目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—9页
二、财务报表……………………………………………………… 第10—17页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第10—11页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第12页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第13页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第14—17页
三、财务报表附注……………………………………………… 第18—134页
审 计 报 告
天健审〔2021〕9108号
浙江海正生物材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江海正生物材料股份有限公司（以下简称海正生物公司）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年3月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度、2021年1－3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海正生物公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年3月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度、2019年度、2020年度、2021年1－3月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海正生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度、2020年度、2021年1－3月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 2021年1－3月、2020年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1所示。
海正生物公司的营业收入主要来自于销售聚乳酸产品。2021年1-3月，海正生物公司营业收入金额为人民币12,535.90万元。2020年度，海正生物公司营业收入金额为人民币26,266.26万元。
公司销售聚乳酸等业务属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在CIF和FOB方式下，公司在已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在EXW方式下，公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户委托的提货人且经其签收确认无误后，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
由于营业收入是海正生物公司关键业绩指标之一，可能存在海正生物公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、客户签收单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
8) 对主要客户进行走访或访谈，察看走访对象的生产经营场所，询问、观察、了解主要客户的业务规模、向公司采购的商业理由、主要客户的产品销售对象、与公司的结算情况、对公司产品的评价及以后的采购需求等，评价交易的真实性；
9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 2019年度、2018年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1所示。
海正生物公司的营业收入主要来自于销售聚乳酸产品。2019年度，海正生物公司营业收入金额为人民币23,190.00万元。2018年度，海正生物公司营业收入金额为人民币22,788.29万元。
公司主要销售聚乳酸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：在CIF和FOB方式下，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；在EXW方式下，公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户委托的提货人且经其签收确认无误后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是海正生物公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、客户签收单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
8) 对主要客户进行走访或访谈，察看走访对象的生产经营场所，询问、观察、了解主要客户的业务规模、向公司采购的商业理由、主要客户的产品的销售对象、与公司的结算情况、对公司产品的评价及以后的采购需求等，评价交易的真实性；
9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表三(十二)及五(一)9所示。
截至2021年3月31日，海正生物公司存货账面余额为人民币10,075.46万
元，跌价准备为人民币21.75万元，账面价值为人民币10,053.71万元。截至2020年12月31日，海正生物公司存货账面余额为人民币7,301.52万元，跌价准备为人民币16.79万元，账面价值为人民币7,284.73万元。截至2019年12月31日，海正生物公司存货账面余额为人民币1,826.22万元，跌价准备为人民币0.00万元，账面价值为人民币1,826.22万元。截至2018年12月31日，海正生物公司存货账面余额为人民币4,617.89万元，跌价准备为人民币0.00万元，账面价值为人民币4,617.89万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 固定资产和在建工程的计量
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十七)、(十八)及五(一)12、13所示。截至2021年3月31日，海正生物公司固定资产账面价值为41,657.09万元。截至2020年12月31日，海正生物公司固定资产账面价值为34,503.06万元。截至2019年12月31日，海正生物公司固定资产账面价值为8,160.38万元。截至2018年12月31日，海正生物公司固定资产账面价值为3,270.61万元。固定资产主要系生产经营所需的厂房及机器设备，该等固定资产在达到预定可使用状态时按实际成本确认入账并按预计使用年限平均法计提折旧。
截至2021年3月31日，海正生物公司在建工程账面价值为4,299.14万元。截至2020年12月31日，海正生物公司在建工程账面价值为9,353.71万元。截至2019年12月31日，海正生物公司在建工程账面价值为10,597.80万元。截至2018年12月31日，海正生物公司在建工程账面价值为4,112.21万元。主要系年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目等项目。海正生物公司在建工程按实际发生的成本计量，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
由于固定资产及在建工程两项资产合计在海正生物公司资产总额中的占比较大，且在建工程达到预定可使用状态结转固定资产的时点、固定资产预计可使用年限的估计涉及管理层重大判断，因此我们将固定资产和在建工程的计量确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解固定资产及在建工程相关的会计政策，包括折旧年限、折旧方法和残值率的估计，在建工程达到预定可使用状态的判断标准，借款费用资本化的确认原则等，判断会计政策的制定是否符合企业会计准则的相关规定，是否符合海正生物公司的实际情况；
