十堰市泰祥实业股份有限公司
审计报告
2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-6月
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十堰市泰祥实业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
一、公司基本情况
十堰市泰祥实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由股东王世斌和姜雪两位自然人共同发起,在原十堰市泰祥实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,公司统一社会信用代码为91420300178856869P。截止2021年6月30日,公司注册资本为人民币9,990.00万元,股本为人民币9,990.00万元。法定代表人王世斌,本公司位于十堰市经济开发区龙门工业园吉林路258号。公司基本情况如下:
1、改制情况
2015年4月28日,十堰市泰祥实业有限公司召开临时股东会议并通过如下决议:同意将十堰市泰祥实业有限公司按照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为十堰市泰祥实业股份有限公司。
2015年4月28日,十堰市泰祥实业有限公司全体股东共同签署了《十堰市泰祥实业股份有限公司发起人协议》。根据发起人协议,以2015年1月31日的净资产整体变更为股份有限公司,总股本4,500.00万股。全部股份由十堰市泰祥实业有限公司原股东以原持股比例全额认购。
本公司按照十堰市泰祥实业有限公司截至2015年1月31日经审计的净资产79,654,862.69元折成股本总数45,000,000.00股,股票面值为每股人民币1元,股本45,000,000.00元。该事项业经北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具“京永验字(2015)第21034号”验资报告予以验证。
2、公司改制后股份变更情况
根据公司2015年第一次临时股东大会决议,公司于2015年6月17日办理注册资本变更,增加注册资本500.00万元,新增注册资本由股东十堰众远股权投资中心(有限合伙)认购,本次增资后公司注册资本人民币5,000.00万元,股本为人民币5,000.00万元,本次增资业经北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具“京永验字(2015)第21046号”验资报告予以验证。2016年,根
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据公司股东大会决议,并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于十堰市泰祥实业股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2016]2921号)核准,公司发行人民币普通股260.00万股(每股面值人民币1元)募集资金。增加股本至人民币5,260.00万元。
根据公司2020年第二届董事会第十五次临时会议、2020年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2020]1267号)文核准,公司向不特定合格投资者公开发行股票14,000,000股,每股面值1元,增加注册资本人民币14,000,000.00元。公司于2020年7月15日办理注册资本变更,变更后的注册资本为人民币66,600,000.00元。本次增资业经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具“苏公W[2020]B067号”验资报告予以验证。
根据2021年4月12日召开的2020年年度股东大会决议,公司以总股本66,600,000股为基数,以2020年12月31日未分配利润向全体股东每10股派发现金红利5元(含税),以资本公积向全体股东以每10股转增5股(其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增5股)。本次变更完成后公司股本为人民币99,900,000.00元。
截至2021年6月30日止,公司注册资本为人民币99,900,000.00元,股份总数99,900,000股(每股面值1元)。
3、公司经营范围
本公司的经营范围为:汽车(不含9座以下乘用车)及配件经营、五金交电、普通机械、润滑油、文化用品、办公用品、日用百货销售;货物进出口、技术进出口、进料加工、三来一补业务;汽车零部件加工、制造;废旧物资回收;铸造件生产、加工、销售;物业管理;房屋出租。覆膜砂制造、销售;铸造用废沙回收再利用;砂芯生产、销售。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。
4、公司所在行业及主要产品
本公司所属行业为汽车零部件及配件制造,主要产品为汽车发动机主轴承盖。
5、财务报告批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年10月15日批准报出。
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二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的规定,并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
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本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负
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债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具
自2019年1月1日起适用的会计政策金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
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如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即
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全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期 信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)应收款项
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若
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干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收票据——商业承兑汇票 | 应收票据承兑人 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收票据——银行承兑汇票 | ||
应收账款——信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
按账龄计提预期信用损失比例如下表:
账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
1年以内 | 5.00 |
1-2年 | 20.00 |
2-3年 | 50.00 |
3年以上 | 100.00 |
2)债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
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B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④ 已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
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(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
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②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(7)金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
适用于2018年度的会计政策
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融工具的分类
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同,包括:金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
②金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、
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基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。计量方法:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
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C、可供出售金融资产确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入其他综合收益。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的其他综合收益累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
所转移金融资产的账面价值;
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
终止确认部分的账面价值;
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。
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D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。
①持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失,具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产:当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
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8、应收票据
本公司应收票据坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“三、主要会计政策及会计估计”之“7、金融工具。
9、应收账款
自2019年1月1日起适用的会计政策
应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“三、主要会计政策及会计估计”之“7、金融工具”。
适用于2018年度的会计政策:
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额重大的具体标准为:金额在 100 万元以上的应收账款及金额在10万元以上的其他应收款。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据 | |
账龄组合 | 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项 |
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内 | 5 | 5 |
1-2年 | 20 | 20 |
2-3年 | 50 | 50 |
3年以上 | 100 | 100 |
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
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运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。10、其他应收款自2019年1月1日起适用的会计政策本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失,在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度,将其坏账准备划分为三个阶段中的一个,不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后,信用风险未显著增加的,划分为阶段一,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;自初始确认后,信用风险显著增加的,划分为阶段二,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;自初始确认后,信用风险显著增加并且已经发生信用减值的,划分为阶段三,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策本节“三、主要会计政策及会计估计”之“7、金融工具”。
12、存货
(1)存货分类:
本公司存货主要包括:原材料、辅助材料、在产品、库存商品、发出商品
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等。
(2)存货取得和发出存货的计价方法:
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
(3)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销办法:
①低值易耗品采用一次转销法;
②包装物采用一次转销法;
13、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、7金融资产减值的测试方法及会计处理方法中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
14、合同成本
(1)取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发
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生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
(2)履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
(1)固定资产的分类:
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、其他设备。
(2)固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
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类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
办公及电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
其他设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
16、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按工程项目进行明细核算,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时,暂估结转为固定资产,停止利息资本化,并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧,待工程竣工决算后,按竣工决算的金额调整原暂估金额,但不调整原已计提的折旧额。
17、使用权资产
使用权资产,指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利,在租赁开始日,承租人应当按照成本对使用权资产进行初始计量。在租赁期开始日后,承租人应当采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。承租人应当参照《企业会计准则第 4 号-固定资产》有关折旧规定,自租赁期开始日起对使用权资产计提折旧,承租人在确定使用权资产的折旧方法时,通常按直线法对使用权资产计提折旧。
18、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
(1)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
(2)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,
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但合同或协议约定价值不公允的除外。
(3)本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的无形资产的摊销年限为:
类别 | 摊销年限 |
土地使用权 | 50 |
办公软件 | 3 |
19、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列。
20、职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其
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他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,租赁付款额指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权力相关的款项。在计算租赁付款额的现值时,承租人应当采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,应当采用承租人增量借款利率作为折现率。
22、预计负债
(1)预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
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③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,确认以权益结算的股份支付的成
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本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
