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广东希荻微电子股份有限公司
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间
财务报表及审计报告
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| 广东希荻微电子股份有限公司 2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间 财务报表及审计报告 | |
| 内容 | 页码 |
| 审计报告 | 1-10 |
| 2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1-2 |
| 公司资产负债表 | 3-4 |
| 合并利润表 | 5 |
| 公司利润表 | 6 |
| 合并现金流量表 | 7 |
| 公司现金流量表 | 8 |
| 合并股东权益变动表 | 9-11 |
| 公司股东权益变动表 | 12-14 |
| 财务报表附注 | 15-150 |
| 财务报表补充资料 | 1-2 |
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审计报告
普华永道中天审字(2021)第11062号
(第一页，共八页)
广东希荻微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了广东希荻微电子股份有限公司(以下简称“广东希荻微公司”)的财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日的合并及公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东希荻微公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东希荻微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
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(第二页，共八页)
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 销售收入确认
(二) 股份支付
(三) 存货跌价准备
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| (一) 销售收入确认 相关会计期间：2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间 参见财务报表附注二(21.1)“收入确认(自2020年1月1日起执行的会计政策)，附注二(21.2)“收入确认(2020年1月1日前执行的会计政策)”及附注四(31)“营业收入和营业成本”。 广东希荻微公司2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间合并财务报表中销售收入分别为人民币6,816万元、人民币11,532万元、人民币22,839万元及人民币21,858万元。 | 我们针对销售收入确认实施的审计程序主要包括： ? 了解并评估了销售收入确认相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性。 ? 获取了重大销售合同与订单，检查了销售收入确认相关的主要合同条款，了解和评估了广东希荻微公司销售收入确认会计政策的适当性。 ? 通过抽样方式对销售收入执行了如下程序： - 检查了销售收入账面记录与相关的支持性文件的一致性，包括销售合同、销售订单、销售货运单、客户签收单及销售发票等； - 根据客户交易的特征和性质，选取样本实施函证程序以验证销售收入交易金额和应收账款余额； |
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(第三页，共八页)
三、关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| (一) 销售收入确认 (续) 鉴于销售收入对财务报表影响重大，我们在审计中予以重点关注并投入了大量的资源，因此，我们将销售收入确认作为关键审计事项。 | 我们针对销售收入确认实施的审计程序主要包括(续)： - 针对资产负债表日前后确认的销售收入，将销售收入账面记录与销售确认的支持性文件进行了核对，以评估相关销售收入是否确认在适当的会计期间。 ? 实施了针对销售收入确认相关的核查程序，包括对主要客户进行实地走访、视频电话访谈及背景调查；对产品销售量、销售价格及毛利率进行分析等。 基于我们执行的审计工作，广东希荻微公司对销售收入的确认可以被我们获取的审计证据支持。 |
| (二) 股份支付 相关会计期间：2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间 参见财务报表附注二(20)“股份支付”，附注二(26)(b)(iii)“股权激励计划所授予股权的公允价值”及附注四(28) (a)“股份支付”。 | 我们针对股份支付实施的审计程序主要包括： ? 获取了股权激励计划方案和董事会及股东会决议，检查了授予股权激励工具的条款和可行权条件； ? 通过检查所有股份支付授予协议，验证了管理层股份支付计算表中使用的授予股数、授予时间、授予条款及可行权条件，并检查了管理层的股份支付计算表的计算准确性； |
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(第四页，共八页)
三、关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| (二) 股份支付(续) 广东希荻微公司于2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间确认的股份支付费用分别为人民币51万元、人民币807万元、人民币13,907万元及人民币2,176万元。 广东希荻微公司管理层在确定股份支付费用时需要结合历年第三方投资者增资价格或聘请的第三方估值机构协助评估的价值，评估权益工具于授予日的公允价值。评估过程中使用的关键假设包括广东希荻微公司未来现金流量、折现率、股价预计波动率及无风险利率等，涉及管理层的重大估计和判断。 鉴于股份支付费用对合并财务报表影响重大，且股份支付公允价值的确定涉及管理层的重大估计和判断，因此，我们将股份支付作为关键审计事项。 | 我们针对股份支付实施的审计程序主要包括(续)： ? 评价了广东希荻微公司聘请的第三方评估机构的独立性及胜任能力，并在内部评估专家的协助下，检查了第三方估值机构使用的估值方法、模型的合理性；并通过比较广东希荻微公司的历史经营结果、检查未来经营计划、参考可比公司的历史股价波动率及市场数据等，评估了估值模型中所采用的关键参数及假设的合理性； ? 将广东希荻微公司2018年度、2019年度、2020年度和截至2021年6月30日止6个月期间的实际经营结果与管理层之前编制的预测数据进行了比较，以评估管理层在编制未来现金流量预测过程中是否存在管理层偏见； ? 将股份支付中使用的企业价值与历史期间的第三方投资者增资价格进行了比较，以评估所采用的企业价值估值的合理性； ? 检查了期权授予协议条款规定的可行权条件以评价管理层对于期权等待期估计的合理性。 基于我们执行的审计工作，广东希荻微公司对股份支付费用的确认可以被我们获取的审计证据所支持。 |
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(第五页，共八页)
三、关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| (三) 存货跌价准备 相关会计期间：2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间 参见财务报表附注二(10)“存货”、附注二(26)(b)(i)“存货跌价准备”及附注四(7)“存货”。 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，广东希荻微公司存货账面余额分别为人民币2,119万元、人民币3,184万元、人民币2,258万元和人民币4,618万元，存货跌价准备余额分别为人民币259万元，人民币268万元、人民币341万元和人民币216万元。 | 我们针对存货跌价准备实施的审计程序主要包括： ? 了解、评估并测试了与管理层确定存货可变现净值及计提存货跌价准备相关的内部控制； ? 获取了管理层编制的存货跌价准备计算表并检查了计算过程的准确性； ? 通过抽样的方法，检查了管理层确认存货可变现净值时所估计的存货未来销售数量、预计售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的合理性： - 将管理层估计的未来销售数量与历史销售数据及资产负债表日后的实际数据进行比较； - 将管理层估计的预计售价与期后实际售价、市场信息等进行比较； - 将管理层估计的至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费与期后或历史实际数据进行比较。 ? 抽样测试了存货跌价准备计算表中的存货库龄，并结合存货监盘，评估了计算表中库龄较长、呆滞或毁损的存货是否被恰当的识别； |
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(第六页，共八页)
三、关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| (三) 存货跌价准备 (续) 广东希荻微公司的存货按照账面成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，管理层需要对存货未来销售数量以及预计售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费作出估计。 鉴于存货金额重大，且确定存货跌价准备涉及管理层的重大会计估计，因此，我们将存货跌价准备作为关键审计事项。 | 我们针对存货跌价准备实施的审计程序主要包括(续)： ? 检查了与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 基于我们执行的审计工作，广东希荻微公司对存货跌价准备的计提可以被我们获取的审计证据所支持。 |
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(第七页，共八页)
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东希荻微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东希荻微公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就广东希荻微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 普华永道中天 | 注册会计师 | |
| 会计师事务所(特殊普通合伙) | 陈建孝(项目合伙人) | |
| 中国?上海市 | ||
| 2021年9月8日 | 注册会计师 | |
| 李晓蕾 |
2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
| 资 产 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 合并 | 合并 | 合并 | 合并 | ||
| 流动资产 | |||||
| 货币资金 | 四(1) | 192,038,037.96 | 56,729,984.79 | 24,543,463.83 | 7,363,134.02 |
| 交易性金融资产 | 四(2) | 132,619,010.64 | 320,938,395.07 | 88,903,104.93 | — |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 四(3) | — | — | — | 5,302,385.75 |
| 应收账款 | 四(4) | 65,030,131.66 | 56,847,840.56 | 42,114,017.15 | 3,288,379.07 |
| 预付款项 | 四(5) | 17,612,304.53 | 25,129,792.87 | 11,779,343.66 | 4,261,690.97 |
| 其他应收款 | 四(6) | 278,249.66 | 291,640.16 | 41,934,150.13 | 2,610,459.12 |
| 存货 | 四(7) | 44,027,444.02 | 19,178,406.38 | 29,156,373.30 | 18,601,275.56 |
| 其他流动资产 | 四(8) | 4,216,981.13 | 2,723,588.03 | 725,088.01 | 239,285.00 |
| 流动资产合计 | 455,822,159.60 | 481,839,647.86 | 239,155,541.01 | 41,666,609.49 | |
| 非流动资产 | |||||
| 债权投资 | 四(9) | 50,399,506.85 | - | - | - |
| 固定资产 | 四(10) | 10,168,170.45 | 5,970,227.29 | 1,543,126.17 | 1,130,781.32 |
| 使用权资产 | 四(11) | 14,760,418.37 | — | — | — |
| 无形资产 | 四(12) | 23,450,210.74 | 11,549,585.97 | 10,322,363.68 | 3,613,568.75 |
| 长期待摊费用 | 四(13) | 1,717,624.15 | 1,612,811.10 | 218,776.89 | - |
| 递延所得税资产 | 四(14) | 9,676,003.25 | - | - | - |
| 其他非流动资产 | 四(15) | 1,781,508.44 | 975,281.84 | 569,985.19 | 251,120.57 |
| 非流动资产合计 | 111,953,442.25 | 20,107,906.20 | 12,654,251.93 | 4,995,470.64 | |
| 资产总计 | 567,775,601.85 | 501,947,554.06 | 251,809,792.94 | 46,662,080.13 |
2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 2 -
| 负债及股东权益 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 合并 | 合并 | 合并 | 合并 | ||
| 流动负债 | |||||
| 短期借款 | 四(17) | 149,457.58 | 119,631.96 | 81,460.68 | - |
| 应付账款 | 四(18) | 7,534,107.01 | 3,291,481.83 | 9,341,741.16 | 68,632.00 |
| 预收款项 | - | - | 117,200.16 | 11,701.76 | |
| 合同负债 | 42,661.27 | 1,389.80 | — | — | |
| 应付职工薪酬 | 四(19) | 23,091,678.57 | 25,092,690.05 | 6,877,252.68 | 1,952,643.85 |
| 应交税费 | 四(20) | 3,856,587.98 | 1,247,285.75 | 1,181,471.24 | 112,473.94 |
| 其他应付款 | 四(21) | 6,897,637.26 | 7,786,233.17 | 48,257,319.57 | 19,142,992.05 |
| 一年内到期的非流动负债 | 四(22) | 16,144,513.25 | 4,739,646.57 | 6,304,819.95 | - |
| 其他流动负债 | 四(23) | 176,196.97 | 118,769.04 | 247,088.91 | - |
| 流动负债合计 | 57,892,839.89 | 42,397,128.17 | 72,408,354.35 | 21,288,443.60 | |
| 非流动负债 | |||||
| 长期应付款 | 四(24) | 7,089,228.84 | 4,422,007.63 | 5,157,573.86 | - |
| 租赁负债 | 四(25) | 8,807,191.98 | — | — | — |
| 长期应付职工薪酬 | 四(26) | 44,760,221.45 | 46,439,518.37 | - | - |
| 非流动负债合计 | 60,656,642.27 | 50,861,526.00 | 5,157,573.86 | - | |
| 负债合计 | 118,549,482.16 | 93,258,654.17 | 77,565,928.21 | 21,288,443.60 | |
| 股东权益 | |||||
| 股本/实收资本 | 四(27) | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | 15,311,253.00 | 13,314,133.00 |
| 资本公积 | 四(28) | 146,405,072.72 | 124,641,937.83 | 210,471,900.27 | 54,403,867.00 |
| 其他综合(亏损)/收益 | 四(29) | (3,829,113.04) | (3,428,335.32) | 610,826.59 | 226,784.52 |
| 累计亏损 | 四(30) | (53,349,839.99) | (72,524,702.62) | (52,150,115.13) | (42,571,147.99) |
| 股东权益合计 | 449,226,119.69 | 408,688,899.89 | 174,243,864.73 | 25,373,636.53 | |
| 负债及股东权益总计 | 567,775,601.85 | 501,947,554.06 | 251,809,792.94 | 46,662,080.13 |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 资 产 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 公司 | 公司 | 公司 | 公司 | ||
| 流动资产 | |||||
| 货币资金 | 151,170,460.89 | 2,466,859.61 | 127,875.40 | 56,481.83 | |
| 交易性金融资产 | 132,619,010.64 | 320,938,395.07 | 88,903,104.93 | — | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | — | — | — | 5,302,385.75 | |
| 应收账款 | 十三(1) | 72,218,052.19 | 79,345,607.39 | 43,349,614.30 | 19,715,945.97 |
| 预付款项 | 206,131.69 | 104,496.97 | 52,350.67 | 44,000.05 | |
| 其他应收款 | 十三(2) | 48,850,739.09 | 32,071,930.79 | 62,482,940.21 | 14,822,762.14 |
| 存货 | 1,753,471.94 | 2,319,748.12 | 641,621.52 | 255,032.31 | |
| 其他流动资产 | 4,216,981.13 | 2,723,588.03 | 725,088.01 | 239,285.00 | |
| 流动资产合计 | 411,034,847.57 | 439,970,625.98 | 196,282,595.04 | 40,435,893.05 | |
| 非流动资产 | |||||
| 债权投资 | 50,399,506.85 | - | - | - | |
| 长期股权投资 | 十三(3) | 125,049,783.05 | 112,761,614.13 | 8,995,966.31 | 1,308,945.10 |
| 固定资产 | 6,941,472.00 | 4,620,830.47 | 1,218,007.59 | 1,083,059.80 | |
| 使用权资产 | 4,216,092.32 | — | — | — | |
| 无形资产 | 17,424,843.59 | 3,598,810.26 | 3,081,602.50 | 3,613,568.75 | |
| 长期待摊费用 | 1,036,711.26 | 846,081.46 | 218,776.89 | - | |
| 递延所得税资产 | 8,946,600.00 | - | - | - | |
| 其他非流动资产 | 326,101.73 | 186,188.65 | 74,733.67 | - | |
| 非流动资产合计 | 214,341,110.80 | 122,013,524.97 | 13,589,086.96 | 6,005,573.65 | |
| 资产总计 | 625,375,958.37 | 561,984,150.95 | 209,871,682.00 | 46,441,466.70 | |
2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 4 -
| 负债及股东权益 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 公司 | 公司 | 公司 | 公司 | ||
| 流动负债 | |||||
| 应付账款 | 26,419,757.70 | 16,108,876.76 | 5,173,824.67 | 2,349,849.28 | |
| 应付职工薪酬 | 14,463,572.46 | 14,940,025.63 | 5,086,808.23 | 1,416,921.01 | |
| 应交税费 | 1,614,451.14 | 862,677.78 | 1,102,840.35 | 85,710.48 | |
| 其他应付款 | 2,390,463.08 | 3,491,903.32 | 1,402,566.57 | 6,362,397.57 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,007,523.64 | 403,113.20 | 4,265,000.00 | - | |
| 流动负债合计 | 51,895,768.02 | 35,806,596.69 | 17,031,039.82 | 10,214,878.34 | |
| 非流动负债 | |||||
| 长期应付款 | 7,089,228.84 | 356,958.07 | - | - | |
| 租赁负债 | 3,005,219.44 | — | — | — | |
| 长期应付职工薪酬 | 44,760,221.45 | 46,439,518.38 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 54,854,669.73 | 46,796,476.45 | - | - | |
| 负债合计 | 106,750,437.75 | 82,603,073.14 | 17,031,039.82 | 10,214,878.34 | |
| 股东权益 | |||||
| 股本/实收资本 | 四(27) | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | 15,311,253.00 | 13,314,133.00 |
| 资本公积 | 四(28) | 146,405,072.72 | 124,641,937.83 | 210,471,900.27 | 54,403,867.00 |
| 未分配利润/(累计亏损) | 12,220,447.90 | (5,260,860.02) | (32,942,511.09) | (31,491,411.64) | |
| 股东权益合计 | 518,625,520.62 | 479,381,077.81 | 192,840,642.18 | 36,226,588.36 | |
| 负债及股东权益总计 | 625,375,958.37 | 561,984,150.95 | 209,871,682.00 | 46,441,466.70 | |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间合并利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 -
| 项 目 | 附注 | 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合并 | 合并 | 合并 | 合并 | ||
| 一、营业收入 | 四(31) | 218,575,911.92 | 228,388,613.93 | 115,318,873.08 | 68,163,241.49 |
| 减：营业成本 | 四(31)及四(36) | (100,282,809.70) | (119,996,301.05) | (66,662,585.08) | (48,673,160.15) |
| 税金及附加 | 四(32) | (130,465.45) | (44,543.76) | (833.20) | (513.80) |
| 销售费用 | 四(33)及四(36) | (11,796,772.16) | (26,502,267.00) | (6,463,802.32) | (3,114,822.69) |
| 管理费用 | 四(34)及四(36) | (26,381,444.26) | (45,908,569.65) | (14,618,455.85) | (4,412,885.16) |
| 研发费用 | 四(35)及四(36) | (69,321,373.22) | (181,424,104.41) | (34,255,581.30) | (14,490,834.25) |
| 财务费用 | 四(37) | (1,904,762.08) | (3,911,845.97) | (1,952,421.99) | (168,779.70) |
| 其中：利息费用 | (386,116.87) | (3,864.68) | (2,606,883.36) | (559,585.31) | |
| 利息收入 | 638,882.74 | 54,424.58 | 26,312.83 | 8,089.53 | |
| 加：其他收益 | 四(38) | 195,490.56 | 1,812,123.04 | 355,693.60 | 23,640.90 |
| 投资收益 | 四(39) | 3,745,551.14 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 |
| 公允价值变动(损失)/收益 | 四(40) | (189,422.47) | 1,285,290.14 | 50,719.18 | (1,658.15) |
| 信用减值损失 | 四(41) | (95,601.36) | (186,072.37) | (389,405.05) | — |
| 资产减值损失 | 四(42) | (1,103,312.73) | (1,002,923.96) | (1,002,855.60) | (2,766,758.46) |
| 二、营业利润/(亏损) | 11,310,990.19 | (144,859,662.56) | (9,575,246.55) | (5,388,473.26) | |
| 加：营业外收入 | 3,684.96 | - | - | 5,000.00 | |
| 减：营业外支出 | (1,238.04) | (12,804.90) | - | (500.00) | |
| 三、利润/(亏损)总额 | 11,313,437.11 | (144,872,467.46) | (9,575,246.55) | (5,383,973.26) | |
| 减：所得税贷项 | 四(43) | 7,861,425.52 | - | - | - |
| 四、净利润/(亏损) | 19,174,862.63 | (144,872,467.46) | (9,575,246.55) | (5,383,973.26) | |
| 按经营持续性分类 | |||||
| 持续经营净利润/(亏损) | 19,174,862.63 | (144,872,467.46) | (9,575,246.55) | (5,383,973.26) | |
| 终止经营净利润/(亏损) | - | - | - | - | |
| 按所有权归属分类 | |||||
| 归属于母公司股东的净利润/(亏损) | 19,174,862.63 | (144,872,467.46) | (9,575,246.55) | (5,383,973.26) | |
| 少数股东损益 | - | - | - | - | |
| 五、其他综合损益的税后净额 | (400,777.72) | (4,039,161.91) | 384,042.07 | 424,954.27 | |
| 归属于母公司股东的其他综合(亏损)/收益的税后净额 | |||||
| 将重分类进损益的其他综合(亏损)/收益 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | (400,777.72) | (4,039,161.91) | 384,042.07 | 424,954.27 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - | - | |
| 六、综合损益总额 | 18,774,084.91 | (148,911,629.37) | (9,191,204.48) | (4,959,018.99) | |
| 归属于母公司股东的综合收益/(亏损)总额 | 18,774,084.91 | (148,911,629.37) | (9,191,204.48) | (4,959,018.99) | |
| 归属于少数股东的综合收益/(亏损)总额 | - | - | - | - | |
| 七、每股收益 | |||||
| 基本每股收益(人民币元) | 四(44) | 0.05 | (0.40) | — | — |
| 稀释每股收益(人民币元) | 四(44) | 0.05 | (0.40) | — | — |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 6 -
| 项 目 | 附注 | 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司 | 公司 | 公司 | 公司 | ||
| 一、营业收入 | 十三(4) | 52,190,093.49 | 45,855,790.01 | 26,901,004.46 | 13,350,892.82 |
| 减：营业成本 | 十三(4) | (13,200,337.11) | (12,374,977.37) | (1,678,465.44) | (832,293.42) |
| 税金及附加 | (130,465.45) | (44,543.76) | (833.20) | (513.80) | |
| 销售费用 | (4,443,287.51) | (15,106,826.08) | (4,825,057.92) | (2,990,125.03) | |
| 管理费用 | (12,652,330.26) | (28,532,397.99) | (5,819,489.08) | (3,522,980.88) | |
| 研发费用 | (16,514,273.08) | (88,247,002.96) | (14,471,288.17) | (7,964,277.25) | |
| 财务(费用)/收入 | (273,680.61) | 507,052.64 | (1,075,153.94) | (486,765.10) | |
| 其中：利息费用 | - | (3,856.45) | (1,010,707.15) | (402,301.39) | |
| 利息收入 | 637,933.75 | 53,220.71 | 7,181.38 | 3,694.84 | |
| 加：其他收益 | 58,877.86 | 27,819.56 | 23,290.98 | 500.00 | |
| 投资收益 | 十三(5) | 3,745,551.14 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 |
| 公允价值变动(损失)/收益 | (189,422.47) | 1,285,290.14 | 50,719.18 | (1,658.15) | |
| 信用减值转回/(损失) | 71,326.95 | (1,416,668.89) | (238,854.19) | — | |
| 资产减值损失 | (130,412.29) | (1,391,419.00) | (361,313.70) | (826,677.81) | |
| 二、营业利润/(亏损) | 8,531,640.66 | (96,806,945.20) | (1,450,033.04) | (3,219,841.91) | |
| 加：营业外收入 | 3,684.96 | - | - | 5,000.00 | |
| 减：营业外支出 | (617.70) | (9,283.70) | - | - | |
| 三、利润/(亏损)总额 | 8,534,707.92 | (96,816,228.90) | (1,450,033.04) | (3,214,841.91) | |
| 减：所得税贷项 | 8,946,600.00 | - | - | - | |
| 四、净利润/(亏损) | 17,481,307.92 | (96,816,228.90) | (1,450,033.04) | (3,214,841.91) | |
| 按经营持续性分类 | |||||
| 持续经营净利润/(亏损) | 17,481,307.92 | (96,816,228.90) | (1,450,033.04) | (3,214,841.91) | |
| 终止经营净利润/(亏损) | - | - | - | - | |
| 五、其他综合损益的税后净额 | - | - | - | - | |
| 六、综合损益总额 | 17,481,307.92 | (96,816,228.90) | (1,450,033.04) | (3,214,841.91) | |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 7 -
| 项 目 | 附注 | 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合并 | 合并 | 合并 | 合并 | ||
| 一、经营活动产生/(使用)的现金流量 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 213,972,823.13 | 212,897,781.71 | 78,096,388.61 | 68,351,462.51 | |
| 收到税费返还 | - | - | - | 1,479,437.91 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 四(45)(a) | 876,964.13 | 1,835,333.77 | 151,661.03 | 56,239.55 |
| 经营活动现金流入小计 | 214,849,787.26 | 214,733,115.48 | 78,248,049.64 | 69,887,139.97 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (114,673,970.72) | (131,461,834.41) | (76,636,297.97) | (54,743,767.67) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (57,731,102.91) | (65,894,793.04) | (21,639,342.67) | (12,465,381.43) | |
| 支付的各项税费 | (1,212,859.42) | (44,543.76) | (833.20) | (513.80) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 四(45)(b) | (25,903,074.87) | (37,316,775.04) | (17,786,767.70) | (8,122,984.87) |
| 经营活动现金流出小计 | (199,521,007.92) | (234,717,946.25) | (116,063,241.54) | (75,332,647.77) | |
| 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 | 四(46)(a) | 15,328,779.34 | (19,984,830.77) | (37,815,191.90) | (5,445,507.80) |
| 二、投资活动产生/(使用)的现金流量 | |||||
| 收回投资收到的现金 | 218,500,000.00 | 476,150,000.00 | 59,500,000.00 | 10,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,476,006.25 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 四(45)(c) | - | 939,586.55 | 957,020.79 | 532,570.17 |
| 投资活动现金流入小计 | 220,976,006.25 | 479,720,525.05 | 60,502,428.77 | 11,086,626.88 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (15,274,740.52) | (9,214,459.08) | (1,140,299.18) | (455,217.76) | |
| 投资支付的现金 | (79,500,000.00) | (706,900,000.00) | (143,050,000.00) | (14,100,000.00) | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 四(45)(d) | - | - | (300,000.00) | - |
| 投资活动现金流出小计 | (94,774,740.52) | (716,114,459.08) | (144,490,299.18) | (14,555,217.76) | |
| 投资活动产生/(使用)的现金流量净额 | 126,201,265.73 | (236,393,934.03) | (83,987,870.41) | (3,468,590.88) | |
| 三、筹资活动(使用)/产生的现金流量 | |||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 300,400,000.00 | 150,000,000.00 | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | 69,679,067.44 | 14,826,521.38 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 四(45)(e) | - | 40,950,000.00 | 1,400,000.00 | 12,600,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 341,350,000.00 | 221,079,067.44 | 27,426,521.38 | |
| 偿还债务支付的现金 | - | (46,197,942.27) | (39,657,716.14) | (14,195,356.45) | |
| 偿付利息支付的现金 | - | (1,005,348.14) | (1,858,173.12) | (310,231.22) | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 四(45)(f) | (5,689,487.08) | (2,115,094.34) | (40,950,000.00) | - |
| 筹资活动现金流出小计 | (5,689,487.08) | (49,318,384.75) | (82,465,889.26) | (14,505,587.67) | |
| 筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 | (5,689,487.08) | 292,031,615.25 | 138,613,178.18 | 12,920,933.71 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | (532,504.82) | (3,466,329.49) | 370,213.94 | 290,291.46 | |
| 五、现金净增加额 | 四(46)(c) | 135,308,053.17 | 32,186,520.96 | 17,180,329.81 | 4,297,126.49 |
| 加：期/年初现金余额 | 56,729,984.79 | 24,543,463.83 | 7,363,134.02 | 3,066,007.53 | |
| 六、期/年末现金余额 | 192,038,037.96 | 56,729,984.79 | 24,543,463.83 | 7,363,134.02 | |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 8 -
| 项 目 | 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司 | 公司 | 公司 | 公司 | |
| 一、经营活动产生/(使用)的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 63,521,145.12 | 10,350,742.57 | 3,125,135.34 | 1,408,367.87 |
| 收到税费返还 | - | - | - | 1,479,437.91 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 700,496.57 | 81,040.27 | 100,126.96 | 28,703.95 |
| 经营活动现金流入小计 | 64,221,641.69 | 10,431,782.84 | 3,225,262.30 | 2,916,509.73 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (2,750,621.89) | (5,819,212.21) | 459,767.54 | 8,115.43 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (13,292,988.25) | (19,680,928.54) | (11,448,147.39) | (8,556,376.48) |
| 支付的各项税费 | (1,089,280.06) | (44,543.76) | (833.20) | (513.80) |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (28,253,439.54) | (25,634,793.06) | (16,120,512.17) | (9,846,468.92) |
| 经营活动现金流出小计 | (45,386,329.74) | (51,179,477.57) | (27,109,725.22) | (18,395,243.77) |
| 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 | 18,835,311.95 | (40,747,694.73) | (23,884,462.92) | (15,478,734.04) |
| 二、投资活动产生/(使用)的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 218,500,000.00 | 476,150,000.00 | 59,500,000.00 | 10,500,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,476,006.25 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 939,586.55 | 957,020.79 | 532,570.17 |
| 投资活动现金流入小计 | 220,976,006.25 | 479,720,525.05 | 60,502,428.77 | 11,086,626.88 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (9,532,727.13) | (3,762,973.46) | (718,694.29) | (455,217.75) |