(3) 对新增在建工程投入进行抽样检查，如抽查新增的金额重大的建筑安装
成本及待安装设备等，检查与之相关的合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证，判断上述投入是否系归属于在建工程项目的支出；
(4) 取得借款合同，结合在建工程投入情况，检查可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用，判断借款费用资本化期间和资本化金额的完整性和准确性；
(5) 实地查看工程施工现场，了解和评估工程进度，并与账面记录进行核对；
(6) 抽取本期新增固定资产对应的结转固定资产审批资料等原始单据，检查在建工程结转固定资产时点的准确性；
(7) 对本年外购固定资产增加进行抽样检查，抽查本年新增的金额重大的外购机器设备等固定资产，检查与之相关的合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；
(8) 取得固定资产卡片账，与总账、明细账的记录进行核对，并在此基础上复核折旧费用计提的准确性；
(9) 实地勘察相关固定资产和在建工程，并实施监盘程序，了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以确定是否存在减值迹象；
(10) 获取管理层在资产负债表日就固定资产和在建工程是否存在可能发生减值迹象的判断的说明；
(11) 检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海正生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海正生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督海正生物公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海正生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海正生物公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就海正生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度、2021年1－3月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年七月二十二日
浙江海正生物材料股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日至2021年3月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海正生物材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江海正生物材料股份有限公司的批复》(浙上市〔2004〕60号文)批准，由浙江海正集团有限公司、台州市国有资产投资集团有限公司、台州市椒江区基础设施投资公司、中国科学院长春应用化学科技总公司、苏州市玮琪生物科技有限公司及自然人边新超、陈志明、陈学思发起设立，于2004年8月26日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有台州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913300007664077600的营业执照，注册资本152,008,551.00元，股份总数152,008,551股(每股面值1元)。本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为聚乳酸的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2021年7月22日第六届董事会第十次会议批准对外报出。本公司将浙江海诺尔生物材料有限公司和浙江海创达生物材料有限公司等2家子公司及台州市海创塑料研究所纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2021年3月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019年度、2020年度和2021年1-3月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
3-2-1-26项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款—合并范围内关联方往来组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
[注]系指浙江海正生物材料股份有限公司及其合并财务报表范围内关联方
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款—合并范围内关联方往来组合 | 合并范围内关联方[注] | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
[注]系指浙江海正生物材料股份有限公司及其合并财务报表范围内关联方
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
3-2-1-27账 龄
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含，下同) | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019年度、2020年度和2021年1-3月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
3-2-1-30单项金额重大的判断依据或金额标准
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上的款项，有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
2) 账龄分析法
3-2-1-31账 龄
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
3-2-1-36类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 0 | 20.00-5.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十) 使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十一) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术及排污权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3-2-1-38项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 非专利技术 | 10 |
| 排污权 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十五) 收入
1. 2020年度、2021年1-3月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售聚乳酸等业务属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在CIF和FOB方式下，公司在已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在EXW方式下，公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户委托的提货人且经其签收确认无误后，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
