 0.03 | 21,045.00 | 0.64 |
| 3年以上 | 21,045.00 | 0.53 | ||
| 合 计 | 3,974,887.20 | 100.00 | 3,271,508.02 | 100.00 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 前五名预付账款汇总 | 3,905,308.54 | 905,904.85 | 3,076,011.22 | 2,609,823.77 |
| 占预付账款年（期）末余额合计数的比例（%） | 86.21 | 63.11 | 77.39 | 79.77 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 4,689,978.10 | 3,505,535.00 | 2,217,018.75 | 2,118,688.43 |
| 合 计 | 4,689,978.10 | 3,505,535.00 | 2,217,018.75 | 2,118,688.43 |
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 4,112,661.15 | 3,263,684.84 | 1,486,775.53 | 1,475,958.83 |
本报告书共175页第87页
3-2-1-92
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1至2年 | 714,300.00 | 284,800.00 | 674,450.00 | 393,600.00 |
| 2至3年 | 100,500.00 | 138,400.00 | 199,400.00 | 327,288.80 |
| 3至4年 | 120,000.00 | 91,988.80 | 81,988.80 | 200,913.00 |
| 4至5年 | 18,400.00 | 50,000.00 | 200,313.00 | |
| 5年以上 | 92,688.80 | 180,700.00 | 157,387.00 | 157,387.00 |
| 小 计 | 5,158,549.95 | 4,009,573.64 | 2,800,314.33 | 2,555,147.63 |
| 减：坏账准备 | 468,571.85 | 504,038.64 | 583,295.58 | 436,459.20 |
| 合 计 | 4,689,978.10 | 3,505,535.00 | 2,217,018.75 | 2,118,688.43 |
| 款项性质 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 押金/保证金 | 3,927,964.57 | 1,927,714.57 | 1,976,832.80 | 1,868,382.80 |
| 备用金 | 37,000.00 | |||
| 应收关联方往来款项 | 147,000.00 | |||
| 应收非关联方往来款项 | 734,283.61 | 727,479.03 | 421,114.53 | 502,764.83 |
| 应收出口退税 | 496,301.77 | 1,354,380.04 | 402,367.00 | |
| 小 计 | 5,158,549.95 | 4,009,573.64 | 2,800,314.33 | 2,555,147.63 |
| 减：坏账准备 | 468,571.85 | 504,038.64 | 583,295.58 | 436,459.20 |
| 合 计 | 4,689,978.10 | 3,505,535.00 | 2,217,018.75 | 2,118,688.43 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年12月31日余额 | 450,038.64 | 54,000.00 | 504,038.64 | |
| 2020年12月31日余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 |
本报告书共175页第88页
3-2-1-93
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -35,466.79 | -35,466.79 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 414,571.85 | 54,000.00 | 468,571.85 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年12月31日余额 | 494,295.58 | 89,000.00 | 583,295.58 | |
| 2019年12月31日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -18,256.94 | -18,256.94 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | -26,000.00 | -35,000.00 | -61,000.00 | |
| 其它变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 450,038.64 | 54,000.00 | 504,038.64 |
本报告书共175页第89页
3-2-1-94
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 436,459.20 | 436,459.20 | ||
| 2019年1月1日账面余额在本年： | -21,500.00 | 21,500.00 | ||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | -21,500.00 | 21,500.00 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 93,615.44 | 67,500.00 | 161,115.44 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | -14,279.06 | -14,279.06 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 494,295.58 | 89,000.00 | 583,295.58 |
| 类 别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,555,147.63 | 100.00 | 436,459.20 | 17.08 | 2,118,688.43 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,555,147.63 | 100.00 | 436,459.20 | 17.08 | 2,118,688.43 |
本报告书共175页第90页
3-2-1-95
| 年度/期间 | 年初余额 | 本年（期）变动金额 | 年（期末） 余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2021年1-6月 | 504,038.64 | -35,466.79 | 468,571.85 | |||
| 2020年 | 583,295.58 | -18,256.94 | -61,000.00 | 504,038.64 | ||
| 2019年 | 436,459.20 | 161,115.44 | -14,279.06 | 583,295.58 | ||
| 2018年 | 318,976.17 | 130,883.03 | -13,400.00 | 436,459.20 | ||
| 合 计 | 1,338,730.95 | 273,741.53 | -88,679.06 | 1,523,793.42 | ||
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 实际核销的其他应收款 | 61,000.00 | 14,279.06 | 13,400.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 桂阳县工业园建设开发有限公司 | 押金/保证金 | 1,580,000.00 | 1年以内 | 30.63 | 79,000.00 |
| 国网湖南省电力有限公司桂阳县供电分公司 | 押金/保证金 | 880,000.00 | 1-4年 | 17.06 | 89,500.00 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 9.69 | 50,000.00 |
| 青岛海尔零部件采购有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 2.91 | 7,500.00 |
| 海信（广东）空调有限公司 | 押金/保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 1.94 | 5,000.00 |
| 合 计 | —— | 3,210,000.00 | —— | 62.23 | 231,000.00 |
| 单位名称 | 款项性 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额 | 坏账准备 |
本报告书共175页第91页
3-2-1-96
| 质 | 合计数的比例（%） | 期末余额 | |||
| 国网湖南省电力有限公司郴州供电分公司 | 押金/保证金 | 580,000.00 | 1-4年 | 14.47 | 57,000.00 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 12.47 | 25,000.00 |
| 青岛海尔零部件采购有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 5年以上 | 3.74 | 150,000.00 |
| 海信（广东）空调有限公司 | 押金/保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 2.49 | 10,000.00 |
| 广东新宝电器股份有限公司 | 押金/保证金 | 74,800.00 | 1-2年 | 1.87 | 7,480.00 |
| 合 计 | —— | 1,404,800.00 | 35.04 | 249,480.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 桂阳县工业园建设开发有限公司 | 押金/保证金 | 540,000.00 | 1-2年 | 19.28 | 54,000.00 |
| 东莞鸿威物业管理中心 | 押金/保证金 | 285,744.00 | 1年以内 | 10.20 | 14,287.20 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 242,000.00 | 2年以上 | 8.64 | 176,937.40 |
| 青岛好品海瑞信息技术有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 4-5年 | 5.36 | 120,000.00 |
| 国网湖南省电力有限公司郴州供电分公司 | 押金/保证金 | 140,000.00 | 1-3年 | 5.00 | 15,500.00 |
| 合 计 | —— | 1,357,744.00 | 48.48 | 380,724.60 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额 | 坏账准备 期末余额 |
本报告书共175页第92页
3-2-1-97
| 合计数的比例（%） | |||||
| 桂阳县工业园建设开发有限公司 | 押金/保证金 | 540,000.00 | 1年以内 | 21.13 | 27,000.00 |
| 东莞市倾城化妆品有限公司 | 押金/保证金 | 285,744.00 | 1年以内 | 11.18 | 14,287.20 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 242,000.00 | 1年以上 | 9.47 | 167,343.50 |
| 青岛好品海瑞信息技术有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 3-4年 | 5.87 | 75,000.00 |
| 颜炳跃 | 应收关联方往来款项 | 145,000.00 | 1-2年 | 5.67 | 14,500.00 |
| 合 计 | —— | 1,362,744.00 | 53.33 | 298,130.70 |
| 项 目 | 2021-6-30 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 30,571,393.66 | 1,037,836.87 | 29,533,556.79 |
| 委外加工物资 | 1,468,135.77 | 1,468,135.77 | |
| 在产品 | 9,415,591.88 | 450,493.24 | 8,965,098.64 |
| 自制半成品 | 13,644,634.74 | 245,108.82 | 13,399,525.92 |
| 库存商品 | 66,310,531.26 | 4,802,513.63 | 61,508,017.63 |
| 发出商品 | 30,723,491.99 | 1,912,964.74 | 28,810,527.25 |
| 低值易耗品 | 1,059,071.80 | 1,059,071.80 | |
| 合 计 | 153,192,851.10 | 8,448,917.30 | 144,743,933.80 |
本报告书共175页第93页
3-2-1-98
| 项 目 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,186,718.24 | 731,764.27 | 24,454,953.97 |
| 委外加工物资 | 908,680.00 | 908,680.00 | |
| 在产品 | 6,077,102.03 | 202,301.41 | 5,874,800.62 |
| 自制半成品 | 9,910,888.73 | 68,600.58 | 9,842,288.15 |
| 库存商品 | 56,034,475.23 | 4,416,480.05 | 51,617,995.18 |
| 发出商品 | 41,298,700.83 | 781,695.50 | 40,517,005.33 |
| 低值易耗品 | 938,188.94 | 938,188.94 | |
| 合 计 | 140,354,754.00 | 6,200,841.81 | 134,153,912.19 |
| 项 目 | 2019-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,254,509.54 | 295,712.90 | 16,958,796.64 |
| 委外加工物资 | 355,586.08 | 355,586.08 | |
| 在产品 | 5,809,379.91 | 22,247.50 | 5,787,132.41 |
| 自制半成品 | 3,982,127.09 | 27,383.03 | 3,954,744.06 |
| 库存商品 | 42,336,155.27 | 3,475,134.58 | 38,861,020.69 |
| 发出商品 | 18,329,286.42 | 826,769.70 | 17,502,516.72 |
| 低值易耗品 | 1,034,663.12 | 1,034,663.12 | |
| 合 计 | 89,101,707.43 | 4,647,247.71 | 84,454,459.72 |
| 项 目 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,700,185.97 | 181,559.03 | 11,518,626.94 |
| 委外加工物资 | 241,932.19 | 241,932.19 | |
| 在产品 | 3,803,178.51 | 9,908.07 | 3,793,270.44 |
| 自制半成品 | 1,993,522.15 | 41,587.54 | 1,951,934.61 |
本报告书共175页第94页
3-2-1-99
| 项 目 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 35,693,803.51 | 3,056,874.70 | 32,636,928.81 |
| 发出商品 | 16,449,028.91 | 850,022.15 | 15,599,006.76 |
| 低值易耗品 | 1,125,681.52 | 1,125,681.52 | |
| 合 计 | 71,007,332.76 | 4,139,951.49 | 66,867,381.27 |
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月增加金额 | 2021年1-6月 减少金额 | 2021-6-30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 731,764.27 | 306,072.60 | 1,037,836.87 | |||
| 委外加工物资 | ||||||
| 在产品 | 202,301.41 | 248,191.83 | 450,493.24 | |||
| 自制半成品 | 68,600.58 | 176,508.24 | 245,108.82 | |||
| 库存商品 | 4,416,480.05 | 407,771.17 | 21,737.59 | 4,802,513.63 | ||
| 发出商品 | 781,695.50 | 1,131,269.24 | 1,912,964.74 | |||
| 低值易耗品 | ||||||
| 合 计 | 6,200,841.81 | 2,269,813.08 | 21,737.59 | 8,448,917.30 | ||
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年增加金额 | 2020年减少金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 295,712.90 | 474,311.89 | 38,260.52 | 731,764.27 | ||
| 委外加工物资 | ||||||
| 在产品 | 22,247.50 | 180,053.91 | 202,301.41 | |||
| 自制半成品 | 27,383.03 | 149,335.72 | 108,118.17 | 68,600.58 | ||
| 库存商品 | 3,475,134.58 | 1,710,597.11 | 769,251.64 | 4,416,480.05 | ||
| 发出商品 | 826,769.70 | -45,074.20 | 781,695.50 | |||
| 低值易耗品 | ||||||
| 合 计 | 4,647,247.71 | 2,469,224.43 | 915,630.33 | 6,200,841.81 | ||
本报告书共175页第95页
3-2-1-100
| 项 目 | 2018-12-31 | 2019年增加金额 | 2019年减少金额 | 2019-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 181,559.03 | 364,267.72 | 250,113.85 | 295,712.90 | ||
| 委外加工物资 | ||||||
| 在产品 | 9,908.07 | 12,339.43 | 22,247.50 | |||
| 自制半成品 | 41,587.54 | 1,082,910.66 | 1,097,115.17 | 27,383.03 | ||
| 库存商品 | 3,056,874.70 | 2,577,383.92 | 2,159,124.04 | 3,475,134.58 | ||
| 发出商品 | 850,022.15 | 797,102.52 | 820,354.97 | 826,769.70 | ||
| 低值易耗品 | ||||||
| 合 计 | 4,139,951.49 | 4,834,004.25 | 4,326,708.03 | 4,647,247.71 | ||
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年增加金额 | 2018年减少金额 | 2018-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 139,236.24 | 383,226.45 | 340,903.66 | 181,559.03 | ||
| 委外加工物资 | ||||||
| 在产品 | 53,406.71 | -43,498.64 | 9,908.07 | |||
| 自制半成品 | 17,838.36 | 255,118.95 | 231,369.77 | 41,587.54 | ||
| 库存商品 | 2,118,185.76 | 4,133,258.54 | 3,194,569.60 | 3,056,874.70 | ||
| 发出商品 | 4,454,577.33 | -197,308.90 | 3,407,246.28 | 850,022.15 | ||
| 低值易耗品 | ||||||
| 合 计 | 6,783,244.40 | 4,530,796.40 | 7,174,089.31 | 4,139,951.49 | ||
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 预交所得税 | 10,695.17 | 1,315,574.69 | 1,004,502.07 | 605,044.11 |
| 待抵扣增值税 | 1,042,460.51 | 1,013,743.65 | 156,917.97 | 818,630.22 |
| 预交残保金 | 208,455.53 |
本报告书共175页第96页
3-2-1-101
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 预付费用 | 5,722,315.61 | 1,022,992.98 | 703,325.26 | 705,803.21 |
| 合 计 | 6,775,471.29 | 3,560,766.85 | 1,864,745.30 | 2,129,477.54 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 深圳市海纳微传感器技术有限公司股权投资 | 1,120,000.00 | —— | ||
| 合 计 | 1,120,000.00 | —— |
| 项 目 | 2021年1-6月确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳市海纳微传感器技术有限公司股权投资 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 合 计 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 固定资产 | 88,188,880.95 | 85,159,726.49 | 72,314,420.24 | 60,339,911.99 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合 计 | 88,188,880.95 | 85,159,726.49 | 72,314,420.24 | 60,339,911.99 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2020-12-31余额 | 27,095,622.05 | 82,218,622.59 | 3,565,931.41 | 4,197,925.72 | 4,177,139.80 | 121,255,241.57 |
本报告书共175页第97页
3-2-1-102
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 2.2021年1-6月增加金额 | 7,311,196.28 | 227,948.11 | 523,423.85 | 387,248.02 | 8,449,816.26 | |
| （1）购置 | 742,939.35 | 107,265.57 | 288,142.56 | 163,340.46 | 1,301,687.94 | |
| （2）在建工程转入 | 6,568,256.93 | 120,682.54 | 235,281.29 | 223,907.56 | 7,148,128.32 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.2021年1-6月减少金额 | 495,270.66 | 143,000.00 | 29,558.44 | 27,714.50 | 695,543.60 | |
| （1）处置或报废 | 495,270.66 | 143,000.00 | 29,558.44 | 27,714.50 | 695,543.60 | |
| （2）改良转出 | ||||||
| 4.20216-30余额 | 27,095,622.05 | 89,034,548.21 | 3,650,879.52 | 4,691,791.13 | 4,536,673.32 | 129,009,514.23 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2020-12-31余额 | 2,288,074.81 | 26,613,495.48 | 1,810,458.06 | 2,488,233.46 | 2,825,084.82 | 36,025,346.63 |
| 2.2021年1-6月增加金额 | 429,014.04 | 3,665,429.11 | 228,415.23 | 367,005.56 | 395,119.66 | 5,084,983.60 |
| （1）计提 | 429,014.04 | 3,665,429.11 | 228,415.23 | 367,005.56 | 395,119.66 | 5,084,983.60 |