| 投资支付的现金 | (79,500,000.00) | (706,900,000.00) | (143,050,000.00) | (14,100,000.00) |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | (60,689,464.25) | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | (300,000.00) | - |
| 投资活动现金流出小计 | (89,032,727.13) | (771,352,437.71) | (144,068,694.29) | (14,555,217.75) |
| 投资活动产生/(使用)的现金流量净额 | 131,943,279.12 | (291,631,912.66) | (83,566,265.52) | (3,468,590.87) |
| 三、筹资活动(使用)/产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 300,400,000.00 | 150,000,000.00 | - |
| 取得借款收到的现金 | - | - | 21,888,300.00 | 5,600,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 40,950,000.00 | 1,400,000.00 | 12,600,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 341,350,000.00 | 173,288,300.00 | 18,200,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | (4,504,696.81) | (23,680,566.68) | - |
| 偿付利息支付的现金 | - | (11,438.67) | (1,135,347.15) | (270,079.17) |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (2,074,828.46) | (2,115,094.34) | (40,950,000.00) | - |
| 筹资活动现金流出小计 | (2,074,828.46) | (6,631,229.82) | (65,765,913.83) | (270,079.17) |
| 筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 | (2,074,828.46) | 334,718,770.18 | 107,522,386.17 | 17,929,920.83 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | (161.33) | (178.58) | (264.16) | (17.86) |
| 五、现金净增加/(减少)额 | 148,703,601.28 | 2,338,984.21 | 71,393.57 | (1,017,421.94) |
| 加：期/年初现金余额 | 2,466,859.61 | 127,875.40 | 56,481.83 | 1,073,903.77 |
| 六、期/年末现金余额 | 151,170,460.89 | 2,466,859.61 | 127,875.40 | 56,481.83 |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 9 -
| 项 目 | 附注 | 2018年度 | |||||
| 实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 累计亏损 | 其他综合(亏损)/收益 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 13,314,133.00 | 53,898,867.00 | - | (37,187,174.73) | (198,169.75) | 29,827,655.52 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年年初余额 | 13,314,133.00 | 53,898,867.00 | - | (37,187,174.73) | (198,169.75) | 29,827,655.52 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净亏损 | - | - | - | (5,383,973.26) | - | (5,383,973.26) | |
| (二) 其他综合收益 | - | - | - | - | 424,954.27 | 424,954.27 | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | (5,383,973.26) | 424,954.27 | (4,959,018.99) | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1. 股东投入的资本 | 四(27) | - | - | - | - | - | - |
| 2. 股份支付计入股东权益的金额 | 四(28) | - | 505,000.00 | - | - | - | 505,000.00 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 13,314,133.00 | 54,403,867.00 | - | (42,571,147.99) | 226,784.52 | 25,373,636.53 | |
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | |||||
| 实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 累计亏损 | 其他综合收益 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 13,314,133.00 | 54,403,867.00 | - | (42,571,147.99) | 226,784.52 | 25,373,636.53 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | (3,720.59) | - | (3,720.59) | |
| 二、本年年初余额 | 13,314,133.00 | 54,403,867.00 | - | (42,574,868.58) | 226,784.52 | 25,369,915.94 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净亏损 | - | - | - | (9,575,246.55) | - | (9,575,246.55) | |
| (二) 其他综合收益 | - | - | - | - | 384,042.07 | 384,042.07 | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | (9,575,246.55) | 384,042.07 | (9,191,204.48) | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1. 股东投入的资本 | 四(27) | 1,997,120.00 | 148,002,880.00 | - | - | - | 150,000,000.00 |
| 2. 股份支付计入股东权益的金额 | 四(28) | - | 8,065,153.27 | - | - | - | 8,065,153.27 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 15,311,253.00 | 210,471,900.27 | - | (52,150,115.13) | 610,826.59 | 174,243,864.73 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 10 -
| 项 目 | 附注 | 2020年度 | |||||
| 股本/实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 累计亏损 | 其他综合收益/(亏损) | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 15,311,253.00 | 210,471,900.27 | - | (52,150,115.13) | 610,826.59 | 174,243,864.73 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年年初余额 | 15,311,253.00 | 210,471,900.27 | - | (52,150,115.13) | 610,826.59 | 174,243,864.73 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净亏损 | - | - | - | (144,872,467.46) | - | (144,872,467.46) | |
| (二) 其他综合亏损 | - | - | - | - | (4,039,161.91) | (4,039,161.91) | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | (144,872,467.46) | (4,039,161.91) | (148,911,629.37) | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1.股东投入的资本 | 四(27) | 1,241,454.00 | 299,158,546.00 | - | - | - | 300,400,000.00 |
| 2.股份支付计入 股东权益的金额 | 四(28) | - | 82,956,664.53 | - | - | - | 82,956,664.53 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| (五)股东权益内部结转整体变更为股份有限公司 | 四(27)、四(28) | 343,447,293.00 | (467,945,172.97) | - | 124,497,879.97 | - | - |
| 四、本年年末余额 | 360,000,000.00 | 124,641,937.83 | - | (72,524,702.62) | (3,428,335.32) | 408,688,899.89 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 11 -
| 项 目 | 附注 | 截至2021年6月30日止6个月期间 | |||||
| 股本/实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 累计亏损 | 其他综合亏损 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 360,000,000.00 | 124,641,937.83 | - | (72,524,702.62) | (3,428,335.32) | 408,688,899.89 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本期期初余额 | 360,000,000.00 | 124,641,937.83 | - | (72,524,702.62) | (3,428,335.32) | 408,688,899.89 | |
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净利润 | - | - | - | 19,174,862.63 | - | 19,174,862.63 | |
| (二) 其他综合亏损 | - | - | - | - | (400,777.72) | (400,777.72) | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | 19,174,862.63 | (400,777.72) | 18,774,084.91 | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1.股东投入的资本 | 四(27) | - | - | - | - | - | - |
| 2.股份支付计入 股东权益的金额 | 四(28) | - | 21,763,134.89 | - | - | - | 21,763,134.89 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 146,405,072.72 | - | (53,349,839.99) | (3,829,113.04) | 449,226,119.69 | |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 12 -
3-2-1-!语法错误，+
| 项 目 | 附注 | 2018年度 | |||||
| 实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 累计亏损 | 其他综合收益 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 13,314,133.00 | 53,898,867.00 | - | (28,276,569.73) | - | 38,936,430.27 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年年初余额 | 13,314,133.00 | 53,898,867.00 | - | (28,276,569.73) | - | 38,936,430.27 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净亏损 | - | - | - | (3,214,841.91) | - | (3,214,841.91) | |
| (二) 其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | (3,214,841.91) | - | (3,214,841.91) | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1. 股东投入的资本 | 四(27) | - | - | - | - | - | - |
| 2. 股份支付计入股东权益的金额 | 四(28) | - | 505,000.00 | - | - | - | 505,000.00 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 13,314,133.00 | 54,403,867.00 | - | (31,491,411.64) | - | 36,226,588.36 | |
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | |||||
| 实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 累计亏损 | 其他综合收益 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 13,314,133.00 | 54,403,867.00 | - | (31,491,411.64) | - | 36,226,588.36 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | (1,066.41) | - | (1,066.41) | |
| 二、本年年初余额 | 13,314,133.00 | 54,403,867.00 | - | (31,492,478.05) | - | 36,225,521.95 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净亏损 | - | - | - | (1,450,033.04) | - | (1,450,033.04) | |
| (二) 其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | (1,450,033.04) | - | (1,450,033.04) | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1. 股东投入的资本 | 四(27) | 1,997,120.00 | 148,002,880.00 | - | - | - | 150,000,000.00 |
| 2. 股份支付计入股东权益的金额 | 四(28) | - | 8,065,153.27 | - | - | - | 8,065,153.27 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 15,311,253.00 | 210,471,900.27 | - | (32,942,511.09) | - | 192,840,642.18 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 13 -3-2-1-!语法错误，+
| 项 目 | 附注 | 2020年度 | |||||
| 股本/实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 累计亏损 | 其他综合收益 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 15,311,253.00 | 210,471,900.27 | - | (32,942,511.09) | - | 192,840,642.18 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年年初余额 | 15,311,253.00 | 210,471,900.27 | - | (32,942,511.09) | - | 192,840,642.18 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净亏损 | - | - | - | (96,816,228.90) | - | (96,816,228.90) | |
| (二) 其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | (96,816,228.90) | - | (96,816,228.90) | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1.股东投入的资本 | 四(27) | 1,241,454.00 | 299,158,546.00 | - | - | - | 300,400,000.00 |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | 四(28) | - | 82,956,664.53 | - | - | - | 82,956,664.53 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| (五)股东权益内部结转整体变更为股份有限公司 | 四(27)、四(28) | 343,447,293.00 | (467,945,172.97) | - | 124,497,879.97 | - | - |
| 四、本年年末余额 | 360,000,000.00 | 124,641,937.83 | - | (5,260,860.02) | - | 479,381,077.81 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 14 -3-2-1-!语法错误，+
| 项 目 | 附注 | 截至2021年6月30日止6个月期间 | |||||
| 股本/实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | (累计亏损)/未分配利润 | 其他综合收益 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 360,000,000.00 | 124,641,937.83 | - | (5,260,860.02) | - | 479,381,077.81 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本期期初余额 | 360,000,000.00 | 124,641,937.83 | - | (5,260,860.02) | - | 479,381,077.81 | |
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | |||||||
| (一) 净利润 | - | - | - | 17,481,307.92 | - | 17,481,307.92 | |
| (二) 其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | |
| 上述(一)和(二)小计 | - | - | - | 17,481,307.92 | - | 17,481,307.92 | |
| (三) 股东投入资本 | |||||||
| 1.股东投入的资本 | 四(27) | - | - | - | - | - | - |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | 四(28) | - | 21,763,134.89 | - | - | - | 21,763,134.89 |
| (四) 利润分配 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 146,405,072.72 | - | 12,220,447.90 | - | 518,625,520.62 | |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
| 企业负责人：TAO HAI 主管会计工作的负责人：唐娅 会计机构负责人：余颖 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-25
一 公司基本情况
| 广东希荻微电子股份有限公司 (以下简称“本公司”或“广东希荻微”)成立于2012年9月11日，原名为广东希荻微电子有限公司，注册地为中华人民共和国广东省佛山市南海区。 | |
| 于2012年9月11日，本公司注册资本为人民币10,000,000.00元，由自然人戴祖渝、何世珍、范俊、郝跃国、唐虹、叶芳丽、唐娅以及王珏共同出资设立，并分别持有57.00%、30.00%、2.00%、2.00%、1.00%、2.00%、3.00%以及3.00%的股权。该次出资分三次缴足，分别由广东新华会计师事务所有限公司佛山分公司审验并于2012年9月5日出具粤新佛验字(2012)第659号验资报告，广州方圆会计师事务所审验并分别于2013年4月9日及2014年6月24日出具穗方圆验字(2013)第020号及出具穗方圆验字(2014)第012号验资报告。 | |
| 根据2014年12月31日的股东决议，广东希荻微同意西藏精彩投资有限公司(“西藏精彩投资”)和楼肖斌以现金出资方式分别对本公司增资人民币18,000,000.00元及人民币3,000,000.00元，分别增加注册资本1,818,182.00 元及 303,030.00 元，增资完成后西藏精彩投资和楼肖斌持股比例分别为15.00%及2.50%。出资完成后，本公司注册资本由人民币10,000,000.00元增加至人民币12,121,212.00元。 该次出资已由广州方圆会计师事务所审验，并于2015年1月6日出具穗方圆验字(2015)第001号验资报告。 | |
| 根据2017年3月20日的股东决议，本公司增加注册资本人民币573,814.00元，由佛山鹏信熙源股权投资合伙企业(有限合伙)、辜德雄、李宗昊、张徐忠、龙海军、佛山市博瑞沣企业咨询有限公司及陈小菊以现金形式分别投入人民币2,400,000.00元、人民币2,400,000.00元、人民币1,440,000.00元、人民币1,440,000.00元、人民币1,200,000.00 元、人民币1,008,000.00 元及人民币960,000.00元，分别增加注册资本人民币126,950.00元、人民币126,950.00元、人民币76,170.00元、人民币76,170.00元、人民币63,475.00元、人民币53,319.00元及人民币50,780.00元。出资完成后，本公司注册资本由人民币12,121,212.00元增加至人民币12,695,026.00元。该次出资已由广州方圆会计师事务所审验，并分别于2016年11月28日及2017年1月20日出具了穗方圆验字(2016)第008号及穗方圆验字(2017)第001号验资报告。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-26
| 一 | 公司基本情况(续) |
| 根据2017年3月30日的股东决议，本公司增加注册资本人民币619,107.00 元，由西藏青杉投资有限公司、西藏骏恒投资管理有限公司、曾杰英、辜德雄及龙海军以现金形式分别投入人民币9,000,000.00元、人民币6,000,000.00元、人民币5,000,000.00元、人民币3,000,000.00元及人民币250,000.00 元，分别增加注册资本人民币239,654.00元、人民币159,770.00元、人民币133,141.00元、人民币79,885.00元及人民币6,657.00元。出资完成后，本公司注册资本由人民币12,695,026.00元增加至人民币13,314,133.00元。该次出资已由广州方圆会计师事务所审验，并于2017年4月22日出具穗方圆验字(2017)第007号验资报告。 | |
| 经2017年12月18日股东会批准，佛山博瑞沣企业咨询有限公司将其已实缴的注册资本中的人民币53,319.00元对应的出资份额转让给闵艳玲。于2018年1月11日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让的工商变更。 | |
| 经2019年5月20日股东会批准，戴祖渝将其已实缴的注册资本人民币99,989.00元、人民币400,000.00元以及人民币400,000.00元对应的出资份额分别转让给佛山市迅禾企业咨询管理合伙企业(有限合伙)、范俊和郝跃国；何世珍将其已实缴的注册资本人民币299,434.00元及人民币2,700,566.00元对应的出资份额分别转让给佛山市迅禾企业咨询管理合伙企业(有限合伙)和唐娅。于2019年5月23日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让的工商变更。 | |
| 经2019年6月23日股东会批准，西藏精彩投资有限公司将其已实缴的注册资本人民币1,818,182.00元对应的出资份额转让给重庆唯纯企业管理咨询有限公司；戴祖渝将其已实缴的注册资本人民币266,282.00元及人民币53,256.00元对应的出资份额分别转让给西藏青杉投资有限公司和西藏骏恒投资管理有限公司。于2019年6月28日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让的工商变更。 | |
| 经2019年8月23日股东会批准，郝跃国将其已实缴的注册资本人民币133,141.00元对应的出资份额转让给深圳科宇盛达科技有限公司。于2019年8月29日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让的工商变更。 | |
| 经2019年11月19日广东希荻微股东会批准，唐虹将其已实缴的注册资本人民币26,630.00元对应的出资份额转让给李小虎；张徐忠将其已实缴的注册资本人民币76,170.00元对应的出资份额转让给李伟华；西藏骏恒投资管理有限公司将其已实缴的注册资本人民币213,026.00元对应的出资份额转让给广州航承贸易有限公司。于2019年11月26日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让的工商变更。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-27
| 一 | 公司基本情况(续) |
| 于2019年12月12日，广东希荻微股东会作出决议，同意宁波梅山保税港区泓璟股权投资合伙企业(有限合伙)以人民币150,000,000.00元的价格认购公司新增注册资本1,997,120.00元，剩余价格中的148,002,880.00元计入公司的资本公积。本次增资后，公司注册资本为人民币15,311,253.00元。于2019年12月17日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次增资的工商变更。该次出资已由广州汇昊会计师事务所(普通合伙)审验，并于2020年5月7日出具汇昊验字(2020)第0001号验资报告。 | |
| 经2020年9月1日广东希荻微股东会批准，戴祖渝、重庆唯纯企业管理咨询有限公司、西藏青杉投资有限公司、广州航承贸易有限公司、王珏、辜德雄、曾杰英、唐虹及陈小菊分别将其已实缴的注册资本人民币168,012.00元、人民币76,556.00元、人民币30,623.00元、人民币15,311.00元、人民币15,311.00元、人民币18,374.00元、人民币66,604.00元、人民币12,096.00元及人民币50,780.00元的出资份额转让给深圳辰芯创业投资合伙企业(有限合伙) (以下简称“深圳辰芯”)。广东希荻微股东会作出决议同意深圳辰芯、深圳科宇盛达科技有限公司、刘宏伟、杨湘洲、拉萨亚祥兴泰投资有限公司、晋江君宸达捌号股权投资合伙企业(有限合伙)、朗玛三十号(深圳)创业投资中心(有限合伙)、嘉兴君菁投资合伙企业(有限合伙)、深圳投控建信创智科技股权投资基金合伙企业(有限合伙)、北京昆仑互联网智能产业投资基金合伙企业(有限合伙)、深圳市共同家园管理有限公司、广州金丰投资有限公司分别以人民币120,000,000.00元、人民币10,000,000.00元、人民币10,000,000.00元、人民币5,000,000.00元、人民币10,000,000.00元、人民币10,000,000.00元、人民币5,000,000.00元、人民币25,000,000.00元、人民币50,000,000.00元、人民币20,000,000.00元、人民币10,000,000.00元及人民币25,000,000.00元的价格分别认购公司新增注册资本人民币496,581.00元、人民币41,382.00元、人民币41,382.00元、人民币20,691.00元、人民币41,382.00元、人民币41,382.00元、人民币20,691.00元、人民币103,454.00元、人民币206,909.00元、人民币82,764.00元、人民币41,382.00元及人民币103,454.00元。于2020年9月22日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让及增资的工商变更。上述出资已由中审亚太会计师事务所审验，并于2020年11月15日出具中审亚太验字(2020)010792-01号验资报告。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-28
| 一 | 公司基本情况(续) |
| 于2020年10月19日，广东希荻微股东会作出决议，同意唐娅分别将占公司注册资本人民币77,434.00 元、人民币10,643.00元、人民币48,483.00元、人民币16,056.00元、人民币30,623.00元、人民币3,989.00元、人民币62,122.00元、人民币29,994.00元、人民币10,643.00元及人民币3,989.00元的出资份额转让给曹廷、曾坤、韩新宽、刘英、牟争、唐嘉泳、唐袁华、严志辉、张庚及周国滦。于2020年10月29日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让的工商变更。 |
| 根据本公司于2020年12月15日签订的《广东希荻微电子股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》(以下简称“创立大会决议”)，本公司全体股东一致同意以2020 年10月31 日作为股份公司整体变更(以下简称“股改”)的基准日，以发起设立的方式整体变更为股份有限公司。根据创立大会决议和修改后的公司章程，以截至基准日经审计的净资产为折股依据，相应折合为360,000,000 股，超过折合股本部分计入资本公积。于2020 年12 月22日，佛山市市场监督管理局核准广东希荻微整体变更为股份有限公司的工商变更，注册资本为人民币360,000,000.00元。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-29
| 一 | 公司基本情况(续) |
| 截至2020年12月31日和2021年6月30日，本公司的结构情况详见下表： |
| 股东名称 | 股本(人民币) | 持股比例 | |
| 戴祖渝 | 93,790,457.00 | 26.05% | |
| 唐娅 | 58,864,836.00 | 16.35% | |
| 宁波梅山保税港区泓璟股权投资合伙企业(有限合伙) | 43,434,781.00 | 12.07% | |
| 重庆唯纯企业管理咨询有限公司 | 37,878,116.00 | 10.52% | |
| 深圳辰芯创业投资合伙企业(有限合伙) | 20,666,667.00 | 5.74% | |
| 范俊 | 13,049,225.00 | 3.63% | |
| 西藏青衫投资有限公司 | 10,337,444.00 | 2.87% | |
| 郝跃国 | 10,153,580.00 | 2.82% | |
| 佛山市迅禾企业咨询管理合伙企业(有限合伙) | 8,686,934.00 | 2.41% | |
| 楼肖斌 | 6,590,511.00 | 1.83% | |
| 王珏 | 6,191,618.00 | 1.72% | |
| 深圳投控建信创智科技股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 4,500,004.00 | 1.25% | |
| 叶芳丽 | 4,349,742.00 | 1.21% | |
| 广州航承贸易有限公司 | 4,300,046.00 | 1.19% | |
| 辜德雄 | 4,098,783.00 | 1.14% | |
| 深圳科宇盛达科技有限公司 | 3,795,650.00 | 1.05% | |
| 佛山鹏信熙源股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,760,999.00 | 0.77% | |
| 嘉兴君菁投资合伙企业(有限合伙) | 2,249,991.00 | 0.63% | |
| 广州金丰投资有限公司 | 2,249,991.00 | 0.63% | |
| 北京昆仑互联网智能产业投资基金合伙企业(有限合伙) | 1,800,010.00 | 0.50% | |
| 曹廷 | 1,684,089.00 | 0.47% | |
| 李宗昊 | 1,656,599.00 | 0.46% | |
| 李伟华 | 1,656,599.00 | 0.46% | |
| 龙海军 | 1,525,280.00 | 0.42% | |
| 曾杰英 | 1,447,094.00 | 0.40% | |
| 唐袁华 | 1,351,073.00 | 0.38% | |
| 唐虹 | 1,332,630.00 | 0.37% | |
| 闵艳玲 | 1,159,619.00 | 0.32% | |
| 韩新宽 | 1,054,443.00 | 0.29% | |
| 刘宏伟 | 900,005.00 | 0.25% | |
| 拉萨亚祥兴泰投资有限公司 | 900,005.00 | 0.25% | |
| 晋江君宸达捌号股权投资合伙企业(有限合伙) | 900,005.00 | 0.25% | |
| 深圳市共同家园管理有限公司 | 900,005.00 | 0.25% | |
| 牟争 | 666,011.00 | 0.19% | |
| 严志辉 | 652,331.00 | 0.18% | |
| 李小虎 | 579,168.00 | 0.16% | |
| 杨湘洲 | 450,003.00 | 0.13% | |
| 朗玛三十号(深圳)创业投资中心(有限合伙) | 450,003.00 | 0.13% | |
| 刘英 | 349,197.00 | 0.10% | |
| 曾坤 | 231,472.00 | 0.06% | |
| 张庚 | 231,472.00 | 0.06% | |
| 唐嘉泳 | 86,756.00 | 0.02% | |
| 周国滦 | 86,756.00 | 0.02% | |
| 合计 | 360,000,000.00 | 100.00% |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-30
| 一 | 公司基本情况(续) |
| 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事包括电源管理芯片及信号链芯片在内的模拟集成电路产品的研发、设计和销售，并提供售后服务。 | |
| 于2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间纳入合并范围的主要子公司详见附注六。 | |
| 本财务报表由本公司董事会于2021年9月8日批准报出。 |
| 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在2018年度的应收款项坏账准备的计提方法(附注二(9.2))、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的应收款项预期信用损失的计量(附注二(9.1))、存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、固定资产折旧以及无形资产和长期待摊费用摊销(附注二(12)、(14)、(15))、股份支付(附注二(20))、收入确认(附注二(21))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(26)。 | |
| 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 | |
| 本财务报表以持续经营为基础编制。 | |
| 本公司2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-31
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | |
| 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币， Halo Microelectronics (Hong Kong) Co., Limited(“香港希荻微”)及Halo Microelectronics International Corporation(“美国希荻微”)记账本位币为美元，Halo Microelectronics(Singapore) PTE. Ltd(“新加坡希荻微”)记账本位币为新加坡元，其他子公司记账本位币均为人民币。本财务报表以人民币列示。 | |
| (a) | 同一控制下的企业合并 |
| 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| (b) | 非同一控制下的企业合并 |
| 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-32
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 | |
| 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 | |
| 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 | |
| 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 |
| 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的银行存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-33
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (a) | 外币交易 |
| 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 | |
| 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | |
| (b) | 外币财务报表的折算 |
| 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | |
| 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 | |
| (9.1) | 自2019年1月1日开始执行的会计政策 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-34
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.1) | 自2019年1月1日开始执行的会计政策(续) |
| (a) | 金融资产 |
| (i) | 分类和计量 |
| 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 本集团持有的金融资产主要为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 | |
| 债务工具 | |
| 以摊余成本计量： | |
| 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-35
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.1) | 自2019年1月1日开始执行的会计政策(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (i) | 分类和计量(续) |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | |
| 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。 | |
| (ii) | 减值 |
| 本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 | |
| 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 | |
| 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-36
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
| (9) | 金融工具(续) | |
| (9.1) | 自2019年1月1日开始执行的会计政策(续) | |
| (a) | 金融资产(续) | |
| (ii) | 减值(续) | |
| 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款及应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | ||
| 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下： | ||
| 应收账款组合1 | 应收集团内部往来款项 | |
| 应收账款组合2 | 除集团内部往来之外的其他客户组合 | |
| 其他应收款组合1 | 应收集团内部往来款项 | |
| 其他应收款组合2 | 应收押金及保证金 | |
| 其他应收款组合3 | 除上述情况外剩余的其他应收款 | |
| 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | ||
| 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。 | ||
| (iii) | 终止确认 | |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 | ||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.1) | 自2019年1月1日开始执行的会计政策(续) |
| (b) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 | |
| (c) | 金融工具的公允价值确定 |
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-38
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.2) | 自2019年1月1日前执行的会计政策 |
| 本集团于2018年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及2014 年颁布的《企业会计准则第37号——金融工具列报》等。主要会计政策及会计估计如下： | |