2. 2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售聚乳酸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：在CIF和FOB方式下，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；在EXW方式下，公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户委托的提货人且经其签收确认无误后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 2021年1-3月
(1) 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3) 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
2. 2018-2020年度
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
3-2-1-46税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值；从租计征的，按租金收入 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]公司及子公司浙江海诺尔生物材料有限公司产品销售收入原按17%的税率计缴增值税。根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起公司及子公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%。根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 国家税务总局 海关总署公告2019年第39号)，自2019年4月1日起公司及子公司发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。子公司浙江海诺尔生物材料有限公司2019年度租赁收入按5%的简易征收率计缴，2020年度起设备租赁收入按13%的税率计缴增值税，厂房租赁收入按9%的税率计缴增值税。子公司台州市海创塑料研究所系小规模纳税人，按3%的简易征收率计缴增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率原为5%。根据《财政部 税务总局关于提高机电文化等产品出口退税率的通知》(财政部 国家税务总局 财税〔2018〕93号)，自2018年9月15日起聚乳酸产品出口退税率调整至9%。根据《财政部 税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》(财政部 国家税务总局 财税〔2018〕123号)，自2018年11月1日原出口退税率为9%的，出口退税率提高至10%。根据《财政部 税务总局关于提高部分产品出口退税率的公告》(财政部 国家税务总局公告2020年第15号)，自2020年3月20日出口退税率提高至13%
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
3-2-1-47纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 浙江海创达生物材料有限公司 | 25% | |||
| 台州市海创塑料研究所 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2019〕70号)，公司于2018年度通过高新技术企业认定，并取得编号为GR201833004320的《高新技术企业证书》，认定有效期为2018-2020年度，2018-2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)第一条规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，2021年1-3月公司暂按15%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第17号)第六条第六款：
“经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税五年至十年。”子公司浙江海诺尔生物材料有限公司满足相关条件，2018-2020年度免征土地使用税。
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕
12号)，自2016年2月1日起，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。台州市海创塑料研究所满足相关条件，2018-2020年度、2021年1-3月免征教育费附加和地方教育附加。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号) 文件，子公司浙江海诺尔生物材料有限公司满足相关退还期末留抵税额条件，2020年度享受留抵增值税退回政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
3-2-1-48项 目
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 12,737.74 | 33,469.74 | 24,005.64 | 23,605.54 |
| 银行存款 | 306,804,915.11 | 593,609,225.26 | 52,245,956.49 | 42,114,551.28 |
| 其他货币资金 | 52,533.93 | 35,154.93 | 6,033.30 | 4,061,182.80 |
| 合 计 | 306,870,186.78 | 593,677,849.93 | 52,275,995.43 | 46,199,339.62 |
(2) 其他说明
2018年年末其他货币资金中为借款存入保证金4,057,795.60元，使用受限。
各期末公司存放在第三方支付平台的款项分别为52,533.93元、35,154.93元、6,033.30元和3,387.20元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,000,000.00 | ||
| 其中：银行短期理财产品 | 15,000,000.00 | ||
| 合 计 | 15,000,000.00 |
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3-2-1-49项 目
| 项 目 | 2018.12.31 |
| 交易性金融资产 | 25,050,000.00 |
| 其中：银行短期理财产品 | 25,050,000.00 |
| 合 计 | 25,050,000.00 |
4. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.3.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 650,000.00 | 100.00 | 650,000.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 650,000.00 | 100.00 | 650,000.00 | ||
| 合 计 | 650,000.00 | 100.00 | 650,000.00 | ||
(续上表)
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 400,000.00 | 100.00 | 400,000.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 400,000.00 | 100.00 | 400,000.00 | ||
| 合 计 | 400,000.00 | 100.00 | 400,000.00 | ||
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,187,311.00 | 1,187,311.00 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,187,311.00 | 1,187,311.00 | |||
| 合 计 | 1,187,311.00 | 1,187,311.00 | |||