| 3.2021年1-6月减少金额 | 249,841.93 | 101,887.45 | 18,616.07 | 370,345.45 | ||
| （1）处置或报废 | 249,841.93 | 101,887.45 | 18,616.07 | 370,345.45 | ||
| （2）改良转出 | ||||||
| 4.2021-6-30余额 | 2,717,088.85 | 30,029,082.66 | 1,936,985.84 | 2,855,239.02 | 3,201,588.41 | 40,739,984.78 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2020-12-31余额 | 18,950.13 | 49,860.47 | 1,357.85 | 70,168.45 | ||
| 2.2021年1-6月增加金额 | 5,263.05 | 4,859.00 | 358.00 | 10,480.05 | ||
| （1）计提 | 5,263.05 | 4,859.00 | 358.00 | 10,480.05 | ||
| 3.2021年1-6 |
本报告书共175页第98页
3-2-1-103
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 月减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2021-6-30余额 | 24,213.18 | 54,719.47 | 1,715.85 | 80,648.50 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2021-6-30账面价值 | 24,378,533.20 | 58,981,252.37 | 1,713,893.68 | 1,781,832.64 | 1,333,369.06 | 88,188,880.95 |
| 2.2020-12-31账面价值 | 24,807,547.24 | 55,586,176.98 | 1,755,473.35 | 1,659,831.79 | 1,350,697.13 | 85,159,726.49 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2019-12-31余额 | 27,095,622.05 | 63,286,126.03 | 3,458,501.71 | 3,521,970.28 | 3,427,355.49 | 100,789,575.56 |
| 2.2020年度增加金额 | 28,135,946.38 | 107,429.70 | 1,017,032.46 | 796,496.16 | 30,056,904.70 | |
| （1）购置 | 1,976,872.62 | 102,575.33 | 79,805.53 | 541,638.45 | 2,700,891.93 | |
| （2）在建工程转入 | 26,159,073.76 | 4,854.37 | 937,226.93 | 254,857.71 | 27,356,012.77 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.2020年度减少金额 | 9,203,449.82 | 341,077.02 | 46,711.85 | 9,591,238.69 | ||
| （1）处置或报废 | 3,289,656.72 | 341,077.02 | 46,711.85 | 3,677,445.59 | ||
| （2）改良转出 | 5,913,793.10 | 5,913,793.10 | ||||
| 4.2020-12-31余额 | 27,095,622.05 | 82,218,622.59 | 3,565,931.41 | 4,197,925.72 | 4,177,139.80 | 121,255,241.57 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2019-12-31余额 | 1,430,046.73 | 21,333,039.53 | 1,367,486.10 | 2,194,755.56 | 2,093,718.70 | 28,419,046.62 |
本报告书共175页第99页
3-2-1-104
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 2.2020年度增加金额 | 858,028.08 | 6,369,402.14 | 442,971.96 | 593,265.83 | 767,410.89 | 9,031,078.90 |
| （1）计提 | 858,028.08 | 6,369,402.14 | 442,971.96 | 593,265.83 | 767,410.89 | 9,031,078.90 |
| 3.2020年度减少金额 | 1,088,946.19 | 299,787.93 | 36,044.77 | 1,424,778.89 | ||
| （1）处置或报废 | 948,493.60 | 299,787.93 | 36,044.77 | 1,284,326.30 | ||
| （2）改良转出 | 140,452.59 | 140,452.59 | ||||
| 4.2020-12-31余额 | 2,288,074.81 | 26,613,495.48 | 1,810,458.06 | 2,488,233.46 | 2,825,084.82 | 36,025,346.63 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2019-12-31余额 | 6,248.23 | 49,860.47 | 56,108.70 | |||
| 2.2020年度增加金额 | 18,950.13 | 1,357.85 | 20,307.98 | |||
| （1）计提 | 18,950.13 | 1,357.85 | 20,307.98 | |||
| 3.2020年度减少金额 | 6,248.23 | 6,248.23 | ||||
| （1）处置或报废 | 6,248.23 | 6,248.23 | ||||
| 4.2020-12-31余额 | 18,950.13 | 49,860.47 | 1,357.85 | 70,168.45 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2020-12-31账面价值 | 24,807,547.24 | 55,586,176.98 | 1,755,473.35 | 1,659,831.79 | 1,350,697.13 | 85,159,726.49 |
| 2.2019-12-31账面价值 | 25,665,575.32 | 41,946,838.27 | 2,091,015.61 | 1,277,354.25 | 1,333,636.79 | 72,314,420.24 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2018-12-31余额 | 27,095,622.05 | 47,173,611.20 | 2,961,614.48 | 2,821,455.62 | 2,913,251.11 | 82,965,554.46 |
本报告书共175页第100页
3-2-1-105
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 2.2019年度增加金额 | 17,314,147.73 | 652,887.23 | 777,639.35 | 640,949.32 | 19,385,623.63 | |
| （1）购置 | 5,149,672.82 | 598,922.27 | 434,888.07 | 453,150.14 | 6,636,633.30 | |
| （2）在建工程转入 | 12,164,474.91 | 53,964.96 | 342,751.28 | 187,799.18 | 12,748,990.33 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.2019年度减少金额 | 1,201,632.90 | 156,000.00 | 77,124.69 | 126,844.94 | 1,561,602.53 | |
| （1）处置或报废 | 1,201,632.90 | 156,000.00 | 77,124.69 | 126,844.94 | 1,561,602.53 | |
| 4.2019-12-31余额 | 27,095,622.05 | 63,286,126.03 | 3,458,501.71 | 3,521,970.28 | 3,427,355.49 | 100,789,575.56 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2018-12-31余额 | 572,018.69 | 17,736,245.76 | 1,102,942.39 | 1,644,645.88 | 1,539,099.48 | 22,594,952.20 |
| 2.2019年度增加金额 | 858,028.04 | 4,655,158.61 | 384,543.71 | 616,528.27 | 672,841.96 | 7,187,100.59 |
| （1）计提 | 858,028.04 | 4,655,158.61 | 384,543.71 | 616,528.27 | 672,841.96 | 7,187,100.59 |
| 3.2019年度减少金额 | 1,058,364.84 | 120,000.00 | 66,418.59 | 118,222.74 | 1,363,006.17 | |
| （1）处置或报废 | 1,058,364.84 | 120,000.00 | 66,418.59 | 118,222.74 | 1,363,006.17 | |
| 4.2019-12-31余额 | 1,430,046.73 | 21,333,039.53 | 1,367,486.10 | 2,194,755.56 | 2,093,718.70 | 28,419,046.62 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2018-12-31余额 | 30,690.27 | 30,690.27 | ||||
| 2.2019年度增加金额 | 33,242.17 | 49,860.47 | 2,434.07 | 85,536.71 | ||
| （1）计提 | 33,242.17 | 49,860.47 | 2,434.07 | 85,536.71 | ||
| 3.2019年度减少金额 | 26,993.94 | 30,690.27 | 2,434.07 | 60,118.28 | ||
| （1）处置或报废 | 26,993.94 | 30,690.27 | 2,434.07 | 60,118.28 |
本报告书共175页第101页
3-2-1-106
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 4.2019-12-31余额 | 6,248.23 | 49,860.47 | 56,108.70 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2019-12-31账面价值 | 25,665,575.32 | 41,946,838.27 | 2,091,015.61 | 1,277,354.25 | 1,333,636.79 | 72,314,420.24 |
| 2.2018-12-31账面价值 | 26,523,603.36 | 29,437,365.44 | 1,827,981.82 | 1,176,809.74 | 1,374,151.63 | 60,339,911.99 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2017-12-31余额 | 13,660,000.00 | 39,440,434.03 | 2,741,802.51 | 2,262,874.32 | 1,883,802.20 | 59,988,913.06 |
| 2.2018年度增加金额 | 27,095,622.05 | 7,815,166.73 | 219,811.97 | 561,838.05 | 1,062,668.91 | 36,755,107.71 |
| （1）购置 | 27,095,622.05 | 6,663,555.49 | 219,811.97 | 554,203.00 | 1,062,668.91 | 35,595,861.42 |
| （2）在建工程转入 | 1,151,611.24 | 7,635.05 | 1,159,246.29 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.2018年度减少金额 | 13,660,000.00 | 81,989.56 | 3,256.75 | 33,220.00 | 13,778,466.31 | |
| （1）处置或报废 | 13,660,000.00 | 81,989.56 | 3,256.75 | 33,220.00 | 13,778,466.31 | |
| 4.2018-12-31余额 | 27,095,622.05 | 47,173,611.20 | 2,961,614.48 | 2,821,455.62 | 2,913,251.11 | 82,965,554.46 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2017-12-31余额 | 3,280,297.02 | 13,393,752.16 | 793,968.07 | 1,176,907.27 | 1,121,546.93 | 19,766,471.45 |
| 2.2018年度增加金额 | 716,207.57 | 4,391,959.10 | 308,974.32 | 468,358.90 | 446,333.19 | 6,331,833.08 |
| （1）计提 | 716,207.57 | 4,391,959.10 | 308,974.32 | 468,358.90 | 446,333.19 | 6,331,833.08 |
| 3.2018年度减少金额 | 3,424,485.90 | 49,465.50 | 620.29 | 28,780.64 | 3,503,352.33 |
本报告书共175页第102页
3-2-1-107
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 办公设备 | 合 计 |
| （1）处置或报废 | 3,424,485.90 | 49,465.50 | 620.29 | 28,780.64 | 3,503,352.33 | |
| 4.2018-12-31余额 | 572,018.69 | 17,736,245.76 | 1,102,942.39 | 1,644,645.88 | 1,539,099.48 | 22,594,952.20 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2017-12-31余额 | ||||||
| 2.2018年度增加金额 | 30,690.27 | 30,690.27 | ||||
| （1）计提 | 30,690.27 | 30,690.27 | ||||
| 3.2018年度减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2018-12-31余额 | 30,690.27 | 30,690.27 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2018-12-31账面价值 | 26,523,603.36 | 29,437,365.44 | 1,827,981.82 | 1,176,809.74 | 1,374,151.63 | 60,339,911.99 |
| 2.2017-12-31账面价值 | 10,379,702.98 | 26,046,681.87 | 1,947,834.44 | 1,085,967.05 | 762,255.27 | 40,222,441.61 |
| 项 目 | 2021-6-30 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 机器设备 | 149,689.14 | 125,475.96 | 24,213.18 | ||
| 仪器仪表 | 247,364.83 | 192,645.36 | 54,719.47 | ||
| 办公设备 | 21,011.14 | 19,295.29 | 1,715.85 | ||
| 合 计 | 418,065.11 | 337,416.61 | 80,648.50 | ||
| 项 目 | 2020-12-31 |
本报告书共175页第103页
3-2-1-108
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 机器设备 | 177,210.50 | 116,585.89 | 18,950.13 | 41,674.48 | |
| 仪器仪表 | 160,194.18 | 110,333.71 | 49,860.47 | ||
| 办公设备 | 13,851.14 | 12,493.29 | 1,357.85 | ||
| 合 计 | 351,255.82 | 239,412.89 | 70,168.45 | 41,674.48 |
| 项 目 | 2019-12-31 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 仪器仪表 | 160,194.18 | 109,065.50 | 49,860.47 | 1,268.21 | |
| 合 计 | 160,194.18 | 109,065.50 | 49,860.47 | 1,268.21 | |
| 项 目 | 2018-12-31 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 运输设备 | 360,000.00 | 324,000.00 | 30,690.27 | 5,309.73 | |
| 合 计 | 360,000.00 | 324,000.00 | 30,690.27 | 5,309.73 | |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 在建工程 | 15,781,929.64 | 9,864,610.96 | 11,131,559.32 | 389,971.36 |
| 工程物资 | ||||
| 合 计 | 15,781,929.64 | 9,864,610.96 | 11,131,559.32 | 389,971.36 |
本报告书共175页第104页
3-2-1-109
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 8,175,906.59 | 8,175,906.59 | 2,893,555.29 | 2,893,555.29 | ||
| 在制设备 | 96,486.32 | 96,486.32 | 278,847.26 | 278,847.26 | ||
| 待改良设备 | 5,773,340.51 | 5,773,340.51 | 5,773,340.51 | 5,773,340.51 | ||
| 东莞安培龙工业大厦 | 2,130,471.18 | 1,211,603.28 | 918,867.90 | 2,130,471.18 | 1,211,603.28 | 918,867.90 |
| 安培龙智能传感器产业园 | 817,328.32 | 817,328.32 | ||||
| 合 计 | 16,993,532.92 | 1,211,603.28 | 15,781,929.64 | 11,076,214.24 | 1,211,603.28 | 9,864,610.96 |
| 项 目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 8,457,939.47 | 8,457,939.47 | 17,961.17 | 17,961.17 | ||
| 在制设备 | 543,148.67 | 543,148.67 | 108,236.62 | 108,236.62 | ||
| 东莞安培龙工业大厦 | 2,130,471.18 | 2,130,471.18 | 263,773.57 | 263,773.57 | ||
| 合 计 | 11,131,559.32 | 11,131,559.32 | 389,971.36 | 389,971.36 | ||
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2020-12-31 | 2021年1-6月增加金额 | 2021年1-6月转入固定资产金额 | 2021年1-6月其他减少金额 | 2021-6-30 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 8,000.00 | 2,130,471.18 | 2,130,471.18 | |||
| 安培龙智能传感器产业园 | 49,777.91 | 817,328.32 | 817,328.32 | |||
| 合 计 | 57,777.91 | 2,130,471.18 | 817,328.32 | 2,947,799.50 |
本报告书共175页第105页
3-2-1-110
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：2021年1-6月利息资本化金额 | 2021年1-6月利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 2.66 | 自筹 | ||||
| 安培龙智能传感器产业园 | 0.16 | 自筹 | ||||
| 合 计 | -- |
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2019-12-31 | 2020年度增加金额 | 2020年度转入固定资产金额 | 2020年度其他减少金额 | 2020-12-31 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 8,000.00 | 2,130,471.18 | 2,130,471.18 | |||
| 合 计 | 8,000.00 | 2,130,471.18 | 2,130,471.18 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：2020年度利息资本化金额 | 2020年度利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 2.66 | 自筹 | ||||
| 合 计 |
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2018-12-31 | 2019年度增加金额 | 2019年度转入固定资产金额 | 2019年度其他减少金额 | 2019-12-31 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 8,000.00 | 263,773.57 | 1,866,697.61 | 2,130,471.18 | ||
| 合 计 | 8,000.00 | 263,773.57 | 1,866,697.61 | 2,130,471.18 |
本报告书共175页第106页
3-2-1-111
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：2019年度利息资本化金额 | 2019年度利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 2.48 | 自筹 | ||||
| 合 计 |
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2017-12-31 | 2018年度增加金额 | 2018年度转入固定资产金额 | 2018年度其他减少金额 | 2018-12-31 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 8,000.00 | 263,773.57 | 263,773.57 | |||
| 合 计 | 8,000.00 | 263,773.57 | 263,773.57 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：2018年度利息资本化金额 | 2018年度利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 东莞安培龙工业大厦 | 0.33 | 自筹 | ||||
| 合 计 |
| 项 目 | 计提金额 | 计提原因 |
| 2020年度 | ||
| 东莞安培龙工业大厦 | 1,211,603.28 | 暂停施工 |
| 合 计 | 1,211,603.28 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 |
本报告书共175页第107页
3-2-1-112
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 1、2021-1-1余额 | 22,000,687.92 | 22,000,687.92 |
| 2、2021年1-6月增加 | ||
| 3、2021年1-6月减少 | ||
| 4、2021-6-30余额 | 22,000,687.92 | 22,000,687.92 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、2021-1-1余额 | 8,317,605.88 | 8,317,605.88 |
| 2、2021年1-6月增加 | 3,062,787.35 | 3,062,787.35 |
| （1）计提 | 3,062,787.35 | 3,062,787.35 |
| 3、2021年1-6月减少 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2021-6-30余额 | 11,380,393.23 | 11,380,393.23 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2021-1-1余额 | ||
