方正证券股份有限公司关于2021年前三季度计提信用减值损失的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、 计提信用减值损失概况
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,经公司及下属子公司对存在减值迹象的资产(范围包括融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资、应收款项和其他应收款等)进行全面清查和资产减值测试,2021年前三季度,公司计提各项信用减值损失共计22,266.58万元,明细情况如下:
单位:万元
项目名称 | 信用减值损失 |
融出资金 | 4,674.24 |
应收款项 | 138.27 |
买入返售金融资产 | 4,226.68 |
其他债权投资 | -438.09 |
其他应收款 | 13,187.56 |
其他金融资产及预计负债 | 477.92 |
合计 | 22,266.58 |
失净增加 4,674.24万元,主要为公司全资子公司方正证券(香港)金融控股有限公司计提的融出资金减值损失。
(二)应收款项
采用按账龄组合计提坏账准备的方法,2021年前三季度应收款项信用减值损失净增加138.27万元。
(三)买入返售金融资产
采用单项或组合计提减值准备的方法,2021年前三季度买入返售金融资产信用减值损失净增加4,226.68万元,主要为公司对股票质押式回购业务计提的减值损失。
(四)其他债权投资
采用单项或组合计提减值准备的方法,2021年前三季度其他债权投资信用减值损失净减少438.09万元。
(五)其他应收款
采用单项及组合计提坏账准备的方法,2021年前三季度其他应收款信用减值损失净增加13,187.56万元,主要为公司经纪业务债券正回购客户违约后,向公司转让的抵债资产价值下降计提的坏账准备。
(六)其他金融资产及预计负债
采用单项及组合计提坏账准备的方法,2021年前三季度信用减值损失净资产净增加477.92万元,主要为股票质押式回购业务已经逾期的利息计提的减值损失。
三、计提信用减值损失对公司的影响
2021年前三季度,公司合并报表共确认信用减值损失22,266.58万元,减少2021年前三季度利润总额22,266.58万元,减少2021年前三季度净利润17,872.89万元。其中,第三季度合并报表确认信用减值损失10,422.12万元,减少第三季度利润总额10,422.12万元,减少第三季度净利润8,989.54万元。
四、独立董事关于公司计提信用减值损失的意见
独立董事认为,公司董事会在审议2021年前三季度计提信用减值损失时,审议及表决程序符合有关法律法规和公司《章程》的规定;本次计提信用减值损失符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定,有助于真实公允地反映公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。因此,我们
同意确认本次计提信用减值损失。
五、董事会审计委员会关于公司计提信用减值损失的意见
董事会审计委员会认为,依据《企业会计准则》和公司会计政策的规定,本次确认计提信用减值损失能更加公允地反映公司资产状况,符合会计谨慎性原则,同意确认本次计提信用减值损失并提交董事会审议。
六、监事会关于公司计提信用减值损失的意见
监事会认为,公司按照《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定确认计提信用减值损失,符合公司实际情况,体现了公司会计处理的稳健、谨慎,相关决策程序符合相关法律法规的规定,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东合法利益的情况。监事会同意公司本次确认计提信用减值损失。
特此公告。
方正证券股份有限公司董事会
2021年10月30日