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-50银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 620,200.00 | 620,200.00 | |
| 合 计 | 620,200.00 | 620,200.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2021年3月31日、2020年12月31日及2019年12月31日
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑 汇票组合 | 650,000.00 | 400,000.00 | 1,187,311.00 | ||||||
| 小 计 | 650,000.00 | 400,000.00 | 1,187,311.00 | ||||||
② 2018年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 620,200.00 | ||
| 小 计 | 620,200.00 | ||
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 小 计 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 1,187,311.00 | 173,000.00 | 100,000.00 | |
| 小 计 | 1,187,311.00 | 173,000.00 | 100,000.00 | |
5. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.3.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-51金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,635,486.22 | 100.00 | 510,816.31 | 14.05 | 3,124,669.91 |
| 合 计 | 3,635,486.22 | 100.00 | 510,816.31 | 14.05 | 3,124,669.91 |
(续上表)
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,456,696.17 | 100.00 | 501,876.81 | 14.52 | 2,954,819.36 |
| 合 计 | 3,456,696.17 | 100.00 | 501,876.81 | 14.52 | 2,954,819.36 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,685,263.89 | 100.00 | 1,149,555.19 | 31.19 | 2,535,708.70 |
| 合 计 | 3,685,263.89 | 100.00 | 1,149,555.19 | 31.19 | 2,535,708.70 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,516,676.16 | 100.00 | 682,350.81 | 15.11 | 3,834,325.35 |
| 合 计 | 4,516,676.16 | 100.00 | 682,350.81 | 15.11 | 3,834,325.35 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2021年3月31日、 2020年12月31日及2019年12月31日采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 3,289,126.22 | 164,456.31 | 5.00 | 3,110,336.17 | 155,516.81 | 5.00 | 792,903.89 | 39,645.19 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,250.00 | 125.00 | 10.00 | ||||||
| 2-3年 | 2,544,750.00 | 763,425.00 | 30.00 | ||||||
| 3年以上 | 346,360.00 | 346,360.00 | 100.00 | 346,360.00 | 346,360.00 | 100.00 | 346,360.00 | 346,360.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,635,486.22 | 510,816.31 | 14.05 | 3,456,696.17 | 501,876.81 | 14.52 | 3,685,263.89 | 1,149,555.19 | 31.19 |
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
3-2-1-52账 龄
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,625,316.16 | 81,265.81 | 5.00 |
| 1-2 年 | 2,544,750.00 | 254,475.00 | 10.00 |
| 3 年以上 | 346,610.00 | 346,610.00 | 100.00 |
| 小 计 | 4,516,676.16 | 682,350.81 | 15.11 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 501,876.81 | 8,939.50 | 510,816.31 | |||||
| 小 计 | 501,876.81 | 8,939.50 | 510,816.31 | |||||
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,149,555.19 | -647,678.38 | 501,876.81 | |||||
| 小 计 | 1,149,555.19 | -647,678.38 | 501,876.81 | |||||
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 682,350.81 | 467,204.38 | 1,149,555.19 | |||||
| 小 计 | 682,350.81 | 467,204.38 | 1,149,555.19 | |||||
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 353,743.42 | 328,607.39 | 682,350.81 | |||||
| 小 计 | 353,743.42 | 328,607.39 | 682,350.81 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
1) 2021年3月31日
3-2-1-53单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| BASF SECARL-BOSCH-STRA | 2,365,668.00 | 65.07 | 118,283.40 |
| DAISHIN PHARMA-CHEM CO.,LTD | 923,458.22 | 25.40 | 46,172.91 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,360.00 | 9.53 | 346,360.00 |
| 小 计 | 3,635,486.22 | 100.00 | 510,816.31 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| NOVAMONT SPA | 2,301,984.72 | 66.60 | 115,099.24 |
| 孙瑞丽 | 460,800.00 | 13.33 | 23,040.00 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,360.00 | 10.02 | 346,360.00 |