| 2、2021年1-6月增加 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、2021年1-6月减少 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2021-6-30余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2021-6-30账面价值 | 10,620,294.69 | 10,620,294.69 |
| 2、2021-1-1账面价值 | 13,683,082.04 | 13,683,082.04 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 |
本报告书共175页第108页
3-2-1-113
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1、2020-12-31余额 | 18,318,512.95 | 2,361,546.18 | 20,680,059.13 |
| 2、2021年1-6月增加 | 43,504,630.47 | 758,327.42 | 44,262,957.89 |
| （1）购置 | 43,504,630.47 | 758,327.42 | 44,262,957.89 |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3、2021年1-6月减少 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2021-6-30余额 | 61,823,143.42 | 3,119,873.60 | 64,943,017.02 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2020-12-31余额 | 999,191.56 | 1,318,734.02 | 2,317,925.58 |
| 2、2021年1-6月增加 | 1,269,286.92 | 253,825.37 | 1,523,112.29 |
| （1）计提 | 1,269,286.92 | 253,825.37 | 1,523,112.29 |
| 3、2021年1-6月减少 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2021-6-30余额 | 2,268,478.48 | 1,572,559.39 | 3,841,037.87 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2020-12-31余额 | |||
| 2、2021年1-6月增加 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2021年1-6月减少 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2021-6-30余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2021-6-30账面价值 | 59,554,664.94 | 1,547,314.21 | 61,101,979.15 |
| 2、2020-12-31账面价值 | 17,319,321.39 | 1,042,812.16 | 18,362,133.55 |
本报告书共175页第109页
3-2-1-114
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2019-12-31余额 | 18,318,512.95 | 1,708,286.21 | 20,026,799.16 |
| 2、2020年度增加金额 | 653,259.97 | 653,259.97 | |
| （1）购置 | 653,259.97 | 653,259.97 | |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3、2020年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2020-12-31余额 | 18,318,512.95 | 2,361,546.18 | 20,680,059.13 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2019-12-31余额 | 635,849.20 | 949,373.48 | 1,585,222.68 |
| 2、2020年度增加金额 | 363,342.36 | 369,360.54 | 732,702.90 |
| （1）计提 | 363,342.36 | 369,360.54 | 732,702.90 |
| 3、2020年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2020-12-31余额 | 999,191.56 | 1,318,734.02 | 2,317,925.58 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2019-12-31余额 | |||
| 2、2020年度增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2020年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2020-12-31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2020-12-31账面价值 | 17,319,321.39 | 1,042,812.16 | 18,362,133.55 |
| 2、2019-12-31账面价值 | 17,682,663.75 | 758,912.73 | 18,441,576.48 |
本报告书共175页第110页
3-2-1-115
③2019年度情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2018-12-31余额 | 18,318,512.95 | 1,570,355.17 | 19,888,868.12 |
| 2、2019年度增加金额 | 137,931.04 | 137,931.04 | |
| （1）购置 | 137,931.04 | 137,931.04 | |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3、2019年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2019-12-31余额 | 18,318,512.95 | 1,708,286.21 | 20,026,799.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2018-12-31余额 | 272,506.80 | 651,012.43 | 923,519.23 |
| 2、2019年度增加金额 | 363,342.40 | 298,361.05 | 661,703.45 |
| （1）计提 | 363,342.40 | 298,361.05 | 661,703.45 |
| 3、2019年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2019-12-31余额 | 635,849.20 | 949,373.48 | 1,585,222.68 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2018-12-31余额 | |||
| 2、2019年度增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2019年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2019-12-31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2019-12-31账面价值 | 17,682,663.75 | 758,912.73 | 18,441,576.48 |
本报告书共175页第111页
3-2-1-116
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 合 计 |
| 2、2018-12-31账面价值 | 18,046,006.15 | 919,342.74 | 18,965,348.89 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2017-12-31余额 | 1,123,062.95 | 1,123,062.95 | |
| 2、2018年度增加金额 | 18,318,512.95 | 447,292.22 | 18,765,805.17 |
| （1）购置 | 18,318,512.95 | 447,292.22 | 18,765,805.17 |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3、2018年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2018-12-31余额 | 18,318,512.95 | 1,570,355.17 | 19,888,868.12 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2017-12-31余额 | 465,678.06 | 465,678.06 | |
| 2、2018年度增加金额 | 272,506.80 | 185,334.37 | 457,841.17 |
| （1）计提 | 272,506.80 | 185,334.37 | 457,841.17 |
| 3、2018年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、2018-12-31余额 | 272,506.80 | 651,012.43 | 923,519.23 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2017-12-31余额 | |||
| 2、2018年度增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2018年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2018-12-31余额 |
本报告书共175页第112页
3-2-1-117
| 项 目 | 土地使用权 | 软 件 | 合 计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1、2018-12-31账面价值 | 18,046,006.15 | 919,342.74 | 18,965,348.89 |
| 2、2017-12-31账面价值 | 657,384.89 | 657,384.89 |
| 项 目 | 账面价值 | 剩余摊销期限（月） | |||
| 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 宗地G13113-8025土地使用权 | 42,417,014.73 | 234 | |||
| 宗地441920017004GB0002土地使用权 | 17,137,650.21 | 17,319,321.39 | 17,682,663.75 | 18,046,006.15 | 566 |
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 厂房装修费 | 7,284,138.98 | 91,743.12 | 1,002,195.50 | 6,373,686.60 | |
| 设施费用 | 2,281,461.05 | 1,436,462.66 | 483,233.07 | 195,000.00 | 3,039,690.64 |
| 开模费 | 1,737,036.12 | 124,778.76 | 273,042.52 | 1,588,772.36 | |
| 合 计 | 11,302,636.15 | 1,652,984.54 | 1,758,471.09 | 195,000.00 | 11,002,149.60 |
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
本报告书共175页第113页
3-2-1-118
| 厂房装修费 | 3,767,828.41 | 4,977,321.80 | 1,461,011.23 | 7,284,138.98 | |
| 设施费用 | 1,829,128.70 | 1,084,971.96 | 632,639.61 | 2,281,461.05 | |
| 开模费 | 1,241,689.33 | 946,556.89 | 451,210.10 | 1,737,036.12 | |
| 合 计 | 6,838,646.44 | 7,008,850.65 | 2,544,860.94 | 11,302,636.15 |
| 项 目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 厂房装修费 | 3,606,439.83 | 1,006,416.40 | 845,027.82 | 3,767,828.41 | |
| 设施费用 | 1,742,499.04 | 554,463.45 | 467,833.79 | 1,829,128.70 | |
| 开模费 | 674,800.19 | 832,338.23 | 265,449.09 | 1,241,689.33 | |
| 合 计 | 6,023,739.06 | 2,393,218.08 | 1,578,310.70 | 6,838,646.44 | |
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 厂房装修费 | 568,733.07 | 3,547,663.84 | 509,957.08 | 3,606,439.83 | |
| 设施费用 | 1,102,140.47 | 984,604.23 | 344,245.66 | 1,742,499.04 | |
| 开模费 | 454,499.98 | 348,446.78 | 128,146.57 | 674,800.19 | |
| 合 计 | 2,125,373.52 | 4,880,714.85 | 982,349.31 | 6,023,739.06 | |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值损失 | 18,807,161.75 | 3,168,681.94 | 16,152,618.08 | 2,660,911.96 |
| 可抵扣租金 | 266,847.41 | 66,711.85 | 320,109.94 | 80,027.49 |
| 可抵扣亏损 | 22,612,409.47 | 5,653,102.37 | 12,860,553.15 | 3,215,138.29 |
| 递延收益 | 5,311,043.18 | 920,789.80 | 5,824,500.59 | 1,008,008.42 |
| 交易性金融负债 | 183,638.39 | 27,545.76 | ||
| 内部交易未实现利润 | 2,783,136.56 | 417,470.48 | 5,172,483.41 | 775,872.51 |
本报告书共175页第114页
3-2-1-119
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 合 计 | 49,964,236.76 | 10,254,302.20 | 40,330,265.17 | 7,739,958.67 |
| 项 目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值损失 | 12,476,833.07 | 1,900,482.51 | 8,467,041.75 | 1,328,228.85 |
| 可抵扣租金 | 279,230.82 | 69,807.71 | 276,923.11 | 69,230.78 |
| 可抵扣亏损 | 6,842,526.48 | 1,710,631.62 | 4,334,590.18 | 1,083,647.54 |
| 递延收益 | 6,875,794.28 | 1,166,019.14 | 4,532,473.28 | 679,870.99 |
| 内部交易未实现利润 | 3,097,380.51 | 464,607.08 | 2,975,165.93 | 446,274.89 |
| 合 计 | 29,571,765.16 | 5,311,548.06 | 20,586,194.25 | 3,607,253.05 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 7,143,199.42 | 7,143,199.42 | 13,484,534.86 | 13,484,534.86 | ||
| 合 计 | 7,143,199.42 | 7,143,199.42 | 13,484,534.86 | 13,484,534.86 | ||
| 项 目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 8,597,979.45 | 8,597,979.45 | 11,824,478.74 | 11,824,478.74 | ||
| 合 计 | 8,597,979.45 | 8,597,979.45 | 11,824,478.74 | 11,824,478.74 | ||
本报告书共175页第115页
3-2-1-120
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 质押借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 15,809,897.50 | 1,000,000.00 |
| 保证借款 | 24,500,000.00 | 18,250,000.00 | 7,300,000.00 | 24,300,000.00 |
| 短期借款利息 | 65,816.67 | 60,583.33 | 12,613.79 | 49,458.29 |
| 合 计 | 54,565,816.67 | 48,310,583.33 | 23,122,511.29 | 25,349,458.29 |
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 183,638.39 | 183,638.39 | ||
| 其中：公允价值变动（包括企业自身信用风险引起的）全部计入其当期损益的 | 183,638.39 | 183,638.39 | ||
| 合 计 | 183,638.39 | 183,638.39 | ||
| 种 类 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 商业承兑汇票 | ||||
| 银行承兑汇票 | 5,520,000.00 | 4,494,399.00 | ||
| 合 计 | 5,520,000.00 | 4,494,399.00 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 97,712,469.49 | 86,637,027.80 | 71,444,029.72 | 65,256,122.04 |
本报告书共175页第116页
3-2-1-121
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1至2年 | 401,222.80 | 358,236.93 | 371,974.37 | 260,794.76 |
| 2至3年 | 84,981.33 | 287,740.41 | 49,837.83 | 25,810.00 |
| 3至4年 | 81,405.28 | 24,310.00 | ||
| 合 计 | 98,280,078.90 | 87,283,005.14 | 71,890,151.92 | 65,542,726.80 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 1,092,169.04 | 959,134.02 | ||
| 1至2年 | 8,700.01 | 296,527.33 | ||
| 2至3年 | 36,430.72 | |||
| 合 计 | 1,137,299.77 | 1,255,661.35 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
| 1年以内 | 924,804.03 | 1,160,054.34 | —— |
| 1至2年 | 30,226.58 | 42,827.30 | —— |
| 2至3年 | 716.11 | ||
| 减：计入其他非流动负债 | —— | ||
| 合 计 | 955,746.72 | 1,202,881.64 | —— |
| 项目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 16,705,398.24 | 67,765,284.89 | 72,773,334.99 | 11,697,348.14 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,995,272.05 | 4,995,272.05 | ||
本报告书共175页第117页
3-2-1-122
| 项目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 三、辞退福利 | 80,955.08 | 80,955.08 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 16,705,398.24 | 72,841,512.02 | 77,849,562.12 | 11,697,348.14 |
| 项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 14,853,012.98 | 127,498,510.98 | 125,646,125.72 | 16,705,398.24 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 27,900.00 | 425,932.88 | 453,832.88 | |
| 三、辞退福利 | 9,000.00 | 1,223,542.20 | 1,232,542.20 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 14,889,912.98 | 129,147,986.06 | 127,332,500.80 | 16,705,398.24 |
| 项目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 9,533,912.71 | 108,674,463.46 | 103,355,363.19 | 14,853,012.98 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 21,600.00 | 5,230,245.98 | 5,223,945.98 | 27,900.00 |
| 三、辞退福利 | 449,652.55 | 440,652.55 | 9,000.00 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 9,555,512.71 | 114,354,361.99 | 109,019,961.72 | 14,889,912.98 |
| 项目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 8,892,547.24 | 86,855,169.91 | 86,213,804.44 | 9,533,912.71 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,858,531.44 | 4,836,931.44 | 21,600.00 | |
| 三、辞退福利 | 486,369.98 | 486,369.98 | ||
本报告书共175页第118页
3-2-1-123
| 项目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 8,892,547.24 | 92,200,071.33 | 91,537,105.86 | 9,555,512.71 |
| 项目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,180,640.63 | 61,994,321.40 | 66,889,086.53 | 11,285,875.50 |
| 2、职工福利费 | 243,450.50 | 2,471,249.71 | 2,396,448.95 | 318,251.26 |
| 3、社会保险费 | 194,416.00 | 1,930,285.67 | 2,124,701.67 | |
| 其中：医疗保险费 | 182,976.00 | 1,588,005.32 | 1,770,981.32 | |
| 工伤保险费 | 177,601.35 | 177,601.35 | ||
| 生育保险费 | 11,440.00 | 164,679.00 | 176,119.00 | |
| 4、住房公积金 | 858,701.20 | 858,701.20 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 86,891.11 | 510,726.91 | 504,396.64 | 93,221.38 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 16,705,398.24 | 67,765,284.89 | 72,773,334.99 | 11,697,348.14 |
