3-2-1财务报表及审计报告

3-2-1-2

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………… 第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………… 第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………… 第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—150页

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审 计 报 告

天健审〔2021〕7-693号

炬芯科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了炬芯科技股份有限公司（以下简称炬芯科技公司）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了炬芯科技公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于炬芯科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 商品销售收入确认

1. 事项描述

相关会计期间：2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月

相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（二）1。

炬芯科技公司的营业收入主要来自于蓝牙音频SoC芯片、便携式音视频SoC芯片、智能语音交互SoC芯片等产品。2018年度、2019年度、2020年度和2021年1-6月炬芯科技公司营业收入分别为人民币346,094,842.46元、361,207,487.72元、410,416,659.99元和246,636,068.80元。

炬芯科技公司收入确认的具体方法如下：若炬芯科技公司负责送货，在产品运达客户指定仓库并经其签收时确认收入；若客户自行提货，在客户自提签收时确认收入；若客户指定物流单位（运费由客户承担），在将产品交付客户指定的物流单位并经其签收时确认收入。

由于营业收入是炬芯科技公司关键业绩指标之一，可能存在炬芯科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

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(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，对于炬芯科技公司负责送货的，检查订单、送货单、委托书等；对于客户自行提货的，检查订单、签收单、委托书、发票等；对于客户指定物流单位的，检查订单、送货单、物流单、发票等；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对客户期后回款进行检查，以评价相关交易的真实性；

(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(8) 对主要客户进行实地走访或视频询问，形成记录；

(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关会计期间：2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）7。

截至2018年12月31日，炬芯科技公司存货账面余额为111,832,450.74元，跌价准备为16,242,340.82元，账面价值为95,590,109.92元；截至2019年12月31日，炬芯科技公司存货账面余额为81,031,214.96元，跌价准备为13,132,184.27元，账面价值为67,899,030.69元；截至2020年12月31日，炬芯科技公司存货账面余额为66,146,644.26元，跌价准备为9,854,334.49元，账面价值为56,292,309.77元；截至2021年6月30日，炬芯科技公司存货账面余额为102,408,153.42元，跌价准备为9,039,586.16元，账面价值为93,368,567.26元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据实际售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定预计售价，并按照预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

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由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

（3）以抽样方式复核管理层对存货预计售价的预测，将预计售价与历史售价、期后销售单价情况等进行比较；

（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估炬芯科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

炬芯科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督炬芯科技公司的财务报告过程。

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五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对炬芯科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致炬芯科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就炬芯科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

中国注册会计师：

二〇二一年十月八日

炬芯科技股份有限公司

财务报表附注

2018年1月1日至2021年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

炬芯科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系炬芯(珠海)科技有限公司(以下简称炬芯有限公司)，炬芯有限公司系由炬力集成电路设计有限公司投资设立，于2014年6月5日在珠海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440400000498240的企业法人营业执照。炬芯有限公司成立时注册资本70,000.00万元。炬芯有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年8月4日在珠海市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为914404003040136529的营业执照，注册资本9,150.00万元，股份总数9,150万股(每股面值1元)。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为中高端智能音频SoC芯片的研发、设计及销售。产品主要有：蓝牙音频SoC芯片、便携式音视频SoC芯片、智能语音交互SoC芯片等。

本财务报表业经公司2021年10月8日第一届第七次董事会批准对外报出。

本公司将熠芯(珠海)微电子研究院有限公司(以下简称熠芯微电子)、合肥炬芯智能科技有限公司(以下简称合肥炬芯)、炬力(珠海)微电子有限公司(以下简称炬力微电子)、炬力科技(香港)有限公司(以下简称香港炬力)、炬才微电子(香港)有限公司(以下简称香港炬才)、炬才微电子(深圳)有限公司(以下简称深圳炬才)和上海炬一科技有限公司(以下简称炬一科技)7家公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2021年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港炬力、香港炬才2家境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 2019年度、2020年度和2021年1-6月

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

3-2-1-23项 目

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合	客户类型
其他应收款——个别认定法组合	款项性质
其他应收款——账龄组合	账龄

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

3-2-1-24项 目

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款——合并范围内关联往来组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑违约风险敞口和整个存续期预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
6个月以内(含，下同)	1.00
6个月-1年	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 2019年度、2020年度和2021年1-6月

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2. 2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

3-2-1-28单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100万元以上(含)或占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
应收政府款项组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备
个别认定法组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

2) 账龄分析法

账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
6个月以内(含，下同)	1.00	1.00
6个月-1年	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

3-2-1-31类 别

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
运输设备	年限平均法	2-5	5	19.00-47.50
办公及电子设备	年限平均法	2-5	0-5	19.00-50.00

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括软件、IP授权、专利权及其他知识产权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
IP授权	3-6
软件	3-10
专利权及其他知识产权	3-10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十) 收入

1. 2020年度和2021年1-6月

(1) 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3) 收入确认的具体方法

1) 销售商品确认的收入

公司销售的产品含蓝牙音频SoC芯片、便携式音视频SoC芯片、智能语音交互SoC芯片等，属于在某一时点履行履约义务。若公司负责送货，在产品运达客户指定仓库，并经客户签收时确认收入；若客户自行提货，在客户自提签收时确认收入；若客户指定物流单位(运费由客户承担)，公司在将产品交付客户指定物流单位并经其签收时确认收入。

2) 提供技术服务确认的收入

公司提供技术服务收入，若属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，公司按照投入法确定提供服务的履约进度，对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定

为止；若属于在某一时点履行的履约义务，在相关服务交付并取得客户确认后，一次性确认收入。

2. 2018年度和2019年度

(1) 收入确认原则

1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

1) 销售商品确认的收入

公司销售的产品含蓝牙音频SoC芯片、便携式音视频SoC芯片、智能语音交互SoC芯片等。若公司负责送货，在产品运达客户指定仓库，并经客户签收时确认收入；若客户自行提货，在客户自提签收时确认收入；若客户指定物流单位(运费由客户承担)，公司在将产品交付客户指定物流单位并经其签收时确认收入。

2) 提供技术服务确认的收入

公司提供技术服务收入，若按里程碑节点交付成果的项目，本公司按照完工百分比法确

认收入，于资产负债表日按照提供技术服务收入总额乘以完成进度，扣除以前会计期间累计已确认提供技术服务收入后的金额，确认当期提供技术服务的收入；若属于一次性交付成果的项目，在相关服务交付并取得客户确认后，一次性确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三)租赁

1. 2021年1-6月

公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 2018-2020年度

经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

3-2-1-39税 种

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%、13%、16%、17%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、1%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、15%、16.5%、20%、25%、免税

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
本公司	15%	15%	15%	15%
熠芯微电子	25%	15%	15%	15%
合肥炬芯	15%	15%	25%	25%
炬力微电子	12.5%	免税	免税	15%
香港炬力	16.5%	16.5%	16.5%	16.5%

3-2-1-40纳税主体名称

纳税主体名称	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
香港炬才	16.5%	16.5%	16.5%	16.5%
炬一科技	20%	20%	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%	25%	25%

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。炬力微电子申报期内享受该即征即退优惠政策。

2. 企业所得税

2016年11月30日，本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，证书编号：

GR201644001168，有效期三年。2019年12月2日，本公司通过高新技术企业复审，重新取得高新技术企业证书，证书编号：GR201944002755，有效期三年。按税法规定，本公司在申报期内减按15%的税率计缴企业所得税。

2018年11月28日，熠芯微电子经广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，证书编号GR201844003981，有效期三年。按税法规定，熠芯微电子2018年至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2020年10月30日，合肥炬芯经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，证书编号GR202034002959，有效期三年。按税法规定，合肥炬芯2020年至2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2016年12月9日，炬力微电子经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，证书编号：

GR201644006914，有效期三年。2019年12月2日，通过高新技术企业复审，重新取得高新技术企业证书，证书编号：GR201944000884，有效期三年。根据《财政部 税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第29号)，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五

年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。申报期内，炬力微电子2017年度、2018年度选择享受高新技术企业税收优惠，减按15%的税率计缴企业所得税，自2019年度起选择享受前两年免征企业所得税，后三年减半征收企业所得税的税收优惠。

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。炬一科技符合小型微利企业条件，自2019年度起选择享受小型微利企业所得税优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

3-2-1-41项 目

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	56,442.47	51,321.18	51,651.26	117,235.85
银行存款	302,125,443.50	275,826,831.93	137,622,929.75	38,722,244.27
合 计	302,181,885.97	275,878,153.11	137,674,581.01	38,839,480.12
其中：存放在境外的款项总额	14,844,179.09	8,555,908.35	15,947,684.24	20,883,501.72

2. 交易性金融资产

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	57,030,661.79	33,023,179.98	63,943,692.38
其中：理财产品	57,030,661.79	33,023,179.98	63,943,692.38
合 计	57,030,661.79	33,023,179.98	63,943,692.38

3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	2018.12.31
交易性金融资产	186,136,083.04
其中：理财产品	186,136,083.04

3-2-1-42项 目

项 目	2018.12.31
合 计	186,136,083.04

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	47,472,016.08	100.00	474,720.12	1.00	46,997,295.96
合 计	47,472,016.08	100.00	474,720.12	1.00	46,997,295.96

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	80,372,009.66	100.00	803,720.06	1.00	79,568,289.60
合 计	80,372,009.66	100.00	803,720.06	1.00	79,568,289.60

（续上表）

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	33,395,231.77	100.00	335,294.53	1.00	33,059,937.24
合 计	33,395,231.77	100.00	335,294.53	1.00	33,059,937.24

（续上表）

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	23,451,950.23	100.00	234,519.49	1.00	23,217,430.74
合 计	23,451,950.23	100.00	234,519.49	1.00	23,217,430.74

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2021年6月30日、 2020年12月31日及2019年12月31日采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

3-2-1-43账 龄

账 龄	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	47,472,016.08	474,720.12	1.00	80,372,009.66	803,720.06	1.00
6个月-1年
小 计	47,472,016.08	474,720.12	1.00	80,372,009.66	803,720.06	1.00

（续上表）

账 龄	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	33,361,676.25	333,616.75	1.00
6个月-1年	33,555.52	1,677.78	5.00
小 计	33,395,231.77	335,294.53	1.00

② 2018年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	23,451,950.23	234,519.49	1.00
6个月-1年
小 计	23,451,950.23	234,519.49	1.00

(2) 坏账准备变动情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	803,720.06	-328,999.94						474,720.12
小 计	803,720.06	-328,999.94						474,720.12

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	335,294.53	468,425.53						803,720.06
小 计	335,294.53	468,425.53						803,720.06

3) 2019年度

3-2-1-44项 目

项 目	期初数[注]	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	234,519.49	100,775.04						335,294.53
小 计	234,519.49	100,775.04						335,294.53

[注]2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	295,222.61	-60,703.12						234,519.49
小 计	295,222.61	-60,703.12						234,519.49

(3) 应收账款金额前5名情况

1) 2021年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市铠硕达数码有限公司	20,613,012.53	43.42	206,130.14
深圳市芯连芯时代科技有限公司	8,566,809.28	18.05	85,668.09
富威国际股份有限公司	7,992,055.14	16.84	79,920.52
LLW COMPANY LIMITED[注]	4,220,614.56	8.89	42,206.12
芯智国际有限公司	2,150,086.47	4.53	21,500.88
小 计	43,542,577.98	91.72	435,425.75

[注]深圳市联利为科技有限公司、深圳市奇宇教育科技有限公司、LLW COMPANY LIMITED为同一实际控制人王国奇控制的企业，2018年度-2020年度，为与申报财务报表的口径保持一致性，以深圳市联利为科技有限公司作为对外披露主体；由于深圳市联利为科技有限公司于2021年1月注销，2021年1-6月，以LLW COMPANY LIMITED作为对外披露主体

2) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市铠硕达数码有限公司	22,440,748.99	27.92	224,407.50
深圳市芯连芯时代科技有限公司	21,152,598.03	26.32	211,525.98
富威国际股份有限公司	15,167,726.21	18.87	151,677.25

3-2-1-45单位名称

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市领芯者科技有限公司	11,727,051.32	14.59	117,270.51
深圳市联利为科技有限公司	3,859,717.68	4.80	38,597.20
小 计	74,347,842.23	92.50	743,478.44

3) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
富威国际股份有限公司	15,124,805.97	45.29	151,248.07
深圳市铠硕达数码有限公司	6,028,859.08	18.05	60,288.60
深圳市领芯者科技有限公司	4,440,290.35	13.30	44,402.91
深圳市芯连芯时代科技有限公司	2,485,173.46	7.44	26,193.96
深圳市荭茗科技有限公司	1,992,201.50	5.97	19,922.02
小 计	30,071,330.36	90.05	302,055.56

4) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市芯连芯时代科技有限公司	5,774,942.18	24.62	57,749.43
深圳市领芯者科技有限公司	5,177,162.53	22.08	51,771.62
深圳市铠硕达数码有限公司	4,844,565.52	20.66	48,445.66
富威国际股份有限公司	4,791,305.20	20.43	47,913.05
深圳市联利为科技有限公司	2,226,354.48	9.49	22,263.54
小 计	22,814,329.91	97.28	228,143.30

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	2021.6.30				2020.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	4,420,604.39	100.00		4,420,604.39	910,145.33	100.00		910,145.33
1-2年
合 计	4,420,604.39	100.00		4,420,604.39	910,145.33	100.00		910,145.33

（续上表）

3-2-1-46

账 龄

账 龄	2019.12.31				2018.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	1,076,225.03	100.00		1,076,225.03	879,454.10	99.60		879,454.10
1-2年					3,556.63	0.40		3,556.63
合 计	1,076,225.03	100.00		1,076,225.03	883,010.73	100.00		883,010.73

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2021年6月30日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
北京兆易创新科技股份有限公司	1,388,714.03	31.41
北京市竞天公诚律师事务所上海分所	720,000.00	16.29
天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所	566,037.73	12.80
筑波网络科技（苏州）有限公司	432,000.00	9.77
申万宏源证券承销保荐有限责任公司	339,622.65	7.68
小 计	3,446,374.41	77.96

2) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
申万宏源证券承销保荐有限责任公司	339,622.65	37.32
天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所	141,509.44	15.55
北京市竞天公诚律师事务所上海分所	120,000.00	13.18
ALSTON&BIRD LLP	68,101.00	7.48
珠海市盛敏珠宝玉器有限公司	65,960.00	7.25
小 计	735,193.09	80.78

3) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
香港贸易发展局	172,315.49	16.01
北京小鸟听听科技有限公司	129,350.00	12.02
安徽大学	100,000.00	9.29

3-2-1-47单位名称

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
联暻半导体(山东)有限公司	91,075.00	8.46
中国石化销售有限公司广东珠海石油分公司	88,400.00	8.21
小 计	581,140.49	53.99

4) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
中芯国际集成电路制造(北京)有限公司	260,426.40	29.49
香港贸易发展局	169,418.75	19.19
珠海南方软件网络评测中心	145,631.07	16.49
中国石化销售有限公司广东珠海石油分公司	91,633.12	10.38
珠海海湾大酒店	43,320.00	4.91
小 计	710,429.34	80.46

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1)类别明细情况

种 类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,580,665.18	100.00	324,523.82	20.53	1,256,141.36
合 计	1,580,665.18	100.00	324,523.82	20.53	1,256,141.36

(续上表)

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,280,329.46	100.00	313,616.63	24.49	966,712.83
合 计	1,280,329.46	100.00	313,616.63	24.49	966,712.83

(续上表)

3-2-1-48种 类

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	15,114,680.48	100.00	489,325.33	3.24	14,625,355.15
合 计	15,114,680.48	100.00	489,325.33	3.24	14,625,355.15

(续上表)

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	1,285,346.00	13.71	1,285,346.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	8,091,388.01	86.29	182,585.11	2.26	7,908,802.90
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	9,376,734.01	100.00	1,467,931.11	15.66	7,908,802.90

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

2018年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海炬力集成电路设计有限公司	1,285,346.00	1,285,346.00	100.00	预计无法收回
小 计	1,285,346.00	1,285,346.00	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2021年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日

组合名称	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合	582,734.47			660,067.52
账龄组合	997,930.71	324,523.82	32.52	620,261.94	313,616.63	50.56

3-2-1-49组合名称

组合名称	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
其中：6个月以内(含,下同)	446,165.65	4,461.66	1.00	73,264.04	732.64	1.00
6个月-1年	48,076.50	2,403.83	5.00	179,586.06	8,979.30	5.00
1-2年	206,311.37	20,631.14	10.00	70,563.50	7,056.35	10.00
2-3年	700.00	350.00	50.00
3年以上	296,677.19	296,677.19	100.00	296,848.34	296,848.34	100.00
小 计	1,580,665.18	324,523.82	20.53	1,280,329.46	313,616.63	24.49

(续上表)

组合名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合	285,398.87
账龄组合	14,829,281.61	489,325.33	3.30
其中：6个月以内(含,下同)	14,343,422.92	143,434.23	1.00
6个月-1年	53,433.34	2,671.67	5.00
1-2年	54,350.67	5,435.07	10.00
2-3年	80,580.64	40,290.32	50.00
3年以上	297,494.04	297,494.04	100.00
小 计	15,114,680.48	489,325.33	3.24

② 2018年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	220,737.57	2,207.37	1.00
6个月-1年	73,505.94	3,675.30	5.00
1-2年	145,367.81	14,536.78	10.00
2-3年	271,825.20	135,912.60	50.00
3年以上	26,253.06	26,253.06	100.00
小 计	737,689.58	182,585.11	24.75

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

3-2-1-50组合名称

组合名称	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合	933,511.44
个别认定法组合	6,420,186.99
其中：关联方往来	6,420,186.99
小 计	7,353,698.43

(2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
6个月以内(含,下同)	1,028,900.12	733,331.56	14,343,422.92	2,960,738.51
6个月-1年	48,076.50	179,586.06	53,433.34	5,825,827.94
1-2年	206,311.37	70,563.50	339,749.54	292,089.30
2-3年	700.00		80,580.64	271,825.20
3年以上	296,677.19	296,848.34	297,494.04	26,253.06
合 计	1,580,665.18	1,280,329.46	15,114,680.48	9,376,734.01

(3) 坏账准备变动情况

1) 2021年1-6月

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	9,711.94	7,056.35	296,848.34	313,616.63
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-7,768.35	7,768.35
--转入第三阶段		-70.00	70.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,921.90	5,876.44	108.85	10,907.19
本期收回
本期转回
本期核销

3-2-1-51项 目

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
其他变动
期末数	6,865.49	20,631.14	297,027.19	324,523.82

2) 2020年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	146,105.90	5,435.07	337,784.36	489,325.33
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,528.18	3,528.18
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-132,865.78	-1,906.90	-40,936.02	-175,708.70
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	9,711.94	7,056.35	296,848.34	313,616.63

3) 2019年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数[注]	5,882.67	14,536.78	1,447,511.66	1,467,931.11
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-2,717.53	2,717.53
--转入第三阶段		-8,058.06	8,058.06