| (a) | 金融资产 |
| (i) | 金融资产分类 |
| 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。 | |
| 应收款项 | |
| 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 | |
| (ii) | 确认和计量 |
| 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-39
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.2) | 自2019年1月1日前执行的会计政策(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (iii) | 金融资产减值 |
| 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 | |
| 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 | |
| 以摊余成本计量的应收款项发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 | |
| (iv) | 金融资产的终止确认 |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 | |
| 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.2) | 自2019年1月1日前执行的会计政策(续) |
| (b) | 应收款项 |
| 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 | |
| (i) | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 |
| 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 | |
| 单项金额重大的判断标准为：单项余额占应收款项账面余额10%以上的款项。 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 | |
| (ii) | 按组合计提坏账准备的应收款项 |
| 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 | |
| 确定组合的依据如下： |
| 应收账款组合1 | 应收集团内部往来款项 | |
| 应收账款组合2 | 除集团内部往来之外的其他客户组合 | |
| 其他应收款组合1 | 应收集团内部往来款项 | |
| 其他应收款组合2 | 应收押金及保证金 | |
| 其他应收款组合3 | 除上述情况外剩余的其他应收款 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-41
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.2) | 自2019年1月1日前执行的会计政策(续) |
| (b) | 应收款项(续) |
| (ii) | 按组合计提坏账准备的应收款项(续) |
| 按组合计提坏账准备的计提方法如下： |
| 应收账款组合1 | 应收集团内部往来款项 | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 | |
| 应收账款组合2 | 除集团内部往来之外的其他客户组合 | 账龄分析法 | |
| 其他应收款组合1 | 应收集团内部往来款项 | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 | |
| 其他应收款组合2 | 应收押金及保证金 | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 | |
| 其他应收款组合3 | 除上述情况外剩余的其他应收款 | 账龄分析法 |
| 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： | ||
| 应收款项计提比例 | ||
| 一年以内 | 1.00% | |
| 一到二年 | 20.00% | |
| 二到三年 | 50.00% | |
| 三年以上 | 100.00% | |
| (iii) | 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 |
| 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。 | |
| 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-42
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (9.2) | 自2019年1月1日前执行的会计政策(续) |
| (c) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的其他金融负债主要包括应付款项和借款等。 | |
| 应付款项包括应付账款、其他应付款和长期应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 | |
| 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 | |
| 金融工具的公允价值确定 | |
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-43
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (a) | 分类 |
| 存货包括原材料、委托加工物资和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。 | |
| (b) | 发出存货的计价方法 |
| 存货发出的成本按加权平均法核算。库存商品和委托加工物资成本包括原材料以及委托加工费。生产加工环节主要由外部专业供应商完成。 | |
| (c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
| 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | |
| (d) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 |
| 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。 | |
| 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。 | |
| 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 | |
| (a) | 投资成本确定 |
| 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-44
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (b) | 后续计量及损益确认方法 |
| 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 | |
| (c) | 确定对被投资单位具有控制的依据 |
| 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | |
| (d) | 长期股权投资减值 |
| 对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。 | |
| (a) | 固定资产确认及初始计量 |
| 固定资产包括办公设备、研发工程设备以及运输工具等。 | |
| 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 | |
| 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 | |
| (b) | 固定资产的折旧方法 |
| 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-45
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (b) | 固定资产的折旧方法(续) | |||
| 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： | ||||
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||
| 研发工程设备 | 5年 | 5.00% | 19.00% | |
| 办公设备 | 3年 | 5.00% | 31.67% | |
| 运输工具 | 5年 | 5.00% | 19.00% | |
| 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | ||||
| (c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。 | |||
| (d) | 固定资产的处置 | |||
| 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | ||||
| 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 | |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 |
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3-2-1-46
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 无形资产包括专利权、软件使用权和特许使用权等，以成本计量。 | |
| (a) | 专利权 |
| 专利权按使用年限10年平均摊销，按照预期的受益年限与专利权有效期孰短进行摊销。 | |
| (b) | 软件使用权 |
| 软件使用权按使用年限2-3年内平均摊销。 | |
| (c) | 特许使用权 |
| 特许使用权按照受益年限在1 年至10 年内平均摊销。 | |
| (d) | 定期复核使用寿命和摊销方法 |
| 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 |
| (e) | 研究与开发 |
| 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
| 为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 该无形资产的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准开发该无形资产的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明运用该无形资产所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行该无形资产的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 开发该无形资产所需的支出能够可靠地归集。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-47
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (14) | 无形资产(续) |
| (e) | 研究与开发(续) |
| 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 | |
| (f) | 无形资产减值 |
| 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。 |
| 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 | |
| 固定资产、使用寿命有限的无形资产、使用权资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 | |
| 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-48
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。 | |
| (a) | 短期薪酬 |
| 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 | |
| (b) | 离职后福利 |
| 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 |
| 基本养老保险 | |
| 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 | |
| (c) | 辞退福利 |
| 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 | |
| 因产品质量保证导致的退换货形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | |
| 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 | |
| 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 | |
| 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-50
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 | |
| 如果本集团在等待期内结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则于结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 | |
| 对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 | |
| 本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-51
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (21.1) | 自2020 年1 月1 日起执行的会计政策 |
| 财政部于2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第14 号——收入》(以下简称“新收入准则”)。本集团自2020 年1 月1 日起执行新收入准则，与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下： | |
| 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 | |
| (a) | 芯片产品销售 |
| 本集团对外销售芯片产品。在芯片产品交付给客户或其指定承运商，并由客户取得产品的控制权时，本集团确认销售收入。 | |
| 本集团向客户转让商品或服务时，已经取得无条件收款权的部分确认为应收账款，其余部分确认为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团已收或应收客户对价超过已向客户转让商品或服务的部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 | |
| (b) | 芯片设计服务 |
| 本集团为客户提供系统设计服务，该服务包括本集团根据客户对集成电路在功能、性能、功耗、尺寸等方面的要求进行规格定义，通过设计与验证，逐步转化为系统设计方案，并最终将设计方案交付给客户的全部过程。本集团根据不同的合同安排，当本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，按照已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，否则，在将设计版图交付给客户且通过芯片功能验收时一次性确认收入。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-52
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (21) | 收入确认(续) |
| (21.2) | 2020 年1 月1 日前执行的会计政策 |
| 本集团于2019 年度及2018 年度仍执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则第14 号——收入》。主要会计政策及会计估计如下： | |
| 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品、提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。 | |
| 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： | |
| (a) | 芯片产品及材料销售 |
| 本集团对外销售芯片产品及材料，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。 | |
| 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括财政补贴等。 | |
| 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 | |
| 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | |
| 本集团收到的政府补助均为用于补偿已发生的相关成本费用或损失的与收益相关的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-53
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 |
| 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | |
| 对与子公司相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 | |
| 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： | |
| ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 | |
| (24.1) | 自2021年1 月1 日起执行的会计政策 |
| 财政部于于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”)。本集团自2021 年1 月1 日起执行新租赁准则。与本集团租赁相关的具体会计政策如下： | |
| 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 | |
| 本集团作为承租人 | |
| 本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-54
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (24) | 租赁(续) |
| (24.1) | 自2021年1 月1 日起执行的会计政策(续) |
| 本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。 | |
| 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 | |
| 租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 | |
| 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 | |
| 对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-55
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (24) | 租赁(续) |
| (24.2) | 自2021年1 月1 日前执行的会计政策 |
| 本集团于2020年度、2019年度及2018年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第21号—租赁》。主要会计政策及会计估计如下： | |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | |
| (a) | 经营租赁 |
| 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 | |
| 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 | |
| 对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在减免期间将减免金额计入当期损益。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-56
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | |
| 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 | |
| 本集团根据内部组织结构、管理要求以及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行分析评价。 |
| 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | |
| (a) | 采用会计政策的关键判断 收入确认的时点 |
| 本集团按合同约定将芯片产品送达客户指定的地点、客户对产品质量进行初步检测并确认接收产品后，或交于客户指定的承运人，本集团不再对产品实施管理和控制，此后，客户拥有销售芯片产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。因此，本集团依据与客户合同约定将产品送达指定地点且经过初检或交与客户指定的承运人作为关键依据确认销售收入。 | |
| (b) | 重要会计估计及其关键假设 |
| 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： | |
| (i) | 存货跌价准备 |
| 管理层根据存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定存货的可变现净值。于资产负债表日，管理层根据单项产品估计可变现净值，使存货按照成本与可变现净值孰低列示。如估计发生改变，有关差额则会影响存货的账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-57
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (26) | 重要会计估计和判断(续) |
| (b) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
| (ii) | 质量保证准备金 |
| 本集团为销售给客户的产品提供质量保证服务，根据质量保证条款，有缺陷的产品将获得更换。产品质量保证金将根据销量及过往质保经验数据进行估计。本集团持续对估算方法进行复核，必要时进行调整。 | |
| (iii) | 股权激励计划所授予股权的公允价值 |
| 本集团在确定股份支付费用时需要结合历年第三方投资者增资价格或聘请的第三方估值机构协助评估的价值，评估权益工具于授予日的公允价值。公允价值的确定需要管理层对本集团未来现金流作出预测；同时，评估模型所使用的公司未来现金流量、折现率、股价预计波动率及无风险利率等关键参数也需要管理层作出估计及假设。这些估计及假设的变化可能影响本集团对股权激励工具于授予日的公允价值以及应确认的股份支付费用的确定。 | |
| (iv) | 所得税和递延所得税 |
| 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用的金额产生影响。 | |
| 如附注三(1)所述，本公司符合集成电路设计企业的税收优惠政策。企业需自行判别是否符合享受集成电路设计企业税收优惠政策的条件，申报享受，并向税务局备案。根据本公司的实际情况，本公司认为自本年度起未来五个年度(“未来年度”)能够持续符合享受集成电路设计企业税收优惠政策的条件，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，进而按照相应的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若本公司于未来年度不符合享受集成电路设计企业税收优惠政策的条件，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。 | |
| 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-58
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14 号——收入》(以下简称“新收入准则”)以及修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》，并于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)，以及于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9号)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下： | ||||||
| (a) | 金融工具 | |||||
| 本集团自2019 年1 月1 日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。 | ||||||
| (i) | 于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： | |||||
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
| 列报科目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报科目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 7,363,134.02 | 货币资金 | 摊余成本 | 7,363,134.02 | |
| 应收账款 | 摊余成本 | 3,288,379.07 | 应收账款 | 摊余成本 | 3,288,379.07 | |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 2,610,459.12 | 其他应收款 | 摊余成本 | 2,609,249.74 | |
| 其他非流动资产 | 摊余成本 | 251,120.57 | 其他非流动资产 | 摊余成本 | 248,609.36 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 5,302,385.75 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 5,302,385.75 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-59
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (27) | 重要会计政策变更(续) |
| (a) | 金融工具(续) |
| (ii) | 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： | |||||
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
| 列报科目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报科目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 56,481.83 | 货币资金 | 摊余成本 | 56,481.83 | |
| 应收账款 | 摊余成本 | 19,715,945.97 | 应收账款 | 摊余成本 | 19,715,945.97 | |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 14,822,762.14 | 其他应收款 | 摊余成本 | 14,821,695.73 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 5,302,385.75 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 5,302,385.75 | |
| (iii) | 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表： | |
| 新金融工具准则下的计量类别 | 注释 | |
| 以摊余成本计量的金融资产 | 表1 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 表2 | |
| 表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 注释 | 账面价值 | |||
| 合并 | 公司 | |||
| 货币资金 | ||||
| 2018年12月31日 | 7,363,134.02 | 56,481.83 | ||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则) | - | - | ||
| 2019年1月1日 | 7,363,134.02 | 56,481.83 | ||
| 账面价值 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 应收账款 | ||||
| 2018年12月31日 | 3,288,379.07 | 19,715,945.97 | ||
| 重新计量：预期信用损失合计 | - | - | ||
| 2019年1月1日 | 3,288,379.07 | 19,715,945.97 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-60
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (27) | 重要会计政策变更(续) |
| (a) | 金融工具(续) |
| (iii) | 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)： |
| 表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产(续) |
| 账面价值 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 其他应收款 | ||||
| 2018年12月31日 | 2,610,459.12 | 14,822,762.14 | ||
| 重新计量：预期信用损失合计 | (1,209.38) | (1,066.41) | ||
| 2019年1月1日 | 2,609,249.74 | 14,821,695.73 | ||
| 账面价值 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 其他非流动资产 | ||||
| 2018年12月31日 | 251,120.57 | - | ||
| 重新计量：预期信用损失合计 | (2,511.21) | - | ||
| 2019年1月1日 | 248,609.36 | - | ||
| 表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 注释 | 账面价值 | |||
| 合并 | 公司 | |||
| 交易性金融资产 2018年12月31日 | 5,302,385.75 | 5,302,385.75 | ||
| 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | - | - | ||
| 2019年1月1日 | 5,302,385.75 | 5,302,385.75 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计 | 5,302,385.75 | 5,302,385.75 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-61
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (27) | 重要会计政策变更(续) |
| (a) | 金融工具(续) |
| (iv) | 于2019年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： |
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产— | ||||||||
| 应收账款减值准备 | 33,215.95 | - | - | 33,215.95 | ||||
| 其他应收款减值准备 | 1,917.95 | - | 1,209.38 | 3,127.33 | ||||
| 其他非流动资产减值准备 | - | - | 2,511.21 | 2,511.21 | ||||
| 35,133.90 | - | 3,720.59 | 38,854.49 |
| 于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： | ||||||||
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产— | ||||||||
| 应收账款减值准备 | 199,150.97 | - | - | 199,150.97 | ||||
| 其他应收款减值准备 | 1,917.95 | - | 1,066.41 | 2,984.36 | ||||
| 201,068.92 | - | 1,066.41 | 202,135.33 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-62
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (27) | 重要会计政策变更(续) | |||
| (b) | 新收入准则 | |||
| 本集团自2020 年1 月1 日起执行新收入准则，本集团已采用上述准则编制截至2020 年度及截至2021年6月30日止6个月期间的财务报表。根据执行新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020 年年初财务报表相关项目金额，比较财务报表未重列。新收入准则对本集团和本公司报表的影响列示如下： | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 | ||
| 2020年1月1日 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 因执行新收入准则，本集团及本公司将预收客户的销售款项重分类至合同负债。 | 合同负债 | 117,200.16 | - | |
| 预收款项 | (117,200.16) | - | ||
| 与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表主要项目的影响如下： | |||
| 影响金额 | |||
| 受影响的资产负债表项目 | 2020年12月31日 | ||
| 合并 | 公司 | |||
| 合同负债 | 1,389.80 | - | ||
| 预收款项 | (1,389.80) | - |
| 影响金额 | ||||
| 受影响的利润表项目 | 2020年度 | |||
| 合并 | 公司 | |||
| 营业成本 | 567,798.38 | 567,798.38 | ||
| 销售费用 | (567,798.38) | (567,798.38) | ||
| (c) | 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 |
| 财政部于2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10 号)，以及于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9号)，本集团已采用上述通知编制2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的财务报表，对于由新冠肺炎疫情直接引发的、与出租人达成的且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集团及本公司在编制2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间的财务报表时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理(附注四(36))。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-63
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (27) | 重要会计政策变更(续) | |||
| (d) | 租赁 | |||
| 本集团及本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整2021年年初财务报表相关项目金额，截至2021年6月30日止6个月期间的比较财务报表未重列。 | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额—增加/(减少) | ||
| (i) | 2021年1月1日 | |||
| 本集团 | 本公司 | |||
| 对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法： 剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，同时按照等同租赁负债的金额，并根据应付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面价值。 剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 | 使用权资产 | 10,005,373.10 | 3,165,935.12 | |
| 租赁负债 | 6,190,024.10 | 2,626,770.04 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,836,061.19 | 594,172.87 | ||
| 其他应付款 | (63,897.22) | (55,007.79) | ||
| 预付账款 | (43,185.03) | - | ||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-64
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (27) | 重要会计政策变更(续) | |||
| (d) | 租赁(续) | |||
| 于2021年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。 | ||||
| (ii) | 于2021年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下： | |||
| 本集团 | 本公司 | |||
| 于2020年12月31日披露未来最低经营租赁付款额 | 11,056,734.66 | 3,927,650.44 | ||
| 按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 | 9,909,662.52 | 3,167,636.59 | ||
| 减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值 | (116,422.77) | (53,306.32) | ||
| 于2021年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注二(27)(d)(i)) | 10,026,085.29 | 3,220,942.91 | ||
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 企业所得税(a) | 应纳税所得额 | 0%、25%、21%、17%或16.5%等 | ||
| 增值税(b) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 17%、16%、13%或6% | ||
| 城市维护建设税 | 缴纳的流转税额 | 1%或7% | ||
| 教育费附加 | 缴纳的流转税额 | 3% | ||
| 地方教育费附加 | 缴纳的流转税额 | 2% |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-65
| 三 | 税项(续) |
| (1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：(续) |
| (a) | 本公司为设立于中华人民共和国广东省佛山市的股份有限公司，适用的企业所得税法定税率为25%。根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部于2016年5月4日联合颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)和工业和信息化部、发展改革委、财政部及国家税务总局公告的2021年第9号关于国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业符合条件的有关规定，企业自行判别是否符合享受集成电路设计企业税收优惠政策的条件，申报享受，并向税务局备案。根据本公司自行评估结果，本公司符合集成电路设计企业的税收优惠政策，自弥补累计税务认定亏损后的首个获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。截至2021年6月30日止6个月期间，本公司为弥补累计税务认定亏损后的首个获利年度，因此适用企业所得税税率为0%。 本公司的子公司香港希荻微为注册在中华人民共和国香港特别行政区的有限责任公司，适用的企业所得税税率为16.5%。 本公司的间接控股子公司美国希荻微为注册在美国的特拉华州，适用的联邦所得税税率为21%。 本公司的间接控股子公司新加坡希荻微为注册在新加坡，适用的企业所得税税率为17%。 |
| (b) | 本公司及本公司的境内子公司的产品销售业务适用增值税。 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》([2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起至 2019 年 3 月 31 日止，本公司及本公司的境内子公司的产品销售收入适用的增值税税率为 16%，2018 年 5 月 1 日前该收入适用的增值税税率为 17%。 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司及本公司的境内子公司的产品销售收入适用的增值税税率为13%。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-66
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 库存现金 | - | - | 2,687.34 | 19,358.75 | ||||
| 银行存款 | 192,030,079.64 | 56,725,549.42 | 24,540,776.49 | 7,343,775.27 | ||||
| 其他货币资金 | 7,958.32 | 4,435.37 | - | - | ||||
| 192,038,037.96 | 56,729,984.79 | 24,543,463.83 | 7,363,134.02 | |||||
| 其中：存放在香港及境外的款项 | 39,955,802.15 | 53,996,331.00 | 24,210,194.05 | 7,208,749.74 |
