江苏唯德康医疗科技有限公司
财务报表及财务报表附注
2019年1月1日 至2021年6月30日止
3-1-1
财务报表附注 第1页
江苏唯德康医疗科技有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏唯德康医疗科技有限公司（以下简称“唯德康医疗”）成立于2012年10月15日，系由自然人缪东林和宋银萍共同出资成立，成立时注册资本人民币1,000万元，其中：缪东林出资人民币300万元，占注册资本的30%；宋银萍出资人民币700万元，占注册资本的70%，各股东均采用货币资金形式出资。2019年12月10日，唯德康医疗召开股东会，决议增加注册资本，原注册资本人民币1,000万元变更为注册资本人民币3,000万元，净增注册资本人民币2,000万元，分别由新股东常州倍瑞诗企业管理有限公司（以下简称“倍瑞诗”）认缴出资人民币1,400万元；由新股东常州伊斯源企业管理有限公司（以下简称“伊斯源”）认缴出资人民币600万元；原股东宋银萍、缪东林认缴出资额不变。2021年3月23日，唯德康医疗召开股东会，决议增加注册资本，原注册资本由人民币30,000,000元增加为人民币81,880,092元，净增注册资本人民币51,880,092元，分别由自然人庄小金认缴出资人民币40,410,069元；由自然人缪东林认缴出资人民币11,470,023元。决议在前述增资完成基础上进行股权转让，同意股东倍瑞诗将其持有的部分出资额人民币4,094,004.6元转让给常州梓瀞创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州梓瀞”），将其持有的部分出资额人民币2,047,002.3元转让给常州梓熙创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州梓熙”）；同意股东伊斯源将其持有的部分出资额人民币2,047,002.3元转让给常州梓熙。同日，本次增资的各方签署了增资协议，其中庄小金增资人民币98,705,479.54元，缪东林增资人民币28,016,634.09元；本次股权转让的各方签署了股权转让协议，其中常州梓瀞以人民币10,000,000元受让倍瑞诗持有的出资额人民币4,094,004.6元，占比5%；常州梓熙以人民币10,000,000元受让倍瑞诗持有的出资额人民币2,047,002.3元和伊斯源持有的出资额人民币2,047,002.3元，合计占比5%。2021年3月24日，常州市武进区行政审批局准予此次变更，核发了变更后的营业执照。2021年3月29日，常州中瑞会计师事务所有限公司出具《验资报告》（常中瑞会验[2021]第21号），经审验，截至2021年3月26日，唯德康医疗已收到全体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）资金，出资方式全部为货币。
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上述增资及转让事项完成后，唯德康医疗股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名/名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 庄小金 | 4,041.0069 | 49.35 |
| 2 | 缪东林 | 1,447.0023 | 17.67 |
| 3 | 倍瑞诗 | 785.89931 | 9.60 |
| 4 | 宋银萍 | 700.00 | 8.55 |
| 5 | 常州梓瀞 | 409.40046 | 5.00 |
| 6 | 常州梓熙 | 409.40046 | 5.00 |
| 7 | 伊斯源 | 395.29977 | 4.83 |
| 合计 | 8,188.0092 | 100.00 | |
截止2021年6月30日，公司注册资本为人民币8,188.0092万元。公司注册地：江苏武进经济开发区果香路52号。公司主要经营业务为：三类医疗器械生产（按照《医疗器械生产许可证》核定范围生产）；二类医疗器械生产（按照《医疗器械生产许可证》核定范围生产）和销售；一类医疗器械的研发、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司的法定代表人为庄小金，实际控制人为庄小金。本财务报表业经公司执行董事批准于2021年9月30日报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
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金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注 第14页
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
财务报表附注 第15页
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 3 | - | 33.33 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
财务报表附注 第16页
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权年限 |
| 软件 | 3年 | 预期使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
财务报表附注 第19页
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 直线法 | 3年 |
(二十) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注 第21页
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
财务报表附注 第22页
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
财务报表附注 第23页
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认具体方法
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）境内销售：公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品、
客户收货后确认销售收入。
（2）境外销售：公司境外销售根据与客户签订协议的贸易方式不同，按照不同的方式确认收入?采取工厂交货（EX-WORK）贸易方式的，根据合同约定公司在工厂或其他指定地点将货物交给购货方或其指定的承运人并由对方收货后，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入；?采取船上交货（FOB）贸易方式的，公司在合同约定的装运港将货物交至指定船只并办妥出口报关手续，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。
财务报表附注 第24页
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准为公司交付商品并经客户确认且相关的经济利益很可能流入本企业。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
①境内销售：公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品、客户收货后确认销售收入。
②境外销售：公司境外销售根据与客户签订协议的贸易方式不同，按照不同的方式确认收入?采取工厂交货（EX-WORK）贸易方式的，根据合同约定公司在工厂或其他指定地点将货物交给购货方或其指定的承运人并由对方收货后，售出商品所有权上的主要风险和报酬即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入；?采取船上交货（FOB）贸易方式的，公司在合同约定的装运港将货物交至指定船只并办妥出口报关手续，售出商品所有权上的主要风险和报酬即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。
2、 按完工百分比法确认提供劳务的收入
（1）按完工百分比法确认提供劳务收入的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度的依据和方法根据与交易对手方确定的完工进度证明对已完工作量进行测量。
（3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入相应的业务特点分析和介绍按完工百分比法确认提供劳务的收入中，主要系公司从事技术服务收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）租金收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第26页
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第27页
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
财务报表附注 第28页
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
财务报表附注 第29页
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注 第30页
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注 第31页
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注 第32页
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度的财务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2019年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 可供出售金融资产 | -500,000.00 | -500,000.00 | |
| 其他综合收益 | -60,632.79 | -60,632.79 | ||
| 递延所得税资产 | 10,699.91 | 10,699.91 | ||
| 其他权益工具投资 | 428,667.30 | 428,667.30 | ||
财务报表附注 第33页
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则新金融工具准则
新金融工具准则
列报项目
列报项目计量类别
计量类别账面价值
账面价值列报项目
列报项目计量类别
计量类别账面价值
账面价值货币资金
货币资金摊余成本
摊余成本71,113,670.38
71,113,670.38货币资金
货币资金摊余成本
摊余成本71,113,670.38
71,113,670.38应收账款
应收账款摊余成本
摊余成本20,588,127.54
20,588,127.54应收账款
应收账款摊余成本
摊余成本20,588,127.54
20,588,127.54其他应收款
其他应收款摊余成本
摊余成本1,543,418.71
1,543,418.71其他应收款
其他应收款摊余成本
摊余成本1,543,418.71
1,543,418.71可供出售金融资产
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)
以成本计量(权益工具)500,000.00
500,000.00其他权益工具投资
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
428,667.30
母公司
428,667.30
原金融工具准则
原金融工具准则新金融工具准则
新金融工具准则
列报项目
列报项目计量类别
计量类别账面价值
账面价值列报项目
列报项目计量类别
计量类别账面价值
账面价值货币资金
货币资金摊余成本
摊余成本13,450,518.99
13,450,518.99货币资金
货币资金摊余成本
摊余成本13,450,518.99
13,450,518.99应收账款
应收账款摊余成本
摊余成本6,550,783.16
6,550,783.16应收账款
应收账款摊余成本
摊余成本6,550,783.16
6,550,783.16其他应收款
其他应收款摊余成本
摊余成本78,933.58
78,933.58其他应收款
其他应收款摊余成本
摊余成本78,933.58
78,933.58
可供出售金融资产
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)
以成本计量(权益工具)
500,000.00
500,000.00
其他权益工具投资
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
428,667.30
428,667.30
3-1-54
财务报表附注 第34页
（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度及2018年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 将与医疗器械销售相关的已签订销售合同未发货的预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。 | 预收款项 | - 11,763,788.14 | -2,734,284.57 |
| 合同负债 | 11,462,798.87 | 2,566,517.32 | |
| 其他流动负债 | 300,989.27 | 167,767.25 | |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 预收款项 | -7,232,490.24 | -3,272,693.86 |
| 合同负债 | 6,979,641.34 | 3,218,133.87 |
| 其他流动负债 | 252,848.90 | 54,559.99 |
（3）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下方法计量使用权资产：
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
财务报表附注 第35页
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 7,146,738.55 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 5,917,465.39 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 5,690,834.31 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 | 226,631.08 |
2、 首次执行新金融工具准则、新收入准则和新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 可供出售金融资产 | 500,000.00 | -500,000.00 | -500,000.00 | ||
| 递延所得税资产 | 1,781,765.09 | 1,792,465.00 | 10,699.91 | 10,699.91 | |
| 其他权益工具投资 | 428,667.30 | 428,667.30 | 428,667.30 | ||
| 其他综合收益 | -1,311.69 | -61,944.48 | -60,632.79 | -60,632.79 | |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 可供出售金融资产 | 500,000.00 | -500,000.00 | -500,000.00 | ||
| 递延所得税资产 | 1,466,218.16 | 1,476,918.07 | 10,699.91 | 10,699.91 | |
| 其他权益工具投资 | 428,667.30 | 428,667.30 | 428,667.30 | ||
| 其他综合收益 | -60,632.79 | -60,632.79 | -60,632.79 | ||
财务报表附注 第36页
（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 11,763,788.14 | -11,763,788.14 | -11,763,788.14 | ||
| 合同负债 | 11,462,798.87 | 11,462,798.87 | 11,462,798.87 | ||
| 其他流动负债 | 300,989.27 | 300,989.27 | 300,989.27 | ||
母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 2,734,284.57 | -2,734,284.57 | -2,734,284.57 | ||
| 合同负债 | 2,566,517.32 | 2,566,517.32 | 2,566,517.32 | ||
| 其他流动负债 | 167,767.25 | 167,767.25 | 167,767.25 | ||
（3）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | - | 5,917,465.39 | 5,917,465.39 | 5,917,465.39 | |
| 租赁负债 | - | 5,690,834.31 | 5,690,834.31 | 5,690,834.31 | |
| 预付款项 | 6,000,358.32 | 5,773,727.24 | -226,631.08 | -226,631.08 | |
母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | - | 534,955.09 | 534,955.09 | 534,955.09 | |
| 租赁负债 | - | 457,223.09 | 457,223.09 | 457,223.09 | |
| 预付款项 | 2,480,451.92 | 2,402,719.92 | -77,732.00 | -77,732.00 | |
财务报表附注 第37页
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益；2018年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第38页
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部2019年度发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减2020年度营业成本、管理费用和销售费用合计人民币89,174.31元。
财务报表附注 第39页
（7）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、5% | 13%、6%、5% | 16%、13%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% | 7% | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% | 5% | 5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% | 15%、25% | 15%、25% |
财务报表附注 第40页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 江苏唯德康医疗科技有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 常州市久虹医疗器械有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 常州锦福瑞医疗器械有限公司 | 25% | 25% | 25% |
| 江苏图云医疗科技有限公司 | 25% | ||
| 常州市恒可模塑科技有限公司 | 25% | ||
(二) 税收优惠
1、本公司于2018年12月3日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201832008184，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故本公司 2019年度、2020年度和2021年1-6月适用的企业所得税税率为15%。本公司子公司常州市久虹医疗器械有限公司（以下简称“久虹医疗”）于2018年11月28日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：GR201832001963，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故本公司子公司久虹医疗2019年度、2020年度和2021年1-6月适用的企业所得税税率为15%。
2、2019年度，根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司常州锦福瑞医疗器械有限公司2019年度应纳税所得额小于300万元，享受小型微利企业的所得税优惠。
3、根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号），“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧”，根据该税收优惠政策，本公司子公司久虹医疗对于2020年新购入单项价值低于500万元的房屋、建筑物以外的固定资产按照上述政策一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
