上海泓博智源医药股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年度至2021年1-6月
上海泓博智源医药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日 至 2021年6月30日止）
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| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-16 | ||
| 财务报表附注 | 1-131 | ||
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审计报告
信会师报字[2021]第ZA15484号
上海泓博智源医药股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称泓博智源）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泓博智源2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泓博智源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 收入确认 | |
| 泓博智源收入主要分为药物发现、工艺研究与开发、商业化生产，药物发现以及工艺研究与开发的收入类型分为FTE 模式及FFS模式。2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月营业收入金额分别为12,581.42万元、24,519.97万元、28,298.96万元、18,943.42万元，其中药物发现收入金额分别为5,747.21万元、9,218.52万元、13,239.39万元、10,422.12万元；工艺研究与开发收入金额分别为2,491.22万元、3,435.47万元、3,224.27万元、1,852.61万元；商业化生产收入金额分别为4,129.98万元、11,596.22万元、11,386.49万元、6,608.84万元，三项收入合计占营业收入金额比例分别为98.31%、98.90%、98.41%、99.68%。 鉴于营业收入是泓博智源的关键业绩指标之一，营业收入的增长是利润增加的主要原因，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策见附注三、(二十四)，关于收入类别的披露见附注五、(三十六)。 | 1、了解管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计及运行情况； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价不同类型收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、对收入、成本、毛利率执行实质性分析程序，包括各年度的收入、成本、毛利率波动和比较分析，主要产品和主要客户的收入、成本、毛利率波动和比较分析等； 4、针对药物发现及工艺研究与开发收入：选取技术研发合同样本，检查工作成果（报告或样品）交付记录，检查发送给客户的项目进度沟通邮件，项目阶段性工作报告、实验记录等； 5、针对商业化生产收入：对于内销收入，以抽样?式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货物流单据及客户签收单等；对于出口收?，以抽样?式检查销售合同、出?报关单、货运提单、销售发票等支持性?件； 6、选取样本，对营业收入发生额和应收账款余额实施函证程序； 7、对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间； 8、执行走访或访谈程序，对主要客户进行走访或访谈，了解销售收入的真实性； 9、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
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四、 管理层和治理层对财务报表的责任
泓博智源管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泓博智源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泓博智源的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泓博智源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泓博智源不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就泓博智源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二一年九月十七日
报表 第1页
上海泓博智源医药股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | （一） | 73,204,512.62 | 111,275,080.04 | 33,941,035.84 | 23,292,341.15 |
| 结算备付金 | |||||
| 拆出资金 | |||||
| 交易性金融资产 | （二） | 437,621.70 | 49,770,916.44 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | （三） | 2,935,469.60 | 33,390.60 | 784,348.40 | 2,256,506.26 |
| 应收账款 | （四） | 73,307,565.52 | 41,655,074.94 | 55,962,032.56 | 21,483,298.44 |
| 应收款项融资 | （五） | 4,080,573.12 | |||
| 预付款项 | （六） | 1,783,476.20 | 1,329,858.01 | 3,442,070.99 | 2,040,872.62 |
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | （七） | 4,123,320.88 | 3,916,390.40 | 1,784,673.97 | 1,101,623.72 |
| 买入返售金融资产 | |||||
| 存货 | （八） | 45,713,262.38 | 60,962,810.32 | 36,427,891.77 | 21,907,367.04 |
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | （九） | 15,475,031.24 | 12,969,448.09 | 4,684,943.37 | 35,198,791.51 |
| 流动资产合计 | 221,060,833.26 | 232,142,052.40 | 186,797,913.34 | 107,280,800.74 | |
| 非流动资产： | |||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 债权投资 | |||||
| 可供出售金融资产 | |||||
| 其他债权投资 | |||||
| 持有至到期投资 | |||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | （十） | 1,617,326.54 | 1,618,144.39 | 1,619,732.30 | 1,192,720.30 |
| 其他权益工具投资 | |||||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | （十一） | 92,599,634.36 | 88,396,190.64 | 74,821,389.43 | 65,769,525.30 |
| 在建工程 | （十二） | 4,455,092.46 | 1,907,613.93 | 67,910.69 | 170,000.00 |
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 使用权资产 | （十三） | 55,730,161.75 | |||
| 无形资产 | （十四） | 8,094,929.20 | 8,077,812.72 | 8,366,385.48 | 8,313,725.42 |
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | （十五） | ||||
| 长期待摊费用 | （十六） | 18,198,771.97 | 15,032,495.41 | 14,520,379.51 | 6,087,793.55 |
| 递延所得税资产 | （十七） | 1,630,577.02 | 1,204,504.37 | 216,312.00 | 83,525.34 |
| 其他非流动资产 | （十八） | 16,644,310.80 | 1,810,939.31 | 1,822,055.10 | 1,575,200.00 |
| 非流动资产合计 | 198,970,804.10 | 118,047,700.77 | 101,434,164.51 | 83,192,489.91 | |
| 资产总计 | 420,031,637.36 | 350,189,753.17 | 288,232,077.85 | 190,473,290.65 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海泓博智源医药股份有限公司
合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | （十九） | 12,286,933.37 | 22,657,397.26 | 25,562,631.45 | 17,052,096.80 |
| 向中央银行借款 | |||||
| 拆入资金 | |||||
| 交易性金融负债 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | （二十） | 3,028,682.00 | 17,803,036.37 | 15,424,322.00 | |
| 应付账款 | （二十一） | 26,100,200.00 | 20,700,934.28 | 25,262,376.45 | 9,402,858.90 |
| 预收款项 | （二十二） | 81,000.00 | 2,058,903.93 | 1,812,919.27 | |
| 合同负债 | （二十三） | 5,647,918.34 | 2,160,337.58 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
| 吸收存款及同业存放 | |||||
| 代理买卖证券款 | |||||
| 代理承销证券款 | |||||
| 应付职工薪酬 | （二十四） | 18,158,810.28 | 16,267,554.11 | 13,721,941.57 | 7,013,610.96 |
| 应交税费 | （二十五） | 4,786,331.93 | 2,662,944.45 | 1,460,573.44 | 1,454,561.59 |
| 其他应付款 | （二十六） | 1,413,833.74 | 1,051,816.71 | 3,543,776.32 | 973,219.73 |
| 应付手续费及佣金 | |||||
| 应付分保账款 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十七） | 9,756,618.85 | |||
| 其他流动负债 | （二十八） | 87,523.26 | 134,882.34 | ||
| 流动负债合计 | 81,347,851.77 | 83,438,903.10 | 87,034,525.16 | 37,709,267.25 | |
| 非流动负债： | |||||
| 保险合同准备金 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 租赁负债 | （二十九） | 45,515,046.30 | |||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | （三十） | 1,820,921.38 | 3,571,695.56 | 1,091,345.55 | 379,857.26 |
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | （十七） | 65,643.26 | 40,637.47 | ||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 47,401,610.94 | 3,571,695.56 | 1,131,983.02 | 379,857.26 | |
| 负债合计 | 128,749,462.71 | 87,010,598.66 | 88,166,508.18 | 38,089,124.51 | |
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | （三十一） | 57,623,333.00 | 57,623,333.00 | 55,553,333.00 | 55,553,333.00 |
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | （三十二） | 140,308,881.78 | 134,631,333.28 | 64,655,772.74 | 64,655,772.74 |
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | （三十三） | 375,118.17 | 426,726.56 | 426,726.56 | |
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | （三十四） | 9,648,042.68 | 9,648,042.68 | 7,245,656.53 | 4,144,392.12 |
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | （三十五） | 83,326,799.02 | 60,849,718.99 | 72,184,080.84 | 28,030,668.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 291,282,174.65 | 263,179,154.51 | 200,065,569.67 | 152,384,166.14 | |
| 少数股东权益 | |||||
| 所有者权益合计 | 291,282,174.65 | 263,179,154.51 | 200,065,569.67 | 152,384,166.14 | |
| 负债和所有者权益总计 | 420,031,637.36 | 350,189,753.17 | 288,232,077.85 | 190,473,290.65 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海泓博智源医药股份有限公司
母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 66,681,584.27 | 89,049,434.41 | 17,264,372.45 | 22,316,780.61 | |
| 交易性金融资产 | 437,621.70 | 49,770,916.44 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | （一） | 1,900,000.00 | |||
| 应收账款 | （二） | 38,273,108.20 | 28,964,365.70 | 17,101,737.43 | 10,579,876.31 |
| 应收款项融资 | |||||
| 预付款项 | 626,453.10 | 86,400.00 | 361,708.86 | 387,495.95 | |
| 其他应收款 | （三） | 53,620,002.16 | 50,106,071.68 | 40,235,005.32 | 36,320,761.92 |
| 存货 | 10,105,815.23 | 2,303,138.88 | 2,480,641.08 | 1,664,425.68 | |
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 13,978,148.79 | 10,522,244.24 | 4,404,332.85 | 35,144,324.70 | |
| 流动资产合计 | 185,622,733.45 | 181,031,654.91 | 131,618,714.43 | 106,413,665.17 | |
| 非流动资产： | |||||
| 债权投资 | |||||
| 可供出售金融资产 | |||||
| 其他债权投资 | |||||
| 持有至到期投资 | |||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | （四） | 39,648,785.77 | 38,407,100.60 | 37,083,809.61 | 36,656,797.61 |
| 其他权益工具投资 | |||||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 28,677,419.13 | 23,627,005.14 | 18,187,926.30 | 15,609,210.42 | |
| 在建工程 | 1,701,456.27 | ||||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 使用权资产 | 55,730,161.75 | ||||
| 无形资产 | 554,162.42 | 421,010.92 | 478,982.44 | 187,969.98 | |
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 18,198,771.97 | 15,032,495.41 | 14,520,379.51 | 6,087,793.55 | |
| 递延所得税资产 | 473,698.59 | 223,047.93 | 135,013.72 | 83,525.34 | |
| 其他非流动资产 | 15,066,536.49 | 712,225.00 | 411,694.95 | 209,800.00 | |
| 非流动资产合计 | 160,050,992.39 | 78,422,885.00 | 70,817,806.53 | 58,835,096.90 | |
| 资产总计 | 345,673,725.84 | 259,454,539.91 | 202,436,520.96 | 165,248,762.07 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海泓博智源医药股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十五 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 10,011,998.52 | ||||
| 交易性金融负债 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 11,602,937.76 | 6,489,809.16 | 3,326,991.90 | 1,327,350.46 | |
| 预收款项 | 750,000.00 | 905,947.39 | |||
| 合同负债 | 5,555,128.88 | 2,075,471.64 | |||
| 应付职工薪酬 | 15,814,921.24 | 12,908,190.42 | 9,643,080.14 | 5,769,481.52 | |
| 应交税费 | 2,757,842.84 | 1,316,983.80 | 354,108.34 | 1,082,311.37 | |
| 其他应付款 | 4,397,525.14 | 4,333,894.28 | 4,574,128.41 | 3,855,467.27 | |
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,756,618.85 | ||||
| 其他流动负债 | 86,971.05 | 124,528.36 | |||
| 流动负债合计 | 49,971,945.76 | 37,260,876.18 | 18,648,308.79 | 12,940,558.01 | |
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 租赁负债 | 45,515,046.30 | ||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | 65,643.26 | 40,637.47 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 45,580,689.56 | 40,637.47 | |||
| 负债合计 | 95,552,635.32 | 37,260,876.18 | 18,688,946.26 | 12,940,558.01 | |
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 57,623,333.00 | 57,623,333.00 | 55,553,333.00 | 55,553,333.00 | |
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 140,169,524.09 | 134,491,975.59 | 64,516,415.05 | 64,516,415.05 | |
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | 426,726.56 | 426,726.56 | 426,726.56 | ||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 9,648,042.68 | 9,648,042.68 | 7,245,656.53 | 4,144,392.12 | |
| 未分配利润 | 42,253,464.19 | 20,003,585.90 | 56,005,443.56 | 28,094,063.89 | |
| 所有者权益合计 | 250,121,090.52 | 222,193,663.73 | 183,747,574.70 | 152,308,204.06 | |
| 负债和所有者权益总计 | 345,673,725.84 | 259,454,539.91 | 202,436,520.96 | 165,248,762.07 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海泓博智源医药股份有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 189,434,178.77 | 282,989,583.86 | 245,199,739.50 | 125,814,206.56 | |
| 其中：营业收入 | （三十六） | 189,434,178.77 | 282,989,583.86 | 245,199,739.50 | 125,814,206.56 |
| 利息收入 | |||||
| 已赚保费 | |||||
| 手续费及佣金收入 | |||||
| 二、营业总成本 | 159,281,792.42 | 230,957,181.39 | 195,098,783.92 | 118,171,346.03 | |
| 其中：营业成本 | （三十六） | 122,266,431.85 | 162,533,034.53 | 146,390,619.10 | 74,254,666.40 |
| 利息支出 | |||||
| 手续费及佣金支出 | |||||
| 退保金 | |||||
| 赔付支出净额 | |||||
| 提取保险责任准备金净额 | |||||
| 保单红利支出 | |||||
| 分保费用 | |||||
| 税金及附加 | （三十七） | 1,055,308.61 | 909,817.26 | 1,762,118.82 | 1,478,811.55 |
| 销售费用 | （三十八） | 2,339,241.86 | 4,148,906.71 | 5,804,541.46 | 3,853,386.11 |
| 管理费用 | （三十九） | 26,912,414.49 | 41,304,194.34 | 30,433,862.59 | 31,021,342.24 |
| 研发费用 | （四十） | 5,532,246.69 | 11,830,018.54 | 10,551,981.44 | 6,566,124.54 |
| 财务费用 | （四十一） | 1,176,148.92 | 10,231,210.01 | 155,660.51 | 997,015.19 |
| 其中：利息费用 | 695,753.28 | 1,215,717.03 | 1,209,668.84 | 1,261,636.79 | |
| 利息收入 | 488,003.16 | 348,471.38 | 125,767.87 | 42,737.16 | |
| 加：其他收益 | （四十二） | 293,671.05 | 3,197,789.42 | 2,465,700.83 | 3,812,301.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十三） | -817.85 | 1,665,948.88 | 1,360,424.40 | 1,956,518.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -817.85 | -1,587.91 | 285.44 | 82,374.84 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十四） | 437,621.70 | 270,916.44 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十五） | -1,807,640.77 | 796,440.52 | -2,002,114.77 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十六） | -2,261,261.71 | -2,400,785.51 | -1,046,690.93 | -496,825.52 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 26,813,958.77 | 55,291,795.78 | 51,149,191.55 | 12,914,854.35 | |
| 加：营业外收入 | （四十七） | 18,600.00 | 275,861.02 | 1,648,077.68 | |
| 减：营业外支出 | （四十八） | 92,729.54 | 352,166.65 | 774,634.66 | 1,501,780.50 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 26,739,829.23 | 55,215,490.15 | 52,022,634.57 | 11,413,073.85 | |
| 减：所得税费用 | （四十九） | 4,262,749.20 | 6,524,132.85 | 4,767,957.60 | 2,231,725.71 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 22,477,080.03 | 48,691,357.30 | 47,254,676.97 | 9,181,348.14 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 22,477,080.03 | 48,691,357.30 | 47,254,676.97 | 9,181,348.14 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||||
| （二）按所有权归属分类 | |||||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 22,477,080.03 | 48,691,357.30 | 47,254,676.97 | 9,181,348.14 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -51,608.39 | 426,726.56 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -51,608.39 | 426,726.56 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 426,726.56 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | 426,726.56 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -51,608.39 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | -51,608.39 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||||
| 9．其他 | |||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
| 七、综合收益总额 | 22,425,471.64 | 48,691,357.30 | 47,681,403.53 | 9,181,348.14 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 22,425,471.64 | 48,691,357.30 | 47,681,403.53 | 9,181,348.14 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||||
| 八、每股收益： | |||||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十） | 0.39 | 0.86 | 0.85 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十） | 0.39 | 0.86 | 0.85 | 0.17 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海泓博智源医药股份有限公司
母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | （五） | 123,274,840.73 | 165,307,996.70 | 126,804,090.51 | 82,384,297.48 |
| 减：营业成本 | （五） | 71,414,159.29 | 92,382,305.85 | 67,016,042.98 | 45,006,549.62 |
| 税金及附加 | 37,321.50 | 46,218.80 | 37,990.40 | 24,052.07 | |
| 销售费用 | 1,765,881.98 | 1,994,633.10 | 1,730,358.25 | 1,904,090.11 | |
| 管理费用 | 20,075,882.88 | 31,176,100.33 | 22,838,812.40 | 20,946,904.37 | |
| 研发费用 | 2,319,919.40 | 5,617,895.16 | 4,382,121.77 | 3,380,478.75 | |
| 财务费用 | 1,042,525.52 | 7,459,708.99 | -671,517.06 | 42,115.98 | |
| 其中：利息费用 | 358,694.17 | 367,378.52 | 230,550.00 | ||
| 利息收入 | 320,472.78 | 70,575.62 | 38,235.79 | 37,045.78 | |
| 加：其他收益 | 276,219.66 | 963,241.00 | 1,587,700.83 | 3,648,482.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （六） | -817.85 | 1,647,359.47 | 1,360,424.40 | 1,956,518.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -817.85 | -1,587.91 | 285.44 | 82,374.84 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 437,621.70 | 270,916.44 | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -560,502.01 | -586,894.74 | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -343,255.84 | 36,271.80 | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 26,771,671.66 | 28,654,840.20 | 34,346,067.60 | 16,721,378.72 | |