3-2-1-52项 目

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	142,940.76	-3,761.18	167,560.64	306,740.22
本期收回
本期转回
本期核销			1,285,346.00	1,285,346.00
其他变动
期末数	146,105.90	5,435.07	337,784.36	489,325.33

[注]2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	410,896.10	1,057,035.01						1,467,931.11
小 计	410,896.10	1,057,035.01						1,467,931.11

(4) 报告期实际核销的其他应收款情况

1) 报告期实际核销的其他应收款金额

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
实际核销的其他应收款金额			1,285,346.00

2) 报告期重要的其他应收款核销情况

2019年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
上海炬力集成电路设计有限公司	往来款	1,285,346.00	债务豁免	管理层审批	是
小 计		1,285,346.00

(5) 其他应收款款项性质分类情况

3-2-1-53款项性质

款项性质	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
往来款			14,048,993.53	7,705,532.99
退税款	582,734.47	660,067.52	285,398.87	933,511.44
押金保证金	894,405.06	580,114.40	643,560.67	558,375.28
备用金	65,000.00		54,488.88	124,499.00
其他	38,525.65	40,147.54	82,238.53	54,815.30
合 计	1,580,665.18	1,280,329.46	15,114,680.48	9,376,734.01

(6) 其他应收款金额前5名情况

1) 2021年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务总局珠海市横琴新区税务局	退税款	582,734.47	6个月以内	36.87
炬力集成电路设计有限公司	押金保证金	314,000.00	6个月以内	19.87	3,140.00
深圳渠成信息技术有限公司	押金保证金	279,375.90	3年以上	17.67	279,375.90
新鸿基地产代理有限公司	押金保证金	148,378.56	1-2年	9.39	14,837.86
孙华波	备用金	65,000.00	6个月以内	4.11	650.00
小 计		1,389,488.93		87.91	298,003.76

2) 2020年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务总局珠海市横琴新区税务局	退税款	660,067.52	6个月以内	51.55
深圳渠成信息技术有限公司	押金保证金	279,375.90	3年以上	21.82	279,375.90
新鸿基地产代理有限公司	押金保证金	149,866.91	6个月-1年	11.71	7,493.35

3-2-1-54单位名称

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
炬创芯（上海）微电子有限公司	押金保证金	62,233.00	6个月以内 1-2年	4.86	3,422.82
珠海市人力资源和社会保障局	生育津贴	39,587.54	6个月以内	3.09	395.88
小 计		1,191,130.87		93.03	290,687.95

3) 2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
建升国际有限公司	往来款	14,048,993.53	6个月以内	92.95	140,489.94
国家税务总局珠海市横琴新区税务局	退税款	285,398.87	1-2年	1.89
深圳渠成信息技术有限公司	押金保证金	279,375.90	2-3年 3年以上	1.85	275,600.55
利和有限公司	押金保证金	124,940.61	1-2年 2-3年	0.83	41,610.04
炬创芯(上海)微电子有限公司	押金保证金	62,233.00	6个月以内	0.41	622.33
小 计		14,800,941.91		97.93	458,322.86

4) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
Actions Semiconductor Co., Ltd.	往来款	6,328,989.10	6个月以内 6个月-1年 1-2年	67.50
上海炬力集成电路设计有限公司	往来款	1,285,346.00	6个月以内 6个月-1年	13.71	1,285,346.00
国家税务总局珠海市横琴新区税务局	退税款	933,511.44	6个月以内	9.96
深圳渠成信息技术有限公司	押金保证金	279,375.90	1-2年 2-3年	2.98	136,667.67

3-2-1-55单位名称

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
利和有限公司	押金保证金	122,916.83	6个月-1年 1-2年	1.31	9,726.39
小 计		8,950,139.27		95.46	1,431,740.06

7. 存货

(1) 明细情况

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	31,204,909.11	1,174,987.78	30,029,921.33	11,445,256.75	1,299,302.39	10,145,954.36
委托加工物资	70,098,926.99	7,864,598.38	62,234,328.61	54,514,700.90	8,555,032.10	45,959,668.80
原材料	1,104,317.32		1,104,317.32	186,686.61		186,686.61
合 计	102,408,153.42	9,039,586.16	93,368,567.26	66,146,644.26	9,854,334.49	56,292,309.77

（续上表）

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	37,329,420.38	4,388,402.53	32,941,017.85	66,122,822.41	4,842,309.43	61,280,512.98
委托加工物资	43,459,417.64	8,743,781.74	34,715,635.90	44,547,769.12	11,400,031.39	33,147,737.73
原材料	242,376.94		242,376.94	1,161,859.21		1,161,859.21
合 计	81,031,214.96	13,132,184.27	67,899,030.69	111,832,450.74	16,242,340.82	95,590,109.92

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

① 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
库存商品	1,299,302.39			122,664.95	1,649.66	1,174,987.78
委托加工物资	8,555,032.10			682,216.55	8,217.17	7,864,598.38
小 计	9,854,334.49			804,881.50	9,866.83	9,039,586.16

② 2020年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
库存商品	4,388,402.53			3,075,026.29	14,073.85	1,299,302.39

3-2-1-56

项 目

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
委托加工物资	8,743,781.74	628,894.73		760,415.92	57,228.45	8,555,032.10
小 计	13,132,184.27	628,894.73		3,835,442.21	71,302.30	9,854,334.49

③ 2019年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
库存商品	4,842,309.43		13,027.39	466,934.29		4,388,402.53
委托加工物资	11,400,031.39		14,329.30	2,670,578.95		8,743,781.74
小 计	16,242,340.82		27,356.69	3,137,513.24		13,132,184.27

④ 2018年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
库存商品	9,061,481.71	572,112.70	112,562.27	4,903,847.25		4,842,309.43
委托加工物资	14,508,227.20	452,623.64	41,717.55	3,602,537.00		11,400,031.39
小 计	23,569,708.91	1,024,736.34	154,279.82	8,506,384.25		16,242,340.82

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因	其他原因
库存商品	以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值	本期售出、研发领用或报废	汇率变动
委托加工物资	以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值	本期生产领用	汇率变动

8. 其他流动资产

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待抵扣进项税	2,261,789.85	2,598,941.81	771,470.72	7,270,470.42
待抵扣营业税[注]			253,386.10	3,298.02
预缴利得税	7,635.09	614.21	130,556.27	5,448.03
待摊费用	117,785.67	136,484.09	119,250.28	64,508.85
合 计	2,387,210.61	2,736,040.11	1,274,663.37	7,343,725.32

[注]上述待抵扣营业税由香港商炬力科技有限公司台湾分公司形成。根据台湾税制,对于加值型营业税之营业人，对其进项税额超过销项税额之差额部分可以申请退税或用于留抵

9. 其他权益工具投资

(1) 2021年6月30日

3-2-1-57项 目

项 目	期末数	本期 股利收入	本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
			金额	原因
珠海乐侠智慧科技有限公司	4,100,000.00
合 计	4,100,000.00

(2) 2020年12月31日

项 目	期末数	本期 股利收入	本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
			金额	原因
珠海乐侠智慧科技有限公司	4,100,000.00
合 计	4,100,000.00

(3) 2019年12月31日

项 目	期末数	本期 股利收入	本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
			金额	原因
珠海乐侠智慧科技有限公司	1,800,000.00
合 计	1,800,000.00

10. 固定资产

(1) 2021年1-6月

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
账面原值
期初数	1,431,003.60	26,259,687.81	27,690,691.41
本期增加金额	248,504.34	3,830,819.80	4,079,324.14
1)购置	248,504.34	3,830,819.80	4,079,324.14
本期减少金额		201,799.32	201,799.32
1)处置或报废		199,473.79	199,473.79
2)其他变动		2,325.53	2,325.53

3-2-1-58项 目

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
期末数	1,679,507.94	29,888,708.29	31,568,216.23
累计折旧
期初数	737,290.04	18,357,516.85	19,094,806.89
本期增加金额	118,441.69	1,020,584.21	1,139,025.90
1)计提	118,441.69	1,020,584.21	1,139,025.90
本期减少金额		190,253.07	190,253.07
1)处置或报废		187,975.99	187,975.99
2)其他变动		2,277.08	2,277.08
期末数	855,731.73	19,187,847.99	20,043,579.72
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	823,776.21	10,700,860.30	11,524,636.51
期初账面价值	693,713.56	7,902,170.96	8,595,884.52

注：上表中的其他变动是由于外币折算差异形成的，下同

(2) 2020年度

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
账面原值
期初数	1,218,659.08	25,557,502.10	26,776,161.18
本期增加金额	512,344.52	3,434,503.96	3,946,848.48
1)购置	512,344.52	3,434,503.96	3,946,848.48
本期减少金额	300,000.00	2,732,318.25	3,032,318.25
1)处置或报废	300,000.00	2,569,304.05	2,869,304.05
2)其他变动		163,014.20	163,014.20

3-2-1-59项 目

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
期末数	1,431,003.60	26,259,687.81	27,690,691.41
累计折旧
期初数	925,558.54	19,027,103.39	19,952,661.93
本期增加金额	96,731.50	1,718,921.41	1,815,652.91
1)计提	96,731.50	1,718,921.41	1,815,652.91
本期减少金额	285,000.00	2,388,507.95	2,673,507.95
1)处置或报废	285,000.00	2,248,937.96	2,533,937.96
2)其他变动		139,569.99	139,569.99
期末数	737,290.04	18,357,516.85	19,094,806.89
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	693,713.56	7,902,170.96	8,595,884.52
期初账面价值	293,100.54	6,530,398.71	6,823,499.25

(3) 2019年度

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
账面原值
期初数	1,218,659.08	22,865,194.79	24,083,853.87
本期增加金额		2,919,629.07	2,919,629.07
1)购置		2,883,594.29	2,883,594.29
2)其他变动		36,034.78	36,034.78
本期减少金额		227,321.76	227,321.76
1)处置或报废		227,321.76	227,321.76
期末数	1,218,659.08	25,557,502.10	26,776,161.18
累计折旧

3-2-1-60项 目

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
期初数	827,040.23	17,289,228.45	18,116,268.68
本期增加金额	98,518.31	1,950,459.16	2,048,977.47
1)计提	98,518.31	1,917,987.19	2,016,505.50
2)其他变动		32,471.97	32,471.97
本期减少金额		212,584.22	212,584.22
1)处置或报废		212,584.22	212,584.22
期末数	925,558.54	19,027,103.39	19,952,661.93
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	293,100.54	6,530,398.71	6,823,499.25
期初账面价值	391,618.85	5,575,966.34	5,967,585.19

(4) 2018年度

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
账面原值
期初数	1,218,659.08	20,310,565.79	21,529,224.87
本期增加金额		2,771,224.66	2,771,224.66
1)购置		2,671,408.81	2,671,408.81
2)其他变动		99,815.85	99,815.85
本期减少金额		216,595.66	216,595.66
1)处置或报废		216,595.66	216,595.66
期末数	1,218,659.08	22,865,194.79	24,083,853.87
累计折旧
期初数	709,920.93	14,911,047.41	15,620,968.34
本期增加金额	117,119.30	2,577,296.75	2,694,416.05

3-2-1-61项 目

项 目	运输设备	办公及电子设备	合 计
1)计提	117,119.30	2,491,816.75	2,608,936.05
2)其他变动		85,480.00	85,480.00
本期减少金额		199,115.71	199,115.71
1)处置或报废		199,115.71	199,115.71
期末数	827,040.23	17,289,228.45	18,116,268.68
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	391,618.85	5,575,966.34	5,967,585.19
期初账面价值	508,738.15	5,399,518.38	5,908,256.53

11. 使用权资产

2021年1-6月

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数[注1]	9,552,237.65	9,552,237.65
本期增加金额	-10,398.02	-10,398.02
其中：其他变动[注2]	-10,398.02	-10,398.02
本期减少金额
期末数	9,541,839.63	9,541,839.63
累计折旧
期初数
本期增加金额	1,988,114.26	1,988,114.26
1) 计提	1,980,534.32	1,980,534.32
2）其他变动[注2]	7,579.94	7,579.94

3-2-1-62项 目

项 目	房屋及建筑物	合 计
本期减少金额
期末数	1,988,114.26	1,988,114.26
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	7,553,725.37	7,553,725.37
期初账面价值	9,552,237.65	9,552,237.65

[注1]2021年度期初数与2020年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(四)之说明[注2]上表中的其他变动是由于外币折算差异形成的

12. 无形资产

(1) 2021年1-6月

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
账面原值
期初数	24,646,930.47	3,595,519.95	99,586,680.13	127,829,130.55
本期增加金额	1,025,752.24	329,367.22		1,355,119.46
1)购置	1,025,752.24	329,367.22		1,355,119.46
本期减少金额	32,746.84	14,595.10	376,161.27	423,503.21
1)处置		14,595.10		14,595.10
2)其他变动	32,746.84		376,161.27	408,908.11
期末数	25,639,935.87	3,910,292.07	99,210,518.86	128,760,746.80
累计摊销
期初数	12,053,385.05	1,017,171.74	50,790,481.15	63,861,037.94

3-2-1-63项 目

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
本期增加金额	3,377,025.43	121,427.35	2,551,900.51	6,050,353.29
1)计提	3,377,025.43	121,427.35	2,551,900.51	6,050,353.29
本期减少金额	4,430.86	4,344.29	215,446.63	224,221.78
1)处置		4,344.29		4,344.29
2)其他变动	4,430.86		215,446.63	219,877.49
期末数	15,425,979.62	1,134,254.80	53,126,935.03	69,687,169.45
减值准备
期初数		1,127,073.01	32,502,976.60	33,630,049.61
本期增加金额
本期减少金额			126,297.14	126,297.14
1)其他变动			126,297.14	126,297.14
期末数		1,127,073.01	32,376,679.46	33,503,752.47
账面价值
期末账面价值	10,213,956.25	1,648,964.26	13,706,904.37	25,569,824.88
期初账面价值	12,593,545.42	1,451,275.20	16,293,222.38	30,338,043.00

注：上表中的其他变动是由于外币折算差异形成的，下同

(2) 2020年度

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
账面原值
期初数	21,160,403.02	3,416,645.03	100,339,205.53	124,916,253.58
本期增加金额	14,799,336.57	734,471.38	1,867,251.99	17,401,059.94
1)购置	14,799,336.57	734,471.38	1,867,251.99	17,401,059.94
本期减少金额	11,312,809.12	555,596.46	2,619,777.39	14,488,182.97
1)处置	11,309,219.10	555,596.46		11,864,815.56
2)其他变动	3,590.02		2,619,777.39	2,623,367.41
期末数	24,646,930.47	3,595,519.95	99,586,680.13	127,829,130.55
累计摊销

3-2-1-64项 目

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
期初数	16,351,411.47	1,081,176.65	45,529,805.38	62,962,393.50
本期增加金额	7,014,782.70	288,106.84	6,610,461.79	13,913,351.33
1)计提	7,014,782.70	288,106.84	6,610,461.79	13,913,351.33
本期减少金额	11,312,809.12	352,111.75	1,349,786.02	13,014,706.89
1)处置	11,309,219.10	352,111.75		11,661,330.85
2)其他变动	3,590.02		1,349,786.02	1,353,376.04
期末数	12,053,385.05	1,017,171.74	50,790,481.15	63,861,037.94
减值准备
期初数		1,136,970.38	33,382,573.77	34,519,544.15
本期增加金额
本期减少金额		9,897.37	879,597.17	889,494.54
1)处置		9,897.37		9,897.37
2)其他变动			879,597.17	879,597.17
期末数		1,127,073.01	32,502,976.60	33,630,049.61
账面价值
期末账面价值	12,593,545.42	1,451,275.20	16,293,222.38	30,338,043.00
期初账面价值	4,808,991.55	1,198,498.00	21,426,826.38	27,434,315.93

(3) 2019年度

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
账面原值
期初数	29,749,924.50	3,782,746.16	86,571,475.61	120,104,146.27
本期增加金额	435,749.08	471,441.81	13,767,729.92	14,674,920.81
1)购置	419,888.55	282,024.81	13,182,389.92	13,884,303.28
2)其他变动	15,860.53	189,417.00	585,340.00	790,617.53
本期减少金额	9,025,270.56	837,542.94		9,862,813.50
1)处置	9,025,270.56	837,542.94		9,862,813.50
期末数	21,160,403.02	3,416,645.03	100,339,205.53	124,916,253.58

3-2-1-65项 目

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
累计摊销
期初数	19,051,929.86	1,058,777.54	38,165,882.54	58,276,589.94
本期增加金额	6,324,752.17	362,658.60	7,363,922.84	14,051,333.61
1)计提	6,308,891.64	256,937.69	7,077,490.60	13,643,319.93
2)其他变动	15,860.53	105,720.91	286,432.24	408,013.68
本期减少金额	9,025,270.56	340,259.49		9,365,530.05
1)处置	9,025,270.56	340,259.49		9,365,530.05
期末数	16,351,411.47	1,081,176.65	45,529,805.38	62,962,393.50
减值准备
期初数		1,365,989.62	33,162,333.40	34,528,323.02
本期增加金额			220,240.37	220,240.37
1)其他变动			220,240.37	220,240.37
本期减少金额		229,019.24		229,019.24
1)处置		229,019.24		229,019.24
期末数		1,136,970.38	33,382,573.77	34,519,544.15
账面价值
期末账面价值	4,808,991.55	1,198,498.00	21,426,826.38	27,434,315.93
期初账面价值	10,697,994.64	1,357,979.00	15,243,259.67	27,299,233.31

(4) 2018年度

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
账面原值
期初数	23,848,534.28	3,627,227.75	74,238,770.18	101,714,532.21
本期增加金额	6,750,769.14	155,518.41	12,332,705.43	19,238,992.98
1)购置	6,704,591.12	155,518.41	10,644,277.43	17,504,386.96
2)其他变动	46,178.02		1,688,428.00	1,734,606.02
本期减少金额	849,378.92			849,378.92
1)处置	849,378.92			849,378.92

3-2-1-66项 目

项 目	软件	专利权及其他知识产权	IP授权	合 计
期末数	29,749,924.50	3,782,746.16	86,571,475.61	120,104,146.27
累计摊销
期初数	13,219,946.64	817,482.71	33,093,962.55	47,131,391.90
本期增加金额	6,231,360.86	241,294.83	5,071,919.99	11,544,575.68
1)计提	6,185,182.84	241,294.83	4,379,064.17	10,805,541.84
2)其他变动	46,178.02		692,855.82	739,033.84
本期减少金额	399,377.64			399,377.64
1)处置	399,377.64			399,377.64
期末数	19,051,929.86	1,058,777.54	38,165,882.54	58,276,589.94
减值准备
期初数		1,365,989.62	32,521,102.57	33,887,092.19
本期增加金额			641,230.83	641,230.83
1)其他变动			641,230.83	641,230.83
本期减少金额
期末数		1,365,989.62	33,162,333.40	34,528,323.02
账面价值
期末账面价值	10,697,994.64	1,357,979.00	15,243,259.67	27,299,233.31
期初账面价值	10,628,587.64	1,443,755.42	8,623,705.06	20,696,048.12