财务报表附注 第41页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 850.94 | 871.37 | 856.31 |
| 银行存款 | 155,169,591.12 | 127,863,548.61 | 105,556,148.66 |
| 其他货币资金 | 2,262.14 | ||
| 合计 | 155,172,704.20 | 127,864,419.98 | 105,557,004.97 |
(二) 应收票据
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 377,265.22 | ||
| 合计 | 377,265.22 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 54,690,000.72 | 40,642,370.65 | 23,008,073.34 |
| 1至2年 | 803,100.07 | 1,172,342.82 | 732,412.15 |
| 2至3年 | 547,280.00 | 492,270.16 | 83,873.35 |
| 3年以上 | 1,007.78 | 87,057.89 | 62,197.91 |
| 小计 | 56,041,388.57 | 42,394,041.52 | 23,886,556.75 |
| 减：坏账准备 | 1,135,342.78 | 1,044,368.89 | 412,772.61 |
| 合计 | 54,906,045.79 | 41,349,672.63 | 23,473,784.14 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 56,041,388.57 | 100.00 | 1,135,342.78 | 2.03 | 54,906,045.79 |
| 其中： | |||||
| 应收医疗器械销售款 | 56,041,388.57 | 100.00 | 1,135,342.78 | 2.03 | 54,906,045.79 |
| 合计 | 56,041,388.57 | 100.00 | 1,135,342.78 | 54,906,045.79 | |
财务报表附注 第42页
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 42,394,041.52 | 100.00 | 1,044,368.89 | 2.46 | 41,349,672.63 |
| 其中： | |||||
| 应收医疗器械销售款 | 42,394,041.52 | 100.00 | 1,044,368.89 | 2.46 | 41,349,672.63 |
| 合计 | 42,394,041.52 | 100.00 | 1,044,368.89 | 41,349,672.63 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 23,886,556.75 | 100.00 | 412,772.61 | 1.73 | 23,473,784.14 |
| 其中： | |||||
| 应收医疗器械销售款 | 23,886,556.75 | 100.00 | 412,772.61 | 1.73 | 23,473,784.14 |
| 合计 | 23,886,556.75 | 100.00 | 412,772.61 | 23,473,784.14 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收医疗器械销售款 | 972,985.13 | -560,212.52 | 412,772.61 | ||
| 合计 | 972,985.13 | -560,212.52 | 412,772.61 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收医疗器械销售款 | 412,772.61 | 631,596.28 | 1,044,368.89 | ||
| 合计 | 412,772.61 | 631,596.28 | 1,044,368.89 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收医疗器械销售款 | 1,044,368.89 | 90,973.89 | 1,135,342.78 | ||
| 合计 | 1,044,368.89 | 90,973.89 | 1,135,342.78 | ||
财务报表附注 第43页
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| PENTAX EUROPE GMBH | 15,287,440.61 | 27.28 | 152,874.41 |
| Vytil sarl | 12,330,643.19 | 22.00 | 123,306.43 |
| 西安佑远医疗器械有限公司 | 9,895,881.31 | 17.66 | 98,958.81 |
| 西安市胸科医院 | 1,281,260.00 | 2.29 | 16,172.60 |
| 杭州珠玑贸易商行 | 1,238,838.04 | 2.21 | 12,388.38 |
| 合计 | 40,034,063.15 | 71.44 | 403,700.63 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 西安佑远医疗器械有限公司 | 10,252,722.58 | 24.18 | 102,527.23 |
| Vytil sarl | 7,252,966.92 | 17.11 | 72,529.67 |
| PENTAX EUROPE GMBH | 4,475,073.04 | 10.56 | 44,750.73 |
| 华润东大（福建）医药有限公司 | 1,694,137.50 | 4.00 | 16,941.38 |
| 福建东南医药有限公司 | 1,441,968.30 | 3.40 | 14,419.68 |
| 合计 | 25,116,868.34 | 59.25 | 251,168.68 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| LIFE PARTNERS EUROPE | 4,935,010.64 | 20.66 | 57,297.74 |
| 西安佑远医疗器械有限公司 | 2,448,717.20 | 10.25 | 24,487.17 |
| 乌鲁木齐市科创利丰贸易有限责任公司 | 1,685,348.00 | 7.06 | 16,853.48 |
| 北京科佳诚科技发展有限公司 | 761,171.00 | 3.19 | 32,493.35 |
| 陕西国药器械有限公司 | 739,940.75 | 3.10 | 7,399.41 |
| 合计 | 10,570,187.59 | 44.26 | 138,531.15 |
财务报表附注 第44页
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,521,993.86 | 100.00 | 6,000,358.32 | 100.00 | 3,714,829.94 | 100.00 |
| 合计 | 5,521,993.86 | 100.00 | 6,000,358.32 | 100.00 | 3,714,829.94 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2021.6.30 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| M.I.TECH CO., LTD | 1,058,164.38 | 19.16 |
| TELEFLEX Medical Funding Corporation | 551,256.54 | 9.98 |
| ZEUS Industrial Products,INC | 484,445.56 | 8.77 |
| 江苏汇鸿国际集团商务有限公司 | 468,000.00 | 8.48 |
| 莱茵技术（上海）有限公司 | 284,080.00 | 5.14 |
| 合计 | 2,845,946.48 | 51.53 |
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| TELEFLEX Medical Funding Corporation | 1,186,292.05 | 19.77 |
| M.I.TECH CO., LTD | 786,252.16 | 13.10 |
| 江苏汇鸿国际集团商务有限公司 | 468,000.00 | 7.80 |
| 北京镜缘博通会议服务有限公司 | 240,522.19 | 4.01 |
| 宁波保税区安杰脉德医疗器械有限公司 | 224,000.00 | 3.73 |
| 合计 | 2,905,066.40 | 48.41 |
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| Creganna Tactx Medical | 582,626.86 | 15.68 |
| TELEFLEX Medical Funding Corporation | 462,132.05 | 12.44 |
| 常州春秋国际旅行社有限公司 | 387,770.00 | 10.44 |
| 国网江苏省电力公司常州供电公司 | 231,931.94 | 6.24 |
| IWG HIGH PERFORMANCE | 223,786.56 | 6.02 |
财务报表附注 第45页
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| CONDUCTORS, INC. | ||
| 合计 | 1,888,247.41 | 50.82 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 867,418.31 | 1,491,747.37 | 338,739.75 |
| 合计 | 867,418.31 | 1,491,747.37 | 338,739.75 |
1、 其他应收款项按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 200,756.12 | 1,384,921.42 | 202,353.98 |
| 1至2年 | 641,000.00 | 425,219.17 | 72,557.85 |
| 2至3年 | 416,500.00 | 70,535.42 | 116,002.00 |
| 3至4年 | 18,500.00 | 10,000.00 | |
| 4至5年 | 10,000.00 | ||
| 5年以上 | 67,000.00 | 67,000.00 | 67,000.00 |
| 小计 | 1,353,756.12 | 1,957,676.01 | 457,913.83 |
| 减：坏账准备 | 486,337.81 | 465,928.64 | 119,174.08 |
| 合计 | 867,418.31 | 1,491,747.37 | 338,739.75 |
2、 按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 290,000.00 | 21.42 | 290,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 290,000.00 | 21.42 | 290,000.00 | 100.00 | |
财务报表附注 第46页
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,063,756.12 | 78.58 | 196,337.81 | 18.46 | 867,418.31 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,063,756.12 | 78.58 | 196,337.81 | 18.46 | 867,418.31 |
| 合计 | 1,353,756.12 | 100.00 | 486,337.81 | 867,418.31 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 290,000.00 | 14.81 | 290,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 290,000.00 | 14.81 | 290,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,667,676.01 | 85.19 | 175,928.64 | 10.55 | 1,491,747.37 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,667,676.01 | 85.19 | 175,928.64 | 10.55 | 1,491,747.37 |
| 合计 | 1,957,676.01 | 100.00 | 465,928.64 | 1,491,747.37 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 457,913.83 | 100.00 | 119,174.08 | 26.03 | 338,739.75 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 457,913.83 | 100.00 | 119,174.08 | 26.03 | 338,739.75 |
| 合计 | 457,913.83 | 100.00 | 119,174.08 | 338,739.75 | |
财务报表附注 第47页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2021.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | 100.00 | 该公司涉及较多诉讼，无可执行财产，预计难以收回 |
| 合计 | 290,000.00 | 290,000.00 | ||
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | 100.00 | 该公司涉及较多诉讼，无可执行财产，预计难以收回 |
| 合计 | 290,000.00 | 290,000.00 | ||
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 83,686.56 | 35,487.52 | 119,174.08 | ||
| 合计 | 83,686.56 | 35,487.52 | 119,174.08 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 290,000.00 | 290,000.00 | |||
| 账龄组合 | 119,174.08 | 56,754.56 | 175,928.64 | ||
| 合计 | 119,174.08 | 346,754.56 | 465,928.64 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 290,000.00 | 290,000.00 | |||
| 账龄组合 | 175,928.64 | 45,659.17 | 25,250.00 | 196,337.81 | |
| 合计 | 465,928.64 | 45,659.17 | 25,250.00 | 486,337.81 | |
财务报表附注 第48页
4、 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 备用金及暂借款 | 140,500.00 | 273,877.15 | 39,709.85 |
| 押金、保证金 | 336,830.00 | 278,694.74 | 299,650.00 |
| 借款及往来款 | 876,426.12 | 1,405,104.12 | 118,553.98 |
| 合计 | 1,353,756.12 | 1,957,676.01 | 457,913.83 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海旗源医疗科技有限公司 | 借款及往来款 | 500,000.00 | 1-2年 | 36.93 | 30,000.00 |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 借款及往来款 | 290,000.00 | 2-3年 | 21.42 | 290,000.00 |
| 常州市武进科创孵化园管理有限公司 | 押金、保证金 | 70,000.00 | 2-3年、5年以上 | 5.17 | 59,400.00 |
| 上海森岑企业管理服务中心 | 押金、保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 4.43 | 3,000.00 |
| 沈冠初 | 备用金及暂借款 | 50,000.00 | 1年以内 | 3.69 | 5,000.00 |
| 合计 | 970,000.00 | 71.64 | 387,400.00 |
注：上海旗源医疗科技有限公司期末余额系购买口罩机款项，已于期后退回。
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 代峰清 | 借款及往来款 | 600,000.00 | 1年以内 | 30.65 | 30,000.00 |
| 上海旗源医疗科技有限公司 | 借款及往来款 | 500,000.00 | 1年以内 | 25.54 | 25,000.00 |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 借款及往来款 | 290,000.00 | 1-2年 | 14.81 | 290,000.00 |
| 沈冠初 | 备用金及暂借款 | 137,952.30 | 1年以内 | 7.05 | 6,897.62 |
财务报表附注 第49页
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常州市武进科创孵化园管理有限公司 | 押金、保证金 | 71,500.00 | 1年以内、2-3年、5年以上 | 3.65 | 56,075.00 |
| 合计 | 1,599,452.30 | 81.70 | 407,972.62 |
注：代峰清和上海旗源医疗科技有限公司期末余额系购买口罩机款项，已于期后退回。
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江西省医药采购服务中心 | 押金、保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 21.84 | 30,000.00 |
| 常州市武进科创孵化园管理有限公司 | 押金、保证金 | 70,000.00 | 1-2年、5年以上 | 15.29 | 52,000.00 |
| 江苏大禹水务股份有限公司 | 押金、保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 10.92 | 5,000.00 |
| 阿克苏地区政府采购中心 | 押金、保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 8.74 | 2,000.00 |
| 石睿琦 | 押金、保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 8.74 | 2,000.00 |
| 合计 | 300,000.00 | 65.53 | 91,000.00 |
财务报表附注 第50页
(六) 存货
1、 存货分类
项目2021.6.30
2021.6.302020.12.31
2020.12.312019.12.31
2019.12.31
账面余额
账面余额跌价准备
跌价准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额跌价准备
跌价准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额跌价准备
跌价准备账面价值
账面价值原材料
原材料21,254,451.75
21,254,451.75866,191.51
866,191.5120,388,260.24
20,388,260.2416,195,971.99
16,195,971.992,347,905.96
2,347,905.9613,848,066.03
13,848,066.0317,643,877.10
17,643,877.10999,906.31
999,906.3116,643,970.79
16,643,970.79委托加工物资
委托加工物资429,464.66
429,464.66
429,464.66
429,464.661,672,786.37
1,672,786.37
1,672,786.37
1,672,786.37601,841.19
601,841.19
601,841.19
601,841.19在产品
在产品8,141,854.59
8,141,854.59
8,141,854.59
8,141,854.595,724,691.35
5,724,691.35
5,724,691.35
5,724,691.353,877,921.27
3,877,921.27
3,877,921.27
3,877,921.27库存商品
库存商品17,552,142.88
17,552,142.882,090,975.45
2,090,975.4515,461,167.43