24、收入的确认方法
自 2020 年1月1日起适用的会计政策:
(1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
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断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:①公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;③公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤客户已接受该商品;⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①国内销售:产品直接发至客户的,在客户验收合格、获得产品的控制权时公司确认销售收入;产品通过中转仓库发送给客户的,公司在收到客户签收的凭据,客户取得产品的控制权时确认收入的实现。
②国外销售:对以FOB方式进行交易的客户,公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续并取得报关单,公司完成合同履约义务,客户获得产品的控制权时公司确认收入;
对以FCA方式进行交易的客户,公司将货物装运至客户指定的承运人,产品
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在完成出口报关手续并取得报关单,公司完成合同履约义务,客户获得产品的控制权时公司确认收入。适用于2018年度、2019年度的会计政策:
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。
(1)收入确认的总体原则
①销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
②提供劳务
本公司对外提供劳务,于劳务已实际提供时确认相关的收入,在确认收入时,以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
③让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
(2)收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①国内销售:产品直接发至客户的,按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后,公司确认销售收入;产品通过中转仓库发送给客户的,公司在收到客户签收的凭据,确认商品所有权转移到客户时确认收入。
②国外销售:以FOB或FCA方式进行交易,公司取得海关报关单时确认收入。
25、政府补助
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得
财务报表附注第30页
额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、长期资产减值
当存在下列迹象的,表明长期资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
(7)其他表明长期资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
财务报表附注第31页
同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
28、租赁
2021年度及以后:
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(1)本公司作为承租人的会计处理
①使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本
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公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本节“五、27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
③短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,
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并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(2)本公司作为出租人的会计处理
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁。
②融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融
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资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、7 金融工具、(5)金融工具减值”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时就让当期损益。
29、所得税费用核算
(1)所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
①企业合并;
②直接在所有者权益中确认的交易事项。
与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时,其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理:如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除,则不形成暂时性差异;如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。30、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会〔2017〕14号),上述准则于2019年1月1日开始施行。 财政部于2019年度发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,
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对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
财政部于2019年度发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019 修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
财政部于2019年度发布了《关于修订2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)及其解读和企业会计准则的要求编制2019年度报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。因报表格式变化,对年初报表相关项目的影响如下:
受影响的报表项目名称
会计政策变更的内容和原因 | 比较数据追溯调整影响金额 | |
2018年12月31日 | ||
①将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收款项融资” 应收票据”、“应收账款”。 |
应收票据
应收账款
6,310,250.86 | ||
23,305,197.08 | ||
应收票据及应收账款 | -29,615,447.94 | |
②将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”项目。 | 应付票据 | 14,991,909.44 |
应付账款 | 8,782,399.62 | |
应付票据及应付账款 | -23,774,309.06 |
上述会计政策变更,对公司 2018 年资产总额、负债总额和净资产以及2018 年度净利润均未产生影响。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第 14 号—收入》(以下简称“新收入准则”)。修订后的准则要求,首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
公司自2020年1月1日起执行新收入准则,执行新收入准则对公司期初留存收益未产生影响,对财务报表其他相关项目未产生的影响。 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第 21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”),要求:在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施
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行,其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则,根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则,新租赁准则对公司期初留存收益未产生影响,对财务报表其他相关项目未产生的影响。
(2)重要会计估计变更
报告期内公司主要会计估计未发生变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)坏账准备计提
本公司自2019年开始采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
2018年度本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(2)非金融非流动资产减值准备
财务报表附注第37页
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(3)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4)金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法等。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计(例如折现率、标的汇率波动率等)。本公司定期审阅上述估计和假设,必要时进行调整。
(5)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
财务报表附注第38页
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按应税营业收入乘以应税税率作为销项税额,减去按照税法规定允许抵扣的进项税额的差额计征 | 13%,5% |
城市维护建设税 | 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 | 7% |
教育费附加 | 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 | 3% |
地方教育附加 | 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 | 2018年1月1日-2020年12月31日执行税率1.5% |
2021年1月1日-2021年6月30日执行税率2.00% | ||
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15% |
2、税收优惠
(1)2018年11月15日,本公司通过高新技术企业重新认定,取得了湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201842000876),高新技术企业证书有效期为三年,公司享受按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
(2)根据财政部、税务总局和科技部财税〔2018〕99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,为进一步激励企业加大研发投入,支持科技创新,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。
(3)根据财政部、税务总局公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
五、财务报表项目注释(下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位)
(一)、货币资金
1、货币资金分类披露
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
现金 | 169,869.74 | 67,901.66 | 64,857.39 | 26,099.94 |
银行存款 | 76,805,880.24 | 37,414,282.34 | 39,284,289.36 | 21,858,119.56 |
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项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
其他货币资金 | 7,801,771.53 | 17,760,390.75 | 12,459,087.53 | 25,045,473.72 |
合计 | 84,777,521.51 | 55,242,574.75 | 51,808,234.28 | 46,929,693.22 |
2、各报告期末使用受限的货币资金:
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
银行承兑保证金及利息 | 7,485,759.01 | 12,202,191.73 | 12,335,120.37 | 15,000,868.76 |
合计 | 7,485,759.01 | 12,202,191.73 | 12,335,120.37 | 15,000,868.76 |
注:除上述事项外货币资金各期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
(二)、交易性金融资产
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 163,455,293.57 |
177,151,089.45
139,798,000.00 | ||||
合计 | 163,455,293.57 |
177,151,089.45
139,798,000.00 |
(三)、应收票据
1、应收票据分类列示
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
银行承兑汇票 | 7,804,775.86 | 9,532,224.79 | 7,697,442.73 | 6,310,250.86 |
合计 | 7,804,775.86 | 9,532,224.79 | 7,697,442.73 | 6,310,250.86 |
注:本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计提坏账准备。
2、各报告期末公司不存在已质押的应收票据。
3、各报告期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、各报告期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(四)、应收账款
1、按账龄披露
账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
财务报表附注第40页
账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
1年以内 | 26,853,397.65 | 41,049,275.59 | 36,483,539.78 | 24,531,786.40 |
1至2年 | 10,929.63 | 23,158.59 | 489,121.99 | |
2-3年 | 196,027.54 | 489,121.99 | ||
3年以上 | 293,094.45 | |||
小计 | 27,353,449.27 | 41,561,556.17 | 36,972,661.77 | 24,531,786.40 |
减:坏账准备 | 1,735,964.03 | 2,448,203.72 | 2,156,476.95 | 1,226,589.32 |
合 计 | 25,617,485.24 | 39,113,352.45 | 34,816,184.82 | 23,305,197.08 |
2、按坏账计提方法分类披露
类别 | 2021年6月30日 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) |
金额
计提比例(%) | ||||
按单项计提坏账准备 | 293,094.45 | 1.07 |
293,094.45
100.00 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 27,060,354.82 | 98.93 |
1,442,869.58
5.33 | 25,617,485.24 | ||||
合计 | 27,353,449.27 | 100 | 1,735,964.03 | 6.35 | 25,617,485.24 |
类别 | 2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 293,094.45 | 0.71 | 293,094.45 | 100.00 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 41,268,461.72 | 99.29 | 2,155,109.27 | 5.22 | 39,113,352.45 |
合计 | 41,561,556.17 | 100.00 | 2,448,203.72 | 5.89 | 39,113,352.45 |
类别 | 2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 293,094.45 | 0.79 | 293,094.45 | 100.00 |
财务报表附注第41页
类别 | 2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 36,679,567.32 | 99.21 | 1,863,382.50 | 5.08 | 34,816,184.82 |
合计 | 36,972,661.77 | 100.00 | 2,156,476.95 | 5.83 | 34,816,184.82 |
类别 | 2018年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 24,531,786.40 | 100.00 | 1,226,589.32 | 5.00 | 23,305,197.08 |
合计 | 24,531,786.40 | 100.00 |
1,226,589.32
5.00 | 23,305,197.08 |
3、期末单项计提坏帐准备的应收账款
单位名称 | 账面余额 |
坏账准备金额
备注 | |||