| DAISHIN PHARMA-CHEM CO.,LTD | 344,051.45 | 9.95 | 17,202.57 |
| 曹志伟 | 3,500.00 | 0.10 | 175.00 |
| 小 计 | 3,456,696.17 | 100.00 | 501,876.81 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国天辰工程有限公司 | 2,546,000.00 | 69.09 | 763,550.00 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,360.00 | 9.40 | 346,360.00 |
| MARUBENI EUROPE PLCDUSSELDORF BRANCH | 283,233.72 | 7.69 | 14,161.68 |
| PS KOREA CO.,LTD. | 263,170.17 | 7.14 | 13,158.51 |
| 义乌市双童日用品有限公司 | 242,600.00 | 6.58 | 12,130.00 |
| 小 计 | 3,681,363.89 | 99.90 | 1,149,360.19 |
4) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国天辰工程有限公司 | 2,546,000.00 | 56.37 | 254,537.50 |
| DAISHIN PHARMA-CHEM CO.,LTD | 799,452.99 | 17.70 | 39,972.65 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,610.00 | 7.67 | 346,610.00 |
| PS KOREA CO.,LTD. | 315,707.20 | 6.99 | 15,785.36 |
3-2-1-54AXALTA POLYMER POWDERSSWITZERLANDRUE ST
| AXALTA POLYMER POWDERS SWITZERLANDRUE ST | 280,567.62 | 6.21 | 14,028.38 |
| 小 计 | 4,288,337.81 | 94.94 | 670,933.89 |
6. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 2021.3.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 550,000.00 | 550,000.00 | ||||
| 合 计 | 550,000.00 | 550,000.00 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 2020.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 1,023,000.00 | 1,023,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,023,000.00 | 1,023,000.00 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 84,000.00 | 84,000.00 | ||||
| 合 计 | 84,000.00 | 84,000.00 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 550,000.00 | 1,023,000.00 | 84,000.00 | ||||||
| 小 计 | 550,000.00 | 1,023,000.00 | 84,000.00 | ||||||
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 终止确认金额 | ||
| 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
3-2-1-55银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 2,046,000.00 | 1,105,200.00 | 105,000.00 |
| 小 计 | 2,046,000.00 | 1,105,200.00 | 105,000.00 |
7. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 11,918,189.01 | 100.00 | 11,918,189.01 | 8,636,989.07 | 100.00 | 8,636,989.07 | ||
| 合 计 | 11,918,189.01 | 100.00 | 11,918,189.01 | 8,636,989.07 | 100.00 | 8,636,989.07 | ||
(续上表)
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 543,508.23 | 100.00 | 543,508.23 | 766,291.07 | 100.00 | 766,291.07 | ||
| 合 计 | 543,508.23 | 100.00 | 543,508.23 | 766,291.07 | 100.00 | 766,291.07 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2021年3月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| MARUBENI TAIWAN CO.,LTD | 5,443,480.25 | 45.67 |
| 河南金丹乳酸科技股份有限公司 | 4,543,674.10 | 38.12 |
| 亿帆医药股份有限公司 | 871,200.00 | 7.31 |
| 台州鑫宇家具制造有限公司 | 383,931.40 | 3.22 |
| 云南锡业研究院有限公司研究设计院 | 201,278.76 | 1.69 |
| 小 计 | 11,443,564.51 | 96.01 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| MARUBENI TAIWAN CO.,LTD | 4,904,522.40 | 56.79 |
| 河南金丹乳酸科技股份有限公司 | 3,197,851.20 | 37.03 |
| 云南锡业研究院有限公司研究设计院 | 171,000.00 | 1.98 |
3-2-1-56中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司
| 中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司 | 120,116.82 | 1.39 |
| 南京翰易机械电子有限公司 | 53,260.00 | 0.62 |
| 小 计 | 8,446,750.42 | 97.81 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司 | 149,390.05 | 27.49 |
| 台州市众兴起重有限公司 | 92,675.00 | 17.05 |
| 广州和尔鑫化工科技有限公司 | 51,000.00 | 9.38 |
| 上海济诺橡塑科技有限公司 | 46,084.80 | 8.48 |
| 国网浙江台州市椒江区供电有限公司 | 38,789.95 | 7.14 |
| 小 计 | 377,939.80 | 69.54 |
4) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 无锡鑫伟业冶金科技有限公司 | 229,656.00 | 29.97 |
| 台州市竞辉电子有限公司 | 147,150.00 | 19.20 |
| 中国人民财产保险股份有限公司台州市椒江支公司 | 77,427.46 | 10.10 |
| 北京诺盈佳业科技发展有限公司 | 73,916.38 | 9.65 |
| 温州宙合化纤机械有限公司 | 44,380.00 | 5.79 |
| 小 计 | 572,529.84 | 74.71 |
8. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.3.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,000,000.00 | 98.31 | 3,000,000.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 51,700.00 | 1.69 | 3,685.00 | 7.13 | 48,015.00 |
| 合 计 | 3,051,700.00 | 100.00 | 3,685.00 | 0.12 | 3,048,015.00 |
(续上表)
3-2-1-57种 类
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,000,000.00 | 98.69 | 3,000,000.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 39,700.00 | 1.31 | 2,485.00 | 6.26 | 37,215.00 |
| 合 计 | 3,039,700.00 | 100.00 | 2,485.00 | 0.08 | 3,037,215.00 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,000,000.00 | 94.57 | 3,000,000.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 172,171.88 | 5.43 | 74,574.49 | 43.31 | 97,597.39 |
| 合 计 | 3,172,171.88 | 100.00 | 74,574.49 | 2.35 | 3,097,597.39 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,000,000.00 | 96.31 | 3,000,000.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 114,999.03 | 3.69 | 63,583.73 | 55.29 | 51,415.30 |
| 合 计 | 3,114,999.03 | 100.00 | 63,583.73 | 2.04 | 3,051,415.30 |
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2021年3月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 台州湾新区管理委员会[注] | 3,000,000.00 | 预计可以全额收回 | ||
| 小 计 | 3,000,000.00 |
② 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 台州湾新区管理委员会[注] | 3,000,000.00 | 预计可以全额收回 | ||
| 小 计 | 3,000,000.00 |
③ 2019年12月31日
3-2-1-58单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 台州湾新区管理委员会[注] | 3,000,000.00 | 预计可以全额收回 | ||
| 小 计 | 3,000,000.00 |
④ 2018年12月31日
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 台州湾新区管理委员会[注] | 3,000,000.00 | 预计可以全额收回 | ||
| 小 计 | 3,000,000.00 |
[注]系子公司浙江海诺尔生物材料有限公司应收的土地履约保证金，截至本财务报表批准报出日，已全额收回该款项3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2021年3月31日、2020年12月31日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 51,700.00 | 3,685.00 | 7.13 | 39,700.00 | 2,485.00 | 6.26 |
| 其中：1年以内 | 29,700.00 | 1,485.00 | 5.00 | 29,700.00 | 1,485.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 22,000.00 | 2,200.00 | 10.00 | 10,000.00 | 1,000.00 | 10.00 |
| 小 计 | 51,700.00 | 3,685.00 | 7.13 | 39,700.00 | 2,485.00 | 6.26 |
| (续上表) | ||||||
| 组合名称 | 2019.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||
| 账龄组合 | 172,171.88 | 74,574.49 | 43.31 | |||
| 其中：1年以内 | 72,773.65 | 3,638.68 | 5.00 | |||
| 2-3年 | 40,660.60 | 12,198.18 | 30.00 | |||
| 3年以上 | 58,737.63 | 58,737.63 | 100.00 | |||
| 小 计 | 172,171.88 | 74,574.49 | 43.31 | |||
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3-2-1-591 年以内
| 1 年以内 | 15,600.80 | 780.04 | 5.00 |
| 1-2 年 | 40,660.60 | 4,066.06 | 10.00 |
| 3 年以上 | 58,737.63 | 58,737.63 | 100.00 |
| 小 计 | 114,999.03 | 63,583.73 | 55.29 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 29,700.00 | 29,700.00 | 72,773.65 |
| 1-2年 | 22,000.00 | 10,000.00 | |
| 2-3年 | 3,040,660.60 | ||
| 3年以上 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 58,737.63 |
| 合 计 | 3,051,700.00 | 3,039,700.00 | 3,172,171.88 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021年1-3月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,485.00 | 1,000.00 | 2,485.00 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -600.00 | 600.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 600.00 | 600.00 | 1,200.00 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
3-2-1-60期末数
| 期末数 | 1,485.00 | 2,200.00 | 3,685.00 |
② 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 3,638.68 | 70,935.81 | 74,574.49 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -500.00 | 500.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,485.00 | 500.00 | 1,985.00 | |