| 项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,558,963.86 | 118,474,949.45 | 116,853,272.68 | 16,180,640.63 |
| 2、职工福利费 | 174,446.82 | 4,918,505.00 | 4,849,501.32 | 243,450.50 |
| 3、社会保险费 | 60,000.00 | 1,925,230.39 | 1,790,814.39 | 194,416.00 |
| 其中：医疗保险费 | 60,000.00 | 1,640,892.95 | 1,517,916.95 | 182,976.00 |
| 工伤保险费 | 30,392.05 | 30,392.05 | ||
| 生育保险费 | 253,945.39 | 242,505.39 | 11,440.00 | |
| 4、住房公积金 | 1,346,162.60 | 1,346,162.60 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 59,602.30 | 833,663.54 | 806,374.73 | 86,891.11 |
本报告书共175页第119页
3-2-1-124
| 项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 14,853,012.98 | 127,498,510.98 | 125,646,125.72 | 16,705,398.24 |
| 项目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,385,002.73 | 101,180,934.49 | 96,006,973.36 | 14,558,963.86 |
| 2、职工福利费 | 73,179.95 | 4,492,941.63 | 4,391,674.76 | 174,446.82 |
| 3、社会保险费 | 38,880.00 | 1,746,841.67 | 1,725,721.67 | 60,000.00 |
| 其中：医疗保险费 | 38,880.00 | 1,134,721.89 | 1,113,601.89 | 60,000.00 |
| 工伤保险费 | 380,163.21 | 380,163.21 | ||
| 生育保险费 | 231,956.57 | 231,956.57 | ||
| 4、住房公积金 | 671,843.30 | 671,843.30 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 36,850.03 | 581,902.37 | 559,150.10 | 59,602.30 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 9,533,912.71 | 108,674,463.46 | 103,355,363.19 | 14,853,012.98 |
| 项目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,892,547.24 | 80,618,296.90 | 80,125,841.41 | 9,385,002.73 |
| 2、职工福利费 | 3,586,255.82 | 3,513,075.87 | 73,179.95 | |
| 3、社会保险费 | 1,591,791.02 | 1,552,911.02 | 38,880.00 | |
| 其中：医疗保险费 | 992,439.36 | 953,559.36 | 38,880.00 | |
| 工伤保险费 | 348,904.63 | 348,904.63 | ||
| 生育保险费 | 250,447.03 | 250,447.03 | ||
| 4、住房公积金 | 687,223.90 | 687,223.90 | ||
本报告书共175页第120页
3-2-1-125
| 项目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 371,602.27 | 334,752.24 | 36,850.03 | |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 8,892,547.24 | 86,855,169.91 | 86,213,804.44 | 9,533,912.71 |
| 项目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 4,821,880.48 | 4,821,880.48 | ||
| 2、失业保险费 | 173,391.57 | 173,391.57 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 4,995,272.05 | 4,995,272.05 | ||
| 项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 27,900.00 | 413,102.40 | 441,002.40 | |
| 2、失业保险费 | 12,830.48 | 12,830.48 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 27,900.00 | 425,932.88 | 453,832.88 | |
| 项目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 21,600.00 | 5,042,095.76 | 5,035,795.76 | 27,900.00 |
| 2、失业保险费 | 188,150.22 | 188,150.22 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 21,600.00 | 5,230,245.98 | 5,223,945.98 | 27,900.00 |
| 项目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 |
本报告书共175页第121页
3-2-1-126
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 4,661,277.03 | 4,639,677.03 | 21,600.00 | |
| 2、失业保险费 | 197,254.41 | 197,254.41 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 4,858,531.44 | 4,836,931.44 | 21,600.00 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 增值税 | 1,402,283.93 | 2,191,708.97 | 1,585,947.09 | 1,327,996.94 |
| 企业所得税 | 2,893,349.02 | 2,622,058.85 | 5,555,716.34 | 4,557,007.00 |
| 个人所得税 | 90,693.37 | 92,066.06 | 62,862.41 | 106,569.39 |
| 城市维护建设税 | 174,956.96 | 268,862.42 | 88,345.77 | 106,418.43 |
| 教育费附加 | 87,001.12 | 134,012.83 | 51,456.30 | 57,024.75 |
| 地方教育费附加 | 58,000.76 | 89,341.88 | 34,304.20 | 38,016.51 |
| 印花税 | 36,626.07 | 50,354.15 | 33,251.46 | 23,704.90 |
| 房产税 | 190,739.37 | 314,795.05 | ||
| 土地使用税 | 30,327.66 | 39,157.59 | ||
| 水利建设基金 | 10,228.52 | 15,005.39 | 9,326.96 | 5,194.71 |
| 残疾人保障金 | 186,648.45 | 114,178.60 | 84,121.09 | 445,293.91 |
| 环境保护税 | 88.98 | 226.68 | ||
| 合 计 | 5,160,944.21 | 5,577,815.83 | 7,505,331.62 | 7,021,179.18 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 |
本报告书共175页第122页
3-2-1-127
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 其他应付款 | 4,345,092.76 | 3,536,592.36 | 3,212,697.94 | 2,173,000.07 |
| 合 计 | 4,345,092.76 | 3,536,592.36 | 3,212,697.94 | 2,173,000.07 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 押金/保证金 | 109,225.12 | 116,578.42 | 109,569.48 | |
| 应付费用 | 4,235,867.64 | 3,371,385.86 | 3,090,728.46 | 2,153,064.07 |
| 对非关联方的应付款项 | 48,628.08 | 12,400.00 | 19,936.00 | |
| 合 计 | 4,345,092.76 | 3,536,592.36 | 3,212,697.94 | 2,173,000.07 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、28） | 8,024,166.67 | |||
| 1年内到期的租赁负债（附注六、29） | 7,541,111.53 | |||
| 1年内到期的其他非流动负债（附注六、31） | 32,000.00 | |||
| 合 计 | 15,597,278.20 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 待转销项税额 | 66,211.36 | 58,769.16 | ||
| 合 计 | 66,211.36 | 58,769.16 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 保证借款 | 20,000,000.00 | |||
| 长期借款利息 | 24,166.67 |
本报告书共175页第123页
3-2-1-128
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、26） | 8,024,166.67 | |||
| 合 计 | 12,000,000.00 |
| 项 目 | 2021-1-1 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |||
| 增加 | 减少 | |||||
| 新增租赁 | 本期利息 | 其他 | ||||
| 长期租赁负债 | 14,214,137.06 | 229,910.19 | 3,939,642.63 | 10,504,404.62 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、26） | 6,544,957.92 | —— | —— | — | —— | 7,541,111.53 |
| 合 计 | 7,669,179.14 | —— | —— | — | —— | 2,963,293.09 |
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 5,824,500.59 | 513,457.41 | 5,311,043.18 | ||
| 合 计 | 5,824,500.59 | 513,457.41 | 5,311,043.18 | — | |
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 6,875,794.28 | 1,235,000.00 | 2,286,293.69 | 5,824,500.59 | |
| 合 计 | 6,875,794.28 | 1,235,000.00 | 2,286,293.69 | 5,824,500.59 | — |
本报告书共175页第124页
3-2-1-129
| 项 目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 4,532,473.28 | 4,149,000.00 | 1,805,679.00 | 6,875,794.28 | |
| 合 计 | 4,532,473.28 | 4,149,000.00 | 1,805,679.00 | 6,875,794.28 | — |
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 5,309,521.28 | 730,000.00 | 1,507,048.00 | 4,532,473.28 | |
| 合 计 | 5,309,521.28 | 730,000.00 | 1,507,048.00 | 4,532,473.28 | — |
| 负债项目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 陶瓷电容式压力传感器研发 | 168,750.00 | 37,500.00 | 131,250.00 | 与资产相关 | |||
| 新型片式氧传感器技术开发 | 171,984.68 | 33,623.35 | 138,361.33 | 与资产相关 | |||
| 气体传感器研发 | 872,291.33 | 51,750.00 | 820,541.33 | 与资产相关 | |||
| 国家、省、市科技计划项目配套 | 333,333.00 | 25,000.00 | 308,333.00 | 与资产相关 | |||
| 专项资金扶持 | 1,033,189.33 | 86,693.33 | 946,496.00 | 与资产相关 | |||
| 片式氧传感器生产线的建设 | 1,492,500.00 | 114,000.00 | 1,378,500.00 | 与资产相关 | |||
| 桂阳县生产项目补助 | 1,176,500.00 | 85,000.00 | 1,091,500.00 | 与资产相关 | |||
| 战略性新兴产业发展资金 | 221,125.05 | 34,135.75 | 186,989.30 | 与资产相关 | |||
| 桂阳县易地扶贫搬迁帮扶产业项目 | 180,000.00 | 18,000.00 | 162,000.00 | 与收益相关 | |||
本报告书共175页第125页
3-2-1-130
| 负债项目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 技改专项补助 | 145,994.43 | 24,100.00 | 121,894.43 | 与资产相关 | |||
| 强基工程补助 | 28,832.77 | 3,654.98 | 25,177.79 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 5,824,500.59 | 513,457.41 | 5,311,043.18 | —— | |||
| 负债项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 与资产/收益相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 陶瓷电容式压力传感器研发 | 243,750.00 | 75,000.00 | 168,750.00 | 与资产相关 | |||
| 新型片式氧传感器技术开发 | 396,423.28 | 224,438.60 | 171,984.68 | 与资产相关 | |||
| 气体传感器研发 | 1,564,083.00 | 691,791.67 | 872,291.33 | 与资产相关 | |||
| 国家、省、市科技计划项目配套 | 383,333.00 | 50,000.00 | 333,333.00 | 与资产相关 | |||
| 专项资金扶持 | 1,221,205.00 | 188,015.67 | 1,033,189.33 | 与资产相关 | |||
| 片式氧传感器生产线的建设 | 1,720,500.00 | 228,000.00 | 1,492,500.00 | 与资产相关 | |||
| 桂阳县生产项目补助 | 1,346,500.00 | 170,000.00 | 1,176,500.00 | 与资产相关 | |||
| 战略性新兴产业发展资金 | 770,000.00 | 548,874.95 | 221,125.05 | 与资产相关 | |||
| 桂阳县易地扶贫搬迁帮扶产业项目 | 180,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 技改专项补助 | 235,000.00 | 89,005.57 | 145,994.43 | 与资产相关 | |||
| 强基工程补助 | 50,000.00 | 21,167.23 | 28,832.77 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 6,875,794.28 | 1,235,000.00 | 2,286,293.69 | 5,824,500.59 | —— | ||
本报告书共175页第126页
3-2-1-131
（续）
| 负债项目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | 与资产/收益相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 陶瓷电容式压力传感器研发 | 318,750.00 | 75,000.00 | 243,750.00 | 与资产相关 | |||
| 新型片式氧传感器技术开发 | 650,863.28 | 254,440.00 | 396,423.28 | 与资产相关 | |||
| 气体传感器研发 | 1,866,583.00 | 302,500.00 | 1,564,083.00 | 与资产及收益相关 | |||
| 国家、省、市科技计划项目配套 | 462,413.00 | 79,080.00 | 383,333.00 | 与资产相关 | |||
| 专项资金扶持 | 614,614.00 | 899,000.00 | 292,409.00 | 1,221,205.00 | 与资产相关 | ||
| 片式氧传感器生产线的建设 | 619,250.00 | 1,550,000.00 | 448,750.00 | 1,720,500.00 | 与资产相关 | ||
| 桂阳县生产项目补助 | 1,700,000.00 | 353,500.00 | 1,346,500.00 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 4,532,473.28 | 4,149,000.00 | 1,805,679.00 | 6,875,794.28 | —— | ||
| 负债项目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | 与资产/收益相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 陶瓷电容式压力传感器研发 | 431,045.00 | 112,295.00 | 318,750.00 | 与资产相关 | |||
| 新型片式氧传感器技术开发 | 905,303.28 | 254,440.00 | 650,863.28 | 与资产相关 | |||
| 气体传感器研发 | 2,493,773.00 | 627,190.00 | 1,866,583.00 | 与资产及收益相关 | |||
| 国家、省、市科技计划项目配套 | 783,333.00 | 320,920.00 | 462,413.00 | 与资产及收益相关 | |||
| 专项资金扶持 | 696,067.00 | 81,453.00 | 614,614.00 | 与资产相关 | |||
本报告书共175页第127页
3-2-1-132
| 负债项目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | 与资产/收益相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 片式氧传感器生产线的建设 | 730,000.00 | 110,750.00 | 619,250.00 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 5,309,521.28 | 730,000.00 | 1,507,048.00 | 4,532,473.28 | —— | ||
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 易地扶贫搬迁借款 | 620,000.00 | 620,000.00 | ||
| 易地扶贫搬迁借款利息 | 32,000.00 | |||
| 减：一年内到期的其他非流动负债（附注六、26） | 32,000.00 | |||
| 合 计 | 620,000.00 | 620,000.00 |
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 邬若军 | 23,970,551.00 | 23,970,551.00 | 42.2238 | ||
| 李学靖 | 3,734,368.00 | 3,734,368.00 | 6.5780 | ||
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 2,260,800.00 | 3.9824 | ||
| 李璐 | 1,371,900.00 | 1,371,900.00 | 2.4166 | ||
| 陈旭明 | 1,220,018.00 | 1,220,018.00 | 2.1490 | ||
| 高国亮 | 457,300.00 | 457,300.00 | 0.8055 | ||
| 宁波长盈粤富投资有限公司 | 7,316,750.00 | 7,316,750.00 | 12.8883 | ||
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,623,685.00 | 4,623,685.00 | 8.1445 | ||
本报告书共175页第128页
3-2-1-133
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 4,270,200.00 | 7.5219 | ||
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,744,737.00 | 1,744,737.00 | 3.0733 | ||
| 深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,541,000.00 | 1,541,000.00 | 2.7144 | ||
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,529,685.00 | 1,529,685.00 | 2.6945 | ||
| 中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙） | 1,507,177.00 | 1,507,177.00 | 2.6549 | ||
| 深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙） | 552,632.00 | 552,632.00 | 0.9735 | ||
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 552,632.00 | 552,632.00 | 0.9735 | ||
| 深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 116,900.00 | 116,900.00 | 0.2059 | ||
| 合 计 | 56,770,335.00 | 56,770,335.00 | 100.00 | ||
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 邬若军 | 24,161,215.00 | 190,664.00 | 23,970,551.00 | 42.2238 | |
| 李学靖 | 3,734,368.00 | 3,734,368.00 | 6.5780 | ||
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 2,260,800.00 | 3.9824 | ||
| 李璐 | 1,371,900.00 | 1,371,900.00 | 2.4166 | ||
| 陈旭明 | 1,220,018.00 | 1,220,018.00 | 2.1490 | ||
本报告书共175页第129页
3-2-1-134
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 陈志新 | 914,600.00 | 914,600.00 | |||
| 高国亮 | 457,300.00 | 457,300.00 | 0.8055 | ||
| 宁波长盈粤富投资有限公司 | 7,316,750.00 | 7,316,750.00 | 12.8883 | ||
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,623,685.00 | 4,623,685.00 | 8.1445 | ||
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 4,270,200.00 | 7.5219 | ||
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,744,737.00 | 1,744,737.00 | 3.0733 | ||
| 深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,541,000.00 | 1,541,000.00 | 2.7144 | ||
