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一、审计报告 1-8
二、财务报表 9-24
(一) 合并资产负债表 9-10
(二) 合并利润表 11
(三) 合并现金流量表 12
(四) 合并所有者权益变动表 13-16
(五) 母公司资产负债表 17-18
(六) 母公司利润表 19
(七) 母公司现金流量表 20
(八) 母公司所有者权益变动表 21-24
三、财务报表附注 25-221
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审 计 报 告
中汇会审[2021]7099号
陕西莱特光电材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了陕西莱特光电材料股份有限公司(以下简称莱特光电公司)财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱特光电公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于莱特光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 收入确认
1. 事项描述
如“五、合并财务报表项目注释”(三十四)所述，2018年度莱特光电公司合并口径营业收入112,440,379.00元，2019年度莱特光电公司合并口径营业收入201,798,623.34元，2020年度莱特光电公司合并口径营业收入274,627,850.26元，2021年1-6月莱特光电公司合并口径营业收入163,135,519.54元，为莱特光电公司合并利润表重要组成项目。
莱特光电公司营业收入主要来源于销售OLED终端材料、中间体、液晶单体及电子化学品。如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”(二十四)所述的会计政策，对于内销，公司将货物运送至指定地点并获取对方的货物签收单时确认收入；对于外销，在FOB和CIF方式下，公司办理完货物通关手续并取得报关单据时确认收入。
由于营业收入是莱特光电公司关键财务指标之一，且存在莱特光电公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们确定收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认关键审计事项，我们实施审计程序主要包括：
(1)了解、测试与销售与收款相关的内部控制制度的设计和执行的有效性，通过检查销售合同条款，评价了公司收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
(2)执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
(3)选取样本，检查与该笔销售相关的合同、订单、出库单、报关单、提单
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(运单)、收款记录及经客户确认的签收记录，复核相关会计政策执行是否正确；对2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月销售收入结合期末应收账款进行抽样函证，实施必要的实地走访程序，以确认2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月收入是否真实准确；
(4)对营业收入执行截止测试，选取12月、1月或6月、7月销售收入检查相关的合同、订单、出库单、报关单、提单(运单)、收货记录及客户签收记录。
(二) 存货跌价准备计提充分性
1. 事项描述
如“三、主要会计政策和会计估计”(十一)、“五、合并财务报表项目注释”(八)所述，2018年末莱特光电公司合并口径存货账面余额及计提的存货跌价准备分别为32,472,847.37元和7,143,892.39元，2019年末莱特光电公司合并口径存货账面余额及计提的存货跌价准备分别为49,054,004.64元和15,516,039.27元，2020年末莱特光电公司合并口径存货账面余额及计提的存货跌价准备分别为63,730,500.46元和16,865,424.43元，2021年1-6月期末莱特光电公司合并口径存货账面余额及计提的存货跌价准备分别为72,763,550.35元和22,042,103.29元。
报告期内，存货跌价准备按照存货成本与可变现净值孰低确定。存货跌价准备的金额由存货可变现净值决定，其中存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额由管理层进行估计，涉及到管理层的主观判断，属于重大会计估计及判断，为此我们确定存货跌价准备计提充分性作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货跌价准备计提充分性关键审计事项，我们实施审计程序主要包括：
(1)了解、评估和测试与存货跌价准备相关的关键内部控制制度的设计和运行的有效性；
(2)复核管理层计提存货跌价准备的方法是否适当，前后期是否一致；
(3)实施存货监盘程序，检查存货的数量及状况，关注滞销、陈旧或破损的存
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货；
(4)获取存货跌价准备计算表，对管理层采用的预计售价及估计的成本费用等进行评估；对库龄较长的存货执行分析性程序，分析对应的存货跌价准备是否合理；
(5)取得管理层计提存货跌价准备的其他资料，复核存货跌价准备计提是否充分。
(三)固定资产和在建工程账面价值确认
1. 事项描述
如“五、合并财务报表项目注释”(十)、(十一)所述，2018年、2019年、2020年及2021年6月30日莱特光电公司合并口径固定资产账面价值分别为128,000,760.37元、144,973,783.63元、258,323,133.52元、258,410,351.74元；2018年、2019年、2020年及2021年6月30日莱特光电公司合并口径在建工程账面价值42,900,921.42元、127,143,605.63元、98,433,352.92元、155,756,053.61元；2018年、2019年、2020年及2021年6月30日合并口径固定资产和在建工程账面价值合计分别占资产总额的比例为32.63%、42.12%、44.06%、
45.96%。
报告期内，管理层对在建工程转入固定资产的时点及固定资产折旧方法涉及较多判断，同时固定资产和在建工程账面价值占莱特光电公司资产总额比例较高，为此我们确定固定资产和在建工程账面价值确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对在建工程账面价值确认关键审计事项，我们实施审计程序主要包括：
(1)了解、测试与固定资产和在建工程的真实性、完整性和准确性相关的关键内部控制；
(2)取得重要在建工程施工项目台账与账面核对，选取样本，查看合同、发票、工程款结算单及付款银行回单等；取得固定资产增减明细，选取样本，查看审批单、合同、发票及付款银行回单等；
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(3)对固定资产和在建工程的重要供应商进行函证；
(4)取得在建工程验收相关资料，检查在建工程转固时点是否准确；
(5)评价管理层对固定资产的可使用年限及残值估计的恰当性；并按照会计政策和会计估计方法重新计算固定资产折旧；
(6)取得固定资产和在建工程明细，抽取样本，对固定资产和重要在建工程施工项目实施实地监盘程序，询问现场人员，了解固定资产使用状况和工程施工进度，查看是否存在减值迹象；
(7)对固定资产和在建工程抵押情况向相关银行进行函证，检查相关抵押情况；
(8)执行分析性复核程序，与同行业公司主要资产情况进行对比，检查是否存在异常情况。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估莱特光电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算莱特光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
莱特光电公司治理层(以下简称治理层)负责监督莱特光电公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
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于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对莱特光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致莱特光电公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就莱特光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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(此页无正文)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
中国注册会计师：
报告日期：2021年9月27日
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陕西莱特光电材料股份有限公司财务报表附注
2018年度至2021年1-6月
一、公司基本情况
(一) 公司概况
陕西莱特光电材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系陕西莱特光电科技有限公司(以下简称莱特光电有限)，莱特光电有限系由曾继芬和李洪宝共同出资组建的有限责任公司，于2010年2月21日在西安市工商行政管理局登记注册，取得610100100272184号企业法人营业执照，现持有统一社会信用代码为916101316986408773的营业执照。2014年8月13日，有限公司整体变更为股份有限公司。公司注册地：陕西省西安市高新区隆丰路99号3幢3号楼。法定代表人：
王亚龙。截至2021年6月30日，公司注册资本：36,219.3826万元人民币。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。公司下设研发中心、制造中心、法律事务部、销售中心、财务管理部、内审部和人力资源部等主要职能部门。
公司经营范围为：氢氧化钠、抛光液、ITO蚀刻液、铬蚀刻液、双氧水、盐酸、硫酸、丙酮、显影液、异丙醇、去光阻液、硝酸、磷酸、氢氧化钾、无水乙醇、氢氟酸、乙酸、氨水、氢氟酸和氟化铵混液、六甲基二硅烷胺、金蚀刻液、甲醇(不含M100甲醇燃料)、硼酸、(酸性、碱性)清洁剂、乙酸酐、乙醚、三氯甲烷、高锰酸钾、甲苯、氯化汞、乙酸汞、碘化汞、氧化汞、叠碳化钠、硫氰酸汞、硝酸汞、溴化汞、硫酸汞、锂、重铬酸钾、三氧化铬、硝酸铜(无储存场所和设施)的批发(危险化学品经营许可证有效期至2022年1月4日)；有机电致发光材料及器件、液晶显示材料、医药中间体、化工材料(不含危险、监控、易制毒化学品)的研发、生产、销售及技术服务；化学试剂、化工原料及产品(不含危险、监控、易制毒化学品)的销售；货物与技术进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
本公司的控股股东和实际控制人为王亚龙。
(二) 公司历史沿革
1.本公司前身莱特光电有限于2010年2月21日在西安市工商行政管理局登记注册，取得
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注册号为610100100272184的《企业法人营业执照》，成立时注册资本1,000.00万元，注册资本实收情况业经西安金都联合会计师事务所审验并出具西金验字[2010]第01209《验资报告》验证。各股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 曾继芬 | 9,500,000.00 | 货 币 | 95.0000 |
| 李洪宝 | 500,000.00 | 货 币 | 5.0000 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 100.0000 |
2.2014年6月4日，根据陕西莱特光电有限股东会决议及相关《股东转让出资协议》，曾继芬将其900.00万元出资额转让给王亚龙，50.00万出资额转让给西安麒麟投资有限公司(原西安麒麟投资管理有限公司)；李洪宝将其50.00万元出资额转让给西安麒麟投资有限公司。公司于2014年6月16日完成工商变更，变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 9,000,000.00 | 货 币 | 90.0000 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 1,000,000.00 | 货 币 | 10.0000 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 100.0000 |
3.2014年7月29日，根据陕西莱特光电有限股东会决议和全体股东签署的发起人协议书和章程，莱特光电有限以2014年6月30日为基准日，采用整体变更方式变更为陕西莱特光电材料股份有限公司。整体变更后，公司将截至2014年6月30日经审计的净资产10,498,524.83元折合1,000.00万股(每股面值1元)，超过折股部分的净资产498,524.83元计入资本公积。整体变更后，本公司股本1,000.00万元。本次增资业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)西安分所审验并于2014年7月29日出具XYZH/2014XAA1002-2号《验资报告》。本公司于2014年8月13日在西安市工商行政管理局换发营业执照，净资产折股后公司股本结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 9,000,000.00 | 90.0000 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 1,000,000.00 | 10.0000 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 100.0000 |
4.2016年9月7日，根据公司2016年第五次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币
80.00万元，其中：李功出资7.00万元，卓宝奇出资5.00万元，张慧艳出资2.00万元，中小企业发展基金(深圳有限合伙)出资40.00万元，甘肃新材料产业创业投资基金有限公司出资
26.00万元。增资后公司注册资本变更为人民币1,080.00万元，股本人民币1,080.00万元。该
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次增资事项业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2016年11月2日出具瑞华验字[2016]61070013号《验资报告》。公司已于2017年1月22日完成上述增资的工商变更登记手续。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 9,000,000.00 | 83.3333 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 1,000,000.00 | 9.2593 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 400,000.00 | 3.7037 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 260,000.00 | 2.4074 |
| 李 功 | 70,000.00 | 0.6481 |
| 卓宝奇 | 50,000.00 | 0.4630 |
| 张慧艳 | 20,000.00 | 0.1852 |
| 合 计 | 10,800,000.00 | 100.0000 |
5．2017年6月12日，根据2017年第二次临时股东大会决议，公司以2016年12月31日为基准日，以业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华审字[2017]61070021号《审计报告》的资本公积，以股本10,800,000.00股为基数，向公司在册全体股东每10股转增37股。公司于2017年7月13日完成工商变更，本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 42,300,000.00 | 83.3333 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 9.2593 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 1,880,000.00 | 3.7037 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 1,222,000.00 | 2.4074 |
| 李 功 | 329,000.00 | 0.6481 |
| 卓宝奇 | 235,000.00 | 0.4630 |
| 张慧艳 | 94,000.00 | 0.1852 |
| 合 计 | 50,760,000.00 | 100.0000 |
6.2017年11月15日，根据公司2017年第五次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币780.9232万元，其中北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)出资195.2308万元、北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)以出资195.2308万元、西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙)以出资195.2308万元、陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙)出资
117.1385万元、陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙)出资78.0923万元。本次
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出资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具瑞华验字[2017]61070002号《验资报告》和瑞华验字[2017]61070003号《验资报告》，公司于2017年11月21日完成工商变更，本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 42,300,000.00 | 72.2222 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 8.0247 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 1,880,000.00 | 3.2099 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 1,222,000.00 | 2.0864 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 2.0000 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.3333 |
| 李 功 | 329,000.00 | 0.5617 |
| 卓宝奇 | 235,000.00 | 0.4012 |
| 张慧艳 | 94,000.00 | 0.1605 |
| 合 计 | 58,569,232.00 | 100.00 |
7.2018年5月16日，根据王亚龙与李功签订的《股份回购协议》，李功将其持有的公司32.90万元股份转让给王亚龙。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 42,629,000.00 | 72.7839 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 8.0247 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 1,880,000.00 | 3.2099 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 1,222,000.00 | 2.0864 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 2.0000 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.3333 |
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| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 卓宝奇 | 235,000.00 | 0.4012 |
| 张慧艳 | 94,000.00 | 0.1605 |
| 合 计 | 58,569,232.00 | 100.0000 |
8.2018年8月16日，根据卓宝奇与西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙)签订的《股份转让协议》，卓宝奇持有公司的23.50万元股份转让给西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙)。
2018年10月16日，根据张慧艳与王亚龙签订的《股份转让协议》，张慧艳将其持有公司的
9.40万元股份转让给王亚龙。上述两次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 42,723,000.00 | 72.9444 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 8.0247 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.3333 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 1,880,000.00 | 3.2099 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 1,222,000.00 | 2.0864 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 2.0000 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.3333 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.4012 |
| 合 计 | 58,569,232.00 | 100.0000 |
9.2018年12月12日，根据2018年第五次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币
362.0644万元，其中：北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)出资88.7413万元；北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)出资88.7413万元；中小企业发展基金(深圳有限合伙)出资70.9930万元；平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙)出资70.9930万元；天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙)出资42.5958万元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2020年12月14日出具中汇会验[2020]7058号《验资报告》。公司于2019年1月11日完成工商变更，本次变更后公司股权结构如下：
3-2-1-32
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 42,723,000.00 | 68.6977 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 7.5575 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 4.1646 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.1393 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 1,222,000.00 | 1.9650 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.8836 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.2557 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.1416 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙)[注] | 425,958.00 | 0.6849 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3779 |
| 合 计 | 62,189,876.00 | 100.0000 |
[注]2020年4月28日，拉萨庆喆创业投资合伙企业(有限合伙)名称变更为天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙)。
10.2018年12月19日，根据甘肃新材料产业创业投资基金有限公司与王亚龙签订的《股份转让协议》，甘肃新材料产业创业投资基金有限公司将其持有公司的122.20万元股份转让给王亚龙。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 43,945,000.00 | 70.6626 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 7.5575 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙)) | 2,589,930.00 | 4.1646 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.1393 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.8836 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.2557 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.1416 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 425,958.00 | 0.6849 |
3-2-1-33
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3779 |
| 合 计 | 62,189,876.00 | 100.0000 |
11.2019年8月20日，根据王亚龙与张啸签订的《股权转让协议》，王亚龙将其持有公司的
62.1898万元股份转让给张啸；根据陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙)与王亚龙签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的12.50万元股份转让给陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙)。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 43,198,102.00 | 69.4616 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 7.5575 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 4.1646 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.1393 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.8836 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.2557 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.1416 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 1.0000 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 425,958.00 | 0.6849 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3779 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.2010 |
| 合 计 | 62,189,876.00 | 100.0000 |
12.2019年12月，根据王亚龙与新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙)、刘武、陈淑君、顾培欣、东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙)及姜洁签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的103.6497万元股份转让给新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙)，王亚龙将其持有公司的20.00万股份转让给刘武，王亚龙将其持有公司的10.00万元股份转让给陈淑君，王亚龙将其持有公司的9.9503万元股份转让给顾培欣，王亚龙将其持有公司的5.46万元股份转让给东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙)，王亚龙将其持有公司的5.04万元股份转让给姜洁。本次变更后公司股权结构如下：
3-2-1-34
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 41,657,102.00 | 66.9837 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 7.5575 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 4.1646 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.1393 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.8836 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.6667 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.2557 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.1416 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 1.0000 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 425,958.00 | 0.6849 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3779 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.3216 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.2010 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1608 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1600 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0878 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0810 |
| 合 计 | 62,189,876.00 | 100.0000 |
13. 2020年2月，根据王亚龙分别与温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙)、周信忠签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的31.0949万元股份转让给温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙)，王亚龙将其持有公司的31.0949万元股份转让给周信忠。
2020年4月，根据王亚龙与骆梅婷签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的5.00万元股份转让给骆梅婷。上述两次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 40,985,204.00 | 65.9033 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 7.5575 |
3-2-1-35
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.5662 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 4.1646 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.1393 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.8836 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.6667 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.2557 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.1416 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 1.0000 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 425,958.00 | 0.6849 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 310,949.00 | 0.5000 |
| 周信忠 | 310,949.00 | 0.5000 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3779 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.3216 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.2010 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1608 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1600 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0878 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0810 |
| 骆梅婷 | 50,000.00 | 0.0804 |
| 合 计 | 62,189,876.00 | 100.0000 |
14.2020年3月25日，根据2020年第一次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币
207.2996万元，厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙)出资207.2996万元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2020年12月29日出具中汇会验[2020]7059号《验资报告》。本次增资于2020年5月8日完成工商变更，本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 40,985,204.00 | 63.7774 |
3-2-1-36
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 7.3137 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.4189 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 4.4189 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 4.0302 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 3.0380 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 2,072,996.00 | 3.2258 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.8228 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.6129 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.2152 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.1047 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 0.9677 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 425,958.00 | 0.6628 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3657 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 310,949.00 | 0.4839 |
| 周信忠 | 310,949.00 | 0.4839 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.3112 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.1945 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1556 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1548 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0850 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0784 |
| 骆梅婷 | 50,000.00 | 0.0778 |
| 合 计 | 64,262,872.00 | 100.0000 |
15.2020年4月23日，根据2020年第三次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本为人民币207.2996万元，其中：北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)出资93.2848万元；北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)出资41.4599万元，嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资41.4599万元，天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙)出资31.0950万元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2020年12月29日出具中汇会验
3-2-1-37
[2020]7060号《验资报告》。公司于2020年5月20日完成工商变更，本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 40,985,204.00 | 61.7844 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 7.0852 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,772,569.00 | 5.6871 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,254,320.00 | 4.9058 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 3.9043 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 2,072,996.00 | 3.1250 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 2.9431 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.7658 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.5625 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.1772 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 736,908.00 | 1.1109 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.0702 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 0.9375 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 414,599.00 | 0.6250 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 310,949.00 | 0.4687 |
| 周信忠 | 310,949.00 | 0.4687 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3543 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.3015 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.1884 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1500 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0823 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0760 |
| 骆梅婷 | 50,000.00 | 0.0754 |
| 合 计 | 66,335,868.00 | 100.0000 |
16. 2020年5月20日，根据2020年第四次临时股东大会决议，同意以10.00元/股的价格
3-2-1-38
向公司核心员工授予合计130万股限制性股票，激励对象通过持股平台共青城麒麟、共青城青荷持有公司股份。西安麒麟投资有限公司将其持有公司60.00万元股份和70.00万元股份分别转让给共青城青荷投资合伙企业(有限合伙)和共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙)。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 40,985,204.00 | 61.7844 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,772,569.00 | 5.6871 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 3,400,000.00 | 5.1254 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,254,320.00 | 4.9058 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 3.9043 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 2,072,996.00 | 3.1250 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 2.9431 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.7658 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.5625 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.1772 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 736,908.00 | 1.1109 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.0702 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 700,000.00 | 1.0552 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 0.9375 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 600,000.00 | 0.9045 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 414,599.00 | 0.6250 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 310,949.00 | 0.4687 |
| 周信忠 | 310,949.00 | 0.4687 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3543 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.3015 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.1884 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1500 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0823 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0760 |
3-2-1-39
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 骆梅婷 | 50,000.00 | 0.0754 |
| 合 计 | 66,335,868.00 | 100.0000 |
17.2020年6月19日，根据王亚龙与成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙)、罗勇坚和宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙)签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的38.3504万元股份、6.2190万元股份和3.1095万元股份分别转让给成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙)、罗勇坚和宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙)。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 40,508,415.00 | 61.0656 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,772,569.00 | 5.6871 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 3,400,000.00 | 5.1254 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,254,320.00 | 4.9058 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 3.9043 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 2,072,996.00 | 3.1250 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 2.9431 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.7658 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.5625 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.1772 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 736,908.00 | 1.1109 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.0702 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 700,000.00 | 1.0552 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 0.9375 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 600,000.00 | 0.9045 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 414,599.00 | 0.6250 |
| 成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙) | 383,504.00 | 0.5781 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3543 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.3015 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.1884 |
3-2-1-40
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 周信忠 | 310,949.00 | 0.4687 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 310,949.00 | 0.4687 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1500 |
| 罗勇坚 | 62,190.00 | 0.0938 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0823 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0760 |
| 骆梅婷 | 50,000.00 | 0.0754 |
| 宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙) | 31,095.00 | 0.0469 |
| 合 计 | 66,335,868.00 | 100.0000 |
18.2020年8月，根据王亚龙与彭琪签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的10.00万元股份转让给彭琪。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 40,408,415.00 | 60.9149 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,772,569.00 | 5.6871 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 3,400,000.00 | 5.1254 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,254,320.00 | 4.9058 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 3.9043 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 2,072,996.00 | 3.1250 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 2.9431 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.7658 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.5625 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.1772 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 736,908.00 | 1.1109 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.0702 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 700,000.00 | 1.0552 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 0.9375 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 600,000.00 | 0.9045 |
3-2-1-41
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 414,599.00 | 0.6250 |
| 成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙) | 383,504.00 | 0.5781 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3543 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.3015 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.1884 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 周信忠 | 310,949.00 | 0.4687 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 310,949.00 | 0.4687 |
| 彭 琪 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1500 |