| 本期收回 | -3,138.68 | -22,198.18 | -25,336.86 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | -48,737.63 | -48,737.63 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,485.00 | 1,000.00 | 2,485.00 |
③ 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 780.04 | 4,066.06 | 58,737.63 | 63,583.73 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -4,066.06 | 4,066.06 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,638.68 | 8,132.12 | 11,770.80 | |
| 本期收回 | -780.04 | -780.04 |
3-2-1-61本期转回
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 3,638.68 | 70,935.81 | 74,574.49 |
④ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 104,362.00 | -40,778.27 | 63,583.73 | |||||
| 小 计 | 104,362.00 | -40,778.27 | 63,583.73 | |||||
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
1) 报告期实际核销的其他应收款金额
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 48,737.63 |
2) 报告期重要的其他应收款核销情况
2020年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 海旭生物材料有限公司 | 其他 | 48,737.63 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 是 |
| 小 计 | 48,737.63 |
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 3,051,700.00 | 3,039,700.00 | 3,056,000.00 | 3,016,000.00 |
| 备用金等其他 | 116,171.88 | 98,999.03 | ||
| 合 计 | 3,051,700.00 | 3,039,700.00 | 3,172,171.88 | 3,114,999.03 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
1) 2021年3月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 台州湾新区管理委员会 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 3年以上 | 98.31 | |
| 吴江市中盛钢架彩板有限公司 | 押金保证金 | 22,000.00 | 1年以内 1-2年 | 0.72 | 1,700.00 |
3-2-1-62温岭市博新钢结构有限公司
| 温岭市博新钢结构有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1-2年 | 0.33 | 1,000.00 |
| 台州市城乡拍卖有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.33 | 500.00 |
| 蔡 晶 | 押金保证金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.16 | 250.00 |
| 小 计 | 3,047,000.00 | 99.85 | 3,450.00 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 台州湾新区管理委员会 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 3年以上 | 98.70 | |
| 吴江市中盛钢架彩板有限公司 | 押金保证金 | 22,000.00 | 1年以内 | 0.72 | 1,100.00 |
| 温岭市博新钢结构有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1-2年 | 0.33 | 1,000.00 |
| 蔡 晶 | 押金保证金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.16 | 250.00 |
| 缪昌军 | 押金保证金 | 2,700.00 | 1年以内 | 0.09 | 135.00 |
| 小 计 | 3,039,700.00 | 100.00 | 2,485.00 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 台州湾新区管理委员会 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 2-3年 | 94.57 | |
| 李海娟 | 备用金 | 52,434.25 | 1年以内2-3年 | 1.65 | 12,286.86 |
| 海旭生物材料有限公司 | 其 他 | 48,737.63 | 3年以上 | 1.54 | 48,737.63 |
| 吴江市中盛钢架彩板有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.95 | 1,500.00 |
| 台州自来水有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 3年以上 | 0.32 | 10,000.00 |
| 温岭市博新钢结构有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.32 | 500.00 |
| 宋辉斌 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.32 | 500.00 |
| 小 计 | 3,161,171.88 | 99.67 | 73,524.49 |
4) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 台州湾新区管理委员会 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 1-2年 | 96.31 | |
| 海旭生物材料有限公司 | 其 他 | 48,737.63 | 3年以上 | 1.56 | 48,737.63 |
| 李海娟 | 备用金 | 38,660.60 | 1-2年 | 1.24 | 3,866.06 |
3-2-1-63郑 颖
| 郑 颖 | 备用金 | 11,600.80 | 1年以内 | 0.37 | 580.04 |
| 台州自来水有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 3年以上 | 0.32 | 10,000.00 |
| 小 计 | 3,108,999.03 | 99.80 | 63,183.73 |
9. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 41,863,293.35 | 41,863,293.35 | 42,433,780.64 | 42,433,780.64 | ||
| 在产品 | 3,068,464.81 | 3,068,464.81 | 3,144,523.79 | 3,144,523.79 | ||
| 库存商品 | 49,636,140.28 | 217,454.57 | 49,418,685.71 | 20,114,310.84 | 167,930.63 | 19,946,380.21 |
| 发出商品 | 951,551.42 | 951,551.42 | 3,649,303.55 | 3,649,303.55 | ||
