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审 计 报 告
众环审字（2021）0102907号湖北省宏源药业科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称“宏源药业”）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏源药业2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏源药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关会计年度：2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度 请参见财务报表附注四、28及附注六、 | 1.了解和测试宏源药业管理层对收入确认关键内部控制的设计及运行的有效性； 2.选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；（适用于2021年1-6月及2020年度） |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 41所述 。 由于收入是宏源药业的关键业绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（适用于2019年度及2018年度） 3.选取样本检查与收入确认相关的合同、订单、出库单、客户签收单、出口报关单、提单、发票及收款记录等支持性证据，对主要客户进行访谈； 4.执行收入截止测试，关注收入确认期间是否恰当； 5.以抽样方式选取样本，对收入发生额及应收账款期末余额执行函证程序，检查期后回款情况； 6.对应收账款、营业收入实施分析程序，分析应收账款周转率、毛利率波动是否异常，并与同行业指标进行比较； 7.检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
（二）长期股权投资减值
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关会计年度：2020年度及2019年度 请参见财务报表附注六、13所述。 于 2020年12月 31 日，宏源药业持有重要联营公司湖北中蓝宏源新能源材料有限公司（以下简称“中蓝宏源”）41.00%的股权，股权投资账面余额为 11,276.88万元，长期股权投资减值准备为2,262.66万元。宏源药业管理层于资产负债表日判断该股权投资是否存在减值迹象，若存在减值迹象则进行减值测试，估计其可收回金额。减值测试过程涉及管理层的重大判断和假设，因此我们将长期股权投资减值识别为关键审计事项。 | 1.了解和测试宏源药业管理层对长期股权投资减值测试关键内部控制的设计及运行的有效性； 2.将宏源药业管理层对中蓝宏源股权投资减值测试过程中所使用的评估方法、关键评估假设及重要参数依据进行分析，以评价宏源药业管理层减值测试的合理性； 3.评价宏源药业管理层外聘专家的胜任能力、专业素质与客观性； 4.结合宏观经济和所属行业的发展趋势及标准，评价所采用的估值方法、估值模型的合理性； 5.检查账务处理及与减值相关信息的列报和披露的合理性。 |
（三）商誉减值
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关会计年度：2018年度 请参见财务报表附注六、18所述。 截至2018年12月31日，宏源药业合并资产负债表中商誉账面价值为 | 1. 了解和测试宏源药业管理层对商誉减值测试关键内部控制制度的设计及运行的有效性； 2. 评价管理层在减值测试中采用的估值方法和关键假设及参数的合理性，复核管理层在减值测试中使用数据及计算的准确性； |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 650.05万元，系收购武汉双龙药业有限公司形成。 宏源药业管理层在每年年度终了对企业合并形成的商誉进行减值测试，并根据减值测试的结果调整商誉的账面价值，2018年度计提商誉减值准备5,806.06万元。由于商誉减值金额较大，且管理层在进行商誉减值测试时需要做出重大判断和假设，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。 | 3. 获取管理层聘请的估值专家出具的相关估值报告，与管理层及管理层聘请的估值专家进行充分沟通，并评价管理层专家的专业胜任能力、专业素质和客观性； 4. 评价管理层在商誉减值测试过程中对所采用的关键假设的敏感性分析，并考虑对减值结果的影响，以及对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象； 5. 检查与商誉减值相关信息披露的恰当性。 |
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
宏源药业管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估宏源药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏源药业、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督宏源药业的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏源药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏源药业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宏源药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
范桂铭中国注册会计师：
杨云
中国·武汉 2021年9月10日
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湖北省宏源药业科技股份有限公司
财务报表附注2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2002年
月
日在湖北省黄冈市注册成立，现总部位于湖北省罗田县凤山镇经济开发区宏源路
号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事有机化学原料、医药中间体、原料药及医药制剂的研发、生产和销售。主要产品包括乙二醛、乙醛酸、2-甲基-5-硝基咪唑、甲硝唑、鸟嘌呤、六氟磷酸锂以及医药制剂等。
本财务报表业经本公司董事会于2021年
月
日决议批准报出。
截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共七户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团于2018年度、2019年度、2020年度和2021年1-6月内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状
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况及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
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账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
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及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
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排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②对于在2018年度可供出售的外币货币性项目，以及在2019年度及以后分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
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算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、 金融工具
以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
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有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
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其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
以下金融工具会计政策适用于2018年度：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
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划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
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贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
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债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10、 金融资产减值
以下金融资产减值会计政策适用于2019年度及以后，其中涉及合同资产减值的内容适用于2020年度及以后：
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产（2020年度适用）及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产【含合同资产（2020年度适用）等其他适用项目，下同】的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（3） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
②应收账款及合同资产（2020年度适用）
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产（2020年度适用），本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产（2020年度适用）和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： |
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| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内组合 | 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。 |
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 保证金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、质保金等应收款项。 |
| 备用金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类代收代付款、备用金等应收款项。 |
| 合并范围内组合 | 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。 |
| 账龄组合 | 本组合为除已单独计量信用减值损失的其他应收款及保证金组合、备用金组合、合并范围内组合外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。 |
④其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤长期应收款
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
以下金融资产减值会计政策适用于2018年度：
（1） 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
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试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（2） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
①坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：A、债务人发生严重的财务困难；B、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； D、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
②坏账准备的计提方法
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法a、信用风险特征组合的确定依据本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 合并范围内组合 | 合并范围内公司间应收款项。 |
b、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项 目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内组合 | 不存在减值风险的应收款项不计提减值准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 2.00 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 50.00 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 80.00 | 80.00 |
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| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 4年以上 | 100.00 | 100.00 |
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征包括：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
③坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、 应收款项融资
应收款项融资会计政策适用于2019年度及以后。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及拟开发土地等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
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础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
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其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
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22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会
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计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
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资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
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或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 3.00 | 2.77-9.70 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 3.00 | 6.47-19.40 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
本部分适用于2020年度、2019年度及2018年度。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
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用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
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用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、 使用权资产
2021年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
21、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 商标权 | 10年 | 直线法 |
| 药品文号 | 10年 | 直线法 |
| 软件 | 5年 | 直线法 |
| 专利权 | 10年 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租赁固定资产装修改造费及GMP再认证项目改造等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
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议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、 合同负债
合同负债会计政策适用于2020年度及以后。合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、 租赁负债
2021年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
27、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
28、 收入
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售有机化学原料、医药中间体、原料药及医药制剂的业务通常仅包括转让商品
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的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对于境内销售业务，本集团在商品已经发出并收到客户的签收单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入的实现；对于境外销售业务，本集团在根据合同约定将产品报关、离港，取得提单和报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入的实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团与客户之间的部分合同存在合同折扣等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
以下收入会计政策适用于2019年度、2018年度：
（1） 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。国内产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且商品收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相应的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。出口产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相应的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2） 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
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预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3） 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4） 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、 合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
30、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
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日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、 租赁
以下租赁政策适用于2021年1-6月及以后：
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及土地。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
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并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度、2019年度、2018年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（5）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本集团对于长期资产类别的租赁合同，符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自2020年1月1日起采用如下简化方法处理：
本集团作为承租人：
①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。本集团在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调整未
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确认融资费用；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
33、 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
34、 重要会计政策变更
（1） 新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行。
本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
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本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本集团在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。
——本集团持有的部分非金融机构债权，其在特定日期产生的现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，本集团在2019年1月1日及以后将其从其他应收款重分类至其他债权投资。
①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
A、对合并财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 235,843,354.47 | 应收票据 | 摊余成本 | 208,845,444.73 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 26,997,909.74 | |||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 6,657,331.85 | 其他应收款 | 摊余成本 | 5,127,331.85 |
| 其他债权投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,700,000.00 | |||
| 短期借款 | 摊余成本 | 123,512,478.60 | 短期借款 | 摊余成本 | 124,055,770.88 |
| 其他应付款 | 摊余成本 | 100,755,337.95 | 其他应付款 | 摊余成本 | 99,741,458.70 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本 | 207,960,356.36 | 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本 | 208,430,943.33 |
B、对公司财务报表的影响
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| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 194,937,282.60 | 应收票据 | 摊余成本 | 171,702,776.46 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 23,234,506.14 | |||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 130,350,733.16 | 其他应收款 | 摊余成本 | 128,820,733.16 |
| 其他债权投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,700,000.00 | |||
| 短期借款 | 摊余成本 | 123,512,478.60 | 短期借款 | 摊余成本 | 124,055,770.88 |
| 其他应付款 | 摊余成本 | 99,876,030.07 | 其他应付款 | 摊余成本 | 98,862,150.82 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本 | 200,071,964.28 | 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本 | 200,542,551.25 |
②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表A、对合并报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 235,843,354.47 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | 26,997,909.74 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 208,845,444.73 | |||
| 其他应收款 | 6,657,331.85 | |||
| 减：转出至其他债权投资 | 1,700,000.00 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -170,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 5,127,331.85 |
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 短期借款 | 123,512,478.60 | |||
| 加：短期借款应付利息转入 | 543,292.28 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 124,055,770.88 | |||
| 其他应付款 | 100,755,337.95 | |||
| 减：转出至短期借款 | 543,292.28 | |||
| 转出至长期借款 | 470,586.97 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 99,741,458.70 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 207,960,356.36 | |||
| 加：长期借款应付利息转入 | 470,586.97 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 208,430,943.33 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 应收款项融资 | —— | |||
| 从应收票据转入 | 26,997,909.74 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 26,997,909.74 | |||
| 其他债权投资 | ||||
| 加：其他应收款转入 | 1,700,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 1,700,000.00 |
B、对公司财务报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： |
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 应收票据 | 194,937,282.60 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | 23,234,506.14 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 171,702,776.46 | |||
| 其他应收款 | 130,350,733.16 | |||
| 减：转出至其他债权投资 | 1,700,000.00 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -170,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 128,820,733.16 | |||
| 短期借款 | 123,512,478.60 | |||
| 加：短期借款应付利息转入 | 543,292.28 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 124,055,770.88 | |||
| 其他应付款 | 99,876,030.07 | |||
| 减：转出至短期借款 | 543,292.28 | |||
| 转出至长期借款 | 470,586.97 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 98,862,150.82 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 200,071,964.28 | |||
| 加：长期借款应付利息转入 | 470,586.97 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 200,542,551.25 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 应收款项融资 | —— | |||
| 从应收票据转入 | 23,234,506.14 |
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 按新金融工具准则列示的余额 | 23,234,506.14 | |||
| 其他债权投资 | ||||
| 加：其他应收款转入 | 1,700,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 1,700,000.00 |
③首次执行日，金融资产减值准备调节表
A、对合并报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 9,274,781.34 | 9,274,781.34 | ||
| 其他应收款减值准备 | 580,220.89 | -170,000.00 | 410,220.89 |
B、对公司财务报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 8,269,559.44 | 8,269,559.44 | ||
| 其他应收款减值准备 | 561,574.17 | -170,000.00 | 391,574.17 |
④对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响
| 项目 | 合并未分配利润 | 合并盈余公积 | 合并其他综合收益 |
| 2018年12月31日 | 209,132,360.46 | 30,004,227.02 | |
| 1、应收款项减值的重新计量 | 130,050.00 | 14,450.00 | |
| 2019年1月1日 | 209,262,410.46 | 30,018,677.02 |
（2） 新收入准则
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》
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（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
A、对2020年1月1日财务报表的影响
| 报表项目 | 2019年12月31日（变更前）金额 | 2020年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收账款 | 27,011,571.86 | 19,976,351.59 | ||
| 合同负债 | 24,545,743.29 | 18,319,884.64 | ||
| 其他流动负债 | 149,083,180.65 | 131,407,479.55 | 151,549,009.22 | 133,063,946.50 |
B、对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
a、对2020年12月31日资产负债表的影响
| 报表项目 | 2020年12月31日 新收入准则下金额 | 2020年12月31日 旧收入准则下金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收账款 | 15,574,436.00 | 11,745,639.89 | ||
| 合同负债 | 13,932,911.43 | 10,544,596.25 | ||
| 其他流动负债 | 96,013,841.08 | 77,766,463.29 | 94,372,316.51 | 76,565,419.65 |
b、对2020年度利润表的影响
采用变更后会计政策编制的 2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会
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计政策编制的这些报表项目相比无影响。
（3） 新租赁准则
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
①本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》
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评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
②本集团作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
③执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本集团承租罗田理工中等专业学校的房产，租赁期为15年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产7,469,893.20元，租赁负债7,469,893.20元。
——本集团承租罗田县长源污水处理有限公司的土地，租赁期为30年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产1,394,181.04元，租赁负债1,394,181.04元。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 使用权资产 | 8,864,074.24 | 8,864,074.24 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 741,742.77 | 741,742.77 | ||
| 租赁负债 | 8,122,331.47 | 8,122,331.47 | ||
本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.90%。
本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债的差异调整过程如下：
| 项 目 | 合并报表 | 公司报表 |
| 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 12,781,995.69 | 12,781,995.69 |
| 减：采用简化处理的租赁付款额 | ||
| 调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 | 12,781,995.69 | 12,781,995.69 |
| 增量借款利率加权平均值 | 4.90% | 4.90% |
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| 项 目 | 合并报表 | 公司报表 |
| 2021年1月1日租赁负债 | 8,864,074.24 | 8,864,074.24 |
| 其中：一年内到期的租赁负债 | 741,742.77 | 741,742.77 |
（4） 其他重要会计政策变更
①执行一般企业财务报表格式的修订
财政部分别于2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财会[2019]16号，对一般企业财务报表格式进行了修订。
本集团及本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。
②执行《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》，修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。本集团2019年及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度报表无需调整，执行上述准则未对本集团财务状况及经营成果产生影响。
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产
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（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。本集团2019年及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度报表无需调整，执行上述准则未对本集团财务状况及经营成果产生重大影响。
③执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本集团自2020年1月1日起执行该规定，2019年度、2018年度财务报表无需调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
④执行《会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会[2019]21）号，以下简称（“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。解释第13号主要内容如下：
A. 关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
B. 业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本集团自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度、2018年度财务报表无需调整，执行解释13号未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
35、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
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性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
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间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按应纳的流转税的5%、7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按应纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育附加 | 按应纳的流转税的1.5%、2%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表 |
本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。
本集团不同企业所得税税率纳税主体如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 15% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 其他子公司 | 25% |
2、 税收优惠及批文
（1）企业所得税适用优惠税率
本公司于2017年11月30日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的编号为GR201742002188的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司2018年度、2019年度、2020年度所得税适用15%的优惠税率。
本公司于2020年12月1日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的编号为GR202042000980的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司2021年1-6月所得税适用15%的优惠税率。
（2）研发费用税前加计扣除
2018年9月20日，财政部、税务总局、科技部发布了财税〔2018〕99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
2021年3月31日，财政部、税务总局发布了公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
六、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 79,561.07 | 78,301.07 | 78,532.13 | 68,437.29 |
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行存款 | 139,999,074.14 | 221,192,844.60 | 144,364,068.09 | 107,936,385.39 |
| 其他货币资金 | 31,686,280.11 | 43,219,606.01 | 52,927,653.48 | 52,378,168.74 |
| 合 计 | 171,764,915.32 | 264,490,751.68 | 197,370,253.70 | 160,382,991.42 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：其他货币资金系银行承兑汇票及借款保证金，受限情况详见附注六、57。
2、 交易性金融资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,000,000.00 | |||
| 其中：结构性存款 | 3,000,000.00 | |||
| 合 计 | 3,000,000.00 | |||
| 其中：重分类至其他非流动 金融资产的部分 |
3、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 128,518,526.79 | 121,808,932.83 | 154,292,383.63 | 229,106,589.45 |
| 商业承兑汇票 | 15,540,463.79 | 14,704,763.91 | 40,418,920.00 | 6,874,250.02 |
| 小 计 | 144,058,990.58 | 136,513,696.74 | 194,711,303.63 | 235,980,839.47 |
| 减：坏账准备 | 310,809.28 | 294,095.28 | 808,378.40 | 137,485.00 |
| 合 计 | 143,748,181.30 | 136,219,601.46 | 193,902,925.23 | 235,843,354.47 |
（2） 年末已质押的应收票据
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 4,800,000.00 | |||
| 合 计 | 4,800,000.00 |
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2021年6月30日终止确认金额 | 2021年6月30日未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 96,235,684.73 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 96,235,684.73 |
| 项 目 | 2020年12月31日终止确认金额 | 2020年12月31日未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 86,716,936.51 | |
| 商业承兑汇票 | 7,655,380.00 | |
| 合 计 | 94,372,316.51 |
| 项 目 | 2019年12月31日终止确认金额 | 2019年12月31日未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 133,969,110.65 | |
| 商业承兑汇票 | 18,058,820.00 | |
| 合 计 | 152,027,930.65 |
| 项 目 | 2018年12月31日终止确认金额 | 2018年12月31日未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 182,718,582.91 | 185,216,000.14 |
| 商业承兑汇票 | 4,874,250.02 | |
| 合 计 | 182,718,582.91 | 190,090,250.16 |
注：对于承兑行是大型商业银行、上市股份制商业银行的未到期票据背书或贴现，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认，其余银行承兑汇票及商业承兑汇票背书或贴现时不终止确认。其中大型商业银行分别为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行；上市股份制商业银行分别为：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。
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（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项 目 | 2018年12月31日转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 |
| 合 计 | 100,000.00 |
（5） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 15,540,463.79 | 10.79 | 310,809.28 | 2.00 | 15,229,654.51 |
| 其中：账龄组合 | 15,540,463.79 | 10.79 | 310,809.28 | 2.00 | 15,229,654.51 |
| 合 计 | 15,540,463.79 | —— | 310,809.28 | —— | 15,229,654.51 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 14,704,763.91 | 10.77 | 294,095.28 | 2.00 | 14,410,668.63 |
| 其中：账龄组合 | 14,704,763.91 | 10.77 | 294,095.28 | 2.00 | 14,410,668.63 |
| 合 计 | 14,704,763.91 | —— | 294,095.28 | —— | 14,410,668.63 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 40,418,920.00 | 20.76 | 808,378.40 | 2.00 | 39,610,541.60 |