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,529,685.00 | 1,529,685.00 | 2.6945 | ||
| 中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙） | 1,507,177.00 | 1,507,177.00 | 2.6549 | ||
| 深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙） | 552,632.00 | 552,632.00 | 0.9735 | ||
| 深圳市高新投创业投资有限公司 | 552,632.00 | 552,632.00 | 0.9735 | ||
| 深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 116,900.00 | 116,900.00 | 0.2059 | ||
| 合 计 | 55,263,158.00 | 2,612,441.00 | 1,105,264.00 | 56,770,335.00 | 100.00 |
| 项 目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 邬若军 | 25,690,900.00 | 1,529,685.00 | 24,161,215.00 | 43.7204 | |
本报告书共175页第130页
3-2-1-135
| 项 目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 李学靖 | 4,934,968.00 | 1,200,600.00 | 3,734,368.00 | 6.7574 | |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 2,260,800.00 | 4.0910 | ||
| 李璐 | 1,371,900.00 | 1,371,900.00 | 2.4825 | ||
| 陈旭明 | 1,677,318.00 | 457,300.00 | 1,220,018.00 | 2.2076 | |
| 陈志新 | 914,600.00 | 914,600.00 | 1.6550 | ||
| 高国亮 | 457,300.00 | 457,300.00 | 0.8275 | ||
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 7,316,750.00 | 13.2398 | ||
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,236,843.00 | 386,842.00 | 4,623,685.00 | 8.3667 | |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 4,270,200.00 | 7.7270 | ||
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,578,947.00 | 165,790.00 | 1,744,737.00 | 3.1571 | |
| 深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,541,000.00 | 1,541,000.00 | 2.7885 | ||
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 552,632.00 | 977,053.00 | 1,529,685.00 | 2.7680 | |
| 深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 116,900.00 | 116,900.00 | 0.2115 | ||
| 合 计 | 55,263,158.00 | 3,187,585.00 | 3,187,585.00 | 55,263,158.00 | 100.00 |
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 邬若军 | 25,690,900.00 | 25,690,900.00 | 46.4884 | ||
本报告书共175页第131页
3-2-1-136
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | 持股比例（%） | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 李学靖 | 5,487,600.00 | 552,632.00 | 4,934,968.00 | 8.9299 | |
| 黎莉 | 2,260,800.00 | 2,260,800.00 | 4.0910 | ||
| 陈旭明 | 2,229,950.00 | 552,632.00 | 1,677,318.00 | 3.0351 | |
| 李璐 | 1,371,900.00 | 1,371,900.00 | 2.4825 | ||
| 陈志新 | 914,600.00 | 914,600.00 | 1.6550 | ||
| 高国亮 | 457,300.00 | 457,300.00 | 0.8275 | ||
| 新疆长盈粤富股权投资有限公司 | 7,316,750.00 | 7,316,750.00 | 13.2398 | ||
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 4,270,200.00 | 4,270,200.00 | 7.7270 | ||
| 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） | 4,236,843.00 | 4,236,843.00 | 7.6667 | ||
| 深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 1,578,947.00 | 1,578,947.00 | 2.8571 | ||
| 深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙） | 552,632.00 | 552,632.00 | 1.0000 | ||
| 合 计 | 50,000,000.00 | 6,368,422.00 | 1,105,264.00 | 55,263,158.00 | 100.00 |
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 股本（资本）溢价 | 176,070,166.25 | 176,070,166.25 | ||
| 其他资本公积 | 19,233,963.65 | 312,174.74 | 19,546,138.39 | |
| 合 计 | 195,304,129.90 | 312,174.74 | 195,616,304.64 | |
本报告书共175页第132页
3-2-1-137
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 股本（资本）溢价 | 147,577,343.25 | 28,492,823.00 | 176,070,166.25 | |
| 其他资本公积 | 18,572,977.52 | 660,986.13 | 19,233,963.65 | |
| 合 计 | 166,150,320.77 | 29,153,809.13 | 195,304,129.90 | |
| 项 目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 股本（资本）溢价 | 147,577,343.25 | 147,577,343.25 | ||
| 其他资本公积 | 14,254,549.49 | 4,318,428.03 | 18,572,977.52 | |
| 合 计 | 161,831,892.74 | 4,318,428.03 | 166,150,320.77 | |
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 股本溢价 | 52,840,501.25 | 94,736,842.00 | 147,577,343.25 | |
| 其他资本公积 | 6,395,061.84 | 7,859,487.65 | 14,254,549.49 | |
| 合 计 | 59,235,563.09 | 102,596,329.65 | 161,831,892.74 | |
| 项 目 | 2021-1-1 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 13,639,904.61 | 13,639,904.61 | ||
本报告书共175页第133页
3-2-1-138
| 项 目 | 2021-1-1 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 其他 | 273,334.48 | 273,334.48 | ||
| 合 计 | 13,913,239.09 | 13,913,239.09 | ||
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 7,272,223.03 | 6,383,717.86 | 13,655,940.89 | |
| 其他 | 273,334.48 | 273,334.48 | ||
| 合 计 | 7,545,557.51 | 6,383,717.86 | 13,929,275.37 | |
| 项 目 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 3,899,035.58 | 3,373,187.45 | 7,272,223.03 | |
| 其他 | 273,334.48 | 273,334.48 | ||
| 合 计 | 4,172,370.06 | 3,373,187.45 | 7,545,557.51 | |
| 项 目 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 3,261,944.75 | 637,090.83 | 3,899,035.58 | |
| 其他 | 273,334.48 | 273,334.48 | ||
| 合 计 | 3,535,279.23 | 637,090.83 | 4,172,370.06 | |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 114,239,824.47 | 60,515,975.94 | 36,653,463.70 | 26,084,806.92 |
本报告书共175页第134页
3-2-1-139
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -135,626.75 | |||
| 调整后年初未分配利润 | 114,104,197.72 | 60,515,975.94 | 36,653,463.70 | 26,084,806.92 |
| 加：本年（期）归属于母公司股东的净利润 | 29,031,929.85 | 60,107,566.39 | 27,235,699.69 | 11,205,747.61 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,383,717.86 | 3,373,187.45 | 637,090.83 | |
| 应付普通股股利 | ||||
| 转作股本的普通股股利 | ||||
| 年（期）末未分配利润 | 143,136,127.57 | 114,239,824.47 | 60,515,975.94 | 36,653,463.70 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 256,472,441.71 | 178,490,417.60 | 417,555,268.13 | 270,664,758.43 |
| 其他业务 | 52,842.70 | 506,006.44 | ||
| 合 计 | 256,525,284.41 | 178,490,417.60 | 418,061,274.57 | 270,664,758.43 |
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 350,098,918.64 | 234,299,952.34 | 258,076,497.55 | 178,061,869.14 |
| 其他业务 | 637,330.32 | 874,708.74 | ||
| 合 计 | 350,736,248.96 | 234,299,952.34 | 258,951,206.29 | 178,061,869.14 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| PTC | 25,132,206.58 | 17,595,234.18 | 50,549,448.02 | 32,544,890.20 |
| NTC | 29,796,547.48 | 17,068,534.30 | 52,576,203.85 | 25,990,391.53 |
本报告书共175页第135页
3-2-1-140
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 温度传感器 | 182,251,967.51 | 127,711,841.73 | 267,590,119.10 | 174,916,626.21 |
| 压力传感器 | 10,956,855.81 | 9,156,200.74 | 12,379,748.69 | 11,192,681.60 |
| 氧传感器 | 320,435.62 | 1,166,306.92 | 14,995,927.69 | 12,027,359.05 |
| 氧传感器芯体 | 3,334,203.49 | 3,564,537.79 | 12,744,091.24 | 10,617,393.73 |
| 其他 | 4,680,225.22 | 2,227,761.94 | 6,719,729.54 | 3,375,416.11 |
| 合计 | 256,472,441.71 | 178,490,417.60 | 417,555,268.13 | 270,664,758.43 |
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| PTC | 45,712,133.70 | 27,519,277.98 | 45,192,613.37 | 26,021,111.76 |
| NTC | 38,522,487.56 | 19,566,811.34 | 35,245,333.99 | 15,695,891.69 |
| 温度传感器 | 210,950,456.11 | 151,293,243.29 | 155,311,113.90 | 119,786,371.89 |
| 压力传感器 | ||||
| 氧传感器 | 40,247,699.56 | 26,115,860.11 | 5,485,855.57 | 4,741,102.26 |
| 氧传感器芯体 | 6,040,937.31 | 4,502,517.49 | 7,642,644.79 | 6,220,608.00 |
| 其他 | 8,625,204.40 | 5,302,242.13 | 9,198,935.93 | 5,596,783.54 |
| 合计 | 350,098,918.64 | 234,299,952.34 | 258,076,497.55 | 178,061,869.14 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 184,373,001.09 | 144,576,609.63 | 308,326,951.90 | 216,526,023.71 |
| 外销 | 72,099,440.62 | 33,913,807.97 | 109,228,316.23 | 54,138,734.72 |
| 合 计 | 256,472,441.71 | 178,490,417.60 | 417,555,268.13 | 270,664,758.43 |
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 254,017,231.15 | 180,379,238.66 | 216,812,119.37 | 156,781,125.13 |
本报告书共175页第136页
3-2-1-141
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 外销 | 96,081,687.49 | 53,920,713.68 | 41,264,378.18 | 21,280,744.01 |
| 合 计 | 350,098,918.64 | 234,299,952.34 | 258,076,497.55 | 178,061,869.14 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 城市维护建设税 | 876,742.76 | 1,572,821.85 | 1,168,350.44 | 1,214,426.01 |
| 教育费附加 | 425,248.21 | 774,329.60 | 604,531.50 | 627,066.97 |
| 地方教育费附加 | 283,498.83 | 516,219.73 | 403,020.99 | 418,044.65 |
| 印花税 | 192,936.12 | 353,715.89 | 255,828.96 | 237,355.80 |
| 房产税 | 190,739.37 | 381,478.73 | 381,478.73 | 314,795.05 |
| 土地使用税 | 30,327.66 | 39,157.77 | 39,157.77 | 39,157.59 |
| 车船使用税 | 720.00 | 240.00 | ||
| 水利建设基金 | 62,158.11 | 109,553.11 | 71,217.80 | 39,474.39 |
| 环境保护税 | 190.01 | 226.68 | ||
| 合 计 | 2,061,841.07 | 3,748,223.36 | 2,923,826.19 | 2,890,320.46 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 职工薪酬 | 3,768,991.55 | 7,521,831.26 | 6,739,931.38 | 5,739,177.34 |
| 运杂费 | 17,000.40 | 93,039.51 | 3,121,403.14 | 2,306,553.50 |
| 差旅会议费 | 627,252.56 | 930,351.10 | 887,747.08 | 1,199,036.53 |
| 业务招待费 | 925,311.30 | 1,333,589.55 | 1,015,205.37 | 1,336,688.20 |
| 广告宣传费 | 175,220.37 | 93,623.94 | 126,261.66 | 763,965.60 |
| 办公费 | 163,755.26 | 312,037.29 | 150,362.68 | 223,854.29 |
| 售后服务费 | 122,112.41 | 317,355.12 | 275,769.66 | 219,147.24 |
| 仓储费 | 1,147,964.24 | 677,838.17 |
本报告书共175页第137页
3-2-1-142
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 佣金 | 403,324.77 | 978,674.66 | 1,242,887.37 | 1,107,174.53 |
| 股份支付 | 1,321,966.41 | 918,583.35 | ||
| 合 计 | 6,202,968.62 | 11,580,502.43 | 16,029,498.99 | 14,492,018.75 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 职工薪酬 | 10,936,341.39 | 21,513,977.25 | 20,278,531.13 | 17,621,120.00 |
| 办公费用 | 1,656,868.22 | 4,800,524.90 | 3,038,597.05 | 2,382,281.75 |
| 差旅会议费 | 339,715.40 | 532,317.71 | 462,117.17 | 555,795.47 |
| 折旧及摊销 | 3,695,739.40 | 2,868,344.41 | 2,743,528.86 | 1,915,158.12 |
| 房租物业费 | 863,581.73 | 4,429,382.50 | 2,346,216.03 | 2,142,888.65 |
| 业务招待费 | 578,559.41 | 1,035,509.40 | 690,399.52 | 504,934.25 |
| 中介机构费用 | 1,520,306.18 | 1,641,585.24 | 4,727,790.67 | 2,954,290.96 |
| 股份支付 | 528,788.90 | 793,179.85 | 4,444,075.53 | |
| 残保金 | 56,752.00 | 357,183.02 | 351,956.21 | 519,222.38 |
| 其他 | 1,287,694.38 | 1,978,818.73 | 1,282,507.36 | 905,940.64 |
| 合 计 | 20,935,558.11 | 39,686,432.06 | 36,714,823.85 | 33,945,707.75 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 职工薪酬 | 6,906,591.47 | 11,494,910.80 | 10,926,119.90 | 8,084,582.51 |
| 直接投入费用 | 4,244,601.05 | 7,077,504.28 | 5,987,426.08 | 6,428,019.40 |
| 折旧摊销及租赁费 | 1,891,410.39 | 3,214,462.18 | 3,014,081.59 | 2,757,521.67 |
| 委外开发费 | 956,249.03 | 198,000.00 | ||
| 股份支付 | 312,174.74 | 2,203,281.77 | 1,730,222.64 | |
| 其他费用 | 592,616.13 | 1,133,368.50 | 964,224.89 | 409,220.64 |
| 合 计 | 13,947,393.78 | 22,920,245.76 | 24,051,383.26 | 19,607,566.86 |
本报告书共175页第138页
3-2-1-143
41、 财务费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 利息费用 | 1,680,839.38 | 1,477,519.19 | 811,469.89 | 2,082,559.38 |
| 减：利息收入 | 153,020.32 | 489,306.20 | 205,574.95 | 149,854.80 |
| 汇兑净损失 | 809,378.15 | 3,711,132.39 | -119,582.49 | 144,875.55 |
| 手续费 | 132,556.10 | 275,317.93 | 103,322.57 | 105,975.36 |
| 其他融资费用 | 14,667.36 | 41,432.61 | 594,513.13 | |
| 合 计 | 2,469,753.31 | 4,989,330.67 | 631,067.63 | 2,778,068.62 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 1,603,802.62 | 6,171,316.97 | 3,843,412.47 | 4,076,053.36 |
| 个税手续费及其他税费返还 | 85,535.96 | 592,145.53 | 16,421.98 | 127,246.52 |
| 合 计 | 1,689,338.58 | 6,763,462.50 | 3,859,834.45 | 4,203,299.88 |
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 与资产/收益相关 |
| 知识产权项目配套奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 专利奖 | 12,500.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 水电补助 | 292,294.00 | 550,000.00 | 与收益相关 | ||
| 创业带动就业补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 企业专项扶持补助 | 1,036,437.00 | 248,011.21 | 与收益相关 | ||
| 企业研究开发资助计划 | 463,000.00 | 824,000.00 | 999,000.00 | 与收益相关 | |
| 龙岗区展会专项扶持 | 81,792.00 | 113,526.00 | 283,586.00 | 与收益相关 |
本报告书共175页第139页
3-2-1-144
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 与资产/收益相关 |
| 深圳市工商业用电降成本 | 122,551.21 | 404,450.62 | 420,886.48 | 238,619.36 | 与收益相关 |
| 实施卓越绩效模式专项扶持 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科技企业研发投入激励 | 1,060,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 机器换人项目奖金 | 110,800.00 | 与收益相关 | |||