斯柯达汽车公司(?koda Auto a.s.) | 293,094.45 | 293,094.45 | 子公司破产,款项无法收回 |
合 计 | 293,094.45 | 293,094.45 |
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年6月30日 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按信用风险特征 | 2,448,203.72 | 712,239.69 | 1,735,964.03 | |||
合计 | 2,448,203.72 | 712,239.69 | 1,735,964.03 |
类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按信用风险特征 | 2,156,476.95 | 291,726.77 | 2,448,203.72 | |||
合计 | 2,156,476.95 | 291,726.77 | 2,448,203.72 |
财务报表附注第42页
类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按信用风险特征 | 1,226,589.32 | 929,887.63 | 2,156,476.95 | |||
合计 | 1,226,589.32 | 929,887.63 | 2,156,476.95 |
类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按信用风险特征 | 2,033,293.49 | 803,771.49 | 2,932.68 | 1,226,589.32 | ||
合计 | 2,033,293.49 | 803,771.49 | 2,932.68 | 1,226,589.32 |
5、报告期内核销应收账款的情况:2018年末,核销应收账款2,932.68元。
6、按欠款方归集的各期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称 | 2021年6月30日 |
账龄
占2021年6月30日应收账款总额的比例(%) | 期末坏账准备余额 | |||
大众一汽发动机(大连)有限公司长春分公司 | 5,674,692.81 |
1年以内
20.75 | 283,734.64 | |||
墨西哥大众汽车股份公司(Volkswagen de México S.A. de C.V.) | 4,818,206.17 |
1年以内
17.61 | 240,910.31 | |||
奥迪匈牙利汽车(Audi Hungaria Motor) | 4,646,354.14 |
1年以内
16.99 | 232,317.71 | |||
斯柯达汽车(SKODA Auto) | 3,320,990.61 | 1年以内 | 12.14 | 166,049.53 |
大众欧洲工厂(Volkswagen plants in europe) | 2,466,249.00 | 1年以内 | 9.02 | 123,312.45 |
合计 | 20,926,492.73 | 76.51 | 1,046,324.64 |
单位名称 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占2020年12月31日应收账款总额的比例(%) | 期末坏账准备余额 |
大众一汽发动机(大连)有限公司 长春分公司 | 8,330,735.16 | 1年以内 | 20.04 | 416,536.76 |
Audi Hungaria Zrt. | 7,683,018.42 | 1年以内 | 18.49 | 384,150.92 |
Volkswagen de México S.A. de C.V. | 7,012,315.26 | 1年以内 | 16.87 | 350,615.76 |
大众一汽发动机(大连)有限公司 | 5,116,582.00 | 1年以内 | 12.31 | 255,829.10 |
Volkswagen AG | 4,611,763.32 | 1年以内 | 11.10 | 230,588.17 |
合计 | 32,754,414.16 | 78.81 | 1,637,720.71 |
单位名称 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占2019年12月31日应收账款总额的比例(%) | 期末坏账准备余额 |
奥迪匈牙利汽车(Audi Hungaria Motor) | 9,957,030.90 |
1年以内
26.93 | 497,851.55 |
财务报表附注第43页
单位名称 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占2019年12月31日应收账款总额的比例(%) | 期末坏账准备余额 |
大众一汽发动机(大连)有限公司 长春分公司 | 7,981,794.33 | 1年以内 | 21.59 | 399,089.72 |
大众欧洲工厂(Volkswagen plants in europe) | 7,024,394.54 | 1年以内 | 19.00 | 351,219.73 |
大众一汽发动机(大连)有限公司 | 4,521,803.03 | 1年以内 | 12.23 | 226,090.15 |
斯柯达汽车(SKODA Auto) | 3,024,737.65 | 1年以内 | 8.18 | 151,236.88 |
合计 | 32,509,760.45 | 87.93 | 1,625,488.03 |
单位名称 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占2018年12月31日应收账款总额的比例(%) | 期末坏账准备余额 |
大众一汽发动机(大连)有限公司 长春分公司 | 6,753,349.25 | 1年以内 | 27.53 | 337,667.46 |
大众欧洲工厂(Volkswagen plants in europe) | 4,907,700.75 | 1年以内 | 20.01 | 245,385.04 |
大众一汽发动机(大连)有限公司 | 3,498,239.38 | 1年以内 | 14.26 | 174,911.97 |
上海大众动力总成有限公司 | 3,022,204.96 | 1年以内 | 12.32 | 151,110.25 |
奥迪匈牙利汽车(Audi Hungaria Motor) | 2,954,923.67 |
1年以内
12.05 | 147,746.18 | |||
合计 | 21,136,418.01 |
86.17 | 1,056,820.90 |
(五)、预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 60,207.21 | 100.00 | 67,523.84 | 100.00 | 177,790.89 | 98.34 | 150,426.52 | 98.43 |
1-2年 | 3,000.00 | 1.66 | 2,400.00 | 1.57 | ||||
合计 | 60,207.21 | 100.00 | 67,523.84 | 100.00 | 180,790.89 | 100.00 | 152,826.52 | 100.00 |
2、按预付对象归集的各期末余额前五名的预付账款情况:
往来单位名称 | 2021年6月30日 | 占2021年6月30日期末预付款项总额的比例(%) |
浙江省机电设计研究院有限公司 | 50,400.00 | 83.71 |
十堰中石油昆仑燃气有限公司 | 9,807.21 | 16.29 |
合计 | 60,207.21 | 100.00 |
往来单位名称 | 2020年12月31日 | 占2020年12月31日期末预付款项总额的比例(%) |
茅箭区昊帆科技经营部 | 38,560.00 | 57.11 |
财务报表附注第44页
往来单位名称 | 2020年12月31日 | 占2020年12月31日期末预付款项总额的比例(%) |
十堰中石油昆仑燃气有限公司 | 27,928.44 | 41.36 |
庆云东方数控机床部件制造有限公司 | 1,035.40 | 1.53 |
合计 | 67,523.84 | 100.00 |
往来单位名称 | 2019年12月31日 | 占2019年12月31日期末预付款项总额的比例(%) |
陕西涵阳机械有限责任公司 | 63,000.00 | 34.85 |
十堰中石油昆仑燃气有限公司 | 37,900.62 | 20.96 |
广州锦圣包装有限公司 | 29,408.25 | 16.27 |
无锡翰坤五金机械有限公司 | 21,494.88 | 11.89 |
十堰天凯模具有限公司 | 13,815.04 | 7.64 |
合计 | 165,618.79 | 91.61 |
2018年12月31日
往来单位名称 | 占2018年12月31日期末预付款项总额的比例(%) | |
无锡翰坤五金机械有限公司 |
29,700.00
19.43 | ||
江苏大圣博环保科技股份有限公司 | 23,000.00 | 15.05 |
联合矿产(天津)有限公司 | 19,600.00 | 12.82 |
湖南恒威机电科技有限公司 | 16,920.00 | 11.07 |
武穴市跃进铸机有限公司 | 16,640.00 | 10.89 |
合计 | 105,860.00 | 69.26 |
(六)、其他应收款
1、其他应收款按分类披露
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应收利息 | ||||
应收股利 | ||||
其他应收款 | 297,096.63 | 223,645.28 | 281,387.39 | 226,735.52 |
合计 | 297,096.63 | 223,645.28 | 281,387.39 | 226,735.52 |
2、应收利息
无
财务报表附注第45页
3、应收股利
无
4、其他应收款
(1)按账龄披露
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
1年以内 | 307,425.51 | 235,416.08 | 296,197.25 | 218,804.55 |
1至2年 | 6,303.00 | 23,589.00 | ||
2至3年 | ||||
3年以上 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 |
小计 | 314,728.51 | 236,416.08 | 297,197.25 | 243,393.55 |
减:坏账准备 | 17,631.88 | 12,770.80 | 15,809.86 | 16,658.03 |
合计 | 297,096.63 | 223,645.28 | 281,387.39 | 226,735.52 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 2021年6月30日 |
2020年12月31日
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
备用金 | 45,120.00 |
68,547.00 | 44,589.00 | |||
押金及保证金 | 1,000.00 |
1,000.00
6,000.00 | 1,000.00 | |||
往来款项及其他 | 62,303.00 | 1,372.00 | 633.50 | |
代扣代缴款项 | 206,305.51 | 235,416.08 | 221,278.25 | 197,171.05 |
合计 | 314,728.51 | 236,416.08 | 297,197.25 | 243,393.55 |
(3)信用减值损失计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 12,770.80 | 12,770.80 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
-转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 4,861.08 | 4,861.08 |
财务报表附注第46页
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
2021年6月30日余额 | 17,631.88 | 17,631.88 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 15,809.86 | 15,809.86 | ||
2020年1月1日余额在本期 |
--转入第二阶段 |
--转入第三阶段 |
-转回第二阶段 |
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 3,039.06 | 3,039.06 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
2020年12月31日余额 | 12,770.80 | 12,770.80 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 16,658.03 | 16,658.03 | ||
2019年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 |
财务报表附注第47页
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
-转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 848.17 | 848.17 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
2019年12月31日余额 | 15,809.86 | 15,809.86 |
类别 | 2018年12月31日 |
账面余额 坏账准备
账面价值金额
金额 | 比例(%) |
金额
计提比例(%) | ||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 243,393.55 | 100.00 | 16,658.03 | 6.84 | 226,735.52 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
合计 | 243,393.55 | 100.00 | 16,658.03 | 6.84 | 226,735.52 |
(4)按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况:
单位名称 | 2021年6月30日 | 账龄 | 占2021年6月30日其他应收款总额的比例(%) | 性质或内容 | 期末坏账准备余额 |
代扣个人养老保险 | 146,886.01 | 1年以内 | 46.67 | 代扣费用 | 7,344.30 |
代扣个人住房公积金 | 58,800.00 | 1年以内 | 18.68 | 代扣费用 | 2,940.00 |
岁立锋 | 45,120.00 | 1年以内 | 14.34 | 备用金 | 2,256.00 |
十堰商进工贸有限公司 | 41,500.00 | 1年以内 | 13.19 | 房租款 | 2,075.00 |
十堰车俊汽车零部件有限公司 | 10,000.00 | 1年以内 | 3.18 | 房租款 | 500.00 |
合计 | 302,306.01 | 96.06 | 15,115.30 |
财务报表附注第48页
单位名称 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占2020年12月31日其他应收款总额的比例(%) | 性质或内容 | 期末坏账准备余额 |
代扣个人养老保险 | 174,558.08 | 1年以内 | 73.84 | 代扣费用 | 8,727.90 |
代扣个人住房公积金 | 60,858.00 | 1年以内 | 25.74 | 代扣费用 | 3,042.90 |
中国建设银行十堰支行 | 500.00 | 3年以上 | 0.21 | POS机押金 | 500.00 |
十堰市国家税务局 | 500.00 | 3年以上 | 0.21 | 发票保证金 | 500.00 |
合计 | 236,416.08 | 100.00 | 12,770.80 |
单位名称 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占2019年12月31日其他应收款总额的比例(%) | 性质或内容 | 期末坏账准备余额 |
代扣个人养老保险 | 163,438.25 | 1年以内 | 54.99 | 代扣费用 | 8,171.91 |
代扣个人住房公积金 | 57,840.00 | 1年以内 | 19.46 | 代扣费用 | 2,892.00 |
深圳市嘉宏博知识产权代理事务所 | 42,760.00 | 1年以内 |
14.39
代理服务费 | 2,138.00 | ||||
十堰市展图勘测设计审查咨询有限公司 | 22,239.00 | 1年以内 |
7.48
咨询服务费 | 1,111.95 | ||||
十堰世纪百强置业有限公司武当雅阁国际大酒店 | 5,000.00 | 1年以内 |
1.68
押金 | 250.00 | ||||
合计 | 291,277.25 |
98.00
14,563.86 |
单位名称 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占2018年12月31日其他应收款总额的比例(%) | 性质或内容 | 期末坏账准备余额 |
代扣个人养老保险 | 159,151.05 | 1年以内 | 65.39 | 代扣费用 | 7,957.55 |
代扣个人住房公积金 | 38,020.00 | 1年以内 | 15.62 | 代扣费用 | 1,901.00 |
孙小娟 | 23,589.00 | 1至2年 | 9.69 | 备用金 | 4,717.80 |
贾兴武 | 16,000.00 | 1年以内 | 6.57 | 备用金 | 800.00 |
殷均霞 | 5,000.00 | 1年以内 | 2.05 | 备用金 | 250.00 |
合计 | 241,760.05 | 99.32 | 15,626.35 |
(七)、存货
1、存货分类
项目 | 2021年6月30日余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 4,669,404.37 | 4,669,404.37 |
财务报表附注第49页
项目 | 2021年6月30日余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 3,869,008.68 | 3,869,008.68 | |
发出商品 | 3,034,567.42 | 3,034,567.42 | |
在产品 | 3,311,239.79 | 3,311,239.79 | |
合计 | 14,884,220.26 | 14,884,220.26 |
项目 | 2020年12月31日余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 4,998,168.10 | 4,998,168.10 | |
库存商品 | 1,689,454.08 | 1,689,454.08 | |
发出商品 | 3,684,707.56 | 3,684,707.56 | |
在产品 | 2,509,393.41 |
2,509,393.41 | |||
合计 | 12,881,723.15 |
12,881,723.15项目