| 其他货币资金主要为本集团存放于具有支付牌照的平台资金账户余额，该等账户余额可随时提取。 | |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 浮动收益的银行理财产品 | 132,619,010.64 | 320,938,395.07 | 88,903,104.93 | — | ||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 浮动收益的银行理财产品 | — | — | — | 5,302,385.75 | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-67
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应收账款 | 65,687,001.68 | 57,422,061.17 | 42,539,411.26 | 3,321,595.02 | ||||
| 减：坏账准备 | (656,870.02) | (574,220.61) | (425,394.11) | (33,215.95) | ||||
| 65,030,131.66 | 56,847,840.56 | 42,114,017.15 | 3,288,379.07 | |||||
| (a) | 应收账款账龄分析如下： | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||||||
| 一年以内 | 65,687,001.68 | 57,422,061.17 | 42,539,411.26 | 3,321,595.02 | |||||||||
| (b) | 于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | |||||||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 62,226,047.39 | (622,260.47) | 94.73% | ||||||||||
| 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 54,541,949.69 | (545,419.50) | 94.98% | |||
| 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 42,198,013.25 | (421,980.13) | 99.20% | |||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 3,281,186.11 | (32,811.86) | 98.78% | |||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-68
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||
| (4) | 应收账款(续) | ||||||||||||
| (c) | 于2018年12月31日，2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 | ||||||||||||
| (d) | 坏账准备 | ||||||||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||||||
| 应收账款坏账准备 | (656,870.02) | (574,220.61) | (425,394.11) | (33,215.95) | |||||||||
| 于2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |||||||||||||
| 于2018年12月31日，本集团不存在已逾期但未计提坏账准备的应收账款。 | |||||||||||||
| (i) | 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。 | ||||||||||||
| (ii) | 于2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： | ||||||||||||
| 2021年6月30日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||||||||||
| 一年以内 | 65,687,001.68 | 1.00% | (656,870.02) | ||||||||||
| 2020年12月31日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||||||||||
| 一年以内 | 57,422,061.17 | 1.00% | (574,220.61) | ||||||||||
| 2019年12月31日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||||||||||
| 一年以内 | 42,539,411.26 | 1.00% | (425,394.11) | ||||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-69
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (4) | 应收账款(续) |
| (d) | 坏账准备(续) |
| (iii) | 于2018年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： |
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 一年以内 | 3,321,595.02 | 100.00% | (33,215.95) | 1.00% | ||
| (iv) | 截至2021年6月30日止6个月期间，计提的坏账准备金额为人民币658,663.11元，收回或转回的坏账准备金额为人民币570,918.29元。 于2020年度计提的坏账准备金额为人民币604,297.41元，收回或转回的坏账准备金额为人民币422,508.75元。 于2019年度计提的坏账准备金额为人民币419,748.56元，收回或转回的坏账准备金额为人民币33,309.93元。 于2018年度计提的坏账准备金额为人民币31,976.61元，收回或转回的坏账准备金额为人民币20,484.79元。 | |||||
| (e) | 于2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间，本集团无核销的坏账金额。 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-70
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (a) | 预付款项账龄分析如下： | |||
| 2021年6月30日 | ||||
| 金额 | 占总额比例 | |||
| 一年以内 | 17,612,304.53 | 100.00% | ||
| 2020年12月31日 | ||||
| 金额 | 占总额比例 | |||
| 一年以内 | 25,129,792.87 | 100.00% | ||
| 2019年12月31日 | ||||
| 金额 | 占总额比例 | |||
| 一年以内 | 11,779,343.66 | 100.00% | ||
| 2018年12月31日 | ||||
| 金额 | 占总额比例 | |||
| 一年以内 | 4,261,690.97 | 100.00% | ||
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团预付款项余额主要为预付原材料采购款及加工费。 | ||||
| (b) | 于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | |||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 17,128,574.34 | 97.25% | ||
| 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 24,705,076.91 | 98.31% | ||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-71
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (5) | 预付款项(续) |
| 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 11,635,524.10 | 98.78% | ||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 4,261,690.97 | 100.00% | ||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应收押金和保证金 | 220,052.94 | 241,692.51 | 103,900.99 | 120,937.80 | ||||
| 应收关联方借款 (附注七(5)(a)) | - | - | 699,889.74 | 899,643.85 | ||||
| 应收第三方保证金 | - | - | 40,950,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 应收员工借款 | - | - | 174,637.08 | 191,795.42 | ||||
| 其他 | 61,007.32 | 52,893.51 | 8,593.64 | - | ||||
| 281,060.26 | 294,586.02 | 41,937,021.45 | 2,612,377.07 | |||||
| 减：坏账准备 | (2,810.60) | (2,945.86) | (2,871.32) | (1,917.95) | ||||
| 278,249.66 | 291,640.16 | 41,934,150.13 | 2,610,459.12 | |||||
| (a) | 其他应收款账龄分析如下： | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 一年以内 | 281,060.26 | 294,586.02 | 41,765,226.03 | 1,212,377.07 | ||||
| 一到二年 | - | - | 171,795.42 | 1,400,000.00 | ||||
| 281,060.26 | 294,586.02 | 41,937,021.45 | 2,612,377.07 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-72
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及其账面余额变动表 |
| 于2021年6月30日，本集团其他应收款损失准备及其账面余额变动分析如下： |
| 第一阶段 | |||||||||||
| 未来12个月内预期信用损失 (组合) | 未来12个月内预期信用损失 (单项) | 小计 | 合计 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2020年12月31日 | 294,586.02 | (2,945.86) | - | - | (2,945.86) | (2,945.86) | |||||
| 本年新增的款项 | 139,138.80 | (1,391.39) | - | - | (1,391.39) | (1,391.39) | |||||
| 本年减少的款项 | (151,313.04) | 1,513.13 | - | - | 1,513.13 | 1,513.13 | |||||
| 其中：本年核销 | (212.14) | 212.14 | - | - | 212.14 | 212.14 | |||||
| 外币报表折算差异 | (1,351.52) | 13.52 | - | - | 13.52 | 13.52 | |||||
| 2021年6月30日 | 281,060.26 | (2,810.60) | - | - | (2,810.60) | (2,810.60) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-73
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (6) | 其他应收款(续) | |||||
| (b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) | |||||
| (i) | 于2021年6月30日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下： | |||||
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | ||||
| 组合计提： | ||||||
| 组合2 | 220,052.94 | 1.00% | (2,200.53) | |||
| 组合3 | 61,007.32 | 1.00% | (610.07) | |||
| 其他应收款项 | 281,060.26 | (2,810.60) | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-74
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) |
| 于2020年12月31日，本集团其他应收款损失准备及其账面余额变动分析如下： |
| 第一阶段 | |||||||||||
| 未来12个月内预期信用损失 (组合) | 未来12个月内预期信用损失 (单项) | 小计 | 合计 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2019年12月31日 | 287,131.71 | (2,871.32) | 41,649,889.74 | - | (2,871.32) | (2,871.32) | |||||
| 本年新增的款项 | 278,182.47 | (2,781.82) | - | - | (2,781.82) | (2,781.82) | |||||
| 本年减少的款项 | (261,511.16) | 2,615.11 | (41,649,889.74) | - | 2,615.11 | 2,615.11 | |||||
| 外币报表折算差异 | (9,217.00) | 92.17 | - | - | 92.17 | 92.17 | |||||
| 2020年12月31日 | 294,586.02 | (2,945.86) | - | - | (2,945.86) | (2,945.86) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-75
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (6) | 其他应收款(续) | |||||
| (b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) | |||||
| (i) | 于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下： | |||||
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | ||||
| 组合计提： | ||||||
| 组合2 | 241,692.51 | 1.00% | (2,416.93) | |||
| 组合3 | 52,893.51 | 1.00% | (528.93) | |||
| 294,586.02 | (2,945.86) | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-76
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) |
| 于2019年12月31日，本集团其他应收款损失准备及其账面余额变动分析如下： |
| 第一阶段 | |||||||||||
| 未来12个月内预期信用损失 (组合) | 未来12个月内预期信用损失 (单项) | 小计 | 合计 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2018年12月31日 | 312,733.22 | (1,917.95) | 2,299,643.85 | - | (1,917.95) | (1,917.95) | |||||
| 会计政策变更 | - | (1,209.38) | - | - | (1,209.38) | (1,209.38) | |||||
| 2019年1月1日 | 312,733.22 | (3,127.33) | 2,299,643.85 | - | (3,127.33) | (3,127.33) | |||||
| 本年新增的款项 | 43,175.75 | (431.76) | 41,528,194.22 | - | (431.76) | (431.76) | |||||
| 本年减少的款项 | (69,229.04) | 692.29 | (2,177,948.33) | - | 692.29 | 692.29 | |||||
| 外币报表折算差异 | 451.78 | (4.52) | - | - | (4.52) | (4.52) | |||||
| 2019年12月31日 | 287,131.71 | (2,871.32) | 41,649,889.74 | - | (2,871.32) | (2,871.32) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-77
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) |
| (ii) | 于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下： |
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 单项计提： | |||||||
| 应收关联方借款 | 699,889.74 | - | - | 不存在重大信用风险 | |||
| 应收第三方保证金 | 40,950,000.00 | - | - | 不存在重大信用风险 | |||
| 41,649,889.74 | - | - | |||||
| 组合计提： | |||||||
| 组合2 | 103,900.99 | 1.00% | (1,039.01) | ||||
| 组合3 | 183,230.72 | 1.00% | (1,832.31) | ||||
| 287,131.71 | (2,871.32) |
| (iii) | 于2018年12月31日，本集团其他应收款计提坏账准备按类别分析如下： | |||||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | ||||||
| -应收第三方保证金 | 1,400,000.00 | 53.59% | - | - | ||
| -应收关联方借款 | 899,643.85 | 34.44% | - | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合2 | 120,937.80 | 4.63% | - | - | ||
| -组合3 | 191,795.42 | 7.34% | (1,917.95) | 1.00% | ||
| 2,612,377.07 | 100.00% | (1,917.95) | 0.07% | |||
| (iv) | 2018年12月31日，本集团按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： | |||||
| 2018年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | |||
| 组合3 | |||||
| 一年以内 | 191,795.42 | (1,917.95) | 1.00% | ||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-78
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (c) | 截至2021年6月30日止6个月期间计提的坏账准备金额为人民币1,391.39元，收回或转回的坏账准备金额为人民币1,513.13元。 2020年度计提的坏账准备金额为人民币2,781.82元，收回或转回的坏账准备金额为人民币2,615.11元。 2019年度计提的坏账准备金额为人民币431.76元，收回或转回的坏账准备金额为人民币692.29元。 2018年度计提的坏账准备金额为人民币1,917.95元，无收回或转回的坏账准备金额。 |
| (d) | 2018年度、2019年度及2020年度无实际核销的其他应收款。截止2021年6月30日止6个月期间，本集团将预计无法回收的应收账款人民币212.14元进行核销。 |
| (e) | 于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| Hwacheon Corp. | 押金 | 85,757.83 | 一年以内 | 30.51% | (857.58) | |||||
| 林隽琦 | 押金 | 50,439.43 | 一年以内 | 17.95% | (504.39) | |||||
| 深圳万物商企物业服务有限公司上海分公司 | 押金 | 50,000.00 | 一年以内 | 17.79% | (500.00) | |||||
| HOGE, FENTON, JONES & APPEL, INC. | 押金 | 32,300.50 | 一年以内 | 11.49% | (323.01) | |||||
| 安佳慧 | 备用金 | 24,000.00 | 一年以内 | 8.54% | (240.00) | |||||
| 242,497.76 | 86.28% | (2,424.98) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-79
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| Hwacheon Corp. | 押金 | 89,945.75 | 一年以内 | 30.53% | (899.46) | |||||
| 创维集团有限公司深圳物业分公司 | 押金 | 75,488.56 | 一年以内 | 25.63% | (754.89) | |||||
| HOGE, FENTON, JONES & APPEL, INC. | 押金 | 32,624.50 | 一年以内 | 11.07% | (326.25) | |||||
| 佛山市万科物业服务有限公司 | 押金 | 20,000.00 | 一年以内 | 6.79% | (200.00) | |||||
| 艾逹奇台北有限公司 | 押金 | 18,898.72 | 一年以内 | 6.42% | (188.99) | |||||
| 236,957.53 | 80.44% | (2,369.59) |
| 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 广州市烨坤电气有限公司 | 第三方保证金 | 19,950,000.00 | 一年以内 | 47.57% | - | |||||
| 上海济清企业管理中心 | 第三方保证金 | 11,000,000.00 | 一年以内 | 26.23% | - | |||||
| 上海兆苇企业管理合伙企业（有限合伙） | 第三方保证金 | 10,000,000.00 | 一年以内 | 23.85% | - | |||||
| 唐娅 | 关联方借款 | 699,889.74 | 一年以内 | 1.67% | - | |||||
| 刘英 | 员工借款 | 174,637.08 | 一到二年 | 0.42% | (1,746.37) | |||||
| 41,824,526.82 | 99.74% | (1,746.37) |
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | ||||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 西藏融景投资有限公司 | 第三方保证金 | 1,400,000.00 | 一到二年 | 53.59% | - | |||||
| 唐娅 | 关联方借款 | 899,643.85 | 一年以内 | 34.44% | - | |||||
| 刘英 | 员工借款 | 191,795.43 | 一年以内 | 7.34% | (1,917.95) | |||||
| 深圳市创维建设发展有限公司 | 押金 | 52,070.70 | 一年以内 | 1.99% | (520.71) | |||||
| 王德金 | 押金 | 46,770.00 | 一年以内 | 1.79% | (467.70) | |||||
| 2,590,279.98 | 99.15% | (2,906.36) | ||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-80
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (a) | 存货分类如下： | |||
| 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 11,662,329.90 | (182,574.35) | 11,479,755.55 | |
| 委托加工物资 | 18,857,003.11 | (7,079.08) | 18,849,924.03 | |
| 库存商品 | 15,663,496.43 | (1,965,731.99) | 13,697,764.44 | |
| 46,182,829.44 | (2,155,385.42) | 44,027,444.02 | ||
| 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 1,331,520.50 | (316,836.97) | 1,014,683.53 | |
| 委托加工物资 | 13,087,086.31 | (73,918.84) | 13,013,167.47 | |
| 库存商品 | 8,165,828.19 | (3,015,272.81) | 5,150,555.38 | |
| 22,584,435.00 | (3,406,028.62) | 19,178,406.38 | ||
| 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 6,189,977.48 | (147,996.59) | 6,041,980.89 | |
| 委托加工物资 | 11,858,927.94 | (60,643.61) | 11,798,284.33 | |
| 库存商品 | 13,791,164.96 | (2,475,056.88) | 11,316,108.08 | |
| 31,840,070.38 | (2,683,697.08) | 29,156,373.30 | ||
| 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 4,222,336.73 | (125,507.34) | 4,096,829.39 | |
| 委托加工物资 | 2,339,024.35 | (37,257.80) | 2,301,766.55 | |
| 库存商品 | 14,629,226.13 | (2,426,546.51) | 12,202,679.62 | |
| 21,190,587.21 | (2,589,311.65) | 18,601,275.56 | ||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-81
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (7) | 存货(续) | |||||||||||
| (b) | 存货跌价准备分析如下： | |||||||||||
| 2020年 12月31日 | 本期计提 | 本期转回 | 本期其他减少 | 外币报表折算 差异 | 2021年 6月30日 | |||||||
| 原材料 | 316,836.97 | 36,720.48 | (94,380.22) | (73,872.38) | (2,730.50) | 182,574.35 | ||||||
| 委托加工物资 | 73,918.84 | 263,764.45 | (18,767.23) | (311,312.65) | (524.33) | 7,079.08 | ||||||
| 库存商品 | 3,015,272.81 | 1,063,936.16 | (147,960.91) | (1,938,806.34) | (26,709.73) | 1,965,731.99 | ||||||
| 3,406,028.62 | 1,364,421.09 | (261,108.36) | (2,323,991.37) | (29,964.56) | 2,155,385.42 | |||||||
| 2019年 12月31日 | 本年计提 | 本年转回 | 本年其他减少 | 外币报表折算 差异 | 2020年 12月31日 | |||||||
| 原材料 | 147,996.59 | 231,058.77 | (41,611.82) | - | (20,606.57) | 316,836.97 | ||||||
| 委托加工物资 | 60,643.61 | 18,261.83 | - | - | (4,986.60) | 73,918.84 | ||||||
| 库存商品 | 2,475,056.88 | 1,085,094.93 | (289,879.75) | (51,578.62) | (203,420.63) | 3,015,272.81 | ||||||
| 2,683,697.08 | 1,334,415.53 | (331,491.57) | (51,578.62) | (229,013.80) | 3,406,028.62 | |||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-82
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (7) | 存货(续) | |||||||||||
| (b) | 存货跌价准备分析如下(续)： | |||||||||||
| 2018年 12月31日 | 本年计提 | 本年转回 | 本年其他减少 | 外币报表折算 差异 | 2019年 12月31日 | |||||||
| 原材料 | 125,507.34 | 146,011.45 | - | (125,862.56) | 2,340.36 | 147,996.59 | ||||||
| 委托加工物资 | 37,257.80 | 22,466.91 | - | - | 918.90 | 60,643.61 | ||||||
| 库存商品 | 2,426,546.51 | 1,350,935.40 | (516,558.16) | (825,933.83) | 40,066.96 | 2,475,056.88 | ||||||
| 2,589,311.65 | 1,519,413.76 | (516,558.16) | (951,796.39) | 43,326.22 | 2,683,697.08 | |||||||
| 2017年 12月31日 | 本年计提 | 本年转回 | 本年其他减少 | 外币报表折算 差异 | 2018年 12月31日 | |||||||
| 原材料 | 91,478.80 | 120,822.67 | - | (92,498.35) | 5,704.22 | 125,507.34 | ||||||
| 委托加工物资 | 14,948.61 | 20,751.91 | - | - | 1,557.28 | 37,257.80 | ||||||
| 库存商品 | 513,867.58 | 2,612,369.72 | (595.61) | (795,395.34) | 96,300.16 | 2,426,546.51 | ||||||
| 620,294.99 | 2,753,944.30 | (595.61) | (887,893.69) | 103,561.66 | 2,589,311.65 | |||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-83
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (7) | 存货(续) | |||
| (c) | 存货跌价准备情况如下： | |||
| 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | |||
| 原材料 | 以所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失。 | ||
| 委托加工物资 | 以所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失。 | ||
| 库存商品 | 产成品的估计售价减去预计的销售费 用和相关税费后的金额。 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失。 | ||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 预付发行费用 | 4,216,981.13 | 2,115,094.34 | - | - | ||||
| 待抵扣进项税额 | - | - | 705,227.23 | 228,098.03 | ||||
| 待认证进项税额 | - | 608,493.69 | 19,860.78 | 11,186.97 | ||||
| 4,216,981.13 | 2,723,588.03 | 725,088.01 | 239,285.00 | |||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||
| 大额存单 | 50,399,506.85 | - | - | - | |||||
| 于2021年6月30日，本集团重要的债权投资列示如下： | |||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | ||||||
| 佛山农村商业银行大额存单 | 50,000,000.00 | 3.17% | 3.17% | 2022年 9月30日 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-84
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 办公设备 | 研发工程设备 | 运输工具 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2020年12月31日 | 1,096,885.19 | 6,478,529.57 | 121,054.52 | 7,696,469.28 | ||||
| 本期增加 | 491,856.83 | 4,638,198.14 | - | 5,130,054.97 | ||||
| 外币报表折算差异 | (4,561.35) | (21,097.78) | - | (25,659.13) | ||||
| 2021年6月30日 | 1,584,180.67 | 11,095,629.93 | 121,054.52 | 12,800,865.12 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2020年12月31日 | (514,609.22) | (1,207,799.38) | (3,833.39) | (1,726,241.99) | ||||
| 本期增加 | (128,532.11) | (770,353.99) | (11,500.18) | (910,386.28) | ||||
| 外币报表折算差异 | 973.72 | 2,959.88 | - | 3,933.60 | ||||
| 2021年6月30日 | (642,167.61) | (1,975,193.49) | (15,333.57) | (2,632,694.67) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 942,013.06 | 9,120,436.44 | 105,720.95 | 10,168,170.45 | ||||
| 2020年12月31日 | 582,275.97 | 5,270,730.19 | 117,221.13 | 5,970,227.29 |
| 办公设备 | 研发工程设备 | 运输工具 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2019年12月31日 | 649,331.26 | 2,150,982.45 | - | 2,800,313.71 | ||||
| 本年增加 | 521,389.39 | 4,536,392.69 | 121,054.52 | 5,178,836.60 | ||||
| 本年减少 | (57,680.84) | (131,221.01) | - | (188,901.85) | ||||
| 外币报表折算差异 | (16,154.62) | (77,624.56) | - | (93,779.18) | ||||
| 2020年12月31日 | 1,096,885.19 | 6,478,529.57 | 121,054.52 | 7,696,469.28 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2019年12月31日 | (452,146.83) | (805,040.71) | - | (1,257,187.54) | ||||
| 本年增加 | (120,836.03) | (539,128.73) | (3,833.39) | (663,798.15) | ||||
| 本年减少 | 54,796.80 | 124,659.96 | - | 179,456.76 | ||||
| 外币报表折算差异 | 3,576.84 | 11,710.10 | - | 15,286.94 | ||||
| 2020年12月31日 | (514,609.22) | (1,207,799.38) | (3,833.39) | (1,726,241.99) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2020年12月31日 | 582,275.97 | 5,270,730.19 | 117,221.13 | 5,970,227.29 |
| 2019年12月31日 | 197,184.43 | 1,345,941.74 | - | 1,543,126.17 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-85
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (10) | 固定资产(续) |
| 办公设备 | 研发工程设备 | 合计 | ||||
| 原价 | ||||||
| 2018年12月31日 | 496,100.28 | 1,554,835.61 | 2,050,935.89 | |||
| 本年增加 | 152,156.18 | 592,046.81 | 744,202.99 | |||
| 外币报表折算差异 | 1,074.80 | 4,100.03 | 5,174.83 | |||
| 2019年12月31日 | 649,331.26 | 2,150,982.45 | 2,800,313.71 | |||
| 累计折旧 | ||||||
| 2018年12月31日 | (393,150.49) | (527,004.08) | (920,154.57) | |||
| 本年增加 | (58,922.90) | (277,314.01) | (336,236.91) | |||
| 外币报表折算差异 | (73.44) | (722.62) | (796.06) | |||
| 2019年12月31日 | (452,146.83) | (805,040.71) | (1,257,187.54) | |||
| 账面价值 | ||||||
| 2019年12月31日 | 197,184.43 | 1,345,941.74 | 1,543,126.17 | |||
| 2018年12月31日 | 102,949.79 | 1,027,831.53 | 1,130,781.32 |
| 办公设备 | 研发工程设备 | 合计 | ||||
| 原价 | ||||||
| 2017年12月31日 | 428,159.46 | 1,381,905.01 | 1,810,064.47 | |||
| 本年增加 | 67,940.82 | 169,870.90 | 237,811.72 | |||
| 外币报表折算差异 | - | 3,059.70 | 3,059.70 | |||
| 2018年12月31日 | 496,100.28 | 1,554,835.61 | 2,050,935.89 | |||
| 累计折旧 | ||||||
| 2017年12月31日 | (354,886.42) | (277,704.57) | (632,590.99) | |||
| 本年增加 | (38,264.07) | (248,310.05) | (286,574.12) | |||
| 外币报表折算差异 | - | (989.46) | (989.46) | |||
| 2018年12月31日 | (393,150.49) | (527,004.08) | (920,154.57) | |||
| 账面价值 | ||||||
| 2018年12月31日 | 102,949.79 | 1,027,831.53 | 1,130,781.32 |
| 2017年12月31日 | 73,273.04 | 1,104,200.44 | 1,177,473.48 | |||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-86
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (10) | 固定资产(续) | |||||||
| (i) | 2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间固定资产计提的折旧金额列示如下： | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 研发费用 | 839,019.76 | 614,975.24 | 313,892.98 | 273,424.77 | ||||
| 管理费用 | 71,366.52 | 48,822.91 | 22,343.93 | 13,149.35 | ||||
| 910,386.28 | 663,798.15 | 336,236.91 | 286,574.12 | |||||
| (ii) | 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，无暂时闲置的固定资产、融资租入的固定资产和未办妥产权证书的固定资产。 | |||||||
| 房屋及建筑物 | ||
| 原价 | ||
| 2020年12月31日 | - | |
| 会计政策变更(附注二(27)(d)) | 10,005,373.10 | |
| 2021年1月1日 | 10,005,373.10 | |
| 新增租赁合同 | 7,056,323.60 | |
| 外币报表折算 | (56,268.60) | |
| 2021年6月30日 | 17,005,428.10 | |
| 累计折旧 | ||
| 2020年12月31日 | - | |
| 会计政策变更 | - | |
| 2021年1月1日 | - | |
| 本期计提 | (2,249,506.99) | |
| 外币报表折算 | 4,497.26 | |
| 2021年6月30日 | (2,245,009.73) | |
| 账面价值 | ||
| 2021年6月30日 | 14,760,418.37 | |
| 2020年12月31日 | - |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-87
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 专利权 | 软件使用权 | 特许使用权 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2020年12月31日 | 6,600,000.00 | 12,999,466.16 | 274,045.80 | 19,873,511.96 | ||||
| 本期增加 | - | 15,765,659.22 | - | 15,765,659.22 | ||||