| 罗勇坚 | 62,190.00 | 0.0938 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0823 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0760 |
| 骆梅婷 | 50,000.00 | 0.0754 |
| 宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙) | 31,095.00 | 0.0469 |
| 合 计 | 66,335,868.00 | 100.0000 |
19.2020年9月18日，根据2020年第六次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币331.6791万元，其中：天津显智链投资中心(有限合伙)出资82.9198万元，嘉兴先风同启股权投资合伙企业(有限合伙)出资62.1898万元，陕西瑞鹏同德投资合伙企业(有限合伙)出资
51.8249万元，苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙)出资41.4599万元，西安知守纵横股权投资合伙企业(有限合伙)出资41.4599万元，北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)出资31.0949万元，宋智慧出资20.7299万元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2020年12月29日出具中汇会验[2020]7061号《验资报告》。公司于2020年10月10日完成工商变更。
2020年9月，公司根据王亚龙分别与龙福良、天津显智链投资中心(有限合伙)签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的2.9022万元股份转让给龙福良，王亚龙将其持有的
207.2996万元股份转让给天津显智链投资中心(有限合伙)。以上两次变更后公司股权结构如下：
3-2-1-42
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 38,306,397.00 | 54.9963 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 4,083,518.00 | 5.8627 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 3,400,000.00 | 4.8814 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,254,320.00 | 4.6722 |
| 天津显智链投资中心(有限合伙) | 2,902,194.00 | 4.1667 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 3.7184 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 2,072,996.00 | 2.9762 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 2.8029 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 1.6818 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 1.4881 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 1.1212 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 736,908.00 | 1.0580 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 1.0192 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 700,000.00 | 1.0050 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 0.8929 |
| 嘉兴先风同启股权投资合伙企业(有限合伙) | 621,898.00 | 0.8929 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 600,000.00 | 0.8614 |
| 陕西瑞鹏同德投资合伙企业(有限合伙) | 518,249.00 | 0.7440 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 414,599.00 | 0.5952 |
| 苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙) | 414,599.00 | 0.5952 |
| 西安知守纵横股权投资合伙企业(有限合伙) | 414,599.00 | 0.5952 |
| 成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙) | 383,504.00 | 0.5506 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 0.3374 |
| 宋智慧 | 207,299.00 | 0.2976 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 0.2871 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 0.1795 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 0.1436 |
| 周信忠 | 310,949.00 | 0.4464 |
3-2-1-43
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 310,949.00 | 0.4464 |
| 彭 琪 | 100,000.00 | 0.1436 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 0.1429 |
| 罗勇坚 | 62,190.00 | 0.0893 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 0.0784 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 0.0724 |
| 骆梅婷 | 50,000.00 | 0.0718 |
| 宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙) | 31,095.00 | 0.0446 |
| 龙福良 | 29,022.00 | 0.0417 |
| 合 计 | 69,652,659.00 | 100.0000 |
20.2020年12月12日，根据2020年第八次临时股东大会决议，以截至2020年11月20日止的资本公积向全体股东转增股份总额29,254.1167万股，每股面值人民币1.00元，计增加股本人民币29,254.1167万元,注册资本增资至36,219.3826万元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2020年12月29日出具中汇会验[2020]7062号《验资报告》。公司于2020年12月23日完成工商变更，本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 199,193,260.00 | 54.9963 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 21,234,294.00 | 5.8627 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 17,680,000.00 | 4.8814 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 16,922,464.00 | 4.6722 |
| 天津显智链投资中心(有限合伙) | 15,091,409.00 | 4.1667 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 13,467,636.00 | 3.7184 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 10,779,579.00 | 2.9762 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 10,152,002.00 | 2.8029 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 6,091,202.00 | 1.6818 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,389,784.00 | 1.4881 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 4,060,800.00 | 1.1212 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 3,831,922.00 | 1.0580 |
3-2-1-44
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,691,636.00 | 1.0192 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 3,640,000.00 | 1.0050 |
| 张 啸 | 3,233,870.00 | 0.8929 |
| 嘉兴先风同启股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,233,870.00 | 0.8929 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 3,120,000.00 | 0.8614 |
| 陕西瑞鹏同德投资合伙企业(有限合伙) | 2,694,895.00 | 0.7440 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | 0.5952 |
| 苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | 0.5952 |
| 西安知守纵横股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | 0.5952 |
| 成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,994,221.00 | 0.5506 |
| 周信忠 | 1,616,935.00 | 0.4464 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 1,616,935.00 | 0.4464 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,222,000.00 | 0.3374 |
| 宋智慧 | 1,077,955.00 | 0.2976 |
| 刘 武 | 1,040,000.00 | 0.2871 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 650,000.00 | 0.1795 |
| 陈淑君 | 520,000.00 | 0.1436 |
| 彭 琪 | 520,000.00 | 0.1436 |
| 顾培欣 | 517,416.00 | 0.1429 |
| 罗勇坚 | 323,388.00 | 0.0893 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 283,920.00 | 0.0784 |
| 姜 洁 | 262,080.00 | 0.0724 |
| 骆梅婷 | 260,000.00 | 0.0718 |
| 宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙) | 161,694.00 | 0.0446 |
| 龙福良 | 150,914.00 | 0.0417 |
| 合 计 | 362,193,826.00 | 100.0000 |
21.2021年2月，根据王亚龙与宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙)签订的《股份转让协议》，王亚龙将其持有公司的53.8979万股转让给宁波梅山保税港区鼎量淳熙
3-2-1-45
股权投资合伙企业(有限合伙)。本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 王亚龙 | 198,654,281.00 | 54.8475 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 21,234,294.00 | 5.8627 |
| 西安麒麟投资管理有限公司 | 17,680,000.00 | 4.8814 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 16,922,464.00 | 4.6722 |
| 天津显智链投资中心(有限合伙) | 15,091,409.00 | 4.1667 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 13,467,636.00 | 3.7184 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 10,779,579.00 | 2.9762 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 10,152,002.00 | 2.8029 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 6,091,202.00 | 1.6818 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,389,784.00 | 1.4881 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 4,060,800.00 | 1.1212 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 3,831,922.00 | 1.0580 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,691,636.00 | 1.0192 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 3,640,000.00 | 1.0050 |
| 张 啸 | 3,233,870.00 | 0.8929 |
| 嘉兴先风同启股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,233,870.00 | 0.8929 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 3,120,000.00 | 0.8614 |
| 陕西瑞鹏同德投资合伙企业(有限合伙) | 2,694,895.00 | 0.7440 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | 0.5952 |
| 苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | 0.5952 |
| 西安知守纵横股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | 0.5952 |
| 成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,994,221.00 | 0.5506 |
| 周信忠 | 1,616,935.00 | 0.4464 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 1,616,935.00 | 0.4464 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,222,000.00 | 0.3374 |
| 宋智慧 | 1,077,955.00 | 0.2976 |
| 刘 武 | 1,040,000.00 | 0.2871 |
3-2-1-46
| 股东名称 | 出资金额(元) | 出资比例(%) |
| 宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙) | 700,673.00 | 0.1935 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 650,000.00 | 0.1795 |
| 陈淑君 | 520,000.00 | 0.1436 |
| 彭 琪 | 520,000.00 | 0.1436 |
| 顾培欣 | 517,416.00 | 0.1429 |
| 罗勇坚 | 323,388.00 | 0.0893 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 283,920.00 | 0.0784 |
| 姜 洁 | 262,080.00 | 0.0724 |
| 骆梅婷 | 260,000.00 | 0.0718 |
| 龙福良 | 150,914.00 | 0.0417 |
| 合 计 | 362,193,826.00 | 100.0000 |
(三) 合并范围
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并范围 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | - | [注] | - | - |
[注]蒲城鲲鹏半导体材料有限公司于2020年5月27日成立，公司持有其100%股权，自成立起纳入合并范围，2020年11月13日与陕西晓荷智能科技有限公司(原陕西莱特智能科技有限公司)签订股权转让协议，将持有的全部股权转让给陕西晓荷智能科技有限公司，公司自2020年11月1日起不再将其纳入合并范围。
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”。
3-2-1-47
(四) 本财务报告的批准
本财务报告已于2021年9月27日经公司第三届董事会第七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十四)、附注三(十七)、附注三(二十四)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本申报财务报表的实际会计期间为2018年1月1日至2021年6月30日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3-2-1-48
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资”或本附注三(八)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，按照上个月末人民币即期汇率中间价作为当月折算汇率将外币金额折合成人民币金额记账。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(八) 金融工具
(以下与金融工具有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
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款，按照本附注三(二十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余
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成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(八)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
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金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
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收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(以下与金融工具有关的会计政策适用于2018年度)
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。1．金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(3)贷款和应收款项
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贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
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债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。3．金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，
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在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。6．金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
7. 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(九) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
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要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十) 应收款项减值
(以下与应收款项减值有关的会计政策自2019年1月1日起适用)1．应收票据减值本公司按照本附注三(八)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合1 | 承兑人为信用等级较高的银行 |
| 银行承兑汇票组合2 | 承兑人为信用等级较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为银行以外的付款人 |
2．应收账款减值本公司按照本附注三(八)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 以本公司控制为关联方组合确认依据 |
3．应收款项融资减值本公司按照本附注三(八)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用等级较高的银行 |
4．其他应收款减值本公司按照本附注三(八)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 以本公司控制为关联方组合确认依据 |
(以下与应收款项减值有关的会计政策适用于2018年度)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
2．按组合计提坏账准备的应收款项
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 以本公司控制为关联方组合确认依据 | 不计提坏账准备 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十一) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、待继续生产或处在生产过程中的半成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)2017年度-2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值；2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；
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不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 合同资产(自2020年1月1日起适用)
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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(十三) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
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的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2018年度，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益；2019年1月1日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2018年度，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019年1月1日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2018年度，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019年1月1日起，原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
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(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产
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构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
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加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 固定资产
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20-30 | 0-5.00 | 3.17-5.00 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 4-10 | 5.00 | 9.50-23.75 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
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(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十五) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
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断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软 件 | 预计受益期限 | 3-5 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
| 专利使用权 | 预计受益期限 | 合同约定期限 |
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。3．内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
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技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十) 合同负债(自2020年1月1日起适用)
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
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本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
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权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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(二十四) 收入
(以下与收入确认有关的会计政策自2020年1月1日起适用)本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
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2．本公司收入的具体确认原则
(1)内销模式下收入确认方式
根据合同约定，公司将销售商品作为单项履约义务，公司在相应的单项履约义务履行后，即公司将货物运送至指定地点并获取经客户签收确认的货物签收单，作为单项履约义务完成确认收入时点。
(2)外销模式下收入确认方式
根据合同约定，公司将销售商品作为单项履约义务，外销主要采用FOB及CIF方式，公司在相应的单项履约义务履行后，即公司办理完成通关手续并取得报关单据作为单项履约义务完成确认收入时点。
(以下与收入确认有关的会计政策适用于2018年度-2019年度)
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果[/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2．本公司收入的具体确认原则
(1)内销模式下收入确认方式
内销模式下，公司将货物运送至指定地点经客户签收确认后，商品所有权上的风险和报酬已经转移，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，符合收入确认条件。公司根据销售合同、经客户确认的签收单据确认收入。
(2)外销模式下收入确认方式
外销模式下，公司主要采用FOB及CIF方式，公司将货物办理完通关手续并在指定的装运港越过船舷，商品所有权上的风险和报酬已经转移，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，符合收入确认条件。公司根据销售合同、报关单据确认收入。
(二十五) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
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(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
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如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
(以下与租赁有关的会计政策适用于2018年度-2020年度)
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十四)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法(适用于2018-2020年度)”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(以下与租赁有关的会计政策自2021年1月1日起适用)
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
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期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
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所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。2．金融资产的减值(自2019年1月1日起适用)本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。3．坏账准备计提(适用于2018年度)本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。4．可供出售金融资产减值(适用于2018年度)本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。5．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
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日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。6．金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。7．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
8．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
9．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
10．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。1．重要会计政策变更
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| 会计政策变更的内容和原因 | 备 注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | [注1] |
| 财务报表格式要求变化 | [注2] |
| 财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。 | [注3] |
| 财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。 | [注4] |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号,以下简称“新收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | [注5] |
| 财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。 | [注6] |
[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：
按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整。[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会
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[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，其余无受重要影响的报表项目和金额。[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。[注5]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。[注6]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
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原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
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3．首次执行新金融工具准则、新收入准则和新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
1)执行新金融工具准则
合并资产负债表
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 49,223,982.75 | 29,223,982.75 | -20,000,000.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 20,032,564.58 | 32,564.58 |
| 其他应付款 | 6,836,718.79 | 6,786,737.53 | -49,981.26 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 30,017,416.68 | 17,416.68 |
2)执行新收入准则
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 4,391,162.22 | - | -4,391,162.22 |
| 合同负债 | 不适用 | 4,387,687.88 | 4,387,687.88 |
| 其他流动负债 | 5,566,096.46 | 5,569,570.80 | 3,474.34 |
(2)母公司资产负债表
1)执行新金融工具准则
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 25,245,557.47 | 5,245,557.47 | -20,000,000.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 20,032,564.58 | 32,564.58 |
| 其他应付款 | 15,175,826.71 | 15,125,845.45 | -49,981.26 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 30,017,416.68 | 17,416.68 |
2)执行新收入准则
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| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 4,391,162.22 | - | -4,391,162.22 |
| 合同负债 | 不适用 | 4,387,687.88 | 4,387,687.88 |
| 其他流动负债 | 4,727,920.00 | 4,731,394.34 | 3,474.34 |
3)新租赁准则
母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 16,409,205.88 | 16,409,205.88 |
| 流动负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 1,977,733.93 | 1,977,733.93 |
| 非流动负债 | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 14,431,471.95 | 14,431,471.95 |
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性) | - | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 20,000,000.00 |
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 证券投资——摊余成本 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 20,000,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | 20,000,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
3-2-1-92
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(按准则要求必须分类为此) | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 20,000,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 20,000,000.00 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按13%、16%、17%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为9%、10%、13%、17%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2021年所得税税率 | 2020年所得税税率 | 2019年所得税税率 | 2018年所得税税率 |
| 陕西莱特光电材料股份有限公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 15% | 15% | 25% | 25% |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 15% | 15% | 25% | 25% |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 蒲城鲲鹏半导体材料有限公司[注] | - | 25% | - | - |
[注]蒲城鲲鹏半导体材料有限公司于2020年5月27日成立，公司持有其100%股权，自成立起纳入合并范围，2020年11月13日与陕西晓荷智能科技有限公司(原陕西莱特智能科技有限公司)签订股权转让协议，将持有的全部股权转让给陕西晓荷智能科技有限公司，公司自2020年11月1日起不再将其纳入合并范围。
3-2-1-93
(二) 税收优惠及批文
根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，公司于2015年11月19日被评为高新技术企业，认定有效期为三年，同时根据《企业所得税法》规定，公司2015年度、2016年度、2017年度按15%的税率缴纳企业所得税。企业高新技术企业资格到期为2018年11月29日，公司已于2018年10月29日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，根据《企业所得税法》规定，公司2018年度、2019年度、2020年度继续按15%的税率缴纳企业所得税。目前企业高新复审申请已提交，预期可以通过复审，继续被评定为高新技术企业，2021年度继续按15%的税率缴纳企业所得税。根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，子公司陕西莱特迈思光电材料有限公司于2018年10月29日被评为高新技术企业，认定有效期为三年，根据《企业所得税法》规定，子公司陕西莱特迈思光电材料有限公司2018年度、2019年度、2020年度按15%的税率缴纳企业所得税。目前企业高新复审申请已提交，预期可以通过复审，继续被评定为高新技术企业，2021年度继续按15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号)，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期间为2018年1月1日至2020年12月31日。子公司城固莱特光电新材料有限公司、莱特众成光电科技有限公司2018年度适用此税收优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期间为2019年1月1日至2021年12月31日。子公司城固莱特光电新材料有限公司、莱特众成光电科技有限公司2019年度、2020年度适用此税收优惠政策。
根据财税[2011]58号《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。执行期间为2011年1月1日至2020年12月31日。子公司西安朗晨光电材料有限公司、蒲城莱特光电新材料有限公司2020年度适用此税收优惠政策。
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根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期间为2019年1月1日至2021年12月31日。子公司城固莱特光电新材料有限公司、莱特众成光电科技有限公司2021年度适用此税收优惠政策。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。执行期间为2021年1月1日至2030年12月31日。子公司西安朗晨光电材料有限公司、蒲城莱特光电新材料有限公司2021年度适用此税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 139,234.95 | 155,685.45 | 210,025.57 | 144,062.51 |
| 银行存款 | 63,506,210.39 | 62,284,794.52 | 90,971,830.49 | 56,766,370.14 |
| 其他货币资金 | 7,295,172.72 | 2,657,267.63 | 22,204,460.39 | 15,220,917.09 |
| 合 计 | 70,940,618.06 | 65,097,747.60 | 113,386,316.45 | 72,131,349.74 |
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金及利息 | 7,291,057.62 | 2,639,435.83 | 19,202,760.39 | 15,219,084.45 |
| 信用证保证金及利息 | - | 15,547.30 | 3,001,700.00 | - |
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 70,441,517.81 | 80,667,955.65 | - | - |
| 其中：银行理财产品 | 70,441,517.81 | 80,667,955.65 | - | - |
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(三) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 5,184,845.72 | 9,610,988.10 | 4,727,920.00 | 1,150,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | 500,000.00 |
| 账面余额小计 | 5,184,845.72 | 9,610,988.10 | 4,727,920.00 | 1,650,000.00 |
| 减：坏账准备 | - | - | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 账面价值合计 | 5,184,845.72 | 9,610,988.10 | 4,702,920.00 | 1,625,000.00 |
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2021年6月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,184,845.72 | 100.00 | - | - | 5,184,845.72 |
| 合计 | 5,184,845.72 | 100.00 | - | - | 5,184,845.72 |
(2)2020年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,610,988.10 | 100.00 | - | - | 9,610,988.10 |
| 合计 | 9,610,988.10 | 100.00 | - | - | 9,610,988.10 |
(3)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
3-2-1-96
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,727,920.00 | 100.00 | 25,000.00 | 0.53 | 4,702,920.00 |
| 合 计 | 4,727,920.00 | 100.00 | 25,000.00 | 0.53 | 4,702,920.00 |
(4)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,650,000.00 | 100.00 | 25,000.00 | 1.52 | 1,625,000.00 |
| 合 计 | 1,650,000.00 | 100.00 | 25,000.00 | 1.52 | 1,625,000.00 |
3．坏账准备计提情况报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种 类 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | - | - | - | - | - | - |
续上表
| 种 类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 25,000.00 | -25,000.00 | - | - | - | - |
| 小 计 | 25,000.00 | -25,000.00 | - | - | - | - |
续上表：
| 种 类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
3-2-1-97
| 种 类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 25,000.00 | - | - | - | - | 25,000.00 |
| 小 计 | 25,000.00 | - | - | - | - | 25,000.00 |
续上表：
| 种 类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | 25,000.00 | - | - | - | 25,000.00 |
| 小 计 | - | 25,000.00 | - | - | - | 25,000.00 |
4.报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2021.6.30 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 304,845.72 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 6,643,488.10 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 4,727,920.00 |
续上表
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 2,260,000.00 | 1,150,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | 500,000.00 |
3-2-1-98
(四) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 114,802,361.39 | 109,502,458.04 | 74,569,836.69 | 80,196,951.54 |
| 1-2年 | 5,326,895.78 | 878,107.52 | 3,589,718.37 | 1,469,147.49 |
| 2-3年 | 110,673.94 | 15,347.63 | 29,790.00 | 209,832.91 |
| 3-4年 | 29,790.00 | 29,790.00 | 209,812.01 | 141,569.08 |
| 4-5年 | 32,326.70 | 32,326.70 | 136,969.08 | - |
| 5年以上 | 136,969.08 | 136,969.08 | - | - |
| 账面余额小计 | 120,439,016.89 | 110,594,998.97 | 78,536,126.15 | 82,017,501.02 |
| 减：坏账准备 | 6,818,124.85 | 6,098,718.22 | 4,310,881.95 | 4,290,496.74 |
| 账面价值合计 | 113,620,892.04 | 104,496,280.75 | 74,225,244.20 | 77,727,004.28 |
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2021年6月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 392,727.60 | 0.33 | 392,727.60 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 120,046,289.29 | 99.67 | 6,425,397.25 | 5.35 | 113,620,892.04 |
| 合 计 | 120,439,016.89 | 100.00 | 6,818,124.85 | 5.66 | 113,620,892.04 |
(2)2020年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 392,727.60 | 0.36 | 392,727.60 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 110,202,271.37 | 99.64 | 5,705,990.62 | 5.18 | 104,496,280.75 |
| 合 计 | 110,594,998.97 | 100.00 | 6,098,718.22 | 5.51 | 104,496,280.75 |
(3)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
3-2-1-99
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 78,536,126.15 | 100.00 | 4,310,881.95 | 5.49 | 74,225,244.20 |
| 合 计 | 78,536,126.15 | 100.00 | 4,310,881.95 | 5.49 | 74,225,244.20 |
(4)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 82,017,501.02 | 100.00 | 4,290,496.74 | 5.23 | 77,727,004.28 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 82,017,501.02 | 100.00 | 4,290,496.74 | 5.23 | 77,727,004.28 |
3．坏账准备计提情况
(1) 报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
1)2021年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理 由 |
| 陕西嘉之禾新能源有限公司 | 392,727.60 | 392,727.60 | 100.00 | 企业停产无法收回 |
2)2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理 由 |