项目 | 2019年12月31日余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 3,706,261.56 | 3,706,261.56 | |
库存商品 | 3,272,151.23 | 3,272,151.23 | |
发出商品 | 3,421,987.62 | 3,421,987.62 | |
在产品 | 2,820,062.83 | 2,820,062.83 | |
合计 | 13,220,463.24 | 13,220,463.24 |
项目 | 2018年12月31日余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 4,844,713.34 | 4,844,713.34 | |
库存商品 | 5,601,023.59 | 5,601,023.59 | |
发出商品 | 1,692,480.31 | 1,692,480.31 | |
在产品 | 2,859,140.30 | 2,859,140.30 |
财务报表附注第50页
项目 | 2018年12月31日余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
合计 | 14,997,357.54 | 14,997,357.54 |
2、各期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
(八)、合同资产
1、合同资产情况
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
销售合同相关 | 2,709,292.88 | |||
减:合同资产减值准备 | 135,464.64 | |||
合计 | 2,573,828.24 |
注:部分客户在销货合同中约定每年度中期会对当年度的产品价格进行调整,客户留存价格调整前的货款中10%作为风险保证金,本公司于价格调整确定后拥有无条件向客户收取该部分对价的权利。因此,该部分风险保证金形成合同资产,并于价格确定后转入应收账款。
2、报告期内无账面价值发生重大变动的金额。
3、合同资产按减值计提方法分类披露:
类别 | 2021年6月30日 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提减值准备 | 2,709,292.88 | 100.00 | 135,464.64 | 5.00 | 2,573,828.24 |
其中:按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产 | 2,709,292.88 | 100.00 | 135,464.64 | 5.00 | 2,573,828.24 |
合计 | 2,709,292.88 | 100.00 | 135,464.64 | 5.00 | 2,573,828.24 |
(1)按组合计提减值准备
账龄 | 2021年6月30日 | ||
合同资产 | 减值准备 | 账面价值 | |
1年以内 | 2,709,292.88 | 135,464.64 | 2,573,828.24 |
合计 | 2,709,292.88 | 135,464.64 | 2,573,828.24 |
4、各期合同资产计提减值准备情况
财务报表附注第51页
类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年6月31日 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
销售合同相关 | 135,464.64 | 135,464.64 | ||||
合计 | 135,464.64 | 135,464.64 |
(九)、其他流动资产
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
理财产品 | 195,000,000.00 | 203,000,000.00 | 124,696,413.58 | |
待抵扣进项税 | 32,001.37 | |||
合计 | 195,000,000.00 | 203,000,000.00 | 32,001.37 | 124,696,413.58 |
(十)、可供出售金融资产/其他权益工具投资
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
湖北十堰农村商业银行股份有限公司 | 10,500,000.00 |
10,500,000.00
10,500,000.00 | 10,500,000.00 | |||
合计 | 10,500,000.00 |
10,500,000.00
10,500,000.00 | 10,500,000.00 |
注:公司将持有的湖北十堰农村商业银行股份有限公司股权在2018年12月31日以可供出售金融资产列报;2019年1月1日起执行新金融工具准则,将其重分类至其他权益工具投资列报。
(十一)、固定资产
1、固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.2020年12月31 日 | 21,492,343.52 | 50,696,875.92 | 1,261,664.27 | 5,243,945.21 | 9,194,870.22 | 87,889,699.14 |
2.本期增加金额 | 2,381,438.23 | 1,238.94 | 115,520.54 | 382,313.70 | 2,880,511.41 | |
(1)购置 | 1,238.94 | 115,520.54 | 127,297.79 | 244,057.27 | ||
(2)在建工程转入 | 2,381,438.23 | 255,015.91 | 2,636,454.14 | |||
3.本期减少金额 | 3,938,206.17 | 17,051.99 | 17,094.02 | 3,972,352.18 | ||
(1)处置或报废 | 1,221,038.45 | 17,051.99 | 17,094.02 | 1,255,184.46 | ||
(2)转入在建工程 | 2,717,167.72 | 2,717,167.72 | ||||
4.2021年6月30 日 | 21,492,343.52 | 49,140,107.98 | 1,262,903.21 | 5,342,413.76 | 9,560,089.90 | 86,797,858.37 |
财务报表附注第52页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
二、累计折旧: | ||||||
1. 2020年12月31 日 | 5,497,504.78 | 21,755,285.45 | 1,031,160.04 | 4,749,544.60 | 4,884,793.03 | 37,918,287.90 |
2.本期增加金额 | 516,550.62 | 2,318,832.06 | 47,331.30 | 85,803.53 | 702,877.88 | 3,671,395.39 |
(1)计提 | 516,550.62 | 2,318,832.06 | 47,331.30 | 85,803.53 | 702,877.88 | 3,671,395.39 |
3.本期减少金额 | 1,613,815.73 | 16,199.40 | 10,555.74 | 1,640,570.87 | ||
(1)处置或报废 | 969,154.84 | 16,199.40 | 10,555.74 | 995,909.98 | ||
(2)转入在建工程 | 644,660.89 | - | - | 644,660.89 | ||
4. 2021年6月30 日 | 6,014,055.40 | 22,460,301.78 | 1,078,491.34 | 4,819,148.73 | 5,577,115.17 | 39,949,112.42 |
三、减值准备 | ||||||
1. 2020年12月31 日 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
3.本期减少金额 |
4. 2021年6月30 日 |
四、账面价值 |
1.2021年6月30日 | 15,478,288.12 | 26,679,806.20 |
184,411.87
523,265.03 | 3,982,974.73 | 46,848,745.95 | ||||
2. 2020年12月31 日 | 15,994,838.74 | 28,941,590.47 | 230,504.23 | 494,400.61 | 4,310,077.19 | 49,971,411.24 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.2019年12月31日 | 21,492,343.52 | 48,767,055.27 | 1,261,664.27 | 5,067,924.83 | 8,074,695.54 | 84,663,683.43 |
2.本期增加金额 | 1,989,820.65 | 189,256.13 | 1,147,097.75 | 3,326,174.53 | ||
(1)购置 | 1,070,169.91 | 189,256.13 | 617,424.54 | 1,876,850.58 | ||
(2)在建工程转入 | 919,650.74 | 529,673.21 | 1,449,323.95 | |||
3.本期减少金额 | 60,000.00 | 13,235.75 | 26,923.07 | 100,158.82 | ||
(1)处置或报废 | 13,235.75 | 26,923.07 | 40,158.82 | |||
(2)转入在建工程 | 60,000.00 | 60,000.00 | ||||
4. 2020年12月31日 | 21,492,343.52 | 50,696,875.92 | 1,261,664.27 | 5,243,945.21 | 9,194,870.22 | 87,889,699.14 |
二、累计折旧: | ||||||
1. 2019年12月31日 | 4,464,403.54 | 17,294,028.20 | 936,497.44 | 4,555,042.50 | 3,700,553.48 | 30,950,525.16 |
财务报表附注第53页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
2.本期增加金额 | 1,033,101.24 | 4,509,707.25 | 94,662.60 | 207,076.06 | 1,198,306.79 | 7,042,853.94 |
(1)计提 | 1,033,101.24 | 4,509,707.25 | 94,662.60 | 207,076.06 | 1,198,306.79 | 7,042,853.94 |
3.本期减少金额 | 48,450.00 | 12,573.96 | 14,067.24 | 75,091.20 | ||
(1)处置或报废 | 12,573.96 | 14,067.24 | 26,641.20 | |||
(2)转入在建工程 | 48,450.00 | 48,450.00 | ||||
4. 2020年12月31日 | 5,497,504.78 | 21,755,285.45 | 1,031,160.04 | 4,749,544.60 | 4,884,793.03 | 37,918,287.90 |
三、减值准备 | ||||||
1. 2019年12月31日 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
4. 2020年12月31日 | ||||||
四、账面价值 |
1. 2020年12月31日 | 15,994,838.74 | 28,941,590.47 |
230,504.23
494,400.61 | 4,310,077.19 | 49,971,411.24 | ||||
2. 2019年12月31日 | 17,027,939.98 | 31,473,027.07 |
325,166.83
512,882.33 | 4,374,142.06 | 53,713,158.27 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1. 2018年12月31日 | 21,492,343.52 | 46,240,742.20 | 1,223,652.24 | 5,052,120.73 | 7,452,155.38 | 81,461,014.07 |
2.本期增加金额 | 2,526,313.07 | 38,012.03 | 32,641.71 | 675,958.97 | 3,272,925.78 | |
(1)购置 | 958,735.03 | 38,012.03 | 32,641.71 | 421,179.13 | 1,450,567.90 | |
(2)在建工程转入 | 1,567,578.04 | 254,779.84 | 1,822,357.88 | |||
3.本期减少金额 | 16,837.61 | 53,418.81 | 70,256.42 | |||
(1)处置或报废 | 16,837.61 | 53,418.81 | 70,256.42 | |||
4.2019年12月31日 | 21,492,343.52 | 48,767,055.27 | 1,261,664.27 | 5,067,924.83 | 8,074,695.54 | 84,663,683.43 |
二、累计折旧: | ||||||
1. 2018年12月31日 | 3,464,544.56 | 12,912,704.72 | 850,360.33 | 3,794,452.46 | 2,866,777.74 | 23,888,839.81 |
2.本期增加金额 | 999,858.98 | 4,381,323.48 | 86,137.11 | 776,585.92 | 848,999.80 | 7,092,905.29 |
(1)计提 | 999,858.98 | 4,381,323.48 | 86,137.11 | 776,585.92 | 848,999.80 | 7,092,905.29 |
3.本期减少金额 | 15,995.88 | 15,224.06 | 31,219.94 |
财务报表附注第54页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
(1)处置或报废 | 15,995.88 | 15,224.06 | 31,219.94 | |||
4. 2019年12月31日 | 4,464,403.54 | 17,294,028.20 | 936,497.44 | 4,555,042.50 | 3,700,553.48 | 30,950,525.16 |
三、减值准备 | ||||||
1. 2018年12月31日 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
4. 2019年12月31日 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1. 2019年12月31日 | 17,027,939.98 | 31,473,027.07 | 325,166.83 | 512,882.33 | 4,374,142.06 | 53,713,158.27 |
2. 2018年12月31日 | 18,027,798.96 | 33,328,037.48 | 373,291.91 | 1,257,668.27 | 4,585,377.64 | 57,572,174.26 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 |
运输设备
办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 | ||||
一、账面原值: |
1. 2017年12月31日 | 20,761,986.01 | 34,375,457.06 |
1,002,546.29
4,740,553.53 | 3,915,389.44 | 64,795,932.33 | ||||
2.本期增加金额 | 730,357.51 | 12,299,045.82 | 288,627.32 | 311,567.20 | 3,551,114.91 | 17,180,712.76 |
(1)购置 | 517,209.00 | 5,818,073.37 | 288,627.32 | 311,567.20 | 3,551,114.91 | 10,486,591.80 |
(2)在建工程转入 | 213,148.51 | 6,480,972.45 | 6,694,120.96 | |||
3.本期减少金额 | 433,760.68 | 67,521.37 | 14,348.97 | 515,631.02 | ||
(1)处置或报废 | 433,760.68 | 67,521.37 | 14,348.97 | 515,631.02 | ||
4. 2018年12月31日 | 21,492,343.52 | 46,240,742.20 | 1,223,652.24 | 5,052,120.73 | 7,452,155.38 | 81,461,014.07 |
二、累计折旧: | ||||||
1. 2017年12月31日 | 2,428,434.83 | 9,552,579.19 | 872,474.17 | 3,535,294.49 | 1,595,780.28 | 17,984,562.96 |
2.本期增加金额 | 1,036,109.73 | 3,731,878.50 | 42,031.46 | 259,157.97 | 1,284,628.98 | 6,353,806.64 |
(1)计提 | 1,036,109.73 | 3,731,878.50 | 42,031.46 | 259,157.97 | 1,284,628.98 | 6,353,806.64 |
3.本期减少金额 | 371,752.97 | 64,145.30 | 13,631.52 | 449,529.79 | ||
(1)处置或报废 | 371,752.97 | 64,145.30 | 13,631.52 | 449,529.79 | ||
4. 2018年12月31日 | 3,464,544.56 | 12,912,704.72 | 850,360.33 | 3,794,452.46 | 2,866,777.74 | 23,888,839.81 |
三、减值准备 | ||||||
1. 2017年12月31日 |
财务报表附注第55页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
2.本期增加金额 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
4. 2018年12月31日 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1. 2018年12月31日 | 18,027,798.96 | 33,328,037.48 | 373,291.91 | 1,257,668.27 | 4,585,377.64 | 57,572,174.26 |
2. 2017年12月31日 | 18,333,551.18 | 24,822,877.87 | 130,072.12 | 1,205,259.04 | 2,319,609.16 | 46,811,369.37 |
2、期末固定资产不存在抵押、担保等受限情形。
3、期末固定资产中无融资租赁租入的固定资产;无暂时闲置、持有待售的固定资产。