| 加：营业外收入 | 200.00 | 1,600,000.92 | |||
| 减：营业外支出 | 92,729.54 | 229,945.76 | 4,830.77 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 26,678,942.12 | 28,425,094.44 | 35,946,068.52 | 16,716,547.95 | |
| 减：所得税费用 | 4,429,063.83 | 4,401,232.95 | 4,933,424.44 | 2,231,725.71 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 22,249,878.29 | 24,023,861.49 | 31,012,644.08 | 14,484,822.24 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 22,249,878.29 | 24,023,861.49 | 31,012,644.08 | 14,484,822.24 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 426,726.56 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 426,726.56 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | 426,726.56 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||||
| 9．其他 | |||||
| 六、综合收益总额 | 22,249,878.29 | 24,023,861.49 | 31,439,370.64 | 14,484,822.24 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海泓博智源医药股份有限公司
合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 151,729,832.15 | 290,195,173.37 | 216,959,553.53 | 128,115,600.20 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||||
| 向中央银行借款净增加额 | |||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||||
| 收到再保业务现金净额 | |||||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||||
| 拆入资金净增加额 | |||||
| 回购业务资金净增加额 | |||||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||||
| 收到的税费返还 | 292,890.66 | 9,375,224.01 | 3,393,493.67 | 2,830,087.08 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十一） | 18,605,560.58 | 14,885,757.42 | 4,013,072.07 | 3,855,038.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 170,628,283.39 | 314,456,154.80 | 224,366,119.27 | 134,800,725.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 57,843,515.16 | 116,835,972.84 | 77,746,970.74 | 34,230,338.14 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||||
| 拆出资金净增加额 | |||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||||
| 支付保单红利的现金 | |||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 66,719,480.95 | 88,104,921.36 | 66,217,348.77 | 55,439,640.31 | |
| 支付的各项税费 | 5,448,387.64 | 8,214,466.54 | 7,678,819.90 | 4,496,735.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十一） | 19,665,501.16 | 46,849,083.43 | 31,992,474.60 | 18,872,784.60 |
| 经营活动现金流出小计 | 149,676,884.91 | 260,004,444.17 | 183,635,614.01 | 113,039,498.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,951,398.48 | 54,451,710.63 | 40,730,505.26 | 21,761,227.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||||
| 收回投资收到的现金 | 251,388,453.23 | 247,581,991.78 | 322,374,143.50 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,521.00 | 7,400.00 | 62,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （五十一） | 4,200,000.00 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 255,605,974.23 | 247,589,391.78 | 322,436,143.50 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33,189,659.57 | 33,507,989.69 | 33,926,583.72 | 16,286,178.46 | |
| 投资支付的现金 | 199,950,000.00 | 262,521,852.82 | 300,750,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （五十一） | 4,200,000.00 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 33,189,659.57 | 237,657,989.69 | 296,448,436.54 | 317,036,178.46 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,189,659.57 | 17,947,984.54 | -48,859,044.76 | 5,399,965.04 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||||
| 吸收投资收到的现金 | 65,991,600.00 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||||
| 取得借款收到的现金 | 11,770,824.43 | 57,481,505.15 | 41,130,212.41 | 25,568,446.54 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十一） | 8,000,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 11,770,824.43 | 123,473,105.15 | 41,130,212.41 | 33,568,446.54 | |
| 偿还债务支付的现金 | 22,138,261.04 | 60,360,015.35 | 32,676,152.01 | 29,041,844.78 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 408,116.76 | 58,865,774.02 | 1,202,190.10 | 11,258,928.15 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十一） | 4,589,916.34 | 8,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 27,136,294.14 | 119,225,789.37 | 33,878,342.11 | 48,300,772.93 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,365,469.71 | 4,247,315.78 | 7,251,870.30 | -14,732,326.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -860,797.72 | -6,150,781.12 | 560,141.89 | -117,952.26 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | （五十二） | -28,464,528.52 | 70,496,229.83 | -316,527.31 | 12,310,913.60 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 93,472,043.67 | 22,975,813.84 | 23,292,341.15 | 10,981,427.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 65,007,515.15 | 93,472,043.67 | 22,975,813.84 | 23,292,341.15 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
上海泓博智源医药股份有限公司
母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 117,229,613.20 | 153,952,729.67 | 119,669,241.14 | 84,172,555.69 | |
| 收到的税费返还 | 2,592,355.60 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 598,942.44 | 1,077,091.24 | 3,037,539.71 | 3,685,527.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 117,828,555.64 | 155,029,820.91 | 122,706,780.85 | 90,450,439.07 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 22,328,901.98 | 28,574,796.52 | 19,600,656.71 | 12,026,492.88 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,722,314.97 | 68,473,340.26 | 52,020,517.63 | 42,509,694.79 | |
| 支付的各项税费 | 3,272,046.26 | 3,722,049.74 | 5,775,514.25 | 1,489,773.38 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,111,141.08 | 21,158,365.26 | 12,672,870.07 | 11,696,076.65 | |
| 经营活动现金流出小计 | 95,434,404.29 | 121,928,551.78 | 90,069,558.66 | 67,722,037.70 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,394,151.35 | 33,101,269.13 | 32,637,222.19 | 22,728,401.37 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||||
| 收回投资收到的现金 | 232,369,863.82 | 247,581,991.78 | 322,374,143.50 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,000.00 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 16,000,000.00 | 22,200,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 16,000,000.00 | 254,569,863.82 | 253,581,991.78 | 328,395,143.50 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,013,321.63 | 15,657,716.76 | 18,308,450.41 | 7,910,323.58 | |
| 投资支付的现金 | 180,950,000.00 | 262,521,852.82 | 300,750,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 21,320,000.00 | 29,700,000.00 | 10,630,000.00 | 11,800,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 50,333,321.63 | 226,307,716.76 | 291,460,303.23 | 320,460,323.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -34,333,321.63 | 28,262,147.06 | -37,878,311.45 | 7,934,819.92 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||||
| 吸收投资收到的现金 | 65,991,600.00 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 75,991,600.00 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 80,028.89 | 57,978,713.00 | 10,238,124.94 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,589,916.34 | 1,065,561.02 | 250,000.00 | 2,390,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,669,945.23 | 59,044,274.02 | 250,000.00 | 17,628,124.94 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,669,945.23 | 16,947,325.98 | -250,000.00 | -17,628,124.94 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -927,050.10 | -6,525,680.21 | 438,681.10 | -103,665.70 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -27,536,165.61 | 71,785,061.96 | -5,052,408.16 | 12,931,430.65 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 89,049,434.41 | 17,264,372.45 | 22,316,780.61 | 9,385,349.96 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 61,513,268.80 | 89,049,434.41 | 17,264,372.45 | 22,316,780.61 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
上海泓博智源医药股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2021年1-6月 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 57,623,333.00 | 134,631,333.28 | 426,726.56 | 9,648,042.68 | 60,849,718.99 | 263,179,154.51 | 263,179,154.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 57,623,333.00 | 134,631,333.28 | 426,726.56 | 9,648,042.68 | 60,849,718.99 | 263,179,154.51 | 263,179,154.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 5,677,548.50 | -51,608.39 | 22,477,080.03 | 28,103,020.14 | 28,103,020.14 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -51,608.39 | 22,477,080.03 | 22,425,471.64 | 22,425,471.64 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,677,548.50 | 5,677,548.50 | 5,677,548.50 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,677,548.50 | 5,677,548.50 | 5,677,548.50 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 57,623,333.00 | 140,308,881.78 | 375,118.17 | 9,648,042.68 | 83,326,799.02 | 291,282,174.65 | 291,282,174.65 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
上海泓博智源医药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,553,333.00 | 64,655,772.74 | 426,726.56 | 7,245,656.53 | 72,184,080.84 | 200,065,569.67 | 200,065,569.67 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 55,553,333.00 | 64,655,772.74 | 426,726.56 | 7,245,656.53 | 72,184,080.84 | 200,065,569.67 | 200,065,569.67 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,070,000.00 | 69,975,560.54 | 2,402,386.15 | -11,334,361.85 | 63,113,584.84 | 63,113,584.84 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 48,691,357.30 | 48,691,357.30 | 48,691,357.30 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,070,000.00 | 69,975,560.54 | 72,045,560.54 | 72,045,560.54 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,070,000.00 | 63,921,600.00 | 65,991,600.00 | 65,991,600.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,053,960.54 | 6,053,960.54 | 6,053,960.54 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,402,386.15 | -60,025,719.15 | -57,623,333.00 | -57,623,333.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,402,386.15 | -2,402,386.15 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -57,623,333.00 | -57,623,333.00 | -57,623,333.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 57,623,333.00 | 134,631,333.28 | 426,726.56 | 9,648,042.68 | 60,849,718.99 | 263,179,154.51 | 263,179,154.51 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
上海泓博智源医药股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,553,333.00 | 64,655,772.74 | 4,144,392.12 | 28,030,668.28 | 152,384,166.14 | 152,384,166.14 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 55,553,333.00 | 64,655,772.74 | 4,144,392.12 | 28,030,668.28 | 152,384,166.14 | 152,384,166.14 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 426,726.56 | 3,101,264.41 | 44,153,412.56 | 47,681,403.53 | 47,681,403.53 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 426,726.56 | 47,254,676.97 | 47,681,403.53 | 47,681,403.53 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,101,264.41 | -3,101,264.41 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,101,264.41 | -3,101,264.41 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 55,553,333.00 | 64,655,772.74 | 426,726.56 | 7,245,656.53 | 72,184,080.84 | 200,065,569.67 | 200,065,569.67 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
上海泓博智源医药股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,553,333.00 | 61,844,097.74 | 3,425,123.42 | 42,309,929.57 | 163,132,483.73 | 163,132,483.73 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | 2,108,756.25 | -729,213.52 | -12,012,527.27 | -10,632,984.54 | -10,632,984.54 | |||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 55,553,333.00 | 63,952,853.99 | 2,695,909.90 | 30,297,402.30 | 152,499,499.19 | 152,499,499.19 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 702,918.75 | 1,448,482.22 | -2,266,734.02 | -115,333.05 | -115,333.05 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 9,181,348.14 | 9,181,348.14 | 9,181,348.14 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 702,918.75 | 702,918.75 | 702,918.75 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 702,918.75 | 702,918.75 | 702,918.75 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,448,482.22 | -11,448,082.16 | -9,999,599.94 | -9,999,599.94 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,448,482.22 | -1,448,482.22 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,999,599.94 | -9,999,599.94 | -9,999,599.94 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 55,553,333.00 | 64,655,772.74 | 4,144,392.12 | 28,030,668.28 | 152,384,166.14 | 152,384,166.14 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第13页
上海泓博智源医药股份有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2021年1-6月 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 57,623,333.00 | 134,491,975.59 | 426,726.56 | 9,648,042.68 | 20,003,585.90 | 222,193,663.73 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 57,623,333.00 | 134,491,975.59 | 426,726.56 | 9,648,042.68 | 20,003,585.90 | 222,193,663.73 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 5,677,548.50 | 22,249,878.29 | 27,927,426.79 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,249,878.29 | 22,249,878.29 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,677,548.50 | 5,677,548.50 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,677,548.50 | 5,677,548.50 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 57,623,333.00 | 140,169,524.09 | 426,726.56 | 9,648,042.68 | 42,253,464.19 | 250,121,090.52 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第14页
上海泓博智源医药股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,553,333.00 | 64,516,415.05 | 426,726.56 | 7,245,656.53 | 56,005,443.56 | 183,747,574.70 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 55,553,333.00 | 64,516,415.05 | 426,726.56 | 7,245,656.53 | 56,005,443.56 | 183,747,574.70 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,070,000.00 | 69,975,560.54 | 2,402,386.15 | -36,001,857.66 | 38,446,089.03 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 24,023,861.49 | 24,023,861.49 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,070,000.00 | 69,975,560.54 | 72,045,560.54 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,070,000.00 | 63,921,600.00 | 65,991,600.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,053,960.54 | 6,053,960.54 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 2,402,386.15 | -60,025,719.15 | -57,623,333.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,402,386.15 | -2,402,386.15 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -57,623,333.00 | -57,623,333.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 57,623,333.00 | 134,491,975.59 | 426,726.56 | 9,648,042.68 | 20,003,585.90 | 222,193,663.73 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第15页
上海泓博智源医药股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,553,333.00 | 64,516,415.05 | 4,144,392.12 | 28,094,063.89 | 152,308,204.06 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 55,553,333.00 | 64,516,415.05 | 4,144,392.12 | 28,094,063.89 | 152,308,204.06 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 426,726.56 | 3,101,264.41 | 27,911,379.67 | 31,439,370.64 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 426,726.56 | 31,012,644.08 | 31,439,370.64 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 3,101,264.41 | -3,101,264.41 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,101,264.41 | -3,101,264.41 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 55,553,333.00 | 64,516,415.05 | 426,726.56 | 7,245,656.53 | 56,005,443.56 | 183,747,574.70 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第16页