| 陕西嘉之禾新能源有限公司 | 392,727.60 | 392,727.60 | 100.00 | 企业停产无法收回 |
(2) 报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 120,046,289.29 | 6,425,397.25 | 5.35 |
续上表
| 组 合 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 110,202,271.37 | 5,705,990.62 | 5.18 |
续上表：
3-2-1-100
| 组 合 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 78,536,126.15 | 4,310,881.95 | 5.49 |
续上表：
| 组 合 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 82,017,501.02 | 4,290,496.74 | 5.23 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 114,802,361.39 | 5,740,118.07 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,029,494.49 | 502,949.45 | 10.00 |
| 2-3年 | 15,347.63 | 4,604.29 | 30.00 |
| 3-4年 | 29,790.00 | 14,895.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 32,326.70 | 25,861.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 136,969.08 | 136,969.08 | 100.00 |
| 小 计 | 120,046,289.29 | 6,425,397.25 | 5.35 |
续上表
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 109,502,458.04 | 5,475,122.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 485,379.92 | 48,537.99 | 10.00 |
| 2-3年 | 15,347.63 | 4,604.29 | 30.00 |
| 3-4年 | 29,790.00 | 14,895.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 32,326.70 | 25,861.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 136,969.08 | 136,969.08 | 100.00 |
| 小 计 | 110,202,271.37 | 5,705,990.62 | 5.18 |
续上表：
3-2-1-101
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 74,569,836.69 | 3,728,491.84 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,589,718.37 | 358,971.84 | 10.00 |
| 2-3年 | 29,790.00 | 8,937.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 209,812.01 | 104,906.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 136,969.08 | 109,575.26 | 80.00 |
| 5年以上 | - | - | - |
| 小 计 | 78,536,126.15 | 4,310,881.95 | 5.49 |
续上表：
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 80,196,951.54 | 4,009,847.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,469,147.49 | 146,914.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 209,832.91 | 62,949.87 | 30.00 |
| 3-4年 | 141,569.08 | 70,784.54 | 50.00 |
| 4-5年 | - | - | - |
| 5年以上 | - | - | - |
| 小 计 | 82,017,501.02 | 4,290,496.74 | 5.23 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种 类 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 392,727.60 | - | - | - | - | 392,727.60 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,705,990.62 | 719,406.63 | - | - | - | 6,425,397.25 |
| 小 计 | 6,098,718.22 | 719,406.63 | - | - | - | 6,818,124.85 |
续上表：
| 种 类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 392,727.60 | - | - | 392,727.60 | |
| 按组合计提坏账准备 | 4,310,881.95 | 1,637,636.87 | - | 242,528.20 | - | 5,705,990.62 |
| 小 计 | 4,310,881.95 | 2,030,364.47 | - | 242,528.20 | - | 6,098,718.22 |
3-2-1-102
续上表：
| 种 类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 4,290,496.74 | 20,385.21 | - | - | - | 4,310,881.95 |
| 小 计 | 4,290,496.74 | 20,385.21 | - | - | - | 4,310,881.95 |
续上表：
| 种 类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,429,723.18 | 2,860,773.56 | 4,290,496.74 | |||
| 小 计 | 1,429,723.18 | 2,860,773.56 | 4,290,496.74 | |||
5．报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 核销金额 | - | 242,528.20 | - | - |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 2020年度 | |||||
| (1)中电投西安太阳能公司电力有限公司西宁分公司 | 货款 | 141,963.73 | 长账龄无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| (2)其 他 | 货款 | 100,564.47 | 长账龄无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 242,528.20 | ||||
6．报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2021.6.30 | ||||
| (1)京东方集团[注1] | 75,183,610.57 | 1年以内 | 62.42 | 3,759,180.53 |
| (2)武汉华星光电半导体显示技术有限公司 | 17,417,820.00 | 1年以内 | 14.46 | 870,891.00 |
| (3)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. [注2] | 8,787,812.57 | 1年以内 | 7.30 | 439,390.63 |
| (4)上海和辉光电股份有限公司 | 6,683,950.00 | 1年以内 | 5.55 | 334,197.50 |
3-2-1-103
| 单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (5)欣奕华集团[注3] | 4,007,154.28 | 1-2年 | 3.33 | 400,715.43 |
| 小 计 | 112,080,347.42 | 93.06 | 5,804,375.09 | |
| 2020.12.31 | ||||
| (1)京东方集团[注1] | 79,148,437.45 | 1年以内 | 71.57 | 3,957,421.87 |
| (2)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. [注2] | 7,944,799.02 | 1年以内 | 7.18 | 397,239.95 |
| (3)欣奕华集团[注3] | 5,237,500.00 | 1年以内 | 4.74 | 261,875.00 |
| (4)上海和辉光电股份有限公司 | 4,492,348.90 | 1年以内 | 4.06 | 224,617.45 |
| (5)陕西有色集团[注4] | 3,884,154.36 | [注5] | 3.51 | 218,476.71 |
| 小 计 | 100,707,239.73 | 91.06 | 5,059,630.98 | |
| 2019.12.31 | ||||
| (1)京东方集团[注1] | 49,222,042.90 | 1年以内 | 62.67 | 2,461,102.15 |
| (2)欣奕华集团[注3] | 10,910,422.55 | [注6] | 13.89 | 550,074.65 |
| (3)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. [注2] | 6,927,842.39 | 1年以内 | 8.82 | 346,392.12 |
| (4)陕西有色集团[注4] | 3,880,909.41 | [注7] | 4.94 | 200,462.08 |
| (5)Material Science Co., Ltd. | 3,354,967.94 | 1-2年 | 4.27 | 335,496.79 |
| 小 计 | 74,296,185.19 | 94.59 | 3,893,527.79 | |
| 2018.12.31 | ||||
| (1)京东方集团[注1] | 51,474,698.40 | 1年以内 | 62.76 | 2,573,734.92 |
| (2)欣奕华集团[注3] | 11,235,099.55 | 1年以内 | 13.70 | 561,754.98 |
| (3)陕西有色集团[注4] | 6,611,390.84 | [注8] | 8.06 | 402,537.42 |
| (4)上海和辉光电股份有限公司 | 4,518,780.00 | 1年以内 | 5.51 | 225,939.00 |
| (5)Material Science Co., Ltd. | 4,337,310.77 | 1年以内 | 5.29 | 216,865.54 |
| 小 计 | 78,177,279.56 | 95.32 | 3,980,831.86 | |
[注1]京东方集团包括京东方科技集团股份有限公司、成都京东方光电科技有限公司、绵阳京东方光电科技有限公司、鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司、云南创视界光电科技有限公司和重庆京东方显示技术有限公司。
[注2]SGS Korea Co., Ltd.、BION Co., Ltd.和BION Pak Co., Ltd.受同一控制人控制。
[注3]欣奕华集团包括北京欣奕华科技有限公司和阜阳欣奕华材料科技有限公司。
[注4]陕西有色集团包括陕西有色天宏瑞科硅材料有限责任公司和陕西有色光电科技有限公司。
[注5]1年以内3,398,774.44元，1-2年485,379.92元
[注6]1年以内10,819,352.00元，1-2年91,070.55元
3-2-1-104
[注7]1年以内3,752,577.16元，1-2年128,332.25元[注8]1年以内5,172,033.35元，1-2年1,439,357.49元
7．外币应收账款情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(五) 应收款项融资
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 36,651,189.52 | - | - |
2．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 514,780.00 | - | 500,000.00 | - | 2,225,018.00 | - |
(六) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | ||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,213,397.45 | 100.00 | 1,207,281.28 | 100.00 |
续上表
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,284,299.52 | 100.00 | 2,284,299.52 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账 龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 2021.6.30 | ||||
| (1)龙曦宁（上海）医药科技有限公司 | 338,230.09 | 1年以内 | 27.87 | 预付材料款 |
| (2)国网陕西省电力公司渭南供电公司 | 163,831.17 | 1年以内 | 13.50 | 预付电费 |
| (3)苏州杉洋新材料有限公司 | 149,535.40 | 1年以内 | 12.32 | 预付材料款 |
| (4)晶瑞新能源科技有限公司 | 105,334.51 | 1年以内 | 8.68 | 预付材料款 |
| (5)潍坊市前进精细化工有限公司 | 70,452.00 | 1年以内 | 5.81 | 预付材料款 |
3-2-1-105
| 单位名称 | 期末数 | 账 龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 小 计 | 827,383.17 | 68.18 | ||
| 2020.12.31 | ||||
| (1)龙曦宁(上海)医药科技有限公司 | 376,794.69 | 1年以内 | 31.21 | 预付材料款 |
| (2) Toray International Inc | 167,127.00 | 1年以内 | 13.84 | 预付材料款 |
| (3)国网陕西省电力公司渭南供电公司 | 150,000.00 | 1年以内 | 12.42 | 预付电费 |
| (4)无锡高琪微电子材料科技有限公司 | 57,250.00 | 1年以内 | 4.74 | 预付材料款 |
| (5)陕西君易诚安全技术服务有限公司 | 50,000.00 | 1年以内 | 4.14 | 预付服务费 |
| 小 计 | 801,171.69 | 66.35 | ||
| 2019.12.31 | ||||
| (1)上海慧川生物医药科技有限公司 | 463,450.00 | 1年以内 | 20.29 | 预付材料款 |
| (2)天津津御达化工科技有限公司 | 231,457.52 | 1年以内 | 10.13 | 预付材料款 |
| (3)甘肃科瑞生物科技有限公司 | 155,409.86 | 1年以内 | 6.80 | 预付加工费 |
| (4)万隆化工有限公司 | 122,180.00 | 1年以内 | 5.35 | 预付材料款 |
| (5)郑州海阔光电材料有限公司 | 84,000.00 | 1年以内 | 3.68 | 预付材料款 |
| 小 计 | 1,056,497.38 | 46.25 | ||
| 2018.12.31 | ||||
| (1)北京市中伦律师事务所 | 377,358.49 | 1年以内 | 37.25 | 预付服务费 |
| (2)常州思丹德化工有限公司 | 109,517.80 | 1年以内 | 10.81 | 预付材料款 |
| (3)常州金典化工有限公司 | 89,836.55 | 1年以内 | 8.87 | 预付材料款 |
| (4)上海博华国际展览有限公司 | 48,200.00 | 1年以内 | 4.76 | 预付展位定金 |
| (5)潍坊市鸣冉化工有限公司 | 39,348.40 | 1年以内 | 3.88 | 预付材料款 |
| 小 计 | 664,261.24 | 65.57 | ||
3．减值准备计提原因及依据报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 |
3-2-1-106
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 571,852.14 | 230,115.24 | 341,736.90 |
| 合 计 | 571,852.14 | 230,115.24 | 341,736.90 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 355,858.34 | 210,400.61 | 145,457.73 |
| 合 计 | 355,858.34 | 210,400.61 | 145,457.73 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 456,621.47 | 106,950.57 | 349,670.90 |
| 合 计 | 456,621.47 | 106,950.57 | 349,670.90 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 51,549,538.54 | 5,697,391.28 | 45,852,147.26 |
| 合 计 | 51,549,538.54 | 5,697,391.28 | 45,852,147.26 |
2．其他应收款
(1) 明细情况
1)2021年6月30日
| 种 类 | 期末数 |
3-2-1-107
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 34.97 | 200,000.00 | 100.00 | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 371,852.14 | 65.03 | 30,115.24 | 8.10 | 341,736.90 | |
| 合 计 | 571,852.14 | 100.00 | 230,115.24 | 40.24 | 341,736.90 | |
2)2020年12月31日
| 种 类 | 期末数 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 56.20 | 200,000.00 | 100.00 | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 155,858.34 | 43.80 | 10,400.61 | 6.67 | 145,457.73 | |
| 合 计 | 355,858.34 | 100.00 | 210,400.61 | 59.12 | 145,457.73 | |
3)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 456,621.47 | 100.00 | 106,950.57 | 23.42 | 349,670.90 |
| 合 计 | 456,621.47 | 100.00 | 106,950.57 | 23.42 | 349,670.90 |
4)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 51,549,538.54 | 100.00 | 5,697,391.28 | 11.05 | 45,852,147.26 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 51,549,538.54 | 100.00 | 5,697,391.28 | 11.05 | 45,852,147.26 |
(2) 按账龄披露
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 303,099.53 | 106,404.56 | 117,583.47 | 38,135,698.20 |
3-2-1-108
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1-2年 | 28,802.61 | 49,003.78 | 3,250.00 | 1,167,728.67 |
| 2-3年 | 39,750.00 | 300.00 | 335,738.00 | 12,246,111.67 |
| 3-4年 | 200,050.00 | 200,100.00 | 50.00 | - |
| 4-5年 | 100.00 | 50.00 | - | - |
| 5年以上 | 50.00 | - | - | - |
| 账面余额小计 | 571,852.14 | 355,858.34 | 456,621.47 | 51,549,538.54 |
| 减：坏账准备 | 230,115.24 | 210,400.61 | 106,950.57 | 5,697,391.28 |
| 账面价值小计 | 341,736.90 | 145,457.73 | 349,670.90 | 45,852,147.26 |
(3) 按性质分类情况
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 往来款 | - | - | - | 51,187,921.86 |
| 押金保证金 | 305,039.50 | 313,739.50 | 380,088.00 | 336,588.00 |
| 备用金 | 230,121.41 | - | - | - |
| 其 他 | 36,691.23 | 42,118.84 | 76,533.47 | 25,028.68 |
| 账面余额小计 | 571,852.14 | 355,858.34 | 456,621.47 | 51,549,538.54 |
| 减：坏账准备 | 230,115.24 | 210,400.61 | 106,950.57 | 5,697,391.28 |
| 账面价值小计 | 341,736.90 | 145,457.73 | 349,670.90 | 45,852,147.26 |
(4)坏账准备计提情况
1)2021年6月30日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 5,320.23 | 4,990.38 | 200,090.00 | 210,400.61 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,440.13 | 1,440.13 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -10.00 | 10.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 11,274.88 | 8,384.75 | 55.00 | 19,714.63 |
3-2-1-109
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年6月30日余额 | 15,154.98 | 14,805.26 | 200,155.00 | 230,115.24 |
2021年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 371,852.14 | 30,115.24 | 8.10 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 303,099.53 | 15,154.98 | 5.00 |
| 1-2年 | 28,802.61 | 2,880.26 | 10.00 |
| 2-3年 | 39,750.00 | 11,925.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 25.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 100.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 50.00 | 50.00 | 100.00 |
| 小 计 | 371,852.14 | 30,115.24 | 8.10 |
2)2020年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 5,879.17 | 101,046.40 | 25.00 | 106,950.57 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -2,450.19 | 2,450.19 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -60,040.00 | 60,040.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 1,891.25 | -38,466.21 | 140,025.00 | 103,450.04 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
3-2-1-110
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 5,320.23 | 4,990.38 | 200,090.00 | 210,400.61 |
2020年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 155,858.34 | 10,400.61 | 6.67 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 106,404.56 | 5,320.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 49,003.78 | 4,900.38 | 10.00 |
| 2-3年 | 300.00 | 90.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 100.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 50.00 | 40.00 | 80.00 |
| 小 计 | 155,858.34 | 10,400.61 | 6.67 |
3)2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,906,784.91 | 3,790,606.37 | - | 5,697,391.28 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -162.50 | 162.50 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -15.00 | 15.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -1,900,743.24 | -3,689,707.47 | 10.00 | -5,590,440.71 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
3-2-1-111
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 5,879.17 | 101,046.40 | 25.00 | 106,950.57 |
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 456,621.47 | 106,950.57 | 23.42 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 117,583.47 | 5,879.17 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,250.00 | 325.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 335,738.00 | 100,721.40 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 25.00 | 50.00 |
| 4-5年 | - | - | - |
| 小 计 | 456,621.47 | 106,950.57 | 23.42 |
4)2018年12月31日
期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 38,135,698.20 | 1,906,784.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,167,728.67 | 116,772.87 | 10.00 |
| 2-3年 | 12,246,111.67 | 3,673,833.50 | 30.00 |
| 3-4年 | - | - | - |
| 4-5年 | - | - | - |
| 小 计 | 51,549,538.54 | 5,697,391.28 | 11.05 |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况
| 种 类 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | - | - | - | - | 200,000.00 |
3-2-1-112
| 种 类 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 10,400.61 | 19,714.63 | - | - | - | 30,115.24 |
| 小 计 | 210,400.61 | 19,714.63 | - | - | - | 230,115.24 |
续上表：
| 种 类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 106,950.57 | -96,549.96 | - | - | - | 10,400.61 |
| 小 计 | 106,950.57 | 103,450.04 | - | - | - | 210,400.61 |
续上表：
| 种 类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,697,391.28 | -5,590,440.71 | - | - | - | 106,950.57 |
| 小 计 | 5,697,391.28 | -5,590,440.71 | - | - | - | 106,950.57 |
续上表：
| 种 类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,426,583.32 | 4,270,807.96 | - | - | - | 5,697,391.28 |
| 小 计 | 1,426,583.32 | 4,270,807.96 | - | - | - | 5,697,391.28 |
(6)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称/姓名 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账 龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2021.6.30 | |||||
| (1)城固县振华生物科技有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 3-4年 | 34.97 | 200,000.00 |
| (2)赵 佳 | 备用金 | 80,684.01 | 1年以内 | 14.11 | 4,034.20 |
| (3)西安高新区市政配套建设有限公司 | 保证金 | 53,089.50 | 1年以内 | 9.28 | 2,654.48 |
| (4)蒲城鼎鸿物业管理有限公司 | 保证金 | 31,500.00 | 2-3年 | 5.51 | 9,450.00 |
3-2-1-113
| 单位名称/姓名 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账 龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (5)马新魁 | 备用金 | 30,000.00 | 1年以内 | 5.25 | 1,500.00 |
| 小 计 | 395,273.51 | 69.12 | 217,638.68 | ||
| 2020.12.31 | |||||
| (1)城固县振华生物科技有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 3-4年 | 56.20 | 200,000.00 |
| (2)西安高新区市政配套建设有限公司 | 保证金 | 50,089.50 | 1年以内 | 14.08 | 2,504.48 |
| (3)蒲城鼎鸿物业管理有限公司 | 保证金 | 31,500.00 | 1-2年 | 8.85 | 3,150.00 |
| (4)向 文 | 保证金 | 20,000.00 | [注1] | 5.62 | 1,400.00 |
| (5)西安市勘察院测绘院 | 保证金 | 7,500.00 | 1年以内 | 2.11 | 375.00 |
| 小 计 | 309,089.50 | 86.86 | 207,429.48 | ||
| 2019.12.31 | |||||
| (1)城固县振华生物科技有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 2-3年 | 43.80 | 60,000.00 |
| (2)陕西天惠科技(集团)有限责任公司 | 保证金 | 85,638.00 | 2-3年 | 18.75 | 25,691.40 |
| (3)李红燕 | 保证金 | 50,000.00 | 2-3年 | 10.95 | 15,000.00 |
| (4)蒲城鼎鸿物业管理有限公司 | 保证金 | 31,500.00 | 1年以内 | 6.90 | 1,575.00 |
| (5)平安养老保险股份有限公司陕西分公司 | 其他 | 24,320.00 | 1年以内 | 5.33 | 1,216.00 |
| 小 计 | 391,458.00 | 85.73 | 103,482.40 | ||
| 2018.12.31 | |||||
| (1)李红燕 | 往来款及保证金 | 30,150,028.34 | [注2] | 58.49 | 4,608,837.25 |
| (2)陕西艾利特贸易有限公司 | 往来款 | 19,139,933.33 | 1年以内 | 37.13 | 956,996.67 |
| (3)陕西众和振华生物科技有限公司 | 往来款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.94 | 50,000.00 |
| (4)王亚龙 | 往来款 | 672,460.19 | [注3] | 1.30 | 37,902.13 |
| (5)西安裕隆电子有限公司 | 往来款 | 275,500.00 | 1年以内 | 0.53 | 13,775.00 |
| 小 计 | 51,237,921.86 | 99.39 | 5,667,511.05 | ||
[注1]1年以内12,000.00元，1-2年8,000.00元[注2]1年以内17,107,558.34元，1-2年796,408.33元，2-3年12,246,061.67元[注3]1年以内586,877.85元，1-2年85,582.34元
(八) 存货
1．明细情况
3-2-1-114
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,978,857.91 | 2,166,701.29 | 9,812,156.62 |
| 半成品 | 19,607,022.57 | 7,856,917.99 | 11,750,104.58 |
| 库存商品 | 41,177,669.87 | 12,018,484.01 | 29,159,185.86 |
| 委托加工物资 | - | - | - |
| 合 计 | 72,763,550.35 | 22,042,103.29 | 50,721,447.06 |
续上表
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,333,721.06 | 1,135,414.78 | 7,198,306.28 |
| 半成品 | 23,542,976.41 | 5,496,202.51 | 18,046,773.90 |
| 库存商品 | 31,290,736.97 | 10,233,807.14 | 21,056,929.83 |
| 委托加工物资 | 563,066.02 | - | 563,066.02 |
| 合 计 | 63,730,500.46 | 16,865,424.43 | 46,865,076.03 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,739,187.63 | 1,093,749.44 | 7,645,438.19 |
| 半成品 | 15,842,708.16 | 4,124,141.35 | 11,718,566.81 |
| 库存商品 | 24,472,108.85 | 10,298,148.48 | 14,173,960.37 |
| 委托加工物资 | - | - | - |
| 合 计 | 49,054,004.64 | 15,516,039.27 | 33,537,965.37 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,485,407.40 | 1,300,549.91 | 4,184,857.49 |
| 半成品 | 11,983,592.01 | 1,443,330.81 | 10,540,261.20 |
| 库存商品 | 15,003,847.96 | 4,400,011.67 | 10,603,836.29 |
| 委托加工物资 | - | - | - |
3-2-1-115
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 32,472,847.37 | 7,143,892.39 | 25,328,954.98 |
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
| 类 别 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | ||
| 计 提 | 其 他 | 转回或转销 | 其 他 | |||
| 原材料 | 1,135,414.78 | 1,422,853.63 | - | 391,567.12 | - | 2,166,701.29 |
| 库存商品 | 10,233,807.14 | 2,765,415.43 | - | 980,738.56 | - | 12,018,484.01 |
| 半成品 | 5,496,202.51 | 3,502,769.61 | - | 1,142,054.13 | - | 7,856,917.99 |
| 小 计 | 16,865,424.43 | 7,691,038.67 | - | 2,514,359.81 | - | 22,042,103.29 |
续上表：
| 类 别 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 计 提 | 其 他 | 转回或转销 | 其 他 | |||
| 原材料 | 1,093,749.44 | 273,984.68 | - | 232,319.34 | - | 1,135,414.78 |
| 库存商品 | 10,298,148.48 | 1,986,546.63 | - | 2,050,887.97 | - | 10,233,807.14 |
| 半成品 | 4,124,141.35 | 1,972,859.64 | - | 600,798.48 | - | 5,496,202.51 |
| 小 计 | 15,516,039.27 | 4,233,390.95 | - | 2,884,005.79 | - | 16,865,424.43 |
续上表：
| 类 别 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计 提 | 其 他 | 转回或转销 | 其 他 | |||
| 原材料 | 1,300,549.91 | 262,830.02 | - | 469,630.49 | - | 1,093,749.44 |
| 库存商品 | 4,400,011.67 | 6,329,719.25 | - | 431,582.44 | - | 10,298,148.48 |
| 半成品 | 1,443,330.81 | 2,851,713.52 | - | 170,902.98 | - | 4,124,141.35 |
| 小 计 | 7,143,892.39 | 9,444,262.79 | - | 1,072,115.91 | - | 15,516,039.27 |
续上表：
| 类 别 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
3-2-1-116
| 计 提 | 其 他 | 转回或转销 | 其 他 | |||
| 原材料 | 39,235.42 | 1,279,314.88 | - | 18,000.39 | - | 1,300,549.91 |
| 库存商品 | 1,133,937.08 | 3,891,863.52 | - | 625,788.93 | - | 4,400,011.67 |
| 半成品 | 851,410.00 | 1,443,330.80 | - | 851,409.99 | - | 1,443,330.81 |
| 小计 | 2,024,582.50 | 6,614,509.20 | - | 1,495,199.31 | - | 7,143,892.39 |
(2)报告期计提、转回情况说明
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 2021年1-6月 | |||
| 原材料 | 按照市场价格确定可变现净值 | - | - |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 预计售价波动 | 0.87 |
| 半成品 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
| 委托加工物资 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
| 2020年度 | |||
| 原材料 | 按照市场价格确定可变现净值 | - | - |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 预计售价波动 | 1.18 |
| 半成品 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
| 委托加工物资 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
| 2019年度 | |||
| 原材料 | 按照市场价格确定可变现净值 | - | - |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 预计售价波动 | 0.10 |
| 半成品 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
| 委托加工物资 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
| 2018年度 | |||
| 原材料 | 按照市场价格确定可变现净值 | - | - |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 预计售价波动 | 0.68 |
3-2-1-117
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 半成品 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
| 委托加工物资 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
(九) 其他流动资产
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | - | - | - |
| 待摊费用 | 530,874.02 | - | 530,874.02 |
| 增值税留抵税额 | 26,606,674.02 | - | 26,606,674.02 |
| 预缴企业所得税 | 258,485.58 | - | 258,485.58 |
| 预付上市相关费用 | 1,229,339.62 | - | 1,229,339.62 |
| 合 计 | 28,625,373.24 | - | 28,625,373.24 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | - | - | - |
| 待摊费用 | 629,405.57 | - | 629,405.57 |
| 增值税留抵税额 | 32,750,395.72 | - | 32,750,395.72 |
| 预缴企业所得税 | 4,312,533.87 | - | 4,312,533.87 |
| 合 计 | 37,692,335.16 | - | 37,692,335.16 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | - | - | - |
| 待摊费用 | 1,662,154.99 | - | 1,662,154.99 |
| 增值税留抵税额 | 27,566,083.75 | - | 27,566,083.75 |
| 预缴企业所得税 | 2,773,007.43 | - | 2,773,007.43 |
3-2-1-118
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | - | - | - |
| 合 计 | 32,001,246.17 | - | 32,001,246.17 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 |
| 待摊费用 | 1,445,834.39 | - | 1,445,834.39 |
| 增值税留抵税额 | 20,355,158.99 | - | 20,355,158.99 |
| 预缴企业所得税 | 7,422,989.37 | - | 7,422,989.37 |
| 合 计 | 49,223,982.75 | - | 49,223,982.75 |
(十) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 258,410,351.74 | 258,323,133.52 | 144,973,783.63 | 128,000,760.37 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 合 计 | 258,410,351.74 | 258,323,133.52 | 144,973,783.63 | 128,000,760.37 |
2．固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | |||
| 购 置 | 在建工程转入 | 其 他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 211,361,127.92 | - | 2,671,795.59 | - | - | - | 214,032,923.51 |
| 机器设备 | 71,626,800.10 | 345,585.00 | 5,278,032.71 | - | 178,202.80 | - | 77,072,215.01 |
| 运输工具 | 3,552,268.56 | 2,397,610.83 | - | - | - | - | 5,949,879.39 |
| 电子及其他设备 | 8,600,785.02 | 53,219.37 | 83,937.05 | - | 12,217.39 | - | 8,725,724.05 |
| 小 计 | 295,140,981.60 | 2,796,415.20 | 8,033,765.35 | - | 190,420.19 | - | 305,780,741.96 |
| (2)累计折旧 | 计 提 | ||||||
3-2-1-119
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | |||
| 购 置 | 在建工程转入 | 其 他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 房屋及建筑物 | 15,302,592.19 | 5,385,245.24 | - | - | - | - | 20,687,837.43 |
| 机器设备 | 17,035,649.79 | 4,158,117.94 | - | - | 164,783.83 | - | 21,028,983.90 |
| 运输工具 | 1,623,168.65 | 221,807.44 | - | - | - | - | 1,844,976.09 |
| 电子及其他设备 | 2,856,437.45 | 959,550.37 | - | - | 7,395.02 | - | 3,808,592.80 |
| 小 计 | 36,817,848.08 | 10,724,720.99 | - | - | 172,178.85 | - | 47,370,390.22 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 196,058,535.73 | - | - | - | - | - | 193,345,086.08 |
| 机器设备 | 54,591,150.31 | - | - | - | - | - | 56,043,231.11 |
| 运输工具 | 1,929,099.91 | - | - | - | - | - | 4,104,903.30 |
| 电子及其他设备 | 5,744,347.57 | - | - | - | - | - | 4,917,131.25 |
| 小 计 | 258,323,133.52 | - | - | - | - | - | 258,410,351.74 |
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |||
| 购 置 | 在建工程转入 | 其 他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 108,417,700.86 | - | 102,943,427.06 | - | - | - | 211,361,127.92 |
| 机器设备 | 47,947,369.45 | 4,867,290.48 | 18,914,996.45 | - | 102,856.28 | - | 71,626,800.10 |
| 运输工具 | 2,188,970.86 | 1,363,297.70 | - | - | - | - | 3,552,268.56 |
| 电子及其他设备 | 8,010,487.67 | 1,068,523.98 | - | - | 478,226.63 | - | 8,600,785.02 |
| 小 计 | 166,564,528.84 | 7,299,112.16 | 121,858,423.51 | - | 581,082.91 | - | 295,140,981.60 |
| (2)累计折旧 | 计 提 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 7,698,939.62 | 7,603,652.57 | - | - | - | - | 15,302,592.19 |
| 机器设备 | 11,154,119.31 | 5,914,039.61 | - | - | 32,509.13 | - | 17,035,649.79 |
| 运输工具 | 1,346,497.04 | 276,671.61 | - | - | - | - | 1,623,168.65 |
| 电子及其他设备 | 1,391,189.24 | 1,841,725.96 | - | - | 376,477.75 | - | 2,856,437.45 |
| 小 计 | 21,590,745.21 | 15,636,089.75 | - | - | 408,986.88 | - | 36,817,848.08 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 100,718,761.24 | - | - | - | - | - | 196,058,535.73 |
3-2-1-120
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |||
| 购 置 | 在建工程转入 | 其 他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 机器设备 | 36,793,250.14 | - | - | - | - | - | 54,591,150.31 |
| 运输工具 | 842,473.82 | - | - | - | - | - | 1,929,099.91 |
| 电子及其他设备 | 6,619,298.43 | - | - | - | - | - | 5,744,347.57 |
| 小 计 | 144,973,783.63 | - | - | - | - | - | 258,323,133.52 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |||
| 购 置 | 在建工程转入 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 88,314,999.23 | - | 20,102,701.63 | - | - | - | 108,417,700.86 |
| 机器设备 | 46,839,023.16 | 1,157,909.53 | - | - | 49,563.24 | - | 47,947,369.45 |
| 运输工具 | 1,468,811.62 | 720,159.24 | - | - | - | - | 2,188,970.86 |
| 电子及其他设备 | 1,994,170.37 | 6,016,317.30 | - | - | - | - | 8,010,487.67 |
| 小 计 | 138,617,004.38 | 7,894,386.07 | 20,102,701.63 | - | 49,563.24 | - | 166,564,528.84 |
| (2)累计折旧 | 计 提 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 2,795,487.40 | 4,903,452.22 | - | - | - | - | 7,698,939.62 |
| 机器设备 | 6,232,787.16 | 4,966,202.47 | - | - | 44,870.32 | - | 11,154,119.31 |
| 运输工具 | 954,894.24 | 391,602.80 | - | - | - | - | 1,346,497.04 |
| 电子及其他设备 | 633,075.21 | 758,114.03 | - | - | - | - | 1,391,189.24 |
| 小 计 | 10,616,244.01 | 11,019,371.52 | - | - | 44,870.32 | - | 21,590,745.21 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 85,519,511.83 | - | - | - | - | - | 100,718,761.24 |
| 机器设备 | 40,606,236.00 | - | - | - | - | - | 36,793,250.14 |
| 运输工具 | 513,917.38 | - | - | - | - | - | 842,473.82 |
| 电子及其他设备 | 1,361,095.16 | - | - | - | - | - | 6,619,298.43 |