| 外币报表折算差异 | - | (111,817.96) | (2,721.61) | (114,539.57) | ||||
| 2021年6月30日 | 6,600,000.00 | 28,653,307.42 | 271,324.19 | 35,524,631.61 | ||||
| 累计摊销 | ||||||||
| 2020年12月31日 | (4,455,000.00) | (3,680,519.39) | (188,406.60) | (8,323,925.99) | ||||
| 本期增加 | (330,000.00) | (3,457,072.84) | (4,860.24) | (3,791,933.08) | ||||
| 外币报表折算差异 | - | 39,551.83 | 1,886.37 | 41,438.20 | ||||
| 2021年6月30日 | (4,785,000.00) | (7,098,040.40) | (191,380.47) | (12,074,420.87) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 1,815,000.00 | 21,555,267.02 | 79,943.72 | 23,450,210.74 | ||||
| 2020年12月31日 | 2,145,000.00 | 9,318,946.77 | 85,639.20 | 11,549,585.97 |
| 专利权 | 软件使用权 | 特许使用权 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2019年12月31日 | 6,600,000.00 | 7,630,717.24 | 293,000.40 | 14,523,717.64 | ||||
| 本年增加 | - | 6,107,346.65 | - | 6,107,346.65 | ||||
| 外币报表折算差异 | - | (738,597.73) | (18,954.60) | (757,552.33) | ||||
| 2020年12月31日 | 6,600,000.00 | 12,999,466.16 | 274,045.80 | 19,873,511.96 | ||||
| 累计摊销 | ||||||||
| 2019年12月31日 | (3,795,000.00) | (356,648.52) | (49,705.44) | (4,201,353.96) | ||||
| 本年增加 | (660,000.00) | (3,528,147.69) | (150,692.16) | (4,338,839.85) | ||||
| 外币报表折算差异 | - | 204,276.82 | 11,991.00 | 216,267.82 | ||||
| 2020年12月31日 | (4,455,000.00) | (3,680,519.39) | (188,406.60) | (8,323,925.99) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2020年12月31日 | 2,145,000.00 | 9,318,946.77 | 85,639.20 | 11,549,585.97 | ||||
| 2019年12月31日 | 2,805,000.00 | 7,274,068.72 | 243,294.96 | 10,322,363.68 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-88
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (12) | 无形资产(续) |
| 专利权 | 软件使用权 | 特许使用权 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2018年12月31日 | 6,600,000.00 | 181,808.14 | - | 6,781,808.14 | ||||
| 本年增加 | - | 7,352,367.12 | 289,070.25 | 7,641,437.37 | ||||
| 外币报表折算差异 | - | 96,541.98 | 3,930.15 | 100,472.13 | ||||
| 2019年12月31日 | 6,600,000.00 | 7,630,717.24 | 293,000.40 | 14,523,717.64 | ||||
| 累计摊销 | ||||||||
| 2018年12月31日 | (3,135,000.00) | (33,239.39) | - | (3,168,239.39) | ||||
| 本年增加 | (660,000.00) | (320,727.41) | (49,038.70) | (1,029,766.11) | ||||
| 外币报表折算差异 | - | (2,681.72) | (666.74) | (3,348.46) | ||||
| 2019年12月31日 | (3,795,000.00) | (356,648.52) | (49,705.44) | (4,201,353.96) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2019年12月31日 | 2,805,000.00 | 7,274,068.72 | 243,294.96 | 10,322,363.68 | ||||
| 2018年12月31日 | 3,465,000.00 | 148,568.75 | - | 3,613,568.75 | ||||
| 专利权 | 软件使用权 | 合计 | ||||
| 原价 | ||||||
| 2017年12月31日 | 6,600,000.00 | - | 6,600,000.00 | |||
| 本年增加 | - | 181,808.14 | 181,808.14 | |||
| 2018年12月31日 | 6,600,000.00 | 181,808.14 | 6,781,808.14 | |||
| 累计摊销 | ||||||
| 2017年12月31日 | (2,475,000.00) | - | (2,475,000.00) | |||
| 本年增加 | (660,000.00) | (33,239.39) | (693,239.39) | |||
| 2018年12月31日 | (3,135,000.00) | (33,239.39) | (3,168,239.39) | |||
| 账面价值 | ||||||
| 2018年12月31日 | 3,465,000.00 | 148,568.75 | 3,613,568.75 | |||
| 2017年12月31日 | 4,125,000.00 | - | 4,125,000.00 | |||
| 2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间，无形资产的摊销金额分别为693,239.39元、1,029,766.11元、4,338,839.85元及3,791,933.08元。 | ||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-89
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 外币报表 折算差异 | 2021年 6月30日 | ||||||
| 使用权资产改良 | 1,531,239.77 | 483,470.61 | (340,426.03) | (12,630.71) | 1,661,653.64 | |||||
| 云服务器服务费 | 81,571.33 | - | (25,600.82) | - | 55,970.51 | |||||
| 1,612,811.10 | 483,470.61 | (366,026.85) | (12,630.71) | 1,717,624.15 | ||||||
| 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 外币报表 折算差异 | 2020年 12月31日 | ||||||
| 经营租入固定资产改良 | 122,584.95 | 1,568,506.20 | (144,773.46) | (15,077.92) | 1,531,239.77 | |||||
| 云服务器服务费 | 96,191.94 | 29,930.00 | (44,550.61) | - | 81,571.33 | |||||
| 218,776.89 | 1,598,436.20 | (189,324.07) | (15,077.92) | 1,612,811.10 | ||||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 外币报表折算差异 | 2019年 12月31日 | ||||||
| 经营租入固定资产改良 | - | 128,422.33 | (5,837.38) | - | 122,584.95 | |||||
| 云服务器服务费 | - | 121,675.36 | (25,483.42) | - | 96,191.94 | |||||
| - | 250,097.69 | (31,320.80) | - | 218,776.89 | ||||||
| 于2018年度，本集团无长期待摊费用。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-90
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (a) | 未经抵销的递延所得税资产 | |||
| 2021年6月30日 | ||||
| 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | |||
| 股份支付费用 | 71,572,800.00 | 8,946,600.00 | ||
| 租赁负债 | 11,139,809.62 | 1,702,752.56 | ||
| 资产减值准备 | 2,815,066.04 | 340,306.16 | ||
| 可抵扣亏损 | 2,147,516.18 | 365,078.00 | ||
| 87,675,191.84 | 11,354,736.72 | |||
| 其中： | ||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 1,423,346.65 | |||
| 预计于1年后转回的金额 | 9,931,390.07 | |||
| 11,354,736.72 | ||||
| (b) | 未经抵销的递延所得税负债 | |||
| 2021年6月30日 | ||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||
| 使用权资产 | 10,986,033.97 | 1,678,733.47 | ||
| 交易性金融资产的公允价值变动 | 1,148,972.60 | - | ||
| 债权投资的投资收益 | 399,506.85 | - | ||
| 12,534,513.42 | 1,678,733.47 | |||
| 其中： | ||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 818,499.06 | |||
| 预计于1年后转回的金额 | 860,234.41 | |||
| 1,678,733.47 | ||||
| (c) | 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 15,817,883.21 | 81,103,192.11 | 3,490,094.56 | 2,624,445.55 | ||||
| 可抵扣亏损 | - | 13,140,952.29 | 16,384,387.17 | 22,057,200.17 | ||||
| 15,817,883.21 | 94,244,144.40 | 19,874,481.73 | 24,681,645.72 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-91
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (14) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) |
| (d) | 本公司及本公司境内子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下： | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 2025年 | - | 208,399.35 | - | - | ||||
| 2024年 | - | - | 2,507.04 | - | ||||
| 2023年 | - | 371,835.61 | 374,016.55 | 374,016.55 | ||||
| 2022年 | - | 2,068,922.84 | 2,074,476.92 | 2,074,476.92 | ||||
| 2021年 | - | 6,296,883.00 | 8,389,435.75 | 10,076,424.57 | ||||
| 2020年 | - | - | 1,294,364.74 | 4,471,867.88 | ||||
| 2019年 | - | - | - | 1,338,101.82 | ||||
| - | 8,946,040.80 | 12,134,801.00 | 18,334,887.74 | |||||
| (e) | 本公司之境外子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损情况如下： | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 香港希荻微 | - | 1,689,548.75 | 2,283,089.44 | 3,722,312.43 | ||||
| 美国希荻微 | - | - | 1,966,496.73 | - | ||||
| 新加坡希荻微 | - | 2,505,362.74 | - | - | ||||
| - | 4,194,911.49 | 4,249,586.17 | 3,722,312.43 | |||||
| (f) | 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： | ||
| 2021年6月30日 | |||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | ||
| 递延所得税资产 | 1,678,733.47 | 9,676,003.25 | |
| 递延所得税负债 | 1,678,733.47 | - | |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 长期资产采购预付款 | 56,408.30 | 14,397.00 | - | - | ||||
| 长期租赁押金 | 1,742,525.39 | 970,590.75 | 575,742.62 | 251,120.57 | ||||
| 1,798,933.69 | 984,987.75 | 575,742.62 | 251,120.57 | |||||
| 减：坏账准备 | (17,425.25) | (9,705.91) | (5,757.43) | - | ||||
| 1,781,508.44 | 975,281.84 | 569,985.19 | 251,120.57 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-92
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差异 | 2021年 6月30日 | ||||||||
| 转回 | 核销/转销 | |||||||||||
| 一、坏账准备 | 586,872.38 | 667,820.64 | (572,219.28) | (212.14) | (5,155.73) | 677,105.87 | ||||||
| 其中：应收账款坏账准备 | 574,220.61 | 658,663.11 | (570,918.29) | - | (5,095.41) | 656,870.02 | ||||||
| 其他应收款坏账准备 | 2,945.86 | 1,391.39 | (1,300.99) | (212.14) | (13.52) | 2,810.60 | ||||||
| 其他非流动资产坏账准备 | 9,705.91 | 7,766.14 | - | - | (46.80) | 17,425.25 | ||||||
| 二、存货跌价准备 | 3,406,028.62 | 1,364,421.09 | (261,108.36) | (2,323,991.37) | (29,964.56) | 2,155,385.42 | ||||||
| 3,992,901.00 | 2,032,241.73 | (833,327.64) | (2,324,203.51) | (35,120.29) | 2,832,491.29 | |||||||
| 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算差异 | 2020年 12月31日 | ||||||||
| 转回 | 转销 | |||||||||||
| 一、坏账准备 | 434,022.86 | 612,849.67 | (426,777.30) | - | (33,222.85) | 586,872.38 | ||||||
| 其中：应收账款坏账准备 | 425,394.11 | 604,297.41 | (422,508.75) | - | (32,962.16) | 574,220.61 | ||||||
| 其他应收款坏账准备 | 2,871.32 | 2,781.82 | (2,615.11) | - | (92.17) | 2,945.86 | ||||||
| 其他非流动资产坏账准备 | 5,757.43 | 5,770.44 | (1,653.44) | - | (168.52) | 9,705.91 | ||||||
| 二、存货跌价准备 | 2,683,697.08 | 1,334,415.53 | (331,491.57) | (51,578.62) | (229,013.80) | 3,406,028.62 | ||||||
| 3,117,719.94 | 1,947,265.20 | (758,268.87) | (51,578.62) | (262,236.65) | 3,992,901.00 | |||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-93
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||||||||||||
| (16) | 资产减值及损失准备(续) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 转回 | 转销 | ||||||||||||||||||||||||||
| 一、坏账准备 | 35,133.90 | 3,720.59 | 38,854.49 | 423,407.27 | (34,002.22) | - | 5,763.32 | 434,022.86 | |||||||||||||||||||
| 其中：应收账款坏账准备 | 33,215.95 | - | 33,215.95 | 419,748.56 | (33,309.93) | - | 5,739.53 | 425,394.11 | |||||||||||||||||||
| 其他应收款坏账准备 | 1,917.95 | 1,209.38 | 3,127.33 | 431.76 | (692.29) | - | 4.52 | 2,871.32 | |||||||||||||||||||
| 其他非流动资产坏账准备 | - | 2,511.21 | 2,511.21 | 3,226.95 | - | - | 19.27 | 5,757.43 | |||||||||||||||||||
| 二、存货跌价准备 | 2,589,311.65 | - | 2,589,311.65 | 1,519,413.76 | (516,558.16) | (951,796.39) | 43,326.22 | 2,683,697.08 | |||||||||||||||||||
| 2,624,445.55 | 3,720.59 | 2,628,166.14 | 1,942,821.03 | (550,560.38) | (951,796.39) | 49,089.54 | 3,117,719.94 | ||||||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算差异 | 2018年 12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 转回 | 转销 | ||||||||||||||||||||||||||
| 一、坏账准备 | 20,387.59 | 33,894.56 | (20,484.79) | - | 1,336.54 | 35,133.90 | |||||||||||||||||||||
| 其中：应收账款坏账准备 | 20,387.59 | 31,976.61 | (20,484.79) | - | 1,336.54 | 33,215.95 | |||||||||||||||||||||
| 其他应收款坏账准备 | - | 1,917.95 | - | - | - | 1,917.95 | |||||||||||||||||||||
| 二、存货跌价准备 | 620,294.99 | 2,753,944.30 | (595.61) | (887,893.69) | 103,561.66 | 2,589,311.65 | |||||||||||||||||||||
| 640,682.58 | 2,787,838.86 | (21,080.40) | (887,893.69) | 104,898.20 | 2,624,445.55 | ||||||||||||||||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-94
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 信用借款 | 149,457.58 | 119,631.96 | 81,460.68 | - | ||||
| 于2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，信用借款均为集团子公司持有的信用卡借款余额，信用卡的信用期为40天至60天，截止2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日止，信用借款均未超过信用期，信用期内无需支付借款利息。 | ||||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 封测加工费 | 4,417,666.91 | 3,291,481.83 | 9,341,741.16 | 68,632.00 | ||||
| 应付材料采购 | 3,116,440.10 | - | - | - | ||||
| 7,534,107.01 | 3,291,481.83 | 9,341,741.16 | 68,632.00 | |||||
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31及2021年6月30日，无账龄超过一年的应付账款。 | |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应付短期薪酬(a) | 12,608,485.08 | 15,088,077.05 | 6,775,470.24 | 1,868,905.58 | ||||
| 应付设定提存计划(b) | 318,878.93 | 10,660.32 | 96,782.44 | 83,738.27 | ||||
| 应付辞退福利(c) | - | - | 5,000.00 | - | ||||
| 应付现金结算股份支付费用(附注四(28)(a)) | 10,164,314.56 | 9,993,952.68 | - | - | ||||
| 23,091,678.57 | 25,092,690.05 | 6,877,252.68 | 1,952,643.85 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-95
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (19) | 应付职工薪酬(续) | |||||||||
| (a) | 短期薪酬 | |||||||||
| 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表 折算差异 | 2021年 6月30日 | ||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,803,822.26 | 48,178,572.12 | (50,606,904.19) | (66,458.46) | 12,309,031.73 | |||||
| 职工福利费 | - | 562,856.32 | (562,856.32) | - | - | |||||
| 社会保险费 | 185,765.19 | 3,788,256.73 | (3,839,218.55) | (551.02) | 134,252.35 | |||||
| 其中：医疗保险费 | 173,922.25 | 3,675,855.64 | (3,734,520.68) | (517.21) | 114,740.00 | |||||
| 工伤保险费 | 1,837.87 | 33,054.59 | (25,427.12) | (33.81) | 9,431.53 | |||||
| 生育保险费 | 10,005.07 | 79,346.50 | (79,270.75) | - | 10,080.82 | |||||
| 住房公积金 | 98,489.60 | 870,427.40 | (803,716.00) | - | 165,201.00 | |||||
| 15,088,077.05 | 53,400,112.57 | (55,812,695.06) | (67,009.48) | 12,608,485.08 | ||||||
| 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2020年 12月31日 | ||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,663,459.45 | 66,959,332.43 | (58,430,991.25) | (387,978.37) | 14,803,822.26 | |||||
| 职工福利费 | - | 748,576.64 | (748,576.64) | - | - | |||||
| 社会保险费 | 65,669.09 | 4,554,318.63 | (4,429,288.35) | (4,934.18) | 185,765.19 | |||||
| 其中：医疗保险费 | 59,741.97 | 4,440,343.23 | (4,321,342.42) | (4,820.53) | 173,922.25 | |||||
| 工伤保险费 | 992.20 | 18,152.77 | (17,193.45) | (113.65) | 1,837.87 | |||||
| 生育保险费 | 4,934.92 | 95,822.63 | (90,752.48) | - | 10,005.07 | |||||
| 住房公积金 | 46,341.70 | 1,263,537.55 | (1,211,389.65) | - | 98,489.60 | |||||
| 6,775,470.24 | 73,525,765.25 | (64,820,245.89) | (392,912.55) | 15,088,077.05 | ||||||
| 根据国家医保局、财政部及税务总局于2020年2月颁布的《关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》(医保发[2020]6号)，本公司及境内子公司自2020年2月至6月，对企业承担的医保保险费减半计提。 根据人力资源社会保障局、财政部及税务总局分别于2020年2月及2020年6月颁布的《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人社部发[2020]11号)及《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》(人社部发[2020]49号)，本公司及境内子公司自2020年2月至2020年12月免提企业承担的基本养老保险、失业保险费及工伤保险费。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-96
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (19) | 应付职工薪酬(续) |
| (a) | 短期薪酬(续) |
| 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表 折算差异 | 2019年 12月31日 | ||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,811,583.82 | 24,540,715.79 | (19,698,644.36) | 9,804.20 | 6,663,459.45 | |||||
| 职工福利费 | - | 767,139.75 | (767,139.75) | - | - | |||||
| 社会保险费 | 30,946.76 | 871,059.74 | (836,491.32) | 153.91 | 65,669.09 | |||||
| 其中：医疗保险费 | 27,801.32 | 801,905.16 | (770,118.42) | 153.91 | 59,741.97 | |||||
| 工伤保险费 | 352.78 | 12,814.09 | (12,174.67) | - | 992.20 | |||||
| 生育保险费 | 2,792.66 | 56,340.49 | (54,198.23) | - | 4,934.92 | |||||
| 住房公积金 | 26,375.00 | 439,412.80 | (419,446.10) | - | 46,341.70 | |||||
| 1,868,905.58 | 26,618,328.08 | (21,721,721.53) | 9,958.11 | 6,775,470.24 |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2018年 12月31日 | ||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,224,740.72 | 10,692,117.95 | (10,105,274.85) | - | 1,811,583.82 | |||||
| 职工福利费 | - | 691,150.58 | (691,150.58) | - | - | |||||
| 社会保险费 | 23,346.06 | 396,757.60 | (389,156.90) | - | 30,946.76 | |||||
| 其中：医疗保险费 | 20,794.16 | 354,607.49 | (347,600.33) | - | 27,801.32 | |||||
| 工伤保险费 | 469.60 | 6,618.56 | (6,735.38) | - | 352.78 | |||||
| 生育保险费 | 2,082.30 | 35,531.55 | (34,821.19) | - | 2,792.66 | |||||
| 住房公积金 | 15,074.00 | 270,557.60 | (259,256.60) | - | 26,375.00 | |||||
| 1,263,160.78 | 12,050,583.73 | (11,444,838.93) | - | 1,868,905.58 | ||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-97
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (19) | 应付职工薪酬(续) |
| (b) | 设定提存计划 | |||||||||
| 2020年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2021年 6月30日 | ||||||
| 基本养老保险 | 8,216.17 | 1,867,787.24 | (1,575,619.98) | 2,709.36 | 303,092.79 | |||||
| 失业保险费 | 2,444.15 | 131,114.86 | (118,920.37) | 1,147.50 | 15,786.14 | |||||
| 10,660.32 | 1,998,902.10 | (1,694,540.35) | 3,856.86 | 318,878.93 | ||||||
| 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2020年 12月31日 | ||||||
| 基本养老保险 | 92,862.84 | 192,254.40 | (276,365.21) | (535.86) | 8,216.17 | |||||
| 失业保险费 | 3,919.60 | 25,536.48 | (26,852.07) | (159.86) | 2,444.15 | |||||
| 96,782.44 | 217,790.88 | (303,217.28) | (695.72) | 10,660.32 | ||||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2019年 12月31日 | ||||||
| 基本养老保险 | 82,205.14 | 924,247.21 | (913,672.98) | 83.47 | 92,862.84 | |||||
| 失业保险费 | 1,533.13 | 33,373.51 | (31,008.24) | 21.20 | 3,919.60 | |||||
| 83,738.27 | 957,620.72 | (944,681.22) | 104.67 | 96,782.44 | ||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2018年 12月31日 | ||||||
| 基本养老保险 | 57,374.99 | 731,248.16 | (706,418.01) | - | 82,205.14 | |||||
| 失业保险费 | 1,116.50 | 20,463.00 | (20,046.37) | - | 1,533.13 | |||||
| 58,491.49 | 751,711.16 | (726,464.38) | - | 83,738.27 | ||||||
| (c) | 应付辞退福利 | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 其他辞退福利(i) | - | - | 5,000.00 | - | ||||
| (i) | 2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利分别为人民币261,700.00元、人民币57,000.00元、人民币371,786.59元及人民币26,250.00元。 | |||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-98
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应交企业所得税 | 1,685,786.37 | - | - | - | ||||
| 未交增值税 | 1,119,518.26 | 66,749.53 | - | - | ||||
| 应交个人所得税 | 1,046,071.35 | 1,180,536.22 | 1,181,471.24 | 112,473.94 | ||||
| 其他 | 5,212.00 | - | - | - | ||||
| 3,856,587.98 | 1,247,285.75 | 1,181,471.24 | 112,473.94 | |||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应付第三方借款(a) | 2,766,228.13 | 2,793,975.62 | 42,802,693.39 | 15,820,061.54 | ||||
| 应付设备采购 | 1,218,500.73 | 2,790,063.77 | 376,407.50 | - | ||||
| 应付员工报销款 | 531,491.60 | 427,305.23 | 160,328.75 | 8,221.59 | ||||
| 应付专业服务费 | 945,988.95 | 348,864.58 | 657,545.03 | 183,809.35 | ||||
| 应付材料采购款 | 328,961.22 | 598,758.03 | 459,838.91 | 167,535.20 | ||||
| 应付关联方代垫款 | 10,166.52 | 10,166.52 | 201,358.62 | 315,846.41 | ||||
| 应付关联方借款 | - | - | 2,149,352.69 | 2,315,308.25 | ||||
| 应付第三方借款利息 | - | - | 1,001,483.46 | 253,281.44 | ||||
| 其他 | 1,096,300.11 | 817,099.42 | 448,311.22 | 78,928.27 | ||||
| 6,897,637.26 | 7,786,233.17 | 48,257,319.57 | 19,142,992.05 | |||||
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，账龄超过一年的其他应付款分别为人民币2,866,576.92元、人民币3,039,704.64元、人民币2,890,826.41元及人民币2,853,830.12元，主要为关联方往来款项及第三方企业借款，该等款项尚未结清。 | |
| (a) | 因公司资金需求，第三方企业向本集团提供的借款，借款利率为7.00%至10.00%。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-99
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 一年内到期的长期应付款(附注四(24)) | 10,320,052.42 | 4,739,646.57 | 2,039,819.95 | - | ||||
| 一年内到期的租赁负债(附注四(25)) | 5,824,460.83 | — | — | — | ||||
| 一年内到期的长期借款(a) | - | - | 4,265,000.00 | - | ||||
| 16,144,513.25 | 4,739,646.57 | 6,304,819.95 | - | |||||
| (a) | 于2019年5月，本公司借入银行保证借款人民币4,265,000.00元，该笔借款由戴祖渝、何世珍、唐娅、范俊、郝跃国以及香港希荻微提供保证担保，利息按月支付，并按月偿还等额本金，该借款原到期日为2022年4月21日。2019年年底，因公司获得融资，本公司决定提前偿款，于2020年1月2日，将该笔借款提前全部偿还完毕。 | |||||||
| 于2019年12月31日，该笔借款的借款利率为8.00%。 | ||||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 产品质量保证 | 176,196.97 | 118,769.04 | 247,088.91 | - |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应付软件购买款 | 17,409,281.26 | 9,161,654.20 | 7,197,393.81 | - | ||||
| 减：一年内到期的长期应付款(附注四(22)) | (10,320,052.42) | (4,739,646.57) | (2,039,819.95) | - | ||||
| 7,089,228.84 | 4,422,007.63 | 5,157,573.86 | - | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-100
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 租赁负债 | 14,631,652.81 | — | — | — | ||||
| 减：一年内到期的非流动负债(附注四(22)) | (5,824,460.83) | — | — | — | ||||
| 8,807,191.98 | — | — | — |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应付现金结算股份支付费用 | 54,924,536.01 | 56,433,471.05 | - | - | ||||
| 减：将于一年内支付的部分 | (10,164,314.56) | (9,993,952.68) | - | - | ||||
| 44,760,221.45 | 46,439,518.37 | - | - |
| (a) | 应付现金结算股份参见附注四(28)(a)(ii)。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-101
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2020年 12月31日 | 本期增减变动 | 2021年 6月30日 | ||||||||
| 增资 | 其他 | 小计 | ||||||||
| 股本(c) | 360,000,000.00 | - | - | - | 360,000,000.00 | |||||
| 2019年 12月31日 | 本年增减变动 | 2020年 12月31日 | ||||||||
| 增资 | 整体变更为股份有限公司 | 小计 | ||||||||
| 股本(c) | - | - | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | |||||
| 实收资本(b) | 15,311,253.00 | 1,241,454.00 | (16,552,707.00) | (15,311,253.00) | - | |||||
| 2017年 12月31日及2018年 12月31日 | 本年增减变动 | 2019年 12月31日 | ||||||||
| 增资 | 其他 | 小计 | ||||||||
| 实收资本(a) | 13,314,133.00 | 1,997,120.00 | - | 1,997,120.00 | 15,311,253.00 | |||||
| (a) | 于2019年12月12日，本公司股东会作出决议，同意宁波梅山保税港区泓璟股权投资合伙企业(有限合伙)以人民币150,000,000.00元的价格认购公司新增注册资本人民币1,997,120.00元，剩余价格中的人民币148,002,880.00元计入公司的资本公积。本次增资后，公司注册资本为人民币15,311,253.00元。于2019年12月17日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次增资的工商变更。 截至2019年12月，本公司已收到新增出资合计人民币150,000,000.00元，所有增加出资均以人民币现金形式投入。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-102
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (27) | 股本/实收资本(续) |
| (b) | 于2020年9月1日，本公司股东会作出决议，同意深圳辰芯、深圳科宇盛达科技有限公司、刘宏伟、杨湘洲、拉萨亚祥兴泰投资有限公司、晋江君宸达捌号股权投资合伙企业(有限合伙)、朗玛三十号(深圳)创业投资中心(有限合伙)、嘉兴君菁投资合伙企业(有限合伙)、深圳投控建信创智科技股权投资基金合伙企业(有限合伙)、北京昆仑互联网智能产业投资基金合伙企业(有限合伙)、深圳市共同家园管理有限公司、广州金丰投资有限公司共以人民币300,000,000.00元认购公司新增注册资本共计人民币1,241,454.00元，剩余价格中的人民币298,758,546.00元计入公司的资本公积。本次增资后，公司注册资本为人民币16,552,707.00元。于2020年9月22日，佛山市南海区市场监督管理局核准本次股权转让及增资的工商变更。 截至2020年9月，本公司已收到新增出资合计人民币300,000,000.00元，所有增加出资均以人民币现金形式投入。 于2020年8月，本公司股东唐娅及郝跃国分别向本公司注资人民币240,000.00元及人民币160,000.00元，本次新增出资额共计人民币400,000.00元全部计入资本公积。 |