4、截止2021年6月30日,不存在未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第56页
(十二)、在建工程
1、在建工程情况
项目 | 2021年6月30日余额 | 2020年12月31日余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
自动化生产线工程 | 169,521.52 | 169,521.52 | 78,479.18 | 78,479.18 | ||
自动化改造(募投项目) | 538,846.43 | 538,846.43 | ||||
研发中心建设 | 5,034,634.53 | 5,034,634.53 | 48,791.75 | 48,791.75 | ||
泛微OA软件项目 | 79,646.02 | 79,646.02 | ||||
合计 | 5,204,156.05 | 5,204,156.05 | 745,763.38 | 745,763.38 |
项目 | 2019年12月31日余额 | 2018年12月31日余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 |
账面价值
账面余额 | 跌价准备 |
账面价值
厂房扩建土地费用 | 956,480.00 | 956,480.00 | 1,238,542.78 | 1,238,542.78 | ||
自动化生产线工程 | 1,289,656.33 | 1,289,656.33 | 1,384,666.91 | 1,384,666.91 | ||
PLM软件 | 1,131,269.14 | 1,131,269.14 | ||||
合计 | 2,246,136.33 | 2,246,136.33 | 3,754,478.83 | 3,754,478.83 |
2、重要在建工程项目变动情况
项目名称 | 预算数 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年6月30日 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
自动化生产线工程 | 10,000,000.00 | 78,479.18 | 97,116.67 | 6,074.33 | 169,521.52 | 99.28 | 99.28 | 自筹资金 |
财务报表附注第57页
项目名称 | 预算数 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年6月30日 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
自动化改造(募投项目) | 108,469,800.00 | 538,846.43 | 2,091,533.38 | 2,630,379.81 | 2.42 | 2.42 | 募集资金 | |||||
研发中心建设 | 101,161,500.00 | 48,791.75 | 4,985,842.78 | 5,034,634.53 | 4.98 | 4.98 | 募集资金 | |||||
泛微OA软件项目 | 100,000.00 | 79,646.02 | 185,840.71 | 265,486.73 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |||||
合计 | 219,731,300.00 | 745,763.38 | 7,360,333.54 | 2,636,454.14 | 265,486.73 | 5,204,156.05 | / | / | / | / |
项目名称 | 预算数 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 |
本期其他减少金额
2020年12月31日 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 | ||||||
厂房扩建土地费用 | 2,300,000.00 | 956,480.00 | 550.00 |
957,030.00
95.70 | 100.00 | 自筹资金 | ||||||||||
自动化生产线工程 | 10,000,000.00 | 1,289,656.33 | 238,146.80 | 1,449,323.95 |
78,479.18 | 93.60 | 92.07 | 自筹资金 | |||||||||
机加车间装修 | 550,000.00 | 530,512.02 | 530,512.02 | 96.46 | 100.00 | 自筹资金 | ||||||
自动化改造(募投项目) | 108,469,800.00 | 538,846.43 | 538,846.43 | 0.50 | 募集资金 | |||||||
研发中心建设 | 101,261,546.04 | 48,791.75 | 48,791.75 | 0.05 | 募集资金 | |||||||
泛微OA软件项目 | 100,000.00 | 79,646.02 | 79,646.02 | 79.65 | 募集资金 | |||||||
合计 | 222,681,346.04 | 2,246,136.33 | 1,436,493.02 | 1,449,323.95 | 1,487,542.02 | 745,763.38 | / | / | / | / |
财务报表附注第58页
项目名称 | 预算数 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019年12月31日 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
厂房扩建土地费用 | 2,300,000.00 | 1,238,542.78 | 998,866.82 | 1,280,929.60 | 956,480.00 | 97.28 | 97.28 | 自筹资金 | ||||
自动化生产线工程 | 10,000,000.00 | 1,384,666.91 | 1,727,347.30 | 1,822,357.88 | 1,289,656.33 | 91.00 | 91.00 | 自筹资金 | ||||
PLM软件 | 1,200,000.00 | 1,131,269.14 | 64,150.94 | 1,195,420.08 | 99.62 | 100.00 | 自筹资金 | |||||
合计 | 13,500,000.00 | 3,754,478.83 | 2,790,365.06 | 1,822,357.88 | 2,476,349.68 | 2,246,136.33 | / | / | / | / |
项目 名称 | 预算数 | 2017年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 |
本期其他减少金额
2018年12月31日
工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 | ||||||
厂房扩建土地费用 | 2,300,000.00 | 1,000,200.00 | 1,251,139.01 |
1,012,796.23 1,238,542.78
97.88 | 97.88 | 自筹资金 | ||||||||||
自动化生产线工程 | 8,000,000.00 | 582,194.31 | 7,283,445.05 | 6,480,972.45 | 1,384,666.91 | 98.32 | 98.32 | 自筹资金 | ||||
PLM软件一期 | 1,200,000.00 | 1,131,269.14 | 1,131,269.14 | 94.27 | 94.27 | 自筹资金 | ||||||
轻钢库房 | 220,000.00 | 213,148.51 | 213,148.51 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | ||||||
合计 | 11,720,000.00 | 2,713,663.45 | 8,747,732.57 | 6,694,120.96 | 1,012,796.23 | 3,754,478.83 | / | / | / | / |
3、报告期末在建工程无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
财务报表附注第59页
(十三)、无形资产
1、无形资产分类
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.2020年12月31日 | 5,339,955.83 | 1,592,725.35 | 6,932,681.18 |
2.本期增加金额 | 265,486.73 | 265,486.73 | |
在建工程转入 | 265,486.73 | 265,486.73 | |
3.本期减少金额 | |||
处置 | |||
4. 2021年6月30日 | 5,339,955.83 | 1,858,212.08 | 7,198,167.91 |
二、累计摊销 | |||
1. 2020年12月31日 | 971,718.01 | 995,015.04 | 1,966,733.05 |
2.本期增加金额 | 51,090.48 |
213,985.92
265,076.40 | |||
(1)计提 | 51,090.48 |
213,985.92
265,076.40 | |||
3.本期减少金额 |
4. 2021年6月30日 | 1,022,808.49 | 1,209,000.96 | 2,231,809.45 |
三、减值准备 | |||
1. 2020年12月31日 | |||
2.本期增加金额 | |||
3.本期减少金额 | |||
4. 2021年6月30日 | |||
四、账面价值 | |||
1. 2021年6月30日账面价值 | 4,317,147.34 | 649,211.12 | 4,966,358.46 |
2. 2020年12月31日账面价值 | 4,368,237.82 | 597,710.31 | 4,965,948.13 |
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1. 2019年12月31日 | 4,382,925.83 | 1,592,725.35 | 5,975,651.18 |
2.本期增加金额 | 957,030.00 | 957,030.00 |
财务报表附注第60页
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
在建工程转入 | 957,030.00 | 957,030.00 | |
3.本期减少金额 | |||
处置 | |||
4. 2020年12月31日 | 5,339,955.83 | 1,592,725.35 | 6,932,681.18 |
二、累计摊销 | |||
1. 2019年12月31日 | 871,506.57 | 596,541.70 | 1,468,048.27 |
2.本期增加金额 | 100,211.44 | 398,473.34 | 498,684.78 |
(1)计提 | 100,211.44 | 398,473.34 | 498,684.78 |
3.本期减少金额 | |||
4. 2020年12月31日 | 971,718.01 | 995,015.04 | 1,966,733.05 |
三、减值准备 | |||
1. 2019年12月31日 |
2.本期增加金额 |
3.本期减少金额 |
4. 2020年12月31日 | |||
四、账面价值 | |||
1. 2020年12月31日账面价值 | 4,368,237.82 | 597,710.31 | 4,965,948.13 |
2. 2019年12月31日账面价值 | 3,511,419.26 | 996,183.65 | 4,507,602.91 |
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1. 2018年12月31日 | 3,101,996.23 | 397,305.27 | 3,499,301.50 |
2.本期增加金额 | 1,280,929.60 | 1,195,420.08 | 2,476,349.68 |
在建工程转入 | 1,280,929.60 | 1,195,420.08 | 2,476,349.68 |
3.本期减少金额 | |||
政府补助冲销 | |||
4. 2019年12月31日 | 4,382,925.83 | 1,592,725.35 | 5,975,651.18 |
二、累计摊销 | |||
1. 2018年12月31日 | 799,037.73 | 309,015.03 | 1,108,052.76 |
财务报表附注第61页
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
2.本期增加金额 | 72,468.84 | 287,526.67 | 359,995.51 |
(1)计提 | 72,468.84 | 287,526.67 | 359,995.51 |
3.本期减少金额 | |||
4. 2019年12月31日 | 871,506.57 | 596,541.70 | 1,468,048.27 |
三、减值准备 | |||
1. 2018年12月31日 | |||
2.本期增加金额 | |||
3.本期减少金额 | |||
4. 2019年12月31日 | |||
四、账面价值 | |||
1. 2019年12月31日账面价值 | 3,511,419.26 | 996,183.65 | 4,507,602.91 |
2. 2018年12月31日账面价值 | 2,302,958.50 | 88,290.24 | 2,391,248.74 |
项目 | 土地使用权 |
软件使用权
合计 | |||
一、账面原值 |
1. 2017年12月31日余额 | 4,789,200.00 | 397,305.27 | 5,186,505.27 |
2.本期增加金额 | 1,012,796.23 | 1,012,796.23 | |
在建工程转入 | 1,012,796.23 | 1,012,796.23 | |
3.本期减少金额 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | |
政府补助冲销 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | |
4. 2018年12月31日余额 | 3,101,996.23 | 397,305.27 | 3,499,301.50 |
二、累计摊销 | |||
1. 2017年12月31日余额 | 718,380.00 | 176,580.03 | 894,960.03 |
2.本期增加金额 | 80,657.73 | 132,435.00 | 213,092.73 |
(1)计提 | 80,657.73 | 132,435.00 | 213,092.73 |
3.本期减少金额 | |||
4. 2018年12月31日余额 | 799,037.73 | 309,015.03 | 1,108,052.76 |
三、减值准备 | |||
1. 2017年12月31日余额 |
财务报表附注第62页
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
2.本期增加金额 | |||
3. 2018年12月31日减少金额 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1. 2018年12月31日账面价值 | 2,302,958.50 | 88,290.24 | 2,391,248.74 |
2. 2017年12月31日账面价值 | 4,070,820.00 | 220,725.24 | 4,291,545.24 |
2、报告期末无形资产无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
(十四)、长期待摊费用
项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少 | 2021年6月30日 |
车间装修 | 515,775.57 | 88,418.70 | 427,356.87 | ||
合计 | 515,775.57 | 88,418.70 | 427,356.87 |
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 |
本期摊销额
其他减少 | 2020年12月31日 | ||||
车间装修 | 530,512.02 |
14,736.45
515,775.57 | |||||
合计 | 530,512.02 | 14,736.45 | 515,775.57 |
(十五)、递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
信用减值准备 | 1,753,595.91 | 263,039.39 | 2,460,974.52 | 369,146.18 |
资产减值准备 | 135,464.64 | 20,319.69 | ||
税款抵减 | 2,520,994.48 | 378,149.17 | 2,550,828.73 | 382,624.31 |
合计 | 4,410,055.03 | 661,508.25 | 5,011,803.25 | 751,770.49 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
信用减值准备 | 2,172,286.81 | 325,843.02 | 1,243,247.35 | 186,487.10 |
税款抵减 | 2,615,183.28 | 392,277.49 | 2,671,727.76 | 400,759.16 |
财务报表附注第63页
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
合计 | 4,787,470.09 | 718,120.51 | 3,914,975.11 | 587,246.26 |
2、未经抵销的递延所得税负债
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产公允价值变动 | 4,054,796.06 | 608,219.41 | 2,051,089.45 | 307,663.42 |
合计 | 4,054,796.06 | 608,219.41 | 2,051,089.45 | 307,663.42 |
(十六)、其他非流动资产
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
预付购房款 | 5,398,536.00 | |||
预付设备款 | 69,140.00 | 775,670.00 | 653,400.00 | |
合计 | 69,140.00 | 5,398,536.00 | 775,670.00 | 653,400.00 |
(十七)、应付票据
项目 | 2021年6月30日 |
2020年12月31日
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
银行承兑票据 | 7,482,866.15 |
12,202,191.73
12,335,120.37 | 14,991,909.44 | |||
合计 | 7,482,866.15 | 12,202,191.73 | 12,335,120.37 | 14,991,909.44 |
注:各报告期末应付票据余额中无逾期未承兑的票据。
(十八)、应付账款
1、应付账款列示
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
