公告编号：2021-085证券代码：835179 证券简称：凯德石英 主办券商：天风证券
北京凯德石英股份有限公司前期会计差错更正公告
一、 更正概述
北京凯德石英股份有限公司（以下简称“公司”）因申请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，特委托容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年半年度财务数据进行审计，根据审计后的数据相应对 2021 年半年度报告进行调整。为了使上期同期数据具有可比性，公司按照经审计的 2021 年半年报、2020 年年报的口径对 2020 年度的半年报数据（未经审计）进行了会计差错更正。不存在因不符合创新层标准而被调整出现有层级的风险。
二、 表决和审议情况
（一）董事会审议情况
公司于 2021年10月27日召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。
表决结果：同意 7票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案不涉及关联交易事项，不需要回避表决。
（二）监事会审议情况
公告编号：2021-085公司于2021年10月27日召开第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。本议案不涉及关联交易事项，不需要回避表决。
（三）股东大会审议情况
本议案无需提交股东大会审议。
三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计核算更符合有关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
不适用。
五、 监事会对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及企业会计政策的相关规定，能够更加客观、公正、合理地反映公司财务状况和经营成果。本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合相关法律法规、业务规则及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次对前期会计差错的更正。
六、 独立董事对于本次会计差错更正的意见
经审查，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号-会计政
公告编号：2021-085策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、行政法规以及《公司章程》的规定，更正后的财务报告能够更加准确、严谨、公允地反映公司经营成果及财务状况，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
因此，我们同意上述议案，并同意提请公司股东大会审议。
七、 本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计差错更正应当对前期财务报表进行追溯调整。公司对 2020 年 1-6月财务报表相关科目进行了追溯调整。前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日和2020年半年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收票据 | 18,019,181.02 | -1,388,521.59 | 16,630,659.43 | -7.71% |
| 应收账款 | 55,734,928.73 | -1,387,156.71 | 54,347,772.02 | -2.49% |
| 预付款项 | 2,263,757.21 | -1,068,261.62 | 1,195,495.59 | -47.19% |
| 存货 | 43,006,664.94 | -247,901.43 | 42,758,763.51 | -0.58% |
| 无形资产 | 1,238,953.67 | 21,200.94 | 1,260,154.61 | 1.71% |
| 递延所得税资产 | 1,274,094.38 | 77,903.65 | 1,351,998.03 | 6.11% |
| 资产总计 | 231,316,543.56 | -3,023,306.76 | 228,293,236.80 | -1.31% |
| 应付账款 | 16,168,741.63 | -254,718.60 | 15,914,023.03 | -1.58% |
| 合同负债 | 1,826,260.36 | -162,249.69 | 1,664,010.67 | -8.88% |
| 应付职工薪酬 | 212,130.79 | 1,174,018.58 | 1,386,149.37 | 553.44% |
| 应交税费 | 2,390,224.50 | -153,297.24 | 2,236,927.26 | -6.41% |
| 其他流动负债 | 10,770,159.80 | -1,249,751.76 | 9,520,408.04 | -11.60% |
| 其他应付款 | - | 337,722.84 | 337,722.84 | 0.00% |
| 负债总计 | 31,367,517.08 | -308,275.87 | 31,059,241.21 | -0.98% |
| 未分配利润 | 95,084,069.23 | -2,715,030.89 | 92,369,038.34 | -2.86% |
公告编号：2021-085
| 归属于母公司所有者权益合计 | 199,949,026.48 | -2,715,030.89 | 197,233,995.59 | -1.36% |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 8.05 | -1.36 | 6.69 | -16.91% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 8.52 | -1.36 | 7.16 | -16.00% |
| 营业收入 | 77,415,407.80 | -1,195,095.52 | 76,220,312.28 | -1.54% |
| 营业成本 | 44,050,716.12 | 2,428,279.19 | 46,478,995.31 | 5.51% |
| 销售费用 | 2,079,057.78 | -774,303.25 | 1,304,754.53 | -37.24% |
| 管理费用 | 6,837,091.71 | -333,919.91 | 6,503,171.80 | -4.88% |
| 研发费用 | 4,422,773.89 | -116,295.91 | 4,306,477.98 | -2.63% |
| 信用减值损失 | -1,223,366.04 | -182,194.79 | -1,405,560.83 | 14.89% |
| 资产减值损失 | 427,991.80 | -378,794.82 | 49,196.98 | -88.51% |
| 营业外支出 | 998,021.27 | -0.01 | 998,021.26 | 0.00% |
| 所得税费用 | 2,129,112.85 | -244,814.35 | 1,884,298.50 | -11.50% |
| 净利润 | 15,481,294.87 | -2,715,030.89 | 12,766,263.98 | -17.54% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 15,481,294.87 | -2,715,030.89 | 12,766,263.98 | -17.54% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 16,373,551.69 | -2,715,030.90 | 13,658,520.79 | -16.58% |
| 少数股东损益 | - | - | - | - |