13. 长期待摊费用

(1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	213,400.97	2,108.91	56,558.30	1,460.49	157,491.09
合 计	213,400.97	2,108.91	56,558.30	1,460.49	157,491.09

注：上表中的其他减少是由于外币折算差异形成的

(2) 2020年度

项 目

期初数

本期增加

本期摊销

其他减少

期末数

3-2-1-67项 目

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	71,341.37	288,322.83	146,263.23		213,400.97
合 计	71,341.37	288,322.83	146,263.23		213,400.97

(3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	545,563.98		474,222.61		71,341.37
合 计	545,563.98		474,222.61		71,341.37

(4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,090,310.98		544,747.00		545,563.98
合 计	1,090,310.98		544,747.00		545,563.98

14. 短期借款

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
质押借款				80,000,000.00
合 计				80,000,000.00

15. 应付账款

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
货款	36,463,599.61	29,503,687.76	17,982,596.39	18,394,944.22
加工费	21,500,910.61	17,963,546.58	11,362,193.14	10,080,894.51
合 计	57,964,510.22	47,467,234.34	29,344,789.53	28,475,838.73

16. 预收款项

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
货款	3,313,119.65	419,041.98	4,626,776.46	2,287,354.16
合 计	3,313,119.65	419,041.98	4,626,776.46	2,287,354.16

17. 合同负债

3-2-1-68项 目

项 目	2021.6.30	2020.12.31
预收货款	2,019,550.70
合 计	2,019,550.70

18. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	10,817,131.70	49,783,622.86	53,084,228.46	7,516,526.10
离职后福利—设定提存计划	6,978.55	3,714,850.91	3,692,422.27	29,407.19
合 计	10,824,110.25	53,498,473.77	56,776,650.73	7,545,933.29

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	10,267,318.60	88,305,929.73	87,756,116.63	10,817,131.70
离职后福利—设定提存计划	12,949.65	1,030,429.72	1,036,400.82	6,978.55
合 计	10,280,268.25	89,336,359.45	88,792,517.45	10,824,110.25

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	9,751,857.24	88,215,163.70	87,699,702.34	10,267,318.60
离职后福利—设定提存计划	23,740.94	6,369,713.22	6,380,504.51	12,949.65
合 计	9,775,598.18	94,584,876.92	94,080,206.85	10,280,268.25

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	5,641,044.16	85,264,080.77	81,153,267.69	9,751,857.24
离职后福利—设定提存计划	22,486.77	6,308,941.66	6,307,687.49	23,740.94
合 计	5,663,530.93	91,573,022.43	87,460,955.18	9,775,598.18

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2021年1-6月

3-2-1-69项 目

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	10,713,613.26	43,390,255.35	46,700,133.64	7,403,734.97
职工福利费		1,158,076.37	1,158,076.37
社会保险费	12,415.10	1,467,882.69	1,465,762.70	14,535.09
其中：医疗保险费	11,173.60	1,310,114.04	1,308,334.25	12,953.39
工伤保险费		41,407.15	41,188.98	218.17
生育保险费	1,241.50	116,361.50	116,239.47	1,363.53
住房公积金	19,652.00	3,115,701.68	3,116,329.68	19,024.00
工会经费和职工教育经费	71,451.34	651,706.77	643,926.07	79,232.04
小 计	10,817,131.70	49,783,622.86	53,084,228.46	7,516,526.10

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	10,181,156.36	78,604,945.28	78,072,488.38	10,713,613.26
职工福利费		2,662,699.71	2,662,699.71
社会保险费		2,385,833.54	2,373,418.44	12,415.10
其中：医疗保险费		2,114,430.12	2,103,256.52	11,173.60
工伤保险费		44,319.70	44,319.70
生育保险费		227,083.72	225,842.22	1,241.50
住房公积金	14,771.00	3,595,914.71	3,591,033.71	19,652.00
工会经费和职工教育经费	71,391.24	1,056,536.49	1,056,476.39	71,451.34
小 计	10,267,318.60	88,305,929.73	87,756,116.63	10,817,131.70

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	9,670,558.24	76,490,580.41	75,979,982.29	10,181,156.36
职工福利费		2,644,219.59	2,644,219.59

3-2-1-70项 目

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
社会保险费		2,907,585.67	2,907,585.67
其中：医疗保险费		2,503,987.67	2,503,987.67
工伤保险费		194,345.23	194,345.23
生育保险费		209,252.77	209,252.77
住房公积金	12,684.00	5,198,408.92	5,196,321.92	14,771.00
工会经费和职工教育经费	68,615.00	974,369.11	971,592.87	71,391.24
小 计	9,751,857.24	88,215,163.70	87,699,702.34	10,267,318.60

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,572,146.47	73,837,069.55	69,738,657.78	9,670,558.24
职工福利费		2,627,738.45	2,627,738.45
社会保险费		3,197,264.89	3,197,264.89
其中：医疗保险费		2,744,899.45	2,744,899.45
工伤保险费		245,329.17	245,329.17
生育保险费		207,036.27	207,036.27
住房公积金	10,033.00	4,762,178.96	4,759,527.96	12,684.00
工会经费和职工教育经费	58,864.69	839,828.92	830,078.61	68,615.00
小 计	5,641,044.16	85,264,080.77	81,153,267.69	9,751,857.24

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	6,978.55	3,613,926.25	3,592,179.43	28,725.37
失业保险费		100,924.66	100,242.84	681.82
小 计	6,978.55	3,714,850.91	3,692,422.27	29,407.19

2) 2020年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

3-2-1-71项 目

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	12,949.65	1,000,853.67	1,006,824.77	6,978.55
失业保险费		29,576.05	29,576.05
小 计	12,949.65	1,030,429.72	1,036,400.82	6,978.55

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	23,740.94	6,149,899.26	6,160,690.55	12,949.65
失业保险费		219,813.96	219,813.96
小 计	23,740.94	6,369,713.22	6,380,504.51	12,949.65

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	22,486.77	6,049,270.63	6,048,016.46	23,740.94
失业保险费		259,671.03	259,671.03
小 计	22,486.77	6,308,941.66	6,307,687.49	23,740.94

19. 应交税费

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税	108,711.65	486,093.61	1,501,034.25	699,597.36
代扣代缴个人所得税	335,032.89	436,461.85	694,452.49	344,251.65
城市维护建设税	7,050.56	34,116.78	130,310.37	49,064.87
教育费附加	3,021.70	14,621.47	55,847.32	21,027.82
地方教育附加	2,014.45	9,747.66	37,231.54	14,018.53
印花税	49,088.18	37,789.18	34,127.18	25,144.91
水利基金	9,246.47	11,402.32	9,899.19	15,304.25
企业所得税	162,780.91
其他			63,971.11
合 计	676,946.81	1,030,232.87	2,526,873.45	1,168,409.39

20. 其他应付款

(1) 明细情况

3-2-1-72项 目

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付利息				2,120,176.41
其他应付款	8,907,303.81	9,107,968.15	7,731,882.31	7,679,398.39
合 计	8,907,303.81	9,107,968.15	7,731,882.31	9,799,574.80

(2) 应付利息

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
短期借款利息				2,120,176.41
小 计				2,120,176.41

(3) 其他应付款

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付权利金	3,479,509.27	4,288,279.95	2,616,042.51	1,846,140.51
应付设备款	3,583,174.00	3,659,102.52	3,576,856.03	4,395,893.80
预提费用	1,250,956.50	859,792.25	1,220,556.06	863,719.19
关联方往来	127,799.65	111,262.99	123,635.79	100,066.46
其他	465,864.39	189,530.44	194,791.92	473,578.43
合 计	8,907,303.81	9,107,968.15	7,731,882.31	7,679,398.39

21. 一年内到期的非流动负债

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
一年内到期的租赁负债	1,900,473.73
合 计	1,900,473.73

22. 其他流动负债

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待转销项税额	146,076.74
合 计	146,076.74

23. 租赁负债

3-2-1-73项 目

项 目	2021.6.30
租赁负债	7,484,082.71
减:一年内到期的非流动负债	1,900,473.73
合 计	5,583,608.98

24. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	6,578,684.37	2,168,000.00	896,030.38	7,850,653.99	尚未结转
增值税加计抵减	22,709.69	13,856.92		36,566.61	尚未结转
合 计	6,601,394.06	2,181,856.92	896,030.38	7,887,220.60

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	19,049,246.11	3,293,400.00	15,763,961.74	6,578,684.37	尚未结转
增值税加计抵减	5,778.04	16,931.65		22,709.69	尚未结转
合 计	19,055,024.15	3,310,331.65	15,763,961.74	6,601,394.06

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	32,478,295.31	23,327,300.00	36,756,349.20	19,049,246.11	尚未结转
增值税加计抵减		5,778.04		5,778.04	尚未结转
合 计	32,478,295.31	23,333,078.04	36,756,349.20	19,055,024.15

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	19,885,874.89	38,582,200.00	25,989,779.58	32,478,295.31	尚未结转
合 计	19,885,874.89	38,582,200.00	25,989,779.58	32,478,295.31

(2) 政府补助明细情况

1) 2021年1-6月

3-2-1-74

项 目

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与收益相关
国产嵌入式CPU规模化应用（核高基）	3,225,496.44		560,505.84	2,664,990.60	与收益相关
2018年省级促进经济发展专项资金（信息化和信息产业发展用途-支持4K产业链企业转型升级）	702,666.67		136,000.00	566,666.67	与资产相关
2018年度珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金	2,000,000.00			2,000,000.00	与收益相关
促进实体经济高质量发展事后奖补项目资金	215,738.66		134,307.14	81,431.52	与资产相关
2020年省科技创新战略专项资金	434,782.60		65,217.40	369,565.20	与资产相关
2021年度珠海市促进实体经济高质量发展专项（促进新一代信息技术产业发展用途）集成电路产业发展直接补助资金		2,000,000.00		2,000,000.00	与收益相关
超低功耗的物联网MCU芯片的研发与产业化		168,000.00		168,000.00	与收益相关
小 计	6,578,684.37	2,168,000.00	896,030.38	7,850,653.99

2) 2020年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与收益相关
大屏幕智能教育设备主控芯片	135,000.00		135,000.00		与收益相关
国产嵌入式CPU规模化应用（核高基）	5,911,246.11	2,372,700.00	5,058,449.67	3,225,496.44	与收益相关
新站管委会政策性奖励	10,000,000.00		10,000,000.00		与收益相关

3-2-1-75

项 目

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与收益相关
2018年省级促进经济发展专项资金（信息化和信息产业发展用途-支持4K产业链企业转型升级）	1,003,000.00		300,333.33	702,666.67	与资产相关
珠海市财政局拨付2018年度珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金	2,000,000.00			2,000,000.00	与收益相关
促进实体经济高质量发展事后奖补项目资金		420,700.00	204,961.34	215,738.66	与资产相关
2020年省科技创新战略专项资金		500,000.00	65,217.40	434,782.60	与资产相关
小 计	19,049,246.11	3,293,400.00	15,763,961.74	6,578,684.37

3) 2019年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
2018年省级促进经济发展专项资金	1,586,666.67		583,666.67	1,003,000.00	与资产相关
大屏幕智能教育设备主控芯片	135,000.00			135,000.00	与收益相关
2016-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项资金	16,800,000.00		16,800,000.00		与收益相关
国产嵌入式CPU规模化应用	3,956,628.64	11,327,300.00	9,372,682.53	5,911,246.11	与收益相关
2018年度珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金		2,000,000.00		2,000,000.00	与收益相关
新站管委会政策性奖励	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	与收益相关
小 计	32,478,295.31	23,327,300.00	36,756,349.20	19,049,246.11

4) 2018年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
集成电路设计企业EDA工具购置补贴	99,037.29		99,037.29		与资产相关

3-2-1-76

项 目

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
2018年省级促进经济发展专项资金		1,700,000.00	113,333.33	1,586,666.67	与资产相关
大屏幕智能教育设备主控芯片	135,000.00			135,000.00	与收益相关
高性能多媒体终端设备专用芯片的研发及配套资金	1,980,000.00		1,980,000.00		与收益相关
2016-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项资金	10,080,000.00	6,720,000.00		16,800,000.00	与收益相关
国产嵌入式CPU规模化应用	2,591,837.60	15,162,200.00	13,797,408.96	3,956,628.64	与收益相关
新站管委会政策性奖励	5,000,000.00	15,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	与收益相关
小 计	19,885,874.89	38,582,200.00	25,989,779.58	32,478,295.31

[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

25. 股本

(1) 明细情况

股东类别	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
珠海瑞昇投资合伙企业(有限合伙)	28,223,600.00	28,223,600.00
珠海炬佳投资合伙企业(有限公司)	4,629,400.00	4,629,400.00	26,453,720.00	9,730,000.00
珠海横琴安创领睿股权投资合伙企业(有限合伙)	4,552,000.00	4,552,000.00
珠海炬上仁投资合伙企业(有限合伙)	4,118,180.00	4,118,180.00	23,532,440.00	16,840,000.00
珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙)	4,054,480.00	4,054,480.00	23,168,440.00	27,690,000.00
珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)	4,021,930.00	4,021,930.00	22,982,470.00	26,750,000.00
珠海威元投资合伙企业(有限合伙)	3,723,000.00	3,723,000.00
合肥华芯成长五期股权投资合伙企业(有限合伙)	3,696,000.00	3,696,000.00

3-2-1-77股东类别

股东类别	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
珠海景昇投资合伙企业(有限合伙)	3,566,000.00	3,566,000.00
珠海铭协投资合伙企业(有限合伙)	3,538,000.00	3,538,000.00
珠海炬铭投资合伙企业(有限合伙)	3,492,290.00	3,492,290.00	19,955,940.00	25,630,000.00
珠海横琴赢拓管理咨询合伙企业(有限合伙)	3,302,000.00	3,302,000.00
珠海辰友投资合伙企业(有限合伙)	2,891,000.00	2,891,000.00
珠海景威投资合伙企业(有限合伙)	2,762,600.00	2,762,600.00
珠海威昱投资合伙企业(有限合伙)	2,453,000.00	2,453,000.00
珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)	1,830,000.00	1,830,000.00	9,041,150.00	12,910,000.00
珠海炬昇投资合伙企业(有限合伙)	1,624,920.00	1,624,920.00	9,285,280.00	12,540,000.00
珠海炬盛投资合伙企业(有限合伙)	1,402,600.00	1,402,600.00	8,014,830.00	8,610,000.00
苏州元禾厚望成长一期股权投资基金合伙企业(有限合伙)	1,351,000.00	1,351,000.00
江苏盛宇人工智能创业投资合伙企业(有限合伙)	1,129,000.00	1,129,000.00
申银万国创新证券投资有限公司	1,032,000.00	1,032,000.00
珠海辰益投资合伙企业(有限合伙)	928,800.00	928,800.00
珠海元裕投资合伙企业(有限合伙)	826,200.00	826,200.00
珠海科创高科创业投资基金合伙企业(有限合伙)	734,000.00	734,000.00
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金(有限合伙)	643,000.00	643,000.00
厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)	516,000.00	516,000.00

3-2-1-78股东类别

股东类别	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙)	459,000.00	459,000.00
炬力集成电路设计有限公司			310,427,370.00	259,300,000.00
珠海炬仁投资合伙企业(有限合伙)			18,601,480.00	47,000,000.00
珠海炬益投资合伙企业(有限合伙)			536,880.00	25,000,000.00
合 计	91,500,000.00	91,500,000.00	472,000,000.00	472,000,000.00

(2) 其他说明

1) 2018年变动说明

2018年4月2日,公司召开股东会并作出决议，同意股东炬力集成电路设计有限公司将其持有的公司0.024%的股权(对应注册资本18万元)以5万元转让给珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)；珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.097%的股权(对应注册资本75万元)以16万元转让给炬力集成电路设计有限公司；珠海炬铭投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.097%的股权(对应注册资本75万元)以16万元转让给炬力集成电路设计有限公司；炬力集成电路设计有限公司将其持有的公司1.672%的股权(对应注册资本1,291万元)以345万元转让给珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)；炬力集成电路设计有限公司将其持有的公司1.624%的股权(对应注册资本1,254万元)以335万元转让给珠海炬昇投资合伙企业(有限合伙)；炬力集成电路设计有限公司将其持有的公司1.260%的股权(对应注册资本973万元)以260万元转让给珠海炬佳投资合伙企业(有限合伙)。公司于2018年4月3日在珠海(国家)高新技术产业开发区管理委员会(唐家湾镇)市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2)2019年变动说明

2019年4月22日,公司召开股东会并作出决议，公司注册资本由77,200.00万元变更为47,200.00万元,减少注册资本30,000.00万元。其中炬力集成电路设计有限公司减少认缴注册资本24,532.20万元；珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本1,039.05万元；珠海炬上仁投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本654.568万元；珠海炬铭投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本995.96万元；珠海炬盛投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本334.72万元；珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本1,075.94万元；珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本501.82万元,珠

海炬昇投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本487.47万元；珠海炬佳投资合伙企业(有限合伙)减少认缴注册资本378.28万元。公司于2019年6月18日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2019年7月9日,公司召开股东会并作出决议，同意股东炬力集成电路设计有限公司将其持有的公司0.388%的股权(对应注册资本183.2万元)以80万元转让给珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)；炬力集成电路设计有限公司将其持有的公司0.145%的股权(对应注册资本68.93万元)以30万元转让给珠海炬佳投资合伙企业(有限合伙)；珠海炬铭投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.218%的股权(对应注册资本103.07万元)以36万元转让给炬力集成电路设计有限公司；珠海炬佳投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.048%的股权(对应注册资本23.03万元)以10万元转让给珠海炬铭投资合伙企业(有限合伙)；珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.049%的股权(对应注册资本23.03万元)以10万元转让给珠海炬铭投资合伙企业(有限合伙)；珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.049%的股权(对应注册资本23.03万元)以10万元转让给珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)；珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.048%的股权(对应注册资本22.82万元)以10万元转让给珠海炬盛投资合伙企业(有限合伙)，公司于2019年7月10日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2019年9月2日，公司召开股东会并作出决议，炬力集成电路设计有限公司将其持有的公司0.437%的股权(对应注册资本206万元)以90万元转让给珠海炬佳投资合伙企业(有限合伙)；公司于2019年9月10日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2019年12月23日，公司召开股东会并作出决议，同意股东珠海炬仁投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.194%的股权(对应注册资本91.90万元)以91.90万元转让给珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)；将其持有的公司1.161%的股权(对应注册资本547.98万元)以547.98万元转让给珠海炬上益投资合伙企业(有限合伙)；将其持有的公司2.805%的股权(对应注册资本1,323.81万元)以1,323.81万元转让给珠海炬上仁投资合伙企业(有限合伙)；将其持有的公司0.535%的股权(对应注册资本252.38万元)以252.38万元转让给珠海炬盛投资合伙企业(有限合伙)；将其持有的公司1.322%的股权(对应注册资本623.78万元)以