| 小 计 | 128,000,760.37 | - | - | - | - | - | 144,973,783.63 |
续上表：
3-2-1-121
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | |||
| 购 置 | 在建工程转入 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 15,970,536.75 | - | 72,344,462.48 | - | - | - | 88,314,999.23 |
| 机器设备 | 44,959,460.87 | 1,939,049.49 | - | - | 59,487.20 | - | 46,839,023.16 |
| 运输工具 | 1,468,811.62 | - | - | - | - | - | 1,468,811.62 |
| 电子及其他设备 | 1,318,274.31 | 675,896.06 | - | - | - | - | 1,994,170.37 |
| 小 计 | 63,717,083.55 | 2,614,945.55 | 72,344,462.48 | - | 59,487.20 | - | 138,617,004.38 |
| (2)累计折旧 | 计 提 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 142,387.55 | 2,653,099.85 | - | - | - | - | 2,795,487.40 |
| 机器设备 | 1,539,608.31 | 4,698,830.13 | - | - | 5,651.28 | - | 6,232,787.16 |
| 运输工具 | 606,051.43 | 348,842.81 | - | - | - | - | 954,894.24 |
| 电子及其他设备 | 309,528.83 | 323,546.38 | - | - | - | - | 633,075.21 |
| 小 计 | 2,597,576.12 | 8,024,319.17 | - | - | 5,651.28 | - | 10,616,244.01 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 15,828,149.20 | - | - | - | - | - | 85,519,511.83 |
| 机器设备 | 43,419,852.56 | - | - | - | - | - | 40,606,236.00 |
| 运输工具 | 862,760.19 | - | - | - | - | - | 513,917.38 |
| 电子及其他设备 | 1,008,745.48 | - | - | - | - | - | 1,361,095.16 |
| 小 计 | 61,119,507.43 | - | - | - | - | - | 128,000,760.37 |
[注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 | 3,225,224.00 | 2,648,880.95 | 398,097.04 | 360,412.05 |
(2) 报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 2018-2020年度各期末无融资租赁租入的固定资产。
(4) 经营租赁租出的固定资产
| 类 别 | 2021.6.30 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 机器设备 | 1,863,350.65 | 755,324.03 | - | 1,108,026.62 |
3-2-1-122
| 类 别 | 2021.6.30 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 运输工具 | 76,923.07 | 63,942.48 | - | 12,980.59 |
| 电子及其他设备 | 16,961.39 | 13,207.35 | - | 3,754.04 |
| 小 计 | 1,957,235.11 | 832,473.86 | - | 1,124,761.25 |
(5) 截至2021年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况说明
| 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 39,326,526.18 | 38,703,856.18 | 蒲城项目整体完工后一起办理产权证书 |
(6) 截至2021年6月30日用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(五十)之说明。
(十一) 在建工程
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 155,756,053.61 | - | 155,756,053.61 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 98,433,352.92 | - | 98,433,352.92 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 127,143,605.63 | - | 127,143,605.63 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 42,900,921.42 | - | 42,900,921.42 |
(1) 明细情况
| 工程名称 | 2021.6.30 |
3-2-1-123
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 蒲城一期 | 75,505,523.12 | - | 75,505,523.12 |
| 长安一期 | 31,205,311.34 | - | 31,205,311.34 |
| 零星工程 | - | - | - |
| 长安二期 | 46,259,090.71 | - | 46,259,090.71 |
| 蒲城二期 | 2,786,128.44 | 2,786,128.44 | |
| 小 计 | 155,756,053.61 | - | 155,756,053.61 |
续上表：
| 工程名称 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 蒲城一期 | 63,774,271.02 | - | 63,774,271.02 |
| 长安一期 | 33,140,135.12 | - | 33,140,135.12 |
| 零星工程 | 625,313.07 | - | 625,313.07 |
| 长安二期 | 893,633.71 | - | 893,633.71 |
| 小 计 | 98,433,352.92 | - | 98,433,352.92 |
续上表：
| 工程名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 蒲城一期 | 117,433,560.70 | - | 117,433,560.70 |
| 长安一期 | 9,710,044.93 | - | 9,710,044.93 |
| 小 计 | 127,143,605.63 | - | 127,143,605.63 |
续上表：
| 工程名称 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 蒲城一期 | 42,322,167.50 | - | 42,322,167.50 |
| 长安一期 | 578,753.92 | - | 578,753.92 |
| 小 计 | 42,900,921.42 | - | 42,900,921.42 |
(2) 重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少[注] | 期末余额 |
3-2-1-124
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少[注] | 期末余额 |
| 2021.6.30 | ||||||
| 蒲城一期 | 185,953,938.11 | 63,774,271.02 | 16,234,123.47 | 4,502,871.37 | 75,505,523.12 | |
| 长安一期 | 249,994,650.61 | 33,140,135.12 | 1,596,070.20 | 3,530,893.98 | - | 31,205,311.34 |
| 零星工程 | - | 625,313.07 | 337,735.85 | - | 963,048.92 | - |
| 长安二期 | 717,842,100.00 | 893,633.71 | 45,365,457.00 | - | - | 46,259,090.71 |
| 蒲城二期 | 104,046,061.89 | - | 2,786,128.44 | - | - | 2,786,128.44 |
| 小 计 | 1,257,836,750.61 | 98,433,352.92 | 66,319,514.96 | 8,033,765.35 | 963,048.92 | 155,756,053.61 |
| 2020.12.31 | ||||||
| 蒲城一期 | 185,953,938.11 | 117,433,560.70 | 52,031,547.58 | 105,234,341.42 | 456,495.84 | 63,774,271.02 |
| 长安一期 | 249,994,650.61 | 9,710,044.93 | 40,326,575.85 | 16,624,082.09 | 272,403.57 | 33,140,135.12 |
| 零星工程 | - | - | 625,313.07 | - | - | 625,313.07 |
| 长安二期 | 717,842,100.00 | - | 893,633.71 | - | - | 893,633.71 |
| 小 计 | 1,153,790,688.72 | 127,143,605.63 | 93,877,070.21 | 121,858,423.51 | 728,899.41 | 98,433,352.92 |
| 2019.12.31 | ||||||
| 蒲城一期 | 185,953,938.11 | 42,322,167.50 | 75,111,393.20 | - | - | 117,433,560.70 |
| 长安一期 | 249,994,650.61 | 578,753.92 | 33,864,509.68 | 20,102,701.63 | 4,630,517.04 | 9,710,044.93 |
| 小 计 | 435,948,588.72 | 42,900,921.42 | 108,975,902.88 | 20,102,701.63 | 4,630,517.04 | 127,143,605.63 |
| 2018.12.31 | ||||||
| 蒲城一期 | 185,953,938.11 | 1,184,688.75 | 41,137,478.75 | - | - | 42,322,167.50 |
| 长安一期 | 249,994,650.61 | 44,093,624.85 | 28,829,591.55 | 72,344,462.48 | - | 578,753.92 |
| 小 计 | 435,948,588.72 | 45,278,313.60 | 69,967,070.30 | 72,344,462.48 | - | 42,900,921.42 |
[注]2021年其他减少系转入无形资产，2020年、2019年其他减少系转入长期待摊费用续上表：
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 2021.6.30 | |||||
| 蒲城一期 | 99.86 | 371,703.47 | 269,580.60 | 1.66 | 自筹和银行贷款 |
| 长安一期 | 88.51 | - | - | - | 自筹 |
| 长安二期 | 6.44 | - | - | - | 自筹 |
3-2-1-125
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 蒲城二期 | 2.68 | - | - | - | 自筹 |
| 小 计 | 371,703.47 | 269,580.60 | |||
| 2020.12.31 | |||||
| 蒲城一期 | 91.13 | 102,122.87 | 102,122.87 | 0.06 | 自筹和银行贷款 |
| 长安一期 | 87.87 | - | - | - | 自筹 |
| 长安二期 | 0.12 | - | - | - | 自筹 |
| 小 计 | 102,122.87 | 102,122.87 | |||
| 2019.12.31 | |||||
| 蒲城一期 | 63.15 | - | - | - | 自筹和银行贷款 |
| 长安一期 | 71.74 | - | - | - | 自筹 |
| 小 计 | - | - | |||
| 2018.12.31 | |||||
| 蒲城一期 | 22.76 | - | - | - | 自筹和银行贷款 |
| 长安一期 | 58.19 | - | - | - | 自筹 |
| 小 计 | - | - | |||
(3)在建工程减值准备
报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)截至2021年6月30日用于借款抵押的在建工程，详见本财务报表附注五(五十)之说明。
(十二) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | |||
| 购 置 | 内部研发 | 其 他 | 处 置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | - | ||||||
| 土地使用权 | 37,636,820.00 | - | - | - | - | - | 37,636,820.00 |
| 专利权 | 45,529,134.00 | - | - | - | - | - | 45,529,134.00 |
| 专利授权 | 19,853,727.65 | - | - | - | - | - | 19,853,727.65 |
| 软 件 | 899,757.74 | 139,784.28 | - | 963,048.92 | - | - | 2,002,590.94 |
| 合 计 | 103,919,439.39 | 139,784.28 | - | 963,048.92 | - | - | 105,022,272.59 |
3-2-1-126
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | |||
| 购 置 | 内部研发 | 其 他 | 处 置 | 其他转出 | |||
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 1,444,898.82 | 384,260.83 | - | - | - | - | 1,829,159.65 |
| 专利权 | 15,188,507.64 | 2,276,456.70 | - | - | - | - | 17,464,964.34 |
| 专利授权 | 2,547,479.27 | 1,703,319.53 | - | - | - | - | 4,250,798.80 |
| 软 件 | 222,291.39 | 84,208.37 | - | - | - | - | 306,499.76 |
| 合 计 | 19,403,177.12 | 4,448,245.43 | - | - | - | - | 23,851,422.55 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 36,191,921.18 | - | - | - | - | - | 35,807,660.35 |
| 专利权 | 30,340,626.36 | - | - | - | - | - | 28,064,169.66 |
| 专利授权 | 17,306,248.38 | - | - | - | - | - | 15,602,928.85 |
| 软 件 | 677,466.35 | - | - | - | - | - | 1,696,091.18 |
| 合 计 | 84,516,262.27 | - | - | - | - | - | 81,170,850.04 |
[注]其他转入系在建工程转入。
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |||
| 购 置 | 内部研发 | 其 他 | 处 置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | - | ||||||
| 土地使用权 | 25,392,000.00 | 12,792,600.00 | - | - | - | 547,780.00 | 37,636,820.00 |
| 专利权 | 45,529,134.00 | - | - | - | - | - | 45,529,134.00 |
| 专利授权 | - | 19,853,727.65 | - | - | - | - | 19,853,727.65 |
| 软 件 | 165,263.05 | 734,494.69 | - | - | - | - | 899,757.74 |
| 合 计 | 71,086,397.05 | 33,380,822.34 | - | - | - | 547,780.00 | 103,919,439.39 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 810,996.00 | 633,902.82 | - | - | - | - | 1,444,898.82 |
| 专利权 | 10,659,639.71 | 4,528,867.93 | - | - | - | - | 15,188,507.64 |
| 专利授权 | - | 2,547,479.27 | - | - | - | - | 2,547,479.27 |
| 软 件 | 152,042.61 | 70,248.78 | - | - | - | - | 222,291.39 |
| 合 计 | 11,622,678.32 | 7,780,498.80 | - | - | - | - | 19,403,177.12 |
| (3)账面价值 | |||||||
3-2-1-127
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |||
| 购 置 | 内部研发 | 其 他 | 处 置 | 其他转出 | |||
| 土地使用权 | 24,581,004.00 | - | - | - | - | - | 36,191,921.18 |
| 专利权 | 34,869,494.29 | - | - | - | - | - | 30,340,626.36 |
| 专利授权 | - | - | - | - | - | - | 17,306,248.38 |
| 软 件 | 13,220.44 | - | - | - | - | - | 677,466.35 |
| 合 计 | 59,463,718.73 | - | - | - | - | - | 84,516,262.27 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |||
| 购 置 | 内部研发 | 其 他 | 处 置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 土地使用权 | 10,135,200.00 | 15,256,800.00 | - | - | - | - | 25,392,000.00 |
| 专利权 | 45,529,134.00 | - | - | - | - | - | 45,529,134.00 |
| 专利授权 | - | - | - | - | - | - | - |
| 软 件 | 165,263.05 | - | - | - | - | - | 165,263.05 |
| 合 计 | 55,829,597.05 | 15,256,800.00 | - | - | - | - | 71,086,397.05 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 557,436.00 | 253,560.00 | - | - | - | - | 810,996.00 |
| 专利权 | 6,091,222.71 | 4,568,417.00 | - | - | - | - | 10,659,639.71 |
| 专利授权 | - | - | - | - | - | - | |
| 软 件 | 108,389.63 | 43,652.98 | - | - | - | - | 152,042.61 |
| 合 计 | 6,757,048.34 | 4,865,629.98 | - | - | - | - | 11,622,678.32 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 9,577,764.00 | - | - | - | - | - | 24,581,004.00 |
| 专利权 | 39,437,911.29 | - | - | - | - | - | 34,869,494.29 |
| 专利授权 | - | - | - | - | - | - | - |
| 软 件 | 56,873.42 | - | - | - | - | - | 13,220.44 |
| 合 计 | 49,072,548.71 | - | - | - | - | - | 59,463,718.73 |
3-2-1-128
续上表：
| 项目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | |||
| 购 置 | 内部研发 | 其 他 | 处 置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 土地使用权 | 10,135,200.00 | - | - | - | - | - | 10,135,200.00 |
| 专利权 | 45,529,134.00 | - | - | - | - | - | 45,529,134.00 |
| 专利授权 | - | - | - | - | - | - | - |
| 软 件 | 136,374.16 | 28,888.89 | - | - | - | - | 165,263.05 |
| 合 计 | 55,800,708.16 | 28,888.89 | - | - | - | - | 55,829,597.05 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 354,732.00 | 202,704.00 | - | - | - | - | 557,436.00 |
| 专利权 | 1,522,805.67 | 4,568,417.04 | - | - | - | - | 6,091,222.71 |
| 专利授权 | - | - | - | - | - | - | - |
| 软 件 | 54,104.37 | 54,285.26 | - | - | - | - | 108,389.63 |
| 合 计 | 1,931,642.04 | 4,825,406.30 | - | - | - | - | 6,757,048.34 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 9,780,468.00 | - | - | - | - | - | 9,577,764.00 |
| 专利权 | 44,006,328.33 | - | - | - | - | - | 39,437,911.29 |
| 专利授权 | - | - | - | - | - | - | - |
| 软 件 | 82,269.79 | - | - | - | - | - | 56,873.42 |
| 合 计 | 53,869,066.12 | - | - | - | - | - | 49,072,548.71 |
2．截至2021年6月30日用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注五(五十)之说明。
(十三) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 2021.6.30 | ||||||
| 装修费 | 3,999,555.12 | 358,886.76 | 557,454.10 | - | 3,800,987.78 | - |
| 专家引进费[注] | 7,746,031.18 | - | 1,081,054.56 | - | 6,664,976.62 | - |
| 合 计 | 11,745,586.30 | 358,886.76 | 1,638,508.66 | - | 10,465,964.40 | - |
3-2-1-129
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 2020.12.31 | ||||||
| 装修费 | 4,225,551.62 | 1,107,681.34 | 1,333,677.84 | - | 3,999,555.12 | - |
| 专家引进费[注] | 9,813,108.23 | - | 2,067,077.05 | - | 7,746,031.18 | - |
| 合 计 | 14,038,659.85 | 1,107,681.34 | 3,400,754.89 | - | 11,745,586.30 | - |
| 2019.12.31 | ||||||
| 装修费 | 1,239,105.33 | 4,594,366.59 | 1,607,920.30 | - | 4,225,551.62 | - |
| 专家引进费[注] | - | 10,809,611.02 | 996,502.79 | - | 9,813,108.23 | - |
| 合 计 | 1,239,105.33 | 15,403,977.61 | 2,604,423.09 | - | 14,038,659.85 | - |
| 2018.12.31 | ||||||
| 装修费 | 2,168,434.34 | - | 929,329.01 | - | 1,239,105.33 | - |
[注]2019年7月30日，本公司与金荣国签订《劳动合同》，聘用期为5年，自2019年9月16日起至2024年9月15日止，合同签订5日内，本公司需一次性支付税后852,624.00美元签约金给金荣国，五年合同到期后，若双方不再续约，金荣国不可在中国境内加入与本公司同行业的公司，否则需一次性支付852,624.00美元给本公司。本公司支付签约金折合人民币10,809,611.02元，其中税后签约金折合人民币5,929,744.13元，本公司承担其个人所得税4,879,866.89元。
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021.6.30 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 6,818,124.85 | 1,022,718.73 |
| 存货跌价准备 | 16,013,267.45 | 2,401,990.12 |
| 可抵扣亏损 | - | - |
| 预计负债 | 589,603.12 | 88,440.47 |
| 政府补助 | 4,330,471.08 | 649,570.66 |
| 内部交易未实现利润 | 26,060,514.09 | 3,909,077.12 |
| 合 计 | 53,811,980.59 | 8,071,797.10 |
续上表：
3-2-1-130
| 项 目 | 2020.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 6,087,759.30 | 913,163.90 |
| 存货跌价准备 | 10,517,801.44 | 1,585,627.75 |
| 可抵扣亏损 | 7,857,714.97 | 1,178,657.25 |
| 预计负债 | 615,846.66 | 92,377.00 |
| 政府补助 | 2,479,259.08 | 371,888.86 |
| 内部交易未实现利润 | 16,628,925.03 | 2,494,338.75 |
| 合 计 | 44,187,306.48 | 6,636,053.51 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 4,328,869.45 | 649,330.42 |
| 存货跌价准备 | 7,443,139.60 | 1,116,470.94 |
| 可抵扣亏损 | 31,328,428.20 | 4,699,264.23 |
| 预计负债 | 764,620.72 | 114,693.11 |
| 政府补助 | 569,288.00 | 85,393.20 |
| 内部交易未实现利润 | 30,601,970.95 | 4,590,295.64 |
| 合 计 | 75,036,316.92 | 11,255,447.54 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 4,087,682.74 | 613,152.41 |
| 存货跌价准备 | 4,325,267.11 | 650,352.64 |
| 可抵扣亏损 | 28,210,962.50 | 4,231,644.37 |
| 预计负债 | - | - |
| 政府补助 | 640,449.00 | 96,067.35 |
| 内部交易未实现利润 | 20,167,125.79 | 3,025,068.87 |
| 合 计 | 57,431,487.14 | 8,616,285.64 |
2. 未经抵销的递延所得税负债
3-2-1-131
| 项 目 | 2021.6.30 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | 441,517.81 | 66,227.67 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | 667,335.80 | 100,100.37 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | - | - |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | - | - |
3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 2021.6.30 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 66,227.67 | 8,005,569.43 |
| 递延所得税负债 | 66,227.67 | - |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 100,100.37 | 6,535,953.14 |
| 递延所得税负债 | 100,100.37 | - |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | - | 11,255,447.54 |
| 递延所得税负债 | - | - |
续上表：
3-2-1-132
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | - | 8,616,285.64 |
| 递延所得税负债 | - | - |
4. 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 存货跌价准备 | 6,028,835.84 | 6,347,622.99 | 8,072,899.67 | 2,818,625.28 |
| 坏账准备 | 440,515.85 | 221,359.53 | 113,963.07 | 5,925,205.28 |
| 可抵扣亏损 | 24,205,923.31 | 19,798,554.77 | 14,105,042.53 | 13,431,725.61 |
| 合 计 | 30,675,275.00 | 26,367,537.29 | 22,291,905.27 | 22,175,556.17 |
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 备 注 |
| 2022 | 5,805,980.63 | 5,805,980.63 | 5,996,525.07 | 11,375,460.57 | - |
| 2023 | 1,767,338.53 | 1,767,338.53 | 2,056,265.04 | 2,056,265.04 | - |
| 2024 | 5,544,052.52 | 5,544,052.52 | 6,052,252.42 | - | - |
| 2025 | 6,681,183.09 | 6,681,183.09 | - | - | - |
| 2026 | 4,407,368.54 | - | - | - | - |
| 小 计 | 24,205,923.31 | 19,798,554.77 | 14,105,042.53 | 13,431,725.61 |
(十五) 其他非流动资产
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 9,126,977.43 | - | 9,126,977.43 |
| 预付设备款 | 502,704.45 | - | 502,704.45 |
| 预付土地款 | - | - | - |
| 预付其他 | - | - | - |
| 合 计 | 9,629,681.88 | - | 9,629,681.88 |
续上表：
3-2-1-133
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 3,197,638.01 | - | 3,197,638.01 |
| 预付设备款 | 902,135.44 | - | 902,135.44 |
| 预付土地款 | - | - | - |
| 预付其他 | 194,174.76 | - | 194,174.76 |
| 合 计 | 4,293,948.21 | - | 4,293,948.21 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 20,831,231.69 | - | 20,831,231.69 |
| 预付设备款 | 7,625,875.26 | - | 7,625,875.26 |
| 预付土地款 | - | - | - |
| 预付其他 | 300,000.00 | - | 300,000.00 |
| 合 计 | 28,757,106.95 | - | 28,757,106.95 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 4,779,798.89 | - | 4,779,798.89 |
| 预付设备款 | 2,829,661.27 | - | 2,829,661.27 |
| 预付土地款 | 13,376,495.00 | - | 13,376,495.00 |
| 预付其他 | - | - | - |
| 合 计 | 20,985,955.16 | - | 20,985,955.16 |
(十六) 短期借款
| 借款类别 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押借款 | - | - | 30,000,000.00 | - |
| 保证借款 | - | - | 15,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 商业承兑汇票贴现 | - | - | 13,000,000.00 | - |
| 未到期应付利息 | - | - | 21,145.83 | - |
3-2-1-134
| 借款类别 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 合 计 | - | - | 58,021,145.83 | 20,000,000.00 |
(十七) 应付票据
| 票据种类 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 7,290,354.00 | 2,638,765.48 | 18,825,960.39 | 15,219,084.45 |
(十八) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 71,518,797.25 | 64,841,133.21 | 67,850,435.71 | 73,731,456.00 |
| 1-2年 | 1,999,270.25 | 2,909,623.18 | 18,554,369.21 | 2,514,843.91 |
| 2-3年 | 199,609.01 | 49,738.09 | 307,693.00 | - |
| 3-4年 | 46,049.60 | 205,480.75 | - | - |
| 4-5年 | 4,578.12 | - | - | - |
| 合 计 | 73,768,304.23 | 68,005,975.23 | 86,712,497.92 | 76,246,299.91 |
2．报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。3．外币应付账款情况详见附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(十九) 预收款项
1．明细情况
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | - | - | 4,391,162.22 | 776,996.03 |
2．报告期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(二十) 合同负债
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 333,771.23 | 353,975.82 |
3-2-1-135
(二十一) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| (1)短期薪酬 | 3,874,715.40 | 22,227,104.32 | 22,871,319.43 | 3,230,500.29 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 8,376.73 | 1,871,274.58 | 1,864,245.02 | 15,406.29 |
| (3)辞退福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,883,092.13 | 24,098,378.90 | 24,735,564.45 | 3,245,906.58 |
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| (1)短期薪酬 | 3,520,346.19 | 37,873,206.03 | 37,518,836.82 | 3,874,715.40 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 59,343.64 | 345,795.46 | 396,762.37 | 8,376.73 |
| (3)辞退福利 | - | 640,045.27 | 640,045.27 | - |
| 合 计 | 3,579,689.83 | 38,859,046.76 | 38,555,644.46 | 3,883,092.13 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)短期薪酬 | 2,530,502.72 | 26,595,197.26 | 25,605,353.79 | 3,520,346.19 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | - | 2,504,695.39 | 2,445,351.75 | 59,343.64 |
| (3)辞退福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,530,502.72 | 29,099,892.65 | 28,050,705.54 | 3,579,689.83 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| (1)短期薪酬 | 1,714,593.39 | 18,665,354.24 | 17,849,444.91 | 2,530,502.72 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | - | 1,277,610.17 | 1,277,610.17 | - |
| (3)辞退福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 1,714,593.39 | 19,942,964.41 | 19,127,055.08 | 2,530,502.72 |
2．短期薪酬
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 3,853,451.54 | 19,058,582.39 | 19,709,899.68 | 3,202,134.25 |
| (2)职工福利费 | - | 1,993,556.49 | 1,993,556.49 | - |
| (3)社会保险费 | 9,036.55 | 820,081.05 | 816,112.87 | 13,004.73 |
3-2-1-136
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 其中：医疗保险费 | 8,954.73 | 774,586.43 | 770,816.27 | 12,724.89 |
| 工伤保险费 | 25.67 | 45,494.62 | 45,296.60 | 223.69 |
| 生育保险费 | 56.15 | - | - | 56.15 |
| (4)住房公积金 | - | 279,737.12 | 278,336.12 | 1,401.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 12,227.31 | 75,147.27 | 73,414.27 | 13,960.31 |
| 小 计 | 3,874,715.40 | 22,227,104.32 | 22,871,319.43 | 3,230,500.29 |
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 3,450,949.01 | 33,124,883.73 | 32,722,381.20 | 3,853,451.54 |
| (2)职工福利费 | - | 2,619,352.41 | 2,619,352.41 | - |
| (3)社会保险费 | 29,081.64 | 1,517,512.80 | 1,537,557.89 | 9,036.55 |
| 其中：医疗保险费 | 25,189.12 | 1,507,711.22 | 1,523,945.61 | 8,954.73 |
| 工伤保险费 | 1,163.66 | 3,899.57 | 5,037.56 | 25.67 |
| 生育保险费 | 2,728.86 | 5,902.01 | 8,574.72 | 56.15 |
| (4)住房公积金 | 31,817.00 | 490,937.00 | 522,754.00 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 8,498.54 | 120,520.09 | 116,791.32 | 12,227.31 |
| 小 计 | 3,520,346.19 | 37,873,206.03 | 37,518,836.82 | 3,874,715.40 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 2,506,789.91 | 23,619,794.96 | 22,675,635.86 | 3,450,949.01 |
| (2)职工福利费 | - | 1,317,287.51 | 1,317,287.51 | - |
| (3)社会保险费 | - | 1,227,437.77 | 1,198,356.13 | 29,081.64 |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,063,147.53 | 1,037,958.41 | 25,189.12 |
| 工伤保险费 | - | 49,114.37 | 47,950.71 | 1,163.66 |
| 生育保险费 | - | 115,175.87 | 112,447.01 | 2,728.86 |
| (4)住房公积金 | 9,229.00 | 345,299.00 | 322,711.00 | 31,817.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 14,483.81 | 85,378.02 | 91,363.29 | 8,498.54 |
| 小 计 | 2,530,502.72 | 26,595,197.26 | 25,605,353.79 | 3,520,346.19 |
3-2-1-137
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 1,694,561.90 | 17,356,336.82 | 16,544,108.81 | 2,506,789.91 |
| (2)职工福利费 | - | 468,224.14 | 468,224.14 | - |
| (3)社会保险费 | - | 508,968.06 | 508,968.06 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 464,285.51 | 464,285.51 | - |
| 工伤保险费 | - | 24,724.57 | 24,724.57 | - |
| 生育保险费 | - | 19,957.98 | 19,957.98 | - |
| (4)住房公积金 | - | 243,097.00 | 233,868.00 | 9,229.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 20,031.49 | 88,728.22 | 94,275.90 | 14,483.81 |
| 小 计 | 1,714,593.39 | 18,665,354.24 | 17,849,444.91 | 2,530,502.72 |
3．设定提存计划
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| (1)基本养老保险 | 8,324.54 | 1,789,704.39 | 1,783,136.89 | 14,892.04 |
| (2)失业保险费 | 52.19 | 81,570.19 | 81,108.13 | 514.25 |
| 小 计 | 8,376.73 | 1,871,274.58 | 1,864,245.02 | 15,406.29 |
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| (1)基本养老保险 | 56,879.82 | 336,105.33 | 384,660.61 | 8,324.54 |
| (2)失业保险费 | 2,463.82 | 9,690.13 | 12,101.76 | 52.19 |
| 小 计 | 59,343.64 | 345,795.46 | 396,762.37 | 8,376.73 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)基本养老保险 | - | 2,400,705.72 | 2,343,825.90 | 56,879.82 |
| (2)失业保险费 | - | 103,989.67 | 101,525.85 | 2,463.82 |
| 小 计 | - | 2,504,695.39 | 2,445,351.75 | 59,343.64 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| (1)基本养老保险 | - | 1,232,409.50 | 1,232,409.50 | - |
| (2)失业保险费 | - | 45,200.67 | 45,200.67 | - |
| 小 计 | - | 1,277,610.17 | 1,277,610.17 | - |
3-2-1-138
(二十二) 应交税费
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业所得税 | 2,035,419.29 | 56,675.96 | 1,155,337.98 | - |
| 房产税 | 390,397.55 | 302,171.38 | 327,917.58 | 80,710.33 |
| 代扣代缴个人所得税 | 213,951.37 | 210,239.76 | 2,389,305.54 | 60,582.03 |
| 增值税 | 191,362.38 | 517,524.08 | 4,206,342.12 | 2,163,895.81 |
| 城镇土地使用税 | 109,783.36 | 109,783.36 | 33,339.90 | 33,339.90 |
| 印花税 | 27,921.30 | 26,148.66 | 27,142.34 | 13,607.70 |
| 环境保护税 | 25,889.82 | 25,889.82 | - | - |
| 残疾人保障基金 | 19,543.20 | 16,378.05 | 17,201.48 | 8,844.64 |
| 水利建设专项资金 | 17,736.27 | 22,358.34 | 28,062.19 | 8,044.93 |
| 城市维护建设税 | 16,132.59 | 38,138.37 | 339,085.50 | 13,772.69 |
| 教育费附加 | 6,945.41 | 16,345.01 | 145,322.36 | 5,902.58 |
| 地方教育附加 | 4,630.27 | 10,896.68 | 96,881.57 | 3,935.05 |
| 契 税 | - | - | 538,800.00 | - |
| 合 计 | 3,059,712.81 | 1,352,549.47 | 9,304,738.56 | 2,392,635.66 |
(二十三) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | - | - | - | 49,981.26 |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 2,014,426.21 | 3,357,111.39 | 7,801,759.39 | 6,786,737.53 |
| 合 计 | 2,014,426.21 | 3,357,111.39 | 7,801,759.39 | 6,836,718.79 |
2．应付利息
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | - | - | - | 32,564.58 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | - | - | - | 17,416.68 |
| 小 计 | - | - | - | 49,981.26 |
3-2-1-139
3．其他应付款
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证金 | 689,900.00 | 560,000.00 | 610,000.00 | 630,000.00 |
| 应付费用 | 1,324,526.21 | 1,529,594.11 | 831,153.39 | 3,508,024.58 |
| 应付关联方款项 | - | 1,267,517.28 | 6,360,606.00 | 2,648,712.95 |
| 小 计 | 2,014,426.21 | 3,357,111.39 | 7,801,759.39 | 6,786,737.53 |
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 13,000,000.00 | 6,500,000.00 | - | 30,000,000.00 |
| 长期借款未到期应付利息 | 67,890.06 | 35,903.39 | 55,416.67 | - |
| 合 计 | 13,067,890.06 | 6,535,903.39 | 55,416.67 | 30,000,000.00 |
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
| 借款类别 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证、抵押借款 | 13,000,000.00 | 6,500,000.00 | - | - |
| 保证借款 | - | - | - | 30,000,000.00 |
| 合 计 | 13,000,000.00 | 6,500,000.00 | - | 30,000,000.00 |
(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
| 贷款单位 | 借款 起始日 | 借款 到期日 | 币 种 | 年利率(%) | 期末数 | |
| 原币金额 | 人民币金额 | |||||
| 2021.6.30 | ||||||
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/7/2 | 2021/12/20 | 人民币 | 5.390 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/7/24 | 2021/12/20 | 人民币 | 5.390 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/7/24 | 2022/6/20 | 人民币 | 5.390 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/8/7 | 2022/6/20 | 人民币 | 5.390 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/10/9 | 2022/6/20 | 人民币 | 5.390 | 3,670,000.00 | 3,670,000.00 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/11/9 | 2022/6/20 | 人民币 | 5.390 | 930,000.00 | 930,000.00 |
3-2-1-140
| 贷款单位 | 借款 起始日 | 借款 到期日 | 币 种 | 年利率(%) | 期末数 | |
| 原币金额 | 人民币金额 | |||||
| 2020.12.31 | ||||||
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/7/2 | 2021/12/20 | 人民币 | 5.390 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 2020/7/24 | 2021/12/20 | 人民币 | 5.390 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 2018.12.31 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行 | 2017/6/23 | 2019/6/15 | 人民币 | 5.700 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 西安投资控股有限公司 | 2016/10/20 | 2019/10/18 | 人民币 | 4.000 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
(二十五) 其他流动负债
| 项目及内容 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转销项税 | - | - | 838,176.46 | 838,176.46 |
| 不满足终止确认条件的已背书未到期商业汇票 | 304,845.72 | 6,643,488.10 | 4,727,920.00 | 1,650,000.00 |
| 合 计 | 304,845.72 | 6,643,488.10 | 5,566,096.46 | 2,488,176.46 |
(二十六) 长期借款
| 借款类别 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证、抵押借款 | 36,910,000.00 | 15,300,000.00 | 10,000,000.00 | - |
| 保证借款 | - | - | - | 3,000,000.00 |