| 其中：账龄组合 | 40,418,920.00 | 20.76 | 808,378.40 | 2.00 | 39,610,541.60 |
| 合 计 | 40,418,920.00 | —— | 808,378.40 | —— | 39,610,541.60 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 6,874,250.02 | 2.91 | 137,485.00 | 2.00 | 6,736,765.02 |
| 其中：账龄组合 | 6,874,250.02 | 2.91 | 137,485.00 | 2.00 | 6,736,765.02 |
| 合 计 | 6,874,250.02 | —— | 137,485.00 | —— | 6,736,765.02 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 2021年6月30日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 15,540,463.79 | 310,809.28 | 2.00 |
| 合 计 | 15,540,463.79 | 310,809.28 | 2.00 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 14,704,763.91 | 294,095.28 | 2.00 |
| 合 计 | 14,704,763.91 | 294,095.28 | 2.00 |
| 项 目 | 2019年12月31日 |
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| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 40,418,920.00 | 808,378.40 | 2.00 |
| 合 计 | 40,418,920.00 | 808,378.40 | 2.00 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 6,874,250.02 | 137,485.00 | 2.00 |
| 合 计 | 6,874,250.02 | 137,485.00 | 2.00 |
（6） 坏账准备的情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本年变动金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 294,095.28 | 16,714.00 | 310,809.28 | ||
| 合 计 | 294,095.28 | 16,714.00 | 310,809.28 | ||
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本年变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 808,378.40 | -514,283.12 | 294,095.28 | ||
| 合 计 | 808,378.40 | -514,283.12 | 294,095.28 | ||
| 类 别 | 2018年12月31日 | 本年变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 137,485.00 | 670,893.40 | 808,378.40 | ||
| 合 计 | 137,485.00 | 670,893.40 | 808,378.40 | ||
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本年变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 288,736.50 | -151,251.50 | 137,485.00 | ||
| 合 计 | 288,736.50 | -151,251.50 | 137,485.00 | ||
（7） 本年实际核销的应收票据
本集团2021年1-6月、2020 年度、2019 年度及2018 年度无实际核销的应收票据。
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4、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 122,681,539.38 | 103,403,959.70 | 94,019,720.79 | 97,158,783.42 |
| 1年至2年（含2年） | 2,152,261.59 | 2,424,617.81 | 1,731,223.85 | 1,613,197.86 |
| 2年至3年（含3年） | 1,350,236.81 | 618,177.87 | 258,614.40 | 1,195,458.21 |
| 3年至4年（含4年） | 154,685.90 | 155,299.40 | 318,422.34 | 3,341,234.71 |
| 4年以上 | 2,466,634.15 | 2,434,002.75 | 4,335,890.32 | 3,255,430.48 |
| 小 计 | 128,805,357.83 | 109,036,057.53 | 100,663,871.70 | 106,564,104.68 |
| 减：坏账准备 | 5,934,358.22 | 5,227,872.18 | 6,863,452.19 | 9,274,781.34 |
| 合 计 | 122,870,999.61 | 103,808,185.35 | 93,800,419.51 | 97,289,323.34 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,302,462.80 | 1.79 | 2,302,462.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 126,502,895.03 | 98.21 | 3,631,895.42 | 2.87 | 122,870,999.61 |
| 其中：账龄组合 | 126,502,895.03 | 98.21 | 3,631,895.42 | 2.87 | 122,870,999.61 |
| 合 计 | 128,805,357.83 | —— | 5,934,358.22 | —— | 122,870,999.61 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,402,462.80 | 2.20 | 2,402,462.80 | 100.00 | |
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| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 106,633,594.73 | 97.80 | 2,825,409.38 | 2.65 | 103,808,185.35 |
| 其中：账龄组合 | 106,633,594.73 | 97.80 | 2,825,409.38 | 2.65 | 103,808,185.35 |
| 合 计 | 109,036,057.53 | —— | 5,227,872.18 | —— | 103,808,185.35 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 4,268,191.63 | 4.24 | 4,268,191.63 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 96,395,680.07 | 95.76 | 2,595,260.56 | 2.69 | 93,800,419.51 |
| 其中：账龄组合 | 96,395,680.07 | 95.76 | 2,595,260.56 | 2.69 | 93,800,419.51 |
| 合 计 | 100,663,871.70 | —— | 6,863,452.19 | —— | 93,800,419.51 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,489,762.80 | 5.15 | 5,489,762.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 101,074,341.88 | 94.85 | 3,785,018.54 | 3.74 | 97,289,323.34 |
| 其中：账龄组合 | 101,074,341.88 | 94.85 | 3,785,018.54 | 3.74 | 97,289,323.34 |
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| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 合 计 | 106,564,104.68 | —— | 9,274,781.34 | —— | 97,289,323.34 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 2021年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 1,828,168.40 | 1,828,168.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 合 计 | 2,302,462.80 | 2,302,462.80 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 1,828,168.40 | 1,828,168.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 2,402,462.80 | 2,402,462.80 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 1,993,136.40 | 1,993,136.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 1,700,760.83 | 1,700,760.83 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
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| 应收账款（按单位） | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 4,268,191.63 | 4,268,191.63 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2018年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 2,172,468.40 | 2,172,468.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 上海唐耀经贸发展有限公司 | 1,059,000.00 | 1,059,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 1,784,000.00 | 1,784,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 合 计 | 5,489,762.80 | 5,489,762.80 | —— | —— |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2021年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 122,681,539.38 | 2,453,630.78 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 2,152,261.59 | 215,226.16 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 1,350,236.81 | 675,118.41 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 154,685.90 | 123,748.72 | 80.00 |
| 4年以上 | 164,171.35 | 164,171.35 | 100.00 |
| 合 计 | 126,502,895.03 | 3,631,895.42 | 2.87 |
| 项 目 | 2020年12月31日 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 103,403,959.70 | 2,068,079.19 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 2,424,617.81 | 242,461.78 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 518,177.87 | 259,088.94 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 155,299.40 | 124,239.52 | 80.00 |
| 4年以上 | 131,539.95 | 131,539.95 | 100.00 |
| 合 计 | 106,633,594.73 | 2,825,409.38 | 2.65 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 94,019,720.79 | 1,880,394.41 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,631,223.85 | 163,122.39 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 258,614.40 | 129,307.20 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 318,422.34 | 254,737.87 | 80.00 |
| 4年以上 | 167,698.69 | 167,698.69 | 100.00 |
| 合 计 | 96,395,680.07 | 2,595,260.56 | 2.69 |
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 97,158,783.42 | 1,943,175.66 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,613,197.86 | 161,319.79 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 1,038,482.11 | 519,241.06 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 512,982.31 | 410,385.85 | 80.00 |
| 4年以上 | 750,896.18 | 750,896.18 | 100.00 |
| 合 计 | 101,074,341.88 | 3,785,018.54 | 3.74 |
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本年变动金额 | 2021年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 单项计提 | 2,402,462.80 | -88,450.00 | -11,550.00 | 2,302,462.80 | ||
| 账龄组合 | 2,825,409.38 | 806,486.04 | 3,631,895.42 | |||
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| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本年变动金额 | 2021年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 合 计 | 5,227,872.18 | 718,036.04 | -11,550.00 | 5,934,358.22 | ||
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本年变动金额 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 单项计提 | 4,268,191.63 | -182,451.62 | -1,683,277.21 | 2,402,462.80 | ||
| 账龄组合 | 2,595,260.56 | 248,619.42 | 49,627.20 | -68,097.80 | 2,825,409.38 | |
| 合 计 | 6,863,452.19 | 66,167.80 | 49,627.20 | -1,751,375.01 | 5,227,872.18 | |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 本年变动金额 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 5,489,762.80 | -162,571.17 | -1,059,000.00 | 4,268,191.63 | ||
| 账龄组合 | 3,785,018.54 | -185,878.45 | -1,003,879.53 | 2,595,260.56 | ||
| 合 计 | 9,274,781.34 | -348,449.62 | -2,062,879.53 | 6,863,452.19 | ||
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本年变动金额 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 4,225,304.52 | 8,100,618.09 | -6,836,159.81 | 5,489,762.80 | ||
| 账龄组合 | 3,609,552.47 | 895,525.36 | -538,010.00 | -182,049.29 | 3,785,018.54 | |
| 合 计 | 7,834,856.99 | 8,996,143.45 | -7,374,169.81 | -182,049.29 | 9,274,781.34 | |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 11,550.00 | 1,751,375.01 | 2,062,879.53 | 7,374,169.81 |
其中：
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2021年1-6月核销的应收账款为已经注销的小额零星客户，无因关联交易产生的应收账款。2020年度重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 货款 | 1,683,277.21 | 无可执行财产，无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 1,683,277.21 | —— | —— | —— |
2019年度重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 上海唐耀经贸发展有限公司 | 货款 | 1,059,000.00 | 无可执行财产，无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 1,059,000.00 | —— | —— | —— |
2018年度核销的应收账款全部为预计难以收回的小额零星客户，无因关联交易产生的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的截至2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日前五名应收账款汇总金额分别为50,753,842.70元、53,028,853.65元、47,603,041.62元、39,616,146.98元，占应收账款2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日合计数的比例分别为39.40%、48.63%、47.29%、37.18%，相应计提的坏账准备截至2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日汇总金额分别为1,015,076.85元、1,060,577.07元、952,060.83元、792,322.94元。
（6） 本集团2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 本集团2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、 应收款项融资
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（1）应收款项融资情况
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收票据 | 70,873,932.34 | 68,634,216.60 | 28,466,014.30 |
| 合 计 | 70,873,932.34 | 68,634,216.60 | 28,466,014.30 |
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年变动 | 2021年6月30日 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 68,634,216.60 | 2,239,715.74 | 70,873,932.34 | |||
| 合 计 | 68,634,216.60 | 2,239,715.74 | 70,873,932.34 | |||
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年变动 | 2020年12月31日 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 28,466,014.30 | 40,168,202.30 | 68,634,216.60 | |||
| 合 计 | 28,466,014.30 | 40,168,202.30 | 68,634,216.60 | |||
| 项 目 | 2019年1月1日 | 本年变动 | 2019年12月31日 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 26,997,909.74 | 1,468,104.56 | 28,466,014.30 | |||
| 合 计 | 26,997,909.74 | 1,468,104.56 | 28,466,014.30 | |||
注：应收款项融资期末余额系公司持有的既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的信用等级较高的银行承兑汇票，成本与公允价值相当，其公允价值确定方法见附注十、2。
（3）年末已质押的应收票据
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 54,422,994.63 | 9,528,023.94 | |
| 合 计 | 54,422,994.63 | 9,528,023.94 |
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（4）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据终止确认情况见附注九、
（二）2。
6、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 15,152,592.53 | 100.00 | 14,194,595.20 | 100.00 |
| 合 计 | 15,152,592.53 | —— | 14,194,595.20 | —— |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 13,271,093.54 | 97.86 | 7,382,037.93 | 99.98 |
| 1年至2年（含2年） | 289,934.66 | 2.14 | ||
| 2年至3年（含3年） | 1,321.64 | 0.02 | ||
| 3年以上 | 250.00 | |||
| 合 计 | 13,561,278.20 | —— | 7,383,359.57 | —— |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的截至2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日前五名预付账款汇总金额分别为11,250,670.52元、10,110,768.20元、9,963,717.84 元、5,340,186.32元，占预付账款2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日合计数的比例分别为74.25%、71.23%、73.47%、72.33%。
7、 其他应收款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 1,514,591.81 | 1,540,121.55 | 146,343,395.58 | 6,657,331.85 |
| 合 计 | 1,514,591.81 | 1,540,121.55 | 146,343,395.58 | 6,657,331.85 |
①按账龄披露
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| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 1,520,713.68 | 1,485,837.12 | 147,350,391.61 | 3,303,772.42 |
| 1年至2年（含2年） | 26,991.55 | 92,843.29 | 1,875,659.53 | 3,663,111.80 |
| 2年至3年（含3年） | 503,836.46 | 245,668.52 | ||
| 3年至4年（含4年） | 2,211.00 | 236,620.66 | ||
| 4年以上 | 136,620.66 | 139,120.66 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 小 计 | 1,684,325.89 | 1,720,012.07 | 149,991,508.26 | 7,237,552.74 |
| 减：坏账准备 | 169,734.08 | 179,890.52 | 3,648,112.68 | 580,220.89 |
| 合 计 | 1,514,591.81 | 1,540,121.55 | 146,343,395.58 | 6,657,331.85 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 关联方往来款 | 721,561.71 | 683,856.16 | 148,228,508.94 | 3,520,619.47 |
| 保证金 | 330,200.00 | 282,000.00 | 255,000.00 | 328,000.00 |
| 备用金 | 68,629.88 | 271,187.00 | 884,041.78 | 750,934.15 |
| 其他 | 563,934.30 | 482,968.91 | 623,957.54 | 2,637,999.12 |
| 小 计 | 1,684,325.89 | 1,720,012.07 | 149,991,508.26 | 7,237,552.74 |
| 减：坏账准备 | 169,734.08 | 179,890.52 | 3,648,112.68 | 580,220.89 |
| 合 计 | 1,514,591.81 | 1,540,121.55 | 146,343,395.58 | 6,657,331.85 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 40,769.86 | 139,120.66 | 179,890.52 | |
| 2021年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -7,656.44 | -2,500.00 | -10,156.44 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 33,113.42 | 136,620.66 | 169,734.08 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 3,411,492.02 | 236,620.66 | 3,648,112.68 | |
| 2020年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -3,345,722.16 | -3,345,722.16 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | -25,000.00 | -97,500.00 | -122,500.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 40,769.86 | 139,120.66 | 179,890.52 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 410,220.89 | 410,220.89 | ||
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 3,001,271.13 | 236,620.66 | 3,237,891.79 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 3,411,492.02 | 236,620.66 | 3,648,112.68 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本年变动金额 | 2021年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 139,120.66 | -2,500.00 | 136,620.66 | |||
| 账龄组合 | 40,769.86 | -7,656.44 | 33,113.42 | |||
| 合 计 | 179,890.52 | -10,156.44 | 169,734.08 | |||
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本年变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 236,620.66 | -97,500.00 | 139,120.66 | |||
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| 类 别 | 2019年12月31日 | 本年变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 3,411,492.02 | -3,345,722.16 | -25,000.00 | 40,769.86 | ||
| 合 计 | 3,648,112.68 | -3,345,722.16 | -122,500.00 | 179,890.52 | ||
| 类 别 | 2018年12月31日 | 本年变动金额 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 236,620.66 | 236,620.66 | ||||
| 账龄组合 | 580,220.89 | 3,001,271.13 | -170,000.00 | 3,411,492.02 | ||
| 合 计 | 580,220.89 | 3,237,891.79 | -170,000.00 | 3,648,112.68 | ||
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本年变动金额 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 504,856.90 | 171,345.73 | -95,981.74 | 580,220.89 | ||
| 合 计 | 504,856.90 | 171,345.73 | -95,981.74 | 580,220.89 | ||
⑤本年实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 实际核销的其他应收款 | 122,500.00 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
A、2021年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 关联方往来款 | 489,508.80 | 1年以内 | 29.06 | 9,790.18 |
| 武汉市天然气有限公司 | 其他 | 314,047.19 | 1年以内 | 18.65 | 6,280.94 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 关联方往来款 | 232,052.91 | 1年以内 | 13.78 | 4,641.06 |
| 罗田县新型冠状病毒感染的肺炎防控工作指挥部 | 保证金 | 169,400.00 | 1年以内 | 10.06 | 3,388.00 |
| 湖北瑞富阳化工科技有限公司 | 其他 | 136,620.66 | 4年以上 | 8.11 | 136,620.66 |
| 合 计 | —— | 1,341,629.56 | —— | 79.66 | 160,720.84 |
B、2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 关联方往来款 | 517,306.79 | 1年以内 | 30.08 | 10,346.14 |
| 武汉市天然气有限公司 | 保证金 | 210,000.00 | 1年以内 | 12.21 | 4,200.00 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 关联方往来款 | 166,549.37 | 1年以内 | 9.68 | 3,330.99 |
| 湖北瑞富阳化工科技有限公司 | 其他 | 136,620.66 | 4年以上 | 7.94 | 136,620.66 |
| 王迎春 | 备用金 | 96,285.29 | 1年以内、1-2年 | 5.60 | 7,353.17 |
| 合 计 | —— | 1,126,762.11 | —— | 65.51 | 161,850.96 |
C、2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 关联方往来款 | 144,705,989.45 | 1年以内 | 96.48 | 2,894,119.79 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 关联方往来款 | 3,522,519.49 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 2.35 | 358,963.37 |
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3-2-1-95
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 周改 | 保证金 | 200,000.00 | 2-3年 | 0.13 | 100,000.00 |
| 湖北瑞富阳化工科技有限公司 | 其他 | 136,620.66 | 3-4年 | 0.09 | 136,620.66 |
| 张红霞 | 备用金 | 133,701.33 | 1年以内 | 0.09 | 2,674.03 |
| 合 计 | —— | 148,698,830.93 | —— | 99.14 | 3,492,377.85 |
D、2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 关联方往来款 | 3,520,619.47 | 1年以内、1-2年 | 48.64 | 205,929.18 |
| 湖北时方钢结构有限公司 | 其他 | 1,700,000.00 | 1-2年 | 23.49 | 170,000.00 |
| 武汉市天然气有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 2.76 | 4,000.00 |
| 周改 | 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 2.76 | 20,000.00 |
| 程杏春 | 备用金 | 147,782.15 | 1年以内 | 2.04 | 2,955.64 |
| 合 计 | —— | 5,768,401.62 | —— | 79.69 | 402,884.82 |
⑦本集团2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无涉及政府补助的应收款项。
⑧本集团2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本集团2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8、 存货
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（1） 存货分类
| 项 目 | 2021年6月30日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 52,294,496.21 | 670,157.09 | 51,624,339.12 |
| 在产品 | 18,364,309.35 | 20,378.33 | 18,343,931.02 |
| 库存商品 | 171,906,182.53 | 1,529,296.42 | 170,376,886.11 |
| 发出商品 | 12,921,460.23 | 18,616.42 | 12,902,843.81 |
| 拟开发土地 | 166,392,197.39 | 166,392,197.39 | |
| 合 计 | 421,878,645.71 | 2,238,448.26 | 419,640,197.45 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 59,129,976.32 | 1,119,954.98 | 58,010,021.34 |
| 在产品 | 16,320,815.11 | 109,554.42 | 16,211,260.69 |
| 库存商品 | 105,519,226.30 | 2,194,872.27 | 103,324,354.03 |
| 发出商品 | 9,411,151.72 | 9,411,151.72 | |
| 拟开发土地 | 156,307,601.51 | 156,307,601.51 | |
| 合 计 | 346,688,770.96 | 3,424,381.67 | 343,264,389.29 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 59,272,385.87 | 3,109,104.42 | 56,163,281.45 |
| 在产品 | 14,237,575.90 | 14,237,575.90 | |
| 库存商品 | 85,270,168.24 | 6,483,249.70 | 78,786,918.54 |
| 发出商品 | 9,471,210.62 | 444,176.89 | 9,027,033.73 |
| 拟开发土地 | 129,865,530.53 | 129,865,530.53 | |
| 合 计 | 298,116,871.16 | 10,036,531.01 | 288,080,340.15 |
| 项 目 | 2018年12月31日 |
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| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,165,891.79 | 1,493,236.97 | 61,672,654.82 |
| 在产品 | 12,438,932.30 | 12,438,932.30 | |
| 库存商品 | 64,060,936.51 | 1,856,913.92 | 62,204,022.59 |
| 发出商品 | 4,730,859.19 | 4,730,859.19 | |
| 合 计 | 144,396,619.79 | 3,350,150.89 | 141,046,468.90 |
（2） 存货跌价准备
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,119,954.98 | -418,029.36 | 31,768.53 | 670,157.09 | ||
| 在产品 | 109,554.42 | -50,643.88 | 38,532.21 | 20,378.33 | ||
| 库存商品 | 2,194,872.27 | 674,446.82 | 1,340,022.67 | 1,529,296.42 | ||
| 发出商品 | 18,616.42 | 18,616.42 | ||||
| 合 计 | 3,424,381.67 | 224,390.00 | 1,410,323.41 | 2,238,448.26 | ||
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,109,104.42 | 3,366,282.77 | 5,355,432.21 | 1,119,954.98 | ||
| 在产品 | 109,554.42 | 109,554.42 | ||||
| 库存商品 | 6,483,249.70 | 4,651,268.24 | 8,939,645.67 | 2,194,872.27 | ||
| 发出商品 | 444,176.89 | 444,176.89 | ||||
| 合 计 | 10,036,531.01 | 8,127,105.43 | 14,739,254.77 | 3,424,381.67 | ||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,493,236.97 | 3,001,860.78 | 1,385,993.33 | 3,109,104.42 | ||
| 库存商品 | 1,856,913.92 | 6,376,834.30 | 1,750,498.52 | 6,483,249.70 | ||
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| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 444,176.89 | 444,176.89 | ||||
| 合 计 | 3,350,150.89 | 9,822,871.97 | 3,136,491.85 | 10,036,531.01 | ||
| 存货种类 | 2017年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 458,599.70 | 1,824,401.55 | 789,764.28 | 1,493,236.97 | ||
| 库存商品 | 2,248,612.13 | -245,548.45 | 146,149.76 | 1,856,913.92 | ||
| 合 计 | 2,707,211.83 | 1,578,853.10 | 935,914.04 | 3,350,150.89 | ||
（3） 拟开发土地明细情况
| 项 目 | 2021年6月30日 | |||
| 账面余额 | 其中：借款费用 资本化金额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 拟开发土地 | 166,392,197.39 | 166,392,197.39 | ||
| 合 计 | 166,392,197.39 | 166,392,197.39 | ||
| 项 目 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 其中：借款费用 资本化金额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 拟开发土地 | 156,307,601.51 | 156,307,601.51 | ||
| 合 计 | 156,307,601.51 | 156,307,601.51 | ||
| 项 目 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 其中：借款费用 资本化金额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 拟开发土地 | 129,865,530.53 | 129,865,530.53 | ||
| 合 计 | 129,865,530.53 | 129,865,530.53 | ||
9、 一年内到期的非流动资产
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 备注 |
| 一年内到期的长期应收款 | 14,067,030.00 | 10,960,549.45 | 详见附注六、12 | ||
| 合 计 | 14,067,030.00 | 10,960,549.45 |
10、 其他流动资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待抵扣进项税额 | 3,938,891.51 | 4,280,573.14 | 6,486,384.93 | 9,225,158.91 |
| 待认证进项税额 | 246,195.46 | 328,356.93 | 630,937.49 | |
| 预缴税费 | 54,441.98 | |||
| IPO费用 | 1,415,094.35 | 754,716.99 | ||
| 合 计 | 5,600,181.32 | 5,363,647.06 | 7,171,764.40 | 9,225,158.91 |
11、 其他债权投资
| 项 目 | 2019年12月31日 | ||||
| 初始成本 | 应计利息 | 累计公允价值变动 | 账面价值 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | |
| 非金融机构债权 | 1,700,000.00 | 1,168,219.00 | 2,868,219.00 | ||
| 合 计 | 1,700,000.00 | 1,168,219.00 | 2,868,219.00 | ||
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12、 长期应收款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 折现率区间 | ||||||||
| 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金 | 7,440,000.00 | 7,440,000.00 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 | |||||||||
| 委托借款保证金 | 7,467,030.00 | 7,467,030.00 | |||||||||||
| 合 计 | 7,440,000.00 | 7,440,000.00 | 19,067,030.00 | 19,067,030.00 | — | ||||||||
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13、 长期股权投资
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本年增减变动 | 2021年6月30日 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,067,625.74 | -362,988.51 | 4,704,637.23 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 2,028,980.39 | -1,421,364.83 | 607,615.56 | ||||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 112,768,785.50 | 53,090,008.31 | 60,734.76 | 165,919,528.57 | 22,626,618.18 | ||||||
| 小 计 | 119,865,391.63 | 51,305,654.97 | 60,734.76 | 171,231,781.36 | 22,626,618.18 | ||||||
| 合 计 | 119,865,391.63 | 51,305,654.97 | 60,734.76 | 171,231,781.36 | 22,626,618.18 | ||||||
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3-2-1-102
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本年增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,642,645.73 | -575,019.99 | 5,067,625.74 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 1,724,638.37 | 304,342.02 | 2,028,980.39 | ||||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 128,462,452.31 | -15,693,666.81 | 112,768,785.50 | 22,626,618.18 | |||||||
| 小 计 | 135,829,736.41 | -15,964,344.78 | 119,865,391.63 | 22,626,618.18 | |||||||
| 合 计 | 135,829,736.41 | -15,964,344.78 | 119,865,391.63 | 22,626,618.18 | |||||||
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3-2-1-103