15,461,167.4319,509,382.53
19,509,382.53267,869.29
267,869.2919,241,513.24
19,241,513.2424,130,235.84
24,130,235.84681,764.60
681,764.6023,448,471.24
23,448,471.24发出商品
发出商品1,510,698.42
1,510,698.42
1,510,698.42
1,510,698.421,544,410.23
1,544,410.23
1,544,410.23
1,544,410.231,330,936.34
1,330,936.34
1,330,936.34
1,330,936.34合计
合计48,888,612.30
48,888,612.302,957,166.96
2,957,166.9645,931,445.34
45,931,445.3444,647,242.47
44,647,242.472,615,775.25
2,615,775.2542,031,467.22
42,031,467.2247,584,811.74
47,584,811.741,681,670.91
1,681,670.9145,903,140.83
45,903,140.83
3-1-71
财务报表附注 第51页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 233,912.11 | 820,087.43 | 54,093.23 | 999,906.31 | ||
| 库存商品 | 1,436,632.67 | 266,050.05 | 1,020,918.12 | 681,764.60 | ||
| 合计 | 1,670,544.78 | 1,086,137.48 | 1,075,011.35 | 1,681,670.91 | ||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 999,906.31 | 1,527,378.72 | 179,379.07 | 2,347,905.96 | ||
| 库存商品 | 681,764.60 | 5,751.09 | 419,646.40 | 267,869.29 | ||
| 合计 | 1,681,670.91 | 1,533,129.81 | 599,025.47 | 2,615,775.25 | ||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,347,905.96 | 675,718.05 | 2,157,432.50 | 866,191.51 | ||
| 库存商品 | 267,869.29 | 3,019,761.14 | 1,196,654.98 | 2,090,975.45 | ||
| 合计 | 2,615,775.25 | 3,695,479.19 | 3,354,087.48 | 2,957,166.96 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预缴所得税 | 493,208.93 | 3,929,461.16 | 2,075,720.30 |
| 待抵扣进项税 | 714,105.22 | 94,102.60 | 6,713.21 |
| 合计 | 1,207,314.15 | 4,023,563.76 | 2,082,433.51 |
(八) 其他权益工具投资
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 常州医疗器械产业研究院有限公司 | 495,124.72 | 450,705.20 | 421,080.40 |
| 合计 | 495,124.72 | 450,705.20 | 421,080.40 |
财务报表附注 第52页
(九) 投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2018.12.31 | 1,547,702.00 | 1,547,702.00 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2019.12.31 | 1,547,702.00 | 1,547,702.00 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2018.12.31 | 588,126.72 | 588,126.72 |
| （2）本期增加金额 | 73,515.84 | 73,515.84 |
| —计提或摊销 | 73,515.84 | 73,515.84 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2019.12.31 | 661,642.56 | 661,642.56 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2019.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 886,059.44 | 886,059.44 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 959,575.28 | 959,575.28 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2019.12.31 | 1,547,702.00 | 1,547,702.00 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2020.12.31 | 1,547,702.00 | 1,547,702.00 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2019.12.31 | 661,642.56 | 661,642.56 |
| （2）本期增加金额 | 73,515.84 | 73,515.84 |
| —计提或摊销 | 73,515.84 | 73,515.84 |
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （4）2020.12.31 | 735,158.40 | 735,158.40 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2020.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 812,543.60 | 812,543.60 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 886,059.44 | 886,059.44 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2020.12.31 | 1,547,702.00 | 1,547,702.00 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30 | 1,547,702.00 | 1,547,702.00 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2020.12.31 | 735,158.40 | 735,158.40 |
| （2）本期增加金额 | 36,757.92 | 36,757.92 |
| —计提或摊销 | 36,757.92 | 36,757.92 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30 | 771,916.32 | 771,916.32 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2020.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 775,785.68 | 775,785.68 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 812,543.60 | 812,543.60 |
财务报表附注 第54页
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目2021.6.30
2021.6.302020.12.31
2020.12.312019.12.31
2019.12.31固定资产
固定资产
41,986,031.09
41,986,031.0941,503,918.83
41,503,918.8339,822,154.16
39,822,154.16
固定资产清理
固定资产清理
合计
合计41,986,031.09
41,986,031.0941,503,918.83
41,503,918.8339,822,154.16
2、 固定资产情况
39,822,154.16项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备
电子设备固定资产装修
固定资产装修合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）2018.12.31
（1）2018.12.31
37,143,571.72
37,143,571.728,660,848.30
8,660,848.302,195,307.74
2,195,307.741,880,843.73
1,880,843.73
49,880,571.49
49,880,571.49
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
1,366,865.74
1,366,865.74238,278.35
238,278.35400,114.39
400,114.39366,902.53
366,902.532,372,161.01
2,372,161.01—购置
—购置
1,366,865.74
1,366,865.74238,278.35
238,278.35400,114.39
400,114.39366,902.53
366,902.532,372,161.01
2,372,161.01
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
37,989.93
37,989.93
37,989.93
37,989.93—处置或报废
—处置或报废
37,989.93
37,989.93
37,989.93
37,989.93
（4）2019.12.31
（4）2019.12.31
37,143,571.72
37,143,571.7210,027,714.04
10,027,714.042,395,596.16
2,395,596.162,280,958.12
2,280,958.12366,902.53
366,902.5352,214,742.57
52,214,742.572．累计折旧
2．累计折旧
（1）2018.12.31
（1）2018.12.31
1,744,532.29
1,744,532.294,360,156.84
4,360,156.842,081,784.16
2,081,784.161,462,689.82
1,462,689.82
9,649,163.11
9,649,163.11
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
1,764,319.68
1,764,319.68687,533.78
687,533.7828,169.57
28,169.57245,584.37
245,584.3753,908.33
53,908.332,779,515.73
2,779,515.73—计提
—计提1,764,319.68
1,764,319.68687,533.78
687,533.7828,169.57
28,169.57245,584.37
245,584.3753,908.33
53,908.332,779,515.73
2,779,515.733-1-75
财务报表附注 第55页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备
电子设备固定资产装修
固定资产装修合计
合计
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
36,090.43
36,090.43
36,090.43
36,090.43—处置或报废
—处置或报废
36,090.43
36,090.43
36,090.43
36,090.43
（4）2019.12.31
（4）2019.12.31
3,508,851.97
3,508,851.975,047,690.62
5,047,690.622,073,863.30
2,073,863.301,708,274.19
1,708,274.1953,908.33
53,908.3312,392,588.41
12,392,588.413．减值准备
3．减值准备
（1）2018.12.31
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
（4）2019.12.31
4．账面价值
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值
（1）2019.12.31 账面价值
33,634,719.75
33,634,719.754,980,023.42
4,980,023.42321,732.86
321,732.86572,683.93
572,683.93312,994.20
312,994.2039,822,154.16
39,822,154.16
（2）2018.12.31 账面价值
（2）2018.12.31 账面价值
35,399,039.43
35,399,039.434,300,691.46
4,300,691.46113,523.58
113,523.58418,153.91
418,153.91
40,231,408.38
40,231,408.38项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备
电子设备固定资产装修
固定资产装修合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）2019.12.31
（1）2019.12.31
37,143,571.72
37,143,571.7210,027,714.04
10,027,714.042,395,596.16
2,395,596.162,280,958.12
2,280,958.12366,902.53
366,902.5352,214,742.57
52,214,742.57
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
7,662,906.61
7,662,906.61
833,952.02
833,952.02
8,496,858.63
8,496,858.63—购置
—购置
7,662,906.61
7,662,906.61
833,952.02
833,952.02
8,496,858.63
8,496,858.63
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
—处置或报废
3-1-76
财务报表附注 第56页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备
电子设备固定资产装修
固定资产装修合计
合计
（4）2020.12.31
（4）2020.12.31
37,143,571.72
37,143,571.7217,690,620.65
17,690,620.652,395,596.16
2,395,596.163,114,910.14
3,114,910.14366,902.53
366,902.5360,711,601.20
60,711,601.202．累计折旧
2．累计折旧
（1）2019.12.31
（1）2019.12.31
3,508,851.97
3,508,851.975,047,690.62
5,047,690.622,073,863.30
2,073,863.301,708,274.19
1,708,274.1953,908.33
53,908.3312,392,588.41
12,392,588.41
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
1,764,319.68
1,764,319.681,068,509.22
1,068,509.2257,897.24
57,897.24334,051.54
334,051.54122,300.88
122,300.883,347,078.56
3,347,078.56—计提
—计提1,764,319.68
1,764,319.681,068,509.22
1,068,509.2257,897.24
57,897.24334,051.54
334,051.54122,300.88
122,300.883,347,078.56
3,347,078.56
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
（4）2020.12.31
5,273,171.65
5,273,171.656,116,199.84
6,116,199.842,131,760.54
2,131,760.542,042,325.73
2,042,325.73176,209.21
176,209.2115,739,666.97
15,739,666.973．减值准备
3．减值准备
（1）2019.12.31
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40—计提
—计提
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
（4）2020.12.31
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.404．账面价值
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值
（1）2020.12.31 账面价值
31,870,400.07
31,870,400.078,106,405.41
8,106,405.41263,835.62
263,835.621,072,584.41
1,072,584.41190,693.32
190,693.3241,503,918.83
41,503,918.83
（2）2019.12.31 账面价值
（2）2019.12.31 账面价值
33,634,719.75
33,634,719.754,980,023.42
4,980,023.42321,732.86
321,732.86572,683.93
572,683.93312,994.20
312,994.2039,822,154.16
39,822,154.16项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备
电子设备固定资产装修
固定资产装修合计
合计1．账面原值
1．账面原值
3-1-77
财务报表附注 第57页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备
电子设备固定资产装修
固定资产装修合计
合计
（1）2020.12.31
（1）2020.12.31
37,143,571.72
37,143,571.7217,690,620.65
17,690,620.652,395,596.16
2,395,596.163,114,910.14
3,114,910.14366,902.53
366,902.5360,711,601.20
60,711,601.20
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
3,214,139.54
3,214,139.5416,371.68
16,371.68394,719.49
394,719.49
3,625,230.71
3,625,230.71—购置
—购置
3,214,139.54
3,214,139.5416,371.68
16,371.68394,719.49
394,719.49
3,625,230.71
3,625,230.71
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
5,496,493.89
5,496,493.89
122,603.77
122,603.77
5,619,097.66
5,619,097.66—处置或报废
—处置或报废
4,647,360.27
4,647,360.27
33,932.09
33,932.09
4,681,292.36
4,681,292.36—处置子公司
—处置子公司
849,133.62
849,133.62
88,671.68
88,671.68
937,805.30
937,805.30
（4）2021.6.30
（4）2021.6.30
37,143,571.72
37,143,571.7215,408,266.30
15,408,266.302,411,967.84
2,411,967.843,387,025.86
3,387,025.86366,902.53
366,902.5358,717,734.25
58,717,734.252．累计折旧
2．累计折旧
（1）2020.12.31
（1）2020.12.31
5,273,171.65
5,273,171.656,116,199.84
6,116,199.842,131,760.54
2,131,760.542,042,325.73
2,042,325.73176,209.21
176,209.2115,739,666.97
15,739,666.97