| 合 计 | 36,910,000.00 | 15,300,000.00 | 10,000,000.00 | 3,000,000.00 |
(二十七) 预计负债
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待执行的亏损合同 | 589,603.12 | 615,846.66 | 764,620.72 | - |
(二十八) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,479,259.08 | 2,000,000.00 | 148,788.00 | 4,330,471.08 | 科技重大专项补助、进口设备贴息 |
3-2-1-141
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 569,288.00 | 2,000,000.00 | 90,028.92 | 2,479,259.08 | 科技重大专项补助、进口设备贴息 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 640,449.00 | - | 71,161.00 | 569,288.00 | 进口设备贴息 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | - | 711,610.00 | 71,161.00 | 640,449.00 | 进口设备贴息 |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金 额 | ||||||
| 2021.6.30 | |||||||
| 2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | - | 2,000,000.00 | 其他收益 | - | - | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | 1,981,132.08 | - | 其他收益 | 113,207.52 | - | 1,867,924.56 | 与资产相关 |
| 进口设备贴息 | 498,127.00 | - | 其他收益 | 35,580.48 | - | 462,546.52 | 与资产相关 |
| 小 计 | 2,479,259.08 | 2,000,000.00 | 148,788.00 | - | 4,330,471.08 | ||
| 2020.12.31 | |||||||
| 2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | - | 2,000,000.00 | 其他收益 | 18,867.92 | - | 1,981,132.08 | 与资产相关 |
| 进口设备贴息 | 569,288.00 | - | 其他收益 | 71,161.00 | - | 498,127.00 | 与资产相关 |
| 小 计 | 569,288.00 | 2,000,000.00 | 90,028.92 | - | 2,479,259.08 | ||
| 2019.12.31 | |||||||
| 进口设备贴息 | 640,449.00 | - | 其他收益 | 71,161.00 | - | 569,288.00 | 与资产相关 |
| 2018.12.31 | |||||||
| 进口设备贴息 | - | 711,610.00 | 其他收益 | 71,161.00 | - | 640,449.00 | 与资产相关 |
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
3-2-1-142
(二十九) 其他非流动负债
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 面向新一代显示应用的OLED材料制备及面板技术专项资金 | 1,780,000.00 | 1,780,000.00 | - | - |
| OLED显示功能材料的批量合成项目 | 900,000.00 | - | - | - |
| 合 计 | 2,680,000.00 | 1,780,000.00 | - | - |
(三十) 股本
1．明细情况
| 股东名称 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.3.31 |
| 王亚龙 | 199,193,260.00 | - | 538,979.00 | 198,654,281.00 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 21,234,294.00 | - | - | 21,234,294.00 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 17,680,000.00 | - | - | 17,680,000.00 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 16,922,464.00 | - | - | 16,922,464.00 |
| 天津显智链投资中心(有限合伙) | 15,091,409.00 | - | - | 15,091,409.00 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 13,467,636.00 | - | - | 13,467,636.00 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | 10,779,579.00 | - | - | 10,779,579.00 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 10,152,002.00 | - | - | 10,152,002.00 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 6,091,202.00 | - | - | 6,091,202.00 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,389,784.00 | - | - | 5,389,784.00 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 4,060,800.00 | - | - | 4,060,800.00 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 3,831,922.00 | - | - | 3,831,922.00 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,691,636.00 | - | - | 3,691,636.00 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 3,640,000.00 | - | - | 3,640,000.00 |
| 张 啸 | 3,233,870.00 | - | - | 3,233,870.00 |
| 嘉兴先风同启股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,233,870.00 | - | 3,233,870.00 | |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 3,120,000.00 | - | - | 3,120,000.00 |
| 陕西瑞鹏同德投资合伙企业(有限合伙) | 2,694,895.00 | - | - | 2,694,895.00 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | - | - | 2,155,915.00 |
3-2-1-143
| 股东名称 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.3.31 |
| 苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | - | - | 2,155,915.00 |
| 西安知守纵横股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,155,915.00 | - | - | 2,155,915.00 |
| 成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,994,221.00 | - | - | 1,994,221.00 |
| 周信忠 | 1,616,935.00 | - | - | 1,616,935.00 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | 1,616,935.00 | - | - | 1,616,935.00 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,222,000.00 | - | - | 1,222,000.00 |
| 宋智慧 | 1,077,955.00 | - | - | 1,077,955.00 |
| 刘 武 | 1,040,000.00 | - | - | 1,040,000.00 |
| 宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙) | 161,694.00 | 538,979.00 | - | 700,673.00 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 650,000.00 | - | - | 650,000.00 |
| 陈淑君 | 520,000.00 | - | - | 520,000.00 |
| 彭 琪 | 520,000.00 | - | - | 520,000.00 |
| 顾培欣 | 517,416.00 | - | - | 517,416.00 |
| 罗勇坚 | 323,388.00 | - | - | 323,388.00 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 283,920.00 | - | - | 283,920.00 |
| 姜 洁 | 262,080.00 | - | - | 262,080.00 |
| 骆梅婷 | 260,000.00 | - | - | 260,000.00 |
| 龙福良 | 150,914.00 | - | - | 150,914.00 |
| 合 计 | 362,193,826.00 | 538,979.00 | 538,979.00 | 362,193,826.00 |
续上表
| 股东名称 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 王亚龙 | 41,657,102.00 | 160,886,863.00 | 3,350,705.00 | 199,193,260.00 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 18,394,573.00 | - | 21,234,294.00 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | 14,280,000.00 | 1,300,000.00 | 17,680,000.00 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | 14,082,743.00 | - | 16,922,464.00 |
| 天津显智链投资中心(有限合伙) | - | 15,091,409.00 | - | 15,091,409.00 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 2,589,930.00 | 10,877,706.00 | - | 13,467,636.00 |
3-2-1-144
| 股东名称 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业(有限合伙) | - | 10,779,579.00 | - | 10,779,579.00 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 8,199,694.00 | - | 10,152,002.00 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | 4,919,817.00 | - | 6,091,202.00 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,036,497.00 | 4,353,287.00 | - | 5,389,784.00 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | 3,279,877.00 | - | 4,060,800.00 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 425,958.00 | 3,405,964.00 | - | 3,831,922.00 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | 2,981,706.00 | - | 3,691,636.00 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | - | 3,640,000.00 | - | 3,640,000.00 |
| 张 啸 | 621,898.00 | 2,611,972.00 | - | 3,233,870.00 |
| 嘉兴先风同启股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 3,233,870.00 | - | 3,233,870.00 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | - | 3,120,000.00 | - | 3,120,000.00 |
| 陕西瑞鹏同德投资合伙企业(有限合伙) | - | 2,694,895.00 | - | 2,694,895.00 |
| 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) | - | 2,155,915.00 | - | 2,155,915.00 |
| 苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙) | - | 2,155,915.00 | - | 2,155,915.00 |
| 西安知守纵横股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 2,155,915.00 | - | 2,155,915.00 |
| 成都鼎量圳兴股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 1,994,221.00 | - | 1,994,221.00 |
| 周信忠 | - | 1,616,935.00 | - | 1,616,935.00 |
| 温州浚泉信远投资合伙企业(有限合伙) | - | 1,616,935.00 | - | 1,616,935.00 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | 987,000.00 | - | 1,222,000.00 |
| 宋智慧 | - | 1,077,955.00 | - | 1,077,955.00 |
| 刘 武 | 200,000.00 | 840,000.00 | - | 1,040,000.00 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | 125,000.00 | 525,000.00 | - | 650,000.00 |
| 陈淑君 | 100,000.00 | 420,000.00 | - | 520,000.00 |
| 彭 琪 | - | 520,000.00 | - | 520,000.00 |
| 顾培欣 | 99,503.00 | 417,913.00 | - | 517,416.00 |
| 罗勇坚 | - | 323,388.00 | - | 323,388.00 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | 54,600.00 | 229,320.00 | - | 283,920.00 |
3-2-1-145
| 股东名称 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 姜 洁 | 50,400.00 | 211,680.00 | - | 262,080.00 |
| 骆梅婷 | - | 260,000.00 | - | 260,000.00 |
| 宁波梅山保税港区鼎量淳熙股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 161,694.00 | - | 161,694.00 |
| 龙福良 | - | 150,914.00 | - | 150,914.00 |
| 合 计 | 62,189,876.00 | 304,654,655.00 | 4,650,705.00 | 362,193,826.00 |
续上表：
| 股东名称 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 王亚龙 | 42,723,000.00 | 1,222,000.00 | 2,287,898.00 | 41,657,102.00 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | - | - | 4,700,000.00 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | - | - | 2,839,721.00 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,839,721.00 | - | - | 2,839,721.00 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 1,880,000.00 | 709,930.00 | - | 2,589,930.00 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | - | - | 1,952,308.00 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | - | - | 1,171,385.00 |
| 新余義嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 1,036,497.00 | - | 1,036,497.00 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | - | - | 780,923.00 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 709,930.00 | - | - | 709,930.00 |
| 张 啸 | - | 621,898.00 | - | 621,898.00 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | 425,958.00 | - | - | 425,958.00 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | 235,000.00 | - | - | 235,000.00 |
| 刘 武 | - | 200,000.00 | - | 200,000.00 |
| 陕西省新材料高技术创业投资基金(有限合伙) | - | 125,000.00 | - | 125,000.00 |
| 陈淑君 | - | 100,000.00 | - | 100,000.00 |
| 顾培欣 | - | 99,503.00 | - | 99,503.00 |
| 东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 54,600.00 | - | 54,600.00 |
| 姜 洁 | - | 50,400.00 | - | 50,400.00 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 1,222,000.00 | - | 1,222,000.00 | - |
| 合 计 | 61,479,946.00 | 4,219,828.00 | 3,509,898.00 | 62,189,876.00 |
3-2-1-146
续上表：
| 股东名称 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 王亚龙 | 42,300,000.00 | 423,000.00 | - | 42,723,000.00 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 4,700,000.00 | - | - | 4,700,000.00 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 887,413.00 | - | 2,839,721.00 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | 887,413.00 | - | 2,839,721.00 |
| 西安现代服务业发展基金合伙企业(有限合伙) | 1,952,308.00 | - | - | 1,952,308.00 |
| 中小企业发展基金(深圳有限合伙) | 1,880,000.00 | - | - | 1,880,000.00 |
| 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 | 1,222,000.00 | - | - | 1,222,000.00 |
| 陕西供销合作发展创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,171,385.00 | - | - | 1,171,385.00 |
| 陕西高端装备制造知守投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,923.00 | - | - | 780,923.00 |
| 平潭建发贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | - | 709,930.00 | - | 709,930.00 |
| 天津庆喆创业投资合伙企业(有限合伙) | - | 425,958.00 | - | 425,958.00 |
| 西安知守君成创业投资合伙企业(有限合伙) | - | 235,000.00 | - | 235,000.00 |
| 李 功 | 329,000.00 | - | 329,000.00 | - |
| 卓宝奇 | 235,000.00 | - | 235,000.00 | - |
| 张慧艳 | 94,000.00 | - | 94,000.00 | - |
| 合 计 | 58,569,232.00 | 3,568,714.00 | 658,000.00 | 61,479,946.00 |
2．报告期股权变动情况说明报告期股权变动情况详见本附注一(二)“公司历史沿革”之说明。
(三十一) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 股本溢价 | 218,811,765.96 | - | - | 218,811,765.96 |
| 其他资本公积 | 2,988,419.31 | 2,232,833.77 | - | 5,221,253.08 |
| 合 计 | 221,800,185.27 | 2,232,833.77 | - | 224,033,019.04 |
3-2-1-147
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 股本溢价 | 314,508,375.99 | 352,537,217.00 | 448,233,827.03 | 218,811,765.96 |
| 其他资本公积 | - | 2,988,419.31 | - | 2,988,419.31 |
| 合 计 | 314,508,375.99 | 355,525,636.31 | 448,233,827.03 | 221,800,185.27 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 295,218,305.99 | 19,290,070.00 | - | 314,508,375.99 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 股本溢价 | 215,130,173.15 | 80,088,132.84 | - | 295,218,305.99 |
2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明
(1)2021年1-6月
本期资本公积增加2,232,833.77元，系股份支付增加所致，详见本附注十一(一)“股份支付基本情况”之说明。
(2)2020年
本期资本公积增加352,537,217.00元，系增加注册资本溢价所致，详见本附注一(二)“公司历史沿革”之说明。
本期资本公积增加2,988,419.31元，系股份支付增加所致，详见本附注十一(一)“股份支付基本情况”之说明。
本期资本公积减少155,692,660.03元，系收购子公司陕西莱特迈思光电材料有限公司少数股东权益所致。
本期资本公积减少292,541,167.00元，系资本公积转增股本所致，详见本附注一(二)“公司历史沿革”之说明。
(3)2019年
本期资本公积增加系增加注册资本溢价所致，变动情况详见本附注一(二)“公司历史沿革”之说明。
(4)2018年
本期资本公积增加79,089,286.00元，系增加注册资本溢价所致，变动情况详见本附注一(二)“公司历史沿革”之说明。
3-2-1-148
本期资本公积增加998,846.84元，系关联方代为支付货款，作为实际控制人捐赠计入资本公积。
(三十二) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 法定盈余公积 | 14,678,929.37 | - | - | 14,678,929.37 |
续上表：
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 11,041,685.11 | 3,637,244.26 | - | 14,678,929.37 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 3,527,959.02 | 7,513,726.09 | - | 11,041,685.11 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 92,279.61 | 3,435,679.41 | - | 3,527,959.02 |
2．报告期盈余公积增减变动原因及依据说明
报告期内盈余公积的变动详见本附注五(三十三)2“利润分配情况说明”之说明。
(三十三) 未分配利润
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 上年年末余额 | 98,012,451.27 | 30,971,957.30 | -27,340,579.07 | -15,068,103.16 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 54,665,978.18 | 70,677,738.23 | 65,826,262.46 | -8,836,796.50 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 3,637,244.26 | 7,513,726.09 | 3,435,679.41 |
| 期末未分配利润 | 152,678,429.45 | 98,012,451.27 | 30,971,957.30 | -27,340,579.07 |
2．利润分配情况说明
(1)2020年利润分配
按《公司法》和公司章程的规定，以2020年度母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积3,637,244.26元。
3-2-1-149
(2)2019年利润分配
按《公司法》和公司章程的规定，以2019年度母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积7,513,726.09元。
(3)2018年利润分配
按《公司法》和公司章程的规定，以2018年度母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积3,435,679.41元。
(三十四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 147,989,279.63 | 44,681,957.67 |
| 其他业务 | 15,146,239.91 | 15,519,874.57 |
| 合 计 | 163,135,519.54 | 60,201,832.24 |
续上表：
| 项 目 | 2020年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 245,357,294.75 | 85,039,062.50 |
| 其他业务 | 29,270,555.51 | 25,115,567.06 |
| 合 计 | 274,627,850.26 | 110,154,629.56 |
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 179,442,055.62 | 56,576,385.66 |
| 其他业务 | 22,356,567.72 | 19,752,526.49 |
| 合 计 | 201,798,623.34 | 76,328,912.15 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 82,559,684.97 | 53,754,091.21 |
3-2-1-150
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 其他业务 | 29,880,694.03 | 28,633,812.26 |
| 合 计 | 112,440,379.00 | 82,387,903.47 |
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品/业务类别分类
| 产品名称 | 2021年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| OLED有机材料 | 147,989,279.63 | 44,681,957.67 |
| 其中：OLED中间体 | 28,100,069.63 | 23,165,213.65 |
| OLED终端材料 | 119,889,210.00 | 21,516,744.02 |
| 其他中间体 | - | - |
| 小 计 | 147,989,279.63 | 44,681,957.67 |
续上表：
| 产品名称 | 2020年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| OLED有机材料 | 233,849,583.61 | 79,642,999.59 |
| 其中：OLED中间体 | 41,472,970.33 | 40,554,334.90 |
| OLED终端材料 | 192,376,613.28 | 39,088,664.69 |
| 其他中间体 | 11,507,711.14 | 5,396,062.91 |
| 小 计 | 245,357,294.75 | 85,039,062.50 |
续上表：
| 产品名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| OLED有机材料 | 177,981,393.49 | 55,284,656.70 |
| 其中：OLED中间体 | 23,137,453.83 | 21,269,316.29 |
| OLED终端材料 | 154,843,939.66 | 34,015,340.41 |
| 其他中间体 | 1,460,662.13 | 1,291,728.96 |
| 小计 | 179,442,055.62 | 56,576,385.66 |
3-2-1-151
续上表：
| 产品名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| OLED有机材料 | 82,559,684.97 | 53,754,091.21 |
| 其中：OLED中间体 | 19,964,454.97 | 22,247,098.22 |
| OLED终端材料 | 62,595,230.00 | 31,506,992.99 |
| 其他中间体 | - | - |
| 小 计 | 82,559,684.97 | 53,754,091.21 |
(2)按地区分类
| 地区名称 | 2021年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 国 内 | 119,898,236.55 | 21,517,752.80 |
| 国 外 | 28,091,043.08 | 23,164,204.87 |
| 合 计 | 147,989,279.63 | 44,681,957.67 |
续上表：
| 地区名称 | 2020年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 国 内 | 193,973,790.89 | 40,587,366.87 |
| 国 外 | 51,383,503.86 | 44,451,695.63 |
| 合 计 | 245,357,294.75 | 85,039,062.50 |
续上表：
| 地区名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 国 内 | 154,957,347.72 | 34,099,933.08 |
| 国 外 | 24,484,707.90 | 22,476,452.58 |
| 合 计 | 179,442,055.62 | 56,576,385.66 |
续上表：
| 地区名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 国 内 | 62,717,153.99 | 32,099,252.45 |
3-2-1-152
| 地区名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 国 外 | 19,842,530.98 | 21,654,838.76 |
| 合 计 | 82,559,684.97 | 53,754,091.21 |
3．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 2021年1-6月 | ||
| (1)京东方集团[注1] | 99,978,296.40 | 61.29 |
| (2)武汉华星光电半导体显示技术有限公司 | 20,916,000.00 | 12.82 |
| (3)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd.[注2] | 18,535,454.82 | 11.36 |
| (4)上海和辉光电股份有限公司 | 5,915,000.00 | 3.63 |
| (5)TOSOH(SHANGHAI) CO.LTD. | 5,058,917.15 | 3.10 |
| 小 计 | 150,403,668.37 | 92.20 |
| 2020年度 | ||
| (1)京东方集团[注1] | 186,288,215.28 | 67.83 |
| (2)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd.[注2] | 24,755,170.43 | 9.01 |
| (3)欣奕华集团[注3] | 12,671,681.40 | 4.61 |
| (4)4 Chem Laboratory Co., Ltd. | 9,989,676.00 | 3.64 |
| (5)上海和辉光电股份有限公司 | 9,354,610.00 | 3.41 |
| 小 计 | 243,059,353.11 | 88.50 |
| 2019年度 | ||
| (1)京东方集团[注1] | 156,386,496.00 | 77.50 |
| (2)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd.[注2] | 14,342,542.41 | 7.11 |
| (3)欣奕华集团[注3] | 11,840,483.88 | 5.87 |
| (4)陕西有色集团[注4] | 4,151,364.92 | 2.06 |
| (5)上海和辉光电股份有限公司 | 3,400,600.00 | 1.69 |
| 小 计 | 190,121,487.21 | 94.23 |
| 2018年度 | ||
| (1)京东方集团[注1] | 62,592,430.00 | 55.67 |
| (2)欣奕华集团[注3] | 19,529,206.46 | 17.37 |
| (3)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd.[注2] | 7,768,018.42 | 6.91 |
3-2-1-153
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| (4)Gom Technology Co., Ltd. | 6,347,433.14 | 5.65 |
| (5)Material Science Co., Ltd. | 5,421,451.80 | 4.82 |
| 小 计 | 101,658,539.82 | 90.42 |
[注1]京东方集团包括京东方科技集团股份有限公司、成都京东方光电科技有限公司、绵阳京东方光电科技有限公司、鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司、云南创视界光电科技有限公司和重庆京东方显示技术有限公司。
[注2]SGS Korea Co., Ltd.、BION Co., Ltd.和BION Pak Co., Ltd.同受同一控制人控制。
[注3]欣奕华集团包括北京欣奕华科技有限公司和阜阳欣奕华材料科技有限公司。
[注4]陕西有色集团包括陕西有色天宏瑞科硅材料有限责任公司和陕西有色光电科技有限公司。
(三十五) 税金及附加
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 房产税 | 921,775.52 | 854,813.01 | 247,207.25 | 80,710.33 |
| 印花税 | 196,624.25 | 380,265.30 | 152,165.71 | 74,162.60 |
| 城镇土地使用税 | 166,428.32 | 377,138.64 | 133,359.60 | 133,359.60 |
| 水利建设专项基金 | 93,093.94 | 173,603.92 | 123,441.56 | 46,846.41 |
| 环境保护税 | 3,017.51 | 71,965.02 | - | - |
| 城市维护建设税 | 9,348.91 | 414,139.58 | 860,537.61 | 64,844.27 |
| 教育费附加 | 4,213.62 | 177,488.39 | 368,801.84 | 27,790.40 |
| 地方教育附加 | 2,809.07 | 118,325.60 | 245,867.89 | 18,526.93 |
| 车船税 | 1,800.00 | 2,550.00 | 120.00 | - |
| 合 计 | 1,399,111.14 | 2,570,289.46 | 2,131,501.46 | 446,240.54 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十六) 销售费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 1,583,290.44 | 2,448,106.52 | 2,376,545.19 | 1,875,684.36 |
| 业务招待费 | 1,361,213.07 | 1,800,984.69 | 1,003,890.77 | 488,757.30 |
| 交通差旅费 | 249,753.06 | 357,458.06 | 804,473.08 | 364,282.24 |
| 样品费 | 165,880.84 | 1,081,384.72 | 419,069.12 | 2,107,905.50 |
| 办公费 | 129,264.55 | 382,453.53 | 241,415.50 | 235,974.51 |
| 广告宣传费用 | 46,054.71 | 218,507.39 | 532,658.94 | 322,832.75 |
3-2-1-154
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运杂费[注] | - | - | 545,518.67 | 496,437.74 |
| 佣 金 | - | - | - | 141,714.56 |
| 合 计 | 3,535,456.67 | 6,288,894.91 | 5,923,571.27 | 6,033,588.96 |
[注]新收入准则下运杂费计入合同履约成本，最终结转入营业成本。
(三十七) 管理费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 8,155,056.99 | 11,949,310.79 | 10,315,205.20 | 6,718,246.89 |
| 折旧与摊销 | 4,160,736.25 | 9,152,641.11 | 6,364,161.11 | 2,863,232.81 |
| 中介服务费 | 2,558,885.30 | 5,941,481.41 | 5,958,253.26 | 4,734,464.56 |
| 股份支付 | 2,232,833.77 | 2,988,419.31 | - | - |
| 办公费 | 1,554,196.70 | 3,767,315.45 | 2,457,092.17 | 2,170,374.44 |
| 业务招待费 | 1,270,027.64 | 2,843,493.20 | 4,165,990.56 | 3,189,095.58 |
| 交通差旅费 | 489,245.29 | 1,064,316.14 | 1,137,639.40 | 1,331,548.24 |
| 租赁费用 | 244,652.87 | 278,963.81 | 1,156,736.92 | 845,000.20 |
| 残保金 | 285,352.17 | 194,379.91 | 185,964.48 | 124,605.88 |
| 其 他 | 486,643.73 | 315,823.28 | 22,524.87 | 309,603.58 |
| 合 计 | 21,437,630.71 | 38,496,144.41 | 31,763,567.97 | 22,286,172.18 |
(三十八) 研发费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 直接人工 | 7,846,714.02 | 12,360,357.97 | 7,786,013.56 | 4,782,076.57 |
| 折旧与摊销 | 2,832,908.82 | 4,791,053.99 | 3,595,469.29 | 3,438,874.16 |
| 直接材料 | 1,034,023.94 | 5,780,097.84 | 2,863,900.97 | 1,835,534.00 |
| 专利申请费用 | 1,020,115.95 | 2,289,938.01 | 760,042.77 | 14,563.10 |
| 合作开发费用 | 794,025.17 | - | 2,100,873.79 | 446,837.32 |
| 其他费用 | 757,713.27 | 4,229,425.64 | 1,273,757.24 | 481,974.85 |
| 合 计 | 14,285,501.17 | 29,450,873.45 | 18,380,057.62 | 10,999,860.00 |
3-2-1-155
(三十九) 财务费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用 | 1,032,866.16 | 3,231,567.81 | 3,349,641.01 | 2,508,686.66 |
| 减：利息资本化 | 269,580.60 | 102,122.87 | - | - |
| 减：利息收入 | 121,756.30 | 935,167.66 | 3,687,493.00 | 3,034,667.99 |
| 汇兑损益 | 338,889.62 | 2,424,810.30 | 62,763.05 | 417,484.22 |
| 手续费支出 | 88,980.90 | 167,392.68 | 167,453.43 | 91,410.70 |
| 合 计 | 1,069,399.78 | 4,786,480.26 | -107,635.51 | -17,086.41 |
(四十) 其他收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国家外国专家项目经费 | 600,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| “小巨人”企业奖励资金 | 500,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 债务融资贴息 | 348,000.00 | - | 644,032.00 | - | 与收益相关 |
| 知识产权创造奖励 | 164,000.00 | - | 13,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | 113,207.52 | 18,867.92 | - | - | 与资产相关 |
| 省级中小企业发展专项补助 | 100,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 知识产权专项资金 | 100,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 81,390.80 | 66,389.67 | - | - | 与收益相关 |
| 进口设备贴息 | 35,580.48 | 71,161.00 | 71,161.00 | 71,161.00 | 与资产相关 |
| 西安高新区高端专业技术人才生活补贴 | 29,109.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 创新券补贴 | 8,910.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| “三次创业”系列优惠政策补贴 | 7,000.00 | - | - | 661,200.00 | 与收益相关 |
| 就业补助 | 6,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 促投资稳增长资金 | 1,000.00 | - | 627,960.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 区域协调发展项目资金 | - | 1,400,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 工业发展专项资金 | - | 1,100,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 失业保险稳岗补贴 | - | 504,148.26 | - | - | 与收益相关 |
| 海外高层次人才智力引进项目补贴 | - | 300,000.00 | - | - | 与收益相关 |
3-2-1-156
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 陕西省中小企业技术改造专项资金补贴 | - | 190,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 知识产权信息数据库项目资助 | - | 158,400.00 | - | - | 与收益相关 |
| 线上技能培训补贴 | - | 44,140.00 | - | - | 与收益相关 |
| 防疫补贴 | - | 30,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 陕西省科技计划项目补贴 | - | - | 650,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 技术创新引导专项资金项目补贴 | - | - | 500,000.00 | - | 与收益相关 |
| 高新技术企业奖励补贴 | - | - | 370,000.00 | - | 与收益相关 |
| 创新创业大赛奖励 | - | - | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 促消费稳增长资金 | - | - | - | 60,000.00 | 与收益相关 |
| 瞪羚企业奖励 | - | - | - | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 陕西省重点研发项目补助 | - | - | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 2,094,197.80 | 3,883,106.85 | 3,176,153.00 | 1,892,361.00 |
[注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
(四十一) 投资收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置子公司投资收益 | - | 355.00 | - | - |
| 银行理财产品投资收益 | 1,043,859.55 | 1,281,108.15 | 149,589.04 | 1,071,015.07 |
| 合 计 | 1,043,859.55 | 1,281,463.15 | 149,589.04 | 1,071,015.07 |
(四十二) 公允价值变动收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融资产 | 441,517.81 | 667,335.80 | - | - |
(四十三) 信用减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收票据坏账损失 | - | 25,000.00 | - | - |
| 应收账款坏账损失 | -719,406.63 | -2,030,364.47 | -20,385.21 | - |
| 其他应收款坏账损失 | -19,714.63 | -103,450.04 | 5,590,440.71 | - |
3-2-1-157
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合 计 | -739,121.26 | -2,108,814.51 | 5,570,055.50 | - |
(四十四) 资产减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | - | - | - | -7,156,581.52 |
| 存货跌价损失 | -5,850,842.03 | -3,864,984.65 | -9,419,126.86 | -6,512,366.72 |
| 合 计 | -5,850,842.03 | -3,864,984.65 | -9,419,126.86 | -13,668,948.24 |
(四十五) 营业外收入
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 4,000,000.00 | - | 500,000.00 | - |
| 罚没及违约金收入 | 8,000.00 | 5,000.00 | 1,000.00 | 7,620.00 |
| 无需支付的应付款 | - | 147,429.93 | 693.57 | 12,879.25 |
| 其他 | - | 9,673.81 | 7,200.00 | 31,327.00 |
| 合 计 | 4,008,000.00 | 162,103.74 | 508,893.57 | 51,826.25 |
[注]报告期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
(四十六) 营业外支出
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 对外捐赠 | - | - | 31,200.00 | - |
| 资产报废、毁损损失 | 15,641.34 | 133,674.45 | 4,264.20 | - |
| 罚款支出 | - | 446,156.00 | 48,100.00 | - |
| 其他 | - | - | 1,153.15 | - |
| 合 计 | 15,641.34 | 579,830.45 | 84,717.35 | - |
(四十七) 所得税费用
1．明细情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期所得税费用 | 8,992,196.47 | 7,180,253.74 | 12,977,371.84 | 6,342,827.39 |
| 递延所得税费用 | -1,469,616.29 | 4,719,494.40 | -2,639,161.90 | -6,163,626.19 |
3-2-1-158
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合 计 | 7,522,580.18 | 11,899,748.14 | 10,338,209.94 | 179,201.20 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 62,188,558.36 | 82,320,918.14 | 67,279,495.28 | -20,350,045.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,328,283.75 | 12,348,137.72 | 10,091,924.29 | -3,052,506.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -329,860.64 | -57,479.85 | 912,980.86 | 534,601.77 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | -140,934.36 | - | - |
| 税率调整对期初确认递延所得税资产的影响 | - | - | - | 928,285.38 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 299,299.79 | 1,430,287.47 | 1,212,832.39 | 945,443.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | -2,405.42 | -1,344,733.87 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 367,682.46 | 1,109,043.49 | 1,385,346.48 | 2,050,927.84 |
| 研发费用加计扣除 | -2,142,825.18 | -2,786,900.91 | -1,920,140.21 | -1,227,550.11 |
| 所得税费用 | 7,522,580.18 | 11,899,748.14 | 10,338,209.94 | 179,201.20 |
(四十八) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 银行利息收入 | 121,756.30 | 935,167.66 | 614,401.93 | 424,798.48 |
| 政府补助及个税手续返还 | 7,945,409.80 | 5,726,688.26 | 3,604,992.00 | 2,532,810.00 |
| 营业外收入 | 8,000.00 | 81,063.48 | 8,700.37 | 51,826.25 |
| 面向新一代显示应用的OLED材料制备及面板技术专项资金 | - | 1,780,000.00 | - | - |