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本年增减变动 | 2019年12月31日 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 6,082,765.63 | -440,119.90 | 5,642,645.73 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 2,380,740.83 | -656,102.46 | 1,724,638.37 | ||||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 36,080,000.00 | -17,615,683.28 | 109,998,135.59 | 128,462,452.31 | 22,626,618.18 | ||||||
| 小 计 | 8,463,506.46 | 36,080,000.00 | -18,711,905.64 | 109,998,135.59 | 135,829,736.41 | 22,626,618.18 | |||||
| 合 计 | 8,463,506.46 | 36,080,000.00 | -18,711,905.64 | 109,998,135.59 | 135,829,736.41 | 22,626,618.18 | |||||
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| 被投资单位 | 2017年12月31日 | 本年增减变动 | 2018年12月31日 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 285,288.63 | 5,797,477.00 | 6,082,765.63 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 4,608,506.43 | -2,227,765.60 | 2,380,740.83 | ||||||||
| 小 计 | 4,608,506.43 | -1,942,476.97 | 5,797,477.00 | 8,463,506.46 | |||||||
| 合 计 | 4,608,506.43 | -1,942,476.97 | 5,797,477.00 | 8,463,506.46 | |||||||
本报告书共227页第101页
3-2-1-105
14、 固定资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 551,555,592.63 | 516,416,333.04 | 492,214,525.82 | 570,407,819.60 |
| 合 计 | 551,555,592.63 | 516,416,333.04 | 492,214,525.82 | 570,407,819.60 |
① 固定资产情况
A、2021年1-6月情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2020年12月31日 | 316,776,498.00 | 534,811,680.79 | 8,080,727.24 | 37,264,278.53 | 896,933,184.56 |
| 2、本年增加金额 | 89,320.39 | 69,594,242.89 | 265,486.73 | 4,088,497.98 | 74,037,547.99 |
| （1）购置 | 913,254.23 | 265,486.73 | 4,081,773.20 | 5,260,514.16 | |
| （2）在建工程转入 | 89,320.39 | 68,680,988.66 | 6,724.78 | 68,777,033.83 | |
| 3、本年减少金额 | 4,493,046.30 | 260,073.00 | 4,753,119.30 | ||
| （1）处置或报废 | 3,550,853.65 | 260,073.00 | 3,810,926.65 | ||
| （2）其他 | 942,192.65 | 942,192.65 | |||
| 4、2021年6月30日 | 316,865,818.39 | 599,912,877.38 | 8,086,140.97 | 41,352,776.51 | 966,217,613.25 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2020年12月31日 | 84,866,192.29 | 256,305,803.59 | 5,090,005.68 | 21,779,496.96 | 368,041,498.52 |
| 2、本年增加金额 | 10,148,250.88 | 24,203,964.73 | 372,316.75 | 2,821,518.92 | 37,546,051.28 |
本报告书共227页第102页
3-2-1-106
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| （1）计提 | 10,148,250.88 | 24,203,964.73 | 372,316.75 | 2,821,518.92 | 37,546,051.28 |
| 3、本年减少金额 | 3,025,467.57 | 252,270.81 | 3,277,738.38 | ||
| （1）处置或报废 | 2,525,496.33 | 252,270.81 | 2,777,767.14 | ||
| （2）其他 | 499,971.24 | 499,971.24 | |||
| 4、2021年6月30日 | 95,014,443.17 | 277,484,300.75 | 5,210,051.62 | 24,601,015.88 | 402,309,811.42 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2020年12月31日 | 12,475,353.00 | 12,475,353.00 | |||
| 2、本年增加金额 | |||||
| 3、本年减少金额 | 123,143.80 | 123,143.80 | |||
| （1）处置或报废 | 30,037.05 | 30,037.05 | |||
| （2）其他 | 93,106.75 | 93,106.75 | |||
| 4、2021年6月30日 | 12,352,209.20 | 12,352,209.20 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2021年6月30日账面价值 | 221,851,375.22 | 310,076,367.43 | 2,876,089.35 | 16,751,760.63 | 551,555,592.63 |
| 2、2020年12月31日账面价值 | 231,910,305.71 | 266,030,524.20 | 2,990,721.56 | 15,484,781.57 | 516,416,333.04 |
B、2020年度情况
本报告书共227页第103页
3-2-1-107
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2019年12月31日 | 283,060,428.02 | 498,108,956.88 | 8,541,142.09 | 30,935,907.04 | 820,646,434.03 |
| 2、本年增加金额 | 34,753,655.98 | 63,292,877.57 | 958,195.15 | 7,705,830.12 | 106,710,558.82 |
| （1）购置 | 861,816.73 | 3,310,422.41 | 958,195.15 | 7,344,748.14 | 12,475,182.43 |
| （2）在建工程转入 | 33,891,839.25 | 59,982,455.16 | 361,081.98 | 94,235,376.39 | |
| 3、本年减少金额 | 1,037,586.00 | 26,590,153.66 | 1,418,610.00 | 1,377,458.63 | 30,423,808.29 |
| （1）处置或报废 | 1,037,586.00 | 26,486,835.66 | 1,418,610.00 | 1,377,458.63 | 30,320,490.29 |
| （2）其他 | 103,318.00 | 103,318.00 | |||
| 4、2020年12月31日 | 316,776,498.00 | 534,811,680.79 | 8,080,727.24 | 37,264,278.53 | 896,933,184.56 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2019年12月31日 | 67,674,106.69 | 224,556,072.24 | 5,746,070.23 | 17,696,391.79 | 315,672,640.95 |
| 2、本年增加金额 | 17,371,505.21 | 47,001,963.08 | 719,987.15 | 5,374,140.02 | 70,467,595.46 |
| （1）计提 | 17,371,505.21 | 47,001,963.08 | 719,987.15 | 5,374,140.02 | 70,467,595.46 |
| 3、本年减少金额 | 179,419.61 | 15,252,231.73 | 1,376,051.70 | 1,291,034.85 | 18,098,737.89 |
| （1）处置或报废 | 179,419.61 | 15,161,199.99 | 1,376,051.70 | 1,291,034.85 | 18,007,706.15 |
| （2）其他 | 91,031.74 | 91,031.74 | |||
| 4、2020年12月31日 | 84,866,192.29 | 256,305,803.59 | 5,090,005.68 | 21,779,496.96 | 368,041,498.52 |
本报告书共227页第104页
3-2-1-108
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2019年12月31日 | 12,759,267.26 | 12,759,267.26 | |||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | 283,914.26 | 283,914.26 | |||
| （1）处置或报废 | 283,914.26 | 283,914.26 | |||
| 4、2020年12月31日 | 12,475,353.00 | 12,475,353.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2020年12月31日账面价值 | 231,910,305.71 | 266,030,524.20 | 2,990,721.56 | 15,484,781.57 | 516,416,333.04 |
| 2、2019年12月31日账面价值 | 215,386,321.33 | 260,793,617.38 | 2,795,071.86 | 13,239,515.25 | 492,214,525.82 |
C、2019年度情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2018年12月31日 | 280,861,952.35 | 527,261,046.05 | 6,268,404.66 | 58,064,777.56 | 872,456,180.62 |
| 2、本年增加金额 | 21,087,009.24 | 403,488,676.21 | 2,609,089.84 | 7,534,378.86 | 434,719,154.15 |
| （1）购置 | 11,783,190.89 | 3,649,425.95 | 2,609,089.84 | 930,349.69 | 18,972,056.37 |
本报告书共227页第105页
3-2-1-109
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| （2）在建工程转入 | 9,303,818.35 | 399,839,250.26 | 6,604,029.17 | 415,747,097.78 | |
| 3、本年减少金额 | 18,888,533.57 | 432,640,765.38 | 336,352.41 | 34,663,249.38 | 486,528,900.74 |
| （1）处置或报废 | 8,926,177.26 | 51,950,334.52 | 332,857.26 | 26,467,306.56 | 87,676,675.60 |
| （2）合并范围减少 | 9,962,356.31 | 378,008,143.24 | 3,495.15 | 8,195,942.82 | 396,169,937.52 |
| （3）其他 | 2,682,287.62 | 2,682,287.62 | |||
| 4、2019年12月31日 | 283,060,428.02 | 498,108,956.88 | 8,541,142.09 | 30,935,907.04 | 820,646,434.03 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2018年12月31日 | 56,749,290.71 | 197,364,730.63 | 5,443,571.86 | 34,467,161.18 | 294,024,754.38 |
| 2、本年增加金额 | 17,192,498.20 | 48,523,063.77 | 551,101.38 | 7,087,993.14 | 73,354,656.49 |
| （1）计提 | 17,192,498.20 | 48,523,063.77 | 551,101.38 | 7,087,993.14 | 73,354,656.49 |
| 3、本年减少金额 | 6,267,682.22 | 21,331,722.16 | 248,603.01 | 23,858,762.53 | 51,706,769.92 |
| （1）处置或报废 | 5,091,978.84 | 17,036,160.14 | 247,585.83 | 21,090,637.03 | 43,466,361.84 |
| （2）合并范围减少 | 1,175,703.38 | 3,521,086.38 | 1,017.18 | 2,768,125.50 | 7,465,932.44 |
| （3）其他 | 774,475.64 | 774,475.64 | |||
| 4、2019年12月31日 | 67,674,106.69 | 224,556,072.24 | 5,746,070.23 | 17,696,391.79 | 315,672,640.95 |
| 三、减值准备 |
本报告书共227页第106页
3-2-1-110
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 1、2018年12月31日 | 8,023,606.64 | 8,023,606.64 | |||
| 2、本年增加金额 | 11,309,799.81 | 11,309,799.81 | |||
| （1）计提 | 11,309,799.81 | 11,309,799.81 | |||
| 3、本年减少金额 | 6,574,139.19 | 6,574,139.19 | |||
| （1）处置或报废 | 6,487,179.55 | 6,487,179.55 | |||
| （2）其他 | 86,959.64 | 86,959.64 | |||
| 4、2019年12月31日 | 12,759,267.26 | 12,759,267.26 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2019年12月31日账面价值 | 215,386,321.33 | 260,793,617.38 | 2,795,071.86 | 13,239,515.25 | 492,214,525.82 |
| 2、2018年12月31日账面价值 | 224,112,661.64 | 321,872,708.78 | 824,832.80 | 23,597,616.38 | 570,407,819.60 |
D、2018年度情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．2017年12月31日 | 256,005,533.19 | 495,179,482.33 | 6,473,523.24 | 55,563,591.34 | 813,222,130.10 |
| 2．本期增加金额 | 40,625,343.35 | 44,792,130.58 | 173,229.07 | 3,250,119.73 | 88,840,822.73 |
| （1）购置 | 42,904.23 | 1,860,121.07 | 157,929.07 | 36,860.89 | 2,097,815.26 |
| （2）在建工程转入 | 40,582,439.12 | 42,932,009.51 | 15,300.00 | 3,213,258.84 | 86,743,007.47 |
本报告书共227页第107页
3-2-1-111
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 3．本期减少金额 | 15,768,924.19 | 12,710,566.86 | 378,347.65 | 748,933.51 | 29,606,772.21 |
| （1）处置或报废 | 6,270,001.30 | 77,536.03 | 6,347,537.33 | ||
| （2）合并范围减少 | 15,226,990.11 | 6,167,348.24 | 378,347.65 | 671,397.48 | 22,444,083.48 |
| （3）其他 | 541,934.08 | 273,217.32 | 815,151.40 | ||
| 4．2018年12月31日 | 280,861,952.35 | 527,261,046.05 | 6,268,404.66 | 58,064,777.56 | 872,456,180.62 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．2017年12月31日 | 44,171,575.06 | 158,271,620.61 | 5,086,068.82 | 27,055,150.65 | 234,584,415.14 |
| 2．本期增加金额 | 16,788,855.78 | 45,007,999.76 | 494,020.13 | 7,878,124.42 | 70,169,000.09 |
| （1）计提 | 16,788,855.78 | 45,007,999.76 | 494,020.13 | 7,878,124.42 | 70,169,000.09 |
| 3．本期减少金额 | 4,211,140.13 | 5,914,889.74 | 136,517.09 | 466,113.89 | 10,728,660.85 |
| （1）处置或报废 | 3,370,432.71 | 49,702.47 | 3,420,135.18 | ||
| （2）合并范围减少 | 4,118,318.82 | 2,475,216.79 | 136,517.09 | 416,411.42 | 7,146,464.12 |
| （3）其他 | 92,821.31 | 69,240.24 | 162,061.55 | ||
| 4．2018年12月31日 | 56,749,290.71 | 197,364,730.63 | 5,443,571.86 | 34,467,161.18 | 294,024,754.38 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．2017年12月31日 | 8,522,285.42 | 8,522,285.42 | |||
| 2．本期增加金额 |
本报告书共227页第108页
3-2-1-112
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| （1）计提 | |||||
| 3．本期减少金额 | 498,678.78 | 498,678.78 | |||
| （1）处置或报废 | 246,066.61 | 246,066.61 | |||
| （2）其他 | 252,612.17 | 252,612.17 | |||
| 4．2018年12月31日 | 8,023,606.64 | 8,023,606.64 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．2018年12月31日账面价值 | 224,112,661.64 | 321,872,708.78 | 824,832.80 | 23,597,616.38 | 570,407,819.60 |
| 2．2017年12月31日账面价值 | 211,833,958.13 | 328,385,576.30 | 1,387,454.42 | 28,508,440.69 | 570,115,429.54 |
② 截止2021年6月30日，暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 5,573,624.25 | 4,559,965.77 | 1,013,658.48 | ||
| 电子及办公设备 | 115,423.30 | 109,839.65 | 5,583.65 | ||
| 合 计 | 5,689,047.55 | 4,669,805.42 | 1,019,242.13 |
③ 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 2021年6月30日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 20,816,605.49 | 不符合办证条件 |
15、 在建工程
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | 56,175,236.35 | 67,568,131.14 | 62,125,148.66 | 333,474,277.61 |
| 工程物资 | 2,367,128.67 | |||
| 合 计 | 56,175,236.35 | 67,568,131.14 | 64,492,277.33 | 333,474,277.61 |
（1） 在建工程
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第109页
3-2-1-113
①在建工程情况
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生产区主桥架改造项目 | 5,476,363.77 | 5,476,363.77 | 5,017,345.36 | 5,017,345.36 | 3,145,342.40 | 3,145,342.40 | ||||||
| 双乙酰鸟嘌呤及双乙酰阿昔洛韦建设项目 | 9,805,042.30 | 9,805,042.30 | ||||||||||
| 乙醛酸填平补齐项目 | 13,639,967.04 | 13,639,967.04 | 351,647.92 | 351,647.92 | ||||||||
| 危险化学品停车场项目 | 1,059,344.63 | 1,059,344.63 | ||||||||||
| 废水预处理技改项目 | 2,007,051.57 | 2,007,051.57 | ||||||||||
| 安全改造工程 | 43,849,434.66 | 43,849,434.66 | 22,493,202.99 | 22,493,202.99 | ||||||||
| 鸟嘌呤填平补齐项目（新诺维） | 1,812,866.88 | 1,812,866.88 | ||||||||||
| 硫酸盐烘干房安全改造项目（新诺维） | 3,084,341.15 | 3,084,341.15 | ||||||||||
| 年产1000吨阿昔 | 11,397,272.98 | 11,397,272.98 | 3,952,699.57 | 3,952,699.57 | ||||||||
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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3-2-1-114
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 洛韦建设项目 | ||||||||||||
| 六车间元明粉生产线搬迁项目 | 3,880,578.61 | 3,880,578.61 | 3,468,806.11 | 3,468,806.11 | ||||||||
| 乙二醛E线更换氧化炉项目 | 493,550.44 | 493,550.44 | ||||||||||
| 鸟嘌呤高氨氮废水处理脱氨膜改造项目 | 2,578,308.51 | 2,578,308.51 | 2,561,015.85 | 2,561,015.85 | 550,710.59 | 550,710.59 | ||||||
| 危险废物处理设施建设项目 | 9,709,436.49 | 9,709,436.49 | 930,187.76 | 930,187.76 | ||||||||
| 乙醛酸尾气处理优化项目 | 5,956,800.75 | 5,956,800.75 | 4,694,795.70 | 4,694,795.70 | ||||||||
| 中药制剂仓库及其配套工程（同德堂） | 4,116,184.45 | 4,116,184.45 | 79,245.28 | 79,245.28 | ||||||||
| 生产厂区电缆改造工程 | 1,209,270.84 | 1,209,270.84 | 811,175.34 | 811,175.34 | ||||||||
| 清、雨污分流工程 | 108,364.19 | 108,364.19 | ||||||||||
| 六氟磷酸锂成品仓库项目 | 799,451.44 | 799,451.44 | ||||||||||
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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3-2-1-115
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他工程 | 5,989,591.99 | 5,989,591.99 | 1,709,875.07 | 1,709,875.07 | 3,619,463.48 | 3,619,463.48 | 3,422,632.26 | 3,422,632.26 | ||||
| 年产4000吨六氟磷酸锂项目 | 306,210,810.37 | 306,210,810.37 | ||||||||||
| 配套危废焚烧处理工程 | 10,600,804.83 | 10,600,804.83 | ||||||||||
| 氟硅酸钠实验装置 | 2,301,406.87 | 2,301,406.87 | ||||||||||
| 鸟嘌呤废水处理项目 | 1,271,428.49 | 1,271,428.49 | ||||||||||
| 污水收集处理系统技术改造工程 | 1,998,231.91 | 1,998,231.91 | ||||||||||
| 硫酸盐环合除盐工艺优化项目（新诺维） | 1,046,043.64 | 1,046,043.64 | ||||||||||
| 乙二醛尾气焚烧炉项目 | 1,541,378.94 | 1,541,378.94 | ||||||||||
| 污水处理工程（同德堂） | 519,807.19 | 519,807.19 | ||||||||||
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3-2-1-116
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 六氟磷酸锂（老线）技术改造项目 | 305,660.38 | 305,660.38 | ||||||||||
| 地美硝唑生产线技术改造项目 | 1,484,530.08 | 1,484,530.08 | ||||||||||
| 固体制剂车间改造项目（同德堂） | 4,071,237.50 | 4,071,237.50 | ||||||||||
| 待安装设备 | 4,210,085.19 | 4,210,085.19 | ||||||||||
| 合 计 | 56,175,236.35 | 56,175,236.35 | 67,568,131.14 | 67,568,131.14 | 62,125,148.66 | 62,125,148.66 | 333,474,277.61 | 333,474,277.61 | ||||
②重要在建工程项目变动情况
A、2021年1-6月情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2021年6月30日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 生产区主桥架改造 | 550 | 5,017,345.36 | 459,018.41 | 5,476,363.77 | 99.57 | 99.00 | 自筹 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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3-2-1-117
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2021年6月30日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 项目 | ||||||||||||
| 安全改造工程 | 7,242 | 43,849,434.66 | 15,810,399.26 | 59,659,833.92 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 年产1000吨阿昔洛韦建设项目 | 2,000 | 3,952,699.57 | 7,444,573.41 | 11,397,272.98 | 56.99 | 60.00 | 自筹 | |||||
| 乙二醛E线更换氧化炉项目 | 120 | 493,550.44 | 695,705.06 | 1,189,255.50 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 六车间元明粉生产线搬迁项目 | 530 | 3,468,806.11 | 411,772.50 | 3,880,578.61 | 73.22 | 75.00 | 自筹 | |||||
| 鸟嘌呤高氨氮废水处理脱氨膜改造项目 | 300 | 2,561,015.85 | 17,292.66 | 2,578,308.51 | 85.94 | 90.00 | 自筹 | |||||
| 危险废物处理设施建设项目 | 9,590 | 930,187.76 | 8,779,248.73 | 9,709,436.49 | 10.12 | 10.00 | 自筹 | |||||
| 乙醛酸尾气处理优化项目 | 750 | 4,694,795.70 | 1,262,005.05 | 5,956,800.75 | 79.42 | 80.00 | 自筹 | |||||
| 中药制剂仓库及其配套工程（同德堂） | 813 | 79,245.28 | 4,036,939.17 | 4,116,184.45 | 50.63 | 50.00 | 自筹 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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3-2-1-118
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2021年6月30日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 生产厂区电缆改造工程 | 267 | 811,175.34 | 398,095.50 | 1,209,270.84 | 45.29 | 50.00 | 自筹 | |||||
| 六氟磷酸锂（老线）技术改造项目 | 7721 | 305,660.38 | 305,660.38 | 0.40 | 自筹 | |||||||
| 地美硝唑生产线技术改造项目 | 170 | 1,484,530.08 | 1,484,530.08 | 87.33 | 90.00 | 自筹 | ||||||
| 固体制剂车间改造项目（同德堂） | 446 | 4,071,237.50 | 4,071,237.50 | 91.28 | 90.00 | 自筹 | ||||||
| 生产厂区消防改造项目 | 150 | 1,507,678.01 | 1,507,678.01 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 待安装设备 | 4,594,473.44 | 4,594,473.44 | 自筹 | |||||||||
| 其他工程 | 1,709,875.07 | 6,105,509.88 | 1,825,792.96 | 5,989,591.99 | 自筹 | |||||||
| 合 计 | 67,568,131.14 | 57,384,139.04 | 68,777,033.83 | 56,175,236.35 |
B、2020年度情况
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第115页
3-2-1-119
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2020年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 生产区主桥架改造项目 | 550 | 3,145,342.40 | 1,872,002.96 | 5,017,345.36 | 91.22 | 90.00 | 自筹 | |||||
| 双乙酰鸟嘌呤及双乙酰阿昔洛韦建设项目 | 1,100 | 9,805,042.30 | 631,131.76 | 10,436,174.06 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 乙醛酸填平补齐项目 | 1,500 | 13,639,967.04 | 388,140.53 | 14,028,107.57 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 危险化学品停车场项目 | 150 | 1,059,344.63 | 402,445.32 | 1,461,789.95 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 废水预处理技改项目 | 1,500 | 2,007,051.57 | 12,783,655.27 | 14,790,706.84 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 安全改造工程 | 7,000 | 22,493,202.99 | 35,782,588.42 | 14,426,356.75 | 43,849,434.66 | 83.25 | 83.00 | 自筹 | ||||
| 鸟嘌呤填平补齐项目（新诺维） | 190 | 1,812,866.88 | 1,812,866.88 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 硫酸盐烘干房安全改造项目（新诺维） | 400 | 3,084,341.15 | 781,611.49 | 3,865,952.64 | 已完工 | 自筹 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第116页
3-2-1-120
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2020年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 年产1000吨阿昔洛韦建设项目 | 2,000 | 3,952,699.57 | 3,952,699.57 | 19.76 | 19.00 | 自筹 | ||||||
| 乙二醛E线更换氧化炉项目 | 160 | 493,550.44 | 493,550.44 | 30.85 | 30.00 | 自筹 | ||||||
| 六车间元明粉生产线搬迁项目 | 530 | 3,468,806.11 | 3,468,806.11 | 65.45 | 65.00 | 自筹 | ||||||
| 鸟嘌呤高氨氮废水处理脱氨膜改造项目 | 300 | 550,710.59 | 2,010,305.26 | 2,561,015.85 | 85.37 | 85.00 | 自筹 | |||||
| 危险废物处理设施建设项目 | 9,590 | 930,187.76 | 930,187.76 | 0.97 | 自筹 | |||||||
| 乙醛酸尾气处理优化项目 | 500 | 4,694,795.70 | 4,694,795.70 | 93.90 | 93.00 | 自筹 | ||||||
| 中药制剂仓库及其配套工程（同德堂） | 813 | 79,245.28 | 79,245.28 | 0.97 | 自筹 | |||||||
| 生产厂区电缆改造工程 | 267 | 811,175.34 | 811,175.34 | 30.38 | 30.00 | 自筹 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第117页
3-2-1-121
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2020年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 清、雨污分流工程 | 550 | 108,364.19 | 5,268,217.03 | 5,376,581.22 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 六氟磷酸锂成品仓库项目 | 470 | 799,451.44 | 3,813,538.66 | 4,612,990.10 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 净化车间更换集气罩项目 | 105 | 1,011,966.15 | 1,011,966.15 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 硫酸盐及鸟嘌呤车间安全改造项目（新诺维） | 110 | 1,069,542.04 | 1,069,542.04 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 六车间双效母液多级沉淀槽项目 | 130 | 1,221,657.08 | 1,221,657.08 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 新增乙二醇储罐项目 | 550 | 5,458,133.56 | 5,458,133.56 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 新增乙醛酸储罐项目 | 260 | 2,568,814.64 | 2,568,814.64 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 医用防护用品建设项目（同德堂） | 270 | 2,656,651.76 | 2,656,651.76 | 已完工 | 自筹 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第118页
3-2-1-122
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2020年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 待安装设备 | 5,706,547.85 | 5,706,547.85 | 自筹 | |||||||||
| 其他工程 | 3,619,463.48 | 4,671,385.32 | 3,730,537.30 | 2,850,436.43 | 1,709,875.07 | 自筹 | ||||||
| 合 计 | 62,125,148.66 | 102,528,795.30 | 94,235,376.39 | 2,850,436.43 | 67,568,131.14 |
C、2019年度情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2018年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2019年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产4000吨六氟磷酸锂项目 | 38,600 | 306,210,810.37 | 61,063,858.97 | 367,274,669.34 | 已完工 | 14,883,210.69 | 3,382,780.28 | 6.09 | 自筹+借款 | |||
| 配套危废焚烧处理工程 | 1,850 | 10,600,804.83 | 7,516,186.91 | 18,116,991.74 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 氟硅酸钠实验装置 | 240 | 2,301,406.87 | 2,239,770.97 | 61,635.90 | 已完工 | 自筹 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第119页
3-2-1-123
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2018年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2019年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 鸟嘌呤废水处理项目 | 230 | 1,271,428.49 | 930,841.69 | 2,202,270.18 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 污水收集处理系统技术改造工程 | 200 | 1,998,231.91 | 1,473,603.26 | 524,628.65 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 硫酸盐环合除盐工艺优化项目（新诺维） | 330 | 1,046,043.64 | 2,168,687.07 | 3,214,730.71 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 乙二醛车间改造项目 | 110 | 1,096,159.03 | 1,096,159.03 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 生产区主桥架改造项目 | 550 | 3,145,342.40 | 3,145,342.40 | 57.19 | 57.00 | 自筹 | ||||||
| 双乙酰鸟嘌呤及双乙 | 1,100 | 9,805,042.30 | 9,805,042.30 | 89.14 | 89.00 | 自筹 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第120页
3-2-1-124
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2018年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2019年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 酰阿昔洛韦建设项目 | ||||||||||||
| 新建乙二醛仓库项目 | 160 | 1,510,591.57 | 1,510,591.57 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 乙醛酸填平补齐项目 | 1,500 | 351,647.92 | 13,288,319.12 | 13,639,967.04 | 90.93 | 90.00 | 自筹 | |||||
| 厂区南门及办公楼副楼改建项目 | 120 | 1,171,234.93 | 1,171,234.93 | 已完工 | 自筹 | |||||||
| 危险化学品停车场项目 | 150 | 1,059,344.63 | 1,059,344.63 | 70.62 | 70.00 | 自筹 | ||||||
| 废水预处理技改项目 | 1,500 | 2,007,051.57 | 2,007,051.57 | 13.38 | 13.00 | 自筹 | ||||||
| 安全改造工程 | 7,000 | 22,493,202.99 | 22,493,202.99 | 32.13 | 32.00 | 自筹 |
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| 项目名称 | 预算数（万元） | 2018年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2019年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 鸟嘌呤填平补齐项目（新诺维） | 190 | 1,812,866.88 | 1,812,866.88 | 95.41 | 95.00 | 自筹 | ||||||
| 硫酸盐烘干房安全改造项目（新诺维） | 400 | 3,084,341.15 | 3,084,341.15 | 77.11 | 77.00 | 自筹 | ||||||
| 清、雨污分流工程 | 550 | 108,364.19 | 108,364.19 | 1.97 | 1.00 | 自筹 | ||||||
| 六氟磷酸锂成品仓库项目 | 470 | 799,451.44 | 799,451.44 | 17.01 | 17 | 自筹 | ||||||
| 鸟嘌呤高氨氮废水处理脱氨膜改造项目 | 300 | 550,710.59 | 550,710.59 | 18.36 | 18.00 | 自筹 |
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| 项目名称 | 预算数（万元） | 2018年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2019年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 污水处理工程（同德堂） | 140 | 519,807.19 | 836,327.92 | 1,356,135.11 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 乙二醛尾气焚烧炉项目 | 210 | 1,541,378.94 | 496,792.49 | 2,038,171.43 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 待安装设备 | 4,210,085.19 | 6,549,671.24 | 10,759,756.43 | 自筹 | ||||||||
| 其他工程 | 3,422,632.26 | 4,999,341.29 | 3,293,013.08 | 1,509,496.99 | 3,619,463.48 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 333,474,277.61 | 146,493,730.37 | 415,747,097.78 | 2,095,761.54 | 62,125,148.66 | 14,883,210.69 | 3,382,780.28 |
D、2018年度情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2017年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2018年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 年产4000吨六氟磷 | 38,600 | 137,251,857.14 | 168,958,953.23 | 306,210,810.37 | 79.33 | 95.00 | 11,500,430.41 | 8,167,156.13 | 6.17 | 自筹+借款 |
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| 项目名称 | 预算数（万元） | 2017年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2018年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 酸锂项目 | ||||||||||||
| 年产5000吨甲硝唑GMP车间项目 | 5,350 | 19,951,278.23 | 33,069,028.43 | 53,020,306.66 | 已完工 | 988,263.89 | 988,263.89 | 6.65 | 自筹+借款 | |||
| 年产1000吨六氟磷酸锂技改项目 | 1,100 | 7,339,180.41 | 3,460,982.77 | 10,800,163.18 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| PET热瓶生产线项目（楚天舒） | 1,200 | 9,958,427.43 | 1,613,036.24 | 11,571,463.67 | 合并范围变动 | 自筹 | ||||||
| 鸟嘌呤生产线建设项目（新诺维） | 655 | 1,241,831.24 | 5,259,683.58 | 6,501,514.82 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 配套危废焚烧处理工 | 1,850 | 237,644.26 | 10,363,160.57 | 10,600,804.83 | 57.30 | 57.00 | 自筹 |
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| 项目名称 | 预算数（万元） | 2017年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2018年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 程 | ||||||||||||