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
882,159.84
882,159.84735,090.21
735,090.2130,460.07
30,460.07247,348.30
247,348.3061,150.46
61,150.461,956,208.88
1,956,208.88—计提
—计提882,159.84
882,159.84735,090.21
735,090.2130,460.07
30,460.07247,348.30
247,348.3061,150.46
61,150.461,956,208.88
1,956,208.88
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
934,291.37
934,291.37
29,881.32
29,881.32
964,172.69
964,172.69—处置或报废
—处置或报废
919,445.26
919,445.26
26,948.24
26,948.24
946,393.50
946,393.50—处置子公司
—处置子公司
14,846.11
14,846.11
2,933.08
2,933.08
17,779.19
17,779.19
（4）2021.6.30
（4）2021.6.30
6,155,331.49
6,155,331.495,916,998.68
5,916,998.682,162,220.61
2,162,220.612,259,792.71
2,259,792.71237,359.67
237,359.6716,731,703.16
16,731,703.163．减值准备
3．减值准备
（1）2020.12.31
（1）2020.12.31
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40—处置或报废
—处置或报废
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
3,468,015.40
3-1-78
财务报表附注 第58页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备
电子设备固定资产装修
固定资产装修合计
合计
（4）2021.6.30
（4）2021.6.30
4．账面价值
4．账面价值
（1）2021.6.30 账面价值
（1）2021.6.30 账面价值
30,988,240.23
30,988,240.239,491,267.62
9,491,267.62249,747.23
249,747.231,127,233.15
1,127,233.15129,542.86
129,542.8641,986,031.09
41,986,031.09
（2）2020.12.31 账面价值
（2）2020.12.31 账面价值
31,870,400.07
31,870,400.078,106,405.41
8,106,405.41263,835.62
263,835.621,072,584.41
1,072,584.41190,693.32
190,693.3241,503,918.83
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
41,503,918.83
项目
项目2021.6.30
2021.6.302020.12.31
2020.12.312019.12.31
2019.12.31在建工程
在建工程
10,730,533.76
10,730,533.76494,899.66
494,899.66
工程物资
工程物资
合计
合计
10,730,533.76
10,730,533.76494,899.66
2、 在建工程情况
494,899.66
项目
项目2021.6.30
2021.6.302020.12.31
2020.12.312019.12.31
2019.12.31
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值灭菌车间建设
灭菌车间建设
10,730,533.76
10,730,533.76
10,730,533.76
10,730,533.76494,899.66
494,899.66
494,899.66
494,899.66合计
合计
10,730,533.76
10,730,533.76
10,730,533.76
10,730,533.76494,899.66
494,899.66
494,899.66
494,899.66
3-1-79
财务报表附注 第59页
3、 重要在建工程项目变动情况
项目名称2018.12.31
2018.12.31本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额本期其他减少金额
本期其他减少金额2019.12.31
2019.12.31资金来源
资金来源灭菌车间建设
灭菌车间建设
494,899.66
494,899.66
494,899.66
494,899.66自筹
自筹合计
合计
494,899.66
494,899.66
494,899.66
494,899.66
项目名称
项目名称2019.12.31
2019.12.31本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额本期其他减少金额
本期其他减少金额2020.12.31
2020.12.31资金来源
资金来源灭菌车间建设
灭菌车间建设494,899.66
494,899.6610,235,634.10
10,235,634.10
10,730,533.76
10,730,533.76自筹
自筹合计
合计494,899.66
494,899.6610,235,634.10
10,235,634.10
10,730,533.76
10,730,533.76
项目名称
项目名称2020.12.31
2020.12.31本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额本期其他减少金额
本期其他减少金额2021.6.30
2021.6.30资金来源
资金来源灭菌车间建设
灭菌车间建设10,730,533.76
10,730,533.768,798,154.17
8,798,154.17
19,528,687.93
19,528,687.93
自筹
自筹合计
合计10,730,533.76
10,730,533.768,798,154.17
8,798,154.17
19,528,687.93
19,528,687.93
3-1-80
财务报表附注 第60页
(十二) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.1.1余额 | 5,917,465.39 | 5,917,465.39 |
| （2）本期增加金额 | 2,292,717.89 | 2,292,717.89 |
| —新增租赁 | 2,292,717.89 | 2,292,717.89 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30余额 | 8,210,183.28 | 8,210,183.28 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 673,566.95 | 673,566.95 |
| —计提 | 673,566.95 | 673,566.95 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30余额 | 673,566.95 | 673,566.95 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.6.30余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 7,536,616.33 | 7,536,616.33 |
| （2）2021.1.1 账面价值 | 5,917,465.39 | 5,917,465.39 |
(十三) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2018.12.31 | 18,507,514.50 | 68,974.36 | 18,576,488.86 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | 18,507,514.50 | 68,974.36 | 18,576,488.86 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2018.12.31 | 431,025.98 | 68,974.36 | 500,000.34 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 262,771.67 | 262,771.67 | |
| —计提 | 262,771.67 | 262,771.67 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | 693,797.65 | 68,974.36 | 762,772.01 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2018.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 17,813,716.85 | 17,813,716.85 | |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 18,076,488.52 | 18,076,488.52 |
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2019.12.31 | 18,507,514.50 | 68,974.36 | 18,576,488.86 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | 18,507,514.50 | 68,974.36 | 18,576,488.86 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2019.12.31 | 693,797.65 | 68,974.36 | 762,772.01 |
| （2）本期增加金额 | 370,150.32 | 370,150.32 | |
| —计提 | 370,150.32 | 370,150.32 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | 1,063,947.97 | 68,974.36 | 1,132,922.33 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2019.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
| 4．账面价值 | |||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 17,443,566.53 | 17,443,566.53 | |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 17,813,716.85 | 17,813,716.85 |
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2020.12.31 | 18,507,514.50 | 68,974.36 | 18,576,488.86 |
| （2）本期增加金额 | 1,046,393.76 | 1,046,393.76 | |
| —购置 | 1,046,393.76 | 1,046,393.76 | |
| （3）本期减少金额 | 12,885,439.50 | 12,885,439.50 | |
| —处置子公司 | 12,885,439.50 | 12,885,439.50 | |
| （4）2021.6.30 | 5,622,075.00 | 1,115,368.12 | 6,737,443.12 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2020.12.31 | 1,063,947.97 | 68,974.36 | 1,132,922.33 |
| （2）本期增加金额 | 120,647.97 | 80,471.36 | 201,119.33 |
| —计提 | 120,647.97 | 80,471.36 | 201,119.33 |
| （3）本期减少金额 | 472,466.06 | 472,466.06 | |
| —处置子公司 | 472,466.06 | 472,466.06 | |
| （4）2021.6.30 | 712,129.88 | 149,445.72 | 861,575.60 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2020.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2021.6.30 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2021.6.30 账面价值 | 4,909,945.12 | 965,922.40 | 5,875,867.52 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 17,443,566.53 | 17,443,566.53 |
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 装修费 | 999,473.80 | 166,578.96 | 832,894.84 | ||
| 合计 | 999,473.80 | 166,578.96 | 832,894.84 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.12.31 |
| 装修费 | 832,894.84 | 333,157.92 | 499,736.92 | ||
| 合计 | 832,894.84 | 333,157.92 | 499,736.92 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021.6.30 |
| 装修费 | 499,736.92 | 1,632,081.66 | 240,281.21 | 1,891,537.37 | |
| 合计 | 499,736.92 | 1,632,081.66 | 240,281.21 | 1,891,537.37 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,573,424.03 | 697,291.52 | 7,579,088.18 | 1,143,587.48 | 2,208,617.60 | 332,278.65 |
| 内部交易未实现利润 | 1,247,291.98 | 263,731.70 | 748,278.09 | 125,847.86 | 273,078.63 | 40,961.79 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 4,875.28 | 731.30 | 49,294.80 | 7,394.23 | 78,919.60 | 11,837.95 |
| 收入确认时间性差异 | 887,086.16 | 221,261.60 | 504,424.23 | 80,165.53 | ||
| 合计 | 6,712,677.45 | 1,183,016.12 | 8,881,085.30 | 1,356,995.10 | 2,560,615.83 | 385,078.39 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧或摊销差 | 3,108,096.11 | 466,214.41 | 3,296,586.61 | 494,487.99 | ||
| 合计 | 3,108,096.11 | 466,214.41 | 3,296,586.61 | 494,487.99 | ||
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,423.52 | 2,217,096.00 | |
| 可抵扣亏损 | 1,996,647.61 | 287,288.71 | |
| 合计 | 2,002,071.13 | 2,217,096.00 | 287,288.71 |
财务报表附注 第64页
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2023年 | 29,277.20 | |||
| 2024年 | 258,011.51 | |||
| 2025年 | ||||
| 2026年 | 1,996,647.61 | |||
| 合计 | 1,996,647.61 | 287,288.71 |
(十六) 其他非流动资产
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预付工程设备款 | 2,120,070.83 | 7,952,888.09 | 1,971,386.89 |
| 合计 | 2,120,070.83 | 7,952,888.09 | 1,971,386.89 |
(十七) 应付账款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 33,051,394.46 | 26,085,327.53 | 25,435,182.76 |
| 1-2年 | 5,000.00 | 28,592.09 | 393,501.32 |
| 2-3年 | 164,804.89 | 172,230.47 | 127,570.90 |
| 3年以上 | 127,570.90 | 127,570.90 | |
| 合计 | 33,348,770.25 | 26,413,720.99 | 25,956,254.98 |
(十八) 预收款项
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收货款 | 11,763,788.14 | ||
| 合计 | 11,763,788.14 |
(十九) 合同负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 11,543,517.40 | 6,979,641.34 |
| 合计 | 11,543,517.40 | 6,979,641.34 |
财务报表附注 第65页
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 12,717,688.06 | 66,402,568.41 | 59,584,310.64 | 19,535,945.83 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,794,471.46 | 2,794,471.46 | ||
| 辞退福利 | 353,582.09 | 353,582.09 | ||
| 合计 | 12,717,688.06 | 69,550,621.96 | 62,732,364.19 | 19,535,945.83 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 19,535,945.83 | 79,479,157.66 | 81,068,717.93 | 17,946,385.56 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 304,760.24 | 304,760.24 | ||
| 辞退福利 | 512,163.90 | 512,163.90 | ||
| 合计 | 19,535,945.83 | 80,296,081.80 | 81,885,642.07 | 17,946,385.56 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 短期薪酬 | 17,946,385.56 | 50,239,469.30 | 53,666,286.29 | 14,519,568.57 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,074,436.28 | 2,074,436.28 | ||
| 辞退福利 | 201,166.98 | 147,126.72 | 54,040.26 | |
| 合计 | 17,946,385.56 | 52,515,072.56 | 55,887,849.29 | 14,573,608.83 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 12,542,655.08 | 60,641,829.31 | 53,894,243.43 | 19,290,240.96 |
| （2）职工福利费 | 2,846,325.05 | 2,846,325.05 | ||
| （3）社会保险费 | 1,447,462.60 | 1,447,462.60 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,224,142.77 | 1,224,142.77 | ||
| 工伤保险费 | 93,173.59 | 93,173.59 | ||
| 生育保险费 | 130,146.24 | 130,146.24 | ||
| （4）住房公积金 | 1,002,884.90 | 1,002,884.90 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 175,032.98 | 464,066.55 | 393,394.66 | 245,704.87 |