623.78万元转让给珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙)；同意股东珠海炬益投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司0.343%的股权(对应注册资本162.00万元)以162.00万元转让给珠海炬昇投资合伙企业(有限合伙)；将其持有的公司3.811%的股权(对应注册资本1,798.75万元)以1,798.75万元转让给珠海炬佳投资合伙企业(有限公司)；将其持有的公

司1.029%的股权(对应注册资本485.56万元)以485.56万元转让给珠海炬铭投资合伙企业(有限合伙)。公司于2019年12月24日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

3)2020年变动说明

2020年1月20日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由人民币47,200万元变更为人民币8,260.00万元，同时，减少的实收资本38,940.00万元计入资本公积-资本溢价，该减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具了《验资报告》(天健验〔2020〕7-41号)。公司于2020年3月9日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2020年5月19日，公司召开股东会并作出决议，同意公司原控股股东炬力集成电路设计有限公司将其持有的本公司4.317%股权(对应注册资本356.60万元)以2,037.62万元的价格转让给珠海景昇投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司33.914%股权(对应注册资本2,801.32万元)以16,007.41万元的价格转让给珠海瑞昇投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司2.970%股权(对应注册资本245.30万元)以1,401.84万元的价格转让给珠海威昱投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司3.345%股权(对应注册资本276.26万元)以1,578.84万元的价格转让给珠海景威投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司

4.283%股权(对应注册资本353.80万元)以2,021.58万元的价格转让给珠海铭协投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司4.507%股权(对应注册资本372.30万元)以2,127.30万元的价格转让给珠海威元投资合伙企业(有限合伙)；同意公司原股东珠海炬益投资合伙企业(有限合伙)将其持有的本公司0.114%的股权(对应注册资本9.40万元)以53.81万元的价格转让给珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)；同意公司原股东珠海炬仁投资合伙企业(有限合伙)将其持有的本公司0.186%的股权(对应注册资本15.39万元)以87.79万元的价格转让给珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司3.500%的股权(对应注册资本289.10万元)以1,652.00万元的价格转让给珠海辰友投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司

0.255%的股权(对应注册资本21.04万元)以120.36万元的价格转让给珠海瑞昇投资合伙企业(有限合伙)。公司于2020年5月21日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2020年5月21日,公司召开股东会并作出决议，同意公司原股东炬力集成电路设计有限公司将其持有的本公司1.625%股权(对应注册资本134.20万元)以1,300.40万元的价格转让给珠海横琴安创领睿股权投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司3.998%股权(对应注册资本330.20万元)以3,199.64万元的价格转让给珠海横琴赢拓管理咨询合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司2.252%股权(对应注册资本186.00万元)以1,802.34万元的价

格转让给合肥华芯成长五期股权投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司1.249%股权(对应注册资本103.20万元)以1,000.01万元的价格转让给申银万国创新证券投资有限公司，将其持有的本公司0.625%股权(对应注册资本51.60万元)以500.00万元的价格转让给厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司0.414%股权(对应注册资本34.20万元)以331.40万元的价格转让给苏州元禾厚望成长一期股权投资基金合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司0.145%股权(对应注册资本12.00万元)以116.28万元的价格转让给江苏盛宇人工智能创业投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司1.000%股权(对应注册资本82.62万元)以800.59万元的价格转让给珠海元裕投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的本公司1.124%股权(对应注册资本92.88万元)以900.01万元的价格转让给珠海辰益投资合伙企业(有限合伙)。公司于2020年5月22日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2020年5月25日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由人民币8,260.00万元增加至人民币9,150.00万元。增加的注册资本321.00万元由珠海横琴安创领睿股权投资合伙企业(有限合伙)以货币方式认缴，认缴价格为人民币3,498.90万元，其中321.00万元计入实收资本，其余3,177.90万元计入资本公积；增加的注册资本183.60万元由合肥华芯成长五期股权投资合伙企业(有限合伙)以货币方式认缴，认缴价格为人民币2,001.24万元，其中183.60万元计入实收资本，其余1,817.64万元计入资本公积；增加的注册资本

100.90万元由苏州元禾厚望成长一期股权投资基金合伙企业(有限合伙)以货币方式认缴，认缴价格为人民币1,099.81万元，其中100.90万元计入实收资本，其余998.91万元计入资本公积；增加的注册资本100.90万元由江苏盛宇人工智能创业投资合伙企业(有限合伙)以货币方式认缴，认缴价格为人民币1,099.81万元，其中100.90万元计入实收资本，其余

998.91万元计入资本公积；增加的注册资本73.40万元由珠海科创高科创业投资基金合伙企业(有限合伙)以货币方式认缴，认缴价格为人民币800.06万元，其中73.40万元计入实收资本，其余726.66万元计入资本公积；增加的注册资本64.30万元由珠海格金广发信德智能制造产业投资基金(有限合伙)以货币方式认缴，认缴价格为人民币700.87万元，其中

64.30万元计入实收资本，其余636.57万元计入资本公积；增加的注册资本45.90万元由合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙)以货币方式认缴，认缴价格为人民币500.31万元，其中45.90万元计入实收资本，其余454.41万元计入资本公积。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕7-43号)。公司于2020年5月25日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2020年7月20日，公司召开股东会并作出决议，将截至2020年5月31日的净资产503,167,820.14元(其中实收资本91,500,000.00元，资本公积540,090,183.11元，未分配利润-128,422,362.97元)作为出资，按5.4991：1比例折为股份公司股本9,150万股，每股面值人民币1元，折股后的净资产余额411,667,820.14元计入资本公积。公司现有股东全部转为股份公司的发起人，发起人按其在公司的股权比例出资。本次股改验资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕7-74号)。公司于2020年8月4日在珠海市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

26. 资本公积

(1) 明细情况

3-2-1-82项 目

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
资本溢价	361,405,808.03	361,405,808.03	12,318,171.00	12,318,171.00
其他资本公积	59,415,543.37	50,967,724.68	34,872,255.47	37,455,378.04
合 计	420,821,351.40	412,373,532.71	47,190,426.47	49,773,549.04

(2) 其他说明

1) 2018年变动说明

2018年度，资本公积增加7,146,055.91元，系公司确认股份支付费用所致；资本公积减少371,294.99元，系回购离职员工限制性股权份额所致。

2) 2019年变动说明

2019年度，资本公积增加8,309,734.53元，系公司确认股份支付费用所致；资本公积减少10,892,857.10元，其中5,682,056.90元系公司回购员工限制性股权份额所致；5,210,800.20元系处置联营企业上海炬力集成电路设计有限公司长期股权投资所致。

3) 2020年变动说明

2020年度，资本公积增加493,611,387.17元，其中16,101,387.17元系公司确认股份支付费用所致；477,510,000.00系股本溢价， 详见附注五(一)25股本变动之说明。资本公积减少128,428,280.93元，其中128,422,362.97元系公司按净资产整体折股所致，详见附注五(一)25股本变动之说明，5,917.96元系公司回购员工限制性股权份额所致。

4) 2021年1-6月变动说明

2021年1-6月，资本公积增加8,447,818.69元系公司确认股份支付费用所致。

27. 其他综合收益

(1) 2021年1-6月

3-2-1-83

项 目

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	11,803,113.29	-330,602.54			-330,602.54			11,472,510.75
其中：外币财务报表折算差额	11,803,113.29	-330,602.54			-330,602.54			11,472,510.75
其他综合收益合计	11,803,113.29	-330,602.54			-330,602.54			11,472,510.75

(2) 2020年度

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	13,941,817.89	-2,138,704.60			-2,138,704.60			11,803,113.29
其中：外币财务报表折算差额	13,941,817.89	-2,138,704.60			-2,138,704.60			11,803,113.29
其他综合收益合计	13,941,817.89	-2,138,704.60			-2,138,704.60			11,803,113.29

(3) 2019年度

项 目	期初数	本期发生额		期末数
		其他综合收益的税后净额	减：前期计

3-2-1-84本期所得税前发生

额

		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
将重分类进损益的其他综合收益	13,547,517.92	394,299.97			394,299.97			13,941,817.89
其中：外币财务报表折算差额	13,547,517.92	394,299.97			394,299.97			13,941,817.89
其他综合收益合计	13,547,517.92	394,299.97			394,299.97			13,941,817.89

(4) 2018年度

项目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	10,657,362.13	2,890,155.79			2,890,155.79		13,547,517.92
其中：外币财务报表折算差额	10,657,362.13	2,890,155.79			2,890,155.79		13,547,517.92
其他综合收益合计	10,657,362.13	2,890,155.79			2,890,155.79		13,547,517.92

28. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
法定盈余公积	3,224,286.63	3,224,286.63
合 计	3,224,286.63	3,224,286.63

(2) 其他说明

公司报告期盈余公积变动系根据母公司净利润的10%计提的法定盈余公积所致。

29. 未分配利润

项 目

2021年1-6月

2020年度

2019年度

2018年度

3-2-1-85项 目

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
调整前上期末未分配利润	-101,728,755.06	-251,015,217.09	-305,575,112.28	-341,601,030.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-101,728,755.06	-251,015,217.09	-305,575,112.28	-341,601,030.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润	35,313,906.94	24,088,385.69	54,559,895.19	36,025,918.27
减:提取法定盈余公积		3,224,286.63
其他[注]		-128,422,362.97
期末未分配利润	-66,414,848.12	-101,728,755.06	-251,015,217.09	-305,575,112.28

[注]其他为公司整体改制净资产折股所致,详见本附注五(一)25(2)3)之说明

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	245,743,949.22	137,933,815.25	406,124,414.43	252,397,237.32
其他业务	892,119.58	195,383.14	4,292,245.56	2,182,262.47
合 计	246,636,068.80	138,129,198.39	410,416,659.99	254,579,499.79
其中：与客户之间的合同产生的收入	246,636,068.80	138,129,198.39	410,354,564.87	254,579,499.79

(续上表)

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	359,835,285.09	225,203,581.66	343,611,797.52	209,723,649.44
其他业务	1,372,202.63	466,302.93	2,483,044.94	735,707.78
合 计	361,207,487.72	225,669,884.59	346,094,842.46	210,459,357.22

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2021年1-6月

3-2-1-86客户名称

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
深圳市铠硕达数码有限公司	63,198,498.66	25.62
富威国际股份有限公司	46,964,631.46	19.04
深圳市芯连芯时代科技有限公司	45,959,783.04	18.63
深圳市领芯者科技有限公司	24,670,950.56	10.00
沃尔莱特科技有限公司	15,519,810.27	6.29
小 计	196,313,673.99	79.58

2) 2020年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
深圳市铠硕达数码有限公司	94,543,741.48	23.04
深圳市芯连芯时代科技有限公司	81,287,165.51	19.81
富威国际股份有限公司	61,308,986.95	14.94
深圳市领芯者科技有限公司	47,368,706.45	11.54
沃尔莱特科技有限公司	35,280,668.43	8.60
小 计	319,789,268.82	77.93

3) 2019年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
深圳市芯连芯时代科技有限公司	71,857,528.66	19.89
富威国际股份有限公司	67,109,461.93	18.58
深圳市铠硕达数码有限公司	54,699,114.02	15.14
深圳市领芯者科技有限公司	40,982,269.95	11.35
沃尔莱特科技有限公司	28,980,407.86	8.02
小 计	263,628,782.42	72.98

4) 2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
深圳市芯连芯时代科技有限公司	67,938,941.84	19.63

3-2-1-87客户名称

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
富威国际股份有限公司	65,446,978.07	18.91
深圳市铠硕达数码有限公司	57,538,334.45	16.63
深圳市领芯者科技有限公司	33,446,624.48	9.66
深圳市联利为科技有限公司	25,273,834.23	7.30
小 计	249,644,713.07	72.13

(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品类型分解

项 目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
蓝牙音频SoC芯片	172,561,397.70	99,095,186.26	253,113,691.23	166,411,830.80
便携式音视频SoC芯片	56,408,994.33	28,094,152.53	130,574,214.16	69,206,394.43
智能语音交互SoC芯片	16,773,557.19	10,744,476.46	21,185,702.40	15,156,896.97
其他	892,119.58	195,383.14	5,480,957.08	3,804,377.59
小 计	246,636,068.80	138,129,198.39	410,354,564.87	254,579,499.79

(续上表)

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
蓝牙音频SoC芯片	170,016,241.29	117,159,236.14	131,406,473.80	98,476,622.72
便携式音视频SoC芯片	163,520,699.63	88,016,438.73	182,142,120.38	92,230,981.55
智能语音交互SoC芯片	21,235,611.78	15,649,779.68	22,930,188.02	13,158,301.48
其他	6,434,935.02	4,844,430.04	9,616,060.26	6,593,451.47
小 计	361,207,487.72	225,669,884.59	346,094,842.46	210,459,357.22

2) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目	2021年1-6月	2020年度
在某一时点确认收入	246,636,068.80	410,298,030.14
在某一时段内确认收入		56,534.73
小 计	246,636,068.80	410,354,564.87

(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项 目	2021年1-6月	2020年度
营业收入		671,772.14

3-2-1-88项 目

项 目	2021年1-6月	2020年度
小 计		671,772.14

2. 税金及附加

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
城市维护建设税	164,342.01	403,341.67	441,709.09	206,003.47
教育费附加	70,432.32	172,860.66	189,303.89	88,287.20
地方教育附加	46,954.88	115,240.49	126,202.60	58,858.15
印花税	167,712.40	282,298.00	207,979.77	219,443.68
车船税	1,320.00	3,030.00	3,000.00	1,320.00
水利基金	45,497.30	49,065.53	47,869.43	65,295.66
合 计	496,258.91	1,025,836.35	1,016,064.78	639,208.16

3. 销售费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	3,355,541.55	6,969,346.01	7,004,922.08	6,581,548.33
租赁与水电	83,310.71	1,041,559.41	986,536.39	906,976.35
办公差旅费	393,023.93	697,624.58	841,123.70	856,286.09
广告宣传费	641,379.67	572,006.23	1,079,515.04	964,414.26
业务招待费	213,224.57	398,790.81	602,485.43	608,889.90
运费	104,503.91	260,174.84	268,368.42	248,012.48
折旧摊销	441,173.07	57,343.49	117,489.03	119,671.39
股份支付	556,508.00	1,113,015.99	716,304.44	853,078.03
其他	184,365.53	712,019.69	802,055.67	616,617.69
合 计	5,973,030.94	11,821,881.05	12,418,800.20	11,755,494.52

4. 管理费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	9,440,717.93	14,530,334.68	13,677,751.14	12,933,192.93

3-2-1-89项 目

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
服务费	1,878,115.26	5,518,659.10	1,314,123.83	1,053,928.49
股份支付	3,369,257.84	6,132,377.56	2,553,362.65	2,193,350.03
租赁与水电	205,729.03	1,304,101.05	1,168,761.54	1,279,107.35
办公差旅费	440,494.39	984,856.53	844,781.86	898,287.68
业务招待费	405,661.89	668,395.66	552,438.07	734,922.01
折旧摊销	665,492.27	368,481.27	425,877.95	513,888.77
其他	306,992.33	1,133,622.57	734,896.12	1,116,477.48
合 计	16,712,460.94	30,640,828.42	21,271,993.16	20,723,154.74

5. 研发费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	40,819,624.15	65,538,847.07	73,532,788.50	71,932,281.37
直接投入	3,512,895.39	16,076,264.88	6,396,660.38	9,581,965.08
折旧与摊销	8,119,936.50	15,599,666.22	15,550,419.78	13,210,660.39
租赁及水电	714,009.03	3,897,708.30	4,156,281.58	4,260,515.52
股份支付	4,522,052.85	8,855,993.62	5,040,067.44	4,099,627.85
其他	3,433,588.37	6,902,926.11	6,319,042.06	5,876,966.79
合 计	61,122,106.29	116,871,406.20	110,995,259.74	108,962,017.00

6. 财务费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
利息支出	194,513.64		1,261,764.04	4,829,483.70
减：利息收入	4,866,528.13	7,086,656.76	1,559,711.14	439,329.59
汇兑损益	337,671.67	4,573,258.71	-286,337.72	135,878.76
银行手续费	67,200.27	205,071.43	80,693.88	92,951.54
合 计	-4,267,142.55	-2,308,326.62	-503,590.94	4,618,984.41

7. 其他收益

3-2-1-90项 目

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
与收益相关的政府补助[注]	6,239,162.01	25,960,466.26	54,953,530.49	40,871,028.50
与资产相关的政府补助[注]	335,524.54	570,512.07	583,666.67	212,370.62
代扣个人所得税手续费返还	88,304.37	111,694.47	20,063.53	148,478.88
合 计	6,662,990.92	26,642,672.80	55,557,260.69	41,231,878.00

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
处置长期股权投资产生的投资收益			5,294,596.29
关联方利息收入			245,516.71	144,158.53
理财产品投资收益	228,990.17	1,068,882.03	8,126,265.23	5,016,505.53
合 计	228,990.17	1,068,882.03	13,666,378.23	5,160,664.06

9. 公允价值变动收益

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）	7,481.81	-70,512.40	-3,142,390.69	3,129,119.23
合 计	7,481.81	-70,512.40	-3,142,390.69	3,129,119.23

10. 信用减值损失

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度
坏账损失	313,899.52	-306,929.25	-406,667.75
合 计	313,899.52	-306,929.25	-406,667.75

11. 资产减值损失

项 目

2021年1-6月

2020年度

2019年度

2018年度

3-2-1-91项 目

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
坏账损失				-986,791.78
存货跌价损失		-628,894.73		-1,024,736.34
合 计		-628,894.73		-2,011,528.12

12. 资产处置收益

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
固定资产处置收益		14,788.57		6,121.09
合 计		14,788.57		6,121.09

13. 营业外收入

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
非流动资产报废利得	252.38	246.90	15.00
违约赔偿收入	58,000.00	34,000.00	38,000.00	68,175.00
其他	860.04	6,911.80	36,890.64	10,459.37
合 计	59,112.42	41,158.70	74,905.64	78,634.37

14. 营业外支出

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
非流动资产报废损失	18,542.86	200,556.35	276,437.37	459,320.68
对外捐赠		100,000.00	200,000.00	5,000.00
赞助支出		150,000.00
债务豁免[注]			979,400.00
滞纳金			64,737.73
其他		7,758.48	8,092.02	41,276.09
合 计	18,542.86	458,314.83	1,528,667.12	505,596.77

[注]公司对上海炬力集成电路设计有限公司的债务豁免情况详见七(二)1之说明

15. 所得税费用

(1) 明细情况

3-2-1-92项 目

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
当期所得税费用	410,180.92
合 计	410,180.92