| 氟硅酸钠实验装置 | 240 | 2,301,406.87 | 2,301,406.87 | 95.89 | 95.00 | 自筹 | ||||||
| 鸟嘌呤废水处理项目 | 230 | 1,271,428.49 | 1,271,428.49 | 55.28 | 55.00 | 自筹 | ||||||
| 污水收集处理系统技术改造工程 | 200 | 1,998,231.91 | 1,998,231.91 | 99.91 | 99.00 | 自筹 | ||||||
| 硫酸盐环合除盐工艺优化项目（新诺维） | 330 | 1,046,043.64 | 1,046,043.64 | 31.70 | 31.00 | 自筹 | ||||||
| 甲硝唑二次母液处理项目 | 285 | 2,048,281.74 | 755,117.52 | 2,803,399.26 | 已完工 | 自筹 |
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| 项目名称 | 预算数（万元） | 2017年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2018年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 硫铵双效新建项目 | 350 | 283,361.55 | 3,171,920.15 | 3,455,281.70 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 乙二醛尾气焚烧炉项目 | 210 | 1,541,378.94 | 1,541,378.94 | 73.40 | 73.00 | 自筹 | ||||||
| 乙醛酸填平补齐项目 | 1,500 | 351,647.92 | 351,647.92 | 2.34 | 2.00 | 自筹 | ||||||
| 乙二醛A线更换氧化炉项目 | 140 | 803,648.72 | 549,127.42 | 1,352,776.14 | 已完工 | 自筹 | ||||||
| 污水处理工程（同德堂） | 140 | 519,807.19 | 519,807.19 | 37.13 | 37.00 | 自筹 | ||||||
| 待安装设备 | 11,300,533.27 | 7,090,448.08 | 4,210,085.19 | 自筹 | ||||||||
| 其他工程 | 2,984,945.46 | 2,650,165.84 | 1,719,117.63 | 493,361.41 | 3,422,632.26 | 自筹 |
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| 项目名称 | 预算数（万元） | 2017年12月31日 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 2018年12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 合计 | 182,100,456.18 | 250,181,653.98 | 86,743,007.47 | 12,064,825.08 | 333,474,277.61 | 12,488,694.30 | 9,155,420.02 |
（2） 工程物资
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 备品备件 | 2,367,128.67 | 2,367,128.67 | ||||||||||
| 合计 | 2,367,128.67 | 2,367,128.67 | ||||||||||
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16、 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2021年1月1日余额 | 7,469,893.20 | 1,394,181.04 | 8,864,074.24 |
| 2、本期增加金额 | 598,772.12 | 598,772.12 | |
| （1）新增租赁 | 598,772.12 | 598,772.12 | |
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、2021年6月30日余额 | 8,068,665.32 | 1,394,181.04 | 9,462,846.36 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、2021年1月1日余额 | |||
| 2、本期增加金额 | 314,679.99 | 26,059.46 | 340,739.45 |
| （1）计提 | 314,679.99 | 26,059.46 | 340,739.45 |
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、2021年6月30日余额 | 314,679.99 | 26,059.46 | 340,739.45 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2021年1月1日余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、2021年6月30日余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2021年6月30日账面价值 | 7,753,985.33 | 1,368,121.58 | 9,122,106.91 |
| 2、2021年1月1日账面价值 | 7,469,893.20 | 1,394,181.04 | 8,864,074.24 |
17、 无形资产
（1） 无形资产情况
A、2021年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、2020年12月31日 | 79,038,850.48 | 1,518,556.50 | 18,102,150.00 | 98,659,556.98 |
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| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 合 计 |
| 2、本年增加金额 | 67,561,687.52 | 67,561,687.52 | ||
| （1）购置 | 67,561,687.52 | 67,561,687.52 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、2021年6月30日 | 146,600,538.00 | 1,518,556.50 | 18,102,150.00 | 166,221,244.50 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、2020年12月31日 | 10,706,542.22 | 1,413,982.14 | 15,419,718.65 | 27,540,243.01 |
| 2、本年增加金额 | 1,062,813.64 | 23,539.57 | 486,925.08 | 1,573,278.29 |
| （1）计提 | 1,062,813.64 | 23,539.57 | 486,925.08 | 1,573,278.29 |
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、2021年6月30日 | 11,769,355.86 | 1,437,521.71 | 15,906,643.73 | 29,113,521.30 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、2020年12月31日 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、2021年6月30日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、2021年6月30日账面价值 | 134,831,182.14 | 81,034.79 | 2,195,506.27 | 137,107,723.20 |
| 2、2020年12月31日账面价值 | 68,332,308.26 | 104,574.36 | 2,682,431.35 | 71,119,313.97 |
B、2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、2019年12月31日 | 79,038,850.48 | 1,518,556.50 | 18,102,150.00 | 98,659,556.98 |
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、2020年12月31日 | 79,038,850.48 | 1,518,556.50 | 18,102,150.00 | 98,659,556.98 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、2019年12月31日 | 8,959,237.26 | 1,260,094.29 | 13,415,574.24 | 23,634,905.79 |
| 2、本年增加金额 | 1,747,304.96 | 153,887.85 | 2,004,144.41 | 3,905,337.22 |
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| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 合 计 |
| （1）计提 | 1,747,304.96 | 153,887.85 | 2,004,144.41 | 3,905,337.22 |
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、2020年12月31日 | 10,706,542.22 | 1,413,982.14 | 15,419,718.65 | 27,540,243.01 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、2019年12月31日 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、2020年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、2020年12月31日账面价值 | 68,332,308.26 | 104,574.36 | 2,682,431.35 | 71,119,313.97 |
| 2、2019年12月31日账面价值 | 70,079,613.22 | 258,462.21 | 4,686,575.76 | 75,024,651.19 |
C、2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、2018年12月31日 | 82,128,633.76 | 1,518,556.50 | 18,415,900.00 | 102,063,090.26 |
| 2、本年增加金额 | 7,626,117.21 | 7,626,117.21 | ||
| （1）购置 | 7,626,117.21 | 7,626,117.21 | ||
| 3、本年减少金额 | 10,715,900.49 | 313,750.00 | 11,029,650.49 | |
| （1）处置 | 313,750.00 | 313,750.00 | ||
| （2）合并范围减少 | 6,926,844.27 | 6,926,844.27 | ||
| （3）其他 | 3,789,056.22 | 3,789,056.22 | ||
| 4、2019年12月31日 | 79,038,850.48 | 1,518,556.50 | 18,102,150.00 | 98,659,556.98 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、2018年12月31日 | 8,801,083.29 | 1,100,078.98 | 10,901,465.24 | 20,802,627.51 |
| 2、本年增加金额 | 1,634,701.32 | 160,015.31 | 2,702,359.00 | 4,497,075.63 |
| （1）计提 | 1,634,701.32 | 160,015.31 | 2,702,359.00 | 4,497,075.63 |
| 3、本年减少金额 | 1,476,547.35 | 188,250.00 | 1,664,797.35 | |
| （1）处置 | 188,250.00 | 188,250.00 |
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3-2-1-134
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 合 计 |
| （2）合并范围减少 | 601,821.23 | 601,821.23 | ||
| （3）其他 | 874,726.12 | 874,726.12 | ||
| 4、2019年12月31日 | 8,959,237.26 | 1,260,094.29 | 13,415,574.24 | 23,634,905.79 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、2018年12月31日 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、2019年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、2019年12月31日账面价值 | 70,079,613.22 | 258,462.21 | 4,686,575.76 | 75,024,651.19 |
| 2、2018年12月31日账面价值 | 73,327,550.47 | 418,477.52 | 7,514,434.76 | 81,260,462.75 |
D、2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1．2017年12月31日 | 89,095,501.06 | 6,214,056.50 | 18,415,900.00 | 20,000.00 | 74,800.00 | 113,820,257.56 |
| 2．本期增加金额 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 6,966,867.30 | 4,695,500.00 | 20,000.00 | 74,800.00 | 11,757,167.30 | |
| （1）合并范围减少 | 6,966,867.30 | 4,695,500.00 | 20,000.00 | 74,800.00 | 11,757,167.30 | |
| 4．2018年12月31日 | 82,128,633.76 | 1,518,556.50 | 18,415,900.00 | 102,063,090.26 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1．2017年12月31日 | 7,490,649.06 | 2,436,084.70 | 8,018,111.79 | 20,000.00 | 25,950.64 | 17,990,796.19 |
| 2．本期增加金额 | 1,742,080.57 | 189,801.01 | 2,883,353.45 | 3,033.45 | 4,818,268.48 | |
| （1）摊销 | 1,742,080.57 | 189,801.01 | 2,883,353.45 | 3,033.45 | 4,818,268.48 | |
| 3．本期减少金额 | 431,646.34 | 1,525,806.73 | 20,000.00 | 28,984.09 | 2,006,437.16 | |
| （1）合并范围减少 | 431,646.34 | 1,525,806.73 | 20,000.00 | 28,984.09 | 2,006,437.16 |
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| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 药品文号 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 4．2018年12月31日 | 8,801,083.29 | 1,100,078.98 | 10,901,465.24 | 20,802,627.51 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1．2017年12月31日 | ||||||
| 2．本期增加金额 | ||||||
| 3．本期减少金额 | ||||||
| 4．2018年12月31日 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1．2018年12月31日账面价值 | 73,327,550.47 | 418,477.52 | 7,514,434.76 | 81,260,462.75 | ||
| 2．2017年12月31日账面价值 | 81,604,852.00 | 3,777,971.80 | 10,397,788.21 | 48,849.36 | 95,829,461.37 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 2021年6月30日账面价值 | 未办妥产权证书 的原因 |
| 武穴市田镇办事处马口化工园三期土地 | 67,336,481.89 | 正在办理中 |
（3） 所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项 目 | 2021年6月30日账面价值 | 本年摊销金额 | 受限原因 |
| 土地使用权 | 19,456,587.89 | 267,028.20 | 获取银行借款 |
18、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 武汉双龙药业有限公司 | 71,338,245.33 | 71,338,245.33 | ||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 合 计 | 71,648,733.04 | 71,648,733.04 |
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| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 武汉双龙药业有限公司 | 71,338,245.33 | 71,338,245.33 | ||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 合 计 | 71,648,733.04 | 71,648,733.04 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 武汉双龙药业有限公司 | 71,338,245.33 | 71,338,245.33 | ||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 合 计 | 71,648,733.04 | 71,648,733.04 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 企业合并 形成的 | 处置 | |||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 2,607,639.27 | 2,607,639.27 | ||
| 武汉双龙药业有限公司 | 71,338,245.33 | 71,338,245.33 | ||
| 湖北万年福医药有限公司 | 3,089,399.33 | 3,089,399.33 | ||
| 合 计 | 77,345,771.64 | 5,697,038.60 | 71,648,733.04 |
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 武汉双龙药业有限公司 | 64,837,745.33 | 64,837,745.33 | ||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 合 计 | 65,148,233.04 | 65,148,233.04 |
| 被投资单位名称或形成商誉 | 2019年12月 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月 |
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| 的事项 | 31日 | 企业合并形成的 | 处置 | 31日 |
| 武汉双龙药业有限公司 | 64,837,745.33 | 64,837,745.33 | ||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 合 计 | 65,148,233.04 | 65,148,233.04 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 武汉双龙药业有限公司 | 64,837,745.33 | 64,837,745.33 | ||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 合 计 | 65,148,233.04 | 65,148,233.04 |
| 被投资单位名称或形成商誉 的事项 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 计提 | 处置 | |||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 武汉双龙药业有限公司 | 6,777,129.07 | 58,060,616.26 | 64,837,745.33 | |
| 合 计 | 7,087,616.78 | 58,060,616.26 | 65,148,233.04 |
（3）重要商誉的减值测试过程
A、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本集团2015年并购武汉双龙药业有限公司（以下简称“双龙药业”）时，双龙药业仅包括一个资产组，并进行独立生产经营，并购完成后继续保持双龙药业的独立生产经营。双龙药业作为一个资产组代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。B、商誉减值测试过程、关键参数于2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司对双龙药业商誉进行减值测试，评估了商誉的可收回金额，计算双龙药业商誉的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
①2020年度
双龙药业的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2021-2025年度财务预算确定，并采用 14.11%的折现率。双龙药业超过 1 年的现金流量按照递增的增长率为基础计算。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
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关键假设名称、关键假设值及确定关键假设的基础预算期内收入复合增长率分别为12.64%、9.39%、2.72%、2.44%、2.40%，在预算期前一期平均市场份额基础上，根据预期市场份额增长而调增，管理层认为上述的复合增长率是可实现的。预算期内平均毛利率50.28%，在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，根据预期效率调整；除了效率改进之外，关键假设值反映了过去的经验；管理层认为50.28%的毛利率水平符合企业现阶段经营情况。税前折现率为 14.11%能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。于2020年12月31日，管理层测算确定双龙药业商誉所在资产组的可收回金额高于资产组组合账面价值。
②2019年度
双龙药业的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的的2020-2024年度财务预算确定，并采用14.03%的折现率。双龙药业超过 1 年的现金流量按照递增的增长率为基础计算。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名称、关键假设值及确定关键假设的基础
预算期内收入复合增长率分别为0.51%、12.07%、3.03%、2.99%、2.95%，在预算期前一期平均市场份额基础上，根据预期市场份额增长而调增，管理层认为上述的复合增长率是可实现的。
预算期内平均毛利率52.22%，在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，根据预期效率调整；除了效率改进之外，关键假设值反映了过去的经验；管理层认为 52.22%的毛利率水平符合企业现阶段经营情况。
税前折现率为14.03%能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。于2019年12月31日，管理层测算确定双龙药业商誉所在资产组的可收回金额高于资产组组合账面价值。
③2018年度
双龙药业的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的的2019-2023年度财务预算确定，并采用 13.87%的折现率。双龙药业超过 1 年的现金流量按照递增的增长率为基础计算。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
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关键假设名称、关键假设值及确定关键假设的基础预算期内收入复合增长率分别为8.72%、5.02%、3.03%、3.00%、2.95%，在预算期前一期平均市场份额基础上，根据预期市场份额增长而调增，管理层认为上述的复合增长率是可实现的。
预算期内平均毛利率53.85%，在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，根据预期效率调整；除了效率改进之外，关键假设值反映了过去的经验；管理层认为53.85%的毛利率水平符合企业现阶段经营情况。
税前折现率为 13.87%能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。于2018年12月31日，管理层测算确定双龙药业商誉所在资产组的可收回金额低于资产组组合账面价值，计提商誉减值准备58,060,616.26元。
（4）商誉减值测试的影响
根据测试，截至2018年12月31日，双龙药业商誉所在资产组的可收回金额低于账面价值，计提商誉减值准备58,060,616.26元；截至2019年12月31日、2020年12月31日、2021年6月30日，本公司对双龙药业的商誉未进一步发生减值。
19、 长期待摊费用
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 2021年6月30日 |
| 装修改造工程费 | 8,726,490.48 | 1,091,305.87 | 2,048,801.55 | 7,768,994.80 | |
| 动力中心改良支出 | 335,389.59 | 15,434.82 | 319,954.77 | ||
| GMP再认证项目改造 | 1,673,617.09 | 170,198.34 | 1,503,418.75 | ||
| 合 计 | 10,735,497.16 | 1,091,305.87 | 2,234,434.71 | 9,592,368.32 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 2020年12月31日 |
| 装修改造工程费 | 7,188,749.98 | 4,585,817.94 | 3,048,077.44 | 8,726,490.48 | |
| 动力中心改良支出 | 366,259.23 | 30,869.64 | 335,389.59 | ||
| GMP再认证项目改 | 497,757.22 | 1,204,226.26 | 28,366.39 | 1,673,617.09 |
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| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 2020年12月31日 |
| 造 | |||||
| 合 计 | 8,052,766.43 | 5,790,044.20 | 3,107,313.47 | 10,735,497.16 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加 金额 | 本年摊销 金额 | 其他减少金额 | 2019年12月31日 |
| 装修改造工程费 | 1,409,918.03 | 7,748,141.73 | 1,969,309.78 | 7,188,749.98 | |
| 老厂区开发 | 285,251.54 | 526,564.12 | 811,815.66 | ||
| 动力中心改良支出 | 397,128.87 | 30,869.64 | 366,259.23 | ||
| GMP再认证项目改造 | 497,757.22 | 497,757.22 | |||
| 合 计 | 2,092,298.44 | 8,772,463.07 | 2,811,995.08 | 8,052,766.43 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2018年12月31日 |
| 融资租赁服务费 | 3,306,211.44 | 3,306,211.44 | |||
| 委贷服务费 | 3,617,359.45 | 3,617,359.45 | |||
| 贷款咨询费 | 2,642,707.65 | 2,642,707.65 | |||
| 装修改造工程费 | 2,150,527.57 | 740,609.54 | 1,409,918.03 | ||
| 老厂区开发 | 285,251.54 | 285,251.54 | |||
| 动力中心改良支出 | 429,779.24 | 32,650.37 | 397,128.87 | ||
| 合 计 | 12,146,585.35 | 285,251.54 | 773,259.91 | 9,566,278.54 | 2,092,298.44 |
20、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,196,775.51 | 1,179,372.46 | 6,747,967.60 | 1,095,201.01 |
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 42,844,146.98 | 6,426,622.05 | 41,938,613.45 | 6,290,792.02 |
| 内部交易未实现利润 | 42,929,041.09 | 6,439,356.16 | 42,929,041.09 | 6,439,356.16 |
| 预提费用 | 6,582,162.92 | 1,096,790.26 | 4,361,658.32 | 710,999.44 |
| 合 计 | 99,552,126.50 | 15,142,140.93 | 95,977,280.46 | 14,536,348.63 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 19,982,261.17 | 3,137,987.51 | 12,354,235.82 | 1,875,163.21 |
| 递延收益 | 36,150,218.12 | 5,422,532.72 | 43,367,586.62 | 6,505,137.99 |
| 内部交易未实现利润 | 42,929,041.09 | 6,439,356.16 | 228,697.96 | 34,304.70 |
| 其他应付款中未付佣金 | 4,728,523.40 | 775,416.08 | 6,317,052.98 | 947,557.94 |
| 合 计 | 103,790,043.78 | 15,775,292.47 | 62,267,573.38 | 9,362,163.84 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 17,125,749.82 | 4,281,437.45 | 17,598,182.13 | 4,399,545.53 |
| 资产的账面价值与计税基础不同产生的差异 | 109,998,135.59 | 16,499,720.34 | 109,998,135.59 | 16,499,720.34 |
| 合 计 | 127,123,885.41 | 20,781,157.79 | 127,596,317.72 | 20,899,265.87 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 20,052,864.88 | 5,013,216.22 | 22,831,568.64 | 5,707,892.16 |
| 资产的账面价值与 | 109,998,135.59 | 16,499,720.34 | ||
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| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 计税基础不同产生的差异 | ||||
| 合 计 | 130,051,000.47 | 21,512,936.56 | 22,831,568.64 | 5,707,892.16 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 37,978,510.02 | 39,168,080.84 | 35,310,631.10 | 6,288,169.49 |
| 可抵扣亏损 | 33,214,562.24 | 29,559,054.29 | 25,132,492.03 | 16,495,374.95 |
| 合 计 | 71,193,072.26 | 68,727,135.13 | 60,443,123.13 | 22,783,544.44 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 备注 |
| 2019年 | 45,199.99 | ||||
| 2021年 | 6,055,663.25 | 6,055,663.25 | 6,055,663.25 | 6,055,663.25 | |
| 2022年 | 5,204,845.43 | 5,204,845.43 | 5,204,845.43 | 5,204,845.43 | |
| 2023年 | 5,189,666.28 | 5,189,666.28 | 5,189,666.28 | 5,189,666.28 | |
| 2024年 | 7,922,052.24 | 8,682,317.07 | 8,682,317.07 | ||
| 2025年 | 5,244,603.26 | 4,426,562.26 | |||
| 2026年 | 3,597,731.78 | ||||
| 合 计 | 33,214,562.24 | 29,559,054.29 | 25,132,492.03 | 16,495,374.95 |
21、 其他非流动资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地使用权款 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | ||||
| 预付工程款 | 49,358,449.28 | 49,358,449.28 | 10,817,759.94 | 10,817,759.94 | ||
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 及设备款 | ||||||
| 预付药品文号款 | 4,100,000.00 | 4,100,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 合 计 | 53,458,449.28 | 53,458,449.28 | 26,817,759.94 | 26,817,759.94 | ||
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地使用权款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 108,922,587.00 | 108,922,587.00 | ||
| 预付工程款及设备款 | 6,218,890.30 | 6,218,890.30 | 3,061,839.17 | 3,061,839.17 | ||
| 合 计 | 14,218,890.30 | 14,218,890.30 | 111,984,426.17 | 111,984,426.17 | ||
22、 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 质押借款 | 13,530,000.00 | |||
| 保证+抵押借款 | 50,000,000.00 | 115,000,000.00 | 57,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 保证+抵押+质押借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 33,146,492.00 | 41,438,628.00 | |
| 信用借款 | 1,400,000.00 | |||
| 未终止确认贴现未到期票据 | 2,944,750.00 | 9,982,478.60 | ||
| 应付利息 | 76,486.13 | 269,398.86 | 140,277.52 |
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 合 计 | 60,076,486.13 | 148,415,890.86 | 112,923,655.52 | 123,512,478.60 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、57。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本集团不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
23、 应付票据
| 种 类 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 85,755,247.76 | 20,668,938.55 | 23,000,000.00 | 82,000,000.00 |
| 合 计 | 85,755,247.76 | 20,668,938.55 | 23,000,000.00 | 82,000,000.00 |
注：于2021年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据。
24、 应付账款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 136,579,228.67 | 116,960,930.91 | 154,213,606.80 | 156,591,320.74 |
| 1年至2年（含2年） | 9,357,534.04 | 10,809,004.78 | 8,351,557.24 | 14,268,029.13 |
| 2年至3年（含3年） | 3,357,208.38 | 2,251,316.38 | 4,297,331.49 | 3,173,231.10 |
| 3年以上 | 2,349,831.45 | 4,392,062.14 | 5,312,370.80 | 4,782,758.67 |
| 合 计 | 151,643,802.54 | 134,413,314.21 | 172,174,866.33 | 178,815,339.64 |
25、 预收款项
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 26,097,894.11 | 17,881,339.25 | ||
| 1-2年（含2年） | 786,102.50 | 94,466.59 |
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 2-3年（含3年） | 36,699.96 | 190,013.32 | ||
| 3年以上 | 90,875.29 | 78,970.77 | ||
| 合 计 | 27,011,571.86 | 18,244,789.93 |
26、 合同负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 预收款项 | 13,759,846.13 | 13,932,911.43 |
| 合 计 | 13,759,846.13 | 13,932,911.43 |
27、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 24,675,573.15 | 59,896,816.36 | 74,820,986.11 | 9,751,403.40 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,913,042.50 | 4,913,042.50 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 合 计 | 24,675,573.15 | 64,809,858.86 | 79,734,028.61 | 9,751,403.40 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 25,841,205.38 | 124,639,962.89 | 125,805,595.12 | 24,675,573.15 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,158,891.26 | 734,082.82 | 1,892,974.08 | |
| 三、辞退福利 | 47,088.00 | 47,088.00 | ||
| 合 计 | 27,000,096.64 | 125,421,133.71 | 127,745,657.20 | 24,675,573.15 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
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| 项目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 27,273,657.89 | 127,849,033.05 | 129,281,485.56 | 25,841,205.38 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,135,103.73 | 8,380,298.60 | 8,356,511.07 | 1,158,891.26 |
| 合 计 | 28,408,761.62 | 136,229,331.65 | 137,637,996.63 | 27,000,096.64 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 18,962,258.40 | 106,884,765.78 | 98,573,366.29 | 27,273,657.89 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 3,902.00 | 8,816,282.79 | 7,685,081.06 | 1,135,103.73 |
| 三、辞退福利 | 175,661.00 | 175,661.00 | ||
| 合 计 | 18,966,160.40 | 115,876,709.57 | 106,434,108.35 | 28,408,761.62 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,675,573.15 | 50,422,751.69 | 65,388,653.44 | 9,709,671.40 |
| 2、职工福利费 | 5,476,985.36 | 5,476,985.36 | ||
| 3、社会保险费 | 2,919,555.31 | 2,919,555.31 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,684,636.80 | 2,684,636.80 | ||
| 工伤保险费 | 234,918.51 | 234,918.51 | ||
| 4、住房公积金 | 1,077,524.00 | 1,035,792.00 | 41,732.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 24,675,573.15 | 59,896,816.36 | 74,820,986.11 | 9,751,403.40 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,720,702.26 | 108,888,728.13 | 108,933,857.24 | 24,675,573.15 |
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| 项目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 2、职工福利费 | 9,412,203.71 | 9,412,203.71 | ||
| 3、社会保险费 | 105,763.12 | 4,131,305.31 | 4,237,068.43 | |
| 其中：医疗保险费 | 19,535.33 | 4,087,460.73 | 4,106,996.06 | |
| 工伤保险费 | 86,227.79 | 43,844.58 | 130,072.37 | |
| 4、住房公积金 | 1,014,740.00 | 2,037,725.74 | 3,052,465.74 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 170,000.00 | 170,000.00 | ||
| 合 计 | 25,841,205.38 | 124,639,962.89 | 125,805,595.12 | 24,675,573.15 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,162,494.02 | 109,917,898.92 | 109,359,690.68 | 24,720,702.26 |
| 2、职工福利费 | 10,484,068.27 | 10,484,068.27 | ||
| 3、社会保险费 | 197,119.87 | 4,928,470.85 | 5,019,827.60 | 105,763.12 |
| 其中：医疗保险费 | 136,480.64 | 4,045,420.43 | 4,162,365.74 | 19,535.33 |
| 工伤保险费 | 60,639.23 | 526,255.49 | 500,666.93 | 86,227.79 |
| 生育保险费 | 356,794.93 | 356,794.93 | ||
| 4、住房公积金 | 2,914,044.00 | 2,260,896.01 | 4,160,200.01 | 1,014,740.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 257,699.00 | 257,699.00 | ||
| 合 计 | 27,273,657.89 | 127,849,033.05 | 129,281,485.56 | 25,841,205.38 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,983,332.39 | 95,258,982.56 | 89,079,820.93 | 24,162,494.02 |
| 2、职工福利费 | 4,448,983.88 | 4,448,983.88 |
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| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 3、社会保险费 | 10,800.01 | 4,490,296.69 | 4,303,976.83 | 197,119.87 |
| 其中：医疗保险费 | 1,648.00 | 3,511,083.05 | 3,376,250.41 | 136,480.64 |
| 工伤保险费 | 9,152.01 | 753,618.20 | 702,130.98 | 60,639.23 |
| 生育保险费 | 225,595.44 | 225,595.44 | ||
| 4、住房公积金 | 968,126.00 | 2,390,182.65 | 444,264.65 | 2,914,044.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 296,320.00 | 296,320.00 | ||
| 合 计 | 18,962,258.40 | 106,884,765.78 | 98,573,366.29 | 27,273,657.89 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 1、基本养老保险 | 4,706,860.62 | 4,706,860.62 | ||
| 2、失业保险费 | 206,181.88 | 206,181.88 | ||
| 合 计 | 4,913,042.50 | 4,913,042.50 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | 1,114,893.46 | 704,517.96 | 1,819,411.42 | |
| 2、失业保险费 | 43,997.80 | 29,564.86 | 73,562.66 | |
| 合 计 | 1,158,891.26 | 734,082.82 | 1,892,974.08 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | 1,106,690.16 | 8,049,271.77 | 8,041,068.47 | 1,114,893.46 |
| 2、失业保险费 | 28,413.57 | 331,026.83 | 315,442.60 | 43,997.80 |