| OLED显示功能材料的批量合成项目 | 900,000.00 | - | - | - |
| 收到保证金 | 204,200.00 | 410,138.00 | 890,000.00 | 3,028,000.00 |
| 合 计 | 9,179,366.10 | 8,933,057.40 | 5,118,094.30 | 6,037,434.73 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现费用 | 16,629,313.28 | 30,985,341.48 | 26,944,901.14 | 11,581,973.01 |
3-2-1-159
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付保证金 | 70,000.00 | 370,000.00 | 930,000.00 | 2,458,000.00 |
| 合 计 | 16,699,313.28 | 31,355,341.48 | 27,874,901.14 | 14,039,973.01 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财收益 | 1,711,815.20 | 1,281,108.15 | 149,589.04 | 1,071,015.07 |
| 关联方往来款 | - | - | 93,200,000.00 | 117,110,000.00 |
| 理财产品收回 | 112,000,000.00 | 364,500,000.00 | 20,000,000.00 | 103,000,000.00 |
| 往来款利息 | - | - | 6,361,012.92 | - |
| 合 计 | 113,711,815.20 | 365,781,108.15 | 119,710,601.96 | 221,181,015.07 |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 购买理财产品 | 102,000,000.00 | 444,500,619.85 | - | 20,000,000.00 |
| 关联方往来款 | - | - | 46,300,000.00 | 151,610,000.00 |
| 非关联方往来款 | - | - | - | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 102,000,000.00 | 444,500,619.85 | 46,300,000.00 | 172,610,000.00 |
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回票据保证金 | 3,229,795.51 | 60,257,957.82 | 26,597,271.15 | 24,030,539.85 |
| 票据贴现 | - | - | 13,000,000.00 | - |
| 信用证借款 | - | - | 30,000,000.00 | - |
| 合 计 | 3,229,795.51 | 60,257,957.82 | 69,597,271.15 | 24,030,539.85 |
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付票据保证金 | 7,865,870.00 | 40,708,480.56 | 33,582,647.09 | 18,512,035.80 |
| 募投费用 | 803,100.00 | - | - | - |
| 支付利息 | - | - | 756,864.96 | 840,250.00 |
| 归还信用证借款 | - | 30,000,000.00 | - | - |
| 支付票据贴现 | - | 13,000,000.00 | - | - |
| 收购少数股东股权 | - | 180,000,000.00 | - | - |
3-2-1-160
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合 计 | 8,668,970.00 | 263,708,480.56 | 34,339,512.05 | 19,352,285.80 |
(四十九) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 54,665,978.18 | 70,421,170.00 | 56,941,285.34 | -20,529,246.86 |
| 加：资产减值准备 | 5,850,842.03 | 3,864,984.65 | 9,419,126.86 | 13,668,948.24 |
| 信用减值损失 | 739,121.26 | 2,108,814.51 | -5,570,055.50 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,724,720.99 | 15,616,040.92 | 11,019,371.52 | 8,024,319.17 |
| 使用权资产摊销 | - | - | - | - |
| 无形资产摊销 | 4,448,245.43 | 7,385,847.18 | 4,814,773.98 | 4,825,406.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,638,508.66 | 3,400,754.89 | 2,604,423.09 | 929,329.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | - | - | - | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 15,641.34 | 133,674.35 | 4,264.20 | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -441,517.81 | -667,335.80 | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,102,175.18 | 5,558,027.62 | 339,312.99 | 316,301.37 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -1,043,859.55 | -1,281,463.15 | -149,589.04 | -1,071,015.07 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,469,616.29 | 4,719,494.40 | -2,639,161.90 | -6,163,626.19 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - | - | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -9,033,049.89 | -14,676,495.82 | 163,136.49 | -1,472,236.46 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -90,734,243.69 | -42,478,273.88 | -1,716,916.52 | -61,227,715.94 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 86,726,820.72 | -907,212.78 | -6,151,594.37 | 9,078,041.63 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) | - | - | - | - |
3-2-1-161
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其 他 | 4,232,833.77 | 4,898,390.39 | -71,161.00 | 640,449.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 67,422,600.33 | 58,096,417.48 | 69,007,216.14 | -52,981,045.80 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 63,649,560.44 | 62,442,764.47 | 91,181,856.06 | 56,912,265.29 |
| 减：现金的期初余额 | 62,442,764.47 | 91,181,856.06 | 56,912,265.29 | 31,324,600.65 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,206,795.97 | -28,739,091.59 | 34,269,590.77 | 25,587,664.64 |
2．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | - | 4,999,645.00 | - | - |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | - | - | - | - |
| 处置子公司收到的现金净额 | - | 5,000,355.00 | - | - |
3．现金和现金等价物
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| (1)现 金 | 63,649,560.44 | 62,442,764.47 | 91,181,856.06 | 56,912,265.29 |
| 其中：库存现金 | 139,234.95 | 155,685.45 | 210,025.57 | 144,062.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 63,506,210.39 | 62,284,794.52 | 90,971,830.49 | 56,766,370.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,115.10 | 2,284.50 | - | 1,832.64 |
| (2)现金等价物 | - | - | - | - |
3-2-1-162
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 63,649,560.44 | 62,442,764.47 | 91,181,856.06 | 56,912,265.29 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - | - |
[注]现金流量表补充资料的说明：
2021年1-6月现金流量表中现金期末数为63,649,560.44元，2021年6月31日资产负债表中货币资金期末数为70,940,618.06元，差额7,291,057.62元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金7,290,354.00元，保证金利息收入
703.62元。
2020年度现金流量表中现金期末数为62,442,764.47元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为65,097,747.60元，差额2,654,983.13元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金2,638,765.48元，保证金利息收入16,217.65元。
2019年度现金流量表中现金期末数为91,181,856.06元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为113,386,316.45元，差额22,204,460.39元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金18,825,960.39元，未开立票据的保证金376,800.00元，信用证保证金3,000,000.00元，保证金利息1,700.00元。
2018年度现金流量表中现金期末数为56,912,265.29元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为72,131,349.74元，差额15,219,084.45元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金15,219,084.45元。
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 货币资金 | 7,291,057.62 | 2,654,983.13 | 22,204,460.39 | 15,219,084.45 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金及利息等 |
| 固定资产 | 106,714,146.48 | 102,982,558.17 | 68,414,462.92 | - | 贷款抵押 |
| 在建工程 | 78,275,399.56 | 63,774,271.02 | - | - | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 14,200,255.21 | 14,354,891.18 | 9,172,356.00 | - | 贷款抵押 |
| 合 计 | 206,480,858.87 | 183,766,703.50 | 99,791,279.31 | 15,219,084.45 | |
3-2-1-163
(五十一) 外币货币性项目
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 7,485,510.80 | 6.4601 | 48,357,148.32 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,832,756.20 | 6.4601 | 11,839,788.33 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 61,691.05 | 6.4601 | 398,530.35 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,310,346.74 | 6.5249 | 28,124,581.44 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,754,602.88 | 6.5249 | 11,448,608.33 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 78,142.12 | 6.5249 | 509,869.52 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 51,697.14 | 6.9762 | 360,649.59 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,846,166.97 | 6.9762 | 12,879,230.02 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,348,132.26 | 6.9762 | 16,381,040.27 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
3-2-1-164
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.79 | 6.8632 | 5.42 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,098,765.52 | 6.8632 | 7,541,047.52 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,013,890.75 | 6.8632 | 20,684,935.00 |
(五十二) 政府补助
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 2021年1-6月 | |||||
| 企业科创板上市补贴 | 2021年 | 4,000,000.00 | 营业外收入 | 营业外收入 | 4,000,000.00 |
| 2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | 2021年 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | - |
| 2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | 2020年 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 113,207.52 |
| 进口设备贴息 | 2018年 | 711,610.00 | 递延收益 | 其他收益 | 35,580.48 |
| 国家外国专家项目经费 | 2021年 | 600,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 600,000.00 |
| “小巨人”企业奖励资金 | 2021年 | 500,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 债务融资贴息 | 2021年 | 348,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 348,000.00 |
| 知识产权创造奖励 | 2021年 | 164,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 164,000.00 |
| 省级中小企业发展专项补助 | 2021年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 知识产权专项资金 | 2021年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 西安高新区高端专业技术人才生活补贴 | 2021年 | 29,109.00 | 其他收益 | 其他收益 | 29,109.00 |
| 创新券补贴 | 2021年 | 8,910.00 | 其他收益 | 其他收益 | 8,910.00 |
| “三次创业”系列优惠政策补贴 | 2021年 | 7,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 7,000.00 |
| 就业补助 | 2021年 | 6,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 促投资稳增长资金 | 2021年 | 1,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,000.00 |
3-2-1-165
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 合 计 | - | 6,012,807.00 | |||
| 2020年度 | |||||
| 2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | 2020年 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 18,867.92 |
| 区域协调发展项目资金 | 2020年 | 1,400,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,400,000.00 |
| 工业发展专项资金 | 2020年 | 1,100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,100,000.00 |
| 进口设备贴息 | 2018年 | 711,610.00 | 递延收益 | 其他收益 | 71,161.00 |
| 失业保险稳岗补贴 | 2020年 | 504,148.26 | 其他收益 | 其他收益 | 504,148.26 |
| 海外高层次人才智力引进项目补贴 | 2020年 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 陕西省中小企业技术改造专项资金补贴 | 2020年 | 190,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 190,000.00 |
| 知识产权信息数据库项目资助 | 2020年 | 158,400.00 | 其他收益 | 其他收益 | 158,400.00 |
| 线上技能培训补贴 | 2020年 | 44,140.00 | 其他收益 | 其他收益 | 44,140.00 |
| 防疫补贴 | 2020年 | 30,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 合 计 | - | 3,816,717.18 | |||
| 2019年度 | |||||
| 进口设备贴息 | 2018年 | 711,610.00 | 递延收益 | 其他收益 | 71,161.00 |
| 陕西省科技计划项目补贴 | 2019年 | 650,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 650,000.00 |
| 债务融资贴息 | 2019年 | 644,032.00 | 其他收益 | 其他收益 | 644,032.00 |
| 促投资稳增长资金 | 2019年 | 627,960.00 | 其他收益 | 其他收益 | 627,960.00 |
| 技术创新引导专项资金项目补贴 | 2019年 | 500,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 多层次资本市场奖补 | 2019年 | 500,000.00 | 营业外收入 | 营业外收入 | 500,000.00 |
| 高新技术企业奖励补助 | 2019年 | 370,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 370,000.00 |
| 创新创业大赛奖励 | 2019年 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 知识产权创造奖励 | 2019年 | 13,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 13,000.00 |
| 合 计 | - | 3,676,153.00 | |||
| 2018年度 | |||||
| 进口设备贴息 | 2018年 | 711,610.00 | 递延收益 | 其他收益 | 71,161.00 |
3-2-1-166
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| “三次创业”系列优惠政策补贴 | 2018年 | 661,200.00 | 其他收益 | 其他收益 | 661,200.00 |
| 陕西省科技计划项目补贴 | 2018年 | 400,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 促投资稳增长资金 | 2018年 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 瞪羚企业奖励 | 2018年 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 陕西省重点研发项目补助 | 2018年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 促消费稳增长资金 | 2018年 | 60,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 合 计 | - | 1,892,361.00 | |||
(1)2021年1-6月收到政府补助7,864,019.00元。其中：
1)根据西安高新区工信局（信用服务中心）下发的《西安高新区管委会关于落实2019年度高新区三次创业系列优惠政策（第二批）及补充公示请款的通知》，公司2021年1-6月收到企业科创板上市补贴4,000,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2021年1-6月营业外收入。
2)根据陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅下发的《关于开展2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金第二批项目申报工作的通知》、《2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金第二批拟支持1000万元（含）以上项目单位公示》，公司2021年1-6月收到2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金2,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本期转入其他收益0.00元。
3)根据渭南市工业和信息化局、渭南市财政局下发的渭工信发[2020]15号《关于下达2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金项目(1000万元(含)以上)计划的通知》，公司2020年度收到2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金2,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，按设备的剩余使用期限进行摊销，且与公司日常经营活动相关，本期转入其他收益113,207.52元。
4)根据西安市财政局下发的市财函[2018]1544号《关于拨付2018年度外经贸发展专项(进口贴息项目)资金的通知》，公司2018年度收到进口设备贴息711,610.00元，系与资产相关的政府补助，按设备的剩余使用期限进行摊销，且与公司日常经营活动相关，本期转入其他收益35,580.48元。
3-2-1-167
5)根据科学技术部下发的国科发专[2019]472号《科技部关于发布2020年度国家外国专家项目申报指南的通知》、西安市科学技术局下发的市科发[2021]6号《西安市科学技术局关于调整2020年度部分国家外国专家项目经费的通知》，公司2021年1-6月收到国家外国专家项目经费600,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
6)根据中华人民共和国工业和信息化部中小企业局下发的工信厅企业函[2020]159号《工业和信息化部办公厅关于开展第二批专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》、工业和信息化部中小企业局《关于第二批专精特新“小巨人”企业名单的公示》，公司2021年1-6月收到“小巨人”企业奖励资金500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
7)根据西安高新区工信局（信用服务中心）下发的《西安高新区管委会关于落实2019年度高新区三次创业系列优惠政策（第一批）、促投资稳健增长（建设类、技改类）的公示》，公司2021年1-6月收到债务融资贴息348,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
8)根据西安高新区管委会下发的《西安国家自主创新示范区关于鼓励企业自主创新的若干政策》、西安高新区发展改革商务局，高新区工业和信息化局下发的《西安高新区管委会关于落实2019年度高新区三次创业系列优惠政策（第三批、第四批、补充批次）的公示》，公司2021年1-6月收到知识产权创造奖励164,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
9)根据西安高新区工业和信息化局、西安高新区财政局下发的《关于组织申报2020年新增规模以上工业企业名单的通知》，公司2021年1-6月收到省级中小企业发展专项补助100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
10)根据陕西省知识产权局编制的《陕西省知识产权局项目任务书》，公司2021年1-6月收到知识产权专项资金100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
11)根据西安高新区发展改革商务局、高新区工业和信息化局下发的《西安高新区管委会关于落实2019年度高新区三次创业系列优惠政策（第三批、第四批、补充批次）的公示》，公司2021年1-6月收到西安高新区高端专业技术人才生活补贴29,109.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
3-2-1-168
12)根据陕西省科技资源统筹中心科技资源共享服务部下发的《关于开展2019年度陕西省科技创新券兑付、机构奖励拨款工作的通知》，公司2021年1-6月收到创新券补贴金额8,910.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
13)根据高新区发展改革商务局、高新区工业和信息化局下发的《关于落实2019年度高新区三次创业系列优惠政策(第二批)的公示》，公司2021年1-6月收到“三次创业”系列优惠政策补贴7,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
14)据西安市人力资源和社会保障局、西安市财政局下发的市人社函[2020]478号《关于中小微企业招用高校毕业生发放一次性就业补助工作的通知》，公司2021年1-6月收到防疫补贴、高校毕业生一次性就业补助6,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
15)根据西安高新技术产业开发区、西安高新区信用金融服务平台下发的《西安国家自主创新示范区关于促投资稳增长的奖励政策（修订）》，公司2021年1-6月收到促投资稳增长资金1,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年1-6月其他收益。
(2)2020年收到政府补助5,726,688.26元。其中：
1)根据渭南市工业和信息化局、渭南市财政局下发的渭工信发[2020]15号《关于下达2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金项目(1000万元(含)以上)计划的通知》，公司2020年度收到2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金2,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，按设备的剩余使用期限进行摊销，且与公司日常活动相关，本期转入其他收益18,867.92元。
2)根据西安市财政局下发的市财函[2020]252号《关于拨付2019年度外经贸发展专项资金承接加工贸易梯度转移项目、区域协调发展项目资金的通知》，公司2020年度收到区域协调发展项目资金1,400,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
3)根据西安市工业和信息化局、西安市财政局下发的市工信发[2020]56号《关于申报2017年新进规模以上工业企业奖励的通知》、西安市工业和信息化局下发的《关于拟奖励2017年西安市新进规模以上工业企业的公示》，公司2020年度收到工业发展专项资金300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
3-2-1-169
根据西安市工业和信息化局、西安市财政局、西安市发展和改革委员会、西安市科学技术局、国家税务总局西安市税务局下发的市工信发[2020]11号《关于公布2019年西安市(第14批)企业技术中心名单的通知》，公司2020年度收到工业发展专项资金300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
根据陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅、中华人民共和国西安海关、陕西省科学技术厅、国家税务总局陕西省税务局下发的市工信发[2020]296号《关于认定第十六批省级企业技术中心和撤销调整部分省级企业技术中心的通知》，公司2020年度收到工业发展专项资金500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
4)根据西安市财政局下发的市财函[2018]1544号《关于拨付2018年度外经贸发展专项(进口贴息项目)资金的通知》，公司2018年度收到进口设备贴息711,610.00元，系与资产相关的政府补助，按设备的剩余使用期限进行摊销，且与公司日常活动相关，本期转入其他收益71,161.00元。
5)根据西安市人力资源和社会保障局、西安市财政局、西安市发展和改革委员会、西安市工业和信息化局下发的市人社发[2019]10号《关于失业保险支持企业稳定发展有关问题的通知》、陕西省人力资源和社会保障厅下发的《失业保险稳岗返还政策告知书》，公司2020年度收到失业保险稳岗补贴500,920.26元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
根据西安市人力资源和社会保障局下发的《关于做好2018年度企业稳岗补贴有关工作的通知》，公司2020年度收到失业保险稳岗补贴2,488.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
根据上海市人力资源和社会保障局下发的《关于上海市失业保险2020年度稳岗返还9月23日至10月25日审批通过名单及统一代申请名单的公示》，公司2020年度收到失业保险稳岗补贴740.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
6)根据西安市科学技术局(外国专家局)下发的《西安市引进海外高层次人才智力项目管理办法》、《西安市科技计划项目合同书》(项目编号：2020YZ009)，公司2020年度收到海外高层次人才智力引进项目补贴300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
3-2-1-170
7)根据西安市工业和信息化局下发的《关于对2019年陕西省中小企业技术改造专项拟奖励企业(设备投资50-1000万元)的公示》，公司2020年度收到陕西省中小企业技术改造专项资金补贴190,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
8)根据西安市市场监督管理局下发的《2020年度西安市应急响应项目公示公告》，公司2020年度收到知识产权信息数据库项目资助158,400.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
9)根据西安市人力资源和社会保障局、西安市财政局下发的市人社发[2020]4号《关于做好职业技能提升行动有关工作的通知》，公司2020年度收到线上技能培训补贴44,140.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
10)根据西安高新区创新发展局(自贸办)下发的《疫情防控期间高新区复工企业用工专项政策实施细则》，公司2020年度收到防疫补贴26,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
根据西安市人力资源和社会保障局、西安市财政局下发的市人社函〔2020〕478号《关于中小微企业招用高校毕业生发放一次性就业补助工作的通知》，公司2020年度收到防疫补贴、高校毕业生一次性就业补助4,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
(3)2019年收到政府补助3,604,992.00元。其中：
1)根据西安市财政局下发的市财函[2018]1544号《关于拨付2018年度外经贸发展专项(进口贴息项目)资金的通知》，公司2018年度收到进口设备贴息711,610.00元，系与资产相关的政府补助，按设备的剩余使用期限进行摊销，且与公司日常活动相关，本期转入其他收益71,161.00元。
2)根据陕西省科学技术厅下发的陕科发[2018]13号《关于征集2019年度陕西省科技计划项目的通知》、《陕西省重点研发计划项目合同(任务)书》(项目编号：2019ZDLGY04-10)，公司2019年度收到陕西省科技计划项目补贴650,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
3)根据西安市财政局、西安市科学技术局下发的市财发[2016]205号《关于印发西安市科技金融结合信贷业务资金管理办法的通知》，公司2019年度收到债务融资贴息200,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
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根据西安高新区管委会下发的《关于落实2018年度高新区三次创业系列政策(第四批)的公示》，公司2019年度收到债务融资贴息444,032.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
4)根据西安国家民用航天产业基地下发的《西安国家民用航天产业基地抓项目促投资稳增长暂行奖励办法》，公司2019年度收到促投资稳增长资金300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
根据西安市工业和信息化委员会、西安市财政局下发的市工信发[2018]157号《关于下达兑现2017年下半年工业加大投资和开拓市场奖励资金计划的通知》，公司2019年度收到促投资稳增长资金187,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
根据高新区工信局(信用服务中心)下发的《关于2017年度“三次创业”系列优惠政策(下半年)、促投资稳增长技改类项目奖励政策、重点扶持建设项目政策拨付资金的通知》，公司2019年度收到促投资稳增长资金140,960.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
5)根据陕西省科学技术厅下发的陕科发[2018]13号《关于征集2019年度陕西省科技计划项目的通知》、《陕西省技术创新引导专项(基金)项目合同(任务)书》(项目编号：2019QYPY-187)，公司2019年度收到技术创新引导专项资金项目补贴500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
6)根据陕西省地方金融监督管理局下发的陕金办[2019]8号《关于对省级重点上市后备企业给予上市前期费用补助的通知》，公司2019年度收到多层次资本市场奖补500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2019年营业外收入。
7)根据西安市科学技术局下发的《关于对2018年度首次认定的国家级高新技术企业奖励补助的通知》，公司2019年度收到首次认定的国家级高新技术企业奖励补助100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
根据陕西省科学技术厅下发的陕科发[2019]11号《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2019年科技计划(二批)的通知》，公司2019年度收到高新技术企业奖励补助100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
根据高新区工信局(信用服务中心)下发的《关于2018年度“三次创业”系列优惠政策(第一批)请款的通知》，公司2019年度收到国家级高新企业认定奖励120,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
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根据陕西省科学技术厅文件下发的陕科发[2019]16号《关于下达陕西省2019年科技计划(第三批)的通知》，公司2019年度收到高新技术企业奖励补助50,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
8)根据科学技术部下发的国科发资[2019]309号《关于拨付第七届中国创新创业大赛有关资金的通知》，公司2019年度收到创新创业大赛奖励300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
9)根据西安高新区管委会下发的《关于落实重点拟上市企业2018年度高新区三次创业系列政策的公示》，公司2019年收到知识产权创造奖励13,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
(4)2018年收到政府补助2,532,810.00元。其中：
1)根据西安市财政局下发的市财函[2018]1544号《关于拨付2018年度外经贸发展专项(进口贴息项目)资金的通知》，公司2018年度收到进口设备贴息711,610.00元，系与资产相关的政府补助，按设备的剩余使用期限进行摊销，且与公司日常活动相关，本期转入其他收益71,161.00元。
2)根据西安高新区管委会下发的《关于落实2017年度“三次创业”系列优惠政策补贴的公示(第二批)》，公司2018年度收到新三板挂牌企业税收奖励252,400.00元、债务融资贴息398,800.00元 、知识产权创造奖励10,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
3)根据陕西省科技厅下发的陕科发[2017]9号《关于征集2018年度陕西省科技计划项目的通知》、《陕西省重点研发项目计划项目合同书》(项目编号：2018ZDXM-GY-126)，公司2018年度收到陕西省科技计划项目补贴400,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
4)根据西安高新区管委会下发的西高新发[2018]204号《关于兑现2017年度促投资稳增长奖励政策的决定》，公司2018年度收到促投资稳增长资金300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
5)根据西安市科学技术局、西安市财政局下发的市科发[2017]79号《关于下达2017年西安市第八批科技计划项目的通知》，公司2018年度收到瞪羚企业奖励300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
6)根据陕西省科学技术厅下发的陕科发[2017]10号《关于征集2018年度重点研发计划产业创新链(群)和创新能力支撑计划科技资源开放共享平台项目的通知》、《陕西省重点研发项目计
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划项目合同书》(项目编号：2018GY-126)，公司2018年度收到陕西省重点研发项目补助100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
7)根据西安市商务局、西安市财政局下发的《关于下达2016年度促消费稳增长工作奖励计划的通知》，公司2018年度收到促消费稳增长资金60,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 处置子公司
2020年度
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 |
| 蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | 1,000.00 | 100.00 | 出售 | 2020.11.1 | [注1] |
续上表：
| 子公司名称 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 |
| 蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | 0.04[注2] | - | - | - |
续上表：
| 子公司名称 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | - | - | - |
[注1]因股权转让款于2020年11月27日全额收到，蒲城鲲鹏半导体材料有限公司于11月27日办妥了工商变更登记手续。因蒲城鲲鹏半导体材料有限公司无实际经营，为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2020年11月1日。
[注2]根据公司与陕西晓荷智能科技有限公司于2020年11月13日签订的《股权转让协议》，公司将持有蒲城鲲鹏半导体材料有限公司100.00%的股权以10,000,000.00元的价格转让给陕西晓荷智能科技有限公司，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额9,999,645.00元之间的差额355.00元，计入投资收益。
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出售股权而减少子公司的情况说明根据本公司与陕西晓荷智能科技有限公司(原陕西莱特智能科技有限公司)于2020年11月13日签订的《股权转让协议》，公司将所持有蒲城鲲鹏半导体材料有限公司100.00%股权以本公司实际出资额1,000.00万元作为定价转让给陕西晓荷智能科技有限公司，股权转让基准日为2020年10月31日。公司已于2020年11月27日收到该股权转让款1,000.00万元。本公司自2020年11月1日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
(二) 其他原因引起的合并范围的变动
1．2021年1-6月本期无合并范围变动。2．2020年度以直接设立或投资等方式增加的子公司2020年5月27日，本公司出资设立蒲城鲲鹏半导体材料有限公司。该公司于2020年5月27日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中本公司出资人民币1,000.00万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2020年11月13日公司与陕西晓荷智能科技有限公司(原陕西莱特智能科技有限公司)签订《股权转让协议》，将持有蒲城鲲鹏半导体材料有限公司的全部股权转让给陕西晓荷智能科技有限公司，公司自2020年11月1日起不再将其纳入合并范围。3．2019年度本期无合并范围变动。4．2018年度以直接设立或投资等方式增加的子公司2018年4月，公司出资设立城固莱特光电新材料有限公司。该公司于2018年4月26日完成工商设立登记，注册资本为人民币3,000.00万元，其中本公司认缴出资人民币3,000.00万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，城固莱特光电新材料有限公司的净资产为60,201.64元，成立日至期末的净利润为-29,798.36元。2018年6月，公司出资设立莱特众成光电科技有限公司。该公司于2018年6月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币5,000.00万元，其中本公司认缴出资人民币5,000.00万元，
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占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，莱特众成光电科技有限公司的净资产为4.16元，成立日至期末的净利润为-229,995.84元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。在子公司中的权益企业集团的构成
(1)2021年1-6月
| 子公司名称 | 级 次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直 接 | 间 接 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西汉中 | 陕西汉中 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(2)2020年度
| 子公司名称 | 级 次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直 接 | 间 接 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 一级 | 陕西汉中 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西汉中 | 陕西汉中 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
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(3)2019年度
| 子公司名称 | 级 次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直 接 | 间 接 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 一级 | 陕西汉中 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 51.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西汉中 | 陕西汉中 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(4)2018年度
| 子公司名称 | 级 次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直 接 | 间 接 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 一级 | 陕西汉中 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 51.00 | - | 直接设立 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 一级 | 陕西西安 | 陕西西安 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 一级 | 陕西汉中 | 陕西汉中 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
八、与金融工具相关的风险
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
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风险不重大。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、其他应付款。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
2．利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截至2020年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险(自2019年1月1日起适用)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
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本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
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索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 信用风险(适用于2017-2018年度)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 2021.6.30 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
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| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付票据 | 729.04 | - | - | - | 729.04 |
| 应付账款 | 7,376.83 | - | - | - | 7,376.83 |
| 其他应付款 | 201.44 | - | - | - | 201.44 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,306.79 | - | - | - | 1,306.79 |
| 其他流动负债 | 30.48 | - | - | - | 30.48 |
| 长期借款 | - | 1,300.00 | 1,300.00 | 1,091.00 | 3,691.00 |
| 金融负债和或有负债合计 | 9,644.58 | 1,300.00 | 1,300.00 | 1,091.00 | 13,335.58 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付票据 | 263.88 | - | - | - | 263.88 |
| 应付账款 | 6,800.60 | - | - | - | 6,800.60 |
| 其他应付款 | 335.71 | - | - | - | 335.71 |
| 一年内到期的非流动负债 | 653.59 | - | - | - | 653.59 |
| 其他流动负债 | 664.35 | - | - | - | 664.35 |
| 长期借款 | - | 1,300.00 | 230.00 | - | 1,530.00 |
| 金融负债和或有负债合计 | 8,718.13 | 1,300.00 | 230.00 | - | 10,248.13 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 5,802.11 | - | - | - | 5,802.11 |
| 应付票据 | 1,882.60 | - | - | - | 1,882.60 |
| 应付账款 | 8,671.25 | - | - | - | 8,671.25 |
| 其他应付款 | 780.18 | - | - | - | 780.18 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5.54 | - | - | - | 5.54 |
| 其他流动负债 | 556.61 | - | - | - | 556.61 |
| 长期借款 | - | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 |
| 金融负债和或有负债合计 | 17,698.29 | 1,000.00 | - | - | 18,698.29 |
3-2-1-181
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,000.00 | - | - | - | 2,000.00 |
| 应付票据 | 1,521.91 | - | - | - | 1,521.91 |
| 应付账款 | 7,624.63 | - | - | - | 7,624.63 |
| 其他应付款 | 683.67 | - | - | - | 683.67 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,000.00 | - | - | - | 3,000.00 |
| 其他流动负债 | 248.82 | - | - | - | 248.82 |
| 长期借款 | - | 300.00 | - | - | 300.00 |
| 金融负债和或有负债合计 | 15,079.03 | 300.00 | - | - | 15,379.03 |
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为16.38%，2020年度、2019年度和2018年度期末的资产负债率分别为：13.95%、
31.82%、30.58%。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2021年6月30日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 70,441,517.81 | - | 70,441,517.81 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 70,441,517.81 | - | 70,441,517.81 |
3-2-1-182
2020年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 80,667,955.65 | - | 80,667,955.65 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 80,667,955.65 | - | 80,667,955.65 |