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2021年 1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
利润总额	35,724,087.86	24,088,385.69	54,559,895.19	36,025,918.27
按母公司适用税率计算的所得税费用	5,358,613.18	3,613,257.85	8,183,984.28	5,403,887.74
子公司适用不同税率的影响	470,730.40	836,561.63	-983,619.02	30,088.03
非应税收入的影响	-106.56	-796,252.05	-2,268,175.00	-1,366.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	207,809.96	925,450.27	1,799,685.70	1,096,526.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,949,473.18	-818,658.66	-667,221.32	-3,270,823.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-1,405,458.59	9,260,102.78	7,232,841.51	9,119,079.88
研发加计扣除的影响	-271,934.29	-11,385,865.13	-13,197,821.72	-12,377,392.23
子公司免税影响		-1,634,596.69	-99,674.43
所得税费用	410,180.92

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
利息收入	1,243,269.03	1,002,460.17	129,427.83	130,683.77
政府补助	6,791,473.01	12,676,344.29	40,329,146.52	51,781,315.19
其他	189,274.97	547,307.27	119,307.93	1,333,500.20
合 计	8,224,017.01	14,226,111.73	40,577,882.28	53,245,499.16

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
捐赠支出		95,000.00	205,000.00	5,000.00
付现费用款	13,063,449.66	38,855,105.18	26,019,727.78	33,408,734.76

3-2-1-93项 目

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
其他	314,000.00	392,149.28	160,117.73	2,302,369.57
合 计	13,377,449.66	39,342,254.46	26,384,845.51	35,716,104.33

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
收回投资资金		14,209,191.54	14,442,037.41	2,000,000.00
合 计		14,209,191.54	14,442,037.41	2,000,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
支付投资资金			22,650,655.69	8,630,222.00
合 计			22,650,655.69	8,630,222.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
收到拆借资金				53,600,000.00
借款保证金的收回				70,669,990.48
借款保证金利息				1,553,531.25
合 计				125,823,521.73

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归还拆借资金				57,600,000.00
预付的中介机构服务费	1,915,314.71	630,000.00
租赁负债	2,228,856.02
合 计	4,144,170.73	630,000.00		57,600,000.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

3-2-1-94补充资料

补充资料	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	35,313,906.94	24,088,385.69	54,559,895.19	36,025,918.27
加：资产减值准备	-313,899.52	935,823.98	406,667.75	2,011,528.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,136,704.49	1,822,780.18	2,014,649.66	2,603,129.19
使用权资产折旧	1,980,534.32
无形资产摊销	6,052,710.24	14,083,080.60	13,604,914.49	10,696,344.36
长期待摊费用摊销	56,652.79	149,256.67	474,222.61	544,747.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)		-14,788.57		-6,121.09
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	18,290.48	200,309.45	276,422.17	459,320.68
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-7,481.81	70,512.40	3,142,390.69	-3,129,119.23
财务费用(收益以“－”号填列)	378,817.13	2,849,038.48	1,131,168.95	4,584,336.58
投资损失(收益以“－”号填列)	-228,990.17	-1,068,882.03	-13,666,378.23	-5,160,664.06
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-36,261,509.16	14,884,570.70	30,801,235.78	-6,248,157.21
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	28,617,839.38	-55,885,051.80	-3,027,045.39	13,783,231.76
经营性应付项目的增加(减少以	12,195,524.58	-678,027.86	-15,771,973.05	9,851,654.60

3-2-1-95补充资料

补充资料	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
“－”号填列)
股份支付	8,447,818.69	16,101,387.17	8,309,734.53	7,146,055.91
经营活动产生的现金流量净额	57,386,918.38	17,538,395.06	82,255,905.15	73,162,204.88
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	43,619,304.48	21,312,580.72	33,221,485.20	37,839,480.12
减：现金的期初余额	21,312,580.72	33,221,485.20	37,839,480.12	75,484,083.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	22,306,723.76	-11,908,904.48	-4,617,994.92	-37,644,603.31

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1) 现金	43,619,304.48	21,312,580.72	33,221,485.20	37,839,480.12
其中：库存现金	56,442.47	51,321.18	51,651.26	117,235.85
可随时用于支付的银行存款	43,562,862.01	21,261,259.54	33,169,833.94	37,722,244.27
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	43,619,304.48	21,312,580.72	33,221,485.20	37,839,480.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

2018年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
以公允价值计量且其变动计	80,000,000.00	银行借款质押

3-2-1-96项 目

项 目	账面价值	受限原因
入当期损益的金融资产
合 计	80,000,000.00

2. 外币货币性项目

1) 2021年6月30日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			20,378,886.31
其中：美元	2,934,874.78	6.4601	18,959,584.57
港币	941,375.72	0.8321	783,318.74
新台币	2,748,414.00	0.2314	635,983.00
应收账款			14,737,203.00
其中：美元	2,281,265.46	6.4601	14,737,203.00
应付账款			8,223,785.27
其中：美元	1,273,012.07	6.4601	8,223,785.27
其他应收款			171,207.90
其中：港币	205,754.00	0.8321	171,207.90
其他应付款			2,112,179.48
其中：美元	316,431.83	6.4601	2,044,181.26
港币	81,718.81	0.8321	67,998.22
租赁负债			809,119.74
其中：港币	972,382.81	0.8321	809,119.74

2) 2020年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			9,668,220.85
其中：美元	1,278,976.03	6.5249	8,345,190.70
港币	819,187.63	0.8365	685,250.45
新台币	2,747,866.00	0.2321	637,779.70
应收账款			34,892,186.39

3-2-1-97项 目

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
其中：美元	5,347,543.47	6.5249	34,892,186.39
应付账款			3,662,763.38
其中：美元	561,351.65	6.5249	3,662,763.38
其他应收款			172,113.22
其中：港币	205,754.00	0.8365	172,113.22
其他应付款			2,668,821.63
其中：美元	397,896.98	6.5249	2,596,238.00
港币	86,770.63	0.8365	72,583.63

3) 2019年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			21,611,275.41
其中：美元	2,570,884.77	6.9762	17,935,006.33
港币	786,946.38	0.8944	703,844.84
新台币	12,779,124.00	0.2326	2,972,424.24
应收账款			14,255,086.99
其中：美元	2,043,388.52	6.9762	14,255,086.99
应付账款			10,815,353.13
其中：美元	1,550,321.54	6.9762	10,815,353.13
其他应收款			14,296,023.92
其中：美元	2,000,000.00	6.9762	13,952,400.00
港币	283,395.13	0.8944	253,468.60
新台币	387,598.11	0.2326	90,155.32
其他应付款			3,877,887.63
其中：美元	310,167.45	6.9762	2,163,790.16
港币	81,705.77	0.8944	73,077.64
新台币	7,055,115.35	0.2326	1,641,019.83

4) 2018年12月31日

项 目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

3-2-1-98项 目

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			27,711,284.81
其中：美元	3,611,074.07	6.8632	24,783,523.56
港币	510,362.66	0.8799	449,068.10
新台币	11,095,314.00	0.2234	2,478,693.15
应收账款			14,051,771.20
其中：美元	2,047,408.09	6.8632	14,051,771.20
应付账款			13,226,712.30
其中：美元	1,927,193.19	6.8632	13,226,712.30
其他应收款			6,566,671.62
其中：美元	922,163.00	6.8632	6,328,989.10
港币	172,825.13	0.8799	152,068.83
新台币	383,230.48	0.2234	85,613.69
其他应付款			6,174,318.80
其中：美元	878,118.15	6.8632	6,026,700.49
港币	89,530.00	0.8799	78,777.45
新台币	308,150.67	0.2234	68,840.86

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 2021年1-6月

① 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
2018年省级促进经济发展专项资金（信息化和信息产业发展用途-支持4K产业链企业转型升级）	702,666.67		136,000.00	566,666.67	其他收益
2020年省科技创新战略专项资金	434,782.60		65,217.40	369,565.20	其他收益
促进实体经济高质量发展事后奖补项目资金	215,738.66		134,307.14	81,431.52	其他收益

3-2-1-99项 目

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
小 计	1,353,187.93		335,524.54	1,017,663.39

(续上表)

项 目	说明
2018年省级促进经济发展专项资金	珠海市科技和工业信息化局 珠海市财政局《关于下达 2018 年省级促进经济发展专项资金(信息化和信息产业发展用途-支持4K产业发展)的通知》(珠科工信〔2018〕910号)
2020年省科技创新战略专项资金	广东省科学技术厅《关于2020年省科技创新战略专项资金(国际科技合作领域出库项目与省部共建国家重点实验室)项目资金的公示》(粤科公示〔2020〕15号)
促进实体经济高质量发展事后奖补项目资金	珠海市工业和信息化局《关于下达2020年度珠海市促进实体经济高质量发展专项（促进新一代信息技术产业发展用途-促进集成电路产业发展)事后奖补类项目资金计划的通知》（珠工信〔2020〕258 号）

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目
国产嵌入式CPU规模化应用	3,225,496.44		560,505.84	2,664,990.60	其他收益
珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金	2,000,000.00			2,000,000.00
2021年度珠海市促进实体经济高质量发展专项（促进新一代信息技术产业发展用途）集成电路产业发展直接补助资金		2,000,000.00		2,000,000.00
超低功耗的物联网MCU芯片的研发与产业化		168,000.00		168,000.00
小 计	5,225,496.44	2,168,000.00	560,505.84	6,832,990.60

(续上表)

项 目	说明
国产嵌入式CPU规模化应用	《国家科技重大专项 核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品 课题任务合同书》
珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金	珠海市科技创新局《2018年珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目公示通告》
2021年度珠海市促进实体经济	珠海市工业和信息化局《关于下达 2021 年度珠海市促进实体经济高质

3-2-1-100项 目

项 目	说明
高质量发展专项（促进新一代信息技术产业发展用途）集成电路产业发展直接补助资金	量发展专项（促进新一代信息技术产业发展用途）集成电路产业发展直接补助类项目资金计划的通知》(珠工信〔2021〕33号)
超低功耗的物联网MCU芯片的研发与产业化	珠海市科技创新局《关于2020年珠海市产学研合作及基础与应用基础研究项目的公示》

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
芯片量产前首轮流片的补贴	3,070,000.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于下达2021年省级促进经济高质量发展专项资金（新一代信息技术和产业发展）电子信息产业项目资金计划的通知》(珠工信〔2021〕43号)
增值税即征即退	1,089,868.10	其他收益	财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)
新冠疫情助力款	500,000.00	其他收益	珠海高新技术产业开发区科技创新和产业发展局《《珠海高新区应对新冠疫情促进实体经济发展的若干政策（试行）》“助力企业平稳增长”（第一批）奖励名单公示》
2021年珠海市内外经贸发展专项资金（促进对外投资及区域合作事项）	300,000.00	其他收益	珠海市商务局《关于2020年珠海市内外经贸发展专项资金（促进对外投资及区域合作事项）资金分配方案的公示》
2020年首次认定高企补贴	250,000.00	其他收益	新站高新区科技局《关于新站高新区2020年度高企培育政策财政奖补资金的公示》
高新区发明专利奖补	97,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于高新区2020年度发明专利拟奖励名单的公示》
第六届广东专利奖	60,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于高新区专利促进专项资金拟奖励名单的公示》
2020年珠海市内外经贸发展专项资金	41,379.00	其他收益	珠海市商务局《关于2020年珠海市内外经贸发展专项资金（促进外贸转型升级用途）分配方案的公示》
2021年横琴新区知识产权奖补资金	17,000.00	其他收益	横琴新区市场监督管理局《关于横琴新区2021年知识产权奖补的公示》
专利补贴	10,500.00	其他收益	深圳市市场监管局《深圳市市场监管局关于办理2018年深圳市第二批专利申请资助领款手续的通知》
其他	242,909.07	其他收益	稳岗补贴、利得税返还、高校毕业生社保补贴、以工代训及招工补贴
小 计	5,678,656.17

2) 2020年度

① 与资产相关的政府补助

A. 总额法

3-2-1-101

项 目

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
2018年省级促进经济发展专项资金（信息化和信息产业发展用途-支持4K产业链企业转型升级）	1,003,000.00		300,333.33	702,666.67	其他收益
2020年省科技创新战略专项资金		500,000.00	65,217.40	434,782.60	其他收益
促进实体经济高质量发展事后奖补项目资金		420,700.00	204,961.34	215,738.66	其他收益
小 计	1,003,000.00	920,700.00	570,512.07	1,353,187.93

(续上表)

项 目	说明
2018年省级促进经济发展专项资金	珠海市科技和工业信息化局 珠海市财政局《关于下达 2018 年省级促进经济发展专项资金(信息化和信息产业发展用途-支持4K产业发展)的通知》(珠科工信〔2018〕910号)
2020年省科技创新战略专项资金	广东省科学技术厅《关于2020年省科技创新战略专项资金(国际科技合作领域出库项目与省部共建国家重点实验室)项目资金的公示》(粤科公示〔2020〕15号)
促进实体经济高质量发展事后奖补项目资金	珠海市工业和信息化局《关于下达2020年度珠海市促进实体经济高质量发展专项（促进新一代信息技术产业发展用途-促进集成电路产业发展)事后奖补类项目资金计划的通知》（珠工信〔2020〕258 号）

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目
大屏幕智能教育设备主控芯片	135,000.00		135,000.00		其他收益
国产嵌入式CPU规模化应用	5,911,246.11	2,372,700.00	5,058,449.67	3,225,496.44	其他收益
珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金	2,000,000.00			2,000,000.00
新站管委会政策性奖励	10,000,000.00		10,000,000.00		其他收益
小 计	18,046,246.11	2,372,700.00	15,193,449.67	5,225,496.44

(续上表)

项 目	说明
大屏幕智能教育设备主控芯片	广东省科技厅《广东省财政厅关于2016年科技发展专项资金(公益研究与能力建设方向)分配方案的公示》

3-2-1-102项 目

项 目	说明
国产嵌入式CPU规模化应用	《国家科技重大专项 核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品 课题任务合同书》
珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金	珠海市科技创新局《2018年珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目公示通告》
新站管委会政策性奖励	《炬芯(珠海)科技有限公司 集成电路芯片涉及安徽总部项目投资合作协议》

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
2020年省级促进经济高质量发展专项资金	2,760,000.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于2020年省级促进经济高质量发展专项资金(新一代信息技术)电子信息产业拟支持项目公示的通告》
高新区流片补贴配套资金	1,251,790.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于拨付高新区加快推进集成电路设计产业发展项目资金的通知》
促进实体经济高质量发展事后奖补项目资金	1,138,000.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于下达2020年度珠海市促进实体经济高质量发展专项（促进新一代信息技术产业发展用途-促进集成电路产业发展)事后奖补类项目资金计划的通知》（珠工信〔2020〕258 号）
失业保险返还	626,727.18	其他收益	深圳市社会保险基金管理局《深圳市参保企业失业保险费拟返还公示(第四批)》
2015年省重大专项配套资金	600,000.00	其他收益	广东省科学技术厅《广东省省级科技计划项目合同书》(粤科规财字[2015]87号) 珠海市科技和工业信息化局《关于下达2014年和2015年省级前沿与关键技术创新专项市级配套经费的通知》(珠科工信〔2016〕301号)
鼓励企业恢复产能扶持奖励资金	500,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于拨付应对新型冠状病毒肺炎疫情鼓励企业恢复产能奖励资金的公示》
安徽省支持科技创新有关政策奖励	500,000.00	其他收益	安徽省科技厅《关于2020年安徽省支持科技创新有关政策（第一批）拟兑现项目的公示》
市补专利促进专项资金	300,000.00	其他收益	珠海市知识产权局《珠海市知识产权局关于印发珠海市专利促进专项资金管理办法(2019年修订)的通知》(珠知〔2019〕25号)
合肥市集成电路产业专项资金	120,000.00	其他收益	合肥市发展和改革委员会《合肥市发展改革委关于下达2020年度合肥市集成电路产业专项资金安排计划的通知》（合发改高技〔2020〕666号）
珠海高新区稳岗补贴	117,494.05	其他收益	珠海(国家)高新区管委会社会保障和公共事业局《高新区2019年度稳岗补贴第1批 初审结果公示》
市级标杆企业资助资金	100,000.00	其他收益	珠海市科技创新局《2020年度珠海市高新技术企业培育专项资金项目公示通告》

3-2-1-103项 目

项 目	金额	列报项目	说明
市级标杆企业资助资金的高新区配套	100,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于珠海高新区2019年度标杆高新技术企业奖励资金的公示》
广东省专利奖	100,000.00	其他收益	广东省市场监督管理局、广东省知识产权局《广东省知识产权局关于报送2019年广东省专利奖获奖项目及杰出发明人简介的通知》
高企重新认定高新区补贴	100,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于珠海高新区2019年度高新技术企业奖励资金的公示》
高企重新认定市级补贴	100,000.00	其他收益	珠海市科技创新局《2020年度珠海市高新技术企业培育专项资金项目公示通告》
2019年度高新技术企业认定第一笔区级奖励资金	100,000.00	其他收益	珠海市横琴新区管理委员会商务局《关于横琴新区 2019 年度高新技术企业认定第一笔区级奖励资金拟奖励企业及奖励金额的公示》
横琴新区2019年度高新技术企业认定	100,000.00	其他收益	珠海市科技创新局《2020年度珠海市高新技术企业培育专项资金项目公示通告》
珠海高新区2019年授权发明专利奖补	98,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于高新区2019年度发明专利奖补名单及奖补金额公示的通知》
2019年珠海市主动扩大进口项目资金	61,255.00	其他收益	珠海市商务局《关于2019年珠海市主动扩大进口资金项目分配方案的公示》
防疫抗议基金保就业计划补贴	189,285.23	其他收益	香港特别行政区政府财务委员会《第二轮防疫抗议基金措施-(保就业)计划》
集成电路产业加快创新发展政策奖励	40,000.00	其他收益	安徽省经济和信息化厅 安徽省发展和改革委员会《安徽省经济和信息化厅 安徽省发展和改革委员会关于开展支持集成电路产业加快创新发展若干政策相关项目申报工作的通知》（皖经信电子函〔2020〕218号）
2019年度知识产权贯标奖补	23,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于高新区2019年度知识产权贯标奖补名单及奖补金额公示的通知》
合肥市失业保险返还	14,381.14	其他收益	合肥市人力资源和社会保障局《关于失业保险基金支付企业失业保险费返还的公示-第四批》《关于失业保险基金支付已发放中小微企业失业保险费返还差额的公示》
深圳市稳岗补贴	11,957.44	其他收益	深圳市社会保险基金管理局《深圳市2020年度中小微企业加发稳岗补贴(第一批)公示》《深圳市2020年度企业稳岗补贴公示(第一批)》
横琴新区2020年知识产权拟奖补	48,000.00	其他收益	横琴新区商务局《关于2020年横琴新区知识产权拟奖补企业的公示》
小微企业第12批新增就业补贴	5,000.00	其他收益	合肥新站高新区人事劳动局《关于2020年新站高新区第12批小微企业新增就业补贴领取名单的公示》
增值税即征即退	1,427,521.50	其他收益	财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)