| 合 计 | 1,135,103.73 | 8,380,298.60 | 8,356,511.07 | 1,158,891.26 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 1、基本养老保险费 | 3,902.00 | 8,513,217.11 | 7,410,428.95 | 1,106,690.16 |
| 2、失业保险费 | 303,065.68 | 274,652.11 | 28,413.57 | |
| 合 计 | 3,902.00 | 8,816,282.79 | 7,685,081.06 | 1,135,103.73 |
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28、 应交税费
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 企业所得税 | 22,896,566.16 | 39,266,377.12 | 44,478,914.86 | 10,815,478.53 |
| 增值税 | 5,001,395.09 | 898,944.26 | 820,746.21 | 3,612,186.00 |
| 城市维护建设税 | 385,825.67 | 230,228.84 | 129,870.27 | 331,272.17 |
| 教育费附加 | 228,566.99 | 132,955.24 | 76,492.26 | 190,794.23 |
| 地方教育附加 | 152,377.98 | 66,477.61 | 38,246.14 | 109,721.01 |
| 房产税 | 703,289.91 | 708,966.42 | 549,198.57 | 638,604.04 |
| 土地使用税 | 656,340.38 | 300,129.47 | 290,895.09 | 418,367.97 |
| 印花税 | 51,415.10 | 75,100.50 | 114,442.14 | 89,273.65 |
| 环境保护税 | 39,577.36 | 29,416.45 | 31,264.62 | 81,360.53 |
| 个人所得税 | 7,045.03 | 30,061.53 | 162,735.47 | |
| 合 计 | 30,122,399.67 | 41,738,657.44 | 46,692,805.63 | 16,287,058.13 |
29、 其他应付款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应付款 | 31,231,533.99 | 21,819,050.76 | 38,931,424.14 | 100,755,337.95 |
| 合 计 | 31,231,533.99 | 21,819,050.76 | 38,931,424.14 | 100,755,337.95 |
按款项性质列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金 | 3,694,560.12 | 3,724,916.52 | 5,566,880.91 | 9,177,191.98 |
| 代收代付款 | 3,523,472.39 | 996,542.57 | 3,065,037.60 | 534,610.91 |
| 未付费用及报销款 | 1,040,846.21 | 2,333,814.82 | 12,958,454.48 | 13,639,424.53 |
| 预提费用 | 22,891,394.64 | 13,763,039.77 | 13,427,045.20 | 12,500,632.38 |
| 借款 | 840,000.00 | 3,440,000.00 | 63,440,000.00 | |
| 其他 | 81,260.63 | 160,737.08 | 474,005.95 | 449,598.90 |
| 应付利息 | 1,013,879.25 | |||
| 合 计 | 31,231,533.99 | 21,819,050.76 | 38,931,424.14 | 100,755,337.95 |
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30、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、32） | 40,775,963.31 | 139,242,907.50 | ||
| 1年内到期的长期应付款（附注六、34） | 47,115,181.42 | 68,717,448.86 | ||
| 1年内到期的租赁负债附注六、33） | 885,657.78 | |||
| 合 计 | 885,657.78 | 87,891,144.73 | 207,960,356.36 |
31、 其他流动负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 未终止确认已背书转让尚未到期的票据 | 96,235,684.73 | 94,372,316.51 | 149,083,180.65 | 180,107,771.56 |
| 待转销项税额 | 1,520,178.40 | 1,641,524.57 | ||
| 合 计 | 97,755,863.13 | 96,013,841.08 | 149,083,180.65 | 180,107,771.56 |
32、 长期借款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证+抵押借款 | 18,750,000.00 | 57,000,000.00 | ||
| 保证+质押借款 | 107,696,496.28 | 167,473,036.07 | ||
| 保证+抵押+质押借款 | 52,900,000.00 | |||
| 借款利息 | 217,109.55 | |||
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、30） | 40,775,963.31 | 139,242,907.50 | ||
| 合 计 | 85,887,642.52 | 138,130,128.57 |
33、 租赁负债
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| 项 目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | ||
| 新增租赁 | 本期利息 | 其他 | ||||
| 租赁负债 | 8,864,074.24 | 598,772.12 | 34,157.44 | 132,600.00 | 9,364,403.80 | |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、30） | 741,742.77 | —— | —— | —— | 885,657.78 | |
| 合 计 | 8,122,331.47 | —— | —— | —— | 8,478,746.02 | |
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本附注九 、（一）3“流动性风险”。
34、 长期应付款
| 项 目 | 2021年 6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 长期应付款 | 27,147,565.94 | 75,595,339.77 | ||
| 合 计 | 27,147,565.94 | 75,595,339.77 |
（1） 长期应付款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付融资租赁款 | 74,262,747.36 | 144,312,788.63 | ||
| 减：一年内到期部分（附注六、30） | 47,115,181.42 | 68,717,448.86 | ||
| 合 计 | 27,147,565.94 | 75,595,339.77 |
35、 递延收益
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 44,794,602.72 | 5,500,000.00 | 4,883,265.85 | 45,411,336.87 | |
| 合 计 | 44,794,602.72 | 5,500,000.00 | 4,883,265.85 | 45,411,336.87 | — |
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| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 36,150,218.12 | 14,947,000.00 | 6,302,615.40 | 44,794,602.72 | |
| 合 计 | 36,150,218.12 | 14,947,000.00 | 6,302,615.40 | 44,794,602.72 | — |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 43,367,586.62 | 1,070,000.00 | 8,287,368.50 | 36,150,218.12 | |
| 合 计 | 43,367,586.62 | 1,070,000.00 | 8,287,368.50 | 36,150,218.12 | — |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 49,119,371.94 | 5,751,785.32 | 43,367,586.62 | ||
| 合 计 | 49,119,371.94 | 5,751,785.32 | 43,367,586.62 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2020年12月31日 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年6月30日 | 与资产/收益相关 |
| 退城入园补助 | 29,024,655.12 | 2,593,591.47 | 26,431,063.65 | 与资产相关 | |||
| 三废焚烧炉项目补助 | 913,958.33 | 66,875.00 | 847,083.33 | 与资产相关 | |||
| 疫情防控应急物资储备补助 | 776,416.67 | 141,172.68 | 635,243.99 | 与收益相关 | |||
| 中央应急物资保障体系建设项目 | 2,079,572.60 | 147,626.70 | 1,931,945.90 | 与资产相关 | |||
| 老厂土壤污染治理项目 | 12,000,000.00 | -1,934,000.00 | 10,066,000.00 | 与资产相关 |
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| 负债项目 | 2020年12月31日 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年6月30日 | 与资产/收益相关 |
| 危险废物处理设施建设项目 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 44,794,602.72 | 5,500,000.00 | 2,949,265.85 | -1,934,000.00 | 45,411,336.87 | —— |
| 负债项目 | 2019年12月31日 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产/收益相关 |
| 退城入园补助 | 35,102,509.79 | 6,077,854.67 | 29,024,655.12 | 与资产相关 | |||
| 三废焚烧炉项目补助 | 1,047,708.33 | 133,750.00 | 913,958.33 | 与资产相关 | |||
| 疫情防控应急物资储备补助 | 847,000.00 | 70,583.33 | 776,416.67 | 与收益相关 | |||
| 中央应急物资保障体系建设项目 | 2,100,000.00 | 20,427.40 | 2,079,572.60 | 与资产相关 | |||
| 老厂土壤污染治理项目 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 36,150,218.12 | 14,947,000.00 | 6,302,615.40 | 44,794,602.72 | —— |
| 负债项目 | 2018年12月31日 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产/收益相关 |
| 退城入园补助 | 43,367,586.62 | 8,265,076.83 | 35,102,509.79 | 与资产相关 | |||
| 三废焚烧炉项目补助 | 1,070,000.00 | 22,291.67 | 1,047,708.33 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 43,367,586.62 | 1,070,000.00 | 8,287,368.50 | 36,150,218.12 | —— |
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| 负债项目 | 2017年12月31日 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018年12月31日 | 与资产/收益相关 |
| 退城入园补助 | 49,119,371.94 | 5,751,785.32 | 43,367,586.62 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 49,119,371.94 | 5,751,785.32 | 43,367,586.62 | —— |
36、 股本
| 项目 | 2020年12月31日 | 本年增减变动（+ 、-） | 2021年6月30日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 本年增减变动（+ 、-） | 2020年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 | |||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 本年增减变动（+ 、-） | 2019年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 | |||||
| 项目 | 2017年12月31日 | 本年增减变动（+ 、-） | 2018年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 | |||||
37、 资本公积
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| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 股本溢价 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 | ||
| 其他资本公积 | 60,734.76 | 60,734.76 | ||
| 合 计 | 20,621,994.39 | 60,734.76 | 20,682,729.15 |
注：其他资本公积本年增加系按持股比例计算的联营企业湖北中蓝宏源新能源材料有限公司所有者权益其他变动归属于公司的部分。
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 | ||
| 合 计 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 股本溢价 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 | ||
| 合 计 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 |
| 股本溢价 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 | ||
| 合 计 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 |
38、 专项储备
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 安全生产费 | 567,506.88 | 7,197,161.41 | 6,670,010.11 | 1,094,658.18 |
| 合 计 | 567,506.88 | 7,197,161.41 | 6,670,010.11 | 1,094,658.18 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 安全生产费 | 661,375.67 | 16,196,082.03 | 16,289,950.82 | 567,506.88 |
| 合 计 | 661,375.67 | 16,196,082.03 | 16,289,950.82 | 567,506.88 |
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| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 安全生产费 | 19,019,658.89 | 18,358,283.22 | 661,375.67 | |
| 合 计 | 19,019,658.89 | 18,358,283.22 | 661,375.67 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 |
| 安全生产费 | 8,526,143.26 | 8,526,143.26 | ||
| 合 计 | 8,526,143.26 | 8,526,143.26 |
39、 盈余公积
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 88,491,455.71 | 88,491,455.71 | ||
| 合 计 | 88,491,455.71 | 88,491,455.71 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 64,373,607.72 | 24,117,847.99 | 88,491,455.71 | |
| 合 计 | 64,373,607.72 | 24,117,847.99 | 88,491,455.71 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 会计政策变更 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 30,004,227.02 | 34,354,930.70 | 14,450.00 | 64,373,607.72 | |
| 合 计 | 30,004,227.02 | 34,354,930.70 | 14,450.00 | 64,373,607.72 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本年增加 | 前期会计差错更正 | 本年减少 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 27,081,019.59 | 2,947,750.03 | -24,542.60 | 30,004,227.02 | |
| 合 计 | 27,081,019.59 | 2,947,750.03 | -24,542.60 | 30,004,227.02 |
40、 未分配利润
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| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 721,645,562.47 | 488,739,975.42 | 209,132,360.46 | 200,051,268.35 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 130,050.00 | -220,883.43 | ||
| 调整后年初未分配利润 | 721,645,562.47 | 488,739,975.42 | 209,262,410.46 | 199,830,384.92 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 198,107,385.76 | 257,023,435.04 | 313,832,495.66 | 12,249,725.57 |
| 减：提取法定盈余公积 | 24,117,847.99 | 34,354,930.70 | 2,947,750.03 | |
| 年末未分配利润 | 919,752,948.23 | 721,645,562.47 | 488,739,975.42 | 209,132,360.46 |
41、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 694,327,754.71 | 441,728,240.92 | 1,297,376,591.89 | 772,145,507.17 |
| 其他业务 | 4,408,801.90 | 2,807,490.40 | 5,566,959.59 | 3,233,714.68 |
| 合 计 | 698,736,556.61 | 444,535,731.32 | 1,302,943,551.48 | 775,379,221.85 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,548,063,386.39 | 961,984,383.99 | 1,322,652,104.90 | 1,027,124,226.96 |
| 其他业务 | 26,348,060.41 | 23,028,740.86 | 6,400,897.14 | 4,688,863.86 |
| 合 计 | 1,574,411,446.80 | 985,013,124.85 | 1,329,053,002.04 | 1,031,813,090.82 |
（1）主营业务按品种分类
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原料药及医药中间体 | 370,003,220.12 | 234,239,772.70 | 878,844,920.30 | 481,990,224.83 |
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 有机化学原料 | 171,117,207.56 | 116,652,912.04 | 283,613,780.43 | 177,427,398.96 |
| 医药制剂 | 44,951,400.64 | 33,155,955.69 | 81,563,004.45 | 59,926,509.85 |
| 新能源 | 104,230,576.02 | 51,941,235.11 | 48,190,845.24 | 44,226,335.87 |
| 其他 | 4,025,350.37 | 5,738,365.38 | 5,164,041.47 | 8,575,037.66 |
| 合 计 | 694,327,754.71 | 441,728,240.92 | 1,297,376,591.89 | 772,145,507.17 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原料药及医药中间体 | 1,067,504,066.96 | 584,015,484.90 | 851,683,403.24 | 630,448,573.80 |
| 有机化学原料 | 273,691,356.71 | 185,172,622.04 | 261,573,142.26 | 209,865,687.25 |
| 医药制剂 | 86,869,782.64 | 57,516,268.85 | 85,146,534.63 | 55,258,879.87 |
| 新能源 | 114,104,465.90 | 126,224,870.43 | 104,686,895.19 | 112,339,549.31 |
| 食品及饲料添加剂 | 14,165,800.36 | 12,002,221.01 | ||
| 其他 | 5,893,714.18 | 9,055,137.77 | 5,396,329.22 | 7,209,315.72 |
| 合 计 | 1,548,063,386.39 | 961,984,383.99 | 1,322,652,104.90 | 1,027,124,226.96 |
（2） 主营业务按内销和外销分类
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内销售 | 550,817,654.48 | 341,777,316.86 | 1,017,093,101.60 | 607,847,250.79 |
| 境外销售 | 143,510,100.23 | 99,950,924.06 | 280,283,490.29 | 164,298,256.38 |
| 合 计 | 694,327,754.71 | 441,728,240.92 | 1,297,376,591.89 | 772,145,507.17 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内销售 | 1,225,821,897.86 | 777,990,399.37 | 1,095,754,683.22 | 849,398,509.39 |
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| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境外销售 | 322,241,488.53 | 183,993,984.62 | 226,897,421.68 | 177,725,717.57 |
| 合 计 | 1,548,063,386.39 | 961,984,383.99 | 1,322,652,104.90 | 1,027,124,226.96 |
（3） 主营业务按某一时段、时点分类
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 在某一时点确认收入 | 694,327,754.71 | 441,728,240.92 | 1,297,376,591.89 | 772,145,507.17 |
| 在某一时段确认收入 | ||||
| 合 计 | 694,327,754.71 | 441,728,240.92 | 1,297,376,591.89 | 772,145,507.17 |
（4） 分摊至剩余履约义务的说明
截至2021年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13,432.00万元（不含税），其中：13,432.00万元预计将于2021年下半年确认收入。
42、 税金及附加
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 1,406,811.50 | 3,204,493.25 | 3,708,167.53 | 1,884,830.05 |
| 教育费附加 | 822,704.65 | 1,878,928.31 | 2,177,248.44 | 1,050,371.96 |
| 地方教育附加 | 548,529.33 | 939,464.16 | 1,074,408.37 | 546,143.89 |
| 房产税 | 833,464.70 | 988,513.58 | 1,949,437.02 | 1,970,881.67 |
| 土地使用税 | 1,079,431.28 | 1,021,834.36 | 694,266.96 | 1,673,471.78 |
| 印花税 | 299,912.60 | 441,596.96 | 685,512.57 | 535,272.37 |
| 环保税 | 79,032.10 | 113,712.63 | 122,672.50 | 700,233.24 |
| 其他 | 21,600.00 | |||
| 合 计 | 5,069,886.16 | 8,588,543.25 | 10,433,313.39 | 8,361,204.96 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
43、 销售费用
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 工资薪酬 | 2,720,837.14 | 6,969,906.32 | 7,476,888.73 | 6,462,458.21 |
| 运输费 | 13,547,861.78 | 26,847,376.57 | 29,293,228.37 | 26,808,053.01 |
| 市场开发与推广费 | 4,532,876.92 | 8,547,693.52 | 10,672,448.20 | 12,020,653.95 |
| 佣金 | 2,467,606.08 | 4,058,807.87 | 4,240,803.00 | 7,343,025.11 |
| 业务招待及差旅费 | 3,587,918.50 | 5,303,062.54 | 10,554,555.68 | 8,561,627.78 |
| 包装费 | 3,997,286.81 | 5,742,731.16 | 6,073,620.14 | 4,463,307.58 |
| 办公费 | 498,927.44 | 1,321,391.99 | 1,443,093.96 | 1,533,171.92 |
| 展览及广告费 | 376,914.81 | 871,173.15 | 1,392,970.18 | 1,378,854.92 |
| 其他 | 401,329.88 | 636,475.99 | 763,718.44 | 1,010,316.79 |
| 合 计 | 32,131,559.36 | 60,298,619.11 | 71,911,326.70 | 69,581,469.27 |
44、 管理费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 工资薪酬 | 10,157,026.95 | 23,963,148.92 | 22,177,633.54 | 18,145,946.30 |
| 折旧费 | 4,208,184.88 | 9,359,437.14 | 8,289,288.72 | 7,460,731.35 |
| 无形资产摊销 | 1,532,293.88 | 3,823,368.39 | 4,520,676.47 | 5,043,194.15 |
| 业务招待费 | 2,769,099.34 | 3,821,555.93 | 6,112,898.38 | 3,423,101.04 |
| 办公费 | 3,467,042.49 | 4,216,306.65 | 4,568,206.65 | 2,247,500.76 |
| 车辆运行费 | 908,737.05 | 2,667,370.74 | 2,595,982.79 | 2,020,803.76 |
| 中介机构服务费 | 846,036.05 | 3,230,593.69 | 2,925,570.30 | 1,431,899.41 |
| 差旅费及培训费 | 658,731.73 | 1,134,082.92 | 785,084.17 | 982,462.26 |
| 装修改造费 | 2,048,801.55 | 3,048,077.44 | 2,811,995.08 | 742,390.28 |
| 绿化保洁费 | 370,153.16 | 815,631.16 | 1,779,540.00 | |
| 租赁费 | 371,603.24 | 687,989.22 | 1,348,887.64 | 609,323.54 |
| 修理及保险费 | 677,545.99 | 2,752,975.31 | 1,916,269.40 | 652,129.32 |
| 疫情防护费 | 3,412.65 | 1,911,050.00 | ||
| 其他 | 334,967.19 | 2,503,993.34 | 483,653.44 | 2,869,912.32 |
| 合 计 | 28,353,636.15 | 63,935,580.85 | 60,315,686.58 | 45,629,394.49 |
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45、 研发费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 7,738,129.49 | 19,820,948.24 | 21,561,100.97 | 20,254,507.69 |
| 折旧费 | 786,465.16 | 1,572,228.36 | 3,333,041.88 | 2,929,428.82 |
| 研发领料 | 3,846,889.44 | 9,242,516.52 | 15,305,899.94 | 9,911,633.63 |
| 委外研发 | 3,883,813.20 | 8,868,909.58 | 8,531,708.48 | 4,021,145.76 |
| 能源消耗 | 454,539.90 | 3,288,537.14 | 2,333,902.36 | 1,143,410.65 |
| 办公费 | 265,622.85 | 722,242.69 | 1,065,168.81 | 991,944.86 |
| 差旅费 | 115,418.64 | 261,179.26 | 441,244.33 | 546,636.06 |
| 其他 | 508,536.01 | 759,068.53 | 1,301,264.64 | 699,254.40 |
| 合 计 | 17,599,414.69 | 44,535,630.32 | 53,873,331.41 | 40,497,961.87 |
46、 财务费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用 | 1,301,171.89 | 15,450,129.61 | 34,236,247.98 | 38,490,196.34 |
| 减：利息收入 | 1,402,808.06 | 4,986,290.12 | 4,592,858.04 | 1,570,807.71 |
| 汇兑损益 | 893,590.31 | 9,237,174.32 | -1,653,015.50 | 2,059,018.97 |
| 手续费及其他 | 440,861.61 | 596,510.17 | 2,186,361.75 | 994,252.33 |
| 其他融资相关费用 | 150,000.00 | 225,000.00 | 150,000.00 | 3,198,884.63 |
| 合 计 | 1,382,815.75 | 20,522,523.98 | 30,326,736.19 | 43,171,544.56 |
47、 其他收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 4,033,289.01 | 11,543,515.87 | 9,463,218.56 | 8,472,982.04 |
| 代扣个人所得税手续费返回 | 17,327.57 | 140.90 | ||
| 合 计 | 4,033,289.01 | 11,560,843.44 | 9,463,218.56 | 8,473,122.94 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、59“政府补助”。
48、 投资收益
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 51,305,654.97 | -15,964,344.78 | -18,711,905.64 | -1,942,476.97 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 109,998,135.59 | 525,610.34 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,258,641.07 | |||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,232.88 | 813,347.94 | 228,123.29 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 1,168,219.00 | |||
| 处置债权取得的投资收益 | 402,170.89 | |||
| 合 计 | 51,318,887.85 | -14,748,825.95 | 92,682,572.24 | -2,675,507.70 |
49、 信用减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据减值损失 | -16,714.00 | 514,283.12 | -670,893.40 |
| 应收账款减值损失 | -718,036.04 | -66,167.80 | 348,449.62 |
| 其他应收款坏账损失 | 10,156.44 | 3,345,722.16 | -3,237,891.79 |
| 合 计 | -724,593.60 | 3,793,837.48 | -3,560,335.57 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
50、 资产减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | -9,016,237.68 | |||
| 存货跌价损失 | -224,390.00 | -8,127,105.43 | -9,822,871.97 | -1,578,853.10 |
| 长期股权投资减值损失 | -22,626,618.18 | |||
| 固定资产减值损失 | -11,309,799.81 | |||
| 商誉减值损失 | -58,060,616.26 | |||
| 合 计 | -224,390.00 | -8,127,105.43 | -43,759,289.96 | -68,655,707.04 |
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上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
51、 资产处置收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | -4,695.39 | 1,883,897.37 | -397,384.57 | 172,413.80 |
| 合 计 | -4,695.39 | 1,883,897.37 | -397,384.57 | 172,413.80 |
52、 营业外收入
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 债务重组利得 | 739,008.46 | |||
| 其他 | 24,583.51 | 521,253.60 | 70,679.17 | 328,963.47 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 320,000.00 | |||
| 合 计 | 24,583.51 | 521,253.60 | 70,679.17 | 1,387,971.93 |
计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 2018年度 | 与资产/收益相关 | ||
| 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | ||
| 燃煤锅炉淘汰补贴款 | 320,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合 计 | 320,000.00 | |||
53、 营业外支出
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 185,356.32 | 9,889,903.16 | 38,316,325.10 | 2,566,094.51 |
| 对外捐赠支出 | 546,753.54 | 1,730,654.87 | 1,370,000.00 | 518,893.19 |
| 疫情停工损失 | 7,508,184.72 | |||
| 其他 | 5,231.29 | 742,024.87 | 1,378,781.01 | |
| 合 计 | 732,109.86 | 19,133,974.04 | 40,428,349.97 | 4,463,768.71 |
54、 所得税费用
（1） 所得税费用表
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 25,970,999.32 | 47,784,650.40 | 53,410,126.15 | 13,725,685.38 |
| 递延所得税费用 | -723,900.38 | 625,273.15 | 9,366,415.77 | -1,380,756.43 |
| 合 计 | 25,247,098.94 | 48,409,923.55 | 62,776,541.92 | 12,344,928.95 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 223,354,484.70 | 305,433,358.59 | 376,609,037.58 | 24,236,861.29 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 33,503,172.70 | 45,815,003.79 | 56,491,355.64 | 3,635,529.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 606,361.60 | 2,350,463.59 | -823,219.54 | -310,093.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 18,709.41 | 358,682.28 | 685,911.34 | 679,870.37 |
| 非应税收入的影响 | -7,622,572.28 | 2,408,175.81 | 2,788,395.40 | 291,371.55 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 510,725.19 | 581,217.53 | 1,369,526.65 | 2,489,525.94 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,059,264.15 | -1,090,210.81 | ||
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 606,248.19 | 2,278,681.35 | 7,432,604.71 | 2,226,804.22 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | ||||
| 研发费加计扣除的影响 | -2,375,545.87 | -4,323,036.65 | -5,168,032.28 | -3,820,700.98 |
| 其他 | 8,242,833.27 | |||
| 所得税费用 | 25,247,098.94 | 48,409,923.55 | 62,776,541.92 | 12,344,928.95 |
55、 现金流量表项目
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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（1） 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到利息及退回保证金、备用金 | 12,937,616.05 | 2,022,281.44 | 1,540,913.40 | 7,113,251.56 |
| 收到政府补助 | 1,084,023.16 | 8,187,900.47 | 2,245,850.06 | 3,041,196.72 |
| 收回大额往来款 | 3,182,500.00 | |||
| 其他 | 944,600.44 | 608,516.04 | 337,906.90 | 64,004.16 |
| 合 计 | 14,966,239.65 | 14,001,197.95 | 4,124,670.36 | 10,218,452.44 |
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现的期间费用 | 25,590,811.71 | 86,299,063.88 | 74,613,474.29 | 57,455,675.63 |
| 支付大额往来款 | 6,204,714.41 | |||
| 捐赠支出 | 507,000.00 | 1,728,000.00 | 1,370,000.00 | 518,893.19 |
| 其他 | 981,219.38 | 1,249,133.24 | 7,529.25 | 1,492,563.16 |
| 合 计 | 27,079,031.09 | 95,480,911.53 | 75,991,003.54 | 59,467,131.98 |
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额负差额 | 436,128.42 | |||
| 合 计 | 436,128.42 |
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到融资租赁款 | 23,000,000.00 | 137,500,000.00 | ||
| 收罗田县中小企业担保中心借款 | 20,000,000.00 | 128,000,000.00 | ||
| 票据、借款保证金净额 | 9,708,047.47 | 17,971,064.71 | ||
| 收到非金融机构借款 | 94,500,000.00 | |||
| 合 计 | 9,708,047.47 | 60,971,064.71 | 360,000,000.00 |
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 融资租赁租金 | 64,725,391.83 | 103,762,696.45 | 78,360,733.08 | |
| 还罗田县中小企业担保中心借款 | 20,000,000.00 | 128,000,000.00 | ||
| 偿还非金融机构借款 | 60,000,000.00 | 23,000,655.90 | ||
| 筹资服务费 | 150,000.00 | 225,100.00 | 840,000.00 | 10,862,849.41 |
| IPO费用 | 700,000.00 | 800,000.00 | ||
| 票据、借款、融资租赁保证金净额 | 5,094,185.38 | |||
| 偿还租赁负债本金 | 132,600.00 | |||
| 合 计 | 982,600.00 | 65,750,491.83 | 184,602,696.45 | 245,318,423.77 |
56、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 198,107,385.76 | 257,023,435.04 | 313,832,495.66 | 11,891,932.34 |
| 加：资产减值准备 | 224,390.00 | 8,127,105.43 | 43,759,289.96 | 68,655,707.04 |
| 信用减值损失 | 724,593.60 | -3,793,837.48 | 3,560,335.57 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,886,790.73 | 70,467,595.46 | 73,354,656.49 | 70,169,000.09 |
| 无形资产摊销 | 1,573,278.29 | 3,905,337.22 | 4,497,075.63 | 4,818,268.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,234,434.71 | 3,107,313.47 | 2,811,995.08 | 773,259.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,695.39 | -1,883,897.37 | 397,384.57 | -172,413.80 |
| 固定资产报废损 | 185,356.32 | 9,889,903.16 | 38,316,325.10 | 2,566,094.51 |
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| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 失（收益以“－”号填列） | ||||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,451,171.89 | 16,863,962.75 | 34,187,454.12 | 46,484,068.55 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -51,318,887.85 | 15,150,996.84 | -92,682,572.24 | 2,675,507.70 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -605,792.30 | 1,238,943.84 | -6,438,628.63 | -626,408.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -118,108.08 | -613,670.69 | 15,805,044.40 | -754,347.71 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -73,255,874.75 | -63,311,154.57 | -41,896,051.41 | 8,109,971.76 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -64,638,848.84 | -155,238,009.89 | -142,147,129.71 | -40,465,011.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 54,463,285.81 | -18,540,250.44 | -14,085,822.43 | -2,532,353.00 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 106,917,870.68 | 142,393,772.77 | 233,271,852.16 | 171,593,275.41 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的年末余额 | 140,080,117.30 | 221,271,145.67 | 144,442,600.22 | 98,004,822.68 |