2019年12月31日于2019年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。2018年12月31日于2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司实际控制人情况
本公司的实际控制人为王亚龙，截至2021年6月30日，王亚龙直接持有本公司54.848%的股份，通过西安麒麟投资有限公司持有本公司4.149%股份，通过共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙)持有本公司0.461%股份，通过共青城青荷投资合伙企业(有限合伙)持有本公司0.231%股份，合计持有公司59.689%股份。
2．本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。
3．本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 重庆宇隆光电科技股份有限公司 | 王亚龙直接控制的企业 |
| 重庆宇隆电子技术研究院有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
| 武汉宇隆光电科技有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
3-2-1-183
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 合肥宇隆光电科技有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
| 福州宇隆光电科技有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
| 重庆升越达光电科技有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
| 安徽灿宇光电科技有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
| 西安宇隆光电科技有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
| 河北宇隆光电科技有限公司 | 王亚龙通过重庆宇隆光电科技股份有限公司间接控制的企业 |
| 重庆宇隆企业管理有限公司 | 王亚龙直接控制的企业 |
| 西安麒麟投资有限公司 | 王亚龙直接控制的企业 |
| 共青城瑞麟投资合伙企业(有限合伙) | 王亚龙直接控制的企业 |
| 共青城君成投资合伙企业(有限合伙) | 王亚龙直接控制的企业 |
| 共青城晓荷投资合伙企业(有限合伙) | 王亚龙直接控制的企业 |
| 共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙) | 王亚龙直接控制的企业 |
| 共青城青荷投资合伙企业(有限合伙) | 王亚龙直接控制的企业 |
| 西安龙翔四海投资合伙企业(有限合伙) | 王亚龙直接控制的企业 |
| 陕西晓荷智能科技有限公司 | 王亚龙直接控制的企业 |
| 蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | 王亚龙通过陕西晓荷智能科技有限公司间接控制的企业 |
| 重庆朗辰光电科技有限公司 | 王亚龙曾直接控制的企业，已于2018年12月10日注销 |
| 重庆奕辰达光电科技有限公司 | 王亚龙曾直接控制的企业，已于2018年7月30日注销 |
| 河北捷盈光电子器件有限公司 | 上海路捷电子科技有限公司持股45%、王亚龙担任董事的企业 |
| 咸阳同辉显示器有限公司 | 王亚龙担任董事长的企业，2014年3月14日被吊销，目前处于吊销未注销状态 |
| 陕西航宇贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 王亚龙持有20.06%份额的企业，王亚龙已于2021年5月21日转让退出 |
| 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙) | 直接持有公司5.00%以上股份的企业 |
| 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙) | 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)一致行动人 |
| 上海君祺致嘉企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)持有74.54%出资份额的企业 |
| 横琴君联世成投资企业(有限合伙) | 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)持有66.23%出资份额的企业 |
| 横琴君联致康投资企业(有限合伙) | 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)、北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)各持有27.21%出资份额的企业 |
| 厦门君联建发新媒体股权投资合伙企业(有限合伙) | 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)持有70.13%出资份额的企业 |
| 珠海君联嘉恒股权投资企业(有限合伙) | 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)持有65.08%出资份额的企业 |
3-2-1-184
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海君联致和企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 珠海君联嘉恒股权投资企业(有限合伙)持有99.9978%出资份额的企业 |
| 珠海君联嘉志股权投资合伙企业(有限合伙) | 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)持有64.18%出资份额的企业 |
| 珠海君联凌恒股权投资企业(有限合伙) | 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)持有60.24%出资份额的企业 |
| 上海颐楠企业管理合伙企业(有限合伙) | 珠海君联凌恒股权投资企业(有限合伙)持有90.41%出资份额的企业 |
| 上海君颀企业管理合伙企业（有限合伙） | 北京君联慧诚股权投资合伙企业(有限合伙)持有99.99%出资份额的企业 |
| 上海君奈企业管理合伙企业（有限合伙） | 北京君联成业股权投资合伙企业(有限合伙)持有99.99%出资份额的企业 |
| 陕西艾利特贸易有限公司 | 李红燕直接控制的企业 |
| 西安裕隆电子有限公司 | 李红燕直接控制的企业 |
| SUNSHINE INTERNATIONAL HOLDING COMPANY LIMITED | 李红燕直接控制的企业 |
| 西安美辰照明有限公司 | 李红燕通过陕西艾利特贸易有限公司间接控制的企业 |
| 苏州富利达电子科技有限公司 | 李红燕通过西安裕隆电子有限公司间接控制的企业，于2008年12月25日被吊销，目前处于吊销未注销状态 |
| 苏州市智隆电子科技有限公司 | 李红燕曾控制的企业，已于2018年11月13日注销 |
| 北京雅兰特电子有限公司 | 李红燕控制且担任执行董事的企业，已于2018年1月15日注销 |
| 秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 深圳市金准生物医学工程有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 西安知象光电科技有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 东莞澳中新材料科技股份有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 西安因诺航空科技有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 深圳国中创业投资管理有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 浙江巴泰医疗科技有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 杭州畅溪制药有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 苏州艾利特机器人有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 厦门特仪科技有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 西安知微传感技术有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 上海傅利叶智能科技有限公司 | 公司董事马若鹏担任董事的企业 |
| 上海汇九通网络科技有限公司 | 公司董事马若鹏曾担任董事的企业，于2018年1月从该企业离职 |
| 西安联合信息技术股份有限公司 | 公司董事马若鹏曾担任董事的企业，于2019年8月从该企业离职 |
| 上海朗鹰教育科技股份有限公司 | 公司董事马若鹏曾担任董事的企业，于2019年11月从该企业离职 |
| 深圳精智达技术股份有限公司 | 公司董事马若鹏曾担任董事的企业，于2021年3月从该企业离职 |
3-2-1-185
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 成都数之联科技有限公司 | 公司董事马若鹏曾担任董事的企业，于2020年11月从该企业离职 |
| 联想新视界(北京)科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 上海睿赛德电子科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 北京卓镭激光技术有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 臻驱科技(上海)有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 北京天基新材料股份有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 长沙天仪空间科技研究院有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 纵目科技(上海)股份有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 睿啼(上海)电子科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 北京木牛领航科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 深圳飞马机器人科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 常州世竟液态金属有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 中石光芯(石狮)有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 福建中科光芯光电科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 北京诺亦腾科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 南京英诺森软件科技有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 重庆四联传感器技术有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 芯来智融半导体科技（上海）有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 思澈科技（上海）有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 重庆太蓝新能源有限公司 | 公司董事范奇晖担任董事的企业 |
| 千里马机械供应链股份有限公司 | 公司董事范奇晖曾担任董事的企业，于2020年11月从该企业离职 |
| 天津科赛光电子材料科技有限公司 | 公司独立董事李祥高控制的企业 |
| 陕西觅目信息科技有限公司 | 公司监事傅斐曾持股28.57%且担任执行董事兼总经理的企业，已于2019年12月26日注销 |
| 北京金鸿凯源技术服务中心(有限合伙) | 公司监事张银权曾控制的企业，张银权已于2021年4月7日转让退出 |
| 北京金鸿华达技术中心(有限合伙) | 公司监事张银权曾控制的企业，已于2019年10月12日注销 |
| 西安君晖航空科技有限公司 | 公司监事傅斐担任董事的企业 |
| 西安瑞鹏资产管理有限公司 | 公司监事傅斐担任董事的企业 |
| 北京东方瑞星科技发展有限公司 | 公司监事傅斐担任董事的企业 |
| 西安欣创电子技术有限公司 | 公司监事傅斐担任董事的企业 |
3-2-1-186
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 李红燕 | 王亚龙之配偶 |
| 王书豪 | 王亚龙之子 |
| 李林生 | 王亚龙之配偶的父亲 |
| 曾继芬 | 王亚龙之配偶的母亲 |
| 王林斌 | 王亚龙之兄 |
| 侯爱侠 | 王亚龙之嫂 |
| 王采林 | 王亚龙之姐 |
| 王小玲 | 王亚龙之姐 |
| 李红军 | 王亚龙之配偶的哥哥 |
| 师红丽 | 王亚龙之配偶的嫂子 |
| 李洪宝 | 王亚龙之配偶的弟弟 |
| 李轩铖 | 王亚龙之配偶的侄子 |
| 西安博纳泽电子科技有限公司 | 曾继芬持股95%且担任董事长兼总经理的企业，于2016年10月20日被吊销，目前处于吊销未注销状态 |
| 西安市高新区秦源便利店 | 曾继芬作为经营者的个体工商户 |
| 西安中翔导航技术有限公司 | 王书豪持股70%且担任执行董事兼总经理的企业 |
| 福清隆升运输有限公司 | 李红军曾持股70%且担任总经理的企业，已于2018年6月4日注销 |
| 西安畅快货运代理有限公司 | 李洪宝持股100%且担任执行董事兼总经理的企业，已于2021年6月11日注销 |
| 新巴尔虎左旗伊和乌拉旅游有限公司 | 李轩铖持股60%且担任执行董事、经理的企业 |
| 上海路捷电子科技有限公司 | 李轩铖持股51%且担任执行董事的企业 |
| 河北憬宏光电科技有限公司 | 李轩铖曾持股90%且担任执行董事的企业，已于2018年6月6日注销 |
| 顺诚彧(武汉)科技投资有限公司 | 李轩铖曾持股49%的企业，李轩铖已于2021年4月28日转让退出 |
| 武汉光显育成孵化器有限公司 | 李轩铖曾担任董事的企业，已于2020年7月13日注销 |
| Material Science Co.,Ltd. | 报告期内曾持有陕西莱特迈思光电材料有限公司49%股权，2020年6月公司完成对该部分股权的收购 |
| 朱 蓉 | 曾任本公司的财务总监 |
| 郭继平 | 曾任本公司的监事 |
| 陈骏德 | 曾任本公司的监事 |
| 咸阳新德开门咨询服务部 | 陈骏德直接控制的企业 |
| 西安瑞鹏环宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 陈骏德直接控制的企业 |
| 陕西瑞鹏同德投资合伙企业(有限合伙) | 陈骏德直接控制的企业 |
3-2-1-187
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 西藏瑞鹏投资管理有限责任公司 | 陈骏德曾控制的企业，已于2020年7月6日注销 |
| 陕西怀真坊艺术品收藏有限公司 | 陈骏德持股49.00%的企业 |
| 陕西航宇壹号股权投资合伙企业(有限合伙) | 陈骏德持有31.09%出资份额的企业 |
| 西安瑞鹏创业投资管理有限合伙企业 | 陈骏德担任执行事务合伙人的企业 |
| 北京同泽四方健康科技有限公司 | 陈骏德担任董事的企业 |
| 北京卡酷全卡通动漫文化有限公司 | 陈骏德担任董事的企业 |
| 北京东方瑞星科技发展有限公司 | 陈骏德担任董事的企业 |
| 西安瑞鹏资产管理有限公司 | 陈骏德担任董事、总经理的企业 |
| 宝色科技(深圳)有限公司 | 陈骏德担任董事的企业 |
| 西安致信同创信息科技有限公司 | 西安瑞鹏环宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)持有86%出资份额且陈骏德担任经理的企业 |
| 金大地新能源(天津)集团股份有限公司 | 陈骏德曾担任董事的企业，于2019年7月从该企业离职 |
| 深圳中金投资管理有限公司 | 陈骏德担任董事、总经理的企业 |
| 深圳星杉广告有限公司 | 陈骏德曾担任执行董事、总经理的企业，已于2020年5月14日注销 |
| 天津显智链投资中心(有限合伙)[注] | 直接持有公司4.1667%股份 |
| 苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙)[注] | 直接持有公司0.5952%股份 |
[注]京东方集团间接持有天津显智链投资中心(有限合伙)和苏州芯动能科技创业投资合伙企业(有限合伙)的股份。
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| Material Science Co.,Ltd | 采购商品 | 协议价 | - | 4,964,610.00 | 15,134,041.08 | 23,263,839.06 |
| Material Science Co.,Ltd | 接受劳务 | 协议价 | - | - | - | 141,714.56 |
| 合计 | - | 4,964,610.00 | 15,134,041.08 | 23,405,553.62 |
(2)出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| Material Science Co.,Ltd | 出售商品 | 协议价 | - | - | - | 5,475,302.15[注] |
[注]本交易金额包括冲减研发费用的研发收入
3-2-1-188
2．关联租赁情况公司承租情况表
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 李红燕 | 房屋建筑物 | - | - | 362,349.00 | 486,132.00 |
3．关联方担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王亚龙 | 本公司 | 500.00 | 2020/7/2 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 200.00 | 2020/7/24 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 140.00 | 2020/8/7 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 367.00 | 2020/10/9 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 155.00 | 2020/11/9 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 530.00 | 2020/11/30 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 288.00 | 2020/12/18 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 300.00 | 2021/2/1 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 600.00 | 2021/2/2 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 200.00 | 2021/2/8 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 381.00 | 2021/4/27 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 363.00 | 2021/5/10 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 212.00 | 2021/5/31 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 260.00 | 2021/6/18 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 300.00 | 2021/6/21 | 2030/5/29 | 否[注] |
| 王亚龙 | 本公司 | 195.00 | 2021/6/30 | 2030/5/29 | 否[注] |
[注]以上借款担保为实际控制人王亚龙为蒲城莱特光电新材料有限公司固定资产贷款提供的担保，借款合同总额度为1.20亿，截至2021年6月30日，使用借款额度为4,991.00万元。
4．关联方资金拆借2019年度
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆出 | 本期收回 | 计提利息[注1] | 期末余额 | 备 注 |
| 陕西艾利特贸易有限公司 | 19,139,933.33 | 40,300,000.00 | 61,334,841.66 | 1,894,908.33 | - | [注2] |
| 李红燕 | 30,100,028.34 | - | 31,277,546.27 | 1,177,517.93 | - | [注2] |
3-2-1-189
| 王亚龙 | 672,460.19 | 6,000,000.00 | 6,673,125.00 | 664.81 | - | [注2] |
| 西安裕隆电子有限公司 | 275,500.00 | - | 275,500.00 | - | - | [注2] |
| 小 计 | 50,187,921.86 | 46,300,000.00 | 99,561,012.93 | 3,073,091.07 | - |
[注1]根据拆借天数及按照短期人民币贷款基准利4.35%计算相应的利息。[注2]截至2019年12月31日，关联方资金拆借本金及利息均已收讫。2018年度
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆出 | 本期收回 | 计提利息[注1] | 期末余额 | 备 注 |
| 王亚龙 | 85,582.35 | 109,110,000.00 | 109,110,000.00 | 586,877.84 | 672,460.19 | [注2] |
| 李红燕 | 12,992,470.00 | 16,000,000.00 | - | 1,107,558.34 | 30,100,028.34 | [注2] |
| 陕西艾利特贸易有限公司 | - | 18,500,000.00 | - | 639,933.33 | 19,139,933.33 | [注2] |
| 西安裕隆电子有限公司 | - | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 275,500.00 | 275,500.00 | [注2] |
| 小 计 | 13,078,052.35 | 151,610,000.00 | 117,110,000.00 | 2,609,869.51 | 50,187,921.86 | - |
[注1]根据拆借天数及按照短期人民币贷款基准利4.35%计算相应的利息。[注2]截至2019年12月31日，关联方资金拆借本金及利息均已收讫。
5．关联方代垫成本费用
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 福州宇隆光电科技有限公司 | 业务招待费 | 198,955.00 | - | - |
| 安徽灿宇光电科技有限公司 | 工 资 | - | - | 189,892.40 |
| 安徽灿宇光电科技有限公司 | 业务招待费 | 172,500.00 | 23,582.00 | 95,634.70 |
| 河北捷盈光电子器件有限公司 | 工 资 | - | 34,489.39 | 92,161.98 |
| 河北捷盈光电子器件有限公司 | 业务招待费 | - | 960,693.06 | 2,219,649.57 |
| 河北宇隆光电科技有限公司 | 工 资 | - | 70,256.27 | - |
| 河北宇隆光电科技有限公司 | 业务招待费 | 723,279.00 | 1,193,615.80 | - |
| 重庆升越达光电科技有限公司 | 业务招待费 | - | 314,818.01 | 32,908.30 |
| 重庆宇隆光电科技有限公司 | 业务招待费 | 32,200.00 | 103,360.00 | 480.00 |
| 陕西艾利特贸易有限公司 | 货款及业务招待费 | - | 11,078.52 | 1,016,832.84 |
| 王亚龙 | 代垫费用 | - | 1,000,000.00 | - |
| 小 计 | 1,126,934.00 | 3,711,893.05 | 3,647,559.79 |
6．关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 发生金额 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
3-2-1-190
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 发生金额 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| Material Science Co.,Ltd | 股权转让 | - | 180,000,000.00 | - | - |
| Material Science Co.,Ltd | 专利许可费[注] | - | 18,800,000.00 | - | - |
| 陕西晓荷智能科技有限公司 | 股权转让 | - | 10,000,000.00 | ||
| 合 计 | - | 208,800,000.00 | - | - | |
[注]特许使用权使用费含两项R PRIME专利实施许可、BD专利实施许可，报告期2018年至2020年2月期间，公司免费使用上述两项专利实施许可，2020年3月公司支付上述两项专利许可使用费(含税)2,000万元，专利实施许可期限为2020年3月31日至2026年1月31日。
7．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员人数 | 24 | 25 | 17 | 13 |
| 在本公司领取报酬人数 | 21 | 21 | 17 | 13 |
| 报酬总额(万元) | 479.56 | 838.66 | 482.26 | 322.38 |
8．比照关联交易披露的交易公司董事关正辉自2009年7月至今历任西北大学化学与材料科学学院讲师、副教授、教授，自2014年8月至今任公司董事，报告期2018年公司向西北大学采购技术开发服务并支付200,000.00元,2019年预付技术开发服务费200,000.00元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 2019.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||
| Material Science Co.,Ltd | 3,354,967.94 | 335,496.79 | |
| (2)其他应收款 | |||
| 李红燕 | 50,000.00 | 15,000.00 | |
续上表：
| 项目名称 | 关联方名称 | 2018.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||
3-2-1-191
| 项目名称 | 关联方名称 | 2018.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| Material Science Co.,Ltd | 4,337,310.77 | 216,865.54 | |
| (2)其他应收款 | |||
| 李红燕 | 30,150,028.34 | 4,608,837.25 | |
| 陕西艾利特贸易有限公司 | 19,139,933.33 | 956,996.67 | |
| 王亚龙 | 672,460.19 | 37,902.13 | |
| 西安裕隆电子有限公司 | 275,500.00 | 13,775.00 | |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 应付账款 | |||||
| Material Science Co.,Ltd | - | - | 15,042,613.48 | 18,865,232.98 | |
| 其他应付款 | |||||
| 安徽灿宇光电科技有限公司 | - | - | 309,109.10 | 285,527.10 | |
| 河北捷盈光电子器件有限公司 | - | 68,556.06 | 3,306,994.00 | 2,311,811.55 | |
| 河北宇隆光电科技有限公司 | - | - | 1,263,872.07 | - | |
| 重庆升越达光电科技有限公司 | - | - | 347,726.31 | 32,908.30 | |
| 重庆宇隆光电科技有限公司 | - | 18,700.00 | 103,840.00 | 480.00 | |
| 王亚龙 | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | |
| 福州宇隆光电科技有限公司 | - | 151,196.70 | - | - | |
| 陕西艾利特贸易有限公司 | - | 29,064.52 | 29,064.52 | 17,986.00 | |
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付基本情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司当期授予的各项权益工具总额(股) | - | 835,000.00 | - | - |
| 公司当期行权的各项权益工具总额(股) | - | 827,000.00 | - | - |
| 公司当期失效的各项权益工具总额(股) | 9,000.00 | 8,000.00 | - | - |
3-2-1-192
1．2020年5月第一次股份支付根据2020年5月20日陕西莱特光电材料股份有限公司2020年第四次临时股东大会决议，公司股东西安麒麟投资有限公司将其持有的130.00万股股份用于公司实施员工股权激励。根据2020年5月20日签订的《股权转让协议》，西安麒麟投资有限公司将70.00万股以10.00元/股转让给共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙)，西安麒麟投资有限公司将60.00万股以10.00元/股转让给共青城青荷投资合伙企业(有限合伙)。共青城麒麟投资合伙企业(有限合伙)、共青城青荷投资合伙企业(有限合伙)作为员工持股平台，本次股份支付股份数为76.50万股。
根据合伙协议约定服务期为自上市后5年，公司预估上市时间及上市后服务期总计83个月作为员工实际在公司的最佳估计服务期，本次股份支付总计为29,253,600.00元，按83个月进行摊销每月应确认股份支付金额为352,453.01元，2020年应确认8个月，总计2,819,624.10元计入管理费用，同时计入资本公积，并作为经常性损益。
根据《共青城青荷投资合伙企业(有限合伙)有限合伙协议》规定，有限合伙人应承诺自公司上市之日起五年内保持任职状态，若任一有限合伙人服务期届满前任职状态不满足，该有限合伙人应将其当时所持有的全部合伙企业财产份额按照原始出资份额作价转让给普通合伙人或普通合伙人指定的员工。2020年9月，公司尚未首次公开发行股票并成功上市交易，梁玲主动离职，因此由普通合伙人王亚龙按上述约定方式以8.00万元回购其全部合伙企业财产份额。本次股份支付在扣除上述梁玲离职影响后总计为28,947,680.00元，并冲回2020年已确认梁玲的股份支付金额29,486.27元，2020年总计2,790,137.83元计入管理费用，同时计入资本公积，并作为经常性损益。
2．2020年7月第二次股份支付
根据2020年7月4日签订的《共青城青荷投资合伙企业(有限合伙)财产份额转让协议》，王亚龙将其持有的合伙企业50.00万元财产份额，占合伙企业财产份额总额的8.3333%转让给信慧婷；王亚龙将其持有的合伙企业10.00万元财产份额，占合伙企业财产份额总额的1.6667%转让给董振华；王亚龙将其持有的合伙企业10.00万元财产份额，占合伙企业财产份额总额的1.6667%转让给陈凤侠。通过上述合伙企业财产份额转让，本次股份支付股份数为7.00万股。根据合伙协议约定服务期为自上市后5年，公司预估上市时间及上市后服务期总计81个月作为员工实际在公司的最佳估计服务期，本次股份支付总计为2,676,800.00元，按81个月进行摊销每月应确认股份支付金额为33,046.91元，2020年应确认6个月，总计198,281.48元计入管理费用，同时计入资本公积，并作为经常性损益。
3.2021年员工常诚、伍佳晨离职
3-2-1-193
2021年2月，公司尚未首次公开发行股票并成功上市，常诚主动离职，因此由普通合伙人王亚龙按上述约定方式以6.00万元回购其全部合伙企业财产份额；2021年6月，公司尚未首次公开发行股票并成功上市，伍佳晨主动离职，因此由普通合伙人王亚龙按上述约定方式以3.00万元回购其全部合伙企业财产份额。2021年1-6月股份支付总额为2,279,827.50元，并冲回常诚和伍佳晨2020年至2021年已确认股份支付金额46,993.73元，2021年1-6月总计2,232,833.77元计入管理费用，同时计入资本公积，并作为经常性损益。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 最近一次增资前外部投资者的入股价格 | 最近一次增资前外部投资者的入股价格 | - | - |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 实际行权股数 | 实际行权股数 | - | - |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 | - | - |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 5,221,253.08 | 2,988,419.31 | - | - |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,232,833.77 | 2,988,419.31 | - | - |
(三) 以股份支付服务情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 2,232,833.77 | 2,988,419.31 | - | - |
十二、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
| 项 目 | 2021.6.30 |
| 购建长期资产承诺 | 263,239,258.89 |
2．其他财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二)1“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
3-2-1-194
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 蒲城莱特光电新材料股份有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 蒲城莱特光电新材料生产研发基地 | 20,301.98 | 19,918.98 | 4,991.00 | 2030/5/29 |
(二) 或有事项
1.本公司合并范围内公司之间的担保情况
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额(万元) | 借款到期日 | 备注 |
| 陕西莱特光电材料股份有限公司 | 蒲城莱特光电新材料股份有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 | 4,991.00 | 2030/5/29 |
2．其他或有负债及其财务影响期末公司已背书或者贴现、在资产负债表日尚未到期且已终止确认的银行承兑汇票：
| 出票人 | 金 额 | 到期日 |
| 苏州晶樱光电科技股份有限公司 | 450,000.00 | 2021/7/20 |
| 陕西有色天宏瑞科硅材料有限责任公司 | 64,780.00 | 2021/9/10 |
| 合计 | 514,780.00 |
十三、资产负债表日后非调整事项
1、期后莱特光电借款
2021年7月15日，本公司向交通银行股份有限公司陕西省分行借入1年期短期借款1,000.00万元，借款年利率为3.85%，由王亚龙、李红燕和西安创新融资担保有限公司提供担保。2021年3月23日，莱特光电与西安创新融资担保有限公司签订委托担保合同，由王亚龙、李红燕、本公司子公司陕西莱特电子科技有限公司及本公司一项专利权质押为其提供反担保，委托担保年费用为担保金额的1.25%即12.5万元。
2、北京莱特众成光电材料科技有限公司成立
经2021年7月12日第三届董事会第六次会议决议，成立子公司北京莱特众成光电材料科技有限公司，公司于2021年8月6日在北京市昌平区市场监督管理局登记注册，取得91110114MA04DNC94P号企业法人营业执照，主要经营地为北京，公司经营范围为：光电科技专业领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
3-2-1-195
十四、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)一揽子交易
根据2020年3月31日本公司与Material Science Co.,Ltd(以下简称MS公司)签订的《股权转让协议》，MS公司将其持有的陕西莱特迈思光电材料有限公司(以下简称莱特迈思公司)49%股权转让给本公司，股权转让的价款总额为1.8亿元人民币。股权转让业经中联资产评估集团有限公司评估，并出具中联评报字[2020]第942号《资产评估报告》，49.00%莱特迈思公司股权评估价值为185,158,848.00元。
根据2020年3月31日本公司与MS公司签订的《R PRIME专利实施许可合同》，本公司支付MS公司1,950万元人民币取得专利许可，有效期至2026年1月31日。根据2020年3月31日本公司与MS公司签订的《BD专利实施许可合同》，本公司支付MS公司50万元人民币取得专利许可，有效期至2026年1月31日。两项专利许可业经中联资产评估集团有限公司评估，并出具中联评报字[2020]第940号《资产评估报告》，两项专利许可评估价值为20,697,600.00元。
根据2020年4月7日莱特迈思公司与MS公司签订的采购订单，莱特迈思向MS公司采购价值70万元美元货物。采购商品参考其对外销售价格，公允价值为人民币6,997,915.68元。
上述交易是同时考虑了彼此影响的情况下订立的，交易整体才能达成一项完整的商业结果，故将上述交易整体作为一揽子交易进行处理，按照各项交易的公允价值分摊总交易对价其中股权交易及专利授权费使用评估价值作为公允价值，分摊后，长期股权投资入账价值为177,251,806.35元，两项授权专利入账价值为19,813,727.65元，存货入账价值为6,699,076.01元。
(二)租赁
作为出租人
经营租赁
1)租赁收入
| 项 目 | 2021年1-6月 |
| 租赁收入 | 425,000.00 |
2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十)4“经营租赁租出的固定资产”之说明。
3-2-1-196
3)2021年3月31日后将收到的未折现租赁收款额
| 项 目 | 未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 510,000.00 |
(三)申请首次公开发行股票并在科创板上市事项
根据2021年2月22日公司2021年第一次临时股东大会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海证券交易所科创版上市。募集资金拟投入OLED终端材料研发及产业化项目，若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。
十五、母公司财务报表重要项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 142,490,657.43 | 137,563,345.99 | 144,713,462.76 | 99,634,599.37 |
| 1-2年 | 5,326,895.78 | 878,107.52 | 3,589,718.37 | 1,469,147.49 |
| 2-3年 | 110,673.94 | 15,347.63 | 29,790.00 | 209,832.91 |
| 3-4年 | 29,790.00 | 29,790.00 | 209,812.01 | 141,569.08 |
| 4-5年 | 32,326.70 | 32,326.70 | 136,969.08 | - |
| 5年以上 | 136,969.08 | 136,969.08 | - | - |
| 账面余额小计 | 148,127,312.93 | 138,655,886.92 | 148,679,752.22 | 101,455,148.85 |
| 减：坏账准备 | 2,099,681.67 | 1,826,853.44 | 1,872,136.00 | 1,488,947.82 |
| 账面价值合计 | 146,027,631.26 | 136,829,033.48 | 146,807,616.22 | 99,966,201.03 |
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2021年6月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 392,727.60 | 0.27 | 392,727.60 | 100.00 | - |
3-2-1-197
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 147,734,585.33 | 99.73 | 1,706,954.07 | 1.16 | 146,027,631.26 |
| 合 计 | 148,127,312.93 | 100.00 | 2,099,681.67 | 1.42 | 146,027,631.26 |
(2)2020年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 392,727.60 | 0.28 | 392,727.60 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 138,263,159.32 | 99.72 | 1,434,125.84 | 1.04 | 136,829,033.48 |
| 合 计 | 138,655,886.92 | 100.00 | 1,826,853.44 | 1.32 | 136,829,033.48 |
(3)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 148,679,752.22 | 100.00 | 1,872,136.00 | 1.26 | 146,807,616.22 |
| 合 计 | 148,679,752.22 | 100.00 | 1,872,136.00 | 1.26 | 146,807,616.22 |
(4)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 101,455,148.85 | 100.00 | 1,488,947.82 | 1.47 | 99,966,201.03 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 101,455,148.85 | 100.00 | 1,488,947.82 | 1.47 | 99,966,201.03 |
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
3-2-1-198
| 组 合 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 25,677,425.72 | 1,706,954.07 | 6.65 |
| 关联方组合 | 122,057,159.61 | - | - |
| 小 计 | 147,734,585.33 | 1,706,954.07 | 1.16 |
续上表：
| 组 合 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 24,764,975.82 | 1,434,125.84 | 5.79 |
| 关联方组合 | 113,498,183.50 | - | - |
| 小 计 | 138,263,159.32 | 1,434,125.84 | 1.04 |
续上表：
| 组 合 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 29,761,207.25 | 1,872,136.00 | 6.29 |
| 关联方组合 | 118,918,544.97 | - | - |
| 小 计 | 148,679,752.22 | 1,872,136.00 | 1.26 |
续上表：
| 组 合 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 25,986,522.62 | 1,488,947.82 | 5.73 |
| 关联方组合 | 75,468,626.23 | - | - |
| 小 计 | 101,455,148.85 | 1,488,947.82 | 1.47 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 20,433,497.82 | 1,021,674.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,029,494.49 | 502,949.45 | 10.00 |
| 2-3年 | 15,347.63 | 4,604.29 | 30.00 |
3-2-1-199
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3-4年 | 29,790.00 | 14,895.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 32,326.70 | 25,861.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 136,969.08 | 136,969.08 | 100.00 |
| 小 计 | 25,677,425.72 | 1,706,954.07 | 6.65 |
续上表：
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 24,065,162.49 | 1,203,258.12 | 5.00 |
| 1-2年 | 485,379.92 | 48,537.99 | 10.00 |
| 2-3年 | 15,347.63 | 4,604.29 | 30.00 |
| 3-4年 | 29,790.00 | 14,895.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 32,326.70 | 25,861.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 136,969.08 | 136,969.08 | 100.00 |
| 小 计 | 24,764,975.82 | 1,434,125.84 | 5.79 |
续上表：
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 25,794,917.79 | 1,289,745.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,589,718.37 | 358,971.84 | 10.00 |
| 2-3年 | 29,790.00 | 8,937.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 209,812.01 | 104,906.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 136,969.08 | 109,575.26 | 80.00 |
| 小 计 | 29,761,207.25 | 1,872,136.00 | 6.29 |
续上表：
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3-2-1-200
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 24,165,973.14 | 1,208,298.66 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,469,147.49 | 146,914.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 209,832.91 | 62,949.87 | 30.00 |
| 3-4年 | 141,569.08 | 70,784.54 | 50.00 |
| 小 计 | 25,986,522.62 | 1,488,947.82 | 5.73 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况报告期计提坏账准备情况
| 种 类 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 392,727.60 | - | - | - | - | 392,727.60 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,434,125.84 | 272,828.23 | - | - | - | 1,706,954.07 |
| 小 计 | 1,826,853.44 | 272,828.23 | - | - | - | 2,099,681.67 |
续上表：
| 种 类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 392,727.60 | - | - | - | 392,727.60 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,872,136.00 | -195,481.96 | - | 242,528.20 | - | 1,434,125.84 |
| 小 计 | 1,872,136.00 | 197,245.64 | - | 242,528.20 | - | 1,826,853.44 |
续上表：
| 种 类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,488,947.82 | 383,188.18 | - | - | - | 1,872,136.00 |
| 小 计 | 1,488,947.82 | 383,188.18 | - | - | - | 1,872,136.00 |
续上表：
3-2-1-201
| 种 类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,384,871.23 | 104,076.59 | - | - | - | 1,488,947.82 |
| 小 计 | 1,384,871.23 | 104,076.59 | - | - | - | 1,488,947.82 |
5．报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 核销金额 | - | 242,528.20 | - | - |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 2020年度 | |||||
| (1)中电投西安太阳能公司电力有限公司西宁分公司 | 货款 | 141,963.73 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| (2)其他 | 货款 | 100,564.47 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 242,528.20 | ||||
6．报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2021.6.30 | ||||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 115,624,037.63 | 1年以内 | 78.06 | - |
| (2)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. | 8,787,812.57 | 1年以内 | 5.93 | 439,390.63 |
| (3)京东方集团 | 4,916,517.00 | 1年以内 | 3.32 | 245,825.85 |
| (4)蒲城莱特光电新材料有限公司 | 4,374,607.36 | 1年以内 | 2.95 | - |
| (5)欣奕华集团 | 4,007,154.28 | 1-2年 | 2.71 | 400,715.43 |
| 小 计 | 137,710,128.84 | 92.97 | 1,085,931.91 | |
| 2020.12.31 | ||||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 107,066,431.90 | 1年以内 | 77.22 | - |
| (2)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. | 7,944,799.02 | 1年以内 | 5.73 | 397,239.95 |
| (3)欣奕华集团 | 5,237,500.00 | 1年以内 | 3.78 | 261,875.00 |
| (4)陕西有色集团 | 3,884,154.36 | [注1] | 2.80 | 218,476.71 |
3-2-1-202
| 单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (5)西安奕斯伟硅片技术有限公司 | 2,147,871.72 | 1年以内 | 1.55 | 107,393.59 |
| 小 计 | 126,280,757.00 | 91.08 | 984,985.25 | |
| 2019.12.31 | ||||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 118,427,253.16 | 1年以内 | 79.65 | - |
| (2)欣奕华集团 | 10,910,422.55 | [注2] | 7.34 | 550,074.65 |
| (3)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. | 6,927,842.39 | 1年以内 | 4.66 | 346,392.12 |
| (4)陕西有色集团 | 3,880,909.41 | [注3] | 2.61 | 200,462.09 |
| (5)Material Science Co., Ltd. | 3,354,967.94 | 1-2年 | 2.26 | 335,496.79 |
| 小 计 | 143,501,395.45 | 96.52 | 1,432,425.65 | |
| 2018.12.31 | ||||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 75,229,194.68 | 1年以内 | 74.15 | - |
| (2)欣奕华集团 | 11,235,099.55 | 1年以内 | 11.07 | 561,754.98 |
| (3)陕西有色集团 | 6,611,390.84 | [注4] | 6.52 | 402,537.42 |
| (4)Material Science Co., Ltd. | 4,337,310.77 | 1年以内 | 4.28 | 216,865.54 |
| (5)Gom Technology Co. Ltd. | 1,031,707.09 | 1年以内 | 1.02 | 51,585.35 |
| 小 计 | 98,444,702.93 | 97.04 | 1,232,743.29 | |
[注1]1年以内3,398,774.44元，1-2年485,379.92元[注2]1年以内10,819,352.00元，1-2年91,070.55元[注3]1年以内3,752,577.16元，1-2年128,332.25元[注4]1年以内5,172,033.35元，1-2年1,439,357.49元7．应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