3-2-1-104项 目

项 目	金额	列报项目	说明
其他	234,605.05	其他收益	稳岗补贴、专利补贴、延迟复工、到岗招工补贴、利得税返还
小 计	10,767,016.59

3) 2019年度

① 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
2018年省级促进经济发展专项资金	1,586,666.67		583,666.67	1,003,000.00	其他收益	2018年省级促进经济发展专项资金
小 计	1,586,666.67		583,666.67	1,003,000.00

(续上表)

项 目	说明
2018年省级促进经济发展专项资金	珠海市科技和工业信息化局 珠海市财政局《关于下达 2018 年省级促进经济发展专项资金(信息化和信息产业发展用途-支持4K产业发展)的通知》(珠科工信〔2018〕910号)

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初递延收益	本期新增补助	本期结转	期末递延收益	本期结转 列报项目
大屏幕智能教育设备主控芯片	135,000.00			135,000.00
2016-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项资金	16,800,000.00		16,800,000.00		其他收益
国产嵌入式CPU规模化应用	3,956,628.64	11,327,300.00	9,372,682.53	5,911,246.11	其他收益
珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金		2,000,000.00		2,000,000.00
新站管委会政策性奖励	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	其他收益
小 计	30,891,628.64	23,327,300.00	36,172,682.53	18,046,246.11

(续上表)

项 目	说明
大屏幕智能教育设备主控芯片	广东省科技厅《广东省财政厅关于2016年科技发展专项资金(公益研究与能力建设方向)分配方案的公示》

3-2-1-105项 目

项 目	说明
2016-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项资金	广东省发展改革委 广东省财政厅《关于2015-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项拟支持项目计划的公示》
国产嵌入式CPU规模化应用	《国家科技重大专项 核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品 课题任务合同书》
珠海市产业核心和关键技术公关方向项目资金	珠海市科技创新局《2018年珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目公示通告》
新站管委会政策性奖励	《炬芯(珠海)科技有限公司 集成电路芯片涉及安徽总部项目投资合作协议》

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
促进外贸转型升级基金	2,000,000.00	其他收益	广东省商务厅《广东省商务厅关于下达中央财政2018年度外经贸发展专项资金(促进外贸转型升级项目)计划的通知》(粤商务管函〔2018〕442号)
2017年度创新券后补助企业补贴	75,000.00	其他收益	珠海高新技术产业开发区管委会《关于印发珠海高新区科技创新券后补助暂行规定的通知》(珠高〔2016〕37号)
珠海市财政局拨付2018年独角兽培育库入库企业研发启动金	2,000,000.00	其他收益	珠海市科技创新局《关于公布2018年珠海市高成长创新型企业(独角兽企业)名单的公告》(珠科创〔2019〕4号)
2019年度珠海市促进新一代信息技术产业发展资金	5,265,000.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于2019年度珠海市促进新一代信息技术产业发展资金(信息产业专题)项目公示的通报》(珠工信〔2019〕493号)
超低功耗人工智能SoC芯片	2,000,000.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于2019年省产业创新(省级企业技术中心)项目的公示》
2017-2018年珠海市扩大进口项目资金	102,821.00	其他收益	珠海市商务局《关于拨付2017-2018年珠海市扩大进口项目资金的通知》
2018年发明专利奖励	214,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于高新区2018年发明专利奖励名单及奖励金额公示的通知》
国家知识产权示范企业省级及市级配套奖励	600,000.00	其他收益	国家知识产权局《2018年度国家知识产权优势示范企业评审和复核结果公示》
2019年标杆企业补助市级及区级配套资金	200,000.00	其他收益	珠海市科技创新局《2019年度珠海市高新技术企业培育专项资金项目公示通告》
2017年企业研发费用补助资金	934,100.00	其他收益	珠海市横琴新区管理委员会商务局《横琴新区商务局关于2017年度横琴新区企业研究开发费补助资金的申报通知》(珠横新商〔2019〕45号)
横琴新区2018年高新技术企业认定区级补助资金	900,000.00	其他收益	珠海市横琴新区管理委员会商务局《关于2018年横琴新区高新技术企业认定区级拟补助资金的公示》
新型研发机构补贴	1,000,000.00	其他收益	珠海市科技创新局《关于下达2018年科技创新公共平台资金的通知》(珠科创〔2019〕13号)

3-2-1-106项 目

项 目	金额	列报项目	说明
促进企业加速成长-企业上台阶奖励	800,000.00	其他收益	安徽省经济和信息化厅、安徽省发展和改革委员会《关于开展支持集成电路产业加快创新发展若干政策相关项目申报工作的通知》(皖经信电子函〔2019〕212号)
大力引进和培育骨干企业-招大引强奖励	500,000.00	其他收益	安徽省经济和信息化厅、安徽省发展和改革委员会《关于开展支持集成电路产业加快创新发展若干政策相关项目申报工作的通知》(皖经信电子函〔2019〕212号)
2018年度降低企业引进高科技人才成本奖励	21,030.00	其他收益	《关于公布2018年度降低企业引进高科技人才成本奖励审核结果的通知》
2018年度企业新建研发机构资金	100,000.00	其他收益	广东省经济和信息化委 广东省财政厅 广东省地方税务局 广东省国家税务局 海关总署广东分署《关于认定第十七批广东省省级企业技术中心的通知》
2018年下半年珠海市内外经贸发展专项资金促进外贸转型升级基地和外经贸公共服务平台项目资金	25,180.00	其他收益	珠海市商务局《关于珠海市内外经贸发展专项资金促进外贸转型升级基地和外经贸公共服务平台项目资金分配方案的公示》
2018年度知识产权奖补	10,000.00	其他收益	珠海市横琴新区管理委员会商务局《关于2018年度横琴新区知识产权拟奖补企业的公示》
南山区2018年自主创新产业发展专项资金	58,000.00	其他收益	南山区科技创新局《关于2018年南山区国内有效发明专利年费奖励支持计划的申报通知》
2018年度第3批稳定岗位补贴	131,676.24	其他收益	高新区社会保障和公共事业局《2018年度第3批稳定岗位补贴初审结果公示》
增值税即征即退	1,688,996.51	其他收益	财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)
其他	155,044.21	其他收益	稳岗补贴、残疾人补贴、2018年度高新技术产品奖励、利得税返还
小 计	18,780,847.96

4) 2018年度

① 与资产相关的政府补助

A. 总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
2018年省级促进经济发展专项资金		1,700,000.00	113,333.33	1,586,666.67	其他收益
集成电路设计企业EDA工具购置补贴	99,037.29		99,037.29		其他收益

3-2-1-107

项 目

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
小计	99,037.29	1,700,000.00	212,370.62	1,586,666.67

(续上表)

项 目	说明
2018年省级促进经济发展专项资金	珠海市科技和工业信息化局 珠海市财政局《关于下达 2018 年省级促进经济发展专项资金(信息化和信息产业发展用途-支持4K产业发展)的通知》(珠科工信〔2018〕910号)
集成电路设计企业EDA工具购置补贴	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于拨付2016年度企业EDA工具购置补贴的通知》

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初递延收益	本期新增补助	本期结转	期末递延收益	本期结转 列报项目
大屏幕智能教育设备主控芯片	135,000.00			135,000.00
高性能多媒体终端设备专用芯片的研发及配套资金	1,980,000.00		1,980,000.00		其他收益
2016-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项资金	10,080,000.00	6,720,000.00		16,800,000.00
国产嵌入式CPU规模化应用	2,591,837.60	15,162,200.00	13,797,408.96	3,956,628.64	其他收益
新站管委会政策性奖励	5,000,000.00	15,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	其他收益
小 计	19,786,837.60	36,882,200.00	25,777,408.96	30,891,628.64

(续上表)

项 目	说明
大屏幕智能教育设备主控芯片	广东省科技厅《广东省财政厅关于2016年科技发展专项资金(公益研究与能力建设方向)分配方案的公示》
高性能多媒体终端设备专用芯片的研发及配套资金	广东省财政厅《关于下达2015年省级前沿与关键技术创新专项资金的通知》(粤财工〔2015〕308号)
2016-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项资金	广东省发展改革委 广东省财政厅《关于2015-2017年度省重大科技成果产业化扶持专项拟支持项目计划的公示》
国产嵌入式CPU规模化应用	《国家科技重大专项 核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品 课题任务合同书》
新站管委会政策性奖励	《炬芯(珠海)科技有限公司 集成电路芯片涉及安徽总部项目投资合作协议》

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

3-2-1-108

项 目

项 目	金额	列报项目	说明
2014年省级前沿与关键技术创新专项资金	1,400,000.00	其他收益	广东省科学技术厅《广东省省级科技计划项目合同书》(粤科规财字[2015]82号)
2017年高交会海外分会省级补贴	10,000.00	其他收益	珠海市商务局《关于组织企业参加第十九届中国国际高新技术成果交易会的通知》(珠商函〔2017〕303号)
2016年度企业开拓国际市场专项资金	200,000.00	其他收益	珠海国家高新技术产业开发区管委会《珠海高新区鼓励企业开拓国际市场暂行规定》(珠高〔2016〕85号)
省研发补助资金	2,702,800.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于发放2017年省财政企业研究开发补助资金的通知》
2016年度珠海市科学技术奖励资金	60,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局《2016年度珠海市科学技术奖拟奖项目公示》(珠科工信〔2017〕1134号)
2017年外经贸发展专项资金	1,440,000.00	其他收益	广东省商务厅 广东省财政厅《关于中央财政2017年外经贸发展专项资金(促进外贸转型升级项目)项目计划的公示》
2017年下半年珠海市外贸公共服务平台专项资金	300,998.00	其他收益	珠海市商务局珠海市财政局《关于印发2017年珠海市外贸综合服务平台企业专项资金申报指南的通知》(珠商〔2017〕44号)
2018年强化知识产权工作专项资金	550,000.00	其他收益	广东省财政厅《关于下达2018年强化知识产权工作专项资金(第一批)的通知》(粤财教〔2018〕47号)
农村劳动力社保补贴	1,890.00	其他收益	珠海市人力资源和社会保障局《珠海市就业补贴申领指引》
高新技术产品区级及市级奖励资金	10,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局 珠海市财政局《关于印发《珠海市高新技术企业培育专项资金管理办法》的通知》(珠科工信〔2016〕727号)
2016年度高新区企业研究开发费用补助资金	2,000,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《2018年高新区企业研究开发区级财政补助资金公示》
2018年珠海市软件和集成电路设计产业专项	800,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局《关于开展 2018 年度珠海市软件和集成电路设计产业奖励补贴申报的通知》(珠科工信〔2018〕888 号)
2018年度省科技创新战略专项资金(省重大科技专项结转类)项目资金	720,000.00	其他收益	广东省科学技术厅《广东省省级科技计划项目合同书》(粤科规财字[2015]87号)

3-2-1-109

项 目

项 目	金额	列报项目	说明
2017年度知识产权资助资金	140,000.00	其他收益	珠海国家高新技术产业开发区管委会《珠海高新区促进知识产权工作暂行规定》(珠高〔2016〕66号)
市科工信2017年省科技发展专项资金配套经费	1,000,000.00	其他收益	珠海高新技术产业开发区科学技术和经济发展局《珠海市科技计划项目合同书》
中小微企业服务券补贴	70,000.00	其他收益	珠海市科技和工业信息化局《珠海市科技和工业信息化局关于2018年中小微企业服务券第一批申领情况的说明》
2017年省级研发费补助	644,700.00	其他收益	广东省科学技术厅《关于2017年省科技发展专项资金(企业研究开发补助资金)项目计划的公示》
2018年度横琴新区知识产权资助资金	10,000.00	其他收益	横琴新区管委会商务局《关于2018年度横琴新区知识产权拟资助企业及资助金额的公示》
中国专利优秀奖扶持资金	300,000.00	其他收益	珠海市横琴新区管理委员会《横琴新区促进知识产权工作暂行办法》(珠横新办﹝2017﹞38号)
2017年专利资助	44,020.00	其他收益	深圳市市场和质量监督管理委员会《2017年深圳市第一/二批专利申请资助拨款名单》
增值税即征即退	1,891,339.18	其他收益	财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)
其他	797,872.36	其他收益	研究开发费补助、2017年研发机构奖励资金、稳岗补贴、利得税返还
小 计	15,093,619.54

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
计入当期损益的政府补助金额	6,574,686.55	26,530,978.33	55,537,197.16	41,083,399.12

六、合并范围的变更

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
2019年度
上海炬一科技有限公司	新设子公司	2019年12月13日	1,000,000.00	100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

3-2-1-110子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
炬力科技(香港)有限公司	香港	香港	贸易	100.00		同一控制下企业合并

(二) 在联营企业中的权益

1. 不重要联营企业的汇总财务信息

项 目	2019.11.30/ 2019年1-11月	2018.12.31/ 2018年度
联营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数	-433,321.69	-656,586.05
净利润	-1,211,695.47	-1,836,008.58
其他综合收益
综合收益总额	-1,211,695.47	-1,836,008.58

注：公司原持有上海炬力集成电路设计有限公司(以下简称上海炬力)35.7616%股权，投资金额270万元，采用权益法核算。因上海炬力连续亏损，资不抵债。2019年12月，公司与炬力集成电路设计有限公司(以下简称炬力集成)签订股权转让协议，将持有上海炬力的全部股权转让给炬力集成，转让价格为人民币100元，同时豁免上海炬力对公司的债务2,264,746.00元

2. 联营企业发生的超额亏损

合营企业或 联营企业名称	前期累积未 确认的损失	当期未确认的损失 (或当期分享的净利润)	当期期末累积 未确认的损失
(1) 2019年1-11月
上海炬力集成电路设计有限公司	-740,885.43	-401,649.43	-1,142,534.86
(2) 2018年度
上海炬力集成电路设计有限公司	-75,261.22	-665,624.21	-740,885.43

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4和五

（一）6之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，部分客户对信用额度提供抵押/担保。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在信用集中的风险，本公司应收账款的91.72%(2020年12月31日92.50%；2019年12月31日90.05%；2018年12月31日97.28%)源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类

3-2-1-112项 目

项 目	2021.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上

3-2-1-113项 目

项 目	2021.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付账款	57,964,510.22	57,964,510.22	57,964,510.22
其他应付款	8,907,303.81	8,907,303.81	8,907,303.81
租赁负债	7,484,082.71	7,987,616.68	2,090,065.48	5,246,551.20	651,000.00
小 计	74,355,896.74	74,859,430.71	68,961,879.51	5,246,551.20	651,000.00

(续上表)

项 目	2020.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付账款	47,467,234.34	47,467,234.34	47,467,234.34
其他应付款	9,107,968.15	9,107,968.15	9,107,968.15
小 计	56,575,202.49	56,575,202.49	56,575,202.49

(续上表)

项 目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付账款	29,344,789.53	29,344,789.53	29,344,789.53
其他应付款	7,731,882.31	7,731,882.31	7,731,882.31
小 计	37,076,671.84	37,076,671.84	37,076,671.84

(续上表)

项 目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	80,000,000.00	81,976,043.84	81,976,043.84
应付账款	28,475,838.73	28,475,838.73	28,475,838.73
其他应付款	9,799,574.80	9,799,574.80	9,799,574.80
小 计	118,275,413.53	120,251,457.37	120,251,457.37

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2021年6月30日

3-2-1-114项 目

项 目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			57,030,661.79	57,030,661.79
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（银行理财产品）			57,030,661.79	57,030,661.79
2. 其他权益工具投资			4,100,000.00	4,100,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			61,130,661.79	61,130,661.79

2. 2020年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			33,023,179.98	33,023,179.98

3-2-1-115项 目

项 目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（银行理财产品）			33,023,179.98	33,023,179.98
2. 其他权益工具投资			4,100,000.00	4,100,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			37,123,179.98	37,123,179.98

3. 2019年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			63,943,692.38	63,943,692.38
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（银行理财产品）			63,943,692.38	63,943,692.38
2. 其他权益工具投资			1,800,000.00	1,800,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			65,743,692.38	65,743,692.38

4. 2018年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			186,136,083.04	186,136,083.04
其中：交易性金融资产（银行理财产品）			186,136,083.04	186,136,083.04
持续以公允价值计量的资产总额			186,136,083.04	186,136,083.04

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1. 银行理财产品无可观察的活跃市场报价，选择银行理财产品成本与按照银行公布的

当日理财实际收益率计算的本期应收现金流作为其公允价值的最佳估计。

2. 公司持有对珠海乐侠智慧科技有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，选择初始投资成本作为其公允价值的最佳估计。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

(1) 本公司的实际控制人

3-2-1-116自然人姓名

自然人姓名	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
LO, CHI TAK LEWIS	12.1994	12.1994
叶奕廷	8.4979	11.6575
陈淑玲	1.6816	1.6816
叶博任	0.0146	0.0146
叶怡辰	1.6816	1.6816
叶妍希	1.6816	1.6816
叶韦希	0.0146	0.0146
叶佳纹	2.3960	2.3960
徐莉莉	2.3960	2.3960
叶明翰	0.1411	0.1411
叶柏君	0.1411	0.1411

(2) 本公司最终控制方是叶佳纹、徐莉莉、叶明翰、叶柏君、叶博任、陈淑玲、叶怡辰、叶妍希、叶韦希、叶奕廷(简称叶氏家族)及LO, CHI TAK LEWIS。叶佳纹与叶博任为兄弟关系，徐莉莉为叶佳纹的配偶，叶明翰、叶柏君为叶佳纹的子女；陈淑玲为叶博任的配偶，叶怡辰、叶妍希、叶韦希为叶博任的子女；叶奕廷为叶佳纹、叶博任的侄女。LO, CHI TAK LEWIS为叶氏家族多年的合作伙伴，共同创立公司。上述实际控制人通过珠海瑞昇投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司30.85%的股份。叶奕廷作为实际控制人代表通过其持股平台控制珠海辰友投资合伙企业(有限合伙)，进而控制公司3.16%的股份，实际控制人合计控制公司34.01%的股份。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

3-2-1-117其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
炬力集成电路设计有限公司	本公司的控股股东[注1]
上海炬力集成电路设计有限公司	本公司的联营企业[注2]
Actions Semiconductor Co., Ltd.	实际控制人控制的其他企业
炬创芯(上海)微电子有限公司	实际控制人控制的其他企业
弘忆国际股份有限公司	实际控制人控制的其他企业
瑞昱半导体股份有限公司	实际控制人参股企业，叶博任担任董事
北京炬力北方微电子股份有限公司	实际控制人参股企业

[注1]2020年5月21日，炬力集成电路设计有限公司(以下简称炬力集成)将持有的本公司的股权全部转让给珠海景昇投资合伙企业(有限合伙)等多个股东；炬力集成不再持有本公司任何股权，变更为本公司的关联公司，与本公司的关联关系为实际控制人控制的其他企业[注2]2019年12月9日，本公司将持有的联营企业上海炬力集成电路设计有限公司(以下简称上海炬力)的股权全部转让给炬力集成；上海炬力变更为本公司的关联公司，与本公司的关联关系为实际控制人控制的其他企业，上海炬力已于2020年9月17日注销