1年以内 | 9,398,109.46 | 12,644,364.24 | 11,891,253.74 | 7,641,393.16 |
1至2年 | 96,390.46 | 123,277.26 | 518,756.95 | 794,300.01 |
2至3年 | 95,202.00 | 23,285.20 | 187,576.45 | |
3年以上 | 80,187.20 | 115,780.00 | 256,936.78 | 159,130.00 |
合计 | 9,669,889.12 | 12,906,706.70 | 12,666,947.47 | 8,782,399.62 |
2、重要的账龄超过 1 年的应付账款:无。
(十九)、预收款项
1、预收款项按账龄列示如下
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
财务报表附注第64页
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
1年以内 | 107,158.74 | 70,158.74 | 70,158.73 | 71,031.75 |
合计 | 107,158.74 | 70,158.74 | 70,158.73 | 71,031.75 |
2、各报告期末重要的账龄超过 1 年的预收款项:无。
(二十)、合同负债
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
货款 | 202,570.88 | |||
合计 | 202,570.88 |
(二十一)、应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示:
项 目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
一、短期薪酬 | 4,688,322.22 | 11,949,260.64 | 13,752,497.29 | 2,885,085.57 |
二、离职后福利-设定提存计划 |
944,416.98
757,910.50 | 186,506.48 | |||
合 计 | 4,688,322.22 |
12,893,677.62
14,510,407.79 | 3,071,592.05 |
项 目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
一、短期薪酬 | 4,215,432.61 | 23,096,064.02 | 22,623,174.41 | 4,688,322.22 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 127,612.32 | 127,612.32 | ||
合 计 | 4,215,432.61 | 23,223,676.34 | 22,750,786.73 | 4,688,322.22 |
项 目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
一、短期薪酬 | 4,453,408.77 | 25,286,938.56 | 25,524,914.72 | 4,215,432.61 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,284,356.19 | 1,284,356.19 | ||
三、辞退福利 | 436,801.60 | 436,801.60 | ||
合 计 | 4,453,408.77 | 27,008,096.35 | 27,246,072.51 | 4,215,432.61 |
项 目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
一、短期薪酬 | 4,958,276.86 | 30,997,924.69 | 31,502,792.78 | 4,453,408.77 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,596,739.90 | 1,596,739.90 |
财务报表附注第65页
项 目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
合 计 | 4,958,276.86 | 32,594,664.59 | 33,099,532.68 | 4,453,408.77 |
2、短期薪酬列示:
项 目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,648,442.22 | 10,320,624.56 | 12,336,498.25 | 2,632,568.53 |
二、职工福利费 | 542,253.16 | 537,797.50 | 4,455.66 | |
三、社会保险费 | 497,989.00 | 412,446.62 | 85,542.38 | |
其中:医疗保险费 | 464,121.37 | 385,288.63 | 78,832.74 | |
工伤保险费 | 33,867.63 | 27,157.99 | 6,709.64 | |
四、住房公积金 | 478,758.00 | 361,158.00 | 117,600.00 | |
五、工会经费和职工教育经费 | 39,880.00 | 109,635.92 | 104,596.92 | 44,919.00 |
合 计 | 4,688,322.22 | 11,949,260.64 | 13,752,497.29 | 2,885,085.57 |
项 目 | 2019-12-31 |
本期增加
本期减少 | 2020-12-31 | |||
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,215,432.61 |
20,041,753.18
19,608,743.57 | 4,648,442.22 | |||
二、职工福利费 |
1,436,550.70
1,436,550.70 | ||||
三、社会保险费 | 621,638.14 | 621,638.14 | ||
其中:医疗保险费 | 618,191.91 | 618,191.91 | ||
工伤保险费 | 3,446.23 | 3,446.23 | ||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 491,004.00 | 491,004.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 505,118.00 | 465,238.00 | 39,880.00 | |
合 计 | 4,215,432.61 | 23,096,064.02 | 22,623,174.41 | 4,688,322.22 |
项 目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,453,408.77 | 22,946,788.90 | 23,184,765.06 | 4,215,432.61 |
二、职工福利费 | 1,108,773.18 | 1,108,773.18 | ||
三、社会保险费 | 636,308.78 | 636,308.78 | ||
其中:医疗保险费 | 595,719.90 | 595,719.90 | ||
工伤保险费 | 7,232.02 | 7,232.02 |
财务报表附注第66页
项 目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
生育保险费 | 33,356.86 | 33,356.86 | ||
四、住房公积金 | 499,270.00 | 499,270.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 95,797.70 | 95,797.70 | ||
合 计 | 4,453,408.77 | 25,286,938.56 | 25,524,914.72 | 4,215,432.61 |
项 目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,958,276.86 | 28,481,197.73 | 28,986,065.82 | 4,453,408.77 |
二、职工福利费 | 1,265,835.61 | 1,265,835.61 | ||
三、社会保险费 | 756,031.01 | 756,031.01 | ||
其中:医疗保险费 | 644,776.08 | 644,776.08 | ||
工伤保险费 | 70,927.56 | 70,927.56 | ||
生育保险费 |
40,327.37
40,327.37 | ||||
四、住房公积金 |
377,140.00
377,140.00 | ||||
五、工会经费和职工教育经费 |
117,720.34
117,720.34 | ||||
合 计 | 4,958,276.86 |
30,997,924.69
31,502,792.78 | 4,453,408.77 |
3、设定提存计划列示:
项 目 | 2020-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-6-30 |
1、基本养老保险 | 905,200.44 | 726,154.44 | 179,046.00 | |
2、失业保险费 | 39,216.54 | 31,756.06 | 7,460.48 | |
合 计 | 944,416.98 | 757,910.50 | 186,506.48 |
项 目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
1、基本养老保险 | 122,263.20 | 122,263.20 | ||
2、失业保险费 | 5,349.12 | 5,349.12 | ||
合 计 | 127,612.32 | 127,612.32 |
项 目 | 2018-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019-12-31 |
1、基本养老保险 | 1,232,417.90 | 1,232,417.90 | ||
2、失业保险费 | 51,938.29 | 51,938.29 |
财务报表附注第67页
合 计 | 1,284,356.19 | 1,284,356.19 |
项 目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-12-31 |
1、基本养老保险 | 1,538,855.65 | 1,538,855.65 | ||
2、失业保险费 | 57,884.25 | 57,884.25 | ||
合 计 | 1,596,739.90 | 1,596,739.90 |
(二十二)、应交税费
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
增值税 | 267,990.98 | 384,497.73 | 178,207.01 | 526,333.47 |
企业所得税 | 5,002,437.19 | 8,059,976.69 | 7,175,449.63 | 8,551,491.49 |
城建税 | 18,587.69 | 26,914.84 | 12,474.49 | 111,561.67 |
城镇土地使用税 | 43,648.75 | 17,459.50 | 15,510.00 | 34,401.25 |
教育费附加 | 7,966.16 | 11,534.93 |
5,346.21
47,812.15 | ||||
地方教育费附加 | 5,310.77 | 5,767.47 |
2,673.11
23,906.07 | ||||
个人所得税 | 25,993.88 | 44,349.60 |
44,107.62
31,142.40 | ||||
房产税 | 65,017.61 | 62,160.47 | 56,789.37 | 59,927.40 |
印花税 | 2,565.88 | 4,519.91 | 3,835.56 | 4,690.54 |
环境保护税 | 2,800.00 | 2,800.00 | 2,800.00 | 2,800.00 |
合计 | 5,442,318.91 | 8,619,981.14 | 7,497,193.00 | 9,394,066.44 |
(二十三)、其他应付款
1、其他应付款按分类披露
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应付利息 | ||||
应付股利 | ||||
其他应付款 | 223,096.74 | 142,187.63 | 19,474.43 | 107,060.15 |
合计 | 223,096.74 | 142,187.63 | 19,474.43 | 107,060.15 |
2、应付利息
无
3、应付股利
财务报表附注第68页
无
4、其他应付款
(1)按账龄披露
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
1年以内 | 113,770.14 | 140,187.63 | 17,474.43 | 107,060.15 |
1至2年 | 107,326.60 | 2,000.00 | ||
2至3年 | 2,000.00 | 2,000.00 | ||
合计 | 223,096.74 | 142,187.63 | 19,474.43 | 107,060.15 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
往来款项及其他 | 223,096.74 | 142,187.63 | 19,474.43 | 107,060.15 |
合计 | 223,096.74 | 142,187.63 | 19,474.43 | 107,060.15 |
(二十四)、其他流动负债
款项性质 | 2021年6月30日 |
2020年12月31日
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
待转销项税额 | 26,334.21 |
合计 | 26,334.21 |
(二十五)股本
名称 | 2020年12月31日 | 本期变动增(+)减(-) | 2021年6月30日 | ||
发行新股 | 公积金转股 | 小计 | |||
股份总数 | 66,600,000.00 | 33,300,000.00 | 33,300,000.00 | 99,900,000.00 | |
合计 | 66,600,000.00 | 33,300,000.00 | 33,300,000.00 | 99,900,000.00 |
名称 | 2019年12月31日 | 本期变动增(+)减(-) | 2020年12月31日 | ||
发行新股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 52,600,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 66,600,000.00 | |
合计 | 52,600,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 66,600,000.00 |
名称 | 2018年12月31日 | 本期变动增(+)减(-) | 2019年12月31日 | ||
发行新股 | 其他 | 小计 |
财务报表附注第69页
名称 | 2018年12月31日 | 本期变动增(+)减(-) | 2019年12月31日 | ||
股份总数 | 52,600,000.00 | 52,600,000.00 | |||
合计 | 52,600,000.00 | 52,600,000.00 |
名称 | 2017年12月31日 | 本期变动增(+)减(-) | 2018年12月31日 | ||
发行新股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 52,600,000.00 | 52,600,000.00 | |||
合计 | 52,600,000.00 | 52,600,000.00 |
说明:依据本公司2020年第二届董事会第十五次临时会议、2020年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2020]1267号)文核准,公司向不特定合格投资者公开发行股票14,000,000股,每股面值1元,增加注册资本人民币14,000,000.00元。公司于2020年7月15日办理注册资本变更,变更后的注册资本为人民币66,600,000.00元。本次增资业经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具“苏公W[2020]B067号”验资报告予以验证。
根据本公司2021年4月12日召开的2020年年度股东大会决议,公司以总股本66,600,000股为基数,以2020年12月31日未分配利润向全体股东每10股派发现金红利5元(含税),以资本公积向全体股东以每10股转增5股(其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增5股。
(二十六)、资本公积
项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
股本溢价 | 244,159,529.48 | 33,300,000.00 | 210,859,529.48 | |
以权益结算的股份支付形成的 | 7,437,000.00 | 7,437,000.00 | ||
合计 | 251,596,529.48 | 33,300,000.00 | 218,296,529.48 |
说明:本年资本公积变动详见 (二十五)、股本说明。
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
股本溢价 | 48,428,183.44 | 195,731,346.04 | 244,159,529.48 | |
以权益结算的股份支付形成的 | 3,108,000.00 | 4,329,000.00 | 7,437,000.00 | |
合计 | 51,536,183.44 | 200,060,346.04 | 251,596,529.48 |
说明:1、本期资本公积(股本溢价)变动详见(二十五)、股本说明。
财务报表附注第70页
2、本期按照股权激励计划摊销股权激励费用作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出,相应增加资本公积4,329,000.00元。
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
股本溢价 | 48,428,183.44 | 48,428,183.44 | ||
以权益结算的股份支付形成的 | 3,108,000.00 | 3,108,000.00 | ||
合计 | 48,428,183.44 | 3,108,000.00 | 51,536,183.44 |
说明:本期按照股权激励计划摊销股权激励费用作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出,相应增加资本公积3,108,000.00元。
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
股本溢价 | 48,428,183.44 | 48,428,183.44 | ||
合计 | 48,428,183.44 | 48,428,183.44 |
(二十七)、盈余公积
项目 | 2020年12月31日 |
本期增加