| 2021.6.30 | |||
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 子公司 | 115,624,037.63 | 78.06 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 子公司 | 4,374,607.36 | 2.95 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 子公司 | 2,057,144.21 | 1.39 |
| 小 计 | 122,055,789.20 | 82.40 | |
| 2020.12.31 | |||
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 子公司 | 107,066,431.90 | 77.22 |
3-2-1-203
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 子公司 | 4,374,607.36 | 3.16 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 子公司 | 2,057,144.24 | 1.48 |
| 小 计 | 113,498,183.50 | 81.86 | |
| 2019.12.31 | |||
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 子公司 | 118,427,253.16 | 79.65 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 子公司 | 491,291.81 | 0.33 |
| 小 计 | 118,918,544.97 | 79.98 | |
| 2018.12.31 | |||
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 子公司 | 75,229,194.68 | 74.15 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 子公司 | 239,431.55 | 0.24 |
| 小 计 | 75,468,626.23 | 74.39 | |
(二) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 147,644,984.13 | 206,409.48 | 147,438,574.65 |
| 合 计 | 147,644,984.13 | 206,409.48 | 147,438,574.65 |
续上表：
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 99,959,613.10 | 204,594.48 | 99,755,018.62 |
| 合 计 | 99,959,613.10 | 204,594.48 | 99,755,018.62 |
续上表：
3-2-1-204
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 86,873,960.68 | 76,060.00 | 86,797,900.68 |
| 合 计 | 86,873,960.68 | 76,060.00 | 86,797,900.68 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 91,680,503.69 | 871,040.35 | 90,809,463.34 |
| 合 计 | 91,680,503.69 | 871,040.35 | 90,809,463.34 |
2．其他应收款
(1)明细情况
1)2021年6月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 0.14 | 200,000.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 147,444,984.13 | 99.86 | 6,409.48 | - | 147,438,574.65 |
| 合 计 | 147,644,984.13 | 100.00 | 206,409.48 | 0.14 | 147,438,574.65 |
2)2020年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 0.20 | 200,000.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 99,759,613.10 | 99.80 | 4,594.48 | - | 99,755,018.62 |
| 合 计 | 99,959,613.10 | 100.00 | 204,594.48 | 0.20 | 99,755,018.62 |
3)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 |
3-2-1-205
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 86,873,960.68 | 100.00 | 76,060.00 | 0.09 | 86,797,900.68 |
| 合 计 | 86,873,960.68 | 100.00 | 76,060.00 | 0.09 | 86,797,900.68 |
4)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 91,680,503.69 | 100.00 | 871,040.35 | 0.95 | 90,809,463.34 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 91,680,503.69 | 100.00 | 871,040.35 | 0.95 | 90,809,463.34 |
(2)按账龄披露
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 147,424,784.13 | 53,322,652.42 | 34,882,000.00 | 88,952,143.01 |
| 1-2年 | 12,000.00 | 7,695,000.00 | 49,263,600.00 | 2,728,310.68 |
| 2-3年 | 8,000.00 | 36,352,600.00 | 2,728,310.68 | 50.00 |
| 3-4年 | 200,050.00 | 2,589,310.68 | 50.00 | - |
| 4-5年 | 100.00 | 50.00 | - | - |
| 5年以上 | 50.00 | - | - | - |
| 账面余额小计 | 147,644,984.13 | 99,959,613.10 | 86,873,960.68 | 91,680,503.69 |
| 减：坏账准备 | 206,409.48 | 204,594.48 | 76,060.00 | 871,040.35 |
| 账面价值小计 | 147,438,574.65 | 99,755,018.62 | 86,797,900.68 | 90,809,463.34 |
(3)按性质分类情况
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 往来款 | 147,371,694.63 | 99,677,623.60 | 86,603,760.68 | 91,430,303.69 |
| 押金保证金 | 273,289.50 | 224,400.00 | 250,200.00 | 250,200.00 |
| 其 他 | - | 57,589.50 | 20,000.00 | - |
3-2-1-206
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 账面余额小计 | 147,644,984.13 | 99,959,613.10 | 86,873,960.68 | 91,680,503.69 |
| 减：坏账准备 | 206,409.48 | 204,594.48 | 76,060.00 | 871,040.35 |
| 账面价值小计 | 147,438,574.65 | 99,755,018.62 | 86,797,900.68 | 90,809,463.34 |
(4)坏账准备计提情况
1)2021年6月30日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 3,689.48 | 815.00 | 200,090.00 | 204,594.48 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -600.00 | 600.00 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -10.00 | 10.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -435.00 | 2,195.00 | 55.00 | 1,815.00 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年6月30日余额 | 2,654.48 | 3,600.00 | 200,155.00 | 206,409.48 |
2021年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 73,289.50 | 6,409.48 | 8.75 |
| 关联方组合 | 147,371,694.63 | - | - |
| 小 计 | 147,444,984.13 | 6,409.48 | - |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 53,089.50 | 2,654.48 | 5.00 |
| 1-2年 | 12,000.00 | 1,200.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 8,000.00 | 2,400.00 | 30.00 |
3-2-1-207
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 3-4年 | 50.00 | 25.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 100.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 50.00 | 50.00 | 100.00 |
| 小 计 | 73,289.50 | 6,409.48 | 8.75 |
2)2020年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,000.00 | 75,035.00 | 25.00 | 76,060.00 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -400.00 | 400.00 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -40.00 | 40.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 3,089.48 | -74,580.00 | 200,025.00 | 128,534.48 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 3,689.48 | 815.00 | 200,090.00 | 204,594.48 |
2020年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 81,989.50 | 4,594.48 | 5.60 |
| 关联方组合 | 99,677,623.60 | - | - |
| 小 计 | 99,759,613.10 | 4,594.48 | - |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 73,789.50 | 3,689.48 | 5.00 |
| 1-2年 | 8,000.00 | 800.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 15.00 | 30.00 |
3-2-1-208
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 3-4年 | 100.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 50.00 | 40.00 | 80.00 |
| 小 计 | 81,989.50 | 4,594.48 | 5.60 |
3)2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 846,015.35 | 25,025.00 | - | 871,040.35 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -2.50 | 2.50 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -15.00 | 15.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -845,012.85 | 50,022.50 | 10.00 | -794,980.35 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 1,000.00 | 75,035.00 | 25.00 | 76,060.00 |
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 270,200.00 | 76,060.00 | 28.15 |
| 关联方组合 | 86,603,760.68 | - | - |
| 小 计 | 86,873,960.68 | 76,060.00 | 0.09 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 20,000.00 | 1,000.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 50.00 | 5.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 250,100.00 | 75,030.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 25.00 | 50.00 |
3-2-1-209
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 小 计 | 270,200.00 | 76,060.00 | 28.15 |
4)2018年12月31日
①期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 16,920,307.01 | 846,015.35 | 5.00 |
| 1-2年 | 250,100.00 | 25,010.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 15.00 | 30.00 |
| 小 计 | 17,170,457.01 | 871,040.35 | 5.07 |
其他组合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 74,510,046.68 | - | - |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况
| 种 类 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | - | - | - | - | 200,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,594.48 | 1,815.00 | - | - | - | 6,409.48 |
| 小 计 | 204,594.48 | 1,815.00 | - | - | - | 206,409.48 |
续上表：
| 种 类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 76,060.00 | -71,465.52 | - | - | - | 4,594.48 |
| 小 计 | 76,060.00 | 128,534.48 | - | - | - | 204,594.48 |
续上表：
| 种 类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
3-2-1-210
| 种 类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 871,040.35 | -794,980.35 | - | - | - | 76,060.00 |
| 小 计 | 871,040.35 | -794,980.35 | - | - | - | 76,060.00 |
续上表：
| 种 类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其 他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 124,441.02 | 746,599.33 | - | - | - | 871,040.35 |
| 小 计 | 124,441.02 | 746,599.33 | - | - | - | 871,040.35 |
(6)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账 龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2021.6.30 | |||||
| (1)蒲城莱特光电新材料有限公司 | 往来款 | 67,183,071.03 | [注1] | 45.50 | - |
| (2)陕西莱特电子科技有限公司 | 往来款 | 51,513,550.00 | [注2] | 34.89 | - |
| (3)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 往来款 | 19,934,862.92 | 1年以内 | 13.50 | - |
| (4)西安朗晨光电材料有限公司 | 往来款 | 7,258,210.68 | [注3] | 4.92 | - |
| (5)城固莱特光电新材料有限公司 | 往来款 | 1,162,000.00 | 1年以内 | 0.79 | - |
| 小 计 | 147,051,694.63 | 99.60 | - | ||
| 2020.12.31 | |||||
| (1)陕西莱特电子科技有限公司 | 往来款 | 47,713,550.00 | [注4] | 47.73 | - |
| (2)蒲城莱特光电新材料有限公司 | 往来款 | 26,799,000.00 | 1年以内 | 26.81 | - |
| (3)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 往来款 | 19,884,862.92 | 1年以内 | 19.89 | - |
| (4)西安朗晨光电材料有限公司 | 往来款 | 5,008,210.68 | [注5] | 5.01 | - |
| (5)城固县振华生物科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 3-4年 | 0.20 | 200,000.00 |
| 小 计 | 99,605,623.60 | 99.64 | 200,000.00 | ||
| 2019.12.31 | |||||
| (1)陕西莱特电子科技有限公司 | 往来款 | 54,873,550.00 | [注6] | 63.16 | - |
3-2-1-211
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账 龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (2)蒲城莱特光电新材料有限公司 | 往来款 | 27,175,000.00 | 1年以内 | 31.28 | - |
| (3)西安朗晨光电材料有限公司 | 往来款 | 4,508,210.68 | [注7] | 5.19 | - |
| (4)城固县振华生物科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 2-3年 | 0.23 | 60,000.00 |
| (5)李红燕 | 押金保证金 | 50,000.00 | 2-3年 | 0.06 | 15,000.00 |
| 小 计 | 86,806,760.68 | 99.92 | 75,000.00 | ||
| 2018.12.31 | |||||
| (1)陕西莱特电子科技有限公司 | 往来款 | 54,263,550.00 | 1年以内 | 59.19 | - |
| (2)李红燕 | 往来款 | 16,610,666.67 | [注8] | 18.12 | 833,033.33 |
| (3)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 往来款 | 15,738,286.00 | 1年以内 | 17.17 | - |
| (4)西安朗晨光电材料有限公司 | 往来款 | 4,508,210.68 | [注9] | 4.92 | - |
| (5)城固县振华生物科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 0.22 | 20,000.00 |
| 小 计 | 91,320,713.35 | 99.62 | 853,033.33 | ||
[注1]1年以内52,727,199.24元，1-2年14,364,000.00元[注2]1年以内8,110,000.00元，1-2年1,530,000.00元，2-3年41,873,550.00元[注3]1年以内2,750,000.00元，2-3年4,508,210.68元[注4]1年以内5,840,000.00元，1-2年7,640,000.00 元，2-3年34,233,550.00元[注5]1年以内 500,000.00 元，2-3年 2,119,000.00 元，3-4年2,389,210.68元[注6]1年以内 7,640,000.00 元，1-2年47,233,550.00元[注7]1-2年2,030,000.00元，2-3年2,478,210.68元[注8]1年以内16,560,666.67元，1-2年50,000.00元[注9]1年以内2,030,000.00元，1-2年2,478,210.68元
(8)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 2021.6.30 | |||
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 全资子公司 | 67,183,071.03 | 45.50 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 全资子公司 | 51,513,550.00 | 34.89 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 全资子公司 | 19,934,862.92 | 13.50 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 全资子公司 | 7,258,210.68 | 4.92 |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 全资子公司 | 1,162,000.00 | 0.79 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 全资子公司 | 320,000.00 | 0.22 |
| 小 计 | 147,371,694.63 | 99.82 | |
3-2-1-212
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 2020.12.31 | |||
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 全资子公司 | 47,713,550.00 | 47.73 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 全资子公司 | 26,799,000.00 | 26.81 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 全资子公司 | 19,884,862.92 | 19.89 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 全资子公司 | 5,008,210.68 | 5.01 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 全资子公司 | 260,000.00 | 0.26 |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 全资子公司 | 12,000.00 | 0.01 |
| 小 计 | 99,677,623.60 | 99.71 | |
| 2019.12.31 | |||
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 全资子公司 | 54,873,550.00 | 63.16 |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 全资子公司 | 27,175,000.00 | 31.28 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 全资子公司 | 4,508,210.68 | 5.19 |
| 李红燕 | 实际控制人之配偶 | 50,000.00 | 0.06 |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 全资子公司 | 40,000.00 | 0.05 |
| 小 计 | 合计 | 86,646,760.68 | 99.74 |
| 2018.12.31 | |||
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 全资子公司 | 54,263,550.00 | 59.19 |
| 李红燕 | 实际控制人之配偶 | 16,610,666.67 | 18.12 |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 控股子公司 | 15,738,286.00 | 17.17 |
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 全资子公司 | 4,508,210.68 | 4.92 |
| 王亚龙 | 实际控制人 | 359,590.34 | 0.39 |
| 小 计 | 合计 | 91,480,303.69 | 99.79 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 395,721,037.09 | 5,006,020.78 | 390,715,016.31 |
续上表：
3-2-1-213
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 387,471,037.09 | 5,006,020.78 | 382,465,016.31 |
续上表：
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 164,001,037.09 | - | 164,001,037.09 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 163,731,037.09 | - | 163,731,037.09 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 2021.6.30 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 5,006,020.78 | - | - | 5,006,020.78 | 5,006,020.78 | 5,006,020.78 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 228,405,016.31 | - | - | 228,405,016.31 | - | - |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 80,000,000.00 | - | - | 80,000,000.00 | - | - |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 13,090,000.00 | 7,850,000.00 | - | 20,940,000.00 | - | - |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 970,000.00 | 400,000.00 | - | 1,370,000.00 | - | - |
| 小 计 | 387,471,037.09 | 8,250,000.00 | - | 395,721,037.09 | 5,006,020.78 | 5,006,020.78 |
| 2020.12.31 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 5,006,020.78 | - | - | 5,006,020.78 | 5,006,020.78 | 5,006,020.78 |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 48,405,016.31 | 180,000,000.00 | - | 228,405,016.31 | - | - |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | - | 80,000,000.00 | - | - |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 90,000.00 | 13,000,000.00 | - | 13,090,000.00 | - | - |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 500,000.00 | 470,000.00 | - | 970,000.00 | - | - |
| 蒲城鲲鹏半导体材料有限公司 | - | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | - |
3-2-1-214
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 小 计 | 164,001,037.09 | 233,470,000.00 | 10,000,000.00 | 387,471,037.09 | 5,006,020.78 | 5,006,020.78 |
| 2019.12.31 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 5,006,020.78 | - | - | 5,006,020.78 | - | - |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 48,405,016.31 | - | - | 48,405,016.31 | - | - |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | 90,000.00 | - | - | 90,000.00 | - | - |
| 莱特众成光电科技有限公司 | 230,000.00 | 270,000.00 | - | 500,000.00 | - | - |
| 小 计 | 163,731,037.09 | 270,000.00 | - | 164,001,037.09 | - | - |
| 2018.12.31 | ||||||
| 西安朗晨光电材料有限公司 | 5,006,020.78 | - | - | 5,006,020.78 | - | - |
| 陕西莱特电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 48,405,016.31 | - | - | 48,405,016.31 | - | - |
| 蒲城莱特光电新材料有限公司 | 11,640,000.00 | 38,360,000.00 | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 城固莱特光电新材料有限公司 | - | 90,000.00 | - | 90,000.00 | - | - |
| 莱特众成光电科技有限公司 | - | 230,000.00 | - | 230,000.00 | - | - |
| 小 计 | 125,051,037.09 | 38,680,000.00 | - | 163,731,037.09 | - | - |
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 119,409,473.42 | 59,374,012.23 |
| 其他业务 | 12,699.93 | 10,557.99 |
| 合 计 | 119,422,173.35 | 59,384,570.22 |
续上表：
| 项 目 | 2020年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 185,053,728.08 | 93,024,435.97 |
3-2-1-215
| 项 目 | 2020年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 其他业务 | 5,403,672.95 | 1,990,671.17 |
| 合 计 | 190,457,401.03 | 95,015,107.14 |
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 176,346,793.38 | 55,255,185.07 |
| 其他业务 | 362,426.12 | 308,404.40 |
| 合 计 | 176,709,219.50 | 55,563,589.47 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 113,189,936.21 | 53,207,618.66 |
| 其他业务 | 968,993.54 | 248,871.28 |
| 合 计 | 114,158,929.75 | 53,456,489.94 |
2．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 2021年1-6月 | ||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 76,599,651.07 | 64.14 |
| (2)SGSKOREA/SSCHEM CO.,LTD./BION CO.,LTD/BION Pak Co.,Ltd. | 15,998,081.13 | 13.40 |
| (3)TOSOH(SHANGHAI) CO.LTD. | 5,116,549.36 | 4.28 |
| (4)Gom Technology Co. Ltd. | 3,781,831.34 | 3.17 |
| (5)西安奕斯伟硅片技术有限公司 | 3,780,964.62 | 3.17 |
| 小 计 | 105,277,077.52 | 88.16 |
| 2020年度 | ||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 106,484,987.19 | 55.91 |
| (2)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. | 24,755,170.43 | 13.00 |
3-2-1-216
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| (3)欣奕华集团 | 12,671,681.40 | 6.65 |
| (4)4 Chem Laboratory Co., Ltd. | 9,989,676.00 | 5.25 |
| (5)TOSOH (Shanghai) Co., Ltd. | 5,716,331.07 | 3.00 |
| 小 计 | 159,617,846.09 | 83.81 |
| 2019年度 | ||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 133,252,966.94 | 75.41 |
| (2)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. | 14,342,542.41 | 8.12 |
| (3)欣奕华集团 | 11,840,483.88 | 6.70 |
| (4)陕西有色集团 | 4,151,364.92 | 2.35 |
| (5)With EL Chemicals Co., Ltd. | 3,373,928.08 | 1.91 |
| 小 计 | 166,961,286.23 | 94.49 |
| 2018年度 | ||
| (1)陕西莱特迈思光电材料有限公司 | 68,311,465.27 | 59.84 |
| (2)欣奕华集团 | 19,529,206.46 | 17.11 |
| (3)SGS Korea Co., Ltd./BION Co., Ltd./BION Pak Co., Ltd. | 7,768,018.42 | 6.80 |
| (4)Gom Technology Co., Ltd. | 6,347,433.14 | 5.56 |
| (5)Material Science Co., Ltd. | 5,421,451.80 | 4.75 |
| 小 计 | 107,377,575.09 | 94.06 |
(五) 投资收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 银行理财产品投资收益 | 1,043,859.55 | 1,281,108.15 | 149,589.04 | 715,534.25 |
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
3-2-1-217
十六、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置损益 | -15,641.34 | -133,319.45 | -4,264.20 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 6,012,807.00 | 3,816,717.18 | 3,676,153.00 | 1,892,361.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | 3,073,091.07 | 2,609,869.51 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,043,859.55 | 1,281,108.15 | 149,589.04 | 1,071,015.07 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | - |
| 债务重组损益 | - | - | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 441,517.81 | 667,335.80 | - | - |
3-2-1-218
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,000.00 | -284,052.26 | -71,559.58 | 51,826.25 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 81,390.80 | 66,389.67 | - | - |
| 小 计 | 7,571,933.82 | 5,414,179.09 | 6,823,009.33 | 5,625,071.83 |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 1,135,320.27 | 841,394.72 | 606,802.45 | 544,868.90 |
| 非经常性损益净额 | 6,436,613.55 | 4,572,784.37 | 6,216,206.88 | 5,080,202.93 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 6,436,613.55 | 4,311,217.63 | 5,633,880.17 | 4,850,890.92 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | - | 261,566.74 | 582,326.71 | 229,312.01 |
[注]2021年1-6月其他符合非经常性损益定义的损益项目为收到个税手续费返还81,390.80元；2020年其他符合非经常性损益定义的损益项目为收到个税手续费返还66,389.67元。
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.54 | 12.89 | 17.29 | -3.46 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.65 | 12.10 | 15.81 | -5.36 |
(2)计算过程
| 项 目 | 序号 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
3-2-1-219
| 项 目 | 序号 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 54,665,978.18 | 70,677,738.23 | 65,826,262.46 | -8,836,796.50 |
| 非经常性损益 | 2 | 6,436,613.55 | 4,311,217.63 | 5,633,880.17 | 4,850,890.92 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3 | 48,229,364.63 | 66,366,520.60 | 60,192,382.29 | -13,687,687.42 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 696,685,391.91 | 418,711,894.40 | 332,885,631.94 | 258,723,581.60 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - | 100,000,000.00 | 20,000,000.00 | 82,000,000.00 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - | 9.00 | 9.00 | - |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | - | 65,000,000.00 | - | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | - | 8.00 | - | - |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 9 | - | 35,000,000.00 | - | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | - | 7.00 | - | - |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 11 | - | 140,000,000.00 | - | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 12 | - | 3.00 | - | - |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 13 | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 14 | - | 2.00 | - | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 15 | - | - | - | - |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 16 | - | - | - | - |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 17 | 2,232,833.77 | -158,440,853.68 | - | - |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 18 | 3.00 | 6.00 | - | - |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 19 | - | 2,988,419.31 | - | 998,846.84 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 20 | - | 6.00 | - | 11.00 |
| 报告期月份数 | 21 | 6.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 22[注] | 725,134,797.89 | 548,407,879.66 | 380,798,763.17 | 255,220,792.95 |
| 加权平均净资产收益率 | 23=1/22 | 7.54% | 12.89% | 17.29% | -3.46% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 24=3/22 | 6.65% | 12.10% | 15.81% | -5.36% |
[注]22=4+1*0.5+5*6/21+7*8/21+9*10/21+11*12/21+13*14/21+17*18/21-15*16/21+19*20/21
3-2-1-220
2．每股收益
(1)明细情况
| 报告期利润 | 基本每股收益(元/股) | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.15 | 0.20 | 0.20 | -0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.13 | 0.19 | 0.19 | -0.04 |
(2) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序 号 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 54,665,978.18 | 70,677,738.23 | 65,826,262.46 | -8,836,796.50 |
| 非经常性损益 | 2 | 6,436,613.55 | 4,311,217.63 | 5,633,880.17 | 4,850,890.92 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 48,229,364.63 | 66,366,520.60 | 60,192,382.29 | -13,687,687.42 |
| 期初股份总数 | 4 | 362,193,826.00 | 62,189,876.00 | 61,479,946.00 | 58,569,232.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - | 292,541,167.00 | - | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - | 2,072,996.00 | 709,930.00 | 2,910,714.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - | 9.00 | 9.00 | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 8 | - | 1,347,447.00 | - | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - | 8.00 | - | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 10 | - | 725,549.00 | - | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 11 | - | 7.00 | - | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 12 | - | 2,902,192.00 | - | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 13 | - | 3.00 | - | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 14 | - | 414,599.00 | - | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 15 | - | 2.00 | - | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 16 | - | - | - | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 17 | - | - | - | - |
| 报告期缩股数 | 18 | - | - | - | - |
| 报告期月份数 | 19 | 6.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 20[注1] | 362,193,826.00 | 358,401,972.75 | 62,012,393.50 | 58,569,232.00 |
3-2-1-221
| 项 目 | 序 号 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 基本每股收益 | 21=1/20 | 0.15 | 0.20 | 0.20 | -0.03 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 22=3/20 | 0.13 | 0.19 | 0.19 | -0.04 |
[注1]20=4+5+6×7/19+8*9/19+10*11/19+12*13/19+14*15/19-16*17/19-18[注2]本公司2020年12月资本公积转增资本后股本36,219.3826万元，在计算2018年度和2019年度每股收益数据时数据已进行重述。
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 2021年1-6月 | ||
| 在建工程 | 增长58.24% | 主要系长安二期工程项目开始建设所致 |
| 其他非流动资产 | 大幅增长 | 主要系预付工程款增加所致 |
| 应付票据 | 大幅增长 | 主要系本期开具应付票据增加所致 |
| 应交税费 | 大幅增长 | 主要系期末应交所得税增加所致 |
| 其他应付款 | 下降40.00% | 主要系本期支付关联方代垫款所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 增长99.94% | 主要系本期新增1年内到期的长期借款所致 |
| 长期借款 | 大幅增长 | 主要系本期在建工程支出增加，项目贷增加 |
| 递延收益 | 增长74.67% | 主要系本期新增与资产相关的政府补助所致 |
| 其他非流动负债 | 增长50.56% | 主要系本期收到研发专项资金所致 |
| 2020年度 | ||
| 货币资金 | 下降42.59% | 主要系银行存款购买理财产品，以及承兑汇票保证金大幅下降所致 |
| 应收票据 | 大幅增长 | 主要系客户票据解付较多所致 |
| 应收账款 | 增长40.78% | 主要系销售规模扩大，应收账款增加所致 |
| 存货 | 增长39.74% | 主要系市场扩大，产能上涨所致 |
| 固定资产 | 增长78.19% | 主要系蒲城项目在建工程转固，固定资产增加所致 |
| 无形资产 | 增长42.13% | 主要系新增土地及专利许可 |
| 递延所得税资产 | 下降41.93% | 主要系亏损公司盈利，未弥补亏损减少所致 |
| 其他非流动资产 | 下降85.07% | 主要系预付工程款和设备款验收转固所致 |
3-2-1-222
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 短期借款 | 下降100.00% | 主要系偿还借款无新增借款所致 |
| 应付票据 | 下降85.98% | 主要系公司现金流充足，开具票据减少所致 |
| 应付账款 | 下降21.57% | 主要系公司现金流充足，应付账款减少所致 |
| 应交税费 | 下降85.46% | 主要系应交所得税减少所致 |
| 其他应付款 | 下降56.97% | 主要系代垫费用本期支付所致 |
| 递延收益 | 大幅增长 | 主要系本期新增较多政府补助所致 |
| 股本 | 大幅增长 | 主要系新增股东和资本公积转增股本所致 |
| 少数股东权益 | 下降100.00% | 主要系收购少数股东股份所致 |
| 2019年度 | ||
| 货币资金 | 增长57.19% | 主要系往来款归还和开立票据对应保证金增加所致 |
| 预付款项 | 大幅增长 | 主要系销售规模增加，预期对材料销售较大，预付材料款所致 |
| 其他应收款 | 下降99.24% | 主要系往来款收回所致 |
| 其他流动资产 | 下降34.99% | 主要系理财产品收回所致 |
| 在建工程 | 大幅增长 | 主要系蒲城项目建设，在建工程增加所致 |
| 长期待摊费用 | 大幅增长 | 主要系专家引进费增加所致 |
| 短期借款 | 大幅增长 | 主要系新借入短期借款所致 |
| 预收款项 | 大幅增长 | 主要系预收类客户期末未交付订单增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 增长41.46% | 主要系公司员工增加，应付薪酬增加所致 |
| 应交税费 | 大幅增长 | 主要系专家费对应人员代扣代缴个税大幅增加所致 |
| 盈余公积 | 大幅增长 | 主要系母公司当期净利润增加，提取法定盈余公积较多所致 |
2．合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 2020年度 | ||
| 营业收入 | 增长36.09% | 主要系销售规模增加所致 |
| 营业成本 | 增长44.32% | 主要系销售规模增加，对应材料成本上升所致 |
| 研发费用 | 增长60.23% | 主要系研发人员增加，直接人工上升所致 |
| 财务费用 | 大幅下降 | 主要系本期长期借款增加，利息支出增加所致 |
| 投资收益 | 大幅增长 | 主要系理财产品收益增加所致 |
| 信用减值损失 | 大幅下降 | 主要系应收账款上涨较多所致 |
| 资产减值损失 | 下降58.97% | 主要系存货跌价准备所致 |
| 营业外支出 | 大幅增长 | 主要系资产报废损失增加所致 |
3-2-1-223
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 2019年度 | ||
| 营业收入 | 增长79.47% | 主要系销售规模大幅扩大所致 |
| 税金及附加 | 大幅增长 | 主要系销售规模扩大，应交增值税对应附加税增加所致 |
| 管理费用 | 增长42.53% | 主要系房屋建筑物折旧摊销增加所致 |
| 研发费用 | 增长67.09% | 主要系持续投入研发，直接人工和直接材料增加所致 |
| 财务费用 | 大幅增长 | 主要系外币汇率波动，汇兑损益所致 |
| 其他收益 | 增长67.84% | 主要系政府补助增加所致 |
| 投资收益 | 下降86.03% | 主要系购买理财产品减少所致 |
| 资产减值损失 | 下降31.09% | 主要系存货跌价准备增加所致 |
| 营业外收入 | 大幅增长 | 主要系融资类政府补助增加所致 |
| 所得税费用 | 大幅增长 | 主要系业绩较好，对应当期所得税费用大幅增加所致 |
陕西莱特光电材料股份有限公司
2021年9月27日