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
瑞昱半导体股份有限公司	购买商品	19,201,613.34	32,149,885.66	38,871,587.02	79,718,775.69
上海炬力集成电路设计有限公司	委托开发			898,600.00	1,211,057.11

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
弘忆国际股份有限公司	产品销售	2,322,593.08	7,586,957.89	1,708,498.93	5,345,043.14
上海炬力集成电	代理服务			48,000.00	48,000.00

3-2-1-118关联方

关联方	关联交易内容	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
路设计有限公司
炬力集成电路设计有限公司	代理服务				276,000.00
北京炬力北方微电子股份有限公司	代理服务		9,364.92	37,072.99	79,040.18

2. 关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	2021年1-6月 确认的租赁费	2020年度确认的租赁费	2019年度确认的租赁费	2018年度确认的租赁费
炬力集成电路设计有限公司	房屋	267,520.32	1,874,041.58	2,004,000.00	2,116,233.80
炬创芯(上海)微电子有限公司	房屋		99,915.00	7,136.81

(续上表)

出租方名称	租赁资产种类	2021年1-6月确认的 使用权资产	2021年1-6月确认的 租赁负债利息支出
炬力集成电路设计有限公司	房屋	4,125,485.19	89,665.29
炬创芯(上海)微电子有限公司	房屋	379,536.06

3. 关联方资金拆借

(1) 2018年度关联方资金拆借情况

关联方	2018年度发生额			说明
	拆入金额	拆入偿还金额	利息发生额
拆入
炬力集成电路设计有限公司	53,600,000.00	57,600,000.00		无息资金往来
小 计	53,600,000.00	57,600,000.00

(续上表)

关联方	2018年度发生额			说明
	拆出金额	拆出收回金额	利息发生额
拆出
炬力集成电路设计有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00		无息资金往来

3-2-1-119关联方

关联方	2018年度发生额			说明
	拆出金额	拆出收回金额	利息发生额
Actions Semiconductor Co.,Ltd.	5,688,222.00		144,158.53
上海炬力集成电路设计有限公司	942,000.00			无息资金往来
小 计	8,630,222.00	2,000,000.00	144,158.53

(2) 2019年度关联方资金拆借情况

关联方	2019年度发生额			说明
	拆出金额	拆出收回金额	利息发生额
拆出
炬力集成电路设计有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00		无息资金往来
Actions Semiconductor Co.,Ltd.	5,467,320.00	11,882,472.00	245,516.71
上海炬力集成电路设计有限公司	979,400.00			无息资金往来
小 计	8,446,720.00	13,882,472.00	245,516.71

4. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
上海炬力集成电路设计有限公司	固定资产		70,796.46	123,035.81
上海炬力集成电路设计有限公司	无形资产		55,772.09	7,500.00
炬力集成电路设计有限公司	股权[注]			100.00

[注] 2019年12月，本公司将其持有的对上海炬力集成电路设计有限公司35.7616%的股权以100元的对价全部转让给炬力集成电路设计有限公司

5. 关键管理人员报酬

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
关键管理人员报酬	3,943,092.57	6,442,192.76	4,851,702.65	4,367,401.44

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	2021.6.30		2020.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

3-2-1-120项目名称

项目名称	关联方	2021.6.30		2020.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	弘忆国际股份有限公司	422,388.98	4,223.87	1,347,019.28	13,470.20
小 计		422,388.98	4,223.87	1,347,019.28	13,470.20
其他应收款
	炬创芯(上海)微电子有限公司	62,233.00	4,667.48	62,233.00	3,422.82
	北京炬力北方微电子股份有限公司
	上海炬力集成电路设计有限公司
	炬力集成电路设计有限公司	314,000.00	3,140.00
	Actions Semiconductor Co., Ltd.
小 计		376,233.00	7,807.48	62,233.00	3,422.82

(续上表)

项目名称	关联方	2019.12.31		2018.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	弘忆国际股份有限公司			225,005.21	2,250.05
小 计				225,005.21	2,250.05
其他应收款
	炬创芯(上海)微电子有限公司	62,233.00	622.33
	北京炬力北方微电子股份有限公司	6,260.69	62.61	3,079.64	30.80
	上海炬力集成电路设计有限公司			1,285,346.00	1,285,346.00
	炬力集成电路设计有限公司			91,197.89
	Actions Semiconductor Co., Ltd.			6,328,989.10
小 计		68,493.69	684.94	7,708,612.63	1,285,376.80

2. 应付关联方款项

3-2-1-121项目名称

项目名称	关联方	2021.6.30	2020.12.31
应付账款
	瑞昱半导体股份有限公司	4,115,605.35	2,504,903.69
小 计		4,115,605.35	2,504,903.69
其他应付款
	炬力集成电路设计有限公司	127,799.65	111,262.99
	上海炬力集成电路设计有限公司
小计		127,799.65	111,262.99
租赁负债
	炬力集成电路设计有限公司	3,477,167.00
	炬创芯(上海)微电子有限公司	197,701.14
小 计		3,674,868.14

（续上表）

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31
应付账款
	瑞昱半导体股份有限公司	6,458,907.34	7,077,830.72
小 计		6,458,907.34	7,077,830.72
其他应付款
	炬力集成电路设计有限公司	123,635.79	28,834.46
	上海炬力集成电路设计有限公司		71,232.00
小 计		123,635.79	100,066.46

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项 目	2021年 1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
公司各期确认的股份支付金额	8,447,818.69	16,101,387.17	8,309,734.53	7,146,055.91

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

3-2-1-122项 目

项 目	2021年 1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	8,447,818.69	16,101,387.17	8,309,734.53	7,146,055.91

2. 其他说明

1) 2017年度授予的股份支付情况

2017年6月,公司实施2017年员工购股计划,通过珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙)等8家员工持股平台授予核心员工18.517%的股权,根据授予日公允价值与执行价格的差额应确认股份支付费用总额为32,629,432.86元。

以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计，截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用。由此，公司2017年度授予的股份支付在2018年度、2019年度、2020年度以及2021年1-6月分别摊销确认股权激励费用7,123,223.58元、6,995,280.99元、7,119,149.00元以及3,559,574.52元。

2) 2019年度授予的股份支付情况

2019年7月，公司授予员工0.533%的股权，根据授予日公允价值与执行价格的差额应确认股份支付费用总额为1,973,957.20元；2019年9月，公司授予员工0.436%的股权，根据授予日公允价值与执行价格的差额应确认股份支付费用总额1,615,055.89元；2019年12月，公司实施2019年员工购股计划，通过珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙)等8家员工持股平台授予核心员工11.20%的股权，根据授予日公允价值与执行价格的差额应确认股份支付费用总额为11,615,662.87元。根据2019年5月员工之间股权互相转让股权份额应确认股份支付费用总额为897,253.27元,合计应确认股份支付费用总额为16,101,929.23元。

以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计，截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用。由此，公司2019年度授予的股份支付在2019年度、2020年度以及2021年1-6月分别摊销确认股权激励费用1,314,453.54元、7,393,737.84元以及3,696,868.92元。

3) 2020年度授予的股份支付情况

2020年5月，公司原控股股东炬力集成电路设计有限公司将其持有的3.80%的股权份额

转让给员工持股平台，其中珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)受让0.30%，珠海辰友投资合伙企业(有限合伙)受让3.50%，根据公允价值与执行价格的差额应确认股份支付费用总额为3,971,250.84元。

以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计，截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用。由此，公司2020年度授予的股份支付在2020年度以及2021年1-6月分别摊销确认股权激励费用1,588,500.33元、1,191,375.25元。

(三) 股份支付的修改、终止情况

1. 2015年股权激励计划授予与回购过程

2015年2月，公司股东会审批通过了2015年股权激励计划，拟将公司15%的股权作为激励，以限制性股权的形式授予员工。授予日由公司董事会确定，计划有效期为10年。2015年5月12日、2015年8月14日、2016年5月23日经董事会决定分三次共授予员工1,937.10万份限制性股权。

2019年11月，因公司启动IPO计划，触发了股权激励计划回购条件，经股东会决议终止了该项股权激励计划，因该项股权激励计划相应的股份支付费用截至2018年1月已全部分批确认，本次终止不涉及加速行权。

2. 2015年股权激励计划回购前的股份支付费用确认情况

本次股权激励计划的授予日分别为2015年5月12日、2015年8月14日、2016年5月23日，每次授予分批行权。公司在等待期内的每个资产负债表日，以可行权限制性股权数量的最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，对存在不同等待期的权益工具，分别按照各自适用的等待期计算股份支付费用，共确认股份支付费用7,748,350.30元，其中申报期之前共确认股份支付费用7,725,517.97 元，2018年确认股份支付费用22,832.33元。

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

公司主要业务为销售含蓝牙音频SoC芯片、便携式音视频SoC芯片、智能语音交互SoC芯片等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

3-2-1-124项 目

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则 调整影响	2019年1月1日
交易性金融资产		186,136,083.04	186,136,083.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	186,136,083.04	-186,136,083.04

2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

3-2-1-125项 目

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本(贷款和应收款项)	38,839,480.12	摊余成本	38,839,480.12
交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	186,136,083.04	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	186,136,083.04
应收账款	摊余成本(贷款和应收款项)	23,217,430.74	摊余成本	23,217,430.74
其他应收款	摊余成本(贷款和应收款项)	7,908,802.90	摊余成本	7,908,802.90
应付账款	摊余成本(其他金融负债)	28,475,838.73	摊余成本	28,475,838.73
其他应付款	摊余成本(其他金融负债)	9,799,574.80	摊余成本	9,799,574.80

3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金	38,839,480.12			38,839,480.12
应收账款	23,217,430.74			23,217,430.74
其他应收款	7,908,802.90			7,908,802.90
以摊余成本计量的总金融资产	69,965,713.76			69,965,713.76
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原CAS22)转入		186,136,083.04
按新CAS22 列示的余额				186,136,083.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按原 CAS22 列示的余额	186,136,083.04

3-2-1-126

项 目

项 目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新CAS22)		-186,136,083.04
按新CAS22 列示的余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产	186,136,083.04			186,136,083.04
(2) 金融负债
1) 摊余成本
应付账款	28,475,838.73			28,475,838.73
其他应付款	9,799,574.80			9,799,574.80
以摊余成本计量的总金融负债	38,275,413.53			38,275,413.53

4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	234,519.49			234,519.49
其他应收款	1,467,931.11			1,467,931.11

(三) 执行新收入准则的影响

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	4,626,776.46	-683,873.21	3,942,903.25
合同负债		671,772.14	671,772.14
其他流动负债		12,101.07	12,101.07

(四) 执行新租赁准则的影响

本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

3-2-1-127项 目

项 目	资产负债表
	2020年12月31日	新租赁准则 调整影响	2021年1月1日
其他流动资产	2,736,040.11	-138,823.64	2,597,216.47
使用权资产		9,552,237.65	9,552,237.65
一年内到期的非流动负债		3,819,734.05	3,819,734.05
租赁负债		5,593,679.96	5,593,679.96

(五) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明；

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	2021年1-6月
短期租赁费用	158,262.39
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	31,750.46
合 计	190,012.85

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	2021年1-6月
租赁负债的利息费用	194,513.64
与租赁相关的总现金流出	2,432,412.02

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

3-2-1-128种 类

种 类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	36,608,327.53	100.00	277,996.65	0.76	36,330,330.88
合 计	36,608,327.53	100.00	277,996.65	0.76	36,330,330.88

（续上表）

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	41,379,407.08	100.00	227,060.84	0.55	41,152,346.24
合 计	41,379,407.08	100.00	227,060.84	0.55	41,152,346.24

（续上表）

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	45,211,930.42	100.00	143,460.40	0.32	45,068,470.02
合 计	45,211,930.42	100.00	143,460.40	0.32	45,068,470.02

（续上表）

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	87,097,164.03	100.00	59,740.38	0.07	87,037,423.65
合 计	87,097,164.03	100.00	59,740.38	0.07	87,037,423.65

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

①2021年6月30日、 2020年12月31日及2019年12月31日

A. 采用组合计提坏账准备的应收账款

3-2-1-129项 目

项 目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	27,799,665.99	277,996.65	1.00	22,706,084.92	227,060.84	1.00
合并范围内关联往来组合	8,808,661.54			18,673,322.16
小 计	36,608,327.53	277,996.65	0.76	41,379,407.08	227,060.84	0.55

（续上表）

项 目	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	14,346,039.36	143,460.40	1.00
合并范围内关联往来组合	30,865,891.06
小 计	45,211,930.42	143,460.40	0.32

B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	27,799,665.99	277,996.65	1.00	22,706,084.92	227,060.84	1.00
小 计	27,799,665.99	277,996.65	1.00	22,706,084.92	227,060.84	1.00

（续上表）

账 龄	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	14,346,039.36	143,460.40	1.00
小 计	14,346,039.36	143,460.40	1.00

② 2018年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	5,974,038.18	59,740.38	1.00
小 计	5,974,038.18	59,740.38	1.00

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

3-2-1-130组合名称

组合名称	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	81,123,125.85
小 计	81,123,125.85

(2) 坏账准备变动情况

1) 2021年1-6月

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	227,060.84	50,935.81						277,996.65
小 计	227,060.84	50,935.81						277,996.65

2) 2020年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	143,460.40	83,600.44						227,060.84
小 计	143,460.40	83,600.44						227,060.84

3) 2019年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	59,740.38	83,720.02						143,460.40
小 计	59,740.38	83,720.02						143,460.40

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	75,813.90	-16,073.52						59,740.38
小 计	75,813.90	-16,073.52						59,740.38

(3) 应收账款金额前5名情况

1) 2021年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市铠硕达数码有限公司	12,963,692.60	35.41	129,636.92

3-2-1-131单位名称

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市芯连芯时代科技有限公司	8,191,855.36	22.38	81,918.55
合肥炬芯智能科技有限公司	5,330,704.58	14.56
富威国际股份有限公司	4,061,373.10	11.09	40,613.73
炬力科技(香港)有限公司	2,895,372.96	7.91
小 计	33,442,998.60	91.35	252,169.20

2) 2020年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
炬力科技(香港)有限公司	12,826,113.64	31.00
深圳市领芯者科技有限公司	7,550,103.18	18.25	75,501.03
深圳市芯连芯时代科技有限公司	6,781,563.09	16.39	67,815.63
合肥炬芯智能科技有限公司	5,847,208.52	14.13
深圳市铠硕达数码有限公司	5,790,238.36	13.99	57,902.38
小 计	38,795,226.79	93.76	201,219.04

3) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
炬力科技(香港)有限公司	25,234,594.43	55.81
富威国际股份有限公司	4,307,740.99	9.53	43,077.41
炬力(珠海)微电子有限公司	3,708,686.16	8.20
深圳市铠硕达数码有限公司	3,639,628.17	8.05	36,396.28
深圳市领芯者科技有限公司	3,255,248.69	7.20	32,552.49
小 计	40,145,898.44	88.79	112,026.18

4) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
炬力科技(香港)有限公司	77,062,476.23	88.48

3-2-1-132单位名称

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市领芯者科技有限公司	3,693,525.43	4.24	36,935.25
合肥炬芯智能科技有限公司	3,086,613.76	3.54
深圳市铠硕达数码有限公司	1,988,484.90	2.28	19,884.85
炬力(珠海)微电子有限公司	974,035.86	1.12
小 计	86,805,136.18	99.66	56,820.10

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,604,565.65	100.00	6,419.66	0.40	1,598,145.99
合 计	1,604,565.65	100.00	6,419.66	0.40	1,598,145.99

(续上表)

种 类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	270,097.54	100.00	3,416.48	1.26	266,681.06
合 计	270,097.54	100.00	3,416.48	1.26	266,681.06

(续上表)

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

3-2-1-133种 类

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	143,758.61	100.00	1,886.72	1.31	141,871.89
合 计	143,758.61	100.00	1,886.72	1.31	141,871.89

(续上表)

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	1,285,346.00	80.49	1,285,346.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	311,496.84	19.51	2,921.92	0.94	308,574.92
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	1,596,842.84	100.00	1,288,267.92	80.68	308,574.92

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

2018年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海炬力集成电路设计有限公司	1,285,346.00	1,285,346.00	100.00	预计无法收回
小 计	1,285,346.00	1,285,346.00	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2021年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日

组合名称	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	1,177,240.00			188,150.00
账龄组合	427,325.65	6,419.66	1.50	81,947.54	3,416.48	4.17
其中：6个月以内(含,下同)	397,165.65	3,971.66	1.00	42,147.54	421.48	1.00

3-2-1-134

组合名称

组合名称	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月-1年	16,960.00	848.00	5.00	19,700.00	985.00	5.00
1-2年	12,500.00	1,250.00	10.00	20,100.00	2,010.00	10.00
2-3年	700.00	350.00	50.00
小 计	1,604,565.65	6,419.66	0.40	270,097.54	3,416.48	1.26

（续上表）

组合名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	28,620.00
账龄组合	115,138.61	1,886.72	1.64
其中：6个月以内(含,下同)	99,505.27	995.05	1.00
6个月-1年	13,433.34	671.67	5.00
1-2年	2,200.00	220.00	10.00
2-3年
小 计	143,758.61	1,886.72	1.31

② 2018年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内(含,下同)	141,191.60	1,411.92	1.00
6个月-1年	22,200.00	1,110.00	5.00
1-2年	4,000.00	400.00	10.00
2-3年
3年以上
小 计	167,391.60	2,921.92	1.75

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2018.12.31

3-2-1-135账面余额

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合
合并范围内关联往来组合	52,907.35
个别认定法组合	91,197.89
其中：关联方往来	91,197.89
小 计	144,105.24

(2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
6个月以内(含,下同)	1,574,405.65	230,297.54	128,125.27	485,296.84
6个月-1年	16,960.00	19,700.00	13,433.34	1,107,546.00
1-2年	12,500.00	20,100.00	2,200.00	4,000.00
2-3年	700.00
合 计	1,604,565.65	270,097.54	143,758.61	1,596,842.84

(3) 坏账准备变动情况

1) 2021年1-6月

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	1,406.48	2,010.00		3,416.48
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-625.00	625.00
--转入第三阶段		-70.00	70.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,038.18	-1,315.00	280.00	3,003.18
本期收回
本期转回

3-2-1-136项 目

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期核销
其他变动
期末数	4,819.66	1,250.00	350.00	6,419.66

2) 2020年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	1,666.72	220.00		1,886.72
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-1,005.00	1,005.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	744.76	785.00		1,529.76
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	1,406.48	2,010.00		3,416.48

3) 2019年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	2,521.92	400.00	1,285,346.00	1,288,267.92

3-2-1-137项 目

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-110.00	110.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-745.20	-290.00		-1,035.20
本期收回
本期转回
本期核销			1,285,346.00	1,285,346.00
其他变动
期末数	1,666.72	220.00		1,886.72

4) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	348,268.19	939,999.73						1,288,267.92
小 计	348,268.19	939,999.73						1,288,267.92

(4) 报告期实际核销的其他应收款情况

1) 报告期实际核销的其他应收款金额

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
实际核销的其他应收款金额			1,285,346.00