本期减少 | 2021年6月30日 | |||
法定盈余公积 | 37,092,187.76 |
37,092,187.76 | ||||
合计 | 37,092,187.76 |
37,092,187.76 |
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
法定盈余公积 | 30,052,896.28 | 7,039,291.48 | 37,092,187.76 | |
合计 | 30,052,896.28 | 7,039,291.48 | 37,092,187.76 |
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
法定盈余公积 | 30,052,896.28 | 30,052,896.28 | ||
合计 | 30,052,896.28 | 30,052,896.28 |
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
法定盈余公积 | 21,001,538.05 | 9,051,358.23 | 30,052,896.28 | |
合计 | 21,001,538.05 | 9,051,358.23 | 30,052,896.28 |
(二十八)、未分配利润
项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
财务报表附注第71页
项目 | 2021-6-30 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
调整前上年末未分配利润 | 175,835,409.70 | 149,301,786.41 | 123,196,066.52 | 94,333,842.41 |
调整后年初未分配利润 | 175,835,409.70 | 149,301,786.41 | 123,196,066.52 | 94,333,842.41 |
加:本期净利润 | 38,489,520.95 | 70,392,914.77 | 78,705,719.89 | 90,513,582.34 |
减:提取法定盈余公积 | 7,039,291.48 | 9,051,358.23 | ||
减:支付普通股股利 | 33,300,000.00 | 36,820,000.00 | 52,600,000.00 | 52,600,000.00 |
期末未分配利润 | 181,024,930.65 | 175,835,409.70 | 149,301,786.41 | 123,196,066.52 |
(二十九)、营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | |
收入 |
成本
收入 | 成本 | |||
主营业务 | 83,719,257.05 |
33,464,107.15
153,848,434.93 | 58,377,502.32 | |||
其他业务 | 1,386,491.92 |
611,729.89
1,051,388.47 | 409,578.17 | |||
合计 | 85,105,748.97 |
34,075,837.04
154,899,823.40 | 58,787,080.49 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 177,930,542.34 | 68,918,635.00 | 197,009,104.89 | 74,756,792.85 |
其他业务 | 580,780.92 | 226,850.86 | 488,656.35 | 185,536.06 |
合计 | 178,511,323.26 | 69,145,485.86 | 197,497,761.24 | 74,942,328.91 |
(2)主营业务收入和主营业务成本(分产品)
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
发动机主轴承盖 | 83,719,257.05 | 33,464,107.15 | 153,848,434.93 | 58,377,502.32 |
合计 | 83,719,257.05 | 33,464,107.15 | 153,848,434.93 | 58,377,502.32 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 | |
收入 |
成本
收入 | 成本 |
财务报表附注第72页
项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
发动机主轴承盖 | 177,930,542.34 | 68,918,635.00 | 197,009,104.89 | 74,756,792.85 |
合计 | 177,930,542.34 | 68,918,635.00 | 197,009,104.89 | 74,756,792.85 |
(三十)、税金及附加
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
城市维护建设税 | 564,263.55 | 997,470.36 | 1,141,933.52 | 1,654,005.25 |
教育费附加 | 241,827.24 | 427,487.29 | 489,400.07 | 708,859.41 |
地方教育费附加 | 155,216.30 | 213,743.67 | 244,700.05 | 354,429.70 |
房产税 | 141,029.50 | 215,800.60 | 265,191.77 | 137,604.99 |
城镇土地使用税 | 87,297.50 | 52,378.50 | 56,791.50 | 246,657.92 |
印花税 | 18,343.47 | 88,425.91 | 39,409.21 | 49,224.34 |
环境保护税 | 5,600.00 | 11,200.00 |
11,200.00
11,200.00 | ||||
车船税 | 420.00 | 840.00 |
840.00
840.00 | ||||
合 计 | 1,213,997.56 | 2,007,346.33 |
2,249,466.12
(三十一)、销售费用
3,162,821.61项目
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
运输费用 | 3,122,045.01 | 3,301,315.16 | ||
质量费用 | 730,496.72 | 909,661.16 | 1,476,706.72 | 2,455,548.88 |
仓储费 | 52,422.59 | 113,585.47 | 109,431.07 | 163,572.87 |
业务招待费 | 168,098.94 | 48,894.00 | 93,558.87 | 69,549.70 |
境外市场劳务费 | 69,731.70 | 153,647.26 | 277,612.50 | 261,214.48 |
项目取得费 | 589,356.00 | 1,061,430.00 | 416,262.00 | |
差旅费 | 20,701.64 | 28,356.61 | 107,071.12 | 272,751.15 |
合 计 | 1,041,451.59 | 1,843,500.50 | 6,247,855.29 | 6,940,214.24 |
(三十二)、管理费用
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
职工薪酬 | 1,712,444.34 | 3,714,753.60 | 4,232,741.15 | 3,749,337.77 |
折旧摊销费用 | 435,468.66 | 778,181.62 | 415,742.07 | 500,483.73 |
财务报表附注第73页
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
办公费 | 333,565.27 | 889,370.76 | 522,194.15 | 685,325.43 |
差旅费 | 80,641.92 | 263,442.02 | 216,090.48 | 203,804.98 |
业务招待费 | 145,025.00 | 316,629.83 | 250,001.35 | 199,367.78 |
中介咨询费 | 492,297.12 | 1,650,980.65 | 690,149.80 | 644,417.14 |
董事会费 | 540,005.31 | 330,952.64 | 333,240.49 | |
水电费 | 59,779.07 | 87,059.15 | 100,078.06 | 109,077.26 |
维修维护费 | 151,922.22 | 349,309.10 | 357,853.35 | 283,214.64 |
股份支付 | 4,329,000.00 | 3,108,000.00 | ||
停工损失 | 1,399,650.70 | |||
其他费用 | 175,408.30 | 402,226.72 | 202,274.17 | 287,234.11 |
合 计 | 3,586,551.90 | 14,720,609.46 | 10,426,077.22 | 6,995,503.33 |
(三十三)、研发费用
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 |
2019年度
2018年度 | ||||
工资薪酬 | 2,860,122.41 | 4,194,664.62 |
5,225,282.25
5,452,599.64 | ||||
材料消耗 | 1,198,933.99 | 1,600,719.25 |
2,235,957.00
2,495,517.60 | ||||
设计及检验费 | 318,800.23 | 143,292.61 | 351,868.08 | 734,953.43 |
设备运行维护费 | 314,199.40 | 512,206.22 | 563,061.46 | 776,875.62 |
折旧费 | 108,972.64 | 180,406.62 | 176,463.12 | 145,912.20 |
研发燃料及动力 | 164,848.80 | 268,807.30 | 365,850.50 | 437,711.74 |
模具装备开发及制造费 | 14,700.16 | 3,097.34 | 27,848.41 | 124,734.18 |
其他费用 | 123,602.84 | 258,579.61 | 227,988.67 | 759,743.56 |
合 计 | 5,104,180.47 | 7,161,773.57 | 9,174,319.49 | 10,928,047.97 |
(三十四)、财务费用
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
手续费 | 15,918.58 | 38,843.35 | 39,830.34 | 50,684.65 |
减:利息收入 | 188,363.66 | 1,804,622.79 | 163,896.10 | 358,834.34 |
减:汇兑收益 | 49,454.24 | |||
加:汇兑损失 | 1,281,726.76 | 525,888.48 | 190,973.30 |
财务报表附注第74页
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
加:现金折扣 | 112,154.38 | 551,735.98 | 117,932.61 | 110,263.68 |
合 计 | 1,221,436.06 | -688,154.98 | -55,587.39 | -6,912.71 |
(三十五)、其他收益
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
稳岗补贴 | 73,675.34 | 52,373.14 | 32,100.00 | 与收益相关 | |
返还个税手续费 | 7,417.19 | 9,802.65 | 47,266.86 | 与收益相关 | |
开发区黄金十条商贸奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
市商务经济发展奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
开发区高新技术局2019年商标注册奖励 | 4,000.00 |
与收益相关 | |||||
十堰市工业企业转型升级奖励 | 80,000.00 |
与收益相关 | |||||
商务经济三项工作先进单位奖励 | 100,000.00 |
100,000.00
100,000.00 | 与收益相关 | ||||
以工代训补贴 | 34,000.00 | 与收益相关 | |||
发明专利授权奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||
十堰市第一批省级传统产业改造升级专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
科学技术研究与发展资金 | 800,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 | ||
纳税先进单位奖励 | 155,000.00 | 160,000.00 | 与收益相关 | ||
十堰市工业企业转型升级奖励 | 230,000.00 | 与收益相关 | |||
外贸出口先进单位奖励 | 206,400.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
新三板持股平台税收奖励资金 | 366,700.00 | 与收益相关 | |||
总工会创新工作室补助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |||
省级外贸专项奖励 | 110,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注第75页
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
循环化改造中央补助资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
合 计 | 391,417.19 | 237,477.99 | 2,962,740.00 | 882,100.00 |
(三十六)、投资收益
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 753,480.00 | 941,850.00 | 1,151,150.00 | 1,151,150.00 |
出售理财产品取得的投资收益 | 5,295,745.49 | 7,198,114.54 | 7,390,792.16 | 4,690,030.61 |
合 计 | 6,049,225.49 | 8,139,964.54 | 8,541,942.16 | 5,841,180.61 |
(三十七)、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
交易性金融资产 | 2,003,706.61 |
2,051,089.45
合 计 | 2,003,706.61 |
2,051,089.45 |
(三十八)、信用减值损失
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
坏账损失 | 707,378.61 | -288,687.71 | -929,039.46 | |
合 计 | 707,378.61 | -288,687.71 | -929,039.46 |
(三十九)、资产减值损失
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
坏账准备 | 796,153.35 | |||
合同资产减值准备 | -135,464.64 | |||
合 计 | -135,464.64 | 796,153.35 |
(四十)资产处置收益
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
出售固定资产 | -119,140.22 | 9,554.96 | ||
合 计 | -119,140.22 | 9,554.96 |
(四十一)营业外收入
财务报表附注第76页
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
政府补助收入 | 2,358,900.00 | |||
赔偿收入 | 556,091.72 | |||
废料销售 | 24,188.51 | 59,048.59 | 24,781.16 | 65,704.46 |
研发项目补偿收入 | 387,499.61 | |||
无法支付的款项 | 70,723.62 | |||
其他 | 2,782.57 | 8,482.28 | ||
合 计 | 580,280.23 | 520,054.39 | 33,263.44 | 2,424,604.46 |
(四十二)、营业外支出
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
工伤补偿支出 | 75,161.00 | 71,010.48 | ||
捐赠支出 | 18,000.00 | 110,459.00 | 86,500.00 | |
非流动资产报废损失 | 852.59 |
661.79
841.89 | 62,725.16 | |||
其他支出 | 3,362,907.66 |
滞纳金 |
6.17 | 135.33 | |||
合 计 | 3,456,921.25 | 661.79 | 182,317.54 | 149,360.49 |
(四十三)、所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
当期所得税费用 | 6,002,437.19 | 11,059,976.69 | 13,175,449.63 | 14,107,304.7 |
递延所得税费用 | 390,818.23 | 274,013.44 | -130,874.25 | -280,896.26 |
合 计 | 6,393,255.42 | 11,333,990.13 | 13,044,575.38 | 13,826,408.44 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
利润总额 | 44,882,776.37 | 81,726,904.90 | 91,750,295.27 | 104,339,990.78 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,732,416.46 | 12,259,035.74 | 13,762,544.29 | 15,650,998.62 |
调整以前期间所得税的影响 | -444,186.79 | |||
非应税收入的影响 | -113,022.00 | -141,277.51 | -172,672.50 | -172,672.50 |
财务报表附注第77页
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 539,488.03 | 21,931.43 | 486,814.54 | 16,155.35 |
研发费加计扣除的税额影响 | -765,627.07 | -805,699.53 | -1,032,110.95 | -1,223,886.24 |