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| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 减：现金的年初余额 | 224,271,145.67 | 144,442,600.22 | 98,004,822.68 | 57,949,191.36 |
| 加：现金等价物的年末余额 | 3,000,000.00 | |||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -84,191,028.37 | 79,828,545.45 | 46,437,777.54 | 40,055,631.32 |
（2） 本年收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 500,000.00 | 7,842,036.61 | ||
| 其中：罗田县康意药业有限公司 | 500,000.00 | |||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,398,086.00 | |||
| 湖北万年福医药有限公司 | 2,480,000.00 | |||
| 罗田县宏源化工机械有限公司 | 963,950.61 | |||
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 500,000.00 | 3,012,666.08 | ||
| 其中：罗田县康意药业有限公司 | 500,000.00 | |||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 2,045,035.33 | |||
| 湖北万年福医药有限公司 | 3,721.61 | |||
| 罗田县宏源化工机械有限公司 | 963,909.14 | |||
| 处置子公司收到的现金净额 | 4,829,370.53 |
（3） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、现金 | 140,080,117.30 | 221,271,145.67 | 144,442,600.22 | 98,004,822.68 |
| 其中：库存现金 | 79,561.07 | 78,301.07 | 78,532.13 | 68,437.29 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 139,999,074.14 | 221,192,844.60 | 144,364,068.09 | 97,936,385.39 |
| 可随时用于 | 1,482.09 |
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付的其他货币资金 | ||||
| 二、现金等价物 | 3,000,000.00 | |||
| 其中：三个月内到期的结构性存款 | 3,000,000.00 | |||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 140,080,117.30 | 224,271,145.67 | 144,442,600.22 | 98,004,822.68 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
57、 所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 2021年6月30日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 31,684,798.02 | 开立银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 54,422,994.63 | 开立银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 17,871,930.47 | 获取银行借款 |
| 无形资产 | 19,456,587.89 | 获取银行借款 |
| 合 计 | 123,436,311.01 |
58、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 36,100,195.48 |
| 其中：美元 | 5,588,179.05 | 6.4601 | 36,100,195.48 |
| 应收账款 | —— | —— | 50,220,268.43 |
| 其中：美元 | 7,773,915.02 | 6.4601 | 50,220,268.43 |
| 应付账款 | —— | —— | 1,190,162.34 |
| 其中：美元 | 184,232.80 | 6.4601 | 1,190,162.34 |
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| 项 目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 18,133,613.65 |
| 其中：美元 | 2,779,140.47 | 6.5249 | 18,133,613.65 |
| 应收账款 | —— | —— | 52,670,815.87 |
| 其中：美元 | 8,072,279.40 | 6.5249 | 52,670,815.87 |
| 其他应收款 | —— | —— | 4,969,867.71 |
| 其中：美元 | 761,677.22 | 6.5249 | 4,969,867.71 |
| 短期借款 | —— | —— | 33,146,492.00 |
| 其中：美元 | 5,080,000.00 | 6.5249 | 33,146,492.00 |
| 应付账款 | —— | —— | 2,782,235.66 |
| 其中：美元 | 426,402.80 | 6.5249 | 2,782,235.66 |
| 其他应付款 | —— | —— | 83,518.72 |
| 其中：美元 | 12,800.00 | 6.5249 | 83,518.72 |
| 项 目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 69,172,332.43 |
| 其中：美元 | 9,915,474.39 | 6.9762 | 69,172,332.43 |
| 应收账款 | —— | —— | 43,551,102.29 |
| 其中：美元 | 6,242,811.60 | 6.9762 | 43,551,102.29 |
| 应付账款 | —— | —— | 1,019,083.30 |
| 其中：美元 | 146,080.00 | 6.9762 | 1,019,083.30 |
| 短期借款 | —— | —— | 41,438,628.00 |
| 其中：美元 | 5,940,000.00 | 6.9762 | 41,438,628.00 |
| 项 目 | 2018年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 9,900,707.23 |
| 其中：美元 | 1,442,578.86 | 6.8632 | 9,900,707.23 |
| 应收账款 | —— | —— | 47,869,510.50 |
| 其中：美元 | 6,974,809.20 | 6.8632 | 47,869,510.50 |
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59、 政府补助
（1） 政府补助基本情况
①2021年1-6月政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 退城入园补助 | 55,030,724.00 | 递延收益 | 2,593,591.47 |
| 三废焚烧炉项目补助 | 1,070,000.00 | 递延收益 | 66,875.00 |
| 中央应急物资保障体系建设项目 | 2,100,000.00 | 递延收益 | 147,626.70 |
| 疫情防控应急物资储备补助 | 847,000.00 | 递延收益 | 141,172.68 |
| 老厂土壤污染治理项目 | 10,066,000.00 | 递延收益 | |
| 危险废物处理设施建设项目 | 5,500,000.00 | 递延收益 | |
| 企业新型学徒制培训补贴 | 112,000.00 | 其他收益 | 112,000.00 |
| 2020年安全责任险奖补资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 2020年中央外经贸发展专项资金 | 230,000.00 | 其他收益 | 230,000.00 |
| 职工食堂改造补助资金 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 2020年主体带动脱贫奖补 | 153,625.62 | 其他收益 | 153,625.62 |
| 2018年授权发明专利奖 | 18,000.00 | 其他收益 | 18,000.00 |
| 2018年发明专利奖 | 22,500.00 | 其他收益 | 22,500.00 |
| 2019年引进转化科技成果奖 | 65,000.00 | 其他收益 | 65,000.00 |
| 2020年高新技术企业奖励 | 190,000.00 | 其他收益 | 190,000.00 |
| 以工代训补贴 | 92,897.54 | 其他收益 | 92,897.54 |
| 企业进规奖 | 140,000.00 | 其他收益 | 140,000.00 |
| 贷款贴息 | 216,000.00 | 财务费用 | -216,000.00 |
②2020年度政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 退城入园补助 | 55,030,724.00 | 递延收益 | 6,077,854.67 |
| 三废焚烧炉项目补助 | 1,070,000.00 | 递延收益 | 133,750.00 |
| 中央应急物资保障体系建设项目 | 2,100,000.00 | 递延收益 | 20,427.40 |
| 疫情防控应急物资储备补助 | 847,000.00 | 递延收益 | 70,583.33 |
| 老厂土壤污染治理项目 | 12,000,000.00 | 递延收益 |
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| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2019年体育健身综合项目补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 中央外经贸发展资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 企业新型学徒制培训补贴 | 112,000.00 | 其他收益 | 112,000.00 |
| 疫情防控期间一次性吸纳就业补贴 | 198,000.00 | 其他收益 | 198,000.00 |
| 焚烧医疗废弃物及停炉检修补贴 | 1,260,000.00 | 其他收益 | 1,260,000.00 |
| 稳岗补贴 | 489,727.30 | 其他收益 | 489,727.30 |
| 视频监控补贴 | 15,800.00 | 其他收益 | 15,800.00 |
| 工业企业结构调整专项奖补 | 791,000.00 | 其他收益 | 791,000.00 |
| 医疗废物应急处置资金补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 黄冈商务局外贸发展专项资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 疫情期间在岗职工薪酬支出费用补贴 | 1,499,500.00 | 其他收益 | 1,499,500.00 |
| 疫情期间物流配送运输费用补贴 | 383,346.72 | 其他收益 | 383,346.72 |
| 疫情电费补助 | 116,906.00 | 其他收益 | 116,906.00 |
| 社保补贴 | 1,222.91 | 其他收益 | 1,222.91 |
| 以工代训补贴 | 12,500.00 | 其他收益 | 12,500.00 |
| 公共就业和人才补贴 | 897.54 | 其他收益 | 897.54 |
| 贷款贴息 | 1,159,159.00 | 财务费用 | -1,159,159.00 |
③2019年度政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 退城入园补助 | 55,030,724.00 | 递延收益 | 8,265,076.83 |
| 稳岗补贴 | 499,824.56 | 其他收益 | 499,824.56 |
| 外贸发展专项资金 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 2018年中央外经贸发展资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 科经局科技成果奖 | 85,500.00 | 其他收益 | 85,500.00 |
| 扶贫车间建设奖补 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 罗田县2018年市场主体带动脱贫奖 | 330,525.50 | 其他收益 | 330,525.50 |
| 2018年科经局引进转化科技成果奖 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 2018年企业进规奖 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
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| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 三废焚烧炉项目补助 | 1,070,000.00 | 递延收益 | 22,291.67 |
④2018年度政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 退城入园补助 | 55,030,724.00 | 递延收益 | 5,751,785.32 |
| 2017年省级科技惠民计划专项资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 促进外贸及引资专项资金 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
| 生态文明建设“以奖代补”资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 稳岗补贴 | 230,000.00 | 其他收益 | 230,000.00 |
| 2016年科技创新以奖代补资金 | 181,500.00 | 其他收益 | 181,500.00 |
| 知识产权转化引导及发展资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2017工业经济奖励工作经费 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 社保补贴 | 49,696.72 | 其他收益 | 49,696.72 |
| 燃煤锅炉淘汰补贴款 | 320,000.00 | 营业外收入 | 320,000.00 |
（2）政府补助退回情况
| 项 目 | 金 额 | 原 因 |
| 2021年1-6月： | ||
| 老厂土壤污染治理项目 | 1,934,000.00 | 多结算土壤治理工程量 |
七、 合并范围的变更
1、 2021年1-6月合并范围的变更情况
其他原因的合并范围变动新设主体
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 湖北省宏源氟化工有限责任公司 | 2021/3/18 |
2、 2020年度合并范围的变更情况
本集团本年度合并范围未发生变化。
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3、 2019年度合并范围的变更情况
①处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 59.00 | 其他投资方增资 | 2019/6/6 | 完成工商变更，且已交接 | ||
| 罗田县康意药业有限公司 | 500,000.00 | 100.00 | 转让 | 2019/12/31 | 完成工商变更，且收到全部股权对价 |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 41.00 | 36,080,000.00 | 146,078,135.59 | 109,998,135.59 | 其他投资方交易价格 | |
| 罗田县康意药业有限公司 |
注：2019年，公司与中化蓝天集团有限公司（以下简称“中化蓝天”）签订《关于六氟磷酸锂业务之合作协议》，协议约定：公司拟设立全资子公司湖北中蓝宏源新能源材料有限公司（以下简称“中蓝宏源”）作为目标公司，用于承接公司4000T/年六氟磷酸锂装置及相关资产，公司设立时注册资本3,608万元。2019年6月5日，中化蓝天按约定以21,021万元的对价对中蓝宏源增资，增资后中蓝
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宏源注册资本8,800万元，其中中化蓝天持股59%，公司持股41%，于2019年6月6日办理完毕工商变更登记手续，公司对中蓝宏源投资由成本法改为权益法核算，并按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得，确认投资收益10,999.81万元。
②其他原因的合并范围变动
新设主体
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 2019/1/11 | 1,643,597.05 | -356,402.95 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 2019/3/14 | ||
| 罗田县康意药业有限公司 | 2019/4/30 | ||
| 武穴宏源药业有限公司 | 2019/10/14 | 8,872,293.31 | -7,706.69 |
4、 2018年度合并范围的变更情况
①处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 湖北万年福医药有限公司 | 2,480,000.00 | 100.00 | 转让 | 2018年6月8日 | 退出管理，并收到超过50%的股权对价 | -1,657,421.42 |
| 罗田县宏源化工机械有限公司 | 963,950.61 | 100.00 | 转让 | 2018年5月31日 | 完成工商变更，并收到全部股权对价 | 41.47 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,398,086.00 | 22.00 | 转让 | 2018年6月1日 | 退出管理，并收到超过50%的股权对价 | 398,738.88 |
（续）
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| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 湖北万年福医药有限公司 | ||||||
| 罗田县宏源化工机械有限公司 | ||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 29.00 | 5,271,866.66 | 5,797,477.00 | 525,610.34 | 注 |
注：根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司于2018年4月23日为本次股权转让定价出具的鹏信咨询字[2018]第F349号资产评估报告确定。
②其他原因的合并范围变动
2018年10月29日，公司第二届董事会召开第二十一次会议，审议通过了《关于全资子公司湖北新诺维化工有限公司拟吸收合并湖北同源添加剂有限公司》的议案。为了进一步整合资源，降低管理成本，提高运营效率，公司全资子公司湖北新诺维化工有限公司拟吸收合并全资子公司湖北同源添加剂有限公司，公司于2018年11月5日在黄冈日报发布《公司吸收合并公告》。
2018年12月28日，公司收到罗田县工商行政管理局（罗工商）登记内销字[2018]第74号《准予注销登记通知书》准许简易注销。
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | 湖北省罗田县 | 罗田县凤山镇经济开发区 | 三氨物、鸟嘌呤等产品的生产和销售 | 100.00 | 设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | 湖北省罗田县 | 罗田县经济开发区凤山大道9号 | 医药制剂研发、生产和销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 武汉双龙药业有限公司 | 武汉市东西湖区 | 武汉市吴家山台商投资区油纱路特9号 | 医药制剂研发、生产和销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 武汉市武昌区 | 武汉市武昌区中南路2-6号 | 原料药及医药中间体、有机化学原料等产品贸易 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 湖北省罗田县 | 罗田县凤山镇义水北路 | 房地产开发经营 | 100.00 | 设立 | |
| 武穴宏源药业有限公司 | 湖北省武穴市 | 武穴市马口医药化工园 | 原料药及医药中间体、有机化学原料、医药制剂的研发、生产和销售 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北省宏源氟化工有限责任公司 | 湖北省武穴市 | 武穴市田镇马口医药化工园三期 | 氟化盐等含氟化学产品的研发、生产和销售 | 100.00 | 设立 | |
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 湖北省罗田县 | 罗田县经济开发区 | 六氟磷酸锂、无机盐等产品研发、生产和销售 | 41.00 | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
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| 项 目 | 2021年6月30日/2021年1-6月 | 2020年12月31日/2020年度 | 2019年12月31日/2019年度 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | |
| 流动资产 | 288,829,145.88 | 132,359,747.44 | 91,306,688.84 |
| 非流动资产 | 360,119,160.20 | 371,320,059.32 | 367,451,481.01 |
| 资产合计 | 648,948,306.08 | 503,679,806.76 | 458,758,169.85 |
| 流动负债 | 308,064,664.69 | 285,748,432.41 | 297,475,251.03 |
| 非流动负债 | 46,200,000.00 | 52,883,691.66 | |
| 负债合计 | 354,264,664.69 | 338,632,124.07 | 297,475,251.03 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 294,683,641.39 | 165,047,682.69 | 161,282,918.82 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 120,820,292.98 | 67,669,549.91 | 83,363,216.72 |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | 45,099,235.59 | 45,099,235.59 | 45,099,235.59 |
| —内部交易未实现利润 | |||
| —长期股权投资减值准备 | -22,626,618.18 | -22,626,618.18 | -22,626,618.18 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 143,292,910.39 | 90,142,167.32 | 105,835,834.13 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
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| 项 目 | 2021年6月30日/2021年1-6月 | 2020年12月31日/2020年度 | 2019年12月31日/2019年度 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | |
| 营业收入 | 441,912,290.41 | 163,617,174.62 | 58,658,583.01 |
| 净利润 | 129,487,825.14 | -38,277,236.13 | -42,958,972.44 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 129,487,825.14 | -38,277,236.13 | -42,958,972.44 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2021年6月30日/2021年1-6月 | 2020年12月31日/2020年度 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 |
| 联营企业： | ||||
| 投资账面价值合计 | 5,312,252.79 | 7,096,606.13 | 7,367,284.10 | 8,463,506.46 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
| —净利润 | -1,784,353.34 | -270,677.97 | -1,096,222.36 | -1,942,476.97 |
| —其他综合收益 | ||||
| —综合收益总额 | -1,784,353.34 | -270,677.97 | -1,096,222.36 | -1,942,476.97 |
九、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
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变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一） 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1） 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团母公司及一个下属子公司以美元进行销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除本附注六、58“外币货币性项目”所述资产或负债为美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项 目 | 2021年1-6月 | |
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币对美元汇率增加500个基准点 | 3,642,691.73 | 3,642,691.73 |
| 人民币对美元汇率降低500个基准点 | -3,642,691.73 | -3,642,691.73 |
（2） 利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、22及附注六、32）有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
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? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 2021年1-6月 | |
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币基准利率增加50个基准点 | -161,130.14 | -161,130.14 |
| 人民币基准利率降低50个基准点 | 161,130.14 | 161,130.14 |
（3） 其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。其他价格风险敏感性分析：
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。本集团持有保本浮动收益类低风险投资进行流动性及风险管理，其他价格风险对公司没有重大影响。
2、 信用风险
2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
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集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项（详见附注六、4），由于公司涉及诉讼且财务状况不佳，本集团已全额计提坏账准备。截至2021年6月30日，本集团对单个客户湖北中蓝宏源新能源材料有限公司应收账款余额比重为10.12%。
3、 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2021年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为16,000.00万元。
于2021年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内（含1年） | 1-2年（含2年） | 2-3年（含3年） | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 61,756,902.80 | 61,756,902.80 | |||
| 应付票据 | 85,755,247.76 | 85,755,247.76 | |||
| 应付账款 | 151,643,802.54 | 151,643,802.54 | |||
| 其他应付款 | 31,231,533.99 | 31,231,533.99 | |||
| 其他流动负债 | 96,235,684.73 | 96,235,684.73 | |||
| 租赁负债 | 942,657.64 | 949,798.34 | 957,010.45 | 10,037,439.09 | 12,886,905.52 |
（二） 金融资产转移
1、 已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团背书转让或贴现尚未到期的信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票，如该承兑汇票到期未能承兑，银行或票据后手方有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让收到的款项或权利确认为短期借款或其他流动负债。于2021年6月30
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日、2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，已背书转让或贴现未到期的承兑汇票及相关负债余额参见附注六、3与附注六、22及附注六、31。
2、 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本集团背书转让或贴现尚未到期的信用等级较高的银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已背书转让或贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议或票据法相关规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行或票据后手方有权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已背书转让或贴现的银行承兑汇票，于2021年6月30日，已背书转让或贴现未到期的银行承兑汇票为143,649,928.89元（2020年12月31日：109,052,404.53 元；2019年12月31日：169,901,350.72元；2018年12月31日：182,718,582.91元）。
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 2021年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | 70,873,932.34 | 70,873,932.34 | ||
| （1）应收票据 | 70,873,932.34 | 70,873,932.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 70,873,932.34 | 70,873,932.34 | ||
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
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| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）结构性存款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| （二）应收款项融资 | 68,634,216.60 | 68,634,216.60 | ||
| （1）应收票据 | 68,634,216.60 | 68,634,216.60 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 71,634,216.60 | 71,634,216.60 | ||
| 项 目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | 28,466,014.30 | 28,466,014.30 | ||
| （1）应收票据 | 28,466,014.30 | 28,466,014.30 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 28,466,014.30 | 28,466,014.30 | ||
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团持有的交易性金融资产主要系购买银行发行的结构性存款，期限较短，采用现金流量折现法计算的公允价值与购买成本差异极小，故将购买成本作为公允价值的最佳估计；对于持有的应收款项融资，系信用等级较高的银行承兑汇票，采用应收票据票面金额确定其公允价值。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司无母公司。根据阎晓辉、尹国平、廖利萍签署的《一致行动协议》，阎晓辉、尹
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国平、廖利萍（尹国平之妻）合计持有本公司超过50%的股份，为本公司的共同控制人。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 联营企业 |
| 上海麦步医药科技有限公司 | 联营企业 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 联营企业 |
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 徐双喜 | 董事、总经理 |
| 刘展良 | 董事、副总经理 |
| 邓支华 | 董事、副总经理 |
| 程思远 | 董事、副总经理 |
| 雷高良 | 监事会主席 |
| 段小六 | 监事 |
| 廖胜如 | 副总经理 |
| 肖拥华 | 总监 |
| 丁志华 | 总监 |
| 蔡晓红 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 俞建春 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 匡丽丹 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 张桂峰 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 张丽 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 肖丽华 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 刘雪姣 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 刘曙红 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 张小红 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员 |
| 罗田县凤山镇双梅滤布加工厂 | 程思远姐姐程仲梅担任经营者 |
5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 采购金银花露 | 64,923.00 | 55,939.00 | 124,251.00 | 8,318.00 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 采购六氟磷酸锂 | 6,771,667.87 | 12,201,536.30 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 加工服务 | 3,096,729.20 | 5,903,989.03 | 4,586,343.00 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 废酸处理 | 2,763,441.21 | 5,521,506.72 | 6,118,779.58 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 采购材料 | 54,377.00 | |||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 其他 | 648,355.52 | 1,189,736.98 | 607,084.13 | |
| 上海麦步医药科技有限公司 | 委托开发 | 1,290,000.00 | 1,960,000.00 | 1,700,000.00 | |
| 罗田县凤山镇双梅滤布加工厂 | 采购滤布 | 398,123.30 | 803,003.57 | 762,599.33 | 806,122.33 |
出售商品/提供劳务情况
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| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 销售蒸汽 | 569,944.96 | 932,123.85 | 1,246,069.73 | 539,400.00 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 其他 | 34,954.50 | |||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 销售金银花露 | 65,093.59 | |||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 销售包装材料 | 95,090.27 | |||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 销售口罩 | 1,327.43 | |||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 销售六氟磷酸锂 | 103,301,372.48 | 30,711,345.24 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 销售口罩 | 4,867.26 | |||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 销售材料 | 141,163.72 | 13,170,171.64 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 销售水电汽 | 448,296.34 | 9,272,523.16 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 废水处理 | 9,950.44 | 119,214.16 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 其他 | 536,314.01 | 431,345.73 | 545,986.27 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 销售金银花露 | 18,584.07 |
（2） 关联租赁情况
①本集团作为出租方
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| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月确认的租赁收入 | 2020年度确认的租赁收入 | 2019年度确认的租赁收入 | 2018年度确认的租赁收入 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 办公室 | 35,674.24 | 101,077.01 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 职工宿舍 | 8,070.00 | 29,452.00 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 仓库租赁费 | 359,781.74 |
②本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 综合办公楼 | 131,911.20 | 263,822.42 | 153,896.43 |
（3） 关联担保情况
①本集团作为担保方
2021年1-6月本集团作为担保方情况：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 10,000,000.00 | 2021/1/20 | 2021/12/10 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 4,100,000.00 | 2020/7/16 | 2021/7/14 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 8,200,000.00 | 2020/7/20 | 2021/7/14 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 9,020,000.00 | 2020/11/23 | 2021/11/17 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 4,100,000.00 | 2020/7/16 | 2021/06/09 | 是 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 2,050,000.00 | 2020/12/14 | 2021/06/21 | 是 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 8,200,000.00 | 2020/12/24 | 2021/06/21 | 是 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 2,050,000.00 | 2020/12/29 | 2021/06/16 | 是 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 4,100,000.00 | 2020/11/10 | 2021/05/19 | 是 |
2020年度本集团作为担保方情况：
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| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 6,000,000.00 | 2017/11/2 | 2020/4/1 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,000,000.00 | 2019/6/17 | 2020/6/16 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2019/4/25 | 2020/4/25 | 是 |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 20,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/10/29 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 9,800,000.00 | 2020/4/28 | 2020/11/26 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,000,000.00 | 2020/6/12 | 2020/12/24 | 是 |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/1/17 | 2020/12/10 | 是 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 8,200,000.00 | 2020/7/16 | 2021/7/14 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 8,200,000.00 | 2020/7/20 | 2021/7/14 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 9,020,000.00 | 2020/11/23 | 2021/11/17 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 2,050,000.00 | 2020/12/14 | 2021/11/18 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 8,200,000.00 | 2020/12/24 | 2021/11/18 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 2,050,000.00 | 2020/12/29 | 2021/11/18 | 否 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 4,100,000.00 | 2020/11/10 | 2021/11/10 | 否 |
2019年度本集团作为担保方情况：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 6,000,000.00 | 2017/11/2 | 2022/11/1 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,000,000.00 | 2018/5/28 | 2019/5/28 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,000,000.00 | 2019/6/17 | 2020/6/16 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2018/4/3 | 2019/4/3 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2019/4/25 | 2020/4/25 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 2,600,000.00 | 2018/3/27 | 2019/3/27 | 是 |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 20,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/11/30 | 是 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 9,000,000.00 | 2016/5/11 | 2019/5/11 | 是 |
2018年度本集团作为担保方情况：
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 20,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/11/30 | 是 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 9,000,000.00 | 2016/5/11 | 2019/5/11 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,000,000.00 | 2018/5/28 | 2019/5/28 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2018/4/3 | 2019/4/3 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 2,600,000.00 | 2018/3/27 | 2019/3/27 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 6,000,000.00 | 2017/11/2 | 2022/11/1 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2017/9/11 | 2018/1/17 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2018/1/19 | 2018/4/2 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,000,000.00 | 2017/11/10 | 2018/5/10 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 2,600,000.00 | 2017/2/28 | 2018/2/28 | 是 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2017/6/27 | 2018/6/26 | 是 |