| (c) | 于2020年12月，本公司股东会作出决议，由广东希荻微原全体股东作为发起人，对广东希荻微进行整体变更为股份公司，以截至2020年10月31日的净资产为折股依据，相应折合为360,000,000股，超过折合股本部分计入股本溢价，同时调整累计亏损。于2020 年12 月22日，佛山市市场监督管理局核准广东希荻微整体变更为股份有限公司的工商变更，注册资本为人民币360,000,000.00元。 于2020年11月28日，中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司2020年10月31日的合并及公司资产负债表进行审计，并出具审计报告(中审亚太审字(2020)010718号)，经审计的截至2020年10月31日的净资产金额为人民币452,297,305.09元。本公司股东大会作出决议，确定以净资产人民币452,297,305.09元作为折股依据，相应折合股本360,000,000股，超过折合股本部分人民币92,297,305.09元计入资本公积。因折股影响，调减当期累计亏损人民币124,497,879.97元。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-103
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少- 权益结算的股份支付修改为现金结算 | 本期减少- 整体变更为股份有限公司 | 2021年 6月30日 | ||||||
| 股本溢价(附注四(27)(c)) | 92,297,305.09 | - | - | - | 92,297,305.09 | |||||
| 其他资本公积 - 股份支付(a) | 32,344,632.74 | 21,763,134.89 | - | - | 54,107,767.63 | |||||
| 124,641,937.83 | 21,763,134.89 | - | - | 146,405,072.72 | ||||||
| 2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少- 权益结算的股份支付修改为现金结算 | 本年减少- 整体变更为股份有限公司 | 2020年 12月31日 | ||||||
| 股本溢价(附注四(27)(c)) | - | 92,297,305.09 | - | - | 92,297,305.09 | |||||
| 资本溢价(附注四(27)(b)) | 199,786,747.00 | 299,158,546.00 | - | (498,945,293.00) | - | |||||
| 其他资本公积 - 股份支付(a) | 10,685,153.27 | 139,070,712.00 | (56,114,047.47) | (61,297,185.06) | 32,344,632.74 | |||||
| 210,471,900.27 | 530,526,563.09 | (56,114,047.47) | (560,242,478.06) | 124,641,937.83 | ||||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少- 权益结算的股份支付修改为现金结算 | 本年减少- 整体变更为股份有限公司 | 2019年 12月31日 | ||||||
| 资本溢价(附注四(27)) | 51,783,867.00 | 148,002,880.00 | - | - | 199,786,747.00 | |||||
| 其他资本公积 - 股份支付(a) | 2,620,000.00 | 8,065,153.27 | - | - | 10,685,153.27 | |||||
| 54,403,867.00 | 156,068,033.27 | - | - | 210,471,900.27 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-104
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (28) | 资本公积(续) |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少- 权益结算的股份支付修改为现金结算 | 本年减少- 整体变更为股份有限公司 | 2018年 12月31日 | ||||||
| 资本溢价(附注四(27)) | 51,783,867.00 | - | - | - | 51,783,867.00 | |||||
| 其他资本公积 - 股份支付(a) | 2,115,000.00 | 505,000.00 | - | - | 2,620,000.00 | |||||
| 53,898,867.00 | 505,000.00 | - | - | 54,403,867.00 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-105
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (28) | 资本公积(续) |
| (a) | 股份支付 |
| (i) | 股份授予计划 |
| 概要 | |
| i) | 于2012年9月，经公司全体股东审议并一致通过，由本公司实际控制人戴祖渝向本集团2名管理人员分别授予3%的股份。于2015年1月1日，经公司全体股东审议并一致通过，由本公司实际控制人之一戴祖渝向本集团2名管理人员分别新增授予1%的股份。根据激励计划方案，激励对象需在公司服务满4年，于授予日起每年归属的受限股份单位比例为25%。 |
| 自激励对象被授予激励股权开始，本集团在等待期分期确认股份支付费用，其中2018年度确认的费用为人民币505,000.00元。 | |
| ii) | 根据2020年10月16日召开的股东大会决议通过的《广东希荻微电子有限公司股权激励计划》(“激励计划方案”)，本公司同意以实际控制人之一唐娅持有的公司股权向公司的10名技术骨干及高级管理人员实施股权激励计划，无偿转让其持有的本公司共计1.776%的股份。 |
| 该转让属于授予日立即可行权的以权益结算的股份支付，本集团在2020年度转让当期一次性确认了股份支付费用人民币71,572,800.00元。 | |
| iii) | 于2020年12月，本公司实际控制人之一TAO HAI作为有限合伙人认缴佛山迅禾16.77万元出资额，对应持有佛山迅禾20.72%的有限合伙份额。自2020年12月起，TAO HAI通过佛山迅禾间接持有发行人1,800,004.00股股份，占发行人总股本数的0.50%。 |
| 上述TAO HAI的增资价格低于本公司于同日的公允价值，构成股份支付。本集团在2020年度一次性确认了股份支付费用人民币20,150,113.21元。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-106
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (28) | 资本公积(续) | |
| (a) | 股份支付(续) | |
| (i) | 股份授予计划(续) | |
| 授予日股权公允价值的确定方法 | ||
| 本集团采用未来现金流折现的方法及参考最近6个月内的外部融资价格估计公司的整体价值后确定本公司股份的公允价值，其中使用的包括折现率及未来现金流量等关键假设是基于本集团的最佳估计。主要参数列示如下： | ||
| 折现率 | 14.50%-14.70% | |
| 预测期增长率 | 10.00%-57.85% | |
| 毛利率 | 29.00%-44.63% | |
| 股份授予计划确认的费用金额如下： | ||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 研发费用 | - | 69,372,510.57 | - | 505,000.00 | ||||
| 管理费用 | - | 12,456,752.64 | - | - | ||||
| 销售费用 | - | 9,893,650.00 | - | - | ||||
| - | 91,722,913.21 | - | 505,000.00 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-107
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (28) | 资本公积(续) |
| (a) | 股份支付(续) |
| (ii) | 股票期权计划 |
| 概要 | |
| 于2019年6月6日，原公司股东会批准《员工期权计划》，该计划约定上市后以增资扩股的方式授予员工股权奖励，该计划约定可发行股票期权的数量为占公司注册资本总额6%。于2020年7月14日，公司董事会同意公司通过授予员工期权的方式实施公司及子公司的员工股权激励，授予激励对象的期权数量所对应股权占公司注册资本总额的比例不超过15%。本集团于2019年及2020年，分别授予员工期权28,700,255股及17,961,599股。 | |
| 股票期权的等待期是与期权持有者约定的自授予日起期权持有者需要提供服务以使股票期权可行权的期限。本公司授予期权持有者股票期权的等待期原约定为授予日后按4年分批行权。 |
| 2020 年10 月19日，本公司对原《员工期权计划》进行了修订，以满足科创板上市要求。修改后的行权安排为自授予日满12个月且本公司已在中国境内首次公开发行并上市之日后分两批行权，每批行权间隔时间不少于12个月，每批归属比例为50%。 | |
| 于同日，经董事会批准，同意对员工激励计划的海外美国员工作出修改，美国员工股权激励中授予的第一批25%期权由权益结算转换为现金激励，并于上市后3年内分四期进行支付。以本公司协议修改日的公允价值为依据，确认未折现应付职工薪酬为人民币68,820,569.72元，折现后的应付职工薪酬为人民币56,114,047.47元(并冲减资本公积为人民币56,114,047.47元)，其中一年内支付部分为人民币9,993,952.68元，长期应付职工薪酬人民币46,120,094.79元。 | |
| 长期应付职工薪酬于2020年12月31日和2021年6月30日折现后的金额分别为人民币46,439,518.37元和人民币44,760,221.45元。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-108
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (28) | 资本公积(续) |
| (a) | 股份支付(续) |
| (ii) | 股票期权计划(续) |
| 年度内股票期权变动情况表 |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 期/年初发行在外的股票期权份数 | 38,058,911.00 | 28,700,255.00 | - | |||
| 本期/年授予的股票期权份数 | - | 17,961,599.00 | 28,700,255.00 | |||
| 本期/年行权的股票期权份数 | - | - | - | |||
| 本期/年转为现金激励的股票期权份数 | - | (7,929,743.00) | ||||
| 本期/年失效的股票期权份数 | (3,207,659.00) | (673,200.00) | - | |||
| 期/年末发行在外的股票期权份数 | 34,851,252.00 | 38,058,911.00 | 28,700,255.00 | |||
| 本期/年股份支付费用 | 21,763,134.89 | 47,347,798.79 | 8,065,153.27 | |||
| 累计股份支付费用 | 77,176,086.95 | 55,412,952.06 | 8,065,153.27 |
| 授予日股票期权公允价值的确定方法 | |
| 本集团采用二叉树期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下： | |
| 2020年10月31日 | 2019年12月31日 | 2019年6月30日 | |||||
| 企业价值 | 4,030,000,000.00 | 1,160,000,000.00 | 910,000,000.00 | ||||
| 股价预计波动率 | 49.72% | 55.04% | 54.91% | ||||
| 无风险利率 | 3.18% | 3.14% | 3.23% | ||||
| 预计股息率 | - | - | - |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-109
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 资产负债表中其他综合亏损 | 截至2021年6月30日止6个月期间 利润表中其他综合亏损 | |||
| 2020年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 2021年 6月30日 | 本期所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | |||
| 将重分类进损益的其他综合亏损 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | (3,428,335.32) | (400,777.72) | (3,829,113.04) | (400,777.72) | - | (400,777.72) | ||
| 资产负债表中其他综合收益/(亏损) | 2020年度利润表中其他综合亏损 | |||||||
| 2019年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 2020年 12月31日 | 本年所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益/(亏损) | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 610,826.59 | (4,039,161.91) | (3,428,335.32) | (4,039,161.91) | - | (4,039,161.91) | ||
| 资产负债表中其他综合收益 | 2019年度利润表中其他综合收益 | |||||||
| 2018年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 2019年 12月31日 | 本年所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 226,784.52 | 384,042.07 | 610,826.59 | 384,042.07 | - | 384,042.07 | ||
| 资产负债表中其他综合(亏损)/收益 | 2018年度利润表中其他综合收益 | |||||||
| 2017年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 2018年 12月31日 | 本年所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | |||
| 将重分类进损益的其他综合(亏损)/收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | (198,169.75) | 424,954.27 | 226,784.52 | 424,954.27 | - | 424,954.27 | ||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 期/年初累计亏损(调整前) | (72,524,702.62) | (52,150,115.13) | (42,571,147.99) | (37,187,174.73) | ||||
| 加：会计政策变更 | - | - | (3,720.59) | - | ||||
| 期/年初累计亏损(调整后) | (72,524,702.62) | (52,150,115.13) | (42,574,868.58) | (37,187,174.73) | ||||
| 加：本期/年归属于母公司股东的净利润/(亏损) | 19,174,862.63 | (144,872,467.46) | (9,575,246.55) | (5,383,973.26) | ||||
| 整体变更股份有限公司(附注四(27)(c)) | - | 124,497,879.97 | - | - | ||||
| 期/年末累计亏损 | (53,349,839.99) | (72,524,702.62) | (52,150,115.13) | (42,571,147.99) | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-110
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 主营业务收入(a) | 218,575,911.92 | 228,250,046.43 | 115,318,873.08 | 67,180,116.17 | ||||
| 其他业务收入(b) | - | 138,567.50 | - | 983,125.32 | ||||
| 218,575,911.92 | 228,388,613.93 | 115,318,873.08 | 68,163,241.49 | |||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 主营业务成本(a) | 100,282,809.70 | 119,996,301.05 | 66,662,585.08 | 47,631,589.55 | ||||
| 其他业务成本(b) | - | - | - | 1,041,570.60 | ||||
| 100,282,809.70 | 119,996,301.05 | 66,662,585.08 | 48,673,160.15 |
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本 | |||
| 截至2021年6月30日止6个月期间 | ||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 销售芯片 | 218,575,911.92 | 100,282,809.70 | ||
| 2020年度 | ||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 销售芯片 | 228,250,046.43 | 119,996,301.05 | ||
| 2019年度 | ||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 销售芯片 | 115,318,873.08 | 66,662,585.08 | ||
| 2018年度 | ||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 销售芯片 | 67,180,116.17 | 47,631,589.55 | ||
| 于2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间，本集团所有营业收入均在某一时点确认。 | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-111
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (31) | 营业收入和营业成本(续) |
| (b) | 其他业务收入和其他业务成本 |
| 2020年度 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
| 芯片设计服务 | 138,567.50 | - | ||
| 2018年度 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
| 销售材料 | 983,125.32 | 911,439.10 | ||
| 芯片设计服务 | - | 130,131.50 | ||
| 983,125.32 | 1,041,570.60 | |||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 城市维护建设税、教育费附加及其他 | 130,465.45 | 44,543.76 | 833.20 | 513.80 | ||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 职工薪酬费用 | 6,582,105.17 | 9,151,629.58 | 5,106,910.27 | 2,479,913.50 | ||||
| 股份支付费用 | 3,882,226.06 | 15,865,622.08 | 242,583.31 | - | ||||
| 市场推广费 | 728,292.51 | 731,341.15 | 119,907.40 | 107,044.00 | ||||
| 租赁费 | 195,442.57 | 512,928.14 | 386,500.77 | 279,449.73 | ||||
| 使用权资产折旧 | 129,841.45 | — | — | — | ||||
| 运输费 | - | - | 535,878.94 | 172,339.02 | ||||
| 其他 | 278,864.40 | 240,746.05 | 72,021.63 | 76,076.44 | ||||
| 11,796,772.16 | 26,502,267.00 | 6,463,802.32 | 3,114,822.69 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-112
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 职工薪酬费用 | 10,492,563.96 | 12,935,475.27 | 6,798,546.59 | 2,411,004.86 | ||||
| 股份支付费用 | 5,542,522.04 | 21,023,037.06 | 4,936,556.24 | - | ||||
| 专业机构服务费 | 4,415,466.61 | 7,544,680.29 | 407,395.17 | 378,190.22 | ||||
| 招聘费 | 1,267,758.30 | 95,216.78 | 135,471.84 | - | ||||
| 差旅费 | 1,081,783.22 | 857,389.37 | 1,003,321.77 | 450,960.95 | ||||
| 业务招待费 | 883,130.70 | 606,310.41 | 251,307.41 | 347,096.51 | ||||
| 房租及物业费 | 590,288.65 | 976,848.36 | 455,225.08 | 350,500.57 | ||||
| 折旧及摊销费 | 567,766.73 | 377,985.31 | 128,295.66 | 21,963.54 | ||||
| 办公费 | 497,848.10 | 997,556.55 | 326,088.06 | 158,983.80 | ||||
| 使用权资产折旧 | 181,965.98 | — | — | — | ||||
| 运输费 | 92,778.21 | 118,041.94 | 47,376.89 | 42,305.11 | ||||
| 其他 | 767,571.76 | 376,028.31 | 128,871.14 | 251,879.60 | ||||
| 26,381,444.26 | 45,908,569.65 | 14,618,455.85 | 4,412,885.16 | |||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 职工薪酬费用 | 35,944,629.62 | 52,028,237.87 | 15,727,491.92 | 8,042,944.59 | ||||
| 股份支付费用 | 12,338,386.79 | 102,182,052.86 | 2,886,013.72 | 505,000.00 | ||||
| 研发材料费 | 8,339,161.00 | 11,092,191.58 | 8,292,541.76 | 2,184,222.63 | ||||
| 折旧及摊销费 | 4,500,579.48 | 4,813,976.86 | 1,269,028.15 | 957,850.51 | ||||
| 测试加工费 | 2,935,933.09 | 2,190,919.81 | 1,655,031.30 | 626,297.19 | ||||
| 技术咨询服务费 | 2,871,456.87 | 5,725,051.38 | 2,320,945.54 | 712,514.79 | ||||
| 使用权资产折旧 | 1,937,699.56 | — | — | — | ||||
| 差旅费 | 273,620.20 | 378,600.72 | 576,884.19 | 361,786.45 | ||||
| 房租及物业费 | 24,033.12 | 2,832,255.49 | 1,501,173.30 | 1,084,658.08 | ||||
| 其他 | 155,873.49 | 180,817.84 | 26,471.42 | 15,560.01 | ||||
| 69,321,373.22 | 181,424,104.41 | 34,255,581.30 | 14,490,834.25 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-113
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下： |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 耗用的原材料和委外加工费用 | 112,823,875.64 | 114,687,087.11 | 75,131,469.64 | 47,708,641.26 | ||||
| 职工薪酬费用 | 53,019,298.75 | 74,115,342.72 | 27,632,948.80 | 13,063,994.89 | ||||
| 股份支付费用(附注四(28)(a)) | 21,763,134.89 | 139,070,712.00 | 8,065,153.27 | 505,000.00 | ||||
| 库存商品及委托加工物资存货变动 | (13,267,585.04) | 4,397,178.40 | (8,681,842.42) | 696,111.25 | ||||
| 研发材料费 | 8,339,161.00 | 11,092,191.58 | 8,292,541.76 | 2,184,222.63 | ||||
| 折旧及摊销费 | 5,068,346.21 | 5,191,962.07 | 1,397,323.82 | 979,813.51 | ||||
| 专业机构服务费 | 4,415,466.61 | 7,544,680.29 | 407,395.17 | 378,190.22 | ||||
| 测试加工费 | 2,935,933.09 | 2,190,919.81 | 1,655,031.30 | 626,297.19 | ||||
| 技术咨询服务费 | 2,871,456.87 | 5,725,051.38 | 2,320,945.54 | 712,514.79 | ||||
| 使用权资产折旧 | 2,249,506.99 | — | — | — | ||||
| 差旅费 | 1,355,403.42 | 1,235,990.09 | 1,580,205.96 | 812,747.40 | ||||
| 招聘费 | 1,267,758.30 | 95,216.78 | 135,471.84 | - | ||||
| 业务招待费 | 1,010,390.08 | 695,441.88 | 251,307.41 | 347,096.51 | ||||
| 运输费 | 819,297.31 | 1,031,180.33 | 808,670.28 | 356,975.00 | ||||
| 房租及物业费(i) | 809,764.34 | 4,322,031.99 | 2,342,899.15 | 1,714,608.38 | ||||
| 其他 | 2,301,190.88 | 2,436,255.68 | 660,903.03 | 605,489.22 | ||||
| 207,782,399.34 | 373,831,242.11 | 122,000,424.55 | 70,691,702.25 | |||||
| (i) | 如附注二(24)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，截至2021年6月30日金额为245,559.44元。 | |||||||
| 由于新冠肺炎疫情影响，出租人免除本集团2020年第二季度的租金25,531.93元，本集团已将上述租金减免额冲减当期租金费用。 | ||||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 利息支出 | - | 3,864.68 | 2,606,883.36 | 574,172.81 | ||||
| 加：租赁负债利息支出 | 386,116.87 | — | — | — | ||||
| 减：政府补助 | - | - | - | (14,587.50) | ||||
| 利息费用 | 386,116.87 | 3,864.68 | 2,606,883.36 | 559,585.31 | ||||
| 未确认融资费用摊销 | 1,080,587.48 | 633,878.22 | - | - | ||||
| 减：利息收入 | (638,882.74) | (54,424.58) | (26,312.83) | (8,089.53) | ||||
| 汇兑损益 | 993,554.03 | 3,199,812.48 | (659,227.15) | (423,964.00) | ||||
| 其他 | 83,386.44 | 128,715.17 | 31,078.61 | 41,247.92 | ||||
| 1,904,762.08 | 3,911,845.97 | 1,952,421.99 | 168,779.70 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-114
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||
| 美国薪资保护计划 | - | 1,413,831.92 | - | - | 与收益相关 | ||||
| 上海市科学技术委员会创新补贴 | - | 260,680.93 | 329,500.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 新加坡雇佣补贴 | 130,624.13 | 104,020.26 | - | - | 与收益相关 | ||||
| 上海市科学技术委员会检测费补助 | - | - | - | 22,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 其他 | 64,866.43 | 33,589.93 | 26,193.60 | 1,140.90 | 与收益相关 | ||||
| 195,490.56 | 1,812,123.04 | 355,693.60 | 23,640.90 | ||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 理财产品利息收入 | 3,346,044.29 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 | ||||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 399,506.85 | - | - | - | ||||
| 3,745,551.14 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 | |||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 理财产品公允价值变动损益 | (189,422.47) | 1,285,290.14 | 50,719.18 | (1,658.15) | ||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 应收账款坏账损失 | 87,744.82 | 181,788.66 | 386,438.63 | — | ||||
| 其他应收款坏账损失/(转回) | 90.40 | 166.71 | (260.53) | — | ||||
| 其他非流动资产坏账损失 | 7,766.14 | 4,117.00 | 3,226.95 | — | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-115
| 95,601.36 | 186,072.37 | 389,405.05 | — |
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 存货跌价损失 | 1,103,312.73 | 1,002,923.96 | 1,002,855.60 | 2,753,348.69 | ||||
| 坏账损失 | — | — | — | 13,409.77 | ||||
| 1,103,312.73 | 1,002,923.96 | 1,002,855.60 | 2,766,758.46 |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,820,747.92 | - | - | - | ||||
| 递延所得税 | (9,682,173.44) | - | - | - | ||||
| (7,861,425.52) | - | - | - | |||||
| 将基于合并利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税贷项： | ||||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 利润/(亏损)总额 | 11,313,437.11 | (144,859,662.57) | (9,575,246.53) | (5,383,973.25) | ||||
| 按适用税率计算的所得税费用 | 2,482,405.99 | (33,600,552.58) | (2,139,921.59) | (1,248,198.97) | ||||
| 优惠税率的影响 | (1,821,848.28) | - | - | - | ||||
| 非应纳税收入及研发费用加计扣除 | (1,211,088.78) | (36,788.10) | (3,112.08) | (660.36) | ||||
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 2,901,369.28 | 14,564,697.93 | 1,819,366.29 | 388,158.34 | ||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | (3,319,300.67) | (618,022.93) | (578,749.63) | - | ||||
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 2,599,352.13 | 19,690,665.68 | 902,417.01 | 860,700.99 | ||||
| 确认以前年度未确认递延所得税资产的暂时性差异 | (9,492,315.19) | - | - | - | ||||
| 所得税贷项 | (7,861,425.52) | - | - | - | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-116
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (a) | 基本每股收益 | |||
| 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： | ||||
| 截至2021年6月30日止6个月期间 | 2020年度 | |||
| 归属于母公司股东的合并净利润/(亏损) | 19,174,862.63 | (144,872,467.46) | ||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | ||
| 基本每股收益 | 0.05 | (0.40) | ||
| 其中： | ||||
| — 持续经营基本每股收益： | 0.05 | (0.40) | ||
| — 终止经营基本每股收益： | - | - | ||
| 本公司于2020年12月22日正式变更为股份有限公司，在计算2020年度本公司发行在外普通股加权平均数时，本公司根据相关规定，视同变更整体股份有限公司时的所有股份于2020年1月1日已发行。 | ||||
| 于2018及2019年度，因本公司尚未整体变更股设立股份有限公司，因此无每股收益。 | ||||
| (b) | 稀释每股收益 | |||
| 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2020年10月，经本集团董事会以及股东大会批准，本集团通过了首次员工股票期权激励计划。 对于亏损企业，股份期权的假设行权一般不影响净亏损，但增加普通股股数，从而导致每股亏损金额的减少，实际上产生了反稀释的作用，故于2020年度，稀释每股收益等于基本每股收益。 因员工股票期权尚未满足业绩条件，因此计算稀释性每股收益时暂不考虑此股票期权的影响，故于截至2021年6月30日止6个月期间，稀释每股收益等于基本每股收益。 | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-117
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 押金及保证金 | 38,905.87 | 54,830.00 | 52,496.26 | 11,304.54 | ||||
| 政府补助 | 195,490.56 | 1,551,442.11 | 55,693.60 | 23,640.90 | ||||
| 其他 | 642,567.70 | 229,061.66 | 43,471.17 | 21,294.11 | ||||
| 876,964.13 | 1,835,333.77 | 151,661.03 | 56,239.55 | |||||
| (b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 研发材料费 | 8,737,383.32 | 11,092,092.58 | 8,252,754.94 | 2,177,765.19 | ||||
| 专业机构服务费 | 4,235,756.55 | 7,826,885.78 | 357,109.91 | 336,587.59 | ||||
| 技术咨询服务费 | 2,988,676.64 | 5,794,402.24 | 2,434,358.24 | 727,295.70 | ||||
| 测试加工费 | 2,540,000.71 | 2,049,440.26 | 971,592.25 | 512,584.31 | ||||
| 差旅费及办公费 | 1,964,335.15 | 2,319,807.89 | 1,826,570.09 | 1,078,033.86 | ||||
| 招聘费 | 1,267,758.30 | 95,216.78 | 135,471.84 | - | ||||
| 业务招待费 | 1,010,390.08 | 695,441.88 | 251,307.41 | 347,096.51 | ||||
| 运输费 | 841,073.74 | 1,162,077.01 | 510,875.93 | 329,477.29 | ||||
| 房租及物业费 | 765,861.82 | 4,370,422.48 | 2,450,207.34 | 1,845,078.15 | ||||
| 市场推广费 | 728,292.51 | 656,723.96 | 119,907.40 | 45,306.00 | ||||
| 押金和保证金 | 43,381.00 | 639,008.31 | 366,269.87 | 67,209.00 | ||||
| 其他 | 780,165.05 | 615,255.87 | 110,342.48 | 656,551.27 | ||||
| 25,903,074.87 | 37,316,775.04 | 17,786,767.70 | 8,122,984.87 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-118
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (45) | 现金流量表项目注释(续) |
| (c) | 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 关联方偿还借款 (附注七(4)(f)) | - | 939,586.55 | 957,020.79 | 532,570.17 | ||||
| (d) | 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 向关联方提供借款(附注七(4)(e)) | - | - | 300,000.00 | - | ||||
| (e) | 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 第三方保证金 | - | 40,950,000.00 | 1,400,000.00 | 12,600,000.00 | ||||
| (f) | 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 偿还租赁负债支付的金额 | 2,801,831.24 | — | — | — | ||||
| 预付发行中介费用 | 2,101,886.79 | 2,115,094.34 | - | - | ||||
| 支付使用权资产的租赁押金及保证金 | 785,769.05 | — | — | — | ||||
| 第三方保证金 | - | - | 40,950,000.00 | - | ||||
| 5,689,487.08 | 2,115,094.34 | 40,950,000.00 | - | |||||
| 截至2021年6月30日止6个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币4,031,556.76元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-119
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (a) | 现金流量表补充资料 | |||||||
| 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量 | ||||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 净利润/(亏损) | 19,174,862.63 | (144,872,467.46) | (9,575,246.55) | (5,383,973.26) | ||||
| 加：资产减值损失 | 1,103,312.73 | 1,002,923.96 | 1,002,855.60 | 2,766,758.46 | ||||
| 信用减值损失 | 95,601.36 | 186,072.37 | 389,405.05 | — | ||||
| 使用权资产折旧 | 2,249,506.99 | — | — | — | ||||
| 固定资产折旧 | 910,386.28 | 663,798.15 | 336,236.91 | 286,574.12 | ||||
| 无形资产摊销 | 3,791,933.08 | 4,338,839.85 | 1,029,766.11 | 693,239.39 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 366,026.85 | 189,324.07 | 31,320.80 | - | ||||
| 固定资产报废损失 | - | 9,445.09 | - | - | ||||
| 财务费用 | 1,503,496.94 | 687,917.77 | 2,563,740.52 | 559,591.85 | ||||
| 投资收益 | (3,745,551.14) | (2,630,938.50) | (45,407.98) | (54,056.71) | ||||
| 公允价值变动损失/(收益) | 189,422.47 | (1,285,290.14) | (50,719.18) | 1,658.15 | ||||