2) 报告期重要的其他应收款核销情况

2019年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
上海炬力集成电路设计有限公司	往来款	1,285,346.00	债务豁免	管理层审批	是

3-2-1-138单位名称

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
小 计		1,285,346.00

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
往来款	1,177,240.00	188,150.00	28,620.00	1,429,451.24
押金保证金	323,800.00	41,800.00	20,100.00	7,000.00
备用金	65,000.00		19,061.34	108,499.00
其他	38,525.65	40,147.54	75,977.27	51,892.60
合 计	1,604,565.65	270,097.54	143,758.61	1,596,842.84

(6) 其他应收款金额前5名情况

1) 2021年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
炬力（珠海）微电子有限公司	往来款	1,120,000.00	6个月以内	69.80
炬力集成电路设计有限公司	押金 保证金	280,000.00	6个月以内	17.45	2,800.00
孙华波	备用金	65,000.00	6个月以内	4.05	650.00
合肥炬芯智能科技有限公司	往来款	57,240.00	6个月以内	3.57
珠海市人力资源和社会保障局	生育津贴	31,104.15	6个月以内	1.94	311.04
小 计		1,553,344.15		96.81	3,761.04

2) 2020年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
合肥炬芯智能科技有限公司	往来款	188,150.00	6个月以内	69.66
珠海市人力资源和社会保障局	生育津贴	39,587.54	6个月以内	14.66	395.88
魏萃华	押金保证金	7,200.00	6个月-1年	2.67	360.00
肖彩霞	押金保证金	7,000.00	1-2年	2.59	700.00

3-2-1-139单位名称

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
张维	押金保证金	7,000.00	1-2年	2.59	700.00
小 计		248,937.54		92.17	2,155.88

3) 2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
珠海市人力资源和社会保障局	生育津贴	76,958.27	6个月以内	53.53	769.58
合肥炬芯智能科技有限公司	往来款	28,620.00	6个月以内	19.91
金增林	备用金	11,128.00	6个月以内	7.74	111.28
肖彩霞	押金保证金	7,000.00	6个月-1年	4.87	350.00
张维	押金保证金	7,000.00	6个月以内	4.87	70.00
小 计		130,706.27		90.92	1,300.86

4) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
上海炬力集成电路设计有限公司	往来款	1,285,346.00	6个月以内 6个月-1年	80.49	1,285,346.00
炬力集成电路设计有限公司	往来款	91,197.89	6个月以内	5.71
珠海市人力资源和社会保障局	生育津贴	43,552.30	6个月以内	2.73	435.52
孙华波	备用金	43,000.00	6个月以内 6个月-1年	2.69	1,230.00
张慧	备用金	37,000.00	6个月以内 6个月-1年	2.32	730.00
小 计		1,500,096.19		93.94	1,287,741.52

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项目

2021.6.30

2020.12.31

3-2-1-140

账面余额

	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	273,333,876.44		273,333,876.44	273,333,876.44		273,333,876.44
对联营、合营企业投资
合 计	273,333,876.44		273,333,876.44	273,333,876.44		273,333,876.44

（续上表）

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	272,833,876.44		272,833,876.44	272,333,876.44		272,333,876.44
对联营、合营企业投资
合 计	272,833,876.44		272,833,876.44	272,333,876.44		272,333,876.44

(2) 对子公司投资

1) 2021年1-6月

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
熠芯(珠海)微电子研究院有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00
合肥炬芯智能科技有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
炬力(珠海)微电子有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
炬才微电子(香港)有限公司	101,039,876.44			101,039,876.44
炬力科技(香港)有限公司	63,294,000.00			63,294,000.00
上海炬一科技有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
小 计	273,333,876.44			273,333,876.44

2) 2020年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
熠芯(珠海)微电子研究院有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00

3-2-1-141被投资单位

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
合肥炬芯智能科技有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
炬力(珠海)微电子有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
炬才微电子(香港)有限公司	101,039,876.44			101,039,876.44
炬力科技(香港)有限公司	63,294,000.00			63,294,000.00
上海炬一科技有限公司	500,000.00	500,000.00		1,000,000.00
小 计	272,833,876.44	500,000.00		273,333,876.44

3) 2019年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
熠芯(珠海)微电子研究院有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00
合肥炬芯智能科技有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
炬力(珠海)微电子有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
炬才微电子(香港)有限公司	101,039,876.44			101,039,876.44
炬力科技(香港)有限公司	63,294,000.00			63,294,000.00
上海炬一科技有限公司		500,000.00		500,000.00
小 计	272,333,876.44	500,000.00		272,833,876.44

4) 2018年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
熠芯(珠海)微电子研究院有限公司	5,000,000.00	13,000,000.00		18,000,000.00
合肥炬芯智能科技有限公司	35,000,000.00	45,000,000.00		80,000,000.00

3-2-1-142被投资单位

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
炬力(珠海)微电子有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
炬才微电子(香港)有限公司	101,039,876.44			101,039,876.44
炬力科技(香港)有限公司		63,294,000.00		63,294,000.00
小 计	151,039,876.44	121,294,000.00		272,333,876.44

(3) 对联营、合营企业投资

2018年度

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
上海炬力集成电路设计有限公司	302,984.61			-302,984.61
合 计	302,984.61			-302,984.61

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
上海炬力集成电路设计有限公司
合 计

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	192,255,165.95	136,520,411.55	310,969,031.28	226,206,214.82

3-2-1-143项 目

项 目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
其他业务	16,294,576.60	3,273,004.38	43,677,405.39	6,660,444.04
合 计	208,549,742.55	139,793,415.93	354,646,436.67	232,866,658.86
其中：与客户之间的合同产生的收入	208,549,742.55	139,793,415.93	354,646,436.67	232,866,658.86

(续上表)

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	223,024,894.73	169,062,507.30	250,197,332.77	185,125,927.94
其他业务收入	23,966,112.15	9,350,589.86	14,577,976.66	2,627,463.09
合 计	246,991,006.88	178,413,097.16	264,775,309.43	187,753,391.03

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2021年1-6月

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
炬力科技（香港）有限公司	66,427,627.07	31.85
深圳市铠硕达数码有限公司	32,406,687.93	15.54
深圳市芯连芯时代科技有限公司	28,254,856.13	13.55
大联大商贸(深圳)有限公司	21,330,689.41	10.23
合肥炬芯智能科技有限公司	15,961,554.72	7.65
小 计	164,381,415.26	78.82

2) 2020年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
炬力科技（香港）有限公司	170,688,522.52	48.13
合肥炬芯智能科技有限公司	52,528,794.55	14.81
深圳市领芯者科技有限公司	32,072,923.55	9.04
深圳市芯连芯时代科技有限公司	31,386,499.00	8.85
深圳市铠硕达数码有限公司	21,725,656.41	6.13
小 计	308,402,396.03	86.96

3) 2019年度

3-2-1-144客户名称

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
炬力科技（香港）有限公司	106,676,477.96	43.19
深圳市芯连芯时代科技有限公司	29,747,664.27	12.04
合肥炬芯智能科技有限公司	28,193,047.83	11.42
深圳市领芯者科技有限公司	20,040,627.19	8.11
深圳市铠硕达数码有限公司	16,319,859.99	6.61
小 计	200,977,677.24	81.37

4) 2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
炬力科技（香港）有限公司	175,130,800.98	66.14
深圳市芯连芯时代科技有限公司	17,584,504.95	6.64
合肥炬芯智能科技有限公司	13,603,174.64	5.14
深圳市领芯者科技有限公司	13,578,918.89	5.13
深圳市正芯烽电子科技有限公司	9,346,016.36	3.53
小 计	229,243,415.82	86.58

(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
蓝牙音频SoC芯片	136,880,931.65	92,130,024.41	193,009,935.54	134,436,053.50
便携式音视频SoC芯片	39,845,138.89	32,207,353.43	95,627,023.06	75,394,601.75
智能语音交互SoC芯片	15,511,077.32	12,165,015.64	21,536,243.73	15,237,868.77
其他	16,312,594.69	3,291,022.45	44,473,234.34	7,798,134.84
小 计	208,549,742.55	139,793,415.93	354,646,436.67	232,866,658.86

（续上表）

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
蓝牙音频SoC芯片	99,864,871.85	69,444,694.70	45,787,380.52	39,209,517.72
便携式音视频SoC芯片	105,129,107.74	85,920,836.24	172,420,112.14	124,701,124.97

3-2-1-145项 目

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
智能语音交互SoC芯片	17,888,777.58	13,554,838.80	29,260,559.69	18,494,408.63
其他	24,108,249.71	9,492,727.42	17,307,257.08	5,348,339.71
小 计	246,991,006.88	178,413,097.16	264,775,309.43	187,753,391.03

2) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目	2021年1-6月	2020年度
在某一时点确认收入	204,352,553.09	347,771,345.11
在某一时段内确认收入	4,197,189.46	6,875,091.56
小 计	208,549,742.55	354,646,436.67

2. 研发费用

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	26,418,220.66	41,737,258.89	40,185,861.29	41,301,668.13
直接投入	3,233,633.49	13,966,029.91	5,497,165.93	9,365,150.70
折旧与摊销	5,747,218.59	10,895,650.65	8,753,686.10	8,140,791.72
委托研发	1,080,000.00	2,000,000.00	2,300,000.00	4,611,699.83
租赁及水电	387,673.13	1,767,447.66	1,709,591.53	2,028,602.25
股份支付	3,161,664.71	6,202,559.34	3,718,683.98	3,135,291.98
其他	7,329,345.52	7,488,319.47	2,954,908.48	2,300,106.75
合 计	47,357,756.10	84,057,265.92	65,119,897.31	70,883,311.36

3. 投资收益

项 目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
权益法核算的长期股权投资收益				-302,984.61
处置长期股权投资产生的投资收益			5,210,900.20
理财产品投资收益	59,895.09	354,808.93	7,948,476.75	4,990,152.11
子公司分红		5,000,000.00	15,000,000.00
合 计	59,895.09	5,354,808.93	28,159,376.95	4,687,167.50

十六、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

3-2-1-146报告期利润

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	8.05	6.73	20.87	17.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.84	-0.26	-3.16	-5.33

(2) 每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益				稀释每股收益
	2021年1-6月	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2021年1-6月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.39	0.26			0.39	0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.33	-0.01			0.33	-0.01

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	2021年 1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	35,313,906.94	24,088,385.69	54,559,895.19	36,025,918.27
非经常性损益	B	5,274,861.87	25,003,602.87	62,828,421.78	47,057,836.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	30,039,045.07	-915,217.18	-8,268,526.59	-11,031,918.48
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	417,172,177.57	282,117,027.27	229,745,954.68	184,055,119.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E		97,010,000.00

3-2-1-147项 目

项 目		序号	2021年 1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F		7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	其他综合收益变动影响	I1	-330,602.54	-2,138,704.60	394,299.97	2,890,155.79
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	3	6	6	6
	股份支付费用计入所有者权益的金额	I2	8,447,818.69	16,101,387.17	8,309,734.53	7,146,055.91
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	3	6	6	6
	股权激励离职回购	I3		-5,917.96	-5,682,056.90	-371,295.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3		10	0	6
报告期月份数		K	6	12	12	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K	438,887,739.12	357,726,796.43	261,377,919.53	206,900,537.19

3-2-1-148项 目

项 目	序号	2021年 1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
加权平均净资产收益率	M=A/L	8.05%	6.73%	20.87%	17.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	6.84%	-0.26%	-3.16%	-5.33%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	35,313,906.94	24,088,385.69
非经常性损益	B	5,274,861.87	25,003,602.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	30,039,045.07	-915,217.18
期初股份总数	D	91,500,000.00	91,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	91,500,000.00	91,500,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.39	0.26
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.33	-0.01

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2021年1-6月比2020年度

3-2-1-149资产负债表项目

资产负债表项目	2021.6.30	2020.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	302,181,885.97	275,878,153.11	9.53%	主要系经营积累所致
交易性金融资产	57,030,661.79	33,023,179.98	72.70%	主要系购买银行理财产品增加所致
应收账款	46,997,295.96	79,568,289.60	-40.93%	主要系上年第四季度的销售款在本年收回所致
预付款项	4,420,604.39	910,145.33	385.70%	主要系预付的中介服务费及预付的资产购置款增加所致
存货	93,368,567.26	56,292,309.77	65.86%	主要系随着销售规模的增长，备货同步增加所致
固定资产	11,524,636.51	8,595,884.52	34.07%	主要系新增购置研发用电子设备所致
使用权资产	7,553,725.37			主要系执行新租赁准则所致
应付账款	57,964,510.22	47,467,234.34	22.11%	主要系存货增加所致
预收款项	3,313,119.65	419,041.98	690.64%	主要系预收未签约客户的货款增加所致
合同负债	2,019,550.70			主要系按新收入准则规定重分类预收款项至合同负债所致
应付职工薪酬	7,545,933.29	10,824,110.25	-30.29%	主要系按上年末计提的年终奖在本年发放所致
应交税费	676,946.81	1,030,232.87	-34.29%	主要系上年12月的销售收入较本年的6月销售收入较大所致
一年内到期的非流动负债	1,900,473.73			主要系执行新租赁准则所致
租赁负债	5,583,608.98			主要系执行新租赁准则所致

2. 2020年度比2019年度

资产负债表项目	2020.12.31	2019.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	275,878,153.11	137,674,581.01	100.38%	主要系收到投资款、赎回理财产品及经营积累所致
交易性金融资产	33,023,179.98	63,943,692.38	-48.36%	主要系赎回银行理财产品所致
应收账款	79,568,289.60	33,059,937.24	140.68%	主要系收入规模扩大应收账款增加
预付款项	910,145.33	1,076,225.03	-15.43%	主要预付中介服务机构的IPO服务费所致
其他应收款	966,712.83	14,625,355.15	-93.39%	主要系公司2020年度收回拆借资金所致
存货	56,292,309.77	67,899,030.69	-17.09%	主要系2020年期末出货量较大导致

3-2-1-150资产负债表项目

资产负债表项目	2020.12.31	2019.12.31	变动幅度	变动原因说明
其他流动资产	2,736,040.11	1,274,663.37	114.65%	主要系期末待抵扣增值税增加所致
其他权益工具投资	4,100,000.00	1,800,000.00	127.78%	主要系2020年增加对珠海乐侠智慧科技有限公司投资所致
固定资产	8,595,884.52	6,823,499.25	25.97%	主要系采购电子设备所致
无形资产	30,338,043.00	27,434,315.93	10.58%	主要系采购大额EDA工具所致
长期待摊费用	213,400.97	71,341.37	199.13%	主要系装修费用增加所致
应付账款	47,467,234.34	29,344,789.53	61.76%	主要系2020年底采购额增加所致
预收款项	419,041.98	4,626,776.46	-90.94%	主要系采用款到发货结算方式的客户收入减少所致
应交税费	1,030,232.87	2,526,873.45	-59.23%	主要系待抵扣进项税增加所致
递延收益	6,601,394.06	19,055,024.15	-65.36%	主要系2020年政府补助满足结转条件结转损益所致
实收资本(或股本)	91,500,000.00	472,000,000.00	-80.61%	主要系公司减资所致
资本公积	412,373,532.71	47,190,426.47	773.85%	主要系新增股东投入资本溢价、减资和确认股份支付费用所致
利润表项目	2020年度	2019年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	410,416,659.99	361,207,487.72	13.62%	主要系2020年度公司蓝牙音频SoC芯片销售收入增加所致
营业成本	254,579,499.79	225,669,884.59	12.81%	主要系收入规模增大，对应结转的成本增多导致
财务费用	-2,308,326.62	-503,590.94	358.37%	主要系大额存单利息增加，银行借款减少，利息支出减少所致
其他收益	26,642,672.80	55,557,260.69	-52.04%	主要系2020年收到的政府补助减少所致
投资收益	1,068,882.03	13,666,378.23	-92.18%	主要系购买理财产品投资收益及处置长期股权投资产生的投资收益减少所致
公允价值变动收益	-70,512.40	-3,142,390.69	-97.76%	主要系银行理财产品到期结转投资收益所致
信用减值损失	-306,929.25	-406,667.75	-24.53%	主要系其他应收款坏账减少所致
营业外支出	458,314.83	1,528,667.12	-70.02%	主要系2019年因处置联营企业时进行债务豁免所致

3. 2019年度比2018年度

3-2-1-151资产负债表项目

资产负债表项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	137,674,581.01	38,839,480.12	254.47%	主要系新增购买银行大额存单所致
交易性金融资产	63,943,692.38			主要系2019年理财产品在交易性金融资产项目列报所致
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		186,136,083.04	-100.00%	主要系2019年理财产品在交易性金融资产项目列报及赎回上年购买的银行理财产品所致
应收账款	33,059,937.24	23,217,430.74	42.39%	主要系2019年底信用期较长的客户富威国际股份有限公司应收货款增加所致
其他应收款	14,625,355.15	7,908,802.90	84.93%	主要系公司2019年度应收资金拆借款增加所致
存货	67,899,030.69	95,590,109.92	-28.97%	主要系2018年公司产品结构转型,为新产品备货,2019年新产品销售旺盛,库存减少所致
其他流动资产	1,274,663.37	7,343,725.32	-82.64%	主要系期末待抵扣增值税减少所致
短期借款		80,000,000.00	-100.00%	主要系偿还银行借款所致
预收款项	4,626,776.46	2,287,354.16	102.28%	主要系2019年底受春节备货影响,预收款增加所致
应交税费	2,526,873.45	1,168,409.39	116.27%	主要系公司内销收入增加所致
递延收益	19,055,024.15	32,478,295.31	-41.33%	主要系2019年政府补助满足结转条件结转损益所致
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	361,207,487.72	346,094,842.46	4.37%	主要系2019年度公司蓝牙音频SoC芯片销售收入增加所致
营业成本	225,669,884.59	210,459,357.22	7.23%	主要系2019年新产品销售收入增中,对应结转的营业成本增加
税金及附加	1,016,064.78	639,208.16	58.96%	主要系公司内销收入增加,应纳增值税增加,相应附加税费增加所致
财务费用	-503,590.94	4,618,984.41	-110.90%	主要系银行借款减少,利息支出减少所致
其他收益	55,557,260.69	41,231,878.00	34.74%	主要系2019年原政府补助满足结转条件及收到新的政府补助所致
投资收益	13,666,378.23	5,160,664.06	164.82%	主要系购买理财产品投资收益增加及处置长期股权投资产生的投资收益所致
公允价值变动收益	-3,142,390.69	3,129,119.23	-200.42%	主要系银行理财产品到期结转投资收益所致

3-2-1-152利润表项目

利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度	变动原因说明
资产减值损失		-2,011,528.12	-100.00%	主要系2019年坏账损失因准则变化计入信用减值损失所致
营业外支出	1,528,667.12	505,596.77	202.35%	主要系2019年因处置联营企业时进行债务豁免所致

炬芯科技股份有限公司二〇二一年十月八日