合计 | 6,393,255.42 | 11,333,990.13 | 13,044,575.38 | 13,826,408.44 |
(四十四)、现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
利息收入 | 188,363.66 | 1,804,622.79 | 163,896.10 | 358,834.34 |
政府补助 | 384,000.00 | 227,675.34 | 2,915,473.14 | 3,241,000.00 |
返还个税手续费 | 7,417.19 | 9,802.65 | 47,266.86 | |
赔偿收入 | 556,091.72 | 387,499.61 | ||
其他 | 24,188.51 |
71,633.81
33,064.32 | 65,704.46 | |||
合 计 | 1,160,061.08 |
2,501,234.20
3,159,700.42 | 3,665,538.80 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
付现费用 | 2,763,805.64 | 6,830,693.19 | 10,213,968.36 | 12,074,845.44 |
捐赠支出 | 18,000.00 | 110,459.00 | 86,500.00 | |
其他 | 75,161.00 | |||
合 计 | 2,856,966.64 | 6,830,693.19 | 10,324,427.36 | 12,161,345.44 |
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
耕地占用税返还 | 2,700,000.00 | |||
合 计 | 2,700,000.00 |
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
精选层挂牌中介费用 | 4,950,318.25 | |||
合 计 | 4,950,318.25 |
(四十五)、现金流量表补充资料
财务报表附注第78页
1、现金流量表补充资料
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||
净利润 | 38,489,520.95 | 70,392,914.77 | 78,705,719.89 | 90,513,582.34 |
加:信用减值损失 | -707,378.61 | 288,687.71 | 929,039.46 | |
资产减值损失 | 135,464.64 | -796,153.35 | ||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,671,395.39 | 7,042,853.94 | 7,092,905.29 | 6,353,806.64 |
无形资产摊销 | 265,076.40 | 498,684.78 | 359,995.51 | 213,092.73 |
长期待摊费用摊销 | 88,418.70 | 14,736.45 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 119,140.22 |
-9,554.96 | ||||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 852.59 |
661.79
841.89 | 62,725.16 | |||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -2,003,706.61 | -2,051,089.45 | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,039,570.12 | 128,517.45 | -50,437.00 | 42,584.28 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -6,049,225.49 | -8,139,964.54 | -8,541,942.16 | -5,841,180.61 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 90,262.24 | -33,649.98 | -130,874.25 | -280,896.26 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 300,555.99 | 307,663.42 | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -2,002,497.11 | 338,740.09 | 1,776,894.30 | -6,911,664.34 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 13,155,267.15 | -6,248,592.84 | -13,909,835.31 | 20,409,720.98 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -7,428,193.33 | 1,965,050.19 | 1,661,239.51 | -1,997,131.52 |
其他 | 4,329,000.00 | 3,108,000.00 |
财务报表附注第79页
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
经营活动产生的现金流量净额 | 39,164,523.24 | 68,834,213.78 | 71,001,547.13 | 101,758,931.09 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||||
债务转为资本 | ||||
一年内到期的可转换公司债券 | ||||
融资租入固定资产 | ||||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||||
现金的期末余额 | 77,291,762.50 | 43,040,383.02 | 39,473,113.91 | 31,928,824.46 |
减:现金的期初余额 | 43,040,383.02 | 39,473,113.91 | 31,928,824.46 | 14,176,507.41 |
加:现金等价物的期末余额 | ||||
减:现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额 | 34,251,379.48 |
3,567,269.11
7,544,289.45 | 17,752,317.05 |
2、现金和现金等价物的构成
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
一、现金 | 77,291,762.50 | 43,040,383.02 | 39,473,113.91 | 31,928,824.46 |
其中:库存现金 | 169,869.74 | 67,901.66 | 64,857.39 | 26,099.94 |
可随时用于支付的银行存款 | 76,805,880.24 | 37,414,282.34 | 39,284,289.36 | 21,858,119.56 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 316,012.52 | 5,558,199.02 | 123,967.16 | 10,044,604.96 |
二、现金等价物 | ||||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||||
三、期末现金及现金等价物余额 | 77,291,762.50 | 43,040,383.02 | 39,473,113.91 | 31,928,824.46 |
四、使用权受到限制的资产
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
货币资金 | 7,485,759.01 | 12,202,191.73 | 12,335,120.37 | 15,000,868.76 |
财务报表附注第80页
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
合计 | 7,485,759.01 | 12,202,191.73 | 12,335,120.37 | 15,000,868.76 |
五、公允价值披露
1、以公允价值计量的资产和负债的各期末公允价值 单位:元
项目 | 2021年6月30日公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 163,455,293.57 | 163,455,293.57 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 163,455,293.57 | 163,455,293.57 | ||
(二)其他权益工具投资 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||
(三)应收款项融资 | ||||
持续以公允价值计量的 资产总额 |
二、非持续的公允价值计量 |
项目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 177,151,089.45 | 177,151,089.45 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 177,151,089.45 | 177,151,089.45 | ||
(二)其他权益工具投资 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||
(三)应收款项融资 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 |
项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 139,798,000.00 | 139,798,000.00 |
财务报表附注第81页
项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 139,798,000.00 | 139,798,000.00 | ||
(二)其他权益工具投资 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||
(三)应收款项融资 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 |
项目 | 2018年12月31日公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 124,696,413.58 | 124,696,413.58 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
124,696,413.58
124,696,413.58 | |||
(二)其他权益工具投资 |
10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||
(三)应收款项融资 |
持续以公允价值计量的 资产总额 |
二、非持续的公允价值计量 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:
本公司第三层次公允价值计量项目为对十堰市农村商业银行股份有限公司的股权投资,无活跃交易市场,无法通过公开信息获取公允价值,且十堰农商行的经营环境、经营情况和财务状况等未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
六、关联方及关联交易
财务报表附注第82页
(一)、关联方情况
根据《公司法》和《企业会计准则第36号—关联方披露》的相关规定,结合公司的实际情况,公司关联方如下:
1、存在控制关系的关联方
关联方名称(姓名) | 与本公司的关系 |
王世斌 | 控股股东、董事长、法定代表人、总经理、直接及间接持有公司57.88%股份 |
姜雪 | 董事、董事会秘书、直接及间接持有公司14.54%股份、王世斌之妻 |
2、其他关联方
序号 | 姓名 | 关联关系 |
1 | 蒋在春 | 董事、副总经理 |
2 | 何华强 | 董事、副总经理 |
3 | 杨长生 | 董事 |
4 | 孙洁 | 独立董事 |
5 | 沈烈 | 独立董事 |
6 | 许霞 | 独立董事 |
7 | 王奎 | 财务总监 |
8 | 王宝文 | 监事 |
9 | 叶金星 | 监事 |
10 | 刘飞 | 监事 |
11 | 王世虎 | 实际控制人的哥哥、公司职员 |
12 | 王世凤 | 实际控制人的姐姐、公司职员 |
13 | 十堰中威汽车销售服务有限公司 | 过去12个月内,实际控制人曾持股30%并任该公司监事 |
14 | 十堰众远股权投资中心(有限合伙) | 股东 |
15 | 十堰俊峰物流有限公司 | 根据“实质重于形式”原则认定的关联方 |
16 | 十堰君涛数码产品经营部 | 根据“实质重于形式”原则认定的关联方 |
17 | 十堰达川物流有限公司 | 根据“实质重于形式”原则认定的关联方 |
(二)、关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注第83页
关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 |
十堰君涛数码产品经营部 | 办公耗材 | 35,572.45 | |
十堰达川物流有限公司 | 物流运输服务 | 357,201.62 | |
合计 | 392,774.07 |
关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 |
十堰俊峰物流有限公司 | 物流运输服务 | 199,364.69 | |
十堰君涛数码产品经营部 | 办公耗材 | 158,445.13 | 167,969.23 |
十堰达川物流有限公司 | 物流运输服务 | 2,023,222.40 | 1,801,235.35 |
合计 | 2,181,667.53 | 2,168,569.27 |
(2)出售商品/提供劳务情况表:无
2、关联担保情况:无
3、关联方资金拆借:无
4、关键管理人员薪酬
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 |
2019年度
2018年度 | ||||
关键管理人员薪酬 | 1,141,086.26 | 4,707,996.09 | 5,565,077.67 | 2,995,525.25 |
5、关联方应收应付款项
(1)关联方应收款项:无
(2)关联方应付款项:
关联方 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应付账款 | ||||
十堰君涛数码产品经营部 | 8,368.70 | 3,675.00 | ||
合计 | 8,368.70 | 3,675.00 |
七、股份支付
1、股份支付总体情况 单位:股
项目 | 金额 |
公司2020年度授予的各项权益工具总额 | 650,000.00 |
公司2020年度行权的各项权益工具总额 | 650,000.00 |
公司2020年度失效的各项权益工具总额 |
财务报表附注第84页
公司2020年12月31日发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
公司2020年12月31日发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
项目 | 金额 |
公司2019年度授予的各项权益工具总额 | 600,000.00 |
公司2019年度行权的各项权益工具总额 | 600,000.00 |
公司2019年度失效的各项权益工具总额 | |
公司2019年12月31日发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
公司2019年12月31日发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2、 以权益结算的股份支付情况 单位:元
项目 | 金额 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日前20个交易日公司股票均价的90% |
可行权权益工具数量的确定依据 | 本期实际行权的权益工具数量 |
2020年12月31日估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,329,000.00 |
2020年12月31日以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,329,000.00 |
项目 | 金额 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日前20个交易日公司股票均价的90% |
可行权权益工具数量的确定依据 | 本期实际行权的权益工具数量 |
2019年12月31日估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,108,000.00 |
2019年12月31日以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,108,000.00 |
八、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司不存在应披露的承诺事项
2、或有事项
本公司不存在应披露的或有事项
九、资产负债表日后事项
财务报表附注第85页
本公司不存在应披露的资产负债表日后事项
十、其他重要事项
分部信息公司在报告期内业务单一,主要生产汽车发动机主轴承盖,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报表不呈报分部信息。
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
非流动资产处置损益 | -119,992.81 | -661.79 | -841.89 | -53,170.20 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) |
384,000.00 227,675.34
2,962,740.00 | 3,241,000.00 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 7,299,452.10 | 9,249,203.99 | 7,390,792.16 | 4,690,030.61 |
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,875,788.43 | 520,054.39 | -148,212.21 | -20,930.87 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,417.19 | -4,319,197.35 | -3,108,000.00 | |
非经营性损益对利润总额的影响的合计 | 4,695,088.05 | 5,677,074.58 | 7,096,478.06 | 7,856,929.54 |
所得税影响额 | -704,263.21 | -851,561.19 | -1,530,671.71 | -1,178,539.43 |