| 股份支付费用 | 21,763,134.89 | 139,070,712.00 | 8,065,153.27 | 505,000.00 | ||||
| 存货的(增加)/减少 | (25,952,350.37) | 8,975,042.97 | (11,557,953.36) | (3,775,428.61) | ||||
| 递延所得税资产的增加 | (9,676,003.25) | - | - | - | ||||
| 经营性应收项目的(增加)/减少 | (242,082.35) | (30,964,663.03) | (46,240,086.41) | 916,403.55 | ||||
| 经营性应付项目的增加/(减少) | 3,797,082.23 | 4,644,452.13 | 16,235,743.32 | (1,961,274.74) | ||||
| 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 | 15,328,779.34 | (19,984,830.77) | (37,815,191.90) | (5,445,507.80) | ||||
| (b) | 不涉及现金收支的重大投资活动 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 应付软件使用权费(附注四(24)) | 12,889,397.56 | 4,004,080.34 | 7,197,393.81 | - | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-120
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (46) | 现金流量表补充资料(续) |
| (c) | 现金净变动情况 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 现金的期/年末余额 | 192,038,037.96 | 56,729,984.79 | 24,543,463.83 | 7,363,134.02 | ||||
| 减：现金的期/年初余额 | (56,729,984.79) | (24,543,463.83) | (7,363,134.02) | (3,066,007.53) | ||||
| 现金净增加额 | 135,308,053.17 | 32,186,520.96 | 17,180,329.81 | 4,297,126.49 | ||||
| (d) | 现金 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 现金 | 192,038,037.96 | 56,729,984.79 | 24,543,463.83 | 7,363,134.02 | ||||
| 其中：库存现金 | - | - | 2,687.34 | 19,358.75 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 192,030,079.64 | 56,725,549.42 | 24,540,776.49 | 7,343,775.27 | ||||
| 其他 | 7,958.32 | 4,435.37 | - | - | ||||
| 期/年末现金余额 | 192,038,037.96 | 56,729,984.79 | 24,543,463.83 | 7,363,134.02 | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-121
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| 2021年6月30日 |
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 美元 | 5,991,230.77 | 6.4601 | 38,703,949.90 | |||
| 港币 | 556,386.50 | 0.8321 | 462,969.21 | |||
| 韩元 | 32,494,695.00 | 0.0057 | 185,219.76 | |||
| 新加坡元 | 133,986.96 | 4.8027 | 643,499.17 | |||
| 39,995,638.04 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 美元 | 8,746,790.83 | 6.4601 | 56,505,143.44 | |||
| 其他应收款— | ||||||
| 美元 | 5,000.00 | 6.4601 | 32,300.50 | |||
| 韩元 | 15,549,563.61 | 0.0057 | 88,632.51 | |||
| 新加坡元 | 1,165.00 | 4.8027 | 5,595.15 | |||
| 新台币 | 217,975.06 | 0.2314 | 50,439.43 | |||
| 176,967.59 | ||||||
| 其他非流动资产— | ||||||
| 美元 | 30,383.10 | 6.4601 | 196,277.86 | |||
| 新加坡元 | 19,386.60 | 4.8027 | 93,108.02 | |||
| 新台币 | 214,500.00 | 0.2314 | 49,635.30 | |||
| 韩元 | 5,000,000.00 | 0.0057 | 28,500.00 | |||
| 367,521.18 | ||||||
| 短期借款— | ||||||
| 美元 | 20,662.99 | 6.4601 | 133,484.98 | |||
| 韩元 | 2,802,209.65 | 0.0057 | 15,972.60 | |||
| 149,457.58 | ||||||
| 应付账款— | ||||||
| 美元 | 1,127,129.84 | 6.4601 | 7,281,371.49 | |||
| 其他应付款— | ||||||
| 美元 | 511,871.40 | 6.4601 | 3,306,740.44 | |||
| 港币 | 43,956.16 | 0.8321 | 36,575.92 | |||
| 韩元 | 17,355,068.49 | 0.0057 | 98,923.89 | |||
| 新加坡元 | 3,937.13 | 4.8027 | 18,908.85 | |||
| 新台币 | 4,100,032.21 | 0.2314 | 948,747.45 | |||
| 4,409,896.55 | ||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-122
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (47) | 外币货币性项目(续) |
| 2021年6月30日 |
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 一年内到期的非流动负债— | ||||||
| 美元 | 1,789,772.53 | 6.4601 | 11,562,109.50 | |||
| 新加坡元 | 58,590.71 | 4.8027 | 281,393.58 | |||
| 新台币 | 818,636.53 | 0.2314 | 189,432.49 | |||
| 12,032,935.57 |
| 长期应付款— | ||||||
| 美元 | 1,046,832.11 | 6.4601 | 6,762,640.13 | |||
| 租赁负债— | ||||||
| 美元 | 187,626.44 | 6.4601 | 1,212,085.53 | |||
| 新加坡元 | 79,906.65 | 4.8027 | 383,767.69 | |||
| 新台币 | 1,153,669.40 | 0.2314 | 266,959.10 | |||
| 1,862,812.32 |
| 2020年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 美元 | 4,743,380.24 | 6.5249 | 30,950,081.73 | |||
| 港币 | 27,354,796.53 | 0.8416 | 23,021,796.76 | |||
| 韩元 | 6,258,670.00 | 0.0060 | 37,552.02 | |||
| 新加坡元 | 45,083.94 | 4.9314 | 222,326.94 | |||
| 54,231,757.45 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 美元 | 7,427,809.50 | 6.5249 | 48,465,714.21 | |||
| 其他应收款— | ||||||
| 美元 | 5,040.00 | 6.5249 | 32,885.50 | |||
| 韩元 | 15,293,593.33 | 0.0060 | 91,761.56 | |||
| 新加坡元 | 1,165.00 | 4.9314 | 5,745.08 | |||
| 新台币 | 81,424.90 | 0.2321 | 18,898.72 | |||
| 149,290.86 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-123
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (47) | 外币货币性项目(续) |
| 2020年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 其他非流动资产— | ||||||
| 美元 | 30,455.60 | 6.5249 | 198,719.74 | |||
| 新加坡元 | 19,386.60 | 4.9314 | 95,603.08 | |||
| 新台币 | 214,500.00 | 0.2321 | 49,785.45 | |||
| 344,108.27 | ||||||
| 短期借款— | ||||||
| 美元 | 14,969.05 | 6.5249 | 97,671.55 | |||
| 韩元 | 3,660,068.33 | 0.0060 | 21,960.41 | |||
| 119,631.96 | ||||||
| 应付账款— | ||||||
| 美元 | 475,470.31 | 6.5249 | 3,102,396.23 | |||
| 其他应付款— | ||||||
| 美元 | 556,564.76 | 6.5249 | 3,631,529.40 | |||
| 港币 | 194.99 | 0.8416 | 164.10 | |||
| 韩元 | 5,719,282.00 | 0.0060 | 34,315.69 | |||
| 新加坡元 | 34,352.05 | 4.9314 | 169,403.70 | |||
| 新台币 | 661,786.53 | 0.2321 | 153,600.65 | |||
| 3,989,013.54 | ||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-124
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (47) | 外币货币性项目(续) | |
| 2020年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 一年内到期的非流动负债— | ||||||
| 美元 | 664,613.00 | 6.5249 | 4,336,533.36 | |||
| 长期应付款— | ||||||
| 美元 | 1,044,943.00 | 6.5249 | 6,818,148.58 | |||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 美元 | 2,896,328.14 | 6.9762 | 20,205,364.37 | |||
| 港币 | 4,436,516.77 | 0.8958 | 3,974,231.72 | |||
| 韩元 | 7,544,940.00 | 0.0060 | 45,269.64 | |||
| 24,224,865.73 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 美元 | 889,531.22 | 6.9762 | 6,205,547.70 | |||
| 港币 | 40,057,100.65 | 0.8958 | 35,883,150.76 | |||
| 42,088,698.46 | ||||||
| 其他应收款— | ||||||
| 美元 | 4,566.08 | 6.9762 | 31,853.89 | |||
| 韩元 | 304,420.00 | 0.0060 | 1,826.52 | |||
| 33,680.41 | ||||||
| 其他非流动资产— | ||||||
| 美元 | 8,302.60 | 6.9762 | 57,920.60 | |||
| 韩元 | 15,079,317.21 | 0.0060 | 90,475.90 | |||
| 148,396.50 | ||||||
| 短期借款— | ||||||
| 美元 | 9,508.09 | 6.9762 | 66,330.34 | |||
| 韩元 | 2,521,725.00 | 0.0060 | 15,130.35 | |||
| 81,460.69 | ||||||
| 应付账款— | ||||||
| 美元 | 1,332,655.94 | 6.9762 | 9,296,874.37 | |||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-125
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (47) | 外币货币性项目(续) | |||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 其他应付款— | ||||||
| 美元 | 6,508,806.12 | 6.9762 | 45,406,733.25 | |||
| 港币 | 180,190.98 | 0.8958 | 161,415.08 | |||
| 韩元 | 4,676,425.00 | 0.0060 | 28,058.55 | |||
| 45,596,206.88 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债— | ||||||
| 美元 | 292,397.00 | 6.9762 | 2,039,819.95 | |||
| 长期应付款— | ||||||
| 美元 | 739,309.92 | 6.9762 | 5,157,573.86 | |||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 美元 | 1,052,001.55 | 6.8632 | 7,220,097.04 | |||
| 港币 | 3,530.35 | 0.8762 | 3,093.29 | |||
| 7,223,190.33 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 美元 | 483,787.74 | 6.8632 | 3,320,332.02 | |||
| 应付账款— | ||||||
| 美元 | 10,000.00 | 6.8632 | 68,632.00 | |||
| 其他应付款— | ||||||
| 美元 | 1,789,162.13 | 6.8632 | 12,279,377.53 | |||
| 港币 | 120,870.42 | 0.8762 | 105,906.66 | |||
| 12,385,284.19 | ||||||
| 上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十(1)(a)中的外币项目不同)。 | ||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-126
五 合并范围的变更
| 本公司于2019年6月17日以现金250,000.00美元出资设立了全资子公司美国希荻微。 | |
| 本公司于2020年5月26日以现金100,000.00新加坡元出资设立了全资子公司新加坡希荻微。 | |
| 本公司全资子公司深圳希荻微电子有限公司(“深圳希荻微”)于2020年12月22日经深圳市市场监督管理局核准注销。 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海希荻微电子有限公司(“上海希荻微”) (a) | 上海 | 上海 | 产品研发和技术支持 | 100% | - | 收购 | |
| 深圳希荻微(附注五) | 深圳 | 深圳 | 贸易销售 | 100% | - | 设立 | |
| 香港希荻微(b) | 香港 | 香港 | 产品物流、采购和销售 | 100% | - | 收购 | |
| 美国希荻微 | 美国 | 美国 | 产品技术支持、客户支持、市场推广 | - | 100% | 设立 | |
| 新加坡希荻微 | 新加坡 | 新加坡 | 产品技术支持、客户支持、市场推广 | - | 100% | 设立 | |
| (a) | 于2014年5月5日，本公司与上海希荻微股东戴祖渝和何世珍签订股权转让协议，约定以人民币100,000.00元转让其所持上海希荻微的51%和49%股权。于2016年度和2020年度，本公司分别向上海希荻微增资人民币200,000.00元和人民币200,000.00元。 | ||||||
| (b) | 于2016年1月14日，本公司与香港希荻微股东TAO HAI签订股权转让协议，约定TAO HAI以10,000.00元港币(折合人民币8,945.10元)转让其所持香港希荻微的100%股权。于2020年度，本公司向香港希荻微增资8,930,975.57 美元(折合人民币60,489,464.25元)。 | ||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-127
七 关联方关系及其交易
(1) 实际控制人情况
| (a) | 本公司实际控制人的持股比例和表决权比例如下： | |||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 持股 比例 | 直接 /间接 | 持股 比例 | 直接 /间接 | 持股 比例 | 直接 /间接 | 持股 比例 | 直接 /间接 | |||||
| 戴祖渝 | 26.05% | 直接 | 26.05% | 直接 | 29.26% | 直接 | 42.81% | 直接 | ||||
| TAO HAI | 0.50% | 间接 | 0.50% | 间接 | - | - | - | - | ||||
| 唐娅 | 18.27% | 直接 及间接 | 18.27% | 直接 及间接 | 19.60% | 直接 | 2.25% | 直接 | ||||
| TAO HAI、戴祖渝和唐娅为本公司的共同实际控制人。于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，TAO HAI、戴祖渝和唐娅合计持有发行人可支配表决权比例分别为45.06%、48.86%、44.82%及44.82%。 | ||||||||||||
| 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 | |
| 与本集团的关系 | ||
| TAO HAI | 实际控制人 | |
| 戴祖渝 | 实际控制人 | |
| 唐娅 | 实际控制人 | |
| 范俊 | 自然人股东，公司董事 | |
| 郝跃国 | 自然人股东，公司董事 | |
| 重庆唯纯企业管理咨询有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东 | |
| 宁波梅山保税港区泓璟股权投资合伙企业(有限合伙) | 持有公司5%以上股份的股东 | |
| 深圳辰芯创业投资合伙企业(有限合伙) | 持有公司5%以上股份的股东 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-128
| 七 | 关联方关系及其交易(续) |
| (a) | 租赁 | ||||||||
| 本集团作为承租方： | |||||||||
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 唐娅 | 交通工具-汽车 | - | 80,000.00 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||||
| (b) | 担保 | ||||
| 本集团作为被担保方 | |||||
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 截止2021年6月30日及2020年12月31日是否已经履行完毕 | |
| 戴祖渝、何世珍、唐娅、范俊、郝跃国 | 5,000,000.00 | 20/05/2019 | 19/05/2024 | 是 | |
| TAO HAI、唐娅 | 5,600,000.00 | 08/04/2018 | 08/04/2019 | 是 | |
| TAO HAI、唐娅 | 5,600,000.00 | 08/04/2019 | 08/04/2020 | 是 | |
| TAO HAI、唐娅 | 5,000,000.00 | 01/08/2019 | 01/08/2020 | 是 | |
| TAO HAI、唐娅 | 21,000,000.00 | 01/07/2019 | 31/12/2020 | 是 | |
| TAO HAI、唐娅 | 3,000,000.00 | 01/10/2019 | 31/12/2019 | 是 | |
| TAO HAI、唐娅 | 14,000,000.00 | 01/08/2018 | 01/02/2020 | 是 | |
| (c) | 向关联方借入款项 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 唐娅 | - | - | 389,424.03 | 221,242.68 | ||||
| TAO HAI | - | - | - | 1,321,405.00 | ||||
| - | - | 389,424.03 | 1,542,647.68 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-129
| 七 | 关联方关系及其交易(续) | |||||||
| (4) | 关联交易(续) | |||||||
| (d) | 向关联方偿还款项 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| TAO HAI | - | 2,080,729.58 | - | - | ||||
| 唐娅 | - | 293,854.09 | 1,049,476.71 | 320,000.00 | ||||
| - | 2,374,583.67 | 1,049,476.71 | 320,000.00 | |||||
| (e) | 向关联方提供借款 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 郝跃国 | - | - | 300,000.00 | - | ||||
| (f) | 关联方偿还借款 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 唐娅 | - | 939,586.55 | 657,020.79 | 532,570.17 | ||||
| 郝跃国 | - | - | 300,000.00 | - | ||||
| - | 939,586.55 | 957,020.79 | 532,570.17 | |||||
| (g) | 关键管理人员薪酬 | |||||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | 8,110,988.85 | 35,526,143.25 | 10,384,616.83 | 1,745,700.98 | ||||
| (h) | 其他关联方交易 | |||||||
| 于2019年度，本集团从戴祖渝处免费受让一项专利，该业务定价系由双方协商确定。 | ||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-130
| 七 | 关联方关系及其交易(续) |
| (a) | 其他应收款-关联方借款 | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 唐娅 | - | - | 699,889.74 | 899,643.85 | ||||
| (b) | 预付款项-汽车租赁款 | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 唐娅 | - | - | - | 44,000.00 | ||||
| (c) | 其他应付款 | |||||||
| (i) | 其他应付款-关联方借款 | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| TAO HAI | - | - | 2,095,092.38 | 2,058,960.00 | ||||
| 唐娅 | - | - | 54,260.30 | 256,348.25 | ||||
| - | - | 2,149,352.68 | 2,315,308.25 | |||||
| (ii) | 其他应付款-营运资金代垫款 | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 唐娅 | 8,967.16 | 8,967.16 | 141,045.16 | 306,901.31 | ||||
| TAO HAI | 1,199.36 | 1,199.36 | 60,313.46 | 8,945.10 | ||||
| 10,166.52 | 10,166.52 | 201,358.62 | 315,846.41 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-131
八 承诺事项
| (1) | 资本性支出承诺事项 | |||||||
| (a) | 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺 | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 房屋、建筑物及机器设备 | 3,627,594.00 | 2,795,457.00 | 600,000.00 | - | ||||
| (2) | 经营租赁承诺事项 | |||||||
| 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： | ||||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 一年以内 | — | 4,808,065.20 | 1,913,225.18 | 1,495,748.75 | ||||
| 一到二年 | — | 4,096,631.31 | 792,916.43 | 762,240.00 | ||||
| 二到三年 | — | 1,302,736.95 | 320,967.00 | - | ||||
| 三年以上 | — | 849,301.20 | - | - | ||||
| — | 11,056,734.66 | 3,027,108.61 | 2,257,988.75 | |||||
| 本集团未发生需披露的重大资产负债表日后事项。 | |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-132
十 金融工具及其风险
| 本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 |
| (a) | 外汇风险 |
| 本集团的主要经营位于中国香港，主要业务以美元结算。本集团已确认的不同于记账本位币的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 | |
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下： |
| 2021年6月30日 | |||
| 美元项目 | |||
| 外币金融资产 — | |||
| 货币资金 | 39,835.89 | ||
| 其他应收款 | 547,408.40 | ||
| 587,244.29 | |||
| 外币金融负债 — | |||
| 一年内到期的其他非流动负债 | 5,327,206.32 | ||
| 长期应付款 | 6,762,640.13 | ||
| 12,089,846.45 |
| 2020年12月31日 | |||
| 美元项目 | |||
| 外币金融资产 — | |||
| 货币资金 | 16,242.50 | ||
| 其他应收款 | 270,444.32 | ||
| 286,686.82 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-133
| 十 | 金融工具及其风险(续) | ||
| (1) | 市场风险(续) | ||
| (a) | 外汇风险(续) | ||
| 2019年12月31日 | |||
| 美元项目 | |||
| 外币金融资产 — | |||
| 货币资金 | 17,359.02 |
| 2018年12月31日 | |||
| 美元项目 | |||
| 外币金融资产 — | |||
| 货币资金 | 17,069.19 |
| 于2021年6月30日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少575,130.12元(2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日净亏损分别增加或减少约853.46元、867.95元及14,334.35元)。 | |
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团内记账本位币为美元的公司持有的外币金融资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金额列示如下： |
| 2021年6月30日 | |||||||||||
| 人民币项目 | 港币项目 | 新加坡币项目 | 其他项目 | 合计 | |||||||
| 外币金融资产 — | |||||||||||
| 货币资金 | - | 462,969.21 | 8.26 | 185,219.76 | 648,197.23 | ||||||
| 其他应收款 | 4,128,996.88 | - | 5,172,261.43 | 139,071.94 | 9,440,330.25 | ||||||
| 4,128,996.88 | 462,969.21 | 5,172,269.69 | 324,291.70 | 10,088,527.48 | |||||||
| 外币金融负债 — | |||||||||||
| 短期借款 | - | - | - | 15,972.60 | 15,972.60 | ||||||
| 一年内到期的其他非流动负债 | - | - | - | 266,959.10 | 266,959.10 | ||||||
| 租赁负债 | - | - | - | 189,432.49 | 189,432.49 | ||||||
| 其他应付款 | 21,984,315.38 | 36,575.92 | - | 1,047,671.34 | 23,068,562.64 | ||||||
| 21,984,315.38 | 36,575.92 | - | 1,520,035.53 | 23,540,926.83 | |||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-134
| 十 | 金融工具及其风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (a) | 外汇风险(续) |
| 2020年12月31日 |
| 人民币项目 | 港币项目 | 新加坡币项目 | 其他项目 | 合计 | |||||||
| 外币金融资产 — | |||||||||||
| 货币资金 | 3,134.50 | 23,021,796.76 | 8.48 | 37,552.02 | 23,062,491.76 | ||||||
| 应收款项 | - | 172,027.34 | - | - | 172,027.34 | ||||||
| 其他应收款 | 4,088,439.18 | - | 2,452,051.51 | 110,660.28 | 6,651,150.97 | ||||||
| 其他非流动资产 | - | - | - | 45,274.86 | 45,274.86 | ||||||
| 4,091,573.68 | 23,193,824.10 | 2,452,059.99 | 193,487.16 | 29,930,944.93 | |||||||
| 外币金融负债 — | |||||||||||
| 短期借款 | - | - | - | 21,960.41 | 21,960.41 | ||||||
| 其他应付款 | 103,186,262.29 | 164.10 | 146,511.93 | 373,691.66 | 103,706,629.98 | ||||||
| 103,186,262.29 | 164.10 | 146,511.93 | 395,652.07 | 103,728,590.39 | |||||||
| 2019年12月31日 | |||||||||||
| 人民币项目 | 港币项目 | 其他项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | ||||||||
| 货币资金 | - | 3,974,231.72 | 45,269.64 | 4,019,501.36 | ||||
| 应收款项 | - | 35,524,319.25 | - | 35,524,319.25 | ||||
| 其他非流动资产 | - | - | 89,571.14 | 89,571.14 | ||||
| 其他应收款 | - | - | 1,826.52 | 1,826.52 | ||||
| - | 39,498,550.97 | 136,667.30 | 39,635,218.27 | |||||
| 外币金融负债 — | ||||||||
| 短期借款 | - | - | 15,130.35 | 15,130.35 | ||||
| 其他应付款 | 60,617,598.90 | 161,415.08 | 28,058.55 | 60,807,072.53 | ||||
| 60,617,598.90 | 161,415.08 | 43,188.90 | 60,822,202.88 | |||||
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 人民币项目 | 港币项目 | 其他项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | ||||||||
| 货币资金 | - | 3,093.29 | - | 3,093.29 | ||||
| 外币金融负债 — | ||||||||
| 其他应付款 | 27,990,930.09 | 105,906.66 | - | 28,096,836.75 | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-135
| 十 | 金融工具及其风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (a) | 外汇风险(续) |
| 于2021年6月30日，对于记账本位币为美元的公司各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果美元对人民币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币892,765.93元(2020年12月31日：则本集团将减少或增加净亏损约人民币4,954,734.43元，2019年12月31日：减少或增加净亏损约人民币3,030,879.95元，2018年12月31日：减少或增加净亏损约人民币1,399,546.50元)； 于2021年6月30日，对于记账本位币为美元的公司各类港币金融资产和港币金融负债，如果美元对港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币21,319.66元(2020年12月31日：增加或减少净亏损约人民币1,159,683.00元，2019年12月31日：增加或减少净亏损约人民币1,966,856.79元，2018年12月31日：减少或增加净亏损约人民币5,140.67元)； |
| (b) | 利率风险 |
| 本集团无长期银行借款等长期带息债务，无重大利率风险。 | |
| 本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和其他非流动资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 | |
| 本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国际知名银行、国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 | |
| 此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-136
| 十 | 金融工具及其风险(续) |
| (2) | 信用风险(续) |
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。 | |
| 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 | ||||||||
| 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： | ||||||||
| 2021年6月30日 | ||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | |||||
| 金融负债 - | ||||||||
| 短期借款 | 149,457.58 | - | - | 149,457.58 | ||||
| 应付账款 | 7,534,107.01 | - | - | 7,534,107.01 | ||||
| 其他应付款 | 6,897,637.26 | - | - | 6,897,637.26 | ||||
| 租赁负债 | 6,403,817.64 | 5,220,458.02 | 4,016,070.46 | 15,640,346.12 | ||||
| 长期应付款 | - | 7,850,830.19 | - | 7,850,830.19 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 16,144,513.25 | - | - | 16,144,513.25 | ||||
| 37,129,532.74 | 13,071,288.21 | 4,016,070.46 | 54,216,891.41 | |||||
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | |||||
| 金融负债 - | ||||||||
| 短期借款 | 119,631.96 | - | - | 119,631.96 | ||||
| 应付账款 | 3,291,481.83 | - | - | 3,291,481.83 | ||||
| 其他应付款 | 7,786,233.17 | - | - | 7,786,233.17 | ||||
| 长期应付款 | - | 4,723,836.73 | - | 4,723,836.73 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,739,646.57 | - | - | 4,739,646.57 | ||||
| 15,936,993.53 | 4,723,836.73 | - | 20,660,830.26 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-137
| 十 | 金融工具及其风险(续) | |||||||
| (3) | 流动风险(续) | |||||||
| 2019年12月31日 | ||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | |||||
| 金融负债 - | ||||||||
| 短期借款 | 81,460.68 | - | - | 81,460.68 | ||||
| 应付账款 | 9,341,741.16 | - | - | 9,341,741.16 | ||||
| 其他应付款 | 48,257,319.57 | - | - | 48,257,319.57 | ||||
| 长期应付款 | - | 2,384,818.33 | 2,861,788.52 | 5,246,606.85 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,316,258.62 | - | - | 6,316,258.62 | ||||
| 63,996,780.03 | 2,384,818.33 | 2,861,788.52 | 69,243,386.88 | |||||
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | |||||
| 金融负债 - | ||||||||
| 应付账款 | 68,632.00 | - | - | 68,632.00 | ||||
| 其他应付款 | 19,142,992.05 | - | - | 19,142,992.05 | ||||
| 19,211,624.05 | - | - | 19,211,624.05 | |||||
| (i)于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下： | |||||||||
| 2021年6月30日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | ||||||
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 316,641.68 | 345,427.29 | 28,785.61 | 690,854.58 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-138
十一 公允价值估计
| 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： | |
| 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | |
| 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | |
| 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 | |
| 于2021年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 交易性金融资产 | - | 81,470,038.04 | 51,148,972.60 | 132,619,010.64 | ||||
| 于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 交易性金融资产 | - | 169,763,559.45 | 151,174,835.62 | 320,938,395.07 | ||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-139
| 十一 | 公允价值估计(续) | |||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产(续) | |||||||
| 于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 交易性金融资产 | - | 88,903,104.93 | - | 88,903,104.93 | ||||
| 于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 5,302,385.75 | - | 5,302,385.75 | ||||
| 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间均无第一层次与第二层次间的转换。 | ||||||||