| 研发机构建设奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 陶瓷电容式压力传感器研发 | 37,500.00 | 75,000.00 | 75,000.00 | 112,295.00 | 与资产相关 |
| 新型片式氧传感器技术开发 | 33,623.35 | 224,438.60 | 254,440.00 | 254,440.00 | 与资产相关 |
| 片式氧传感器生产线的建设 | 114,000.00 | 228,000.00 | 448,750.00 | 110,750.00 | 与资产相关 |
| 气体传感器研发 | 51,750.00 | 691,791.67 | 302,500.00 | 627,190.00 | 与资产及收益相关 |
| 国家、省、市科技计划项目配套 | 25,000.00 | 50,000.00 | 79,080.00 | 320,920.00 | 与资产及收益相关 |
| 专项资金扶持 | 86,693.33 | 188,015.67 | 292,409.00 | 81,453.00 | 与资产相关 |
| 桂阳县生产项目补助 | 85,000.00 | 170,000.00 | 353,500.00 | 与资产相关 | |
| 战略性新兴产业发展资金 | 34,135.75 | 548,874.95 | 与资产相关 | ||
| 技改专项补助 | 24,100.00 | 89,005.57 | 与资产相关 | ||
| 强基工程补助 | 3,654.98 | 21,167.23 | 与资产相关 | ||
| 其他补助 | 18,000.00 | 352,343.66 | 131,309.78 | 37,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 1,603,802.62 | 6,171,316.97 | 3,843,412.47 | 4,076,053.36 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | —— | 694,104.12 |
本报告书共175页第140页
3-2-1-145
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | —— | |||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 59,452.06 | 406,232.88 | —— | |
| 合 计 | 59,452.06 | 406,232.88 | 694,104.12 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 交易性金融负债 | -183,638.39 | |||
| 合 计 | -183,638.39 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 应收票据坏账损失 | -20,617.11 | 82,909.95 | 27,755.83 | —— |
| 应收账款坏账损失 | -410,837.81 | -1,216,727.73 | -3,730,418.54 | —— |
| 其他应收款坏账损失 | 35,466.79 | 18,256.94 | -161,115.44 | —— |
| 合 计 | -395,988.13 | -1,115,560.84 | -3,863,778.15 | —— |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 坏账损失 | —— | —— | -611,709.77 | |
| 存货跌价损失 | -2,269,813.08 | -2,469,224.43 | -4,834,004.25 | -4,530,796.40 |
| 固定资产减值损失 | -10,480.05 | -20,307.98 | -85,536.71 | -30,690.27 |
| 在建工程减值损失 | -1,211,603.28 | |||
| 合 计 | -2,280,293.13 | -3,701,135.69 | -4,919,540.96 | -5,173,196.44 |
本报告书共175页第141页
3-2-1-146
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 固定资产处置收益 | -400,197.26 | -400,197.26 | ||
| 合 计 | -400,197.26 | -400,197.26 | ||
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 固定资产处置收益 | 9,796.96 | 9,796.96 | 11,787,083.72 | 11,787,083.72 |
| 合 计 | 9,796.96 | 9,796.96 | 11,787,083.72 | 11,787,083.72 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 赞助费等 | 6,313.14 | 6,313.14 | 595,972.66 | 595,972.66 |
| 租金返还 | 1,932,529.71 | 1,932,529.71 | ||
| 合 计 | 6,313.14 | 6,313.14 | 2,528,502.37 | 2,528,502.37 |
| 项目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 赞助费等 | 112,576.40 | 112,576.40 | 199,623.89 | 199,623.89 |
| 合 计 | 112,576.40 | 112,576.40 | 199,623.89 | 199,623.89 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 固定资产毁损报废损失 | 271,102.93 | 271,102.93 | 211,941.85 | 211,941.85 |
本报告书共175页第142页
3-2-1-147
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 滞纳金及罚款 | 594,072.90 | 594,072.90 | ||
| 其他 | 71,591.60 | 71,591.60 | 74,330.62 | 74,330.62 |
| 合 计 | 342,694.53 | 342,694.53 | 880,345.37 | 880,345.37 |
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 固定资产毁损报废损失 | 129,842.75 | 129,842.75 | 32,303.89 | 32,303.89 |
| 滞纳金及罚款 | 423,959.40 | 423,959.40 | 473,985.05 | 473,985.05 |
| 其他 | 79,385.63 | 79,385.63 | 23,745.32 | 23,745.32 |
| 合 计 | 633,187.78 | 633,187.78 | 530,034.26 | 530,034.26 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 当期所得税费用 | 4,392,803.14 | 10,046,803.85 | 5,526,225.82 | 7,471,176.76 |
| 递延所得税费用 | -2,514,343.53 | -2,428,410.61 | -1,704,295.01 | -320,388.75 |
| 合 计 | 1,878,459.61 | 7,618,393.24 | 3,821,930.81 | 7,150,788.01 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 利润总额 | 30,910,389.46 | 67,725,959.63 | 31,057,630.50 | 18,356,535.62 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 4,636,558.41 | 10,158,893.93 | 4,658,644.58 | 2,753,480.34 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -782,161.90 | -296,440.16 | -426,834.44 | 807,751.56 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 255,752.51 | 678,896.29 | 1,523,014.61 | 5,303,043.43 |
本报告书共175页第143页
3-2-1-148
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产余额的变化 | 58,175.02 | -22,507.28 | ||
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,131,672.22 | -2,786,996.27 | -1,924,557.01 | -1,656,862.38 |
| 安置残疾人就业加计扣除的影响 | -100,017.19 | -135,960.55 | -66,511.95 | -34,117.66 |
| 所得税费用 | 1,878,459.61 | 7,618,393.24 | 3,821,930.81 | 7,150,788.01 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 存款利息收入 | 153,020.32 | 489,306.20 | 205,574.95 | 149,854.80 |
| 政府补助资金 | 970,910.66 | 5,635,347.66 | 5,765,846.99 | 3,133,386.00 |
| 收到退还税费款项 | 3,628,027.29 | 1,398,958.19 | 988,964.43 | 638,253.90 |
| 往来款项 | 418,295.00 | 77,166.94 | 470,654.83 | 376,789.82 |
| 合 计 | 5,170,253.27 | 7,600,778.99 | 7,431,041.20 | 4,298,284.52 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 付现费用 | 16,320,170.85 | 22,101,532.62 | 25,453,431.12 | 26,712,017.84 |
| 往来款项 | 2,432,702.88 | 280,149.72 | 115,986.00 | 830,417.51 |
| 合 计 | 18,752,873.73 | 22,381,682.34 | 25,569,417.12 | 27,542,435.35 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 收到关联企业拆借资金 | 12,000,000.00 | |||
| 收到票据贴现款项 | 18,801,405.84 | |||
| 收到易地扶贫搬迁借款 | 620,000.00 | |||
| 合 计 | 620,000.00 | 30,801,405.84 |
本报告书共175页第144页
3-2-1-149
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 归还关联企业拆借资金本息 | 12,072,657.53 | |||
| 偿还租赁负债 | 3,885,497.52 | |||
| 申报上市费用 | 3,887,200.00 | |||
| 合 计 | 7,772,697.52 | 12,072,657.53 |
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 29,031,929.85 | 60,107,566.39 | 27,235,699.69 | 11,205,747.61 |
| 加：信用减值损失 | 395,988.13 | 1,115,560.84 | 3,863,778.15 | |
| 资产减值准备 | 2,280,293.13 | 3,701,135.69 | 4,919,540.96 | 5,173,196.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,084,983.60 | 9,031,078.90 | 7,187,100.59 | 6,331,833.08 |
| 使用权资产折旧 | 3,062,787.35 | |||
| 无形资产摊销 | 1,523,112.29 | 732,702.90 | 661,703.45 | 457,841.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,758,471.09 | 2,544,860.94 | 1,578,310.70 | 982,349.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 400,197.26 | -9,796.96 | -11,787,083.72 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 271,102.93 | 211,941.85 | 129,842.75 | 32,303.89 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 183,638.39 | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,324,454.85 | 4,422,969.68 | 859,698.24 | 2,258,691.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -59,452.06 | -406,232.88 | -694,104.12 |
本报告书共175页第145页
3-2-1-150
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,514,343.53 | -2,428,410.61 | -1,704,295.01 | -320,388.75 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,838,097.10 | -51,253,046.57 | -18,094,374.67 | -7,556,635.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,875,539.75 | -38,225,350.89 | -48,940,391.70 | -43,148,638.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 442,088.86 | 1,227,804.80 | 14,818,567.76 | -1,898,016.66 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,130,870.09 | -8,470,440.88 | -7,900,848.93 | -38,962,903.67 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的年末余额 | 48,120,944.74 | 77,739,561.32 | 41,396,722.72 | 81,076,938.83 |
| 减：现金的年初余额 | 77,739,561.32 | 41,396,722.72 | 81,076,938.83 | 18,335,423.90 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -29,618,616.58 | 36,342,838.60 | -39,680,216.11 | 62,741,514.93 |
本报告书共175页第146页
3-2-1-151
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 一、现金 | 48,120,944.74 | 77,739,561.32 | 41,396,722.72 | 81,076,938.83 |
| 其中：库存现金 | 46,579.52 | 32,099.52 | 94,878.40 | 300,993.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 48,074,365.22 | 77,707,461.80 | 41,301,844.32 | 80,775,944.88 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 48,120,944.74 | 77,739,561.32 | 41,396,722.72 | 81,076,938.83 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | |||
| 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 应收票据 | 237,095.30 | 32,948,032.00 | 期末未终止确认的已背书未到期票据 | ||
| 应收票据 | 6,096,544.36 | 质押用于借款及开具应付票据 | |||
| 应收款项融资 | 35,487,108.58 | 34,103,206.49 | 29,032,510.73 | 期末未终止确认的已背书未到期票据 | |
| 应收款项融资 | 6,420,000.00 | 质押用于开具应付票据 | |||
| 应收账款 | 129,647,285.10 | 121,444,597.86 | 15,019,402.63 | 质押用于借款 | |
| 合 计 | 165,134,393.68 | 155,547,804.35 | 50,709,008.66 | 39,044,576.36 | |
本报告书共175页第147页
3-2-1-152
54、 外币货币性项目
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 6,373,586.12 | 25,561,273.34 | ||||
| 其中：美元 | 782,377.63 | 6.4601 | 5,054,237.73 | 3,240,645.27 | 6.5249 | 21,144,886.32 |
| 港元 | 1,585,602.82 | 0.83208 | 1,319,348.39 | 5,247,358.75 | 0.84164 | 4,416,387.02 |
| 应收账款 | 37,422,380.17 | 26,091,746.04 | ||||
| 其中：美元 | 4,762,668.18 | 6.4601 | 30,767,312.72 | 2,960,765.43 | 6.5249 | 19,318,698.35 |
| 欧元 | 345,102.28 | 7.6862 | 2,652,525.14 | 346,616.08 | 8.0250 | 2,781,594.04 |
| 港元 | 4,810,285.45 | 0.83208 | 4,002,542.31 | 4,742,471.42 | 0.84164 | 3,991,453.65 |
| 应付账款 | 88,316.03 | 115,236.26 | ||||
| 其中：美元 | 13,671.00 | 6.4601 | 88,316.03 | 17,661.00 | 6.5249 | 115,236.26 |
| 其他应付款 | 951,863.57 | 602,886.66 | ||||
| 其中：美元 | 75,150.90 | 6.4601 | 485,482.33 | 46,999.01 | 6.5249 | 306,663.85 |
| 欧元 | 896.00 | 7.6862 | 6,886.84 | 1,155.00 | 8.0250 | 9,268.88 |
| 港元 | 552,223.83 | 0.83208 | 459,494.40 | 340,946.17 | 0.84164 | 286,953.93 |
| 项目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 2,367,106.09 | 2,323,096.95 | ||||
| 其中：美元 | 309,489.82 | 6.9762 | 2,159,062.89 | 309,376.22 | 6.8632 | 2,123,310.87 |
| 港元 | 232,248.10 | 0.89578 | 208,043.20 | 228,014.25 | 0.8762 | 199,786.08 |
| 应收账款 | 12,861,165.71 | 7,093,171.67 | ||||
| 其中：美元 | 1,155,247.65 | 6.9762 | 8,059,238.65 | 596,270.45 | 6.8632 | 4,092,323.37 |
| 欧元 | 62,147.12 | 7.8155 | 485,710.78 | |||
| 港元 | 4,818,388.76 | 0.89578 | 4,316,216.28 | 3,424,844.00 | 0.8762 | 3,000,848.30 |
| 应付账款 | 123,206.67 | |||||
| 其中：美元 | 17,661.00 | 6.9762 | 123,206.67 | |||
| 其他应付款 | 311,536.74 | 207,852.31 | ||||
本报告书共175页第148页
3-2-1-153
| 项目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 其中：美元 | 21,297.09 | 6.97620 | 148,572.74 | 18,710.96 | 6.8632 | 128,417.05 |
| 港元 | 181,924.13 | 0.89578 | 162,964.00 | 90,658.82 | 0.8762 | 79,435.26 |
| 名 称 | 新纳入合并范围的原因 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至 期末净利润 |
| 深圳市安培龙智能科技有限公司 | 新设子公司 | 2020年7月 | 9,883,080.27 | -116,919.73 |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东莞市安培龙电子科技有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 元器件生产加工、销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 郴州安培龙传感科技有限公司 | 湖南郴州 | 湖南郴州 | 元器件生产加工、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市安培龙智能科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 元器件生产加工、销售 | 100.00 | 设立 | |
本报告书共175页第149页
3-2-1-154
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险，概括如下：
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港元有关，除部分采购和销售业务以美元、欧元、港元进行外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日、2020、2019、2018年末，除下表所述资产或负债为美元、欧元、港元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 现金及现金等价物 | 6,373,586.12 | 25,561,273.34 | 2,367,106.08 | 2,323,096.96 |
| 应收账款 | 37,422,380.17 | 26,091,746.04 | 12,861,165.76 | 7,093,171.66 |
| 应付账款 | 88,316.03 | 115,236.26 | 123,206.67 | |
| 其他应付款 | 951,863.57 | 602,886.65 | 311,536.76 | 207,852.32 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的 影响 | |
| 人民币对美元升值1% | 352,477.52 | 352,477.52 | 400,416.85 | 400,416.85 |
| 人民币对美元贬值1% | -352,477.52 | -352,477.52 | -400,416.85 | -400,416.85 |
| 人民币对欧元升值1% | 26,456.39 | 26,456.39 | 27,723.26 | 27,723.26 |
| 人民币对欧元贬值1% | -26,456.39 | -26,456.39 | -27,723.26 | -27,723.26 |
| 人民币对港元升值1% | 48,623.96 | 48,623.96 | 81,208.87 | 81,208.87 |
| 人民币对港元贬值1% | - 48,623.96 | - 48,623.96 | -81,208.87 | -81,208.87 |
本报告书共175页第150页
3-2-1-155
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 对利润的 影响 | 对股东权益的 影响 | 对利润的 影响 | 对股东权益的 影响 | |
| 人民币对美元升值1% | 99,465.21 | 99,465.21 | 60,872.17 | 60,872.17 |
| 人民币对美元贬值1% | -99,465.21 | -99,465.21 | -60,872.17 | -60,872.17 |