| 合计 | 12,717,688.06 | 66,402,568.41 | 59,584,310.64 | 19,535,945.83 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 19,290,240.96 | 72,757,056.90 | 74,582,494.14 | 17,464,803.72 |
| （2）职工福利费 | 2,722,440.03 | 2,722,440.03 | ||
| （3）社会保险费 | 1,505,923.06 | 1,505,923.06 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,333,375.75 | 1,333,375.75 | ||
| 工伤保险费 | 9,888.85 | 9,888.85 | ||
| 生育保险费 | 162,658.46 | 162,658.46 | ||
| （4）住房公积金 | 1,225,534.50 | 1,225,534.50 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 245,704.87 | 1,268,203.17 | 1,032,326.20 | 481,581.84 |
| 合计 | 19,535,945.83 | 79,479,157.66 | 81,068,717.93 | 17,946,385.56 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 17,464,803.72 | 45,773,592.68 | 49,224,558.37 | 14,013,838.03 |
| （2）职工福利费 | 1,767,707.30 | 1,767,707.30 | ||
| （3）社会保险费 | 1,187,678.06 | 1,187,678.06 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,016,712.17 | 1,016,712.17 | ||
| 工伤保险费 | 74,842.11 | 74,842.11 | ||
| 生育保险费 | 96,123.78 | 96,123.78 | ||
| （4）住房公积金 | 715,129.20 | 715,129.20 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 481,581.84 | 795,362.06 | 771,213.36 | 505,730.54 |
| 合计 | 17,946,385.56 | 50,239,469.30 | 53,666,286.29 | 14,519,568.57 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 2,713,350.00 | 2,713,350.00 | ||
| 失业保险费 | 81,121.46 | 81,121.46 | ||
| 合计 | 2,794,471.46 | 2,794,471.46 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 295,729.90 | 295,729.90 | ||
| 失业保险费 | 9,030.34 | 9,030.34 | ||
| 合计 | 304,760.24 | 304,760.24 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 基本养老保险 | 2,011,604.35 | 2,011,604.35 | ||
| 失业保险费 | 62,831.93 | 62,831.93 | ||
| 合计 | 2,074,436.28 | 2,074,436.28 |
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 2,573,456.84 | 898,684.62 | 1,695,152.52 |
| 企业所得税 | 1,998,355.61 | 97,067.50 | 37,037.15 |
| 个人所得税 | 665,861.29 | 2,156,857.26 | 6,407,744.25 |
| 城市维护建设税 | 239,909.87 | 129,796.14 | 150,523.82 |
| 房产税 | 92,364.35 | 89,114.18 | 89,114.18 |
| 教育费附加 | 171,364.19 | 92,711.52 | 107,861.57 |
| 土地使用税 | 17,099.53 | 45,720.96 | 45,720.96 |
| 印花税 | 15,502.70 | 8,203.30 | 8,405.00 |
| 合计 | 5,773,914.38 | 3,518,155.48 | 8,541,559.45 |
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 140,000,000.00 | ||
| 其他应付款项 | 19,170,768.69 | 20,547,801.98 | 21,133,451.12 |
| 合计 | 19,170,768.69 | 160,547,801.98 | 21,133,451.12 |
1、 应付股利
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 普通股股利 | 140,000,000.00 | ||
| 合计 | 140,000,000.00 |
财务报表附注 第68页
2、 其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证金及押金 | 950.00 | 100,000.00 | |
| 往来款及借款 | 445,818.72 | 1,938,749.06 | 8,679,130.57 |
| 应付待结算费用等 | 18,724,949.97 | 18,608,102.92 | 12,354,320.55 |
| 合计 | 19,170,768.69 | 20,547,801.98 | 21,133,451.12 |
(二十三) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,410,480.18 | ||
| 合计 | 1,410,480.18 |
(二十四) 其他流动负债
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收货款税金 | 445,151.97 | 252,848.90 | |
| 合计 | 445,151.97 | 252,848.90 |
(二十五) 租赁负债
| 项目 | 2021.6.30 |
| 租赁负债 | 5,860,271.16 |
| 合计 | 5,860,271.16 |
(二十六) 递延收益
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 政府补助 | 2,289,600.00 | 72,504.00 | 2,217,096.00 | |
| 合计 | 2,289,600.00 | 72,504.00 | 2,217,096.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 政府补助 | 2,217,096.00 | 2,217,096.00 | ||
| 合计 | 2,217,096.00 | 2,217,096.00 |
财务报表附注 第69页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2020.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 依漫生物土地补助款 | 2,289,600.00 | 72,504.00 | 2,217,096.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 2,289,600.00 | 72,504.00 | 2,217,096.00 |
| 负债项目 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2021.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 依漫生物土地补助款 | 2,217,096.00 | 11,448.00 | -2,205,648.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 2,217,096.00 | 11,448.00 | -2,205,648.00 |
注：本期其他变动系处置依漫生物股权，依漫生物不再纳入合并范围带来的递延收益减少。
(二十七) 实收资本
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 庄小金 | 40,410,069.00 | ||
| 宋银萍 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 缪东林 | 14,470,023.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 常州倍瑞诗企业管理有限公司 | 7,858,993.10 | 14,000,000.00 | |
| 常州伊斯源企业管理有限公司 | 3,952,997.70 | 6,000,000.00 | |
| 常州梓瀞创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,094,004.60 | ||
| 常州梓熙创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,094,004.60 | ||
| 合计 | 81,880,092.00 | 30,000,000.00 | 10,000,000.00 |
(二十八) 资本公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,000,000.00 | 14,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 合计 | 2,000,000.00 | 14,000,000.00 | 16,000,000.00 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 资本溢价（股本溢价）（注1） | 16,000,000.00 | 74,842,022.00 | 16,000,000.00 | 74,842,022.00 |
| 其他资本公积（注2） | 41,728,814.81 | 41,728,814.81 | ||
| 合计 | 16,000,000.00 | 116,570,836.81 | 16,000,000.00 | 116,570,836.81 |
注1：本期资本溢价减少系2021年3月购买久虹医疗的股权属于同一控制下企业合并，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，对比较报表的相关项目进行调整，因本期已实现合并而转出资本公积（股本溢价）。注2：本期其他资本公积增加系本期确认的股份支付费用，股份支付具体情况详见本附注“十、股份支付”。
财务报表附注 第71页
(二十九) 其他综合收益
项目
2019.1.1
2019.1.1
本期发生额
本期发生额
2019.12.31
2019.12.31本期所得税前发生额
本期所得税
前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得
税费用
减：所得
税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于
少数股东
税后归属于
少数股东1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-60,632.79
-60,632.79-7,586.90
-7,586.90
-1,138.04
-1,138.04-6,448.86
-6,448.86
-67,081.65
-67,081.65其中：其他权益工具投资公允价值变动
其中：其他权益工具投资公允价值变动-60,632.79
-60,632.79-7,586.90
-7,586.90
-1,138.04
-1,138.04-6,448.86
-6,448.86
-67,081.65
-67,081.65
2.将重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益
-1,311.69
-1,311.69-6.91
-6.91
-6.91
-6.91
-1,318.60
-1,318.60其中：外币财务报表折算差额
其中：外币财务报表折算差额-1,311.69
-1,311.69-6.91
-6.91
-6.91
-6.91
-1,318.60
-1,318.60其他综合收益合计
其他综合收益合计-61,944.48
-61,944.48-7,593.81
-7,593.81
-1,138.04
-1,138.04-6,455.77
-6,455.77
-68,400.25
-68,400.25
项目
项目
2019.12.31
2019.12.31
本期发生额
本期发生额
2020.12.31
2020.12.31本期所得税
前发生额
本期所得税
前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益减：所得
税费用
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股东
税后归属于少数股东1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-67,081.65
-67,081.6529,624.80
29,624.80
4,443.72
4,443.7225,181.08
25,181.08
-41,900.57
-41,900.57其中：其他权益工具投资公允价值变动
其中：其他权益工具投资公允价值变动-67,081.65
-67,081.6529,624.80
29,624.80
4,443.72
4,443.7225,181.08
25,181.08
-41,900.57
-41,900.572．将重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-1,318.60
-1,318.60
40.64
40.64
40.64
40.64
-1,277.96
-1,277.96其中：外币财务报表折算差额
其中：外币财务报表折算差额-1,318.60
-1,318.60
40.64
40.64
40.64
40.64
-1,277.96
-1,277.96其他综合收益合计
其他综合收益合计-68,400.25
-68,400.2529,665.44
29,665.44
4,443.72
4,443.7225,221.72
25,221.72
-43,178.53
-43,178.533-1-92
财务报表附注 第72页
项目
2020.12.31
2020.12.31
本期发生额
本期发生额
2021.6.30
2021.6.30本期所得税
前发生额
本期所得税
前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益减：所得
税费用
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股
东
税后归属于少数股
东1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-41,900.57
-41,900.5744,419.52
44,419.52
6,662.93
6,662.9337,756.59
37,756.59
-4,143.98
-4,143.98其中：其他权益工具投资公允价值变动
其中：其他权益工具投资公允价值变动-41,900.57
-41,900.5744,419.52
44,419.52
6,662.93
6,662.9337,756.59
37,756.59
-4,143.98
-4,143.98
2.将重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益
-1,277.96
-1,277.96-340.40
-340.40
-340.40
-340.40
-1,618.36
-1,618.36其中：外币财务报表折算差额
其中：外币财务报表折算差额-1,277.96
-1,277.96-340.40
-340.40
-340.40
-340.40
-1,618.36
-1,618.36其他综合收益合计
其他综合收益合计-43,178.53
-43,178.5344,079.12
44,079.12
6,662.93
6,662.9337,416.19
37,416.19
-5,762.34
-5,762.34
3-1-93
财务报表附注 第73页
(三十) 盈余公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 1,409,251.09 | 1,409,251.09 | ||
| 合计 | 1,409,251.09 | 1,409,251.09 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 1,409,251.09 | 2,257,798.48 | 3,667,049.57 | |
| 合计 | 1,409,251.09 | 2,257,798.48 | 3,667,049.57 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 法定盈余公积（注） | 3,667,049.57 | 3,667,049.57 | ||
| 合计 | 3,667,049.57 | 3,667,049.57 |
注：本期盈余公积减少系2021年3月收购久虹医疗100%股权，该收购构成同一控制下合并，支付对价大于收购时点久虹医疗净资产账面价值，因资本公积余额不足冲减，依次冲减盈余公积。
(三十一) 未分配利润
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 34,191,795.84 | 142,783,532.06 | 105,033,330.92 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | |||
| 调整后年初未分配利润 | 34,191,795.84 | 142,783,532.06 | 105,033,330.92 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 15,947,459.29 | 88,879,947.14 | 61,659,452.23 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,257,798.48 | 1,409,251.09 | |
| 应付普通股股利 | 195,213,884.88 | 22,500,000.00 | |
| 同一控制下企业合并（注） | 17,055,064.06 | ||
| 期末未分配利润 | 33,084,191.07 | 34,191,795.84 | 142,783,532.06 |
注：未分配利润减少系2021年3月收购久虹医疗100%股权，该收购构成同一控制下合并，支付对价大于收购时点久虹医疗净资产账面价值，因资本公积余额不足冲减，依次冲减盈余公积和未分配利润。
财务报表附注 第74页
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目2021年1-6月
2021年1-6月2020年度
2020年度2019年度
2019年度收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本主营业务
主营业务218,167,531.43
218,167,531.4390,002,327.55
90,002,327.55373,904,775.10
373,904,775.10153,097,698.12
153,097,698.12269,869,089.80
269,869,089.80104,026,539.13
104,026,539.13其他业务
其他业务93,935.09
93,935.0916,168.14
16,168.14220,248.54
220,248.5473,515.84
73,515.84220,832.27
220,832.2773,515.84
73,515.84合计
合计218,261,466.52
218,261,466.5290,018,495.69
90,018,495.69374,125,023.64
374,125,023.64153,171,213.96
153,171,213.96270,089,922.07
270,089,922.07104,100,054.97
104,100,054.973-1-95
财务报表附注 第75页
2、 主营业务（分产品类别）
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 主营业务收入： | |||
| 基础诊断类 | 100,749,485.14 | 141,275,058.26 | 131,405,642.92 |
| 止血/闭合类 | 40,849,477.34 | 57,196,855.62 | 48,068,779.55 |
| ERCP类 | 33,867,749.50 | 55,909,259.00 | 46,236,240.02 |