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团持有的交易性金融资产属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，估值技术为预期收益法。于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，该等交易性金融资产的公允价值变动不重大。 | ||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-140
| 十一 | 公允价值估计(续) | |||||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产(续) | |||||||||
| 上述第三层次资产和负债变动如下： | ||||||||||
| 当期利得或损失总额 | 2021年6月30日 仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益 | |||||||||
| 2020年 12月31日 | 出售 | 计入当期损益的利得或损失 | 2021年 6月30日 | |||||||
| 金融资产 | ||||||||||
| 交易性金融资产— | ||||||||||
| 浮动收益的银行理财产品 | 151,174,835.62 | (100,783,384.00) | 757,520.98 | 51,148,972.60 | 757,520.98 | |||||
| 当期利得或损失总额 | 2020年12月31日 仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益 | |||||||||
| 2019年 12月31日 | 购买 | 计入当期损益的利得或损失 | 2020年 12月31日 | |||||||
| 金融资产 | ||||||||||
| 交易性金融资产— | ||||||||||
| 浮动收益的银行理财产品 | - | 150,000,000.00 | 1,174,835.62 | 151,174,835.62 | 1,174,835.62 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-141
| 十一 | 公允价值估计(续) | |||||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产(续) | |||||||||
| 第三层次公允价值计量的相关信息如下： | ||||||||||
| 2021年 6月30日 | 输入值 | |||||||||
| 公允价值 | 名称 | 范围 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/不可观察 | ||||||
| 交易性金融资产— | ||||||||||
| 浮动收益的银行理财产品 | 51,148,972.60 | 预期收益率 | 2.60%-3.05% | 正向 | 不可观察 | |||||
| 2020年 12月31日 | 输入值 | |||||||||
| 公允价值 | 名称 | 范围 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/不可观察 | ||||||
| 交易性金融资产— | ||||||||||
| 浮动收益的银行理财产品 | 151,174,835.62 | 预期收益率 | 2.89%-3.05% | 正向 | 不可观察 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-142
| 十一 | 公允价值估计(续) |
| 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付款项和长期应付款等。本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 | |
| 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | ||||||||
| 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 | ||||||||
| 本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益加债务净额。本集团不受制于外部强制性资本要求，与业内其他公司一样，本集团利用资产负债率监察其资本。 | ||||||||
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本集团的资产负债率列示如下： | ||||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 资产负债率 | 20.88% | 18.58% | 30.80% | 45.62% | ||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应收账款 | 72,947,527.46 | 80,147,078.17 | 43,787,489.19 | 19,915,096.94 | ||||
| 减：坏账准备 | (729,475.27) | (801,470.78) | (437,874.89) | (199,150.97) | ||||
| 72,218,052.19 | 79,345,607.39 | 43,349,614.30 | 19,715,945.97 | |||||
| (a) | 应收账款账龄分析如下： | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 一年以内 | 29,195,655.49 | 80,147,078.17 | 43,787,489.19 | 19,915,096.94 | ||||
| 一到两年 | 43,751,871.97 | - | - | - | ||||
| 72,947,527.46 | 80,147,078.17 | 43,787,489.19 | 19,915,096.94 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-143
| 十三 | 公司财务报表附注 (续) |
| (1) | 应收账款(续) |
| (b) | 于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | |||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 72,947,527.46 | (729,475.27) | 100.00% | |||
| 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 80,116,571.17 | (801,165.71) | 99.96% | |||
| 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 43,759,700.20 | (437,597.00) | 99.94% | |||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 19,915,096.94 | (199,150.97) | 100.00% | |||
| (c) | 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-144
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (1) | 应收账款(续) |
| (d) | 坏账准备 | ||||||||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||||||
| 应收账款坏账准备 | (729,475.27) | (801,470.78) | (437,874.89) | (199,150.97) | |||||||||
| (i) | 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款。 | ||||||||||||
| (ii) | 于2021年6月30日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： | ||||||||||||
| 2021年6月30日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||||||||||
| 一年内 | 29,195,655.49 | 1.00% | (291,956.55) | ||||||||||
| 一年以上 | 43,751,871.97 | 1.00% | (437,518.72) | ||||||||||
| 72,947,527.46 | (729,475.27) | ||||||||||||
| 于2020年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： | |||||||||||||
| 2020年12月31日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||||||||||
| 一年内 | 80,147,078.17 | 1.00% | (801,470.78) | ||||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-145
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (1) | 应收账款(续) |
| (d) | 坏账准备(续) |
| 于2019年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 一年内 | 43,787,489.19 | 1.00% | (437,874.89) | |||
| 于2018年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： |
| 2018年12月31日 |
| 账面金额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 一年以内 | 19,915,096.94 | 100% | (199,150.97) | 1.00% | ||
| (iii) | 截至2021年6月30日止6个月期间计提的坏账准备金额为人民币729,475.27元，收回或转回的坏账准备金额为人民币801,470.78元。 于2020年度计提的坏账准备金额为人民币801,470.78元，收回或转回的坏账准备金额为人民币437,874.89元。 于2019年度计提的坏账准备金额为人民币437,874.89元，收回或转回的坏账准备金额为人民币199,150.97元。 于2018年度计提的坏账准备金额为人民币199,150.97元，收回或转回的坏账准备金额为人民币85,505.79元。 |
| (iv) | 于2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间没有核销的应收账款。 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-146
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 应收集团内往来款 | 48,824,135.14 | 32,989,600.18 | 20,599,436.00 | 12,226,600.12 | ||||
| 应收押金及保证金 | 23,897.10 | 123,882.96 | 54,570.00 | 106,640.70 | ||||
| 应收关联方借款 | - | - | 699,889.75 | 899,643.85 | ||||
| 应收员工借款 | - | - | 174,637.08 | 191,795.42 | ||||
| 应收第三方保证金 | - | - | 40,950,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 其他 | 2,975.58 | 12,900.00 | 6,767.12 | - | ||||
| 48,851,007.82 | 33,126,383.14 | 62,485,299.95 | 14,824,680.09 | |||||
| 减：坏账准备 | (268.73) | (1,054,452.35) | (2,359.74) | (1,917.95) | ||||
| 48,850,739.09 | 32,071,930.79 | 62,482,940.21 | 14,822,762.14 | |||||
| (a) | 其他应收款账龄分析如下： | |||||||
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 一年以内 | 25,101,007.82 | 33,126,383.14 | 62,313,504.53 | 13,424,680.09 | ||||
| 一到二年 | 23,750,000.00 | - | 171,795.42 | 1,400,000.00 | ||||
| 48,851,007.82 | 33,126,383.14 | 62,485,299.95 | 14,824,680.09 | |||||
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，其他应收账款均无已逾期款项。 | ||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-147
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及账面余额变动表： |
| 第一阶段 | 第三阶段 | ||||||||||||
| 未来12个月内 预期信用损失 (组合) | 未来12个月内预期信用损失 (单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失 (已发生减值) | 合计 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2020年12月31日 | 136,782.96 | (1,367.83) | 31,936,515.66 | - | (1,367.83) | 1,053,084.52 | (1,053,084.52) | (1,054,452.35) | |||||
| 本期新增的款项 | 18,848.14 | (188.48) | 16,887,619.48 | - | (188.48) | - | - | (188.48) | |||||
| 本期减少的款项 | (128,758.42) | 1,287.58 | - | - | 1,287.58 | (1,053,084.52) | 1,053,084.52 | 1,054,372.10 | |||||
| 其中：本期核销 | (212.14) | 212.14 | - | - | 212.14 | (1,053,084.52) | 1,053,084.52 | 1,053,296.66 | |||||
| 2021年6月30日 | 26,872.68 | (268.73) | 48,824,135.14 | - | (268.73) | - | - | (268.73) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-148
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及账面余额变动表(续)： |
| (i) | 于2021年6月30日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下： |
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 第一阶段 | |||||||
| 单项计提： | |||||||
| 应收集团内往来款 | 48,824,135.14 | - | - | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 |
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | ||||
| 组合计提： | ||||||
| 组合2 | 23,897.10 | 1.00% | (238.97) | |||
| 组合3 | 2,975.58 | 1.00% | (29.76) | |||
| 26,872.68 | (268.73) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-149
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及账面余额变动表(续)： |
| 第一阶段 | 第三阶段 | ||||||||||||
| 未来12个月内 预期信用损失 (组合) | 未来12个月内预期信用损失 (单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失 (已发生减值) | 合计 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2019年12月31日 | 235,974.20 | (2,359.74) | 62,249,325.75 | - | (2,359.74) | - | - | (2,359.74) | |||||
| 本年新增的款项 | 130,324.40 | (1,303.25) | 12,267,541.11 | - | (1,303.25) | 1,053,084.52 | (1,053,084.52) | (1,054,387.77) | |||||
| 本年减少的款项 | (229,515.64) | 2,295.16 | (41,527,266.68) | - | 2,295.16 | - | - | 2,295.16 | |||||
| 转入第三阶段 | - | - | (1,053,084.52) | - | - | - | - | - | |||||
| 2020年12月31日 | 136,782.96 | (1,367.83) | 31,936,515.66 | - | (1,367.83) | 1,053,084.52 | (1,053,084.52) | (1,054,452.35) | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-150
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及账面余额变动表(续)： |
| (i) | 于2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下： |
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 第一阶段 | |||||||
| 单项计提： | |||||||
| 应收集团内往来款 | 31,936,515.66 | - | - | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 |
| 账面余额 | 整个存续期 预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 第三阶段 | |||||||
| 单项计提： | |||||||
| 应收集团内往来款 | 1,053,084.52 | 100.00% | (1,053,084.52) | 由于公司战略调整，深圳子公司需注销，对应收该子公司的集团内往来款全额计提减值 | |||
| i) | 于2020年12月31日，应收深圳希荻微款项人民币1,053,084.52元。由于本公司战略调整，深圳希荻微于2020年12月22日经深圳市市场监督管理局核准注销，本公司认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。 | ||||||
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | ||||
| 组合计提： | ||||||
| 组合2 | 123,882.96 | 1.00% | (1,238.83) | |||
| 组合3 | 12,900.00 | 1.00% | (129.00) | |||
| 136,782.96 | (1,367.83) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-151
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及账面余额变动表(续)： |
| 第一阶段 | |||||||||||
| 未来12个月内预期信用损失 (组合) | 未来12个月内预期信用损失 (单项) | 小计 | 合计 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2018年12月31日 | 298,436.12 | (1,917.95) | 14,526,243.97 | - | (1,917.95) | (1,917.95) | |||||
| 会计政策变更 | - | (1,066.41) | - | - | (1,066.41) | (1,066.41) | |||||
| 2019年1月1日 | 298,436.12 | (2,984.36) | 14,526,243.97 | - | (2,984.36) | (2,984.36) | |||||
| 本年新增的款项 | 6,767.12 | (67.67) | 49,655,651.95 | - | (67.67) | (67.67) | |||||
| 本年减少的款项 | (69,229.04) | 692.29 | (1,932,570.17) | - | 692.29 | 692.29 | |||||
| 2019年12月31日 | 235,974.20 | (2,359.74) | 62,249,325.75 | - | (2,359.74) | (2,359.74) | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-152
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| (b) | 损失准备及账面余额变动表(续)： |
| (ii) | 于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下： |
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 单项计提： | |||||||
| 应收集团内往来款 | 20,599,436.00 | - | - | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 | |||
| 应收第三方保证金 | 40,950,000.00 | - | - | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 | |||
| 应收关联方借款 | 699,889.75 | - | - | 由于历史实际损失率极低，计提比例为零 | |||
| 62,249,325.75 | - | - | |||||
| 组合计提： | |||||||
| 组合2 | 54,570.00 | 1.00% | (545.70) | ||||
| 组合3 | 181,404.20 | 1.00% | (1,814.04) | ||||
| 235,974.20 | (2,359.74) |
| (iii) | 于2018年12月31日，本公司其他应收款计提坏账准备按类别分析如下： | |||||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | ||||||
| -应收集团内部往来款项 | 12,226,600.12 | 82.48% | - | - | ||
| -应收第三方保证金 | 1,400,000.00 | 9.44% | - | - | ||
| -应收关联方借款 | 899,643.85 | 6.07% | - | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 组合2 | 106,640.70 | 0.72% | - | - | ||
| 组合3 | 191,795.42 | 1.29% | (1,917.95) | 1.00% | ||
| 14,824,680.09 | 100.00% | (1,917.95) | 0.01% | |||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-153
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| (c) | 截至2021年6月30日止6个月期间计提的坏账准备金额为人民币188.48元，收回或转回的坏账准备金额为人民币1,287.58元。 于2020年度计提的坏账准备金额为人民币1,054,387.77元，收回或转回的坏账准备金额为人民币2,295.16元。 于2019年度计提的坏账准备金额为人民币67.67元，收回或转回的坏账准备金额为人民币682.29元。 于2018年度计提的坏账准备金额为人民币1,917.95元，无收回或转回的坏账准备。 |
| (d) | 于2018年度、2019年度及2020年度，本公司均无实际核销的其他应收款。于2021年6月30日止6个月期间，本公司实际核销的其他应收款账面余额为人民币1,053,296.66元，坏账准备金额为人民币1,053,296.66元。 |
| (e) | 于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | |||
| 上海希荻微电子有限公司 | 集团内往来款 | 47,300,000.00 | 一年以内 | 96.83% | - | ||
| Halo Microelectronics (Hong Kong) Co., Limited | 集团内往来款 | 1,520,322.00 | 一年以内 | 3.11% | - | ||
| 上海萃昌物业管理有限公司 | 押金 | 16,400.00 | 一年以内 | 0.03% | (164.00) | ||
| 创维集团有限公司深圳物业分公司 | 押金 | 4,097.10 | 一年以内 | 0.01% | (40.97) | ||
| Halo Microelectronics International Co. | 集团内往来款 | 3,813.14 | 一年以内 | 0.01% | (3.81) | ||
| 48,844,632.24 | 99.99% | (208.78) |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-154
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | |||
| 上海希荻微 | 集团内往来款 | 31,750,000.00 | 一年以内 | 95.85% | - | ||
| 深圳希荻微 | 集团内往来款 | 1,053,084.52 | 一年以内 | 3.18% | (1,053,084.52) | ||
| Halo Microelectronics (Hong Kong) Co., Limited | 集团内往来款 | 182,664.27 | 一年以内 | 0.55% | - | ||
| 创维集团有限公司深圳物业分公司 | 押金 | 75,488.56 | 一年以内 | 0.23% | (754.89) | ||
| 佛山市万科物业服务有限公司 | 押金 | 20,000.00 | 一年以内 | 0.06% | (200.00) | ||
| 33,081,237.35 | 99.87% | (1,054,039.41) |
| 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | |||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | |||
| 广州市烨坤电气有限公司 | 第三方保证金 | 19,950,000.00 | 一年以内 | 31.93% | - | ||
| 上海希荻微 | 集团内往来款 | 19,350,000.00 | 一年以内 | 30.97% | - | ||
| 上海济清企业管理 中心 | 第三方保证金 | 11,000,000.00 | 一年以内 | 17.60% | - | ||
| 上海兆苇企业管理合伙企业(有限合伙) | 第三方保证金 | 10,000,000.00 | 一年以内 | 16.00% | - | ||
| 深圳希荻微 | 集团内往来款 | 1,067,181.62 | 一年以内 | 1.71% | - | ||
| 61,367,181.62 | 98.21% | - | |||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-155
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (2) | 其他应收款(续) |
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | |||
| 上海希荻微 | 集团内往来款 | 11,165,000.00 | 一年以内 | 75.31% | - | ||
| 西藏融景投资有限公司 | 第三方保证金 | 1,400,000.00 | 一年以内 | 9.44% | - | ||
| 唐娅 | 关联方借款 | 899,643.85 | 一年以内 | 6.07% | - | ||
| 深圳希荻微 | 集团内往来款 | 900,000.00 | 一年以内 | 6.07% | - | ||
| 刘英 | 员工借款 | 191,795.42 | 一年以内 | 1.29% | (1,917.95) | ||
| 14,556,439.27 | 98.18% | (1,917.95) |
| 于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日，本公司无按照应收金额确认的政府补助。 |
| 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
| 子公司(a) | 125,049,783.05 | 113,761,614.13 | 8,995,966.31 | 1,308,945.10 | ||||
| 减：长期股权投资减值准备 | - | (1,000,000.00) | - | - | ||||
| 125,049,783.05 | 112,761,614.13 | 8,995,966.31 | 1,308,945.10 |
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-156
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (3) | 长期股权投资(续) |
| (a) | 子公司 |
| 本期增减变动 | ||||||||||||||
| 2020年 12月31日 | 追加投资 | 其他 | 计提减值准备 | 2021年 6月30日 | 减值准备期末 余额 | 本期宣告分派的现金股利 | ||||||||
| 上海希荻微 | 2,397,449.74 | - | 3,201,686.15 | - | 5,599,135.89 | - | - | |||||||
| 香港希荻微 | 110,364,164.39 | - | 9,086,482.77 | - | 119,450,647.16 | - | - | |||||||
| 112,761,614.13 | - | 12,288,168.92 | - | 125,049,783.05 | - | - | ||||||||
| 本年增减变动 | ||||||||||||||
| 2019年 12月31日 | 追加投资 | 其他 | 计提减值准备 | 2020年 12月31日 | 减值准备年末 余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||||||||
| 深圳希荻微 | 1,000,000.00 | - | - | (1,000,000.00) | - | (1,000,000.00) | - | |||||||
| 上海希荻微 | 300,000.00 | 200,000.00 | 1,897,449.74 | - | 2,397,449.74 | - | - | |||||||
| 香港希荻微 | 7,695,966.31 | 60,489,464.25 | 42,178,733.83 | - | 110,364,164.39 | - | - | |||||||
| 8,995,966.31 | 60,689,464.25 | 44,076,183.57 | (1,000,000.00) | 112,761,614.13 | (1,000,000.00) | - | ||||||||
| 本年增减变动 | ||||||||||||||
| 2018年 12月31日 | 追加投资 | 其他 | 计提减值准备 | 2019年 12月31日 | 减值准备年末 余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||||||||
| 深圳希荻微 | 1,000,000.00 | - | - | - | 1,000,000.00 | - | - | |||||||
| 上海希荻微 | 300,000.00 | - | - | - | 300,000.00 | - | - | |||||||
| 香港希荻微 | 8,945.10 | - | 7,687,021.21 | - | 7,695,966.31 | - | - | |||||||
| 1,308,945.10 | - | 7,687,021.21 | - | 8,995,966.31 | - | - | ||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-157
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| (3) | 长期股权投资(续) |
| (a) | 子公司(续) |
| 本年增减变动 | ||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 其他 | 计提减值准备 | 2018年 12月31日 | 减值准备年末 余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||||||||
| 深圳希荻微 | 1,000,000.00 | - | - | - | 1,000,000.00 | - | - | |||||||
| 上海希荻微 | 300,000.00 | - | - | - | 300,000.00 | - | - | |||||||
| 香港希荻微 | 8,945.10 | - | - | - | 8,945.10 | - | - | |||||||
| 1,308,945.10 | - | - | - | 1,308,945.10 | - | - | ||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-158
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 主营业务收入 | 52,033,035.95 | 45,712,591.89 | 26,901,004.46 | 13,350,892.82 | ||||
| 其他业务收入 | 157,057.54 | 143,198.12 | - | - | ||||
| 52,190,093.49 | 45,855,790.01 | 26,901,004.46 | 13,350,892.82 | |||||
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 主营业务成本 | 13,043,279.57 | 12,253,279.25 | 1,678,465.44 | 832,293.42 | ||||
| 其他业务成本 | 157,057.54 | 121,698.12 | - | - | ||||
| 13,200,337.11 | 12,374,977.37 | 1,678,465.44 | 832,293.42 | |||||
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本 | ||||||||||
| 截至2021年6月30日止6个月期间 | |||||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||||||||
| 销售芯片 | 32,019,238.70 | 13,043,279.57 | |||||||||
| 技术服务收入 | 20,013,797.25 | - | |||||||||
| 52,033,035.95 | 13,043,279.57 | ||||||||||
| 2020年度 | |||||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||||||||
| 销售芯片 | 17,883,803.32 | 12,253,279.25 | |||||||||
| 技术服务收入 | 27,828,788.57 | - | |||||||||
| 45,712,591.89 | 12,253,279.25 | ||||||||||
| 2019年度 | |||||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||||||||
| 销售芯片 | 3,485,700.31 | 1,678,465.44 | |||||||||
| 技术服务收入 | 23,415,304.15 | - | |||||||||
| 26,901,004.46 | 1,678,465.44 | ||||||||||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-159
| 十三 | 公司财务报表附注(续) | |||
| (4) | 营业收入和营业成本(续) | |||
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本(续) | |||
| 2018年度 | ||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 销售芯片 | 820,987.90 | 832,293.42 | ||
| 技术服务收入 | 12,529,904.92 | - | ||
| 13,350,892.82 | 832,293.42 | |||
| (b) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||
| 截至2021年6月30日止6个月期间 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
| 销售材料 | 157,057.54 | 157,057.54 | ||
| 2020年度 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
| 销售材料 | 143,198.12 | 121,698.12 | ||
| (c) | 本公司营业收入分解如下： | |||
| 截至2021年6月30日止6个月期间 | ||||
| 在某一时点确认 | 在某一时段内确认 | 合计 | ||
| 主营业务收入 | ||||
| 其中：销售芯片 | 32,019,238.70 | - | 32,019,238.70 | |
| 技术服务收入 | - | 20,013,797.25 | 20,013,797.25 | |
| 其他业务收入 | 157,057.54 | - | 157,057.54 | |
| 32,176,296.24 | 20,013,797.25 | 52,190,093.49 | ||
| 2020年度 | ||||
| 在某一时点确认 | 某一时段内确认 | 合计 | ||
| 主营业务收入 | ||||
| 其中：销售芯片 | 17,883,803.32 | - | 17,883,803.32 | |
| 技术服务收入 | - | 27,828,788.57 | 27,828,788.57 | |
| 其他业务收入 | 143,198.12 | - | 143,198.12 | |
| 18,027,001.44 | 27,828,788.57 | 45,855,790.01 | ||
2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-160
| 十三 | 公司财务报表附注(续) |
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 理财产品利息收入 | 3,346,044.29 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 | ||||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 399,506.85 | - | - | - | ||||
| 3,745,551.14 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 | |||||
财务报表补充资料2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-161
一 非经常性损益明细表
| 截至2021年 6月30日止 6个月期间 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 计入当期损益的政府补助 | 195,490.56 | 1,812,123.04 | 355,693.60 | 38,228.40 | ||||
| 一次性确认的以权益结算的股份支付费用 | - | (91,722,913.21) | - | - | ||||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 399,506.85 | - | - | - | ||||
| 理财产品取得的投资收益 | 3,346,044.29 | 2,630,938.50 | 45,407.98 | 54,056.71 | ||||
| 理财产品公允价值变动收益/(损失) | (189,422.47) | 1,285,290.14 | 50,719.18 | (1,658.15) | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,446.92 | (12,804.90) | - | 4,500.00 | ||||
| 小计 | 3,754,066.15 | (86,007,366.43) | 451,820.76 | 95,126.96 | ||||
| 所得税影响额 | (23,598.48) | - | - | - | ||||
| 股东权益影响额(税后) | 3,730,467.67 | (86,007,366.43) | 451,820.76 | 95,126.96 | ||||
| 非经常性损益明细表编制基础 | |
| 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 | |
| 截至2021年6月30日止6个月期间 | 加权平均净 资产收益率(%) | 每股收益 | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.47% | 0.05 | 0.05 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.60% | 0.04 | 0.04 | ||
| 2020年度 | 加权平均净 资产收益率(%) | 每股收益 | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净亏损 | -61.63% | (0.40) | (0.40) | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 | -25.04% | (0.16) | (0.16) | ||
| 2019年度 | 加权平均净 资产收益率(%) | 每股收益 | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净亏损 | -38.60% | 不适用 | 不适用 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 | -40.42% | 不适用 | 不适用 | ||
财务报表补充资料2018年度、2019年度、2020年度及截至2021年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3-2-1-162
| 二 | 净资产收益率及每股收益(续) | ||||
| 2018年度 | 加权平均净 资产收益率(%) | 每股收益 | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净亏损 | -19.51% | 不适用 | 不适用 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 | -19.85% | 不适用 | 不适用 | ||