| 人民币对欧元升值1% | 4,857.11 | 4,857.11 | ||
| 人民币对欧元贬值1% | -4,857.11 | -4,857.11 | ||
| 人民币对港元升值1% | 43,612.96 | 43,612.96 | 31,211.99 | 31,211.99 |
| 人民币对港元贬值1% | -43,612.96 | -43,612.96 | -31,211.99 | -31,211.99 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 单一集团应收账款余额占全部应收账款余额比例（%） | 10.80 | 13.73 | 49.11 | 26.35 |
本报告书共175页第151页
3-2-1-156
合同义务的到期期限为4年；长期借款余额20,000,000.00元按未折现剩余合同义务的到期期限为2年。除此之外，本集团持有的其他金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均在1年以内。
（二）金融资产转移
1、 已转移但未整体终止确认的金融资产
于2021年1-6月、2020年、2019年及2018年本集团向银行贴现的商业承兑汇票均为人民币0.00元；累计贴现的信用较低的银行承兑汇票分别为人民币0.00、0.00、0.00及18,342,591.62元；取得现金对价分别为人民币0.00、0.00、0.00及17,845,405.84元；如该商业承兑汇票或信用较低的银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。于2021年1-6月、2020年、2019年及2018年本集团累计保理应收账款分别为人民币
0.00、0.00、15,809,897.50及0.00元。由于本集团仍承担了与这些商业承兑汇票、银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据、应收融资款项、应收账款的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于2021年6月30日、2020、2019、2018各年年末，已贴现未到期的商业承兑汇票及已贴现未到期的信用较低的银行承兑汇票均为人民币0.00元。
2、 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
于2021年1-6月、2020年、2019年及2018年，本集团向信用较高的银行贴现银行承兑汇票分别为人民币0.00、0.00、0.00及727,870.93元。本集团贴现的信用较高的银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已贴现未到期的信用较高银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已贴现的信用较高银行承兑汇票，于2021年6月30日、2020年、2019年及2018年年末，已贴现未到期的信用较高银行承兑汇票均为人民币0.00元。
十、 关联方及关联交易
1、 本公司的实际控制人情况
| 实际控制人 | 与本公司关系 | 直接投入资本 | 对本公司的直接持股比例（%） | 对本公司的 表决权比例（%） |
| 邬若军 | 共同实际控制人 | 23,970,551.00 | 42.2238 | 49.7457 |
| 黎莉 | 共同实际控制人 | 2,260,800.00 | 3.9824 | 3.9824 |
本报告书共175页第152页
3-2-1-157
注：本公司的最终控制方是邬若军先生与其配偶黎莉女士。截至2021年6月30日，邬若军先生直接持有公司42.2238%股份，通过瑞航投资控制公司7.5219%股份；黎莉女士直接持有公司股份3.9824%；两人直接持有及间接控制公司合计53.7281%的股份，能够对股东大会决议、董事和高级管理人员的提名及任免产生重大影响，能够实际支配公司。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八 “在子公司中的权益”。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团无合营和联营企业。
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 以下简称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） | 瑞航投资 | 邬若军控制的企业 |
| 深圳市海纳微传感器技术有限公司 | 深圳海纳微 | 报告期内邬若军实际持股低于5%的公司 |
| 海纳微传感器（青岛）有限公司 | 青岛海纳微 | 深圳海纳微的全资子公司 |
| 宁波长盈粤富投资有限公司 | 长盈投资 | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 深圳市三自立科技有限公司 | 三自立科技 | 前监事夫妻合计持股100%的公司 |
| 深圳市三旋机电有限公司 | 三旋机电 | 前监事配偶持股100%公司 |
| 深圳市安士利科技有限公司 | 安士利科技 | 黎莉兄弟及其配偶持股100%的公司 |
| 成都兴利佳科技有限公司 | 兴利佳科技 | 李学靖兄弟担任监事的公司 |
| 四川五洲虹科技有限公司 | 五洲虹科技 | 李学靖两兄弟合计持股70%的公司 |
| 李学靖 | --- | 持有公司5%以上股份的股东、董事 |
| 颜炳跃 | --- | 监事 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 青岛海纳微 | 电子元器件 | 32,115.04 | 13,989.81 | ||
| 深圳海纳微 | 电子元器件 | 55,000.00 | |||
| 三自立科技 | 机器设备及配件 | 不适用 | 不适用 | 3,883.50 | 84,077.67 |
本报告书共175页第153页
3-2-1-158
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 三旋机电 | 机器设备及配件 | 不适用 | 不适用 | 407,951.47 | 502,334.92 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 深圳海纳微 | 电子元器件 | 1,194.69 | |||
| 安士利科技 | 电子元器件 | 600,782.54 | 962,428.89 | 723,726.82 | 1,456,988.34 |
| 兴利佳科技 | 电子元器件 | 112,238.95 | 121,101.79 | 225,992.61 | 420,639.25 |
| 五洲虹科技 | 电子元器件 | 6,499.99 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕（截至2021年6月30日） |
| 邬若军、黎莉 | 35,000,000.00 | 2021/3/23 | 2022/3/16 | 否 |
| 邬若军 | 20,000,000.00 | 2021/3/24 | 2023/3/23 | 否 |
| 邬若军、黎莉 | 30,000,000.00 | 2021/3/5 | 2022/3/4 | 否 |
| 邬若军、黎莉 | 30,000,000.00 | 2020/3/27 | 2021/3/26 | 是 |
| 邬若军、黎莉 | 50,000,000.00 | 2020/3/4 | 2021/3/4 | 是 |
| 邬若军、黎莉 | 30,000,000.00 | 2019/1/30 | 2020/1/29 | 是 |
| 邬若军 | 3,000,000.00美元 | 2018/2/1 | 2019/1/31 | 是 |
| 长盈投资、邬若军、黎莉 | 30,000,000.00 | 2017/12/19 | 2018/12/18 | 是 |
| 邬若军、黎莉 | 25,000,000.00 | 2017/9/20 | 2018/9/19 | 是 |
| 长盈投资、邬若军、黎莉 | 20,000,000.00 | 2017/5/5 | 2018/5/5 | 是 |
本报告书共175页第154页
3-2-1-159
股东自愿就供需双方业务往来中供方所提供产品的质量、售后责任、与需方产品配套的适用性以及因需方预付款所产生的供方义务承担不可撤销的连带担保责任。本担保责任的期限为双方业务往来中约定的供方承担义务的最后一个日期。”；担保人签名：邬若军。
（3）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆入： | ||||
| 长盈投资 | 12,000,000.00 | 2018/3/8 | 2018/4/12 | 2018年确认利息支出72,657.53元 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆出： | ||||
| 颜炳跃 | 150,000.00 | 2017/10/24 | 2019/12/27 | 员工无息借款 |
| 瑞航投资 | 1,000.00 | 2017/6/26 | 2019/5/17 | 无息往来款项 |
| 瑞航投资 | 1,000.00 | 2018/5/11 | 2019/5/17 | 无息往来款项 |
| 瑞航投资 | 1,000.00 | 2019/5/10 | 2019/6/1 | 无息往来款项 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 邬若军 | 深圳海纳微股权 | 1,120,000.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 关键管理人员报酬 | 1,606,906.16 | 3,262,294.29 | 2,539,079.61 | 2,188,056.52 |
| 项目名称 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 安士利科技 | 147,507.90 | 7,375.40 | 411,332.17 | 20,566.61 |
| 五洲虹科技 | ||||
本报告书共175页第155页
3-2-1-160
| 项目名称 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 兴利佳科技 | 84,414.00 | 4,220.70 | 112,999.84 | 5,649.99 |
| 合 计 | 231,921.90 | 11,596.10 | 524,332.01 | 26,216.60 |
| 项目名称 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 安士利科技 | 172,037.39 | 8,601.87 | 368,710.85 | 18,435.54 |
| 五洲虹科技 | 39,220.00 | 7,104.00 | 59,220.00 | 5,541.75 |
| 兴利佳科技 | 166,934.84 | 8,346.74 | 384,175.34 | 19,208.77 |
| 合 计 | 378,192.23 | 24,052.61 | 812,106.19 | 43,186.06 |
| 其他应收款： | ||||
| 瑞航投资 | 2,000.00 | 150.00 | ||
| 颜炳跃 | 145,000.00 | 14,500.00 | ||
| 合 计 | 147,000.00 | 14,650.00 | ||
| 项目名称 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应付账款： | ||||
| 青岛海纳微 | 33,068.76 | 14,504.63 | ||
| 深圳海纳微 | 55,000.00 | |||
| 三旋机电 | 不适用 | 不适用 | 48,704.85 | |
| 合 计 | 88,068.76 | 14,504.63 | 48,704.85 | |
| 预付款项（其他非流动资产）： | ||||
| 三自立科技 | 不适用 | 21,600.00 | ||
| 三旋机电 | 不适用 | 65,891.76 | ||
| 合 计 | 87,491.76 |
本报告书共175页第156页
3-2-1-161
十一、 股份支付
1、 股份支付总体情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 报告期内授予的各项权益工具总额 | 13,151,076.55 |
| 报告期内行权的各项权益工具总额 | 13,151,076.55 |
| 报告期内失效的各项权益工具总额 | |
| 报告期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 报告期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
| 项 目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日前后合理的外部投资者入股价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 等于授予权益工具数量 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 13,151,076.55 |
| 报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 13,151,076.55 |
本报告书共175页第157页
3-2-1-162
除上述事项外，截至本财务报告报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12及29。
②计入2021年1-6月损益情况
| 项 目 | 计入2021年1-6月损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 229,910.19 |
| 项 目 | 现金流量类别 | 2021年1-6月金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 3,885,497.52 |
| 合 计 | —— | 3,885,497.52 |
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 137,256,844.47 | 136,845,130.27 | 107,371,048.49 | 62,208,372.88 |
| 1至2年 | 1,510,669.88 | 2,804,746.12 | 2,578,999.16 | 1,979,855.46 |
| 2至3年 | 1,179,420.57 | 109,893.51 | 735,076.83 | 267,536.36 |
| 3至4年 | 302,960.64 | 334,212.89 | 93,006.00 | |
| 4至5年 | 90,300.00 | 93,006.00 |
本报告书共175页第158页
3-2-1-163
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 5年以上 | 2,706.00 | |||
| 小 计 | 140,342,901.56 | 140,186,988.79 | 110,778,130.48 | 64,455,764.70 |
| 减：坏账准备 | 8,458,793.30 | 8,047,955.49 | 7,029,845.72 | 3,351,903.35 |
| 合 计 | 131,884,108.26 | 132,139,033.30 | 103,748,284.76 | 61,103,861.35 |
| 类 别 | 2021-6-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,636,416.96 | 1.17 | 1,434,974.99 | 87.69 | 201,441.97 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 138,706,484.60 | 98.83 | 7,023,818.31 | 5.06 | 131,682,666.29 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 135,698,546.44 | 96.69 | 7,023,818.31 | 5.18 | 128,674,728.13 |
| 合并范围关联方组合 | 3,007,938.16 | 2.14 | 3,007,938.16 | ||
| 合 计 | 140,342,901.56 | 100.00 | 8,458,793.30 | 6.03 | 131,884,108.26 |
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用 损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,636,416.96 | 1.17 | 1,434,974.99 | 87.69 | 201,441.97 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 138,550,571.83 | 98.83 | 6,612,980.50 | 4.77 | 131,937,591.33 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 127,085,021.39 | 90.65 | 6,612,980.50 | 5.20 | 120,472,040.89 |
本报告书共175页第159页
3-2-1-164
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用 损失率（%） | ||
| 合并范围关联方组合 | 11,465,550.44 | 8.18 | 11,465,550.44 | ||
| 合 计 | 140,186,988.79 | 100.00 | 8,047,955.49 | 5.74 | 132,139,033.30 |
| 类 别 | 2019-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,463,657.03 | 3.13 | 1,497,460.41 | 43.23 | 1,966,196.62 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 107,314,473.45 | 96.87 | 5,532,385.31 | 5.16 | 101,782,088.14 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 107,314,473.45 | 96.87 | 5,532,385.31 | 5.16 | 101,782,088.14 |
| 合并范围关联方组合 | |||||
| 合 计 | 110,778,130.48 | 100.00 | 7,029,845.72 | 6.35 | 103,748,284.76 |
| 类 别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 107,355.44 | 0.17 | 96,619.90 | 90.00 | 10,735.54 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 64,348,409.26 | 99.83 | 3,255,283.45 | 5.06 | 61,093,125.81 |
本报告书共175页第160页
3-2-1-165
| 类 别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 62,403,157.09 | 96.81 | 3,255,283.45 | 5.22 | 59,147,873.64 |
| 合并范围关联方组合 | 1,945,252.17 | 3.02 | 1,945,252.17 | ||
| 合 计 | 64,455,764.70 | 100.00 | 3,351,903.35 | 5.20 | 61,103,861.35 |
| 应收账款（按单位） | 2021-6-30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 东莞市德尔能新能源股份有限公司 | 16,000.00 | 14,400.00 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 1,513,061.52 | 1,323,955.09 | 87.50 | 预计部分难以收回 |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 1,636,416.96 | 1,434,974.99 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2020-12-31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 东莞市德尔能新能源股份有限公司 | 16,000.00 | 14,400.00 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 1,513,061.52 | 1,323,955.09 | 87.50 | 预计部分难以收回 |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 1,636,416.96 | 1,434,974.99 | —— | —— |
本报告书共175页第161页
3-2-1-166
（续）
| 应收账款（按单位） | 2019-12-31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 东莞市德尔能新能源股份有限公司 | 16,000.00 | 14,400.00 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市三工电业科技有限公司 | 124,970.83 | 62,485.42 | 50.00 | 预计部分难以收回 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 3,215,330.76 | 1,323,955.09 | 41.18 | 预计部分难以收回 |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 3,463,657.03 | 1,497,460.41 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2018-12-31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 比例 | 计提理由 | |
| 江苏由甲申田新能源科技有限公司 | 107,355.44 | 96,619.90 | 90.00 | 预计部分难以收回 |
| 合 计 | 107,355.44 | 96,619.90 | —— | —— |
| 项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期用 损失率 （%） | 账面余额 | 坏账准备 | 预期用 损失率 （%） | |
| 1年以内 | 134,248,906.31 | 6,712,445.32 | 5.00 | 125,379,579.83 | 6,268,978.99 | 5.00 |
| 1至2年 | 923,513.97 | 92,351.40 | 10.00 | 1,291,684.60 | 129,168.46 | 10.00 |
| 2至3年 | 241,614.96 | 48,322.99 | 20.00 | 66,490.76 | 13,298.15 | 20.00 |
| 3至4年 | 191,505.20 | 95,752.60 | 50.00 | 254,260.20 | 127,130.10 | 50.00 |
| 4至5年 | 90,300.00 | 72,240.00 | 80.00 | 93,006.00 | 74,404.80 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,706.00 | 2,706.00 | 100.00 | |||
| 合计 | 135,698,546.44 | 7,023,818.31 | 5.18 | 127,085,021.39 | 6,612,980.50 | 5.20 |
本报告书共175页第162页
3-2-1-167
（续）
| 项目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期用损失率 （%） | 账面余额 | 坏账准备 | 预期用损失率 （%） | |
| 1年以内 | 105,785,595.07 | 5,289,279.74 | 5.00 | 60,235,717.96 | 3,011,785.90 | 5.00 |
| 1至2年 | 905,719.07 | 90,571.91 | 10.00 | 1,899,902.77 | 189,990.28 | 10.00 |
| 2至3年 | 530,153.31 | 106,030.66 | 20.00 | 267,536.36 | 53,507.27 | 20.00 |
| 3至4年 | 93,006.00 | 46,503.00 | 50.00 | |||
| 合计 | 107,314,473.45 | 5,532,385.31 | 5.16 | 62,403,157.09 | 3,255,283.45 | 5.22 |
| 年度/期间 | 年初余额 | 本年（期）变动金额 | 年（期）末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2021年1-6月 | 8,047,955.49 | 410,837.81 | 8,458,793.30 | |||
| 2020年 | 7,029,845.72 | 1,176,142.73 | 158,032.96 | 8,047,955.49 | ||
| 2019年 | 3,351,903.35 | 4,046,540.16 | 368,597.79 | 7,029,845.72 | ||