| 武汉双龙药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/11/7 | 2018/5/7 | 是 |
②本集团作为被担保方
2021年1-6月本集团作为被担保方情况：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平（反担保） | 10,000,000.00 | 2021/1/20 | 2021/12/10 | 否 |
| 尹国平、廖利萍、罗田县长鸿置业有限责任公司 | 70,000,000.00 | 2020/3/10 | 2021/3/9 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、刘展良、徐双喜、邓支华、段小六、肖拥华、雷高良、程思远、丁志华、廖胜如 | 20,000,000.00 | 2020/3/10 | 2021/1/15 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、罗田县长鸿置业有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2020/7/7 | 2021/3/9 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 7,000,000.00 | 2020/8/12 | 2021/2/12 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2021/3/5 | 2022/3/5 | 否 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 5,031,748.00 | 2021/6/29 | 2021/12/29 | 否 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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3-2-1-191
2020年度本集团作为被担保方情况：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平、廖利萍、刘展良、雷高良、丁志华、程思远、徐双喜、段小六、湖北同德堂药业有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/1/11 | 2020/1/11 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 32,967,000.00 | 2017/3/24 | 2020/3/24 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、刘展良、徐双喜、邓支华、段小六、肖拥华、雷高良、程思远、丁志华、廖胜如、蔡晓红、匡丽丹、肖丽华、刘曙红、刘雪姣、张丽、张桂峰、俞建春、张小红 | 40,000,000.00 | 2017/6/29 | 2020/10/19 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、刘展良、徐双喜、邓支华、段小六、肖拥华、雷高良、程思远、丁志华、廖胜如、蔡晓红、匡丽丹、肖丽华、刘曙红、刘雪姣、张丽、张桂峰、俞建春、张小红 | 50,000,000.00 | 2017/7/4 | 2020/10/19 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、刘展良、徐双喜、邓支华、段小六、肖拥华、雷高良、程思远、丁志华、廖胜如、蔡晓红、匡丽丹、肖丽华、刘曙红、刘雪姣、张丽、张桂峰、俞建春、张小红 | 40,000,000.00 | 2017/9/20 | 2020/10/19 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、程思远、湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司 | 40,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/10/29 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 25,000,000.00 | 2018/2/13 | 2020/7/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、程思远、雷高良、丁志华、廖利萍 | 32,000,000.00 | 2018/8/3 | 2020/12/10 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、邓支华、徐双喜、段小六、刘展良、雷高良、肖拥华 | 30,000,000.00 | 2018/9/7 | 2020/12/7 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 41,438,628.00 | 2019/3/27 | 2020/3/13 | 是 |
| 尹国平 | 23,000,000.00 | 2019/5/16 | 2020/4/9 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良、廖胜如、邓支华、肖拥华 | 22,000,000.00 | 2019/6/14 | 2020/4/10 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第188页
3-2-1-192
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司、尹国平、廖利萍、徐双喜 | 10,000,000.00 | 2019/7/29 | 2020/1/29 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/7/19 | 2020/1/19 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖胜如、邓支华、肖拥华、廖利萍 | 15,000,000.00 | 2019/8/14 | 2020/4/3 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/11/6 | 2020/2/6 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 10,000,000.00 | 2019/12/25 | 2020/3/9 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 23,500,000.00 | 2020/1/17 | 2020/7/17 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、罗田县长鸿置业有限责任公司 | 70,000,000.00 | 2020/3/10 | 2021/3/9 | 否 |
| 尹国平、廖利萍、刘展良、徐双喜、邓支华、段小六、肖拥华、雷高良、程思远、丁志华、廖胜如 | 20,000,000.00 | 2020/3/10 | 2021/3/8 | 否 |
| 尹国平（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保）、刘展良（反担保） | 12,000,000.00 | 2020/6/24 | 2020/12/10 | 是 |
| 尹国平（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保）、刘展良（反担保） | 8,000,000.00 | 2020/6/24 | 2020/12/10 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、罗田县长鸿置业有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2020/7/7 | 2021/3/9 | 否 |
| 尹国平（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保）、刘展良（反担保） | 10,000,000.00 | 2020/9/30 | 2020/12/10 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 7,000,000.00 | 2020/8/12 | 2021/2/12 | 否 |
2019年度本集团作为被担保方情况：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 41,438,628.00 | 2019/3/27 | 2020/3/13 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第189页
3-2-1-193
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 39,764,340.00 | 2019/1/14 | 2019/12/13 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/1/16 | 2019/3/31 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/3/22 | 2019/6/18 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/11/6 | 2020/2/6 | 是 |
| 尹国平（反担保）、肖拥华（反担保） | 20,000,000.00 | 2019/3/6 | 2019/3/26 | 是 |
| 尹国平 | 23,000,000.00 | 2019/5/16 | 2022/5/15 | 是 |
| 尹国平 | 30,000,000.00 | 2018/11/2 | 2019/5/10 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖胜如、邓支华、肖拥华、廖利萍 | 22,000,000.00 | 2019/6/14 | 2020/6/14 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖胜如、邓支华、肖拥华、廖利萍 | 15,000,000.00 | 2019/8/14 | 2020/8/14 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/7/19 | 2020/7/19 | 是 |
| 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司、尹国平、廖利萍、徐双喜 | 20,000,000.00 | 2019/1/8 | 2019/7/8 | 是 |
| 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司、尹国平、廖利萍、徐双喜 | 10,000,000.00 | 2019/1/15 | 2019/7/15 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 17,400,000.00 | 2019/4/16 | 2019/10/16 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 10,000,000.00 | 2019/2/21 | 2019/8/21 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 10,000,000.00 | 2019/2/21 | 2019/5/21 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 13,000,000.00 | 2019/3/6 | 2019/9/6 | 是 |
| 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业 | 10,000,000.00 | 2019/7/29 | 2019/10/29 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第190页
3-2-1-194
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 有限公司、尹国平、廖利萍、徐双喜 | ||||
| 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司、尹国平、廖利萍、徐双喜 | 10,000,000.00 | 2019/8/13 | 2019/11/13 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 12,000,000.00 | 2019/8/23 | 2019/11/23 | 是 |
| 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司、尹国平、廖利萍、徐双喜 | 10,000,000.00 | 2019/9/25 | 2019/12/25 | 是 |
| 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司、尹国平、廖利萍、徐双喜 | 10,000,000.00 | 2019/7/29 | 2020/1/29 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 10,000,000.00 | 2019/12/25 | 2020/11/27 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、段小六、刘展良、雷高良、肖拥华、邓支华、廖利萍 | 30,000,000.00 | 2018/9/7 | 2021/9/7 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、 廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 40,000,000.00 | 2017/6/29 | 2023/6/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、 廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 50,000,000.00 | 2017/7/4 | 2023/6/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、 蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 40,000,000.00 | 2017/9/20 | 2023/6/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、 湖北同德堂药业有限公司、武汉双 | 50,000,000.00 | 2017/1/11 | 2020/1/11 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第191页
3-2-1-195
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 龙药业有限公司 | ||||
| 尹国平、廖利萍 | 32,967,000.00 | 2017/3/24 | 2020/3/24 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 25,000,000.00 | 2018/2/13 | 2023/2/11 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 雷高良、丁志华、廖利萍、程思远 | 32,000,000.00 | 2018/8/3 | 2021/8/3 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 49,000,000.00 | 2015/12/4 | 2020/9/22 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 40,000,000.00 | 2016/6/27 | 2020/9/22 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、 湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司 | 40,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/11/30 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、 湖北同德堂药业有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 33,600,000.00 | 2016/11/30 | 2019/11/29 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 20,000,000.00 | 2018/5/10 | 2019/5/10 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、肖拥华 | 25,000,000.00 | 2018/7/7 | 2019/7/7 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 邓支华、肖拥华、廖利萍 | 15,000,000.00 | 2018/9/26 | 2019/9/26 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/11/30 | 2019/1/15 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 30,000,000.00 | 2018/12/28 | 2019/11/25 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 28,000,000.00 | 2016/5/13 | 2019/4/17 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 22,000,000.00 | 2016/3/15 | 2019/2/1 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第192页
3-2-1-196
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、湖北同德堂药业有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2016/5/19 | 2019/5/18 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 49,450,549.45 | 2016/11/15 | 2019/11/20 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、廖利萍、湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/12/26 | 2019/6/26 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 6,000,000.00 | 2018/9/27 | 2019/3/27 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 7,000,000.00 | 2018/12/12 | 2019/6/12 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/9/12 | 2019/3/12 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/8/9 | 2019/2/9 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/9/5 | 2019/3/5 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 7,400,000.00 | 2018/11/5 | 2019/2/5 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 2,600,000.00 | 2018/11/5 | 2019/5/5 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、 湖北同德堂药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/11/30 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、 雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、 武汉双龙药业有限公司 | 9,000,000.00 | 2016/5/11 | 2019/5/11 | 是 |
2018年度本集团作为被担保方情况：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平、廖利萍 | 20,000,000.00 | 2018/5/10 | 2019/5/10 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、肖拥华、 | 25,000,000.00 | 2018/7/7 | 2019/7/7 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、肖拥华、廖利萍 | 15,000,000.00 | 2018/9/26 | 2019/9/26 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第193页
3-2-1-197
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/11/30 | 2019/1/15 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 30,000,000.00 | 2018/12/28 | 2019/11/25 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 28,000,000.00 | 2016/5/13 | 2019/4/17 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 22,000,000.00 | 2016/3/15 | 2019/2/1 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 49,000,000.00 | 2015/12/4 | 2020/9/22 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 40,000,000.00 | 2016/6/27 | 2020/9/22 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 40,000,000.00 | 2017/6/29 | 2023/6/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、 廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 50,000,000.00 | 2017/7/4 | 2023/6/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、雷高良、肖拥华、廖利萍、蔡晓红、程思远、丁志华、匡丽丹、廖胜如、刘曙红、刘雪姣、肖丽华、俞建春、张丽、张小红、张桂峰 | 40,000,000.00 | 2017/9/20 | 2023/6/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、湖北同德堂药业有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 33,600,000.00 | 2016/11/30 | 2019/11/29 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、湖北同德堂药业有限公司、武汉双 | 50,000,000.00 | 2017/1/11 | 2020/1/11 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第194页
3-2-1-198
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 龙药业有限公司 | ||||
| 尹国平、廖利萍 | 32,967,000.00 | 2017/3/24 | 2020/3/24 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 25,000,000.00 | 2018/2/13 | 2023/2/11 | 是 |
| 尹国平 | 30,000,000.00 | 2018/11/2 | 2021/11/1 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远 | 32,000,000.00 | 2018/8/3 | 2021/8/3 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司 | 40,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/11/30 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、湖北同德堂药业有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2016/5/19 | 2019/5/18 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 49,450,549.45 | 2016/11/15 | 2019/11/20 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、廖利萍、湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、武汉双龙药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/12/26 | 2019/6/26 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 6,000,000.00 | 2018/9/27 | 2019/3/27 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 7,000,000.00 | 2018/12/12 | 2019/6/12 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/9/12 | 2019/3/12 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 10,000,000.00 | 2018/8/9 | 2019/5/5 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、湖北同德堂药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2018/1/2 | 2020/11/30 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、雷高良、丁志华、廖利萍、程思远、武汉双龙药业有限公司 | 9,000,000.00 | 2016/5/11 | 2019/5/11 | 是 |
| 徐双喜 | 2,600,000.00 | 2018/3/27 | 2019/3/27 | 是 |
| 徐双喜 | 4,000,000.00 | 2018/5/28 | 2019/5/28 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第195页
3-2-1-199
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 徐双喜（反担保） | 1,500,000.00 | 2018/1/12 | 2018/11/29 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、段小六、刘展良、雷高良、肖拥华、邓支华、廖利萍 | 30,000,000.00 | 2018/9/7 | 2021/9/7 | 是 |
| 尹国平（反担保）、刘展良（反担保）、段小六（反担保）、肖拥华（反担保） | 20,000,000.00 | 2017/8/28 | 2018/8/27 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2017/3/14 | 2018/3/14 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2017/3/16 | 2018/2/27 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2017/3/16 | 2018/2/9 | 是 |
| 尹国平（反担保）、徐双喜（反担保）、刘展良（反担保）、肖拥华（反担保） | 30,000,000.00 | 2017/8/14 | 2018/12/10 | 是 |
| 尹国平（反担保）、徐双喜（反担保）、刘展良（反担保）、肖拥华（反担保） | 10,000,000.00 | 2018/2/2 | 2018/12/10 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、肖拥华、邓支华 | 27,000,000.00 | 2017/7/6 | 2018/7/6 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、刘展良、段小六、邓支华、肖拥华、 | 13,000,000.00 | 2017/9/28 | 2018/9/28 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、廖利萍、武汉双龙药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、湖北同德堂药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/7/11 | 2018/7/11 | 是 |
| 尹国平、徐双喜、段小六、程思远、丁志华、雷高良、廖利萍、刘展良、肖家怀、武汉双龙药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2015/11/5 | 2018/11/5 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 29,257,605.80 | 2017/10/26 | 2018/10/26 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、武汉双龙药业有限公司 | 29,257,605.80 | 2017/11/23 | 2018/10/31 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 31,467,500.00 | 2018/2/1 | 2018/12/12 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 5,000,000.00 | 2018/2/2 | 2018/8/2 | 是 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
本报告书共227页第196页
3-2-1-200
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 5,000,000.00 | 2018/2/2 | 2018/7/2 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 5,000,000.00 | 2018/2/8 | 2018/8/8 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 5,000,000.00 | 2018/8/9 | 2018/11/9 | 是 |
| 尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良 | 5,000,000.00 | 2018/9/5 | 2018/12/5 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 3,000,000.00 | 2018/3/1 | 2018/6/1 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 2,000,000.00 | 2018/3/1 | 2018/9/1 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 3,000,000.00 | 2018/3/6 | 2018/6/6 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 3,000,000.00 | 2018/3/6 | 2018/9/6 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 6,000,000.00 | 2018/3/8 | 2018/6/8 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 4,000,000.00 | 2018/3/8 | 2018/9/8 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 3,000,000.00 | 2018/3/15 | 2018/9/15 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 6,000,000.00 | 2018/3/15 | 2018/6/15 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/4/13 | 2018/10/13 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/4/13 | 2018/7/13 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/6/8 | 2018/9/8 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 7,000,000.00 | 2018/6/8 | 2018/12/8 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 3,000,000.00 | 2018/6/22 | 2018/9/22 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 3,000,000.00 | 2018/6/22 | 2018/12/22 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/7/13 | 2018/10/13 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 5,000,000.00 | 2018/9/12 | 2018/12/12 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 4,000,000.00 | 2018/9/27 | 2018/12/27 | 是 |
| 尹国平（反担保）、刘展良 （反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保） | 5,000,000.00 | 2018/2/12 | 2018/2/14 | 是 |
| 尹国平（反担保）、刘展良（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保） | 10,000,000.00 | 2018/04/18 | 2018/04/27 | 是 |
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| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平（反担保）、刘展良（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保） | 10,000,000.00 | 2018/6/7 | 2018/6/28 | 是 |
| 尹国平（反担保）、刘展良（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保） | 10,000,000.00 | 2018/6/29 | 2018/8/6 | 是 |
| 尹国平（反担保）、刘展良（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保） | 10,000,000.00 | 2018/7/10 | 2018/8/6 | 是 |
| 尹国平（反担保）、刘展良（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保） | 15,000,000.00 | 2018/10/23 | 2018/10/30 | 是 |
| 尹国平（反担保）、刘展良（反担保）、徐双喜（反担保）、肖拥华（反担保） | 20,000,000.00 | 2018/12/6 | 2018/12/25 | 是 |
| 尹国平、廖利萍 | 20,000,000.00 | 2017/11/7 | 2018/5/7 | 是 |
| 徐双喜 | 4,000,000.00 | 2017/11/10 | 2018/5/10 | 是 |
| 徐双喜 | 5,000,000.00 | 2017/6/27 | 2018/6/26 | 是 |
（4） 关联方资金拆借
①公司2019年与中化蓝天集团有限公司（以下简称“中化蓝天”）签订关于六氟磷酸锂业务之《合作协议》，协议约定由公司设立全资子公司湖北中蓝宏源新能源材料有限公司（简称“中蓝宏源”）作为目标公司，注册资本3,608万元，开展六氟磷酸锂产品，中化蓝天拟对目标公司进行增资5,192万元，增资后目标公司注册资本8,800万元，中化蓝天持有目标公司59%股权。2019年3月，公司与中蓝宏源签订协议，约定公司将其所拥有的4000T/年六氟磷酸锂装置及业务相关资产转让中蓝宏源，转让资产账面净值39,502.90万元。公司与中化蓝天签订补充协议，约定公司按《合作协议》向中蓝宏源注入资产所形成的负债，减去中化蓝天按《合作协议》的约定对其认缴的增资额，为中蓝宏源对公司的负债，至2019年12月31日，中蓝宏源偿还上述负债的50%，并按中国人民银行公布的一年期银行贷款基准利率向公司支付利息，至2020年12月31日，偿还剩余部分并支付利息。2019年12月26日，公司与中化蓝天签订《变更协议》，约定中蓝宏源应于2019年12
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月31日向公司偿还4,873.90万元，并以协议签订日中蓝宏源对公司的负债本金14,873.90万元为基数，按中国人民银行公布的一年期银行贷款基准利率向公司支付自2019年6月6日起至2019年12月31日的利息，于2020年12月31日前偿还负债10,000.00万元，并以10,000.00万元为基数（实际计息基数为10,014.39万元）按中国人民银行公布的一年期银行贷款基准利率向公司支付自2020年1月1日起至2020年12月31日的利息。公司2019年度确认对中蓝宏源的利息收入372.03万元（含税），2020年度确认对中蓝宏源的利息收入
433.21万元（含税），截至2020年12月31日已收回全部资产转让款及利息。
②2017年11月8日，湖北楚天舒药业有限公司（以下简称“楚天舒药业”）召开股东会，决定由全体股东按照持股比例向楚天舒药业提供600.00万元的资金支持，用于补充流动资金，按照6%的年利率计息，公司实际借款300.00万元。2018年6-12月应向楚天舒药业收取的资金占用利息为10.50万元（含税），2019年度公司应向楚天舒药业收取的资金占用费为18.50万元（含税），截至2020年12月31日已收回全部本息。
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 资产转让 | 5,427,871.45 | 434,469.41 |
（6） 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员报酬 | 2,188,809.68 | 6,236,269.60 | 6,353,586.58 | 3,559,496.99 |
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
| 项目名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 13,036,608.16 | 260,732.16 | 16,662,323.50 | 333,246.47 |
| 合 计 | 13,036,608.16 | 260,732.16 | 16,662,323.50 | 333,246.47 |
| 其他应收款： | ||||
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| 项目名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 232,052.91 | 4,641.06 | 166,549.37 | 3,330.99 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 489,508.80 | 9,790.18 | 517,306.79 | 10,346.14 |
| 合 计 | 721,561.71 | 14,431.24 | 683,856.16 | 13,677.13 |
| 项目名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 其他应收款： | ||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 3,522,519.49 | 358,963.37 | 3,520,619.47 | 205,929.18 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 144,705,989.45 | 2,894,119.79 | ||
| 合 计 | 148,228,508.94 | 3,253,083.16 | 3,520,619.47 | 205,929.18 |
（2） 应付项目
| 项目名称 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付账款： | ||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 7,137,902.46 | 1,521,241.35 | ||
| 罗田县凤山镇双梅滤布加工厂 | 272,777.12 | 254,815.47 | 398,833.81 | 338,705.43 |
| 合 计 | 7,410,679.58 | 1,776,056.82 | 398,833.81 | 338,705.43 |
7、 关联方承诺
2020年12月1日，经本公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于为参股公司湖北中蓝宏源新能源材料有限公司提供担保的议案》，为满足中蓝宏源经营发展需要、履行股东责任，公司拟为中蓝宏源提供担保（包括银行贷款担保和其他对外融资担保），担保金额不超过人民币 1 亿元，且担保余额不超过人民币 5,000万元，有效期至 2021年12 月31日。本次对外担保事项已于2020年12月18日经本公司2020年第四次临时股东大会审议通过。截至2021年6月30日，已经实施的担保余额详见附注十一、5（3）①。
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十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
（1） 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | |||
| 资产负债表日后第1年 | 80.65 | 79.95 | 44.60 |
| 资产负债表日后第2年 | 81.36 | 80.65 | 79.95 |
| 资产负债表日后第3年 | 82.08 | 81.36 | 80.65 |
| 以后年度 | 1,034.11 | 1,116.19 | 1,197.55 |
| 合 计 | 1,278.20 | 1,358.15 | 1,402.75 |
2、 或有事项
截至2021年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至报告日，随着中蓝宏源经营业绩的大幅提升，其自有资金不断充沛，公司为中蓝宏源提供的担保余额为零。
十四、 其他重要事项
1、 债务重组
2020年度，本集团子公司湖北新诺维化工有限公司分别与原子公司湖北同源添加剂有限公司（以下简称“同源公司”，已被湖北新诺维化工有限公司吸收合并）11位债权人签订了债务重组协议，债权人同意对享有的原同源公司债权进行折价。根据债务重组协议，本次债务重组中同源公司上述债务的折价金额总计为 402,170.89元，计入投资收益。
2018年度，本集团原子公司同源公司因财务状况不佳，分别与22位债权人签订了债务重组协议，债权人同意对享有的同源公司债权进行折价。根据债务重组协议，本次债务重组中同源公司上述债务的折价金额总计为739,008.46元，计入营业外收入。
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2、 租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、16及六、33。
②计入本期损益情况
| 项 目 | 计入本期损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 34,157.44 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 研发费用 | 131,911.20 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 营业收入 | 35,674.24 |
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 现金流量类别 | 本期金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 132,600.00 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 65,955.60 |
| 合 计 | —— | 198,555.60 |
（2）新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响
本集团对于全部符合财政部《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会[2021]9号）适用范围和条件的租赁合同，采用简化处理方法（详见附注四、32“租赁”）。采用上述简化处理方法导致本集团2020年度管理费用减少350,000.00元、“归属于母公司股东的净利润”增加297,500.00 元。
十五、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 100,855,207.05 | 84,475,736.66 | 78,696,871.15 | 87,109,299.36 |
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| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年至2年（含2年） | 537,250.91 | 255,941.99 | 437,147.46 | |
| 2年至3年（含3年） | 525,123.50 | 577.00 | 431,575.21 | |
| 3年至4年（含4年） | 47,505.59 | 3,157,072.84 | ||
| 4年以上 | 2,302,462.80 | 2,302,462.80 | 4,197,582.75 | 3,100,878.48 |
| 小 计 | 103,682,793.35 | 87,315,450.37 | 83,198,478.48 | 94,235,973.35 |
| 减：坏账准备 | 4,582,128.69 | 4,045,702.62 | 5,835,407.34 | 8,269,559.44 |
| 合 计 | 99,100,664.66 | 83,269,747.75 | 77,363,071.14 | 85,966,413.91 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,302,462.80 | 2.22 | 2,302,462.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 101,380,330.55 | 97.78 | 2,279,665.89 | 2.25 | 99,100,664.66 |
| 其中：账龄组合 | 101,380,330.55 | 97.78 | 2,279,665.89 | 2.25 | 99,100,664.66 |
| 合 计 | 103,682,793.35 | —— | 4,582,128.69 | —— | 99,100,664.66 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,302,462.80 | 2.64 | 2,302,462.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 85,012,987.57 | 97.36 | 1,743,239.82 | 2.05 | 83,269,747.75 |