| ESD类 | 22,007,856.83 | 29,699,251.73 | 20,714,918.16 |
| 其他 | 20,692,962.62 | 89,824,350.49 | 23,443,509.15 |
| 主营业务成本： | |||
| 基础诊断类 | 50,770,143.70 | 70,622,450.49 | 58,752,696.53 |
| 止血/闭合类 | 13,926,171.54 | 23,116,401.90 | 20,919,904.39 |
| ERCP类 | 7,850,263.79 | 10,907,078.98 | 8,949,477.92 |
| ESD类 | 8,373,016.70 | 10,710,322.15 | 7,666,790.60 |
| 其他 | 9,082,731.82 | 37,741,444.60 | 7,737,669.69 |
| 产品毛利： | |||
| 基础诊断类 | 49,979,341.44 | 70,652,607.77 | 72,652,946.39 |
| 止血/闭合类 | 26,923,305.80 | 34,080,453.72 | 27,148,875.16 |
| ERCP类 | 26,017,485.71 | 45,002,180.02 | 37,286,762.10 |
| ESD类 | 13,634,840.13 | 18,988,929.58 | 13,048,127.56 |
| 其他 | 11,610,230.80 | 52,082,905.89 | 15,705,839.46 |
3、 主营业务（分地区）
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 主营业务收入： | |||
| 境内 | 126,914,498.03 | 233,499,434.30 | 156,740,216.43 |
| 境外 | 91,253,033.40 | 140,405,340.80 | 113,128,873.37 |
| 主营业务成本： | |||
| 境内 | 45,010,997.41 | 80,536,988.52 | 45,280,678.02 |
| 境外 | 44,991,330.14 | 72,560,709.60 | 58,745,861.11 |
| 产品毛利： | |||
| 境内 | 81,903,500.62 | 152,962,445.78 | 111,459,538.41 |
| 境外 | 46,261,703.26 | 67,844,631.20 | 54,383,012.26 |
财务报表附注 第76页
4、 公司前五名客户的营业收入总额及占全部营业收入比例
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 前五名营业收入金额 | 78,187,448.79 | 127,057,609.76 | 92,907,612.98 |
| 占全部营业收入比例 | 35.82% | 33.96% | 34.40% |
5、 公司前五名客户的营业收入情况
2021年1-6月
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| PENTAX EUROPE GMBH | 27,551,191.32 | 12.62 |
| Vytil sarl | 23,224,847.98 | 10.64 |
| 杭州昱熠科技有限公司 | 12,242,735.93 | 5.61 |
| FUJIFILM MEDWORK GMBH | 9,017,430.08 | 4.13 |
| 杭州珠玑贸易商行 | 6,151,243.48 | 2.82 |
2020年度
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 江苏舜天国际集团机械进出口有限公司 | 33,509,557.38 | 8.96 |
| Vytil sarl | 25,797,146.32 | 6.90 |
| MTW-ENDOSKOPIEW.HAAGKG | 23,486,064.48 | 6.28 |
| LIFEPARTNERSEUROPE | 22,733,111.79 | 6.08 |
| 杭州千生汇科技有限公司 | 21,531,729.79 | 5.76 |
2019年度
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| LIFEPARTNERSEUROPE | 32,093,790.74 | 11.88 |
| FUJIFILMMEDWORKGMBH | 20,131,114.76 | 7.45 |
| MTW-ENDOSKOPIEW.HAAGKG | 19,215,565.34 | 7.11 |
| 杭州千生汇科技有限公司 | 15,633,948.53 | 5.79 |
| 河北迈得森医疗器械贸易有限公司 | 5,833,193.61 | 2.16 |
财务报表附注 第77页
(三十三) 税金及附加
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城建税 | 1,281,668.98 | 2,042,942.45 | 1,695,551.52 |
| 房产税 | 184,728.70 | 361,028.18 | 361,028.18 |
| 教育费附加 | 915,477.85 | 1,453,354.99 | 1,216,997.82 |
| 其他 | 184,222.59 | 287,916.12 | 238,471.74 |
| 合计 | 2,566,098.12 | 4,145,241.74 | 3,512,049.26 |
(三十四) 销售费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 市场推广费 | 8,626,305.38 | 24,419,737.26 | 17,669,590.29 |
| 职工薪酬 | 13,151,335.42 | 19,081,931.73 | 16,383,362.50 |
| 运输费 | 2,524,346.10 | ||
| 办公差旅招待费 | 1,707,375.61 | 3,311,857.92 | 4,736,170.89 |
| 其他 | 188,341.29 | 474,971.13 | 475,586.78 |
| 合计 | 23,673,357.70 | 47,288,498.04 | 41,789,056.56 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 10,157,580.93 | 16,901,075.94 | 15,505,604.79 |
| 办公差旅 | 1,498,724.00 | 4,024,903.21 | 3,421,938.86 |
| 咨询及服务 | 1,200,862.89 | 2,727,220.45 | 6,481,856.95 |
| 会务招待费 | 392,978.04 | 453,586.94 | 441,354.06 |
| 折旧及摊销费 | 1,658,168.99 | 2,763,406.45 | 2,493,658.95 |
| 股份支付 | 41,728,814.81 | ||
| 其他 | 2,391,911.96 | 2,078,265.84 | 2,854,906.34 |
| 合计 | 59,029,041.62 | 28,948,458.83 | 31,199,319.95 |
(三十六) 研发费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 9,449,709.70 | 15,295,969.15 | 12,555,696.37 |
| 研发试验材料及服务费 | 6,760,359.00 | 11,912,318.22 | 6,089,620.59 |
| 房屋设备折旧和软件摊销费用 | 717,234.04 | 1,627,026.92 | 639,689.13 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 办公差旅费 | 134,525.79 | 308,210.60 | 375,227.21 |
| 其他 | 463,127.38 | 87,666.66 | 204,222.21 |
| 合计 | 17,524,955.91 | 29,231,191.55 | 19,864,455.51 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 162,507.35 | ||
| 减：利息收入 | 370,018.41 | 291,922.13 | 155,800.98 |
| 汇兑损益 | 894,501.16 | 3,057,865.79 | -537,541.28 |
| 其他 | 105,511.88 | 228,060.19 | 251,013.76 |
| 合计 | 792,501.98 | 2,994,003.85 | -442,328.50 |
(三十八) 其他收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 838,278.00 | 767,673.51 | 589,913.52 |
| 代扣个人所得税手续费 | 228,084.77 | 150,007.96 | 168,587.07 |
| 合计 | 1,066,362.77 | 917,681.47 | 758,500.59 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年省重点研发计划专项资金补助 | 750,000.00 | 与收益相关 | ||
| 商务发展专项资金补助 | 231,300.00 | 289,100.00 | 与收益相关 | |
| 常人社发[2020]87号《关于组织开展以工代训的通知》 | 225,500.00 | 与收益相关 | ||
| 科技奖励金 | 100,000.00 | 43,967.00 | 与收益相关 | |
| 常市监[2019]57号《关于下达2019年常州市第二批知识产权计划项目资金的通知》 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 依漫生物土地补助 | 11,448.00 | 72,504.00 | 与资产相关 | |
| 2021年春节期间留常用工企业补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 其他零星补助 | 26,830.00 | 138,369.51 | 156,846.52 | 与收益相关 |
| 合计 | 838,278.00 | 767,673.51 | 589,913.52 |
财务报表附注 第79页
(三十九) 投资收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,266,511.27 | ||
| 合计 | 1,266,511.27 |
(四十) 信用减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收账款坏账损失 | 90,973.89 | 631,596.28 | -560,212.52 |
| 其他应收款坏账损失 | 45,659.17 | 346,754.56 | 35,487.52 |
| 合计 | 136,633.06 | 978,350.84 | -524,725.00 |
(四十一) 资产减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失 | 3,695,479.19 | 1,533,129.81 | 1,086,137.48 |
| 固定资产减值损失 | 3,468,015.40 | ||
| 合计 | 3,695,479.19 | 5,001,145.21 | 1,086,137.48 |
(四十二) 资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 处置固定资产利得或损失 | -181,913.24 | 6,065.10 | -181,913.24 | 6,065.10 | ||
| 合计 | -181,913.24 | 6,065.10 | -181,913.24 | 6,065.10 | ||
(四十三) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 政府补助 | 1,203,000.00 | 264,200.00 | 305,700.00 | 1,203,000.00 | 264,200.00 | 305,700.00 |
| 其他 | 205,600.44 | 1.80 | 1,394.57 | 205,600.44 | 1.80 | 1,394.57 |
| 合计 | 1,408,600.44 | 264,201.80 | 307,094.57 | 1,408,600.44 | 264,201.80 | 307,094.57 |
财务报表附注 第80页
计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 纳税大户奖励 | 30,000.00 | 30,000.00 | 230,000.00 | 与收益相关 |
| 财政扶持款 | 1,173,000.00 | 234,200.00 | 75,700.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,203,000.00 | 264,200.00 | 305,700.00 |
(四十四) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 对外捐赠 | 500,000.00 | 100,000.00 | 50,000.00 | 500,000.00 | 100,000.00 | 50,000.00 |
| 罚款滞纳金支出 | 69,045.57 | 1,992.00 | 69,045.57 | 1,992.00 | ||
| 其他 | 2,083.70 | 160,063.95 | 2,083.70 | 160,063.95 | ||
| 合计 | 500,000.00 | 171,129.27 | 212,055.95 | 500,000.00 | 171,129.27 | 212,055.95 |
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 8,187,059.90 | 15,022,373.30 | 7,306,686.07 |
| 递延所得税费用 | 139,042.47 | -481,872.44 | 1,408,524.65 |
| 合计 | 8,326,102.37 | 14,540,500.86 | 8,715,210.72 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 23,884,464.49 | 103,377,673.62 | 70,365,506.15 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 3,582,669.67 | 15,506,651.04 | 10,554,825.92 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 513,677.28 | 884,365.84 | 196,019.78 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 189,865.00 | ||
| 非应税收入的影响 | -262,346.00 | -233,602.70 | -363,904.18 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,802,617.15 | -2,291,105.14 | -1,737,240.89 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -72,447.18 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 689,609.27 | 556,774.00 | 65,510.09 |
| 所得税费用 | 8,326,102.37 | 14,540,500.86 | 8,715,210.72 |
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收回往来款、代垫款 | 4,086,493.61 | 1.56 | 1,101,937.63 |
| 专项补贴、补助款 | 2,240,159.93 | 3,398,977.47 | 1,064,200.59 |
| 利息收入 | 370,018.41 | 291,922.13 | 155,800.98 |
| 营业外收入 | 0.42 | 0.25 | 1,109.57 |
| 合计 | 6,696,672.37 | 3,690,901.41 | 2,323,048.77 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 企业间往来 | 470,512.42 | 1,485,741.56 | 126,138.60 |
| 销售费用支出 | 16,229,968.07 | 21,451,054.08 | 19,972,558.14 |
| 管理费用支出 | 5,507,469.44 | 9,639,225.23 | 13,397,795.85 |
| 财务费用支出 | 85,889.24 | 108,626.23 | 131,579.80 |
| 营业外支出 | 500,000.00 | 171,129.27 | 212,055.95 |
| 研发费用支出 | 6,933,222.28 | 12,427,005.88 | 5,177,061.20 |
| 合计 | 29,727,061.45 | 45,282,782.25 | 39,017,189.54 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 偿还租赁负债 | 548,246.27 | ||
| 合计 | 548,246.27 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
财务报表附注 第82页
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 净利润 | 15,558,362.12 | 88,837,172.76 | 61,650,295.43 |
| 加：信用减值损失 | 136,633.06 | 978,350.84 | -524,725.00 |
| 资产减值准备 | 3,695,479.19 | 5,001,145.21 | 1,086,137.48 |
| 固定资产折旧等 | 2,666,533.75 | 3,420,594.40 | 2,853,031.57 |
| 无形资产摊销 | 201,119.33 | 370,150.32 | 262,771.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 240,281.21 | 333,157.92 | 166,578.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 181,913.24 | -6,065.10 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 493,640.51 | 3,345,952.36 | -600,627.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,266,511.27 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 167,316.05 | -976,360.43 | 1,408,524.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -28,273.58 | 494,487.99 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,595,457.31 | 2,338,543.80 | -16,066,314.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -11,594,425.03 | -23,856,640.36 | -3,972,814.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 10,033,669.74 | 1,299,870.38 | 25,524,829.29 |
| 其他 | 41,728,474.41 | 40.64 | -6.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 54,618,755.42 | 81,586,465.83 | 71,781,615.08 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 155,172,704.20 | 127,864,419.98 | 105,557,004.97 |
| 减：现金的期初余额 | 127,864,419.98 | 105,557,004.97 | 71,113,670.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 27,308,284.22 | 22,307,415.01 | 34,443,334.59 |
财务报表附注 第83页
2、 本报告期收到的处置子公司的现金净额
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 25,837,537.93 | ||