| 2018年 | 3,276,065.70 | 270,503.58 | 194,665.93 | 3,351,903.35 | ||
| 合 计 | 21,705,770.26 | 5,904,024.28 | 721,296.68 | 26,888,497.86 | ||
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 实际核销的应收账款 | 158,032.96 | 368,597.79 | 194,665.93 |
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 前五名应收账款汇总 | 54,647,424.69 | 43,543,747.29 | 63,809,855.59 | 29,172,067.88 |
| 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 38.94 | 31.06 | 57.60 | 45.26 |
| 计提的坏账准备 | 2,732,371.23 | 2,177,187.38 | 4,353,681.33 | 1,379,269.19 |
本报告书共175页第163页
3-2-1-168
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、 其他应收款
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 1,697,456.39 | 2,315,239.45 | 1,026,439.12 | 522,133.79 |
| 合 计 | 1,697,456.39 | 2,315,239.45 | 1,026,439.12 | 522,133.79 |
| 账 龄 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 1年以内 | 1,104,519.99 | 2,120,990.82 | 844,323.28 | 205,375.00 |
| 1至2年 | 614,300.00 | 234,800.00 | 83,950.00 | 151,400.00 |
| 2至3年 | 100,500.00 | 88,400.00 | 138,400.00 | 112,888.80 |
| 3至4年 | 30,000.00 | 51,988.80 | 81,988.80 | 200,913.00 |
| 4至5年 | 18,400.00 | 50,000.00 | 200,313.00 | |
| 5年以上 | 92,688.80 | 180,700.00 | 157,387.00 | 157,387.00 |
| 小 计 | 1,960,408.79 | 2,726,879.62 | 1,506,362.08 | 827,963.80 |
| 减：坏账准备 | 262,952.40 | 411,640.17 | 479,922.96 | 305,830.01 |
| 合 计 | 1,697,456.39 | 2,315,239.45 | 1,026,439.12 | 522,133.79 |
| 款项性质 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 押金/保证金 | 1,320,576.80 | 1,240,326.80 | 964,388.80 | 705,538.80 |
| 应收关联方往来款项 | 4,248.04 | 5,275.48 | 2,000.00 | |
| 应收非关联方往来款项 | 139,282.18 | 126,897.30 | 139,606.28 | 120,425.00 |
| 应收出口退税 | 496,301.77 | 1,354,380.04 | 402,367.00 | |
| 小 计 | 1,960,408.79 | 2,726,879.62 | 1,506,362.08 | 827,963.80 |
| 减：坏账准备 | 262,952.40 | 411,640.17 | 479,922.96 | 305,830.01 |
| 合 计 | 1,697,456.39 | 2,315,239.45 | 1,026,439.12 | 522,133.79 |
本报告书共175页第164页
3-2-1-169
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年12月31日余额 | 357,640.17 | 54,000.00 | 411,640.17 | |
| 2020年12月31日余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -148,687.77 | -148,687.77 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 208,952.40 | 54,000.00 | 262,952.40 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年12月31日余额 | 390,922.96 | 89,000.00 | 479,922.96 | |
| 2019年12月31日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 |
本报告书共175页第165页
3-2-1-170
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -33,282.79 | -33,282.79 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
| 其它变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 357,640.17 | 54,000.00 | 411,640.17 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 305,830.01 | 305,830.01 | ||
| 2019年1月1日余额在本年： | -21,500.00 | 21,500.00 | ||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | -21,500.00 | 21,500.00 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 120,872.01 | 67,500.00 | 188,372.01 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | -14,279.06 | -14,279.06 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 390,922.96 | 89,000.00 | 479,922.96 |
本报告书共175页第166页
3-2-1-171
（续）
| 类 别 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 827,963.80 | 100.00 | 305,830.01 | 36.94 | 522,133.79 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 827,963.80 | 100.00 | 305,830.01 | 36.94 | 522,133.79 |
| 年度/期间 | 年初余额 | 本年（期）变动金额 | 年（期）末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2021年1-6月 | 411,640.17 | -148,687.77 | 262,952.40 | |||
| 2020年 | 479,922.96 | -33,282.79 | -35,000.00 | 411,640.17 | ||
| 2019年 | 305,830.01 | 188,372.01 | -14,279.06 | 479,922.96 | ||
| 2018年 | 233,634.21 | 85,595.80 | -13,400.00 | 305,830.01 | ||
| 合 计 | 1,431,027.35 | 91,997.25 | -62,679.06 | 1,460,345.54 | ||
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| 实际核销的其他应收款 | 35,000.00 | 14,279.06 | 13,400.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 25.50 | 50,000.00 |
本报告书共175页第167页
3-2-1-172
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 青岛海尔零部件采购有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 7.65 | 7,500.00 |
| 海信（广东）空调有限公司 | 押金/保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.10 | 5,000.00 |
| 广东新宝电器股份有限公司 | 押金/保证金 | 74,800.00 | 1-2年 | 3.82 | 7,480.00 |
| 深圳市成业物流有限公司 | 押金/保证金 | 63,800.00 | 1年以内 | 3.25 | 3,190.00 |
| 合 计 | —— | 888,600.00 | —— | 45.32 | 73,170.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 18.34 | 25,000.00 |
| 青岛海尔零部件采购有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 5年以上 | 5.50 | 150,000.00 |
| 海信（广东）空调有限公司 | 押金/保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 3.67 | 10,000.00 |
| 广东新宝电器股份有限公司 | 押金/保证金 | 74,800.00 | 1-2年 | 2.74 | 7,480.00 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 押金/保证金 | 60,000.00 | 3-5年 | 2.20 | 60,000.00 |
| 合 计 | —— | 884,800.00 | 32.45 | 252,480.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 242,000.00 | 2年以上 | 16.07 | 176,937.40 |
| 青岛好品海瑞信息技术有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 4-5年 | 9.96 | 120,000.00 |
本报告书共175页第168页
3-2-1-173
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 广东科龙空调器有限公司 | 押金/保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.64 | 5,000.00 |
| 广东新宝电器股份有限公司 | 押金/保证金 | 74,800.00 | 1年以内 | 4.97 | 3,740.00 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 押金/保证金 | 60,000.00 | 2-4年 | 3.98 | 54,000.00 |
| 合 计 | —— | 626,800.00 | 41.62 | 359,677.40 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 杨育彬 | 押金/保证金 | 242,000.00 | 1-5年以上 | 29.23 | 167,343.50 |
| 青岛好品海瑞信息技术有限公司 | 押金/保证金 | 150,000.00 | 3-4年 | 18.12 | 75,000.00 |
| 佛山市中格威电子有限公司 | 押金/保证金 | 60,000.00 | 1-3年 | 7.25 | 10,000.00 |
| 深圳和而泰智能控制股份有限公司 | 押金/保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 6.04 | 2,500.00 |
| 宁波奥克斯供应链管理有限公司 | 押金/保证金 | 30,000.00 | 2-4年 | 3.62 | 9,000.00 |
| 合 计 | —— | 532,000.00 | 64.26 | 263,843.50 |
本报告书共175页第169页
3-2-1-174
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 30,119,618.94 | 30,119,618.94 | 30,119,618.94 | 30,119,618.94 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 30,119,618.94 | 30,119,618.94 | 30,119,618.94 | 30,119,618.94 | ||
| 项 目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 20,119,618.94 | 20,119,618.94 | 24,298,836.29 | 24,298,836.29 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 20,119,618.94 | 20,119,618.94 | 24,298,836.29 | 24,298,836.29 | ||
| 被投资单位 | 2020-12-31 | 2021年1-6月 | 2021-6-30 | 2021年1-6月计提减值准备 | 2021-6-30减值准备余额 | |
| 增加 | 减少 | |||||
| 东莞市安培龙电子科技有限公司 | 10,119,618.94 | 10,119,618.94 | ||||
| 郴州安培龙传感科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳市安培龙智能科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 30,119,618.94 | 30,119,618.94 | ||||
本报告书共175页第170页
3-2-1-175
（续）
| 被投资单位 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 2020年计提减值准备 | 2020-12-31减值准备余额 | |
| 增加 | 减少 | |||||
| 东莞市安培龙电子科技有限公司 | 10,119,618.94 | 10,119,618.94 | ||||
| 郴州安培龙传感科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳市安培龙智能科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 20,119,618.94 | 10,000,000.00 | 30,119,618.94 | |||
| 被投资单位 | 2018-12-31 | 2019年 | 2019-12-31 | 2019年计提减值准备 | 2019-12-31减值准备余额 | |
| 增加 | 减少 | |||||
| 深圳市安培龙敏感技术有限公司 | 4,179,217.35 | 4,179,217.35 | ||||
| 东莞市安培龙电子科技有限公司 | 10,119,618.94 | 10,119,618.94 | ||||
| 郴州安培龙传感科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 24,298,836.29 | 4,179,217.35 | 20,119,618.94 | |||
| 被投资单位 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | 2018年计提减值准备 | 2018-12-31减值准备余额 | |
| 增加 | 减少 | |||||
| 深圳市安培龙敏感技术有限公司 | 4,179,217.35 | 4,179,217.35 | ||||
| 东莞市安培龙电子科技有限公司 | 10,119,618.94 | 10,119,618.94 | ||||
本报告书共175页第171页
3-2-1-176
| 被投资单位 | 2017-12-31 | 2018年 | 2018-12-31 | 2018年计提减值准备 | 2018-12-31减值准备余额 | |
| 增加 | 减少 | |||||
| 郴州安培龙传感科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 24,298,836.29 | 24,298,836.29 | ||||
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 267,847,301.90 | 201,820,198.35 | 457,038,072.24 | 337,866,647.13 |
| 其他业务 | 2,477.88 | 343,300.89 | ||
| 合 计 | 267,849,779.78 | 201,820,198.35 | 457,381,373.13 | 337,866,647.13 |
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 363,304,654.53 | 269,847,906.24 | 262,956,602.88 | 204,305,248.48 |
| 其他业务 | 333,906.56 | 665,648.61 | ||
| 合 计 | 363,638,561.09 | 269,847,906.24 | 263,622,251.49 | 204,305,248.48 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| PTC | 25,132,206.58 | 19,355,911.86 | 53,364,016.74 | 40,616,067.38 |
| NTC | 38,333,918.20 | 26,211,596.40 | 70,178,729.16 | 43,913,960.43 |
| 温度传感器 | 182,251,285.59 | 138,011,230.95 | 267,590,119.09 | 197,253,887.12 |
| 压力传感器 | 10,956,708.39 | 9,075,142.43 | 12,379,748.69 | 11,285,077.46 |
| 氧传感器 | 320,435.62 | 301,940.00 | 16,793,628.41 | 14,143,654.25 |
本报告书共175页第172页
3-2-1-177
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 氧传感器芯体 | 3,462,701.42 | 3,769,593.60 | 15,042,131.45 | 12,634,038.11 |
| 其他 | 7,390,046.10 | 5,094,783.11 | 21,689,698.70 | 18,019,962.38 |
| 合计 | 267,847,301.90 | 201,820,198.35 | 457,038,072.24 | 337,866,647.13 |
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| PTC | 45,712,133.70 | 30,407,772.68 | 45,304,458.06 | 32,237,795.31 |
| NTC | 49,336,685.58 | 28,538,678.12 | 42,417,248.86 | 23,190,504.14 |
| 温度传感器 | 211,854,330.07 | 173,696,113.14 | 151,018,992.89 | 129,701,998.09 |
| 压力传感器 | ||||
| 氧传感器 | 40,247,699.56 | 26,143,755.52 | 5,485,855.57 | 4,897,562.55 |
| 氧传感器芯体 | 6,040,937.31 | 4,731,631.16 | 7,642,644.79 | 6,257,497.01 |
| 其他 | 10,112,868.31 | 6,329,955.62 | 11,087,402.71 | 8,019,891.38 |
| 合计 | 363,304,654.53 | 269,847,906.24 | 262,956,602.88 | 204,305,248.48 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 195,747,861.28 | 163,967,938.05 | 347,809,756.01 | 276,995,292.33 |
| 外销 | 72,099,440.62 | 37,852,260.30 | 109,228,316.23 | 60,871,354.80 |
| 合 计 | 267,847,301.90 | 201,820,198.35 | 457,038,072.24 | 337,866,647.13 |
| 项 目 | 2019年 | 2018年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 267,222,967.04 | 212,018,094.14 | 221,692,224.70 | 179,522,184.35 |
| 外销 | 96,081,687.49 | 57,829,812.10 | 41,264,378.18 | 24,783,064.13 |
| 合 计 | 363,304,654.53 | 269,847,906.24 | 262,956,602.88 | 204,305,248.48 |
本报告书共175页第173页
3-2-1-178
5、 投资收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,461,422.67 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | 694,104.12 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | —— | |||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 59,452.06 | 406,232.88 | —— | |
| 合 计 | 59,452.06 | 3,867,655.55 | 694,104.12 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -271,102.93 | -612,139.11 | -120,045.79 | 11,754,779.83 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | 85,535.96 | 592,145.53 | 16,421.98 | 127,246.52 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,606,919.28 | 7,091,091.97 | 3,843,412.47 | 4,149,053.36 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
本报告书共175页第174页
3-2-1-179
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -183,638.39 | 59,452.06 | 406,232.88 | 694,104.12 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -65,278.46 | 1,860,098.85 | -390,768.63 | -298,106.48 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -312,174.74 | -660,986.13 | -4,318,428.03 | -7,859,487.65 |
本报告书共175页第175页
3-2-1-180
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| 小 计 | 860,260.72 | 8,329,663.17 | -563,175.12 | 8,567,589.70 |
| 所得税影响额 | 148,055.13 | 1,676,163.13 | 32,001.44 | 2,448,779.69 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||||
| 合 计 | 712,205.59 | 6,653,500.04 | -595,176.56 | 6,118,810.01 |
| 报告期利润 | 报告期间 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2021年1-6月 | 7.35 | 0.51 | 0.51 |
| 2020年 | 18.52 | 1.08 | 1.08 | |
| 2019年 | 10.03 | 0.49 | 0.49 | |
| 2018年 | 5.92 | 0.21 | 0.21 | |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 2021年1-6月 | 7.17 | 0.50 | 0.50 |
| 2020年 | 16.47 | 0.96 | 0.96 | |
| 2019年 | 10.25 | 0.50 | 0.50 | |
| 2018年 | 2.69 | 0.10 | 0.10 | |