| 包装物 | 1,634,427.04 | 1,634,427.04 | 1,193,211.41 | 1,193,211.41 | ||
| 低值易耗品 | 3,594,895.91 | 3,594,895.91 | 2,480,077.24 | 2,480,077.24 | ||
| 委托加工物资 | 5,860.86 | 5,860.86 | ||||
| 合 计 | 100,754,633.67 | 217,454.57 | 100,537,179.10 | 73,015,207.47 | 167,930.63 | 72,847,276.84 |
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,073,521.74 | 10,073,521.74 | 31,900,581.95 | 31,900,581.95 | ||
| 在产品 | 1,092,652.81 | 1,092,652.81 | 829,848.71 | 829,848.71 | ||
| 库存商品 | 3,915,636.16 | 3,915,636.16 | 9,684,519.32 | 9,684,519.32 | ||
| 发出商品 | 2,140,285.76 | 2,140,285.76 | 2,141,980.70 | 2,141,980.70 | ||
| 包装物 | 726,711.08 | 726,711.08 | 689,505.97 | 689,505.97 | ||
| 低值易耗品 | 114,696.34 | 114,696.34 | 119,808.14 | 119,808.14 | ||
| 委托加工物资 | 198,705.63 | 198,705.63 | 812,703.12 | 812,703.12 | ||
| 合 计 | 18,262,209.52 | 18,262,209.52 | 46,178,947.91 | 46,178,947.91 | ||
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2021年1-3月
3-2-1-64项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 167,930.63 | 217,454.57 | 167,930.63 | 217,454.57 | ||
| 小 计 | 167,930.63 | 217,454.57 | 167,930.63 | 217,454.57 | ||
② 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 167,930.63 | 167,930.63 | ||||
| 小 计 | 167,930.63 | 167,930.63 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 24,244,306.79 | 24,244,306.79 | 15,770,375.78 | 15,770,375.78 | ||
| 预缴企业所得税 | ||||||
| 合 计 | 24,244,306.79 | 24,244,306.79 | 15,770,375.78 | 15,770,375.78 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 11,427,307.20 | 11,427,307.20 | 2,956,880.33 | 2,956,880.33 | ||
| 预缴企业所得税 | 1,377,086.11 | 1,377,086.11 | ||||
| 合 计 | 12,804,393.31 | 12,804,393.31 | 2,956,880.33 | 2,956,880.33 | ||
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
3-2-1-65对联营企业投资
| 对联营企业投资 | 667,104.12 | 667,104.12 | 803,231.28 | 803,231.28 | ||
| 合 计 | 667,104.12 | 667,104.12 | 803,231.28 | 803,231.28 |
(2) 明细情况
1) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
| 合 计 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 长春海正生物材料有限公司 | ||||||
| 合 计 | ||||||
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 803,231.28 | -136,127.16 | |||
| 合 计 | 803,231.28 | -136,127.16 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 667,104.12 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
| 合 计 | 667,104.12 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
3) 2018年度
3-2-1-66被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 857,159.73 | -53,928.45 | |||
| 合 计 | 857,159.73 | -53,928.45 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 803,231.28 | |||||
| 合 计 | 803,231.28 | |||||
(3) 其他说明
长春海正生物材料有限公司于2019年底开始清算，根据公司估算，清算后公司账面长期股权投资无可收回金额，故公司于2019年度将对其的长期股权投资减记至零，长春海正生物材料有限公司已于2020年8月12日完成清算。
12. 固定资产
(1) 2021年1-3月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 130,132,086.52 | 252,986,991.34 | 2,048,963.62 | 3,018,853.35 | 388,186,894.83 |
| 本期增加金额 | 16,200,977.38 | 62,109,581.94 | 931,446.40 | 377,497.09 | 79,619,502.81 |
| 1) 购置 | 370,400.00 | 931,446.40 | 302,275.85 | 1,604,122.25 | |
| 2) 在建工程转入 | 16,200,977.38 | 61,739,181.94 | 75,221.24 | 78,015,380.56 | |
| 本期减少金额 | 595,109.44 | 50,817.00 | 645,926.44 | ||
| 1) 处置或报废 | 595,109.44 | 50,817.00 | 645,926.44 | ||
| 期末数 | 146,333,063.90 | 314,501,463.84 | 2,980,410.02 | 3,345,533.44 | 467,160,471.20 |
3-2-1-67累计折旧
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 2,401,283.15 | 39,334,343.60 | 985,576.13 | 435,049.16 | 43,156,252.04 |
| 本期增加金额 | 1,627,202.43 | 6,014,659.61 | 34,437.18 | 85,208.95 | 7,761,508.17 |
| 1) 计提 | 1,627,202.43 | 6,014,659.61 | 34,437.18 | 85,208.95 | 7,761,508.17 |
| 本期减少金额 | 282,056.26 | 46,115.94 | 328,172.20 | ||
| 1) 处置