| 其中：账龄组合 | 85,012,987.57 | 97.36 | 1,743,239.82 | 2.05 | 83,269,747.75 |
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| 合 计 | 87,315,450.37 | —— | 4,045,702.62 | —— | 83,269,747.75 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 4,168,191.63 | 5.01 | 4,168,191.63 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 79,030,286.85 | 94.99 | 1,667,215.71 | 2.11 | 77,363,071.14 |
| 其中：账龄组合 | 79,030,286.85 | 94.99 | 1,667,215.71 | 2.11 | 77,363,071.14 |
| 合 计 | 83,198,478.48 | —— | 5,835,407.34 | —— | 77,363,071.14 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,489,762.80 | 5.82 | 5,489,762.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 88,746,210.55 | 94.18 | 2,779,796.64 | 3.13 | 85,966,413.91 |
| 其中：账龄组合 | 88,606,001.35 | 94.03 | 2,779,796.64 | 3.14 | 85,826,204.71 |
| 合并范围内组合 | 140,209.20 | 0.15 | 140,209.20 | ||
| 合 计 | 94,235,973.35 | —— | 8,269,559.44 | —— | 85,966,413.91 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 2021年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 1,828,168.40 | 1,828,168.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
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| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 2,302,462.80 | 2,302,462.80 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 1,828,168.40 | 1,828,168.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 2,302,462.80 | 2,302,462.80 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 1,993,136.40 | 1,993,136.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 1,700,760.83 | 1,700,760.83 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 4,168,191.63 | 4,168,191.63 | —— | —— |
| 应收账款（按单位） | 2018年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 2,172,468.40 | 2,172,468.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 上海唐耀经贸发展有限公司 | 1,059,000.00 | 1,059,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 1,784,000.00 | 1,784,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 常州市亚利纳助剂有限公司 | 474,294.40 | 474,294.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
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| 合 计 | 5,489,762.80 | 5,489,762.80 | —— | —— |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2021年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 100,855,207.05 | 2,017,104.14 | 2.00 |
| 2年至3年（含3年） | 525,123.50 | 262,561.75 | 50.00 |
| 合 计 | 101,380,330.55 | 2,279,665.89 | 2.25 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 84,475,736.66 | 1,689,514.73 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 537,250.91 | 53,725.09 | 10.00 |
| 合 计 | 85,012,987.57 | 1,743,239.82 | 2.05 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 78,696,871.15 | 1,573,937.42 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 255,941.99 | 25,594.20 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 577.00 | 288.50 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 47,505.59 | 38,004.47 | 80.00 |
| 4年以上 | 29,391.12 | 29,391.12 | 100.00 |
| 合 计 | 79,030,286.85 | 1,667,215.71 | 2.11 |
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 86,969,090.16 | 1,739,381.80 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 437,147.46 | 43,714.75 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 274,599.11 | 137,299.56 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 328,820.44 | 263,056.35 | 80.00 |
| 4年以上 | 596,344.18 | 596,344.18 | 100.00 |
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| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合 计 | 88,606,001.35 | 2,779,796.64 | 3.14 |
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本年变动金额 | 2021年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 2,302,462.80 | 2,302,462.80 | ||||
| 账龄组合 | 1,743,239.82 | 536,426.07 | 2,279,665.89 | |||
| 合 计 | 4,045,702.62 | 536,426.07 | 4,582,128.69 | |||
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本年变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 4,168,191.63 | -182,451.62 | -1,683,277.21 | 2,302,462.80 | ||
| 账龄组合 | 1,667,215.71 | 26,396.91 | 49,627.20 | 1,743,239.82 | ||
| 合 计 | 5,835,407.34 | -156,054.71 | 49,627.20 | -1,683,277.21 | 4,045,702.62 | |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 本年变动金额 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 5,489,762.80 | -262,571.17 | -1,059,000.00 | 4,168,191.63 | ||
| 账龄组合 | 2,779,796.64 | -108,701.40 | -1,003,879.53 | 1,667,215.71 | ||
| 合 计 | 8,269,559.44 | -371,272.57 | -2,062,879.53 | 5,835,407.34 | ||
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本年变动金额 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
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| 单项计提 | 3,940,727.88 | 1,549,034.92 | 5,489,762.80 | |||
| 账龄组合 | 2,245,156.77 | 534,639.87 | 2,779,796.64 | |||
| 合 计 | 6,185,884.65 | 2,083,674.79 | 8,269,559.44 |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 1,683,277.21 | 2,062,879.53 |
其中：2020年度重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 货款 | 1,683,277.21 | 无可执行财产，无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 1,683,277.21 | —— | —— | —— |
2019年度重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 上海唐耀经贸发展有限公司 | 货款 | 1,059,000.00 | 无可执行财产，无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 1,059,000.00 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的截至2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日前五名应收账款汇总金额分别为50,753,842.70元、49,615,025.97元、45,811,553.46 元、38,726,676.26元，占应收账款2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日合计数的比例分别为48.95%、56.82%、55.06%、41.10%，相应计提的坏账准备截至2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日汇总金额分别为1,015,076.85元、992,300.52元、916,231.07元、774,533.52元。
（6） 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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2、 其他应收款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 359,775,768.78 | 285,585,230.66 | 435,743,799.26 | 130,350,733.16 |
| 合 计 | 359,775,768.78 | 285,585,230.66 | 435,743,799.26 | 130,350,733.16 |
（1） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 134,010,200.55 | 54,023,079.32 | 391,564,844.71 | 86,066,425.68 |
| 1年至2年（含2年） | 86,097,335.59 | 205,809,827.67 | 39,257,921.84 | 44,583,973.13 |
| 2年至3年（含3年） | 124,723,620.80 | 25,770,990.17 | 8,287,098.18 | 236,908.52 |
| 3年至4年（含4年） | 14,962,504.36 | 2,211.00 | 236,620.66 | |
| 4年以上 | 136,620.66 | 136,620.66 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 小 计 | 359,930,281.96 | 285,742,728.82 | 439,371,485.39 | 130,912,307.33 |
| 减：坏账准备 | 154,513.18 | 157,498.16 | 3,627,686.13 | 561,574.17 |
| 合 计 | 359,775,768.78 | 285,585,230.66 | 435,743,799.26 | 130,350,733.16 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 合并范围内关联方往来款 | 358,899,035.11 | 284,770,962.08 | 290,205,304.61 | 124,296,850.41 |
| 关联方往来款 | 721,561.71 | 683,856.16 | 148,228,508.94 | 3,520,619.47 |
| 保证金 | 135,800.00 | 40,000.00 | 220,000.00 | 703,046.73 |
| 备用金 | 19,587.00 | 111,289.92 | 425,928.40 | |
| 其他 | 154,298.14 | 136,620.66 | 291,743.44 | 2,391,790.72 |
| 小 计 | 359,930,281.96 | 285,742,728.82 | 439,371,485.39 | 130,912,307.33 |
| 减：坏账准备 | 154,513.18 | 157,498.16 | 3,627,686.13 | 561,574.17 |
| 合 计 | 359,775,768.78 | 285,585,230.66 | 435,743,799.26 | 130,350,733.16 |
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③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 18,377.50 | 139,120.66 | 157,498.16 | |
| 2021年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -484.98 | -2,500.00 | -2,984.98 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 17,892.52 | 136,620.66 | 154,513.18 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 3,391,065.47 | 236,620.66 | 3,627,686.13 | |
| 2020年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年计提 | -3,347,687.97 | -3,347,687.97 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | -25,000.00 | -97,500.00 | -122,500.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 18,377.50 | 139,120.66 | 157,498.16 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 391,574.17 | 391,574.17 | ||
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 2,999,491.30 | 236,620.66 | 3,236,111.96 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 3,391,065.47 | 236,620.66 | 3,627,686.13 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 2020年 | 本年变动金额 | 2021年 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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| 12月31日 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | 6月30日 | |
| 单项计提 | 139,120.66 | -2,500.00 | 136,620.66 | |||
| 账龄组合 | 18,377.50 | -484.98 | 17,892.52 | |||
| 合 计 | 157,498.16 | -2,984.98 | 154,513.18 |
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本年变动金额 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 236,620.66 | -97,500.00 | 139,120.66 | |||
| 账龄组合 | 3,391,065.47 | -3,347,687.97 | -25,000.00 | 18,377.50 | ||
| 合 计 | 3,627,686.13 | -3,347,687.97 | -122,500.00 | 157,498.16 | ||
| 类 别 | 2018年12月31日 | 本年变动金额 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 236,620.66 | 236,620.66 | ||||
| 账龄组合 | 561,574.17 | 2,999,491.30 | -170,000.00 | 3,391,065.47 | ||
| 合 计 | 561,574.17 | 3,236,111.96 | -170,000.00 | 3,627,686.13 | ||
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本年变动金额 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 398,810.45 | 162,763.72 | 561,574.17 | |||
| 合 计 | 398,810.45 | 162,763.72 | 561,574.17 | |||
⑤本年实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的其他应收款 | 122,500.00 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
A、2021年6月30日
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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3-2-1-216
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 合并范围内关联方往来款 | 211,630,474.65 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 58.80 | |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 66,787,981.26 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 18.55 | |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 30,164,314.56 | 1年以内 | 8.38 | |
| 武汉双龙药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 25,445,009.59 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 7.07 | |
| 武穴宏源药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 20,618,575.69 | 1年以内 | 5.73 | |
| 合 计 | —— | 354,646,355.75 | —— | 98.53 |
B、2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 合并范围内关联方往来款 | 174,736,807.79 | 1年以内、1-2年 | 61.15 | |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 53,244,916.17 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 18.63 | |
| 武汉双龙药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 28,415,966.65 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 9.94 | |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 25,039,422.81 | 1年以内 | 8.76 | |
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 2,463,848.66 | 1年以内 | 0.86 | |
| 合 计 | —— | 283,900,962.08 | —— | 99.34 |
C、2019年12月31日
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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3-2-1-217
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 合并范围内关联方往来款 | 173,762,187.00 | 1年以内 | 39.55 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 关联方往来款 | 144,705,989.45 | 1年以内 | 32.93 | 2,894,119.79 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 45,428,584.77 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 10.34 | |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 39,180,952.91 | 1年以内 | 8.92 | |
| 武汉双龙药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 31,833,579.93 | 1年以内1-2年2-3年 | 7.25 | |
| 合 计 | —— | 434,911,294.06 | —— | 98.99 | 2,894,119.79 |
D、2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 45,919,726.77 | 1年以内 | 35.08 | |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 44,552,265.21 | 1年以内、1-2年 | 34.03 | |
| 武汉双龙药业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 33,824,858.43 | 1年以内、1-2年 | 25.84 | |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 关联方往来款 | 3,520,619.47 | 1年以内、1-2年 | 2.69 | 205,929.18 |
| 湖北时方钢结构有限公司 | 其他 | 1,700,000.00 | 1-2年 | 1.30 | 170,000.00 |
| 合计 | —— | 129,517,469.88 | —— | 98.94 | 375,929.18 |
湖北省宏源药业科技股份有限 2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度财务报表附注
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⑦2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无涉及政府补助的应收款项。
⑧2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨2021年1-6月、2020年度、2019年度及2018年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 2021年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 188,226,821.26 | 51,975,066.18 | 136,251,755.08 |
| 对联营、合营企业投资 | 126,028,030.27 | 126,028,030.27 | |
| 合 计 | 314,254,851.53 | 51,975,066.18 | 262,279,785.35 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 145,486,821.26 | 51,975,066.18 | 93,511,755.08 |
| 对联营、合营企业投资 | 74,603,393.42 | 74,603,393.42 | |
| 合 计 | 220,090,214.68 | 51,975,066.18 | 168,115,148.50 |
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 137,106,821.26 | 51,975,066.18 | 85,131,755.08 |
| 对联营、合营企业投资 | 90,451,243.96 | 90,451,243.96 | |
| 合 计 | 227,558,065.22 | 51,975,066.18 | 175,582,999.04 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 126,226,821.26 | 51,975,066.18 | 74,251,755.08 |
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| 项 目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | 8,067,755.36 | 8,067,755.36 | |
| 合 计 | 134,294,576.62 | 51,975,066.18 | 82,319,510.44 |
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年6月30日 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 19,115,519.00 | 19,115,519.00 | ||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | 11,969,536.08 | 11,969,536.08 | ||||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 武汉双龙药业有限公司 | 85,141,766.18 | 85,141,766.18 | 51,975,066.18 | |||
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 武穴宏源药业有限公司 | 17,260,000.00 | 42,740,000.00 | 60,000,000.00 | |||
| 合 计 | 145,486,821.26 | 42,740,000.00 | 188,226,821.26 | 51,975,066.18 |
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 19,115,519.00 | 19,115,519.00 | ||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | 11,969,536.08 | 11,969,536.08 | ||||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 武汉双龙药业有限公司 | 85,141,766.18 | 85,141,766.18 | 51,975,066.18 | |||
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
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| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 武穴宏源药业有限公司 | 8,880,000.00 | 8,380,000.00 | 17,260,000.00 | |||
| 合 计 | 137,106,821.26 | 8,380,000.00 | 145,486,821.26 | 51,975,066.18 |
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 19,115,519.00 | 19,115,519.00 | ||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | 11,969,536.08 | 11,969,536.08 | ||||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 武汉双龙药业有限公司 | 85,141,766.18 | 85,141,766.18 | 51,975,066.18 | |||
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 武穴宏源药业有限公司 | 8,880,000.00 | 8,880,000.00 | ||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 36,080,000.00 | 36,080,000.00 | ||||
| 合 计 | 126,226,821.26 | 46,960,000.00 | 36,080,000.00 | 137,106,821.26 | 51,975,066.18 |
| 被投资单位 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 19,115,519.00 | 19,115,519.00 |
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| 被投资单位 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖北同源添加剂有限公司 | 1,969,536.08 | 1,969,536.08 | ||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | 10,000,000.00 | 1,969,536.08 | 11,969,536.08 | |||
| 罗田县宏源化工机械有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 湖北万年福医药有限公司 | 2,330,000.00 | 2,330,000.00 | ||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 9,486,000.00 | 9,486,000.00 | ||||
| 武汉双龙药业有限公司 | 85,141,766.18 | 85,141,766.18 | 42,963,894.75 | 51,975,066.18 | ||
| 合计 | 139,042,821.26 | 1,969,536.08 | 14,785,536.08 | 126,226,821.26 | 42,963,894.75 | 51,975,066.18 |
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（3） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本年增减变动 | 2021年6月30日 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,904,863.12 | -304,741.39 | 4,600,121.73 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 2,028,980.39 | -1,421,364.83 | 607,615.56 | ||||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 67,669,549.91 | 53,090,008.31 | 60,734.76 | 120,820,292.98 | |||||||
| 小 计 | 74,603,393.42 | 51,363,902.09 | 60,734.76 | 126,028,030.27 | |||||||
| 合 计 | 74,603,393.42 | 51,363,902.09 | 60,734.76 | 126,028,030.27 | |||||||
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| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本年增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,363,388.87 | -458,525.75 | 4,904,863.12 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 1,724,638.37 | 304,342.02 | 2,028,980.39 | ||||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 83,363,216.72 | -15,693,666.81 | 67,669,549.91 | ||||||||
| 小 计 | 90,451,243.96 | -15,847,850.54 | 74,603,393.42 | ||||||||
| 合 计 | 90,451,243.96 | -15,847,850.54 | 74,603,393.42 | ||||||||
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| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本年增减变动 | 2019年12月31日 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,687,014.53 | -323,625.66 | 5,363,388.87 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 2,380,740.83 | -656,102.46 | 1,724,638.37 | ||||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 36,080,000.00 | -17,615,683.28 | 64,898,900.00 | 83,363,216.72 | |||||||
| 小 计 | 8,067,755.36 | 36,080,000.00 | -18,595,411.40 | 64,898,900.00 | 90,451,243.96 | ||||||
| 合 计 | 8,067,755.36 | 36,080,000.00 | -18,595,411.40 | 64,898,900.00 | 90,451,243.96 | ||||||
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| 被投资单位 | 2017年12月31日 | 本年增减变动 | 2018年12月31日 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 203,392.69 | 5,483,621.84 | 5,687,014.53 | ||||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 4,608,506.43 | -2,227,765.60 | 2,380,740.83 | ||||||||
| 小 计 | 4,608,506.43 | -2,024,372.91 | 5,483,621.84 | 8,067,755.36 | |||||||
| 合 计 | 4,608,506.43 | -2,024,372.91 | 5,483,621.84 | 8,067,755.36 | |||||||
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4、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 620,510,192.82 | 388,970,614.26 | 1,115,410,368.31 | 648,904,712.84 |
| 其他业务 | 20,541,285.08 | 18,482,478.65 | 32,655,050.62 | 30,537,241.42 |
| 合 计 | 641,051,477.90 | 407,453,092.91 | 1,148,065,418.93 | 679,441,954.26 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,378,753,708.79 | 848,770,038.75 | 1,125,730,212.80 | 886,460,197.45 |
| 其他业务 | 51,650,166.69 | 47,607,584.49 | 25,755,875.14 | 21,387,231.65 |
| 合 计 | 1,430,403,875.48 | 896,377,623.24 | 1,151,486,087.94 | 907,847,429.10 |
（1）主营业务按品种分类
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原料药及医药中间体 | 336,621,362.78 | 209,366,164.04 | 772,234,332.41 | 411,182,972.04 |
| 有机化学原料 | 171,117,207.56 | 116,652,912.04 | 283,613,780.43 | 177,427,398.96 |
| 医药制剂 | 5,484,353.63 | 6,117,812.96 | 7,064,157.79 | 8,024,516.91 |
| 新能源 | 104,230,576.02 | 51,941,235.11 | 48,190,845.24 | 44,226,335.87 |
| 其他 | 3,056,692.83 | 4,892,490.11 | 4,307,252.44 | 8,043,489.06 |
| 合 计 | 620,510,192.82 | 388,970,614.26 | 1,115,410,368.31 | 648,904,712.84 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原料药及医药中间体 | 982,093,225.34 | 525,166,019.36 | 749,822,285.01 | 551,845,849.24 |
| 有机化学原料 | 273,692,452.41 | 185,173,520.03 | 261,573,142.26 | 209,865,687.25 |
| 医药制剂 | 2,969,850.96 | 2,955,083.75 | 864,155.48 | 1,112,186.35 |
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| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 新能源 | 114,104,465.90 | 126,420,277.84 | 104,686,895.19 | 112,339,549.31 |
| 食品及饲料添加剂 | 3,387,405.64 | 4,087,609.58 | ||
| 其他 | 5,893,714.18 | 9,055,137.77 | 5,396,329.22 | 7,209,315.72 |
| 合 计 | 1,378,753,708.79 | 848,770,038.75 | 1,125,730,212.80 | 886,460,197.45 |
（2） 主营业务按内销和外销分类
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内销售 | 480,041,286.18 | 292,192,174.34 | 838,580,686.98 | 487,550,553.31 |
| 境外销售 | 140,468,906.64 | 96,778,439.92 | 276,829,681.33 | 161,354,159.53 |
| 合 计 | 620,510,192.82 | 388,970,614.26 | 1,115,410,368.31 | 648,904,712.84 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内销售 | 1,058,288,849.52 | 663,680,816.92 | 899,712,778.38 | 708,545,104.95 |
| 境外销售 | 320,464,859.27 | 185,089,221.83 | 226,017,434.42 | 177,915,092.50 |
| 合 计 | 1,378,753,708.79 | 848,770,038.75 | 1,125,730,212.80 | 886,460,197.45 |
（3） 主营业务按某一时段、时点分类
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 在某一时点确认收入 | 620,510,192.82 | 388,970,614.26 | 1,115,410,368.31 | 648,904,712.84 |
| 在某一时段确认收入 | ||||
| 合 计 | 620,510,192.82 | 388,970,614.26 | 1,115,410,368.31 | 648,904,712.84 |
（4） 分摊至剩余履约义务的说明
截至2021年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11,293.06万元（不含税），其中：11,293.06万元预计将于2021年下半年确认收入。
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5、 投资收益
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 51,363,902.09 | -15,847,850.54 | -18,595,411.40 | -2,024,372.91 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,108.74 | -3,584,901.81 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 64,898,900.00 | |||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,232.88 | 813,347.94 | 228,123.29 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 1,168,219.00 | |||
| 合 计 | 51,377,134.97 | -15,034,502.60 | 47,705,939.63 | -5,609,274.72 |
十六、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -190,051.71 | -8,006,005.79 | 71,284,425.92 | -3,126,711.44 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,033,289.01 | 11,543,515.87 | 9,463,218.56 | 8,792,982.04 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 4,086,846.22 | 3,629,062.97 | 105,000.00 | |
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
本报告书共227页第225页
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | 402,170.89 | 739,008.46 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 13,232.88 | 813,347.94 | 228,123.29 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
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| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -522,170.03 | -8,722,817.28 | -2,041,345.70 | -1,568,569.83 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 17,327.57 | 1,168,219.00 | ||
| 小 计 | 3,334,300.15 | 134,385.42 | 83,731,704.04 | 4,941,709.23 |
| 所得税影响额 | 543,984.33 | -188,456.59 | 11,023,268.01 | 131,108.91 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -34,609.96 | |||
| 合 计 | 2,790,315.82 | 322,842.01 | 72,708,436.03 | 4,845,210.28 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
（1）2021年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.44 | 0.56 | 0.56 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 15.22 | 0.55 | 0.55 |
（2）2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.35 | 0.73 | 0.73 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 24.32 | 0.73 | 0.73 |
（3）2019年度
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| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 40.76 | 0.89 | 0.89 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 31.32 | 0.68 | 0.68 |
（4）2018年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.02 | 0.03 | 0.03 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 1.22 | 0.02 | 0.02 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：