上海泓博智源医药股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,553,333.00 | 61,704,740.05 | 3,425,123.42 | 42,309,929.57 | 162,993,126.04 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | 2,108,756.25 | -729,213.52 | -17,252,605.76 | -15,873,063.03 | |||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 55,553,333.00 | 63,813,496.30 | 2,695,909.90 | 25,057,323.81 | 147,120,063.01 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 702,918.75 | 1,448,482.22 | 3,036,740.08 | 5,188,141.05 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 14,484,822.24 | 14,484,822.24 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 702,918.75 | 702,918.75 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 702,918.75 | 702,918.75 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 1,448,482.22 | -11,448,082.16 | -9,999,599.94 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,448,482.22 | -1,448,482.22 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -9,999,599.94 | -9,999,599.94 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 55,553,333.00 | 64,516,415.05 | 4,144,392.12 | 28,094,063.89 | 152,308,204.06 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
3-2-1-24
上海泓博智源医药股份有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于2007年12月14日，设立时注册资本为150.00万美元，PHARMARESOURCES,LLC以货币出资。根据公司2015年11月14日董事会决议，以2015年7月31日为基准日，整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币5,000.00万元。原上海泓博智源医药技术有限公司的全体股东即为上海泓博智源医药股份有限公司的全体股东。2015年11月30日创立大会暨第一次临时股东大会审议通过《股份公司章程》等议案。经过历次增资及股权转让，截止2021年6月30日，公司注册资本为人民币57,623,333.00元。公司统一社会信用代码为91310000669391074C，注册地址为上海市浦东新区瑞庆路528号9幢甲号2层，经营期自2007年12月14日至长期。公司经营范围：新药及相关生物技术的研究、开发、自有技术转让，提供相关技术服务和咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表业经公司董事会于2021年8月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 苏州景泓生物技术有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第2页
3-2-1-25
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
财务报表附注 第3页
3-2-1-26
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
财务报表附注 第4页
3-2-1-27
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第5页
3-2-1-28
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第6页
3-2-1-29
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第7页
3-2-1-30
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第8页
3-2-1-31
2019年1月1日前的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起的会计政策本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 其他应收款项，按照款项性质分为押金及备用金、合并范围内关联方款项、及其他无回收风险的往来款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。 |
| 组合2 | 应收账款，公司参考历史与之相同或类似的具有类似信用损失风险特征，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，划分应收款项账龄组合。 |
| 组合3 | 应收票据，按照票据种类分为银行承兑和商业承兑，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。 |
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将金额为人民币50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 押金及备用金等组合 | 以款项性质为押金及备用金等信用风险特征划分组合 |
| 合并范围内关联方组合 | 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合 |
| 无回收风险款项组合 | 单项测算，如无减值迹象，不予计提 |
| 账龄组合 | 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | 应收票据计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 15 | 15 | 15 |
| 2－3年（含3年） | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。坏账准备的计提方法：
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本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、半成品、在产品、合同履约成本、库存商品、低值易耗品、在途物资、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三/（十）/6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注 第16页
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 10-20 | 5 | 4.75-9.5 |
| 机器设备 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 运输设备 | 4-5 | 5-10 | 18-23.75 |
| 电子及办公设备 | 3-5 | 5-10 | 18-31.67 |
| 自有固定资产装修 | 3-5 | 0 | 20-33.33 |
财务报表附注 第18页
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 土地使用权证有效期 |
| 软件 | 10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注 第20页
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。各项费用的摊销期限及摊销年限为：按费用项目的受益期限分期摊销。
(二十) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）销售商品的具体原则
公司按照与客户签订的合同，在生产完毕后发货给客户，针对国内客户，在客户收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售收入。针对海外客户，公司在商品出库并完成报关或送至指定地点，商品控制权已转移给买方时公司确认该项外销收入。
（2）提供劳务的具体原则
公司根据框架协议或研发合同的约定，在定期发送进度汇报等工作成果给客户后按月确认收入，或是在完成合同约定的交付样品、报告等之后确认收入。具体按照约定的结算模式确定：
FTE模式：按工时计费模式，即依据与客户约定的研发人员数量、工时和合同约定费率进行收费，按月确认收入。FFS模式：在完成合同约定的研发服务内容，将服务成果（报告、样品等）交付客户时确认收入。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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销售商品收入具体原则公司按照与客户签订的合同，在生产完毕后发货给客户，针对国内客户，在客户收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售收入。针对海外客户，公司在商品出库并完成报关或送至指定地点，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方时公司确认该项外销收入。
2、 提供劳务服务收入确认的一般原则
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工程度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
提供劳务服务收入的具体原则公司根据框架协议或研发合同的约定，在定期发送进度汇报等工作成果给客户后按月确认收入，或是在完成合同约定的交付样品、报告等之后确认收入。具体按照约定的结算模式确定：
FTE模式：按工时计费模式，即依据与客户约定的研发人员数量、工时和合同约定费率进行收费，按月确认收入。FFS模式：在完成合同约定的研发服务内容，将服务成果（报告、样品等）交付客户时确认收入。
(二十五) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
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2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
财务报表附注 第29页
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? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注 第30页
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本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第31页
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第32页
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2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，
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对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度的财务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2019年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 其他流动资产 | -33,200,000.00 | -33,200,000.00 |
| 交易性金融资产 | +33,200,000.00 | +33,200,000.00 | |
| （2）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”。 | 应收票据 | -695,000.00 | 0.00 |
| 应收款项融资 | +695,000.00 | 0.00 | |
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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 23,292,341.15 | 货币资金 | 摊余成本 | 23,292,341.15 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 2,256,506.26 | 应收票据 | 摊余成本 | 1,561,506.26 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 695,000.00 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 21,483,298.44 | 应收账款 | 摊余成本 | 21,483,298.44 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 1,101,235.64 | 其他应收款 | 摊余成本 | 1,101,235.64 |
| 可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以成本计量(权益工具) | 33,200,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 33,200,000.00 |
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 22,316,780.61 | 货币资金 | 摊余成本 | 22,316,780.61 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 10,579,876.31 | 应收账款 | 摊余成本 | 10,579,876.31 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 36,320,761.92 | 其他应收款 | 摊余成本 | 36,320,761.92 |
| 可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以成本计量(权益工具) | 33,200,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 33,200,000.00 |
财务报表附注 第35页
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（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度、2018年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 将与合同相关的预收款项重分类至合同负债 | 预收款项 | -2,058,903.93 | -750,000.00 |
| 合同负债 | +1,956,110.37 | +707,547.15 | |
| 其他流动负债 | +102,793.56 | +42,452.85 | |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 预收款项 | -2,295,219.92 | -2,200,000.00 |
| 合同负债 | +2,160,337.58 | +2,075,471.64 |
| 其他流动负债 | +134,882.34 | +124,528.36 |
| 受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 营业成本 | +1,226,359.99 | +257,194.96 |
| 销售费用 | -1,226,359.99 | -257,194.96 |
（3）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
财务报表附注 第36页
3-2-1-59
? 本公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下方法计量使用权资产：
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 29,559,009.19 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 24,911,169.02 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 23,913,427.56 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 | 997,741.46 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
2、 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况
财务报表附注 第37页
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合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 33,200,000.00 | 33,200,000.00 | 33,200,000.00 | |
| 应收票据 | 2,256,506.26 | 1,561,506.26 | -695,000.00 | -695,000.00 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | 695,000.00 | 695,000.00 | 695,000.00 | |
| 其他流动资产 | 35,198,791.51 | 1,998,791.51 | -33,200,000.00 | -33,200,000.00 | |
| 短期借款 | 17,052,096.80 | 17,101,092.31 | 48,995.51 | 48,995.51 | |
| 其他应付款 | 973,219.73 | 924,224.22 | -48,995.51 | -48,995.51 | |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 33,200,000.00 | 33,200,000.00 | 33,200,000.00 | |
| 其他流动资产 | 35,144,324.70 | 1,944,324.70 | -33,200,000.00 | -33,200,000.00 | |
（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新 计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 2,058,903.93 | 0.00 | -2,058,903.93 | -2,058,903.93 | |
| 合同负债 | 不适用 | 1,956,110.37 | 1,956,110.37 | 1,956,110.37 | |
| 其他流动负债 | 0.00 | 102,793.56 | 102,793.56 | 102,793.56 | |
| 其他流动资产 | 4,684,943.37 | 6,939,231.02 | 2,254,287.65 | 2,254,287.65 | |
| 预计负债 | 1,091,345.55 | 3,345,633.20 | 2,254,287.65 | 2,254,287.65 | |
财务报表附注 第38页
3-2-1-61
母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 750,000.00 | 0.00 | -750,000.00 | -750,000.00 | |
| 合同负债 | 不适用 | 707,547.15 | 707,547.15 | 707,547.15 | |
| 其他流动负债 | 0.00 | 42,452.85 | 42,452.85 | 42,452.85 | |
（3）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 24,911,169.02 | 24,911,169.02 | 24,911,169.02 | |
| 租赁负债 | 不适用 | 17,886,102.78 | -6,027,324.78 | 23,913,427.56 | 17,886,102.78 |
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 6,027,324.78 | 6,027,324.78 | 6,027,324.78 | |
| 其他流动资产 | 12,969,448.09 | 11,862,142.94 | -1,107,305.15 | -1,107,305.15 | |
| 其他应付款 | 1,051,816.71 | 942,253.02 | -109,563.69 | -109,563.69 | |
母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 24,911,169.02 | 24,911,169.02 | 24,911,169.02 | |
| 租赁负债 | 不适用 | 17,886,102.78 | -6,027,324.78 | 23,913,427.56 | 17,886,102.78 |
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 6,027,324.78 | 6,027,324.78 | 6,027,324.78 | |
| 其他流动资产 | 10,522,244.24 | 9,414,939.09 | -1,107,305.15 | -1,107,305.15 | |
| 其他应付款 | 4,333,894.28 | 4,224,330.59 | -109,563.69 | -109,563.69 | |
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
财务报表附注 第39页
3-2-1-62
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益；2018年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度、2018年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第40页
3-2-1-63
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度、2018年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
财务报表附注 第41页
3-2-1-64
（7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（8）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第42页
3-2-1-65
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00、6.00 | 13.00、6.00 | 16.00（2019年4月1日起税率调整为13.00）、6.00 | 17.00（2018年5月1日起税率调整为16.00）、6.00 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 1.00、7.00 | 1.00、7.00 | 1.00、7.00 | 1.00、7.00 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 20、15 | 20、15 | 25、15 | 25、15 |
其他说明：
1、根据《国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司从事医药行业技术服务业务的收入适用税率为6.00%。
2、本公司按实际缴纳的流转税的1.00%计缴城市维护建设税，本公司下属子公司苏州景泓生物技术有限公司和泓博智源（开原）医药有限公司按实际缴纳的流转税的
7.00%计缴城市维护建设税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 15.00 |
| 苏州景泓生物技术有限公司 | 20.00 | 20.00 | 25.00 | 25.00 |
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 15.00 |
(二) 税收优惠
1、根据财政部、国家税务总局、商务部、科学技术部、国家发展和改革委员会2017年11月2日发布《关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税[2017]79号）：“自2017年1月1日起，在全国范围内实行以下企业所得税优惠政策：对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。”
财务报表附注 第43页
3-2-1-66
2016年12月9日，公司获取《技术先进型服务企业》证书，证书编号B20163101150022，有效期三年，2016年度至2018年度按照15%税率征收企业所得税。2019年12月16日，公司获取《技术先进型服务企业》证书，证书编号B20193100000127，有效期三年，2019年至2021年按照15%税率征收企业所得税。
2、2016年11月30日子公司泓博智源（开原）药业有限公司取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号GR201621000176，有效期三年。子公司泓博智源（开原）药业有限公司2016年度至2018年度享受按15%缴纳企业所得税。
2019年12月2日子公司泓博智源（开原）药业有限公司取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号CR201921001398，有效期三年。子公司泓博智源（开原）药业有限公司2019年度至2021年度享受按15%缴纳企业所得税。
3、根据财税【2019】13号文件规定，对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司苏州景泓生物技术有限公司2020年度汇算清缴满足小型微利企业条件按20%税率缴纳企业所得税，2021年1-6月暂按20%税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第44页
3-2-1-67
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 36,587.75 | 18,536.04 | 51,074.39 | 1,424.05 |
| 银行存款 | 64,970,927.40 | 93,453,507.63 | 22,924,739.45 | 23,290,917.10 |
| 其他货币资金 | 8,196,997.47 | 17,803,036.37 | 10,965,222.00 | |
| 合计 | 73,204,512.62 | 111,275,080.04 | 33,941,035.84 | 23,292,341.15 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 3,028,682.00 | 17,803,036.37 | 10,965,222.00 | |
| 远期结售汇保证金 | 5,168,315.47 | |||
| 合计 | 8,196,997.47 | 17,803,036.37 | 10,965,222.00 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 437,621.70 | 49,770,916.44 | |
| 其中：银行理财产品 | 49,770,916.44 | ||
| 远期结售汇 | 437,621.70 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 3,089,968.00 | 35,148.00 | 825,629.90 | 2,338,690.80 |
| 减：坏账准备 | 154,498.40 | 1,757.40 | 41,281.50 | 82,184.54 |
| 合计 | 2,935,469.60 | 33,390.60 | 784,348.40 | 2,256,506.26 |
财务报表附注 第45页
3-2-1-68
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 2,178,441.22 | 3,089,968.00 | 35,148.00 | 1,592,830.92 | 825,629.90 | 497,287.50 | 500,000.00 | |
财务报表附注 第46页
3-2-1-69
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 77,165,858.45 | 43,753,770.60 | 58,729,570.98 | 22,296,398.37 |
| 1至2年（含2年） | 104,697.50 | 192,597.62 | 354,964.70 | |
| 2至3年（含3年） | 10,464.30 | |||
| 3年以上 | 1,104,261.43 | |||
| 小计 | 77,165,858.45 | 43,858,468.10 | 58,932,632.90 | 23,755,624.50 |
| 减：坏账准备 | 3,858,292.93 | 2,203,393.16 | 2,970,600.34 | 2,272,326.06 |
| 合计 | 73,307,565.52 | 41,655,074.94 | 55,962,032.56 | 21,483,298.44 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 77,165,858.45 | 100.00 | 3,858,292.93 | 5.00 | 73,307,565.52 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 77,165,858.45 | 100.00 | 3,858,292.93 | 5.00 | 73,307,565.52 |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 43,858,468.10 | 100.00 | 2,203,393.16 | 5.02 | 41,655,074.94 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 43,858,468.10 | 100.00 | 2,203,393.16 | 5.02 | 41,655,074.94 |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 58,932,632.90 | 100.00 | 2,970,600.34 | 5.04 | 55,962,032.56 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 58,932,632.90 | 100.00 | 2,970,600.34 | 5.04 | 55,962,032.56 |
财务报表附注 第47页
3-2-1-70
组合计提项目：按账龄组合计提