| 其中：常州市依漫生物科技有限公司 | 25,837,537.93 | ||
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,000,314.17 | ||
| 其中：常州市依漫生物科技有限公司 | 2,000,314.17 | ||
| 处置子公司收到的现金净额 | 23,837,223.76 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一、现金 | 155,172,704.20 | 127,864,419.98 | 105,557,004.97 |
| 其中：库存现金 | 850.94 | 871.37 | 856.31 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 155,169,591.12 | 127,863,548.61 | 105,556,148.66 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,262.14 | ||
| 二、现金等价物 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 155,172,704.20 | 127,864,419.98 | 105,557,004.97 |
(四十八) 外币货币性项目
2021年6月30日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 17,084,115.18 | ||
| 其中：美元 | 1,819,808.08 | 6.4601 | 11,756,142.18 |
| 欧元 | 693,186.88 | 7.6862 | 5,327,973.00 |
| 应收账款 | 31,645,861.33 | ||
| 其中：美元 | 401,992.81 | 6.4601 | 2,596,913.75 |
| 欧元 | 3,779,364.00 | 7.6862 | 29,048,947.58 |
2020年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 54,869,976.12 | ||
| 其中：美元 | 8,366,684.65 | 6.5249 | 54,591,780.67 |
| 欧元 | 34,666.10 | 8.0250 | 278,195.45 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 应收账款 | 15,612,572.16 | ||
| 其中：美元 | 359,304.10 | 6.5249 | 2,344,423.32 |
| 欧元 | 1,653,351.88 | 8.0250 | 13,268,148.84 |
2019年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 52,368,917.48 | ||
| 其中：美元 | 7,365,789.55 | 6.9762 | 51,385,221.06 |
| 欧元 | 125,864.81 | 7.8155 | 983,696.42 |
| 应收账款 | 7,653,456.72 | ||
| 其中：美元 | 307,414.80 | 6.9762 | 2,144,587.13 |
| 欧元 | 704,864.64 | 7.8155 | 5,508,869.59 |
(四十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 依漫生物土地补助 | 2,289,600.00 | 递延收益 | 11,448.00 | 72,504.00 | 其他收益 | |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 2020年省重点研发计划专项资金补助 | 750,000.00 | 750,000.00 | 其他收益 | ||
| 商务发展专项资金补助 | 520,400.00 | 231,300.00 | 289,100.00 | 其他收益 | |
| 常人社发[2020]87号《关于组织开展以工代训的通知》 | 225,500.00 | 225,500.00 | 其他收益 | ||
| 科技奖励金 | 143,967.00 | 100,000.00 | 43,967.00 | 其他收益 | |
| 常市监[2019]57号《关于下达2019年常州市第二批知识产权计划项目资金的通知》 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第85页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 纳税大户奖励 | 290,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 230,000.00 | 营业外收入 |
| 财政扶持款 | 1,482,900.00 | 1,173,000.00 | 234,200.00 | 75,700.00 | 营业外收入 |
| 个税税收返还 | 228,084.77 | 228,084.77 | 其他收益 | ||
| 其他零星补助 | 322,046.03 | 26,830.00 | 138,369.51 | 156,846.52 | 其他收益 |
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的同一控制下企业合并
2021年1-6月
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 常州市久虹医疗器械有限公司 | 100.00% | 受同一实际控制人控制，且控制时间在一年以上 | 2021/3/23 | 完成工商变更 |
2、 合并成本
2021年1-6月
| 常州市久虹医疗器械有限公司 | |
| 现金 | 36,722,113.63 |
| 合并成本合计 | 36,722,113.63 |
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 常州市久虹医疗器械有限公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 61,363,602.27 | 200,886,308.93 |
| 货币资金 | 17,669,734.51 | 68,556,816.41 |
| 应收款项 | 9,982,936.73 | 73,045,120.22 |
| 存货 | 20,083,056.99 | 19,262,147.79 |
| 固定资产 | 4,154,830.24 | 4,008,229.46 |
| 其他资产 | 9,473,043.80 | 36,013,995.05 |
| 负债： | 43,741,880.40 | 191,058,747.26 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 常州市久虹医疗器械有限公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 应付款项 | 11,578,523.36 | 12,146,340.37 |
| 其他负债 | 32,163,357.04 | 178,912,406.89 |
| 净资产 | 17,621,721.87 | 9,827,561.67 |
| 取得的净资产 | 17,621,721.87 | 9,827,561.67 |
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形2021年1-6月
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 常州市依漫生物科技有限公司 | 25,837,537.93 | 94.00 | 转让 | 2021/3/18 | 完成工商变更 | 1,266,511.27 |
财务报表附注 第87页
七、 在其他主体中的权益
子公司名称主要经营地
主要经营地注册地
注册地业务性质
业务性质2021.6.30
2021.6.302020.12.31
2020.12.312019.12.31
2019.12.31
取得方式
取得方式持股比例（%）
持股比例（%）持股比例（%）
持股比例（%）持股比例（%）
持股比例（%）直接
直接间接
间接直接
直接间接
间接直接
直接间接
间接常州市久虹医疗器械有限公司
常州市久虹医疗器械有限公司江苏常州
江苏常州江苏常州
江苏常州医疗器械生产和销售
医疗器械生产和销售
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
同一控制下企业合并
同一控制下企业合并常州锦福瑞医疗器械有限公司
常州锦福瑞医疗器械有限公司江苏常州
江苏常州江苏常州
江苏常州医疗器械销售
医疗器械销售
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
设立
设立江苏图云医疗科技有限公司
江苏图云医疗科技有限公司江苏常州
江苏常州江苏常州
江苏常州医疗器械研发与生产
医疗器械研发与生产
80.00
80.00
设立
设立Vedkang Gmbh
Vedkang Gmbh德国杜塞尔多夫
德国杜塞尔多夫德国杜塞尔多夫
德国杜塞尔多夫医疗器械销售
医疗器械销售
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
设立
设立常州市恒可模塑科技有限公司
常州市恒可模塑科技有限公司江苏常州
江苏常州江苏常州
江苏常州专业设备制造
专业设备制造
100.00
100.00
设立
设立常州市依漫生物科技有限公司
常州市依漫生物科技有限公司江苏常州
江苏常州江苏常州
江苏常州医疗产品灭菌
医疗产品灭菌
95.02
95.02
96.23
96.23
设立
设立
3-1-108
财务报表附注 第88页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照已批准的政策开展，通过本公司各部门已制定的相关风险管理流程来识别、评价和规避相关风险。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。截至2021年6月30日，公司应收账款净额为5,490.60万元，账龄在1年以内的应收账款占比为97.59%。过高的应收账款余额导致公司流动资金出现了一定程度的紧张，也影响了公司的经营业绩。为解决应收账款余额过高、账龄较长的问题，公司加大了对应收账款催收力度，对重点大额欠款客户所欠款项进行清收。同时，公司加强对业务单位应收账款的风险评估，本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。但是，若客户在政策环境、业务经营等方面发生重大不利变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风险，对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第89页
1、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，境内销售业务以人民币结算，出口销售业务主要以美元和欧元进行结算。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
项目
2021.6.30
2021.6.302020.12.31
2020.12.312019.12.31
2019.12.31
美元
美元欧元
欧元合计
合计美元
美元欧元
欧元合计
合计美元
美元欧元
欧元合计
合计货币资金
货币资金11,756,142.18
11,756,142.185,327,973.00
5,327,973.0017,084,115.18
17,084,115.1854,591,780.67
54,591,780.67278,195.45
278,195.4554,869,976.12
54,869,976.1251,385,221.06
51,385,221.06983,696.42
983,696.4252,368,917.48
52,368,917.48应收账款
应收账款2,596,913.75
2,596,913.7529,048,947.58
29,048,947.5831,645,861.33
31,645,861.332,344,423.32
2,344,423.3213,268,148.84
13,268,148.8415,612,572.16
15,612,572.162,144,587.13
2,144,587.135,508,869.59
5,508,869.597,653,456.72
7,653,456.72合计
合计14,353,055.93
14,353,055.9334,376,920.58
34,376,920.5848,729,976.51
48,729,976.5156,936,203.99
56,936,203.9913,546,344.29
13,546,344.2970,482,548.28
70,482,548.2853,529,808.19
53,529,808.196,492,566.01
6,492,566.0160,022,374.20
60,022,374.203-1-110
财务报表附注 第90页
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
| 汇率变化 | 对净利润的影响 | ||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 升值10% | -4,142,048.00 | -5,991,016.60 | -5,101,901.81 |
| 贬值10% | 4,142,048.00 | 5,991,016.60 | 5,101,901.81 |
2、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，对本公司净利润和其他综合收益的影响如下。管理层认为30%合理反映了权益工具价值可能发生变动的合理范围。
| 权益工具价值变化 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 净利润 | 其他综合收益 | 净利润 | 其他综合收益 | 净利润 | 其他综合收益 | |
| 上升30% | 127,018.31 | 114,929.83 | 107,375.50 | |||
| 下降30% | -127,018.31 | -114,929.83 | -107,375.50 | |||
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为庄小金。
财务报表附注 第91页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 缪东林 | 本公司持股5%以上股东 |
| 常州倍瑞诗企业管理有限公司 | 本公司持股5%以上股东；庄小金直接持股51%并担任执行董事兼总经理；宋银萍持股49% |
| 常州伊斯源企业管理有限公司 | 本公司股东，缪东林直接持股70%并担任执行董事兼总经理，缪东林配偶王小苹持股30% |
| 王小苹 | 本公司股东缪东林配偶，伊斯源的股东、监事 |
| 常州雅泽五金配件有限公司 | 庄小金的姐姐庄小芳持股80%并担任执行董事兼总经理 |
| 武进区湖塘儒诚五金厂 | 庄小金委托宋银萍堂姐的配偶宋建明经营 |
| 常州市常睿金属制品有限公司 | 缪东林的哥哥缪伟林直接持股60%并担任执行董事，王小苹持股40% |
| 新北区奔牛康得塑胶管件厂 | 缪东林的哥哥缪伟林实际控制 |
| 武进高新区铧益电子厂 | 王小苹实际控制 |
| 常州市依漫生物科技有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 武进区湖塘岳勤五金厂 | 宋银萍父亲宋岳勤曾经实际经营 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 常州雅泽五金配件有限公司 | 采购产品 | 2,238,498.38 | 3,252,875.04 | 3,211,259.01 |
| 常州雅泽五金配件有限公司 | 加工费 | 111,544.50 | 420,161.60 | 319,312.12 |
| 武进区湖塘儒诚五金厂 | 加工费 | 2,684,744.93 | 773,684.25 | |
| 常州市常睿金属制品有限公司 | 采购产品 | 2,897,691.55 | 3,635,202.09 | 3,522,405.88 |
| 常州市常睿金属制品有限公司 | 加工费 | 594,574.28 | 647,364.63 | 1,082,739.05 |
| 新北区奔牛康得塑胶管件厂 | 采购产品 | 2,462,921.21 | 3,237,311.64 | 2,738,312.00 |
| 武进高新区铧益电子厂 | 加工费 | 584,851.49 | 795,975.28 | 611,993.20 |
| 常州市依漫生物科技有限公司 | 加工费 | 85,068.87 | ||
| 武进区湖塘岳勤五金厂 | 加工费 | 2,595,312.97 | 3,757,252.78 |
财务报表附注 第92页
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁收入 | ||
| 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 王小苹 | 房屋 | 38,095.24 | 38,095.24 | |
3、 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 常州倍瑞诗企业管理有限公司 | 依漫生物56.40%股权 | 15,502,522.76 | ||
| 常州伊斯源企业管理有限公司 | 依漫生物37.60%股权 | 10,335,015.17 |
4、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 121.96 | 266.68 | 692.67 |
(五) 关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 常州雅泽五金配件有限公司 | 1,299,179.76 | 1,474,333.40 | 1,254,541.92 | |
| 武进区湖塘儒诚五金厂 | 48,278.35 | 456,689.01 | ||
| 常州市常睿金属制品有限公司 | 2,064,719.74 | 1,093,194.73 | 1,107,329.77 | |
| 新北区奔牛康得塑胶管件厂 | 2,660,347.37 | 1,356,972.81 | 569,600.00 | |
| 武进区湖塘岳勤五金厂 | 414,958.02 | |||
| 其他应付款 | ||||
| 庄小金 | 6,080,000.00 | |||
| 缪东林 | 1,520,000.00 |
财务报表附注 第93页
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 136,285,333.34 | ||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 41,728,814.81 | ||
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的合同剩余期限 | 5年8个月 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 外部投资人拟交易价格 | ||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 41,728,814.81 | ||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 41,728,814.81 |
注1：2021年3月23日，唯德康医疗召开股东会，决议增加注册资本，由30,000,000元增加为81,880,092元，分别由庄小金出资98,705,479.54元认购新增注册资本40,410,069元；由缪东林出资28,016,634.09元认缴新增注册资本11,470,023元。增资完成后，庄小金夫妇通过直接和间接合计持有唯德康医疗股权由70%变更为75%，缪东林夫妇通过直接和间接合计持有唯德康医疗股权由30%变更为25%，本次增资为非同比例增资，本次非同比例增资确认的股份支付费用为36,166,666.67元，作为非经常性损益一次性计入2021年1-6月损益。注2：2021年3月23日，唯德康医疗召开股东会，决议在前述注1所述增资完成基础上进行股权转让，由持股平台常州梓瀞以人民币10,000,000元受让倍瑞诗持有的出资额4,094,004.6元，占比5%；持股平台常州梓熙以人民币10,000,000元合计受让倍瑞诗持有的出资额2,047,002.3元和伊斯源持有的出资额2,047,002.3元，合计占比5%。2021年3月，蒋晓红等28名员工在常州梓熙完成出资，合计出资865.38万元，获得常州梓熙86.58%的合伙人份额，穿透持有唯德康医疗4.33%的股权；常丽等27名员工在常州梓瀞完成出资，合计出资817.38万元，获得常州梓瀞81.78%的合伙人份额，穿透持有唯德康医疗4.09%的股权；本次激励存在服务期6年，合计需确认股份支付费用合计100,118,666.67元，2021年1-6月确认股份支付费用5,562,148.14元。
财务报表附注 第94页
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内 | 1,700,820.00 |
| 1至2年 | 1,467,624.00 |
| 2至3年 | 1,376,634.00 |
| 3年以上 | 4,685,784.00 |
| 合计 | 9,230,862.00 |