| 名称 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 77,165,858.45 | 3,858,292.93 | 5.00 | 43,753,770.60 | 2,187,688.53 | 5.00 | 58,729,570.98 | 2,936,478.55 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 104,697.50 | 15,704.63 | 15.00 | 192,597.62 | 28,889.64 | 15.00 | |||
| 2至3年（含3年） | 10,464.30 | 5,232.15 | 50.00 | ||||||
| 合计 | 77,165,858.45 | 3,858,292.93 | 43,858,468.10 | 2,203,393.16 | 58,932,632.90 | 2,970,600.34 | |||
财务报表附注 第48页
3-2-1-71
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 23,755,624.50 | 100.00 | 2,272,326.06 | 9.57 | 21,483,298.44 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 23,755,624.50 | 100.00 | 2,272,326.06 | 9.57 | 21,483,298.44 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 22,296,398.37 | 1,114,819.92 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 354,964.70 | 53,244.71 | 15.00 |
| 3年以上 | 1,104,261.43 | 1,104,261.43 | 100.00 |
| 合计 | 23,755,624.50 | 2,272,326.06 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按账龄组合计提 | 2,063,188.86 | 209,137.20 | 2,272,326.06 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按账龄组合计提 | 2,272,326.06 | 2,272,326.06 | 2,043,017.81 | 1,344,743.53 | 2,970,600.34 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按账龄组合计提 | 2,970,600.34 | 2,970,600.34 | 756,916.42 | 10,290.76 | 2,203,393.16 | ||
财务报表附注 第49页
3-2-1-72
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按账龄组合计提 | 2,203,393.16 | 1,654,899.77 | 3,858,292.93 | ||
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 10,290.76 | 1,344,743.53 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 | 核销时间 |
| Hangzhou Richer Chemicals Company Ltd | 货款 | 1,092,355.13 | 账龄三年以上，客户拒付货款 | 公司应收账款核销审批 | 否 | 2019年度 |
| Asambly Chemicals (HK) Company Limited | 货款 | 252,388.40 | 账龄三年以上，客户拒付货款 | 公司应收账款核销审批 | 否 | 2019年度 |
| 合计 | 1,344,743.53 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| RICHER CHEMICALS COMPANY LTD. | 9,523,432.91 | 12.34 | 476,171.65 |
| 石家庄欧意和医药销售有限公司 | 6,946,910.00 | 9.00 | 347,345.50 |
| 上海博芮特医药科技有限公司 | 5,668,100.00 | 7.35 | 283,405.00 |
| Servier Pharmaceuticals LLC | 4,568,917.87 | 5.92 | 228,445.89 |
| Honour lab ltd. | 3,763,098.69 | 4.88 | 188,154.93 |
| 合计 | 30,470,459.47 | 39.49 | 1,523,522.97 |
财务报表附注 第50页
3-2-1-73
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海汇伦江苏药业有限公司 | 9,375,000.00 | 21.38 | 468,750.00 |
| Viva Star Biosciences Limited | 6,030,435.12 | 13.75 | 301,521.76 |
| Agios Pharmaceuticals, Inc. | 4,733,183.14 | 10.79 | 236,659.16 |
| 石家庄欧意和医药销售有限公司 | 2,876,250.00 | 6.56 | 143,812.50 |
| Jnana Therapeutics, Inc. | 1,979,006.48 | 4.51 | 98,950.32 |
| 合计 | 24,993,874.74 | 56.99 | 1,249,693.74 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 石药集团中诚医药物流有限公司 | 13,915,500.00 | 23.61 | 695,775.00 |
| MSN Organics Pvt Ltd. | 13,136,707.82 | 22.29 | 656,835.40 |
| SUN Pharmarceutical Industries Ltd. | 8,392,403.49 | 14.24 | 419,620.17 |
| Viva Star Biosciences Limited | 2,915,503.34 | 4.95 | 145,775.17 |
| Agios Pharmaceuticals, Inc. | 2,760,888.63 | 4.68 | 138,044.43 |
| 合计 | 41,121,003.28 | 69.77 | 2,056,050.17 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Agios Pharmaceuticals, Inc. | 4,626,910.83 | 19.48 | 231,345.54 |
| Dr.Reddy's Laboratories Limited | 2,284,347.49 | 9.62 | 114,217.37 |
| Patheon Austria GmbH&Co KG | 2,156,142.91 | 9.08 | 107,807.15 |
| Zafgen, Inc. | 1,934,411.17 | 8.14 | 96,720.56 |
| 临海天宇药业有限公司 | 1,663,980.00 | 7.00 | 83,199.00 |
| 合计 | 12,665,792.40 | 53.32 | 633,289.62 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收票据 | 4,080,573.12 |
财务报表附注 第51页
3-2-1-74
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2019.1.1 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2019.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 695,000.00 | 3,456,810.92 | 4,151,810.92 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2020.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 6,360,512.11 | 6,360,512.11 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2021.6.30 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 7,104,465.09 | 2,963,176.22 | -60,715.75 | 4,080,573.12 | -60,715.75 |
财务报表附注 第52页
3-2-1-75
(六) 预付款项
预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,719,740.35 | 96.43 | 1,329,858.01 | 100.00 | 3,342,070.99 | 97.09 | 2,027,672.62 | 99.35 |
| 1至2年 | 63,735.85 | 3.57 | 100,000.00 | 2.91 | 13,200.00 | 0.65 | ||
| 合计 | 1,783,476.20 | 100.00 | 1,329,858.01 | 100.00 | 3,442,070.99 | 100.00 | 2,040,872.62 | 100.00 |
财务报表附注 第53页
3-2-1-76
1、 账龄超过一年的重要预付款项
| 项目 | 2019.12.31 | 未及时结算的原因 |
| 大连市化工设计院有限公司 | 100,000.00 | 尚未提供服务 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2021.6.30 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海呈浩检测技术有限公司 | 398,698.00 | 22.36 |
| 国网辽宁省电力有限公司铁岭供电公司 | 365,671.62 | 20.50 |
| 辽宁省检验检测认证中心 | 219,435.00 | 12.30 |
| 铁岭港华燃气有限公司 | 171,944.30 | 9.64 |
| 友邦保险有限公司上海分公司 | 120,055.00 | 6.73 |
| 合计 | 1,275,803.92 | 71.53 |
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 国网辽宁省电力有限公司铁岭供电公司 | 391,039.95 | 29.40 |
| 铁岭港华燃气有限公司 | 356,708.50 | 26.82 |
| 吉林省新天龙实业股份有限公司 | 153,404.00 | 11.54 |
| 大连市化工设计院有限公司沈阳分公司 | 110,000.00 | 8.27 |
| 江苏宜裕环保科技有限公司 | 50,000.00 | 3.76 |
| 合计 | 1,061,152.45 | 79.79 |
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 苏州元兴生物医药有限公司 | 713,663.44 | 20.73 |
| 新乡市金牛精细化工有限公司 | 398,743.32 | 11.58 |
| 寿光诺盟化工有限公司 | 375,000.00 | 10.89 |
| 平安养老保险股份有限公司上海分公司 | 322,606.23 | 9.37 |
| 国网辽宁省电力有限公司铁岭供电公司 | 303,334.87 | 8.81 |
| 合计 | 2,113,347.86 | 61.38 |
财务报表附注 第54页
3-2-1-77
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 陕西精化快车生物科技有限公司 | 493,500.00 | 24.18 |
| 上海润栖医药科技有限公司 | 440,000.00 | 21.56 |
| 平安养老保险股份有限公司上海分公司 | 256,709.00 | 12.58 |
| 国网辽宁省电力有限公司铁岭供电公司 | 197,983.53 | 9.70 |
| 铁岭港华燃气有限公司 | 130,030.00 | 6.37 |
| 合计 | 1,518,222.53 | 74.39 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 其他应收款项 | 4,123,320.88 | 3,916,390.40 | 1,784,673.97 | 1,101,623.72 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 2,601,846.84 | 2,394,916.36 | 721,018.33 | 129,905.08 |
| 1至2年（含2年） | 457,818.40 | 457,818.40 | 91,937.00 | |
| 2至3年（含3年） | 91,937.00 | 91,937.00 | 199,863.00 | |
| 3年以上 | 971,718.64 | 971,718.64 | 971,718.64 | 771,855.64 |
| 小计 | 4,123,320.88 | 3,916,390.40 | 1,784,673.97 | 1,101,623.72 |
| 减：坏账准备 | ||||
| 合计 | 4,123,320.88 | 3,916,390.40 | 1,784,673.97 | 1,101,623.72 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,123,320.88 | 100.00 | 4,123,320.88 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金组合 | 4,123,320.88 | 100.00 | 4,123,320.88 | ||
财务报表附注 第55页
3-2-1-78
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,916,390.40 | 100.00 | 3,916,390.40 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金组合 | 3,916,390.40 | 100.00 | 3,916,390.40 | ||
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,784,673.97 | 100.00 | 1,784,673.97 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金组合 | 1,784,673.97 | 100.00 | 1,784,673.97 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 1,101,623.72 | 100.00 | 1,101,623.72 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金 | 1,101,623.72 | 100.00 | 1,101,623.72 | ||
（3）坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 1,101,623.72 | 1,101,623.72 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第56页
3-2-1-79
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 683,050.25 | 683,050.25 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 1,784,673.97 | 1,784,673.97 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 1,784,673.97 | 1,784,673.97 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 2,131,716.43 | 2,131,716.43 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 3,916,390.40 | 3,916,390.40 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 3,916,390.40 | 3,916,390.40 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第57页
3-2-1-80
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 206,930.48 | 206,930.48 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 4,123,320.88 | 4,123,320.88 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 8,960.00 | 8,960.00 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 押金及备用金 | 4,123,320.88 | 3,916,390.40 | 1,784,673.97 | 1,101,623.72 |
（6）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海杰昌实业有限公司 | 押金及保证金 | 2,249,338.32 | 1年以内 | 54.55 | |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及保证金 | 774,306.00 | 1年以内、2至3年、3年以上 | 18.78 | |
| 上海唐举实业有限公司 | 押金及保证金 | 457,818.40 | 1至2年 | 11.10 | |
| 上海张江医疗器械产业发展有限公司 | 押金及保证金 | 434,927.68 | 1年以内、3年以上 | 10.55 | |
| 合计 | 3,916,390.40 | 94.98 |
财务报表附注 第58页
3-2-1-81
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海杰昌实业有限公司 | 押金及备用金 | 2,249,338.32 | 1年以内 | 57.43 | |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及备用金 | 774,306.00 | 1年以内、2至3年、3年以上 | 19.77 | |
| 上海唐举实业有限公司 | 押金及备用金 | 457,818.40 | 1至2年 | 11.69 | |
| 合计 | 3,481,462.72 | 88.89 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及备用金 | 691,525.00 | 1至2年、3年以上 | 38.75 | |
| 上海唐举实业有限公司 | 押金及备用金 | 457,818.40 | 1年以内 | 25.65 | |
| 上海张江医疗器械产业发展有限公司 | 押金及备用金 | 372,130.64 | 3年以上 | 20.85 | |
| 合计 | 1,521,474.04 | 85.25 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及备用金 | 691,525.00 | 1年以内、2至3年、3年以上 | 62.77 | |
| 上海张江东区高科技联合发展有限公司 | 押金及备用金 | 372,130.64 | 3年以上 | 33.78 | |
| 合计 | 1,063,655.64 | 96.55 |
财务报表附注 第59页
3-2-1-82
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,493,840.82 | 987,895.38 | 9,505,945.44 | 9,144,604.45 | 1,023,111.16 | 8,121,493.29 | 11,853,118.91 | 1,107,787.12 | 10,745,331.79 | 5,190,496.09 | 859,818.13 | 4,330,677.96 |
| 半成品 | 10,188,794.81 | 387,931.05 | 9,800,863.76 | 15,007,130.96 | 788,280.32 | 14,218,850.64 | 4,145,148.37 | 554,179.02 | 3,590,969.35 | 2,621,255.49 | 270,809.59 | 2,350,445.90 |
| 在产品 | 10,340,120.68 | 1,862,039.23 | 8,478,081.45 | 5,235,063.13 | 625,915.39 | 4,609,147.74 | 10,300,368.97 | 10,300,368.97 | 7,440,409.73 | 7,440,409.73 | ||
| 合同履约成本 | 9,733,753.01 | 9,733,753.01 | 1,994,756.87 | 1,994,756.87 | ||||||||
| 库存商品 | 6,472,265.11 | 2,079,087.36 | 4,393,177.75 | 28,912,740.86 | 1,815,666.83 | 27,097,074.03 | 8,617,824.61 | 941,767.75 | 7,676,056.86 | 7,828,737.54 | 478,564.33 | 7,350,173.21 |
| 低值易耗品及在途物资 | 918,488.45 | 918,488.45 | 903,936.51 | 903,936.51 | 607,302.42 | 607,302.42 | 309,692.98 | 309,692.98 | ||||
| 发出商品 | 2,890,949.21 | 7,996.69 | 2,882,952.52 | 4,017,551.24 | 4,017,551.24 | 3,556,312.51 | 48,450.13 | 3,507,862.38 | 125,967.26 | 125,967.26 | ||
| 合计 | 51,038,212.09 | 5,324,949.71 | 45,713,262.38 | 65,215,784.02 | 4,252,973.70 | 60,962,810.32 | 39,080,075.79 | 2,652,184.02 | 36,427,891.77 | 23,516,559.09 | 1,609,192.05 | 21,907,367.04 |
财务报表附注 第60页
3-2-1-83
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 821,885.17 | 37,932.96 | 859,818.13 | |||
| 半成品 | 1,495,550.82 | 274,431.03 | 1,499,172.26 | 270,809.59 | ||
| 库存商品 | 451,464.54 | 27,099.79 | 478,564.33 | |||
| 合计 | 2,768,900.53 | 339,463.78 | 1,499,172.26 | 1,609,192.05 | ||
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 859,818.13 | 247,968.99 | 1,107,787.12 | |||
| 半成品 | 270,809.59 | 287,068.39 | 3,698.96 | 554,179.02 | ||
| 库存商品 | 478,564.33 | 463,203.42 | 941,767.75 | |||
| 发出商品 | 48,450.13 | 48,450.13 | ||||
| 合计 | 1,609,192.05 | 1,046,690.93 | 3,698.96 | 2,652,184.02 | ||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,107,787.12 | 612,466.33 | 697,142.29 | 1,023,111.16 | ||
| 半成品 | 554,179.02 | 286,908.01 | 52,806.71 | 788,280.32 | ||
| 在产品 | 625,915.39 | 625,915.39 | ||||
| 库存商品 | 941,767.75 | 923,945.91 | 50,046.83 | 1,815,666.83 | ||
| 发出商品 | 48,450.13 | 48,450.13 | ||||
| 合计 | 2,652,184.02 | 2,449,235.64 | 848,445.96 | 4,252,973.70 | ||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,023,111.16 | 160,997.55 | 196,213.33 | 987,895.38 | ||
| 半成品 | 788,280.32 | 177,569.56 | 577,918.83 | 387,931.05 | ||
| 在产品 | 625,915.39 | 1,236,123.84 | 1,862,039.23 | |||
| 库存商品 | 1,815,666.83 | 678,574.07 | 415,153.54 | 2,079,087.36 | ||
| 发出商品 | 7,996.69 | 7,996.69 | ||||
| 合计 | 4,252,973.70 | 2,261,261.71 | 1,189,285.70 | 5,324,949.71 | ||
财务报表附注 第61页
3-2-1-84
(九) 其他流动资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行理财产品 | 33,200,000.00 | |||
| 待摊费用及上市费用 | 6,530,163.61 | 4,990,299.91 | 1,099,584.58 | 715,638.52 |
| 待抵扣进项税 | 7,447,985.18 | 5,531,944.33 | 3,585,358.79 | 1,283,152.99 |
| 应收退货成本 | 1,419,044.04 | 2,143,017.34 | ||
| 预缴企业所得税 | 77,838.41 | 304,186.51 | ||
| 合计 | 15,475,031.24 | 12,969,448.09 | 4,684,943.37 | 35,198,791.51 |
财务报表附注 第62页
3-2-1-85
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,110,345.46 | 82,374.84 | 1,192,720.30 | ||||||||
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,192,720.30 | 285.44 | 426,726.56 | 1,619,732.30 | |||||||
财务报表附注 第63页
3-2-1-86
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,619,732.30 | -1,587.91 | 1,618,144.39 | ||||||||
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.6.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,618,144.39 | -817.85 | 1,617,326.54 | ||||||||
财务报表附注 第64页
3-2-1-87
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 92,599,634.36 | 88,396,190.64 | 74,821,389.43 | 65,769,525.30 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 自有固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2017.12.31 | 45,168,789.83 | 43,232,879.25 | 2,177,708.79 | 7,437,732.79 | 628,246.00 | 98,645,356.66 |
| （2）本期增加金额 | 901,571.44 | 7,061,531.68 | 230,247.86 | 943,422.51 | 172,039.00 | 9,308,812.49 |
| —购置 | 901,571.44 | 7,061,531.68 | 230,247.86 | 943,422.51 | 172,039.00 | 9,308,812.49 |
| （3）本期减少金额 | 1,011,987.18 | 241,400.00 | 1,253,387.18 | |||
| —处置或报废 | 1,011,987.18 | 241,400.00 | 1,253,387.18 | |||
| （4）2018.12.31 | 46,070,361.27 | 49,282,423.75 | 2,166,556.65 | 8,381,155.30 | 800,285.00 | 106,700,781.97 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2017.12.31 | 11,783,673.36 | 15,612,069.97 | 1,252,047.73 | 5,051,496.15 | 251,298.48 | 33,950,585.69 |
| （2）本期增加金额 | 2,389,658.63 | 4,185,213.18 | 231,538.17 | 973,868.02 | 135,206.96 | 7,915,484.96 |
| —计提 | 2,389,658.63 | 4,185,213.18 | 231,538.17 | 973,868.02 | 135,206.96 | 7,915,484.96 |
| （3）本期减少金额 | 717,553.98 | 217,260.00 | 934,813.98 | |||
| —处置或报废 | 717,553.98 | 217,260.00 | 934,813.98 | |||
| （4）2018.12.31 | 14,173,331.99 | 19,079,729.17 | 1,266,325.90 | 6,025,364.17 | 386,505.44 | 40,931,256.67 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2017.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）2018.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 31,897,029.28 | 30,202,694.58 | 900,230.75 | 2,355,791.13 | 413,779.56 | 65,769,525.30 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 33,385,116.47 | 27,620,809.28 | 925,661.06 | 2,386,236.64 | 376,947.52 | 64,694,770.97 |
财务报表附注 第65页
3-2-1-88
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 自有固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2018.12.31 | 46,070,361.27 | 49,282,423.75 | 2,166,556.65 | 8,381,155.30 | 800,285.00 | 106,700,781.97 |
| （2）本期增加金额 | 890,864.77 | 15,379,836.11 | 718,003.86 | 630,319.16 | 291,700.00 | 17,910,723.90 |
| —购置 | 684,450.98 | 15,379,836.11 | 718,003.86 | 630,319.16 | 291,700.00 | 17,704,310.11 |
| —在建工程转入 | 206,413.79 | 206,413.79 | ||||
| （3）本期减少金额 | 819,285.05 | 347,138.50 | 118,440.61 | 1,284,864.16 | ||
| —处置或报废 | 819,285.05 | 347,138.50 | 118,440.61 | 1,284,864.16 | ||
| （4）2019.12.31 | 46,961,226.04 | 63,842,974.81 | 2,537,422.01 | 8,893,033.85 | 1,091,985.00 | 123,326,641.71 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2018.12.31 | 14,173,331.99 | 19,079,729.17 | 1,266,325.90 | 6,025,364.17 | 386,505.44 | 40,931,256.67 |
| （2）本期增加金额 | 2,500,483.47 | 4,845,867.05 | 292,916.43 | 818,149.32 | 187,857.20 | 8,645,273.47 |
| —计提 | 2,500,483.47 | 4,845,867.05 | 292,916.43 | 818,149.32 | 187,857.20 | 8,645,273.47 |
| （3）本期减少金额 | 629,515.76 | 329,243.52 | 112,518.58 | 1,071,277.86 | ||
| —处置或报废 | 629,515.76 | 329,243.52 | 112,518.58 | 1,071,277.86 | ||
| （4）2019.12.31 | 16,673,815.46 | 23,296,080.46 | 1,229,998.81 | 6,730,994.91 | 574,362.64 | 48,505,252.28 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2018.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）2019.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 30,287,410.58 | 40,546,894.35 | 1,307,423.20 | 2,162,038.94 | 517,622.36 | 74,821,389.43 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 31,897,029.28 | 30,202,694.58 | 900,230.75 | 2,355,791.13 | 413,779.56 | 65,769,525.30 |
财务报表附注 第66页
3-2-1-89
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 自有固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2019.12.31 | 46,961,226.04 | 63,842,974.81 | 2,537,422.01 | 8,893,033.85 | 1,091,985.00 | 123,326,641.71 |
| （2）本期增加金额 | 1,581,492.19 | 22,575,147.20 | 82,012.39 | 1,158,524.07 | 52,678.90 | 25,449,854.75 |
| —购置 | 1,581,492.19 | 20,219,902.12 | 82,012.39 | 1,158,524.07 | 52,678.90 | 23,094,609.67 |
| —在建工程转入 | 2,355,245.08 | 2,355,245.08 | ||||
| （3）本期减少金额 | 1,129,889.36 | 1,336,955.86 | 2,466,845.22 | |||
| —处置或报废 | 1,129,889.36 | 1,336,955.86 | 2,466,845.22 | |||
| （4）2020.12.31 | 48,542,718.23 | 85,288,232.65 | 2,619,434.40 | 8,714,602.06 | 1,144,663.90 | 146,309,651.24 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2019.12.31 | 16,673,815.46 | 23,296,080.46 | 1,229,998.81 | 6,730,994.91 | 574,362.64 | 48,505,252.28 |
| （2）本期增加金额 | 2,596,528.33 | 7,461,421.64 | 421,786.60 | 849,818.11 | 231,955.34 | 11,561,510.02 |
| —计提 | 2,596,528.33 | 7,461,421.64 | 421,786.60 | 849,818.11 | 231,955.34 | 11,561,510.02 |
| （3）本期减少金额 | 941,238.84 | 1,212,062.86 | 2,153,301.70 | |||
| —处置或报废 | 941,238.84 | 1,212,062.86 | 2,153,301.70 | |||
| （4）2020.12.31 | 19,270,343.79 | 29,816,263.26 | 1,651,785.41 | 6,368,750.16 | 806,317.98 | 57,913,460.60 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2019.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）2020.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 29,272,374.44 | 55,471,969.39 | 967,648.99 | 2,345,851.90 | 338,345.92 | 88,396,190.64 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 30,287,410.58 | 40,546,894.35 | 1,307,423.20 | 2,162,038.94 | 517,622.36 | 74,821,389.43 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 自有固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2020.12.31 | 48,542,718.23 | 85,288,232.65 | 2,619,434.40 | 8,714,602.06 | 1,144,663.90 | 146,309,651.24 |
财务报表附注 第67页
3-2-1-90
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 自有固定资产装修 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 71,653.06 | 9,173,038.40 | 884,761.82 | 10,129,453.28 | ||
| —购置 | 71,653.06 | 8,747,560.98 | 884,761.82 | 9,703,975.86 | ||
| —在建工程转入 | 425,477.42 | 425,477.42 | ||||
| （3）本期减少金额 | 321,552.29 | 459,979.53 | 781,531.82 | |||
| —处置或报废 | 321,552.29 | 459,979.53 | 781,531.82 | |||
| （4）2021.6.30 | 48,614,371.29 | 94,139,718.76 | 2,619,434.40 | 9,139,384.35 | 1,144,663.90 | 155,657,572.70 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2020.12.31 | 19,270,343.79 | 29,816,263.26 | 1,651,785.41 | 6,368,750.16 | 806,317.98 | 57,913,460.60 |
| （2）本期增加金额 | 1,313,649.20 | 3,839,887.47 | 185,295.68 | 424,059.27 | 70,388.40 | 5,833,280.02 |
| —计提 | 1,313,649.20 | 3,839,887.47 | 185,295.68 | 424,059.27 | 70,388.40 | 5,833,280.02 |
| （3）本期减少金额 | 282,357.59 | 406,444.69 | 688,802.28 | |||
| —处置或报废 | 282,357.59 | 406,444.69 | 688,802.28 | |||
| （4）2021.6.30 | 20,583,992.99 | 33,373,793.14 | 1,837,081.09 | 6,386,364.74 | 876,706.38 | 63,057,938.34 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2020.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）2021.6.30 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 28,030,378.30 | 60,765,925.62 | 782,353.31 | 2,753,019.61 | 267,957.52 | 92,599,634.36 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 29,272,374.44 | 55,471,969.39 | 967,648.99 | 2,345,851.90 | 338,345.92 | 88,396,190.64 |
期末所有权或使用权受到限制的固定资产金额见附注五/（五十三）。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 4,363,676.54 | 1,756,817.47 | 67,910.69 | 170,000.00 |
| 工程物资 | 91,415.92 | 150,796.46 | ||
| 合计 | 4,455,092.46 | 1,907,613.93 | 67,910.69 | 170,000.00 |
财务报表附注 第68页
3-2-1-91
2、 在建工程情况
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高浓度水池 | 170,000.00 | 170,000.00 | ||||||||||
| 在安装设备工程 | 2,662,220.27 | 2,662,220.27 | 1,756,817.47 | 1,756,817.47 | 67,910.69 | 67,910.69 | ||||||
| 装修工程 | 1,701,456.27 | 1,701,456.27 | ||||||||||
| 合计 | 4,363,676.54 | 4,363,676.54 | 1,756,817.47 | 1,756,817.47 | 67,910.69 | 67,910.69 | 170,000.00 | 170,000.00 | ||||
3、 重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高浓度水池 | 212,240.00 | 170,000.00 | 170,000.00 | 80.10 | 尚未完工 | 自有资金 |
| 项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高浓度水池 | 212,240.00 | 170,000.00 | 36,413.79 | 206,413.79 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 |
财务报表附注 第69页
3-2-1-92
| 项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 7号楼3期工程项目 | 4,929,603.00 | 4,593,696.80 | 4,593,696.80 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| DCS系统 | 797,220.00 | 481,220.00 | 481,220.00 | 60.36 | 尚未完工 | 自有资金 | ||||||
| 二期工程前期工程 | 3,447,176.00 | 463,150.78 | 463,150.78 | 13.44 | 尚未完工 | 自有资金 | ||||||
| 电力工程 | 1,154,385.00 | 793,061.48 | 793,061.48 | 68.70 | 尚未完工 | 自有资金 | ||||||
| 可燃气体及消防系统 | 196,000.00 | 194,059.40 | 194,059.40 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 冷库 | 171,274.00 | 159,470.42 | 159,470.42 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 螺旋板式热交换器 | 240,000.00 | 212,477.35 | 201,946.38 | 10,530.97 | 84.14 | 其中一台未完工 | 自有资金 | |||||
| 高效浓缩蒸发器 | 830,000.00 | 659,779.70 | 659,779.70 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 螺带真空干燥机 | 325,000.00 | 291,477.25 | 291,477.25 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 高效浓缩蒸发器 | 230,000.00 | 185,201.32 | 185,201.32 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 锅炉 | 668,000.00 | 595,399.92 | 595,399.92 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 8,628,994.42 | 2,287,334.39 | 4,593,696.80 | 1,747,963.23 |
财务报表附注 第70页
3-2-1-93
| 项目名称 | 预算数 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021.6.30 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| DCS系统 | 797,220.00 | 481,220.00 | 200,000.00 | 681,220.00 | 85.45 | 尚未完工 | 自有资金 | |||||
| 二期工程前期工程 | 1,063,176.00 | 463,150.78 | 562,264.15 | 1,025,414.93 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | |||||
| 电力工程 | 2,060,581.84 | 793,061.48 | 49,841.46 | 238,156.50 | 604,746.44 | 29.35 | 尚未完工 | 自有资金 | ||||
| 螺旋板式热交换器 | 240,000.00 | 10,530.97 | 10,530.97 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 左卡尼汀生产线改造 | 1,987,381.34 | 946,983.73 | 946,983.73 | 47.65 | 尚未完工 | 自有资金 | ||||||
| 庆达路23号楼装修 | 52,571,258.00 | 1,701,456.27 | 1,701,456.27 | 3.24 | 尚未完工 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 1,747,963.23 | 3,460,545.61 | 248,687.47 | 1,025,414.93 | 3,934,406.44 |
财务报表附注 第71页
3-2-1-94
(十三) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.1.1余额 | 24,911,169.02 | 24,911,169.02 |
| （2）本期增加金额 | 35,657,490.13 | 35,657,490.13 |
| —新增租赁 | 35,657,490.13 | 35,657,490.13 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30余额 | 60,568,659.15 | 60,568,659.15 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 4,838,497.40 | 4,838,497.40 |
| —计提 | 4,838,497.40 | 4,838,497.40 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30余额 | 4,838,497.40 | 4,838,497.40 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 55,730,161.75 | 55,730,161.75 |
| （2）2021.1.1 账面价值 | 24,911,169.02 | 24,911,169.02 |
(十四) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2017.12.31 | 9,515,022.89 | 552,872.07 | 10,067,894.96 |
| （2）本期增加金额 | 137,931.03 | 137,931.03 | |
| —购置 | 137,931.03 | 137,931.03 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2018.12.31 | 9,515,022.89 | 690,803.10 | 10,205,825.99 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2017.12.31 | 1,490,581.07 | 138,788.75 | 1,629,369.82 |
| （2）本期增加金额 | 198,149.06 | 64,581.69 | 262,730.75 |
财务报表附注 第72页
3-2-1-95
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| —计提 | 198,149.06 | 64,581.69 | 262,730.75 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2018.12.31 | 1,688,730.13 | 203,370.44 | 1,892,100.57 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2017.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2018.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 7,826,292.76 | 487,432.66 | 8,313,725.42 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 8,024,441.82 | 414,083.32 | 8,438,525.14 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2018.12.31 | 9,515,022.89 | 690,803.10 | 10,205,825.99 |
| （2）本期增加金额 | 332,921.26 | 332,921.26 | |
| —购置 | 332,921.26 | 332,921.26 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | 9,515,022.89 | 1,023,724.36 | 10,538,747.25 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2018.12.31 | 1,688,730.13 | 203,370.44 | 1,892,100.57 |
| （2）本期增加金额 | 198,149.06 | 82,112.14 | 280,261.20 |
| —计提 | 198,149.06 | 82,112.14 | 280,261.20 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | 1,886,879.19 | 285,482.58 | 2,172,361.77 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2018.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 7,628,143.70 | 738,241.78 | 8,366,385.48 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 7,826,292.76 | 487,432.66 | 8,313,725.42 |
财务报表附注 第73页
3-2-1-96
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2019.12.31 | 9,515,022.89 | 1,023,724.36 | 10,538,747.25 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | 9,515,022.89 | 1,023,724.36 | 10,538,747.25 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2019.12.31 | 1,886,879.19 | 285,482.58 | 2,172,361.77 |
| （2）本期增加金额 | 196,413.14 | 92,159.62 | 288,572.76 |
| —计提 | 196,413.14 | 92,159.62 | 288,572.76 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | 2,083,292.33 | 377,642.20 | 2,460,934.53 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2019.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 7,431,730.56 | 646,082.16 | 8,077,812.72 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 7,628,143.70 | 738,241.78 | 8,366,385.48 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2020.12.31 | 9,515,022.89 | 1,023,724.36 | 10,538,747.25 |
| （2）本期增加金额 | 163,499.75 | 163,499.75 | |
| —购置 | 163,499.75 | 163,499.75 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2021.6.30 | 9,515,022.89 | 1,187,224.11 | 10,702,247.00 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2020.12.31 | 2,083,292.33 | 377,642.20 | 2,460,934.53 |
| （2）本期增加金额 | 98,941.02 | 47,442.25 | 146,383.27 |
| —计提 | 98,941.02 | 47,442.25 | 146,383.27 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2021.6.30 | 2,182,233.35 | 425,084.45 | 2,607,317.80 |
财务报表附注 第74页
3-2-1-97
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2020.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2021.6.30 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 7,332,789.54 | 762,139.66 | 8,094,929.20 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 7,431,730.56 | 646,082.16 | 8,077,812.72 |
期末所有权或使用权受到限制的无形资产金额见附注五/（五十三）。
(十五) 商誉
商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 账面价值 | ||||||
财务报表附注 第75页
3-2-1-98
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,457,878.74 | 1,457,878.74 | ||||
| 账面价值 | ||||||
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 装修费 | 8,189,367.58 | 1,308,548.18 | 3,410,122.21 | 6,087,793.55 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 装修费 | 6,087,793.55 | 12,839,520.66 | 4,406,934.70 | 14,520,379.51 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.12.31 |
| 装修费 | 14,520,379.51 | 4,593,696.80 | 4,081,580.90 | 15,032,495.41 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021.6.30 |
| 装修费 | 15,032,495.41 | 4,272,779.25 | 1,106,502.69 | 18,198,771.97 |
财务报表附注 第76页
3-2-1-99
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,224,922.29 | 1,383,738.34 | 6,345,305.49 | 951,795.83 | 900,091.44 | 135,013.72 | 556,835.60 | 83,525.34 |
| 内部交易未实现利润 | 72,495.72 | 10,874.36 | 256,045.43 | 38,406.81 | 541,988.54 | 81,298.28 | ||
| 预计退货 | 401,877.34 | 60,281.60 | 1,428,678.22 | 214,301.73 | ||||
| 应收款项融资公允价值变动 | 60,715.75 | 9,107.36 | ||||||
| 使用权资产租赁负债 | 1,110,502.37 | 166,575.36 | ||||||
| 合计 | 10,870,513.47 | 1,630,577.02 | 8,030,029.14 | 1,204,504.37 | 1,442,079.98 | 216,312.00 | 556,835.60 | 83,525.34 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 270,916.44 | 40,637.47 | ||||||
| 远期结售汇公允价值变动 | 437,621.70 | 65,643.26 | ||||||
| 合计 | 437,621.70 | 65,643.26 | 270,916.44 | 40,637.47 | ||||
财务报表附注 第77页
3-2-1-100
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购置长期资产款项 | 16,644,310.80 | 16,644,310.80 | 1,810,939.31 | 1,810,939.31 | 1,822,055.10 | 1,822,055.10 | 1,575,200.00 | 1,575,200.00 | ||||
财务报表附注 第78页
3-2-1-101
(十九) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押保证借款 | 5,561,147.54 | 20,025,290.19 | 15,056,474.25 | 15,000,000.00 |
| 保证借款 | 4,946,513.07 | 2,632,107.07 | ||
| 出口押汇借款 | 1,779,272.76 | 10,506,157.20 | 2,052,096.80 | |
| 合计 | 12,286,933.37 | 22,657,397.26 | 25,562,631.45 | 17,052,096.80 |
(二十) 应付票据
| 种类 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 3,028,682.00 | 17,803,036.37 | 15,424,322.00 |
(二十一) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 原材料采购款 | 18,384,160.78 | 13,985,475.29 | 22,683,128.53 | 7,058,596.74 |
| 固定资产采购款 | 3,378,338.42 | 2,882,703.07 | 1,993,979.44 | 2,344,262.16 |
| 应付成本费用 | 4,334,700.80 | 3,796,691.70 | 585,268.48 | |
| 其他 | 3,000.00 | 36,064.22 | ||
| 合计 | 26,100,200.00 | 20,700,934.28 | 25,262,376.45 | 9,402,858.90 |
(二十二) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 81,000.00 | 2,058,903.93 | 1,812,919.27 |
(二十三) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 货款 | 5,647,918.34 | 2,160,337.58 |
财务报表附注 第79页
3-2-1-102
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 8,769,466.47 | 49,624,546.51 | 51,603,848.12 | 6,790,164.86 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 170,736.80 | 3,868,886.60 | 3,816,177.30 | 223,446.10 |
| 合计 | 8,940,203.27 | 53,493,433.11 | 55,420,025.42 | 7,013,610.96 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 6,790,164.86 | 69,359,656.21 | 62,682,561.40 | 13,467,259.67 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 223,446.10 | 3,988,550.31 | 3,957,314.51 | 254,681.90 |
| 合计 | 7,013,610.96 | 73,348,206.52 | 66,639,875.91 | 13,721,941.57 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 13,467,259.67 | 89,662,781.11 | 86,877,486.67 | 16,252,554.11 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 254,681.90 | 353,035.69 | 607,717.59 | |
| 辞退福利 | 344,848.48 | 329,848.48 | 15,000.00 | |
| 合计 | 13,721,941.57 | 90,360,665.28 | 87,815,052.74 | 16,267,554.11 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 短期薪酬 | 16,252,554.11 | 62,955,748.28 | 62,078,607.91 | 17,129,694.48 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,506,468.81 | 4,612,353.01 | 894,115.80 | |
| 辞退福利 | 15,000.00 | 210,000.00 | 90,000.00 | 135,000.00 |
| 合计 | 16,267,554.11 | 68,672,217.09 | 66,780,960.92 | 18,158,810.28 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 7,479,219.57 | 42,019,524.35 | 43,413,481.26 | 6,085,262.66 |
| （2）职工福利费 | 730,000.00 | 3,723,514.96 | 4,453,514.96 | |
| （3）社会保险费 | 90,115.90 | 1,681,084.35 | 1,655,008.05 | 116,192.20 |
| 其中：医疗保险费 | 79,122.00 | 1,456,988.50 | 1,432,562.20 | 103,548.30 |
| 工伤保险费 | 2,665.20 | 87,638.11 | 88,559.31 | 1,744.00 |
| 生育保险费 | 8,328.70 | 136,457.74 | 133,886.54 | 10,899.90 |
| （4）住房公积金 | 470,131.00 | 1,816,466.00 | 1,697,887.00 | 588,710.00 |
财务报表附注 第80页
3-2-1-103
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 225,119.91 | 225,119.91 | ||
| （6）残疾人保障金 | 158,836.94 | 158,836.94 | ||
| 合计 | 8,769,466.47 | 49,624,546.51 | 51,603,848.12 | 6,790,164.86 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 6,085,262.66 | 60,507,639.28 | 54,060,187.17 | 12,532,714.77 |
| （2）职工福利费 | 3,655,554.57 | 3,655,554.57 | ||
| （3）社会保险费 | 116,192.20 | 2,327,066.64 | 2,277,236.94 | 166,021.90 |
| 其中：医疗保险费 | 103,548.30 | 2,014,726.95 | 1,971,640.15 | 146,635.10 |
| 工伤保险费 | 1,744.00 | 124,311.27 | 122,103.77 | 3,951.50 |
| 生育保险费 | 10,899.90 | 188,028.42 | 183,493.02 | 15,435.30 |
| （4）住房公积金 | 588,710.00 | 2,489,540.00 | 2,309,727.00 | 768,523.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 199,871.12 | 199,871.12 | ||
| （6）残疾人保障金 | 179,984.60 | 179,984.60 | ||
| 合计 | 6,790,164.86 | 69,359,656.21 | 62,682,561.40 | 13,467,259.67 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 12,532,714.77 | 78,409,137.56 | 76,116,965.67 | 14,824,886.66 |
| （2）职工福利费 | 3,889,554.01 | 3,889,554.01 | ||
| （3）社会保险费 | 166,021.90 | 3,542,022.53 | 3,271,205.83 | 436,838.60 |
| 其中：医疗保险费 | 146,635.10 | 3,331,208.15 | 3,041,004.65 | 436,838.60 |
| 工伤保险费 | 3,951.50 | 12,238.62 | 16,190.12 | |
| 生育保险费 | 15,435.30 | 198,575.76 | 214,011.06 | |
| （4）住房公积金 | 768,523.00 | 3,330,002.00 | 3,214,385.00 | 884,140.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 82,838.57 | 82,838.57 | ||
| （6）残疾人保障金 | 409,226.44 | 302,537.59 | 106,688.85 | |
| 合计 | 13,467,259.67 | 89,662,781.11 | 86,877,486.67 | 16,252,554.11 |
财务报表附注 第81页
3-2-1-104
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 14,824,886.66 | 54,273,336.29 | 53,670,797.88 | 15,427,425.07 |
| （2）职工福利费 | 2,807,279.00 | 2,807,279.00 | ||
| （3）社会保险费 | 436,838.60 | 3,512,963.41 | 3,366,946.72 | 582,855.29 |
| 其中：医疗保险费 | 436,838.60 | 3,362,006.98 | 3,229,862.69 | 568,982.89 |
| 工伤保险费 | 135,156.20 | 121,283.80 | 13,872.40 | |
| 生育保险费 | 15,800.23 | 15,800.23 | ||
| （4）住房公积金 | 884,140.00 | 2,252,043.00 | 2,182,274.00 | 953,909.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 51,310.31 | 51,310.31 | ||
| （6）残疾人保障金 | 106,688.85 | 58,816.27 | 165,505.12 | |
| 合计 | 16,252,554.11 | 62,955,748.28 | 62,078,607.91 | 17,129,694.48 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 基本养老保险 | 166,572.40 | 3,786,760.53 | 3,735,336.73 | 217,996.20 |
| 失业保险费 | 4,164.40 | 82,126.07 | 80,840.57 | 5,449.90 |
| 合计 | 170,736.80 | 3,868,886.60 | 3,816,177.30 | 223,446.10 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 217,996.20 | 3,874,614.19 | 3,845,646.19 | 246,964.20 |
| 失业保险费 | 5,449.90 | 113,936.12 | 111,668.32 | 7,717.70 |
| 合计 | 223,446.10 | 3,988,550.31 | 3,957,314.51 | 254,681.90 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 246,964.20 | 342,215.51 | 589,179.71 | |
| 失业保险费 | 7,717.70 | 10,820.18 | 18,537.88 | |
| 合计 | 254,681.90 | 353,035.69 | 607,717.59 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 基本养老保险 | 5,339,605.72 | 4,472,584.42 | 867,021.30 | |
| 失业保险费 | 166,863.09 | 139,768.59 | 27,094.50 | |
| 合计 | 5,506,468.81 | 4,612,353.01 | 894,115.80 |
财务报表附注 第82页
3-2-1-105
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 1,267,923.48 | 896,134.20 | 112,950.20 | |
| 企业所得税 | 2,650,797.02 | 1,271,450.55 | 417,376.86 | 1,210,625.36 |
| 个人所得税 | 371,668.94 | 310,188.97 | 600,057.59 | 177,530.45 |
| 城市维护建设税 | 243,370.90 | 65,329.96 | 147,989.49 | |
| 房产税 | 22,720.04 | 22,720.04 | 22,355.16 | 20,413.13 |
| 土地使用税 | 44,960.25 | 44,960.25 | 44,960.25 | 44,960.25 |
| 教育费附加 | 173,836.35 | 46,664.25 | 105,706.78 | |
| 印花税 | 9,564.60 | 3,606.30 | 8,415.40 | 1,032.40 |
| 环保税 | 1,490.35 | 1,889.93 | 761.71 | |
| 合计 | 4,786,331.93 | 2,662,944.45 | 1,460,573.44 | 1,454,561.59 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 48,995.51 | |||
| 其他应付款项 | 1,413,833.74 | 1,051,816.71 | 3,543,776.32 | 924,224.22 |
| 合计 | 1,413,833.74 | 1,051,816.71 | 3,543,776.32 | 973,219.73 |
1、 应付利息
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 48,995.51 |
2、 其他应付款项
按款项性质列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 尚未支付的费用 | 1,343,544.99 | 979,188.71 | 1,057,096.32 | 924,224.22 |
| 销售返利 | 70,178.75 | 70,965.00 | 2,486,680.00 | |
| 代收代付款项 | 1,663.00 | |||
| 代扣个人款项 | 110.00 | |||
| 合计 | 1,413,833.74 | 1,051,816.71 | 3,543,776.32 | 924,224.22 |
财务报表附注 第83页
3-2-1-106
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,756,618.85 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转销项税 | 87,523.26 | 134,882.34 |
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 2021.6.30 |
| 租赁付款额 | 55,271,665.15 |
| 其中：未确认融资费用 | 7,529,124.14 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 9,756,618.85 |
| 合计 | 45,515,046.30 |
(三十) 预计负债
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 安全事故处罚款 | 316,000.00 | 316,000.00 | 安全事故处罚款 | ||
| 预计退货 | 512,592.77 | 132,735.51 | 379,857.26 | 期末按退货率预计销售退回 | |
| 合计 | 828,592.77 | 448,735.51 | 379,857.26 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 预计退货 | 379,857.26 | 711,488.29 | 1,091,345.55 | 期末按退货率预计销售退回 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 预计退货 | 1,091,345.55 | 2,480,350.01 | 3,571,695.56 | 期末按退货率预计销售退回 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | 形成原因 |
| 预计退货 | 3,571,695.56 | 1,750,774.18 | 1,820,921.38 | 期末按退货率预计销售退回 |
财务报表附注 第84页
3-2-1-107
(三十一) 股本
| 项目 | 2017.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2018.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 55,553,333.00 | 55,553,333.00 | |||||
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 55,553,333.00 | 55,553,333.00 | |||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2020.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 55,553,333.00 | 2,070,000.00 | 2,070,000.00 | 57,623,333.00 | |||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2021.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 57,623,333.00 | 57,623,333.00 | |||||
其他说明：
经公司2020年第一次临时股东大会决议和增资扩股协议规定，公司新增发行股份
207.00万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币31.88元，其中人民币2,070,000.00元增加股本，余额人民币63,921,600.00元转入资本公积。截止 2020年12月31日，公司注册资本人民币57,623,333.00元，实收资本（股本）人民币57,623,333.00元，其中WEALTHVALUE HK LIMITED增资人民币113.00万元，西安泰明股权投资合伙企业（有限合伙）增资人民币94.00 万元，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字(2020)第ZA15101号验资报告验证上述增资。变更后泓博智源（香港）医药技术有限公司控股36.88%、安荣昌控股10.21%、沈阳富邦投资有限责任公司控股8.26%、蒋胜力控股7.55%，其余股东共控股37.10%。
财务报表附注 第85页
3-2-1-108
(三十二) 资本公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 61,704,740.05 | 2,249,340.00 | 63,954,080.05 | |
| 其他资本公积 | 2,248,113.94 | 702,918.75 | 2,249,340.00 | 701,692.69 |
| 合计 | 63,952,853.99 | 2,952,258.75 | 2,249,340.00 | 64,655,772.74 |
其他说明：
1、股份支付影响702,918.75元；
2、股权激励行权后累计股份支付影响金额转入资本溢价金额2,249,340.00元。
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 63,954,080.05 | 63,954,080.05 | ||
| 其他资本公积 | 701,692.69 | 701,692.69 | ||
| 合计 | 64,655,772.74 | 64,655,772.74 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 63,954,080.05 | 63,921,600.00 | 127,875,680.05 | |
| 其他资本公积 | 701,692.69 | 6,053,960.54 | 6,755,653.23 | |
| 合计 | 64,655,772.74 | 69,975,560.54 | 134,631,333.28 |
其他说明：
1、资本溢价（股本溢价）变动详见本附注五/（三十一）；
财务报表附注 第86页
3-2-1-109
2、股份支付影响6,053,960.54元。
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 资本溢价（股本溢价） | 127,875,680.05 | 127,875,680.05 | ||
| 其他资本公积 | 6,755,653.23 | 5,677,548.50 | 12,433,201.73 | |
| 合计 | 134,631,333.28 | 5,677,548.50 | 140,308,881.78 |
其他说明：
股份支付影响5,677,548.50元。
(三十三) 其他综合收益
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期发生额 | 2019.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 426,726.56 | 426,726.56 | 426,726.56 | |||||||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | 426,726.56 | 426,726.56 | 426,726.56 | |||||||
财务报表附注 第87页
3-2-1-110
| 项目 | 2019.12.31 | 本期发生额 | 2020.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 426,726.56 | 426,726.56 | ||||||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | 426,726.56 | 426,726.56 | ||||||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期发生额 | 2021.6.30 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 426,726.56 | 426,726.56 | ||||||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | 426,726.56 | 426,726.56 | ||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -60,715.75 | -9,107.36 | -51,608.39 | -51,608.39 | ||||
| 其中：金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | -60,715.75 | -9,107.36 | -51,608.39 | -51,608.39 | ||||
| 其他综合收益合计 | 426,726.56 | -60,715.75 | -9,107.36 | -51,608.39 | 375,118.17 | |||
财务报表附注 第88页
3-2-1-111
(三十四) 盈余公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,695,909.90 | 1,448,482.22 | 4,144,392.12 |
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 4,144,392.12 | 4,144,392.12 | 3,101,264.41 | 7,245,656.53 |
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 7,245,656.53 | 7,245,656.53 | 2,402,386.15 | 9,648,042.68 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 法定盈余公积 | 9,648,042.68 | 9,648,042.68 |
增减变动情况说明：母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十五) 未分配利润
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 60,849,718.99 | 72,184,080.84 | 28,030,668.28 | 42,309,929.57 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -12,012,527.27 | |||
| 调整后年初未分配利润 | 60,849,718.99 | 72,184,080.84 | 28,030,668.28 | 30,297,402.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,477,080.03 | 48,691,357.30 | 47,254,676.97 | 9,181,348.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,402,386.15 | 3,101,264.41 | 1,448,482.22 | |
| 应付普通股股利 | 57,623,333.00 | 9,999,599.94 | ||
| 期末未分配利润 | 83,326,799.02 | 60,849,718.99 | 72,184,080.84 | 28,030,668.28 |
其他说明：2018年期初未分配利润调整系前期会计差错更正，更正情况详见附注十四/（一）。
财务报表附注 第89页
3-2-1-112
(三十六) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 188,835,677.89 | 122,255,730.16 | 278,501,546.88 | 162,482,081.90 | 242,502,142.13 | 145,296,607.89 | 123,684,140.45 | 72,855,743.51 |
| 其他业务 | 598,500.88 | 10,701.69 | 4,488,036.98 | 50,952.63 | 2,697,597.37 | 1,094,011.21 | 2,130,066.11 | 1,398,922.89 |
| 合计 | 189,434,178.77 | 122,266,431.85 | 282,989,583.86 | 162,533,034.53 | 245,199,739.50 | 146,390,619.10 | 125,814,206.56 | 74,254,666.40 |
主营业务收入分业务类型、分地区明细详见附注十四/（二）分部信息。
财务报表附注 第90页
3-2-1-113
营业收入明细：
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他业务收入 | 598,500.88 | 4,488,036.98 | 2,697,597.37 | 2,130,066.11 |
| 其中：原材料及废旧物资销售 | 598,500.88 | 4,488,036.98 | 2,697,597.37 | 2,130,066.11 |
(三十七) 税金及附加
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 印花税 | 57,482.50 | 81,059.80 | 77,231.40 | 37,207.40 |
| 城建税 | 342,745.92 | 65,329.96 | 508,749.53 | 367,562.60 |
| 房产税 | 136,320.24 | 237,473.60 | 268,261.92 | 244,957.56 |
| 土地使用税 | 269,761.50 | 472,082.64 | 539,523.00 | 539,523.00 |
| 教育费附加 | 244,818.51 | 46,664.25 | 363,392.53 | 262,460.17 |
| 车船税 | 2,065.44 | 2,405.44 | 2,845.44 | |
| 环保税 | 4,179.94 | 5,141.57 | 2,555.00 | 24,255.38 |
| 合计 | 1,055,308.61 | 909,817.26 | 1,762,118.82 | 1,478,811.55 |
(三十八) 销售费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合计 | 2,339,241.86 | 4,148,906.71 | 5,804,541.46 | 3,853,386.11 |
| 其中主要项目： | ||||
| 职工薪酬 | 1,513,231.59 | 1,907,062.54 | 1,751,650.92 | 1,335,129.64 |
| 出口业务保险费 | 219,744.96 | 885,863.70 | 769,926.64 | 197,041.94 |
| 海外销售代理佣金 | 131,652.02 | 568,491.89 | 1,114,866.66 | 168,439.19 |
| 邮寄费 | 434,693.36 | 449,863.50 | ||
| 差旅费 | 147,077.20 | 221,343.37 | 326,220.35 | 272,556.82 |
| 业务招待费 | 155,829.63 | 222,894.63 | 185,709.01 | 128,434.60 |
| 展位会务费 | 98,584.73 | 207,958.92 | 501,754.05 | 652,491.38 |
| 办公费 | 10,710.57 | 55,839.03 | 98,420.50 | 50,763.80 |
| 咨询费 | 5,283.02 | 36,852.60 | 316,288.11 | |
| 运输保险费 | 510,223.41 | 215,437.92 |
财务报表附注 第91页
3-2-1-114
(三十九) 管理费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合计 | 26,912,414.49 | 41,304,194.34 | 30,433,862.59 | 31,021,342.24 |
| 其中主要项目： | ||||
| 职工薪酬 | 11,251,231.83 | 19,468,496.83 | 18,734,858.96 | 16,790,908.07 |
| 股份支付 | 5,677,548.50 | 6,053,960.54 | 702,918.75 | |
| 办公费 | 1,613,505.44 | 3,960,269.74 | 2,899,640.28 | 2,599,453.44 |
| 租赁及物业费 | 219,365.28 | 3,759,612.53 | 2,543,813.73 | 1,522,191.62 |
| 折旧摊销费 | 3,530,513.90 | 1,626,305.92 | 1,795,390.43 | 1,741,273.81 |
| 装修修理费 | 528,160.55 | 1,628,433.25 | 951,511.87 | 1,116,048.71 |
| 咨询服务费 | 2,147,611.33 | 1,362,885.99 | 1,481,210.88 | 2,378,730.16 |
| 业务招待费 | 224,534.58 | 711,521.46 | 577,572.85 | 367,190.27 |
| 差旅费 | 162,803.81 | 563,397.06 | 759,128.43 | 790,691.47 |
| 水电费 | 298,460.51 | 418,438.69 | 366,429.31 | 447,187.51 |
| 计划外停工损失 | 859,599.32 | 870,200.78 | 2,230,107.09 |
(四十) 研发费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合计 | 5,532,246.69 | 11,830,018.54 | 10,551,981.44 | 6,566,124.54 |
| 其中主要项目： | ||||
| 职工薪酬 | 3,650,079.61 | 7,568,408.13 | 5,324,639.80 | 3,450,518.69 |
| 材料领用 | 837,363.67 | 1,503,100.97 | 2,970,916.20 | 1,162,274.89 |
| 技术服务费 | 548,539.79 | 1,191,474.79 | 683,016.49 | 790,672.68 |
| 折旧摊销费 | 358,994.29 | 828,593.02 | 1,120,370.58 | 599,991.07 |
| 注册代理费 | 187,562.26 | 3,962.26 | 2,358.49 | |
| 租赁费 | 158,195.19 | 129,433.51 | 117,654.93 | |
| 燃料动力费 | 74,031.48 | 153,827.30 | 103,337.64 | 60,668.95 |
(四十一) 财务费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用 | 695,753.28 | 1,215,717.03 | 1,209,668.84 | 1,261,636.79 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 290,663.80 |
财务报表附注 第92页
3-2-1-115
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 减：利息收入 | 488,003.16 | 348,471.38 | 125,767.87 | 42,737.16 |
| 汇兑损益 | 908,188.24 | 9,158,413.36 | -1,066,834.59 | -342,097.13 |
| 银行手续费 | 60,210.56 | 205,551.00 | 138,594.13 | 120,212.69 |
| 合计 | 1,176,148.92 | 10,231,210.01 | 155,660.51 | 997,015.19 |
(四十二) 其他收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 145,300.00 | 3,187,491.50 | 2,277,303.00 | 3,812,082.00 |
| 进项税加计抵减 | 188,397.83 | |||
| 代扣个人所得税手续费 | 148,371.05 | 10,297.92 | 219.00 | |
| 合计 | 293,671.05 | 3,197,789.42 | 2,465,700.83 | 3,812,301.00 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市服务外包专项资金 | 546,580.00 | 118,400.00 | 101,200.00 | 与收益相关 | |
| 出口贴息 | 299,800.00 | 1,073,000.00 | 670,800.00 | 与收益相关 | |
| 上海市科技创新券 | 82,200.00 | 152,200.00 | 与收益相关 | ||
| 专利资助费 | 120,000.00 | 2,500.00 | 527,925.00 | 与收益相关 | |
| 出口信用保险保费支持资金 | 78,000.00 | 163,600.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市科技小巨人工程 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 稳岗补贴 | 85,485.90 | 60,203.00 | 46,357.00 | 与收益相关 | |
| 张江高科技园区科技专项资金配套 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 贷款保费补贴 | 52,600.00 | 与收益相关 | |||
| 外经贸发展专项资金 | 10,400.00 | 与收益相关 | |||
| 关于协助办理全省R&D经费增量奖励后补助资金 | 240,000.00 | 与收益相关 | |||
| 关于拨付省全面开放专项资金 | 353,775.00 | 360,000.00 | 与收益相关 | ||
| 开原市财政局平台建设及人才项目奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第93页
3-2-1-116
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工业奖补资金 | 1,491,250.60 | 与收益相关 | |||
| 培训补贴 | 3,300.00 | 1,200.00 | 与收益相关 | ||
| 复工复产补贴 | 16,000.00 | 33,000.00 | 与收益相关 | ||
| 辽宁省企业研发投入后补助资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 公益性岗位就业服务中心代训补贴 | 176,400.00 | 与收益相关 | |||
| 一次性吸纳就业补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 145,300.00 | 3,187,491.50 | 2,277,303.00 | 3,812,082.00 |
(四十三) 投资收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -817.85 | -1,587.91 | 285.44 | 82,374.84 |
| 理财产品收益 | 1,667,536.79 | 1,360,138.96 | 1,874,143.50 | |
| 合计 | -817.85 | 1,665,948.88 | 1,360,424.40 | 1,956,518.34 |
(四十四) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 437,621.70 | 270,916.44 | ||
| 其中：理财产品公允价值变动收益 | 270,916.44 | |||
| 远期结售汇公允价值变动收益 | 437,621.70 | |||
| 合计 | 437,621.70 | 270,916.44 |
财务报表附注 第94页
3-2-1-117
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据坏账损失 | 152,741.00 | -39,524.10 | -40,903.04 |
| 应收账款坏账损失 | 1,654,899.77 | -756,916.42 | 2,043,017.81 |
| 合计 | 1,807,640.77 | -796,440.52 | 2,002,114.77 |
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | 157,361.74 | |||
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 2,261,261.71 | 2,400,785.51 | 1,046,690.93 | 339,463.78 |
| 合计 | 2,261,261.71 | 2,400,785.51 | 1,046,690.93 | 496,825.52 |
财务报表附注 第95页
3-2-1-118
(四十七) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 15,196.48 | 15,196.48 | ||||||
| 政府补助 | 18,600.00 | 261,000.00 | 1,600,000.00 | 18,600.00 | 261,000.00 | 1,600,000.00 | ||
| 其他 | 14,861.02 | 32,881.20 | 14,861.02 | 32,881.20 | ||||
| 合计 | 18,600.00 | 275,861.02 | 1,648,077.68 | 18,600.00 | 275,861.02 | 1,648,077.68 | ||
财务报表附注 第96页
3-2-1-119
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新三板上市挂牌补贴 | 1,600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 开原市2019年受灾企业享受突破辽西北发展专项投资 | 18,000.00 | 260,000.00 | 与收益相关 | ||
| 党建经费 | 600.00 | 1,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 18,600.00 | 261,000.00 | 1,600,000.00 |
财务报表附注 第97页
3-2-1-120
(四十八) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 非常损失 | 54,128.44 | 479,021.76 | 54,128.44 | 479,021.76 | ||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 92,729.54 | 298,038.21 | 199,023.55 | 263,314.76 | 92,729.54 | 298,038.21 | 199,023.55 | 263,314.76 |
| 罚款滞纳金支出 | 96,589.35 | 213,703.00 | 96,589.35 | 213,703.00 | ||||
| 赔偿支出 | 1,020,762.74 | 1,020,762.74 | ||||||
| 捐赠支出 | 4,000.00 | 4,000.00 | ||||||
| 合计 | 92,729.54 | 352,166.65 | 774,634.66 | 1,501,780.50 | 92,729.54 | 352,166.65 | 774,634.66 | 1,501,780.50 |
财务报表附注 第98页
3-2-1-121
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 4,614,071.23 | 7,552,962.69 | 4,860,106.79 | 2,226,284.94 |
| 递延所得税费用 | -351,322.03 | -1,028,829.84 | -92,149.19 | 5,440.77 |
| 合计 | 4,262,749.20 | 6,524,132.85 | 4,767,957.60 | 2,231,725.71 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 26,739,829.23 | 55,215,490.15 | 52,022,634.57 | 11,413,073.85 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 4,010,974.38 | 8,282,323.52 | 7,803,395.19 | 1,711,961.08 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -277.28 | -2,537.68 | 104,901.09 | -84,255.97 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -84,168.56 | |||
| 非应税收入的影响 | 122.68 | 238.19 | -42.82 | -12,356.23 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 905,411.70 | 933,955.56 | 593,050.19 | 246,388.40 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,414,648.72 | -2,425,104.23 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 101,178.36 | 6,344.21 | 5,779.55 | 1,065,690.14 |
| 研发加计扣除的影响 | -754,660.64 | -1,281,542.23 | -1,229,852.81 | -695,701.71 |
| 所得税费用 | 4,262,749.20 | 6,524,132.85 | 4,767,957.60 | 2,231,725.71 |
(五十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 22,477,080.03 | 48,691,357.30 | 47,254,676.97 | 9,181,348.14 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 56,588,333.00 | 56,588,333.00 | 55,553,333.00 | 55,553,333.00 |
| 基本每股收益 | 0.39 | 0.86 | 0.85 | 0.17 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.39 | 0.86 | 0.85 | 0.17 |
财务报表附注 第99页
3-2-1-122
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 22,477,080.03 | 48,691,357.30 | 47,254,676.97 | 9,181,348.14 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 56,588,333.00 | 56,588,333.00 | 55,553,333.00 | 55,553,333.00 |
| 稀释每股收益 | 0.39 | 0.86 | 0.85 | 0.17 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.39 | 0.86 | 0.85 | 0.17 |
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回往来款、代垫款 | 2,250.00 | 113,074.62 | 10,000.00 | |
| 专项补贴、补助款及其他奖励 | 312,271.05 | 3,458,789.42 | 3,877,303.00 | 3,812,301.00 |
| 定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 | 17,803,036.37 | 10,965,222.00 | ||
| 利息收入 | 488,003.16 | 348,471.38 | 125,767.87 | 42,737.16 |
| 营业外收入 | 200.00 | 1.20 | ||
| 合计 | 18,605,560.58 | 14,885,757.42 | 4,013,072.07 | 3,855,038.16 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 企业间往来 | 193,830.48 | 2,496,813.98 | 467,818.40 | 91,937.00 |
| 保证金支出 | 8,196,997.47 | 17,803,036.37 | 10,965,222.00 | |
| 费用支出 | 11,274,673.21 | 26,549,233.08 | 19,983,823.09 | 17,226,381.86 |
| 营业外支出 | 575,611.11 | 1,554,465.74 | ||
| 合计 | 19,665,501.16 | 46,849,083.43 | 31,992,474.60 | 18,872,784.60 |
财务报表附注 第100页
3-2-1-123
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 开原市吉龙经营有限公司 | 4,200,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 开原市吉龙经营有限公司 | 4,200,000.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 李实 | 8,000,000.00 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 李实 | 8,000,000.00 | |||
| 租赁负债支付的现金 | 4,589,916.34 | |||
| 合计 | 4,589,916.34 | 8,000,000.00 |
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 22,477,080.03 | 48,691,357.30 | 47,254,676.97 | 9,181,348.14 |
| 加：信用减值损失 | 1,807,640.77 | -796,440.52 | 2,002,114.77 | |
| 资产减值准备 | 2,261,261.71 | 2,400,785.51 | 1,046,690.93 | 496,825.52 |
| 固定资产折旧 | 5,833,280.02 | 11,561,510.02 | 8,645,273.47 | 7,915,484.96 |
| 使用权资产折旧 | 4,838,497.40 | |||
| 无形资产摊销 | 146,383.27 | 288,572.76 | 280,261.20 | 262,730.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,106,502.69 | 4,081,580.90 | 4,406,934.70 | 3,410,122.21 |
| 固定资产报废损失（收益 | 92,729.54 | 298,038.21 | 183,827.07 | 263,314.76 |
财务报表附注 第101页
3-2-1-124
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 以“－”号填列） | ||||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -437,621.70 | -270,916.44 | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,556,551.00 | 7,366,498.15 | 649,526.95 | 1,379,589.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 817.85 | -1,665,948.88 | -1,360,424.40 | -1,956,518.34 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -426,072.65 | -988,192.37 | -132,786.66 | 5,440.77 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 65,643.26 | -40,637.47 | 40,637.47 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 14,177,571.93 | -26,135,708.23 | -15,563,516.70 | 2,157,415.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -35,170,897.29 | 7,550,347.77 | -39,779,091.51 | 3,114,995.43 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -3,055,517.85 | -4,214,013.06 | 33,327,297.44 | -5,172,440.23 |
| 其他 | 5,677,548.50 | 6,053,960.54 | 702,918.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,951,398.48 | 54,451,710.63 | 40,730,505.26 | 21,761,227.21 |
| 2、现金及现金等价物净变动情况 | ||||
| 现金的期末余额 | 65,007,515.15 | 93,472,043.67 | 22,975,813.84 | 23,292,341.15 |
| 减：现金的期初余额 | 93,472,043.67 | 22,975,813.84 | 23,292,341.15 | 10,981,427.55 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -28,464,528.52 | 70,496,229.83 | -316,527.31 | 12,310,913.60 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| （1）现金 | 65,007,515.15 | 93,472,043.67 | 22,975,813.84 | 23,292,341.15 |
| 其中：库存现金 | 36,587.75 | 18,536.04 | 51,074.39 | 1,424.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 64,970,927.40 | 93,453,507.63 | 22,924,739.45 | 23,290,917.10 |
| （2）期末现金及现金等价物余额 | 65,007,515.15 | 93,472,043.67 | 22,975,813.84 | 23,292,341.15 |
财务报表附注 第102页
3-2-1-125
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 货币资金 | 8,196,997.47 | 17,803,036.37 | 10,965,222.00 | 银行承兑汇票及远期结售汇保证金 | |
| 固定资产 | 10,005,196.08 | 15,164,563.19 | 16,972,633.22 | 12,316,717.92 | 抵押担保借款 |
| 无形资产 | 3,381,450.66 | 3,426,839.28 | 2,204,997.30 | 3,608,052.58 | 抵押担保借款 |
| 合计 | 21,583,644.21 | 36,394,438.84 | 30,142,852.52 | 15,924,770.50 | |
(五十四) 外币货币性项目
外币货币性项目2021年6月30日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 48,584,343.65 | ||
| 其中：美元 | 7,520,679.79 | 6.4601 | 48,584,343.51 |
| 法郎 | 0.02 | 7.0134 | 0.14 |
| 应收账款 | 50,291,325.45 | ||
| 其中：美元 | 7,784,914.39 | 6.4601 | 50,291,325.45 |
| 应付账款 | 45,559.60 | ||
| 其中：美元 | 7,052.46 | 6.4601 | 45,559.60 |
2020年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 80,241,036.20 | ||
| 其中：美元 | 12,297,665.26 | 6.5249 | 80,241,036.05 |
| 法郎 | 0.02 | 7.4006 | 0.15 |
| 应收账款 | 25,271,353.92 | ||
| 其中：美元 | 3,873,063.79 | 6.5249 | 25,271,353.92 |
| 应付账款 | 63,156.53 | ||
| 其中：美元 | 9,679.31 | 6.5249 | 63,156.53 |
财务报表附注 第103页
3-2-1-126
2019年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 16,439,191.71 | ||
| 其中：美元 | 2,356,467.93 | 6.9762 | 16,439,191.57 |
| 法郎 | 0.02 | 7.2080 | 0.14 |
| 应收账款 | 39,997,778.72 | ||
| 其中：美元 | 5,733,462.16 | 6.9762 | 39,997,778.72 |
| 应付账款 | 923,044.60 | ||
| 其中：美元 | 132,313.38 | 6.9762 | 923,044.60 |
| 其他应付款 | 518,820.76 | ||
| 其中：美元 | 74,370.11 | 6.9762 | 518,820.76 |
2018年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 20,686,978.44 | ||
| 其中：美元 | 3,014,188.49 | 6.8632 | 20,686,978.44 |
| 应收账款 | 17,658,136.00 | ||
| 其中：美元 | 2,572,872.13 | 6.8632 | 17,658,136.00 |
| 其他应付款 | 9,645.20 | ||
| 其中：美元 | 1,405.35 | 6.8632 | 9,645.20 |
(五十五) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 2021年1-6月 |
| 租赁负债的利息费用 | 290,663.80 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 4,589,916.34 |
2、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减2021年度1-6月营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0.00元；冲减2020年度营业成本、管理费用和销售费用合计人民币389,972.52元。
财务报表附注 第104页
3-2-1-127
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动报告期公司合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 取得方式 | ||||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 苏州景泓生物技术有限公司 | 上海 | 江苏 | 销售商品、医药技术研发 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | ||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 开原 | 辽宁 | 销售商品 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | ||||
财务报表附注 第105页
3-2-1-128
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | ||||
| 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | ||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 福建 | 厦门 | 投资管理 | 46.875 | 46.875 | 46.875 | 46.875 | 权益法 | 否 | ||||
财务报表附注 第106页
3-2-1-129
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险，其中主要风险为市场风险。本公司主要金融工具包括：银行存款、应收款项融资、应收票据、应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注五相关项目。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保上述风险控制在限定的范围之内。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。市场风险金融工具市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司面临的主要市场风险为汇率风险。汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司可能会通过签署远期外汇锁定汇率等方式达到规避汇率风险的目的。本公司主要经营地位于中国境内，国内业务以人民币结算，出口业务主要以美元结算。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金，应收账款等。外币金融资产和外币金融负债核算成人民币的金额见附注五（五十四）“外币货币性项目”。在所有其他变量保持不变的情况下，由于其他外币金额较小，不会对净利润产生重大影响，仅对美元汇率波动影响予以测算，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
| 汇率变化 | 对净利润的影响（万元） | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 上升5% | 436.01 | 448.16 | 257.34 | 168.24 |
| 下降5% | -436.01 | -448.16 | -257.34 | -168.24 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第107页
3-2-1-130
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2021.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 437,621.70 | 437,621.70 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 437,621.70 | 437,621.70 | ||
| 远期外汇结算 | 437,621.70 | 437,621.70 | ||
| ◆应收款项融资 | 4,080,573.12 | 4,080,573.12 | ||
| 项目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 49,770,916.44 | 49,770,916.44 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 49,770,916.44 | 49,770,916.44 | ||
| （1）购买银行理财产品 | 49,770,916.44 | 49,770,916.44 | ||
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 泓博智源（香港）医药技术有限公司 | 香港 | 投资管理 | 10.00港币 | 36.88 | 36.88 |
本公司最终控制方是：PING CHEN、安荣昌、蒋胜力为公司一致行动人及实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第108页
3-2-1-131
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 浙江昂利泰制药有限公司 | 实际控制人安荣昌任董事的企业 |
| 开原亨泰化工有限公司 | 实际控制人安荣昌控制的企业 |
| 愈磐生物科技（苏州）有限公司 | 间接持有公司5%以上股份的自然人Hongjian Zhang担任董事长兼总经理的企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 开原亨泰化工有限公司 | 采购商品 | -36,923.08 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 浙江昂利泰制药有限公司 | 提供劳务 | 193,396.22 | 318,099.05 | 133,962.26 | 216,981.13 |
| 愈磐生物科技（苏州）有限公司 | 提供劳务 | 1,170,754.69 | 3,103,587.73 |
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
2018年度
| 担保方 | 被担保方 | 担保事由 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司、陈刚 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 短期借款 | 15,000,000.00 | 2018/5/15 | 2019/5/15 | 是 |
财务报表附注 第109页
3-2-1-132
2019年度
| 担保方 | 被担保方 | 担保事由 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 短期借款 | 15,000,000.00 | 2019/5/16 | 2020/5/15 | 是 |
| 开立银行承兑汇票 | 8,918,200.00 | 2019/7/8 | 2020/6/26 | 是 | ||
| 合计 | 23,918,200.00 |
2020年度
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 10,013,291.67 | 2020/5/15 | 2021/5/14 | 否 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司,陈刚 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 2,632,107.07 | 2020/9/25 | 2021/9/25 | 否 |
2021年1-6月
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 2,631,701.61 | 2020/12/21 | 2021/12/1 | 否 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 672,980.85 | 2021/1/7 | 2022/1/7 | 否 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 150,231.46 | 2021/1/8 | 2022/1/8 | 否 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,491,599.15 | 2021/1/26 | 2022/1/26 | 否 |
| 上海泓博智源医药股份有限公司 | 泓博智源（开原）药业有限公司 | 1,779,272.76 | 2021/2/5 | 2021/9/25 | 否 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,423,437.86 | 5,922,679.07 | 6,399,176.54 | 4,991,944.71 |
财务报表附注 第110页
3-2-1-133
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||||
| 浙江昂利泰制药有限公司 | 213,000.00 | 10,650.00 | 60,000.00 | 3,000.00 | 230,000.00 | 11,500.00 | |||
| 愈磐生物科技（苏州）有限公司 | 1,500,000.00 | 75,000.00 | |||||||
财务报表附注 第111页
3-2-1-134
(七) 其他
公司客户Viva Star Biosciences Limited原系晨兴集团（Morninigside Group）投资设立的医药研发企业，从事抗肿瘤等药物的研发。在2021年7月1日之前，公司间接股东HONGJIAN ZHANG任职于晨兴集团，作为投资顾问参与该企业研发项目的管理。从2021年7月1日起，根据其项目进展以及投资方的资本运作计划，HONGJIANZHANG作为股东之一，通过PlutusSpring LLC参与设立Viva Star Biosciences Inc.，持股比例为22.22%，剩余77.78%由Morningside Venture (I) Investments Limited持有。Viva Star Biosciences Inc.持有Viva Star Biosciences Limited100%股份并通过Viva StarBiosciences Limited持有唯久生物技术（苏州）有限公司100%股份。HONGJIANZHANG目前为Viva Star Biosciences Inc.的董事以及唯久生物技术（苏州）有限公司的董事长兼总经理，未来预计也将担任Viva Star Biosciences Limited的董事。根据以上持股结构和安排，从2021年7月1日起，Viva Star Biosciences Limited为公司的关联方。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 34,347,600.00 | |||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 34,347,600.00 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公允价值 | |||
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 参考历史的离职率，估计股票期权的行权数量 | |||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | ||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 14,543,184.04 | 8,865,635.54 | 2,811,675.00 | 2,811,675.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,677,548.50 | 6,053,960.54 | 702,918.75 | |
财务报表附注 第112页
3-2-1-135
其他说明：
2015年9月28日，《上海鼎蕴投资管理咨询合伙企业（有限合伙）协议》规定，决定授予包括PING CHEN 在内八位自然人股份，并约定“除发生当然退伙情形外，受激励员工自入伙之日起三年内，不得退伙。若受激励员工自入伙之日起三年内从泓博智源离职的，该员工应当将其在合伙企业的全部财产份额转让给合伙人PINGCHEN，转让价格不得高于激励员工入伙时受让该部分财产份额所支付的价格。”，转让价为1.1911元/股。2015年11月16日，鼎蕴投资完成股权转让事宜。2020年6月21日，《上海鼎蕴投资管理咨询合伙企业（有限合伙）协议》规定，决定授予包括PING CHEN 在内四十一位自然人股份，转让价为11.00元/股。公司与激励员工签订《股权激励协议》约定服务期为“指激励对象登记为合伙企业合伙人的工商变更登记完成之日起三年。”2020年6月29日，鼎蕴投资完成股权转让事宜。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
重要承诺公司与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内容；与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十五）租赁”。
(二) 或有事项
截止2021年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截止2021年6月30日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法2018年因会计差错更正，对财务报表部分科目进行了审计调整。公司发现上述信息披露差异时已在全国中小企业股份转让系统终止挂牌，故未在全国中小企业股份转让系统进行更正披露。本次调整能够更加准确的反映公司实际经营情况。挂牌期间披露的财务数据与本次申报的数据整体差异情况对比如下：
财务报表附注 第113页
3-2-1-136
2018年
| 主要项目 | 申报数据 | 原始数据 | 累积影响数 |
| 资产总额 | 190,473,290.65 | 196,338,368.86 | -5,865,078.21 |
| 负债总额 | 38,089,124.51 | 35,405,995.09 | 2,683,129.42 |
| 所有者权益总额 | 152,384,166.14 | 160,932,373.77 | -8,548,207.63 |
| 营业收入 | 125,814,206.56 | 126,360,798.51 | -546,591.95 |
| 利润总额 | 11,413,073.85 | 9,384,829.99 | 2,028,243.86 |
| 净利润 | 9,181,348.14 | 7,799,489.98 | 1,381,858.16 |
(二) 分部信息
1、 主营业务收入业务构成
| 业务类型 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年度 | 2018年度 |
| 药物发现 | 104,221,230.65 | 132,393,905.16 | 92,185,208.64 | 57,472,085.36 |
| 工艺研究与开发 | 18,526,058.75 | 32,242,744.17 | 34,354,730.93 | 24,912,212.12 |
| 商业化生产 | 66,088,388.49 | 113,864,897.55 | 115,962,202.56 | 41,299,842.97 |
| 合计 | 188,835,677.89 | 278,501,546.88 | 242,502,142.13 | 123,684,140.45 |
2、 主营业务收入地区构成
| 区域 | 2021年1-6月 | 2020年 | 2019年度 | 2018年度 |
| 国内地区 | 56,392,675.35 | 59,781,515.81 | 45,403,575.87 | 24,958,911.75 |
| 国外地区 | 132,443,002.54 | 218,720,031.07 | 197,098,566.26 | 98,725,228.70 |
| 其中：美国 | 84,091,847.10 | 111,263,585.47 | 93,170,132.21 | 75,019,079.31 |
| 印度 | 14,315,140.01 | 60,389,391.51 | 62,971,335.47 | 16,124,894.00 |
| 其他 | 34,036,015.43 | 47,067,054.09 | 40,957,098.58 | 7,581,255.39 |
| 合计 | 188,835,677.89 | 278,501,546.88 | 242,502,142.13 | 123,684,140.45 |
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | |||
| 减：坏账准备 | 100,000.00 | |||
| 合计 | 1,900,000.00 |
财务报表附注 第114页
3-2-1-137
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | |||||||
财务报表附注 第115页
3-2-1-138
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 40,220,596.39 | 30,451,351.88 | 18,001,828.87 | 11,136,711.91 |
| 小计 | 40,220,596.39 | 30,451,351.88 | 18,001,828.87 | 11,136,711.91 |
| 减：坏账准备 | 1,947,488.19 | 1,486,986.18 | 900,091.44 | 556,835.60 |
| 合计 | 38,273,108.20 | 28,964,365.70 | 17,101,737.43 | 10,579,876.31 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 40,220,596.39 | 100.00 | 1,947,488.19 | 4.84 | 38,273,108.20 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 38,949,763.74 | 96.84 | 1,947,488.19 | 5.00 | 37,002,275.55 |
| 合并范围内关联方款项 | 1,270,832.65 | 3.16 | 1,270,832.65 | ||
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 30,451,351.88 | 100.00 | 1,486,986.18 | 4.88 | 28,964,365.70 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 29,739,723.65 | 97.66 | 1,486,986.18 | 5.00 | 28,252,737.47 |
| 合并范围内关联方款项 | 711,628.23 | 2.34 | 711,628.23 | ||
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 18,001,828.87 | 100.00 | 900,091.44 | 5.00 | 17,101,737.43 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 18,001,828.87 | 100.00 | 900,091.44 | 5.00 | 17,101,737.43 |
财务报表附注 第116页
3-2-1-139
组合计提项目：按账龄组合计提
| 名称 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 38,949,763.74 | 1,947,488.19 | 5.00 | 29,739,723.65 | 1,486,986.18 | 5.00 | 18,001,828.87 | 900,091.44 | 5.00 |
财务报表附注 第117页
3-2-1-140
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 11,136,711.91 | 100.00 | 556,835.60 | 5.00 | 10,579,876.31 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 11,136,711.91 | 100.00 | 556,835.60 | 5.00 | 10,579,876.31 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 11,136,711.91 | 556,835.60 | 5.00 |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按账龄组合计提 | 593,107.40 | 36,271.80 | 556,835.60 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按账龄组合计提 | 556,835.60 | 556,835.60 | 343,255.84 | 900,091.44 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按账龄组合计提 | 900,091.44 | 900,091.44 | 586,894.74 | 1,486,986.18 | |||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按账龄组合计提 | 1,486,986.18 | 460,502.01 | 1,947,488.19 | ||
财务报表附注 第118页
3-2-1-141
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Servier Pharmaceuticals LLC | 4,568,917.87 | 11.36 | 228,445.89 |
| 扬子江药业集团广州海瑞药业有限公司 | 3,203,981.18 | 7.97 | 160,199.06 |
| Epizyme, Inc. | 3,122,295.53 | 7.76 | 156,114.78 |
| 德琪（浙江）医药科技有限公司 | 3,089,314.24 | 7.68 | 154,465.71 |
| Nuvalent, Inc. | 2,739,136.21 | 6.81 | 136,956.81 |
| 合计 | 16,723,645.03 | 41.58 | 836,182.25 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Viva Star Biosciences Limited | 6,030,435.12 | 19.80 | 301,521.76 |
| Agios Pharmaceuticals, Inc. | 4,733,183.14 | 15.54 | 236,659.16 |
| Jnana Therapeutics, Inc. | 1,979,006.48 | 6.50 | 98,950.32 |
| 德琪（浙江）医药科技有限公司 | 1,713,296.04 | 5.63 | 85,664.80 |
| Caraway Therapeutics, Inc. | 1,467,317.36 | 4.82 | 73,365.87 |
| 合计 | 15,923,238.14 | 52.29 | 796,161.91 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Viva Star Biosciences Limited | 2,915,503.34 | 16.20 | 145,775.17 |
| Agios Pharmaceuticals, Inc. | 2,760,888.63 | 15.34 | 138,044.43 |
| KSQ Therapeutics, Inc. | 1,594,987.23 | 8.86 | 79,749.36 |
| Jnana Therapeutics, Inc. | 1,513,640.07 | 8.41 | 75,682.00 |
| 愈磐生物科技（苏州）有限公司 | 1,500,000.00 | 8.33 | 75,000.00 |
| 合计 | 10,285,019.27 | 57.14 | 514,250.96 |
财务报表附注 第119页
3-2-1-142
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Agios Pharmaceuticals, Inc. | 4,626,910.83 | 41.55 | 231,345.54 |
| Zafgen, Inc. | 1,934,411.17 | 17.37 | 96,720.56 |
| KSQ Therapeutics, Inc | 1,344,244.61 | 12.07 | 67,212.23 |
| Jnana Therapeutics, Inc. | 785,630.50 | 7.05 | 39,281.53 |
| Nuvalent, Inc. | 705,077.13 | 6.33 | 35,253.86 |
| 合计 | 9,396,274.24 | 84.37 | 469,813.72 |
(三) 其他应收款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 其他应收款项 | 53,620,002.16 | 50,106,071.68 | 40,235,005.32 | 36,320,761.92 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 31,108,846.84 | 32,374,916.36 | 9,981,823.40 | 11,929,517.00 |
| 1至2年（含2年） | 21,447,499.68 | 9,685,973.40 | 11,891,937.00 | 23,419,526.28 |
| 2至3年（含3年） | 91,937.00 | 7,073,463.28 | 17,389,526.28 | 199,863.00 |
| 3年以上 | 971,718.64 | 971,718.64 | 971,718.64 | 771,855.64 |
| 小计 | 53,620,002.16 | 50,106,071.68 | 40,235,005.32 | 36,320,761.92 |
| 减：坏账准备 | ||||
| 合计 | 53,620,002.16 | 50,106,071.68 | 40,235,005.32 | 36,320,761.92 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 53,620,002.16 | 100.00 | 53,620,002.16 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金 | 4,110,320.88 | 7.67 | 4,110,320.88 | ||
| 合并范围内关联方款项 | 49,509,681.28 | 92.33 | 49,509,681.28 | ||
财务报表附注 第120页
3-2-1-143
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 50,106,071.68 | 100.00 | 50,106,071.68 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金 | 3,916,390.40 | 7.82 | 3,916,390.40 | ||
| 合并范围内关联方款项 | 46,189,681.28 | 92.18 | 46,189,681.28 | ||
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 40,235,005.32 | 100.00 | 40,235,005.32 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金 | 1,537,324.04 | 3.82 | 1,537,324.04 | ||
| 合并范围内关联方款项 | 38,697,681.28 | 96.18 | 38,697,681.28 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 36,320,761.92 | 100.00 | 36,320,761.92 | ||
| 其中： | |||||
| 押金及备用金 | 1,101,235.64 | 3.03 | 1,101,235.64 | ||
| 合并范围内关联方组合 | 35,219,526.28 | 96.97 | 35,219,526.28 | ||
财务报表附注 第121页
3-2-1-144
（3）坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 36,320,761.92 | 36,320,761.92 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,914,243.40 | 3,914,243.40 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 40,235,005.32 | 40,235,005.32 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 40,235,005.32 | 40,235,005.32 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 9,871,066.36 | 9,871,066.36 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 50,106,071.68 | 50,106,071.68 |
财务报表附注 第122页
3-2-1-145
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 50,106,071.68 | 50,106,071.68 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,513,930.48 | 3,513,930.48 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 53,620,002.16 | 53,620,002.16 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 押金及备用金 | 4,110,320.88 | 3,916,390.40 | 1,537,324.04 | 1,101,235.64 |
| 往来款 | 49,509,681.28 | 46,189,681.28 | 38,697,681.28 | 35,219,526.28 |
| 合计 | 53,620,002.16 | 50,106,071.68 | 40,235,005.32 | 36,320,761.92 |
（5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 泓博智源(开原)药业有限公司 | 往来款 | 49,509,681.28 | 1年以内、1至2年 | 92.33 | |
| 上海杰昌实业有限公司 | 押金及保证金 | 2,249,338.32 | 1年以内 | 4.19 | |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及保证金 | 774,306.00 | 1年以内、2至3年、3年以上 | 1.44 | |
| 上海唐举实业有限公司 | 押金及保证金 | 457,818.40 | 1至2年 | 0.85 | |
| 上海张江医疗器械产业发展有限公司 | 押金及保证金 | 434,927.68 | 1年以内、3年以上 | 0.81 | |
| 合计 | 53,426,071.68 | 99.62 |
财务报表附注 第123页
3-2-1-146
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 泓博智源(开原)药业有限公司 | 往来款 | 46,189,681.28 | 1年以内、1至2年、2至3年 | 92.18 | |
| 上海杰昌实业有限公司 | 押金及备用金 | 2,249,338.32 | 1年以内 | 4.49 | |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及备用金 | 774,306.00 | 1年以内、2至3年、3年以上 | 1.55 | |
| 上海唐举实业有限公司 | 押金及备用金 | 457,818.40 | 1至2年 | 0.91 | |
| 合计 | 49,671,144.00 | 99.13 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 泓博智源(开原)药业有限公司 | 往来款 | 38,697,681.28 | 1年以内、1至2年、2至3年 | 96.18 | |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及备用金 | 691,525.00 | 1至2年、3年以上 | 1.72 | |
| 上海唐举实业有限公司 | 押金及备用金 | 457,818.40 | 1年以内 | 1.14 | |
| 上海张江医疗器械产业发展有限公司 | 押金及备用金 | 372,130.64 | 3年以上 | 0.92 | |
| 合计 | 40,219,155.32 | 99.96 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 泓博智源(开原)药业有限公司 | 往来款 | 35,219,526.28 | 1年以内、1至2年 | 96.97 | |
| 威杰仓储(上海)有限公司 | 押金及备用金 | 691,525.00 | 1年以内、2至3年、3年以上 | 1.90 | |
| 上海张江东区高科技联合发展有限公司 | 押金及备用金 | 372,130.64 | 3年以上 | 1.02 | |
| 合计 | 36,283,181.92 | 99.89 |
财务报表附注 第124页
3-2-1-147
(四) 长期股权投资
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 44,931,459.23 | 6,900,000.00 | 38,031,459.23 | 43,688,956.21 | 6,900,000.00 | 36,788,956.21 | 42,364,077.31 | 6,900,000.00 | 35,464,077.31 | 42,364,077.31 | 6,900,000.00 | 35,464,077.31 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,617,326.54 | 1,617,326.54 | 1,618,144.39 | 1,618,144.39 | 1,619,732.30 | 1,619,732.30 | 1,192,720.30 | 1,192,720.30 | ||||
| 合计 | 46,548,785.77 | 6,900,000.00 | 39,648,785.77 | 45,307,100.60 | 6,900,000.00 | 38,407,100.60 | 43,983,809.61 | 6,900,000.00 | 37,083,809.61 | 43,556,797.61 | 6,900,000.00 | 36,656,797.61 |
财务报表附注 第125页
3-2-1-148
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 苏州景泓生物技术有限公司 | 1,860,642.31 | 1,860,642.31 | ||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 40,362,851.25 | 140,583.75 | 40,503,435.00 | 6,900,000.00 | ||
| 合计 | 42,223,493.56 | 140,583.75 | 42,364,077.31 | 6,900,000.00 |
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 苏州景泓生物技术有限公司 | 1,860,642.31 | 1,860,642.31 | ||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 40,503,435.00 | 40,503,435.00 | 6,900,000.00 | |||
| 合计 | 42,364,077.31 | 42,364,077.31 | 6,900,000.00 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 苏州景泓生物技术有限公司 | 1,860,642.31 | 1,860,642.31 | ||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 40,503,435.00 | 1,324,878.90 | 41,828,313.90 | 6,900,000.00 | ||
| 合计 | 42,364,077.31 | 1,324,878.90 | 43,688,956.21 | 6,900,000.00 |
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 苏州景泓生物技术有限公司 | 1,860,642.31 | 1,860,642.31 | ||||
| 泓博智源（开原）药业有限公司 | 41,828,313.90 | 1,242,503.02 | 43,070,816.92 | 6,900,000.00 | ||
| 合计 | 43,688,956.21 | 1,242,503.02 | 44,931,459.23 | 6,900,000.00 |
财务报表附注 第126页
3-2-1-149
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,110,345.46 | 82,374.84 | 1,192,720.30 | ||||||||
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,192,720.30 | 285.44 | 426,726.56 | 1,619,732.30 | |||||||
财务报表附注 第127页
3-2-1-150
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,619,732.30 | -1,587.91 | 1,618,144.39 | ||||||||
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.6.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） | 1,618,144.39 | -817.85 | 1,617,326.54 | ||||||||
财务报表附注 第128页
3-2-1-151
(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 123,274,840.73 | 71,414,159.29 | 165,307,996.70 | 92,382,305.85 | 126,804,090.51 | 67,016,042.98 | 82,384,297.48 | 45,006,549.62 |
财务报表附注 第129页
3-2-1-152
(六) 投资收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -817.85 | -1,587.91 | 285.44 | 82,374.84 |
| 理财产品收益 | 1,648,947.38 | 1,360,138.96 | 1,874,143.50 | |
| 合计 | -817.85 | 1,647,359.47 | 1,360,424.40 | 1,956,518.34 |
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -92,729.54 | -298,038.21 | -183,827.07 | -263,314.76 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 312,271.05 | 3,458,789.42 | 4,065,700.83 | 3,812,301.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,667,536.79 | 1,631,055.40 | 1,874,143.50 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 437,621.70 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -39,267.42 | -542,729.91 | -1,238,465.74 | ||
| 小计 | 657,163.21 | 4,789,020.58 | 4,970,199.25 | 4,184,664.00 | |
| 所得税影响额 | -27,523.52 | -720,717.24 | -682,176.11 | -827,669.21 | |
| 合计 | 629,639.69 | 4,068,303.34 | 4,288,023.14 | 3,356,994.79 |
财务报表附注 第130页
3-2-1-153
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2021年1-6月 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.11 | 0.39 | 0.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.88 | 0.38 | 0.38 |
| 2020年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.41 | 0.86 | 0.86 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.79 | 0.79 | 0.79 |
| 2019年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.81 | 0.85 | 0.85 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.38 | 0.77 | 0.77 |
| 2018年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.02 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.82 | 0.10 | 0.10 |
上海泓博智源医药股份有限公司
（加盖公章）二〇二一年九月十七日