2、 除上述事项外，截至2021年6月30日，公司无需披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至2021年9月30日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
2021年4月13日，北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“奥赛康”）与本公司股东庄小金、缪东林、常州倍瑞诗企业管理有限公司和常州伊斯源企业管理有限公司（以下简称“交易对方”）签署合作意向书，约定由奥赛康向交易对方以发行股份及现金支付的方式购买其持有的本公司60%的股权。2021年4月23日，奥赛康第五届董事会第九次会议审议通过《北京奥赛康药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案》（以下简称“收购预案”），根据收购预案，奥赛康拟以发行股份及支付现金方式购买交易对方合计持有的本公司60%股权。其中，奥赛康拟以14.59元/股的价格以发行股份的方式购买庄小金、缪东林、常州倍瑞诗企业管理有限公司和常州伊斯源企业管理有限公司合计持有的本公司30%股权，经交易各方初步协商，以2021年3月31日为评估基准日，该30%股权的预估值为41,700万元；奥赛康拟以支付现金的方式购买庄小金及缪东林持有的本公司30%的股权，经交易各方初步协商，以2021年3月31日为评估基准日，该等30%股权的预估值为41,700万元。本公司股权的最终交易价格将根据资产评估机构对本公司截至评估基准日的价值进行评估后出具的评估报告为基础，由交易各方协商确定。
财务报表附注 第95页
上述交易事项尚需获得中国证券监督管理委员会的核准。除上述事项外，截至2021年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 55,809,772.88 | 29,038,532.17 | 10,493,779.51 |
| 1至2年 | 291,275.00 | ||
| 2至3年 | 14,201.44 | ||
| 3年以上 | 1,007.78 | 13,790.89 | |
| 小计 | 56,102,055.66 | 29,052,323.06 | 10,507,980.95 |
| 减：坏账准备 | 390,560.58 | 258,829.67 | 107,320.20 |
| 合计 | 55,711,495.08 | 28,793,493.39 | 10,400,660.75 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 56,102,055.66 | 100.00 | 390,560.58 | 0.70 | 55,711,495.08 |
| 其中： | |||||
| 应收医疗器械销售款 | 37,791,188.26 | 67.36 | 390,560.58 | 1.03 | 37,400,627.68 |
| 合并关联方组合 | 18,310,867.40 | 32.64 | 18,310,867.40 | ||
| 合计 | 56,102,055.66 | 100.00 | 390,560.58 | 55,711,495.08 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 29,052,323.06 | 100.00 | 258,829.67 | 0.89 | 28,793,493.39 |
| 其中： | |||||
| 应收医疗器械销售款 | 24,517,669.91 | 84.39 | 258,829.67 | 1.06 | 24,258,840.24 |
| 合并关联方组合 | 4,534,653.15 | 15.61 | 4,534,653.15 | ||
| 合计 | 29,052,323.06 | 100.00 | 258,829.67 | 28,793,493.39 | |
财务报表附注 第96页
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 10,507,980.95 | 100.00 | 107,320.20 | 1.02 | 10,400,660.75 |
| 其中： | |||||
| 应收医疗器械销售款 | 9,326,076.19 | 88.75 | 107,320.20 | 1.15 | 9,218,755.99 |
| 合并关联方组合 | 1,181,904.76 | 11.25 | 1,181,904.76 | ||
| 合计 | 10,507,980.95 | 100.00 | 107,320.20 | 10,400,660.75 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收医疗器械销售款 | 69,065.34 | 38,254.86 | 107,320.20 | ||
| 合计 | 69,065.34 | 38,254.86 | 107,320.20 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收医疗器械销售款 | 107,320.20 | 151,509.47 | 258,829.67 | ||
| 合计 | 107,320.20 | 151,509.47 | 258,829.67 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收医疗器械销售款 | 258,829.67 | 131,730.91 | 390,560.58 | ||
| 合计 | 258,829.67 | 131,730.91 | 390,560.58 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 常州锦福瑞医疗器械有限公司 | 17,259,515.12 | 30.76 | |
| PENTAX EUROPE GMBH | 15,287,440.61 | 27.25 | 152,874.41 |
财务报表附注 第97页
| 单位名称 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Vytil sarl | 11,741,070.11 | 20.93 | 117,410.70 |
| 西安佑远医疗器械有限公司 | 7,254,561.33 | 12.93 | 72,545.61 |
| 常州市久虹医疗器械有限公司 | 1,051,352.28 | 1.87 | |
| 合计 | 52,593,939.45 | 93.74 | 342,830.72 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Vytil sarl | 7,006,479.04 | 24.12 | 70,064.79 |
| 西安佑远医疗器械有限公司 | 6,968,128.58 | 23.98 | 69,681.29 |
| PENTAX EUROPE GMBH | 4,475,073.04 | 15.40 | 44,750.73 |
| 常州锦福瑞医疗器械有限公司 | 3,325,628.02 | 11.45 | |
| 华润东大（福建）医药有限公司 | 1,405,537.50 | 4.84 | 14,055.38 |
| 合计 | 23,180,846.18 | 79.79 | 198,552.19 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| LIFE PARTNERS EUROPE | 4,609,935.16 | 43.87 | 46,099.35 |
| 西安佑远医疗器械有限公司 | 1,352,409.20 | 12.87 | 13,524.09 |
| 常州市久虹医疗器械有限公司 | 1,181,904.76 | 11.25 | |
| MINH LONG TECHNOLOGIES JOINT STOCK COMPANY | 404,696.34 | 3.85 | 4,046.96 |
| Vytil sarl | 391,837.91 | 3.73 | 3,918.38 |
| 合计 | 7,940,783.37 | 75.57 | 67,588.78 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 |
财务报表附注 第98页
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 其他应收款项 | 163,711.78 | 3,287,540.63 | 174,520.97 |
| 合计 | 163,711.78 | 3,287,540.63 | 174,520.97 |
1、 其他应收款项按账龄披露
| 账龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 80,170.30 | 3,475,388.00 | 132,650.00 |
| 1至2年 | 303,000.00 | 113,219.17 | 2,557.85 |
| 2至3年 | 105,500.00 | 535.42 | 66,002.00 |
| 3至4年 | 10,000.00 | ||
| 4至5年 | 10,000.00 | ||
| 5年以上 | 17,000.00 | 17,000.00 | 17,000.00 |
| 小计 | 515,670.30 | 3,616,142.59 | 218,209.85 |
| 减：坏账准备 | 351,958.52 | 328,601.96 | 43,688.88 |
| 合计 | 163,711.78 | 3,287,540.63 | 174,520.97 |
2、 按坏账计提方法分类披露
2021年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 290,000.00 | 56.24 | 290,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 290,000.00 | 56.24 | 290,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 225,670.30 | 43.76 | 61,958.52 | 27.46 | 163,711.78 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 225,670.30 | 43.76 | 61,958.52 | 27.46 | 163,711.78 |
| 合计 | 515,670.30 | 100.00 | 351,958.52 | 163,711.78 | |
财务报表附注 第99页
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 290,000.00 | 8.02 | 290,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 290,000.00 | 8.02 | 290,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,326,142.59 | 91.98 | 38,601.96 | 1.16 | 3,287,540.63 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 3,326,142.59 | 91.98 | 38,601.96 | 1.16 | 3,287,540.63 |
| 合计 | 3,616,142.59 | 100.00 | 328,601.96 | 3,287,540.63 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 218,209.85 | 100.00 | 43,688.88 | 20.02 | 174,520.97 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 218,209.85 | 100.00 | 43,688.88 | 20.02 | 174,520.97 |
| 合计 | 218,209.85 | 100.00 | 43,688.88 | 174,520.97 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2021.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | 100.00 | 该公司涉及较多诉讼，无可执行财产，预计难以收回 |
| 合计 | 290,000.00 | 290,000.00 | ||
财务报表附注 第100页
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | 100.00 | 该公司涉及较多诉讼，无可执行财产，预计难以收回 |
| 合计 | 290,000.00 | 290,000.00 | ||
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 24,628.17 | 19,060.71 | 43,688.88 | ||
| 合计 | 24,628.17 | 19,060.71 | 43,688.88 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 290,000.00 | 290,000.00 | |||
| 账龄组合 | 43,688.88 | -5,086.92 | 38,601.96 | ||
| 合计 | 43,688.88 | 284,913.08 | 328,601.96 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 290,000.00 | 290,000.00 | |||
| 账龄组合 | 38,601.96 | 23,356.56 | 61,958.52 | ||
| 合计 | 328,601.96 | 23,356.56 | 351,958.52 | ||
财务报表附注 第101页
4、 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2021.6.30 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 备用金及暂借款 | 13,000.00 | 109,512.15 | 8,559.85 |
| 押金、保证金 | 148,500.00 | 132,194.74 | 159,650.00 |
| 借款及往来款 | 354,170.30 | 3,374,435.70 | 50,000.00 |
| 合计 | 515,670.30 | 3,616,142.59 | 218,209.85 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 借款及往来款 | 290,000.00 | 1-2年 | 56.24 | 290,000.00 |
| 上海森岑企业管理服务中心 | 借款及往来款 | 60,000.00 | 1年以内 | 11.64 | 60,000.00 |
| 石睿琦 | 押金、保证金 | 40,000.00 | 2-3年 | 7.76 | 12,000.00 |
| 翟娇琴 | 押金、保证金 | 37,500.00 | 2-3年 | 7.27 | 11,250.00 |
| 阿克苏地区政府采购中心 | 押金、保证金 | 20,000.00 | 2-3年 | 3.88 | 6,000.00 |
| 合计 | 447,500.00 | 86.79 | 379,250.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常州市久虹医疗器械有限公司 | 借款及往来款 | 3,083,000.00 | 1年以内 | 85.26 | |
| 常州沃科思自动设备有限公司 | 借款及往来款 | 290,000.00 | 1年以内 | 8.02 | 290,000.00 |
| 沈冠初 | 备用金及暂借款 | 87,952.30 | 1年以内 | 2.43 | 4,397.62 |
| 石睿琦 | 押金、保证金 | 40,000.00 | 1-2年 | 1.11 | 4,000.00 |
| 翟娇琴 | 押金、保证金 | 33,144.74 | 1-2年 | 0.92 | 3,314.47 |
| 合计 | 3,534,097.04 | 97.74 | 301,712.09 |
财务报表附注 第102页
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江西省医药采购服务中心 | 押金、保证金 | 50,000.00 | 2-3年 | 22.91 | 15,000.00 |
| 石睿琦 | 押金、保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 18.33 | 2,000.00 |
| 翟娇琴 | 押金、保证金 | 37,500.00 | 1年以内 | 17.19 | 1,875.00 |
| 牟丽萍 | 押金、保证金 | 26,950.00 | 1年以内 | 12.35 | 1,347.50 |
| 阿克苏地区政府采购中心 | 押金、保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 9.17 | 1,000.00 |
| 合计 | 174,450.00 | 79.95 | 21,222.50 |
财务报表附注 第103页
(三) 长期股权投资
项目2021.6.30
2021.6.302020.12.31
2020.12.312019.12.31
2019.12.31
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值对子公司投资
对子公司投资35,967,071.12
35,967,071.12
35,967,071.12
35,967,071.122,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.552,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.55合计
合计35,967,071.12
35,967,071.12
35,967,071.12
35,967,071.122,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.552,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.55
2,189,645.553-1-124
财务报表附注 第104页
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州锦福瑞医疗器械有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| Vedkang Gmbh | 189,645.55 | 189,645.55 | ||||
| 合计 | 2,189,645.55 | 2,189,645.55 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州锦福瑞医疗器械有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| Vedkang Gmbh | 189,645.55 | 189,645.55 | ||||
| 合计 | 2,189,645.55 | 2,189,645.55 |
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州市久虹医疗器械有限公司 | 20,777,425.57 | 20,777,425.57 | ||||
| 常州锦福瑞医疗器械有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 江苏图云医疗科技有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| Vedkang Gmbh | 189,645.55 | 189,645.55 | ||||
| 常州市恒可模塑科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 2,189,645.55 | 33,777,425.57 | 35,967,071.12 |
财务报表附注 第105页
(四) 营业收入和营业成本
项目2021年1-6月
2021年1-6月2020年度
2020年度2019年度
2019年度收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本主营业务
主营业务123,417,509.31
123,417,509.3157,932,902.13
57,932,902.13141,049,331.74
141,049,331.7466,290,578.52
66,290,578.52108,161,173.44
108,161,173.4448,961,539.42
48,961,539.42其他业务
其他业务257,689.44
257,689.44238,502.66
238,502.66800,733.08
800,733.08705,497.06
705,497.06883,603.50
883,603.50762,596.09
762,596.09合计
合计123,675,198.75
123,675,198.7558,171,404.79
58,171,404.79141,850,064.82
141,850,064.8266,996,075.58
66,996,075.58109,044,776.94
109,044,776.9449,724,135.51
49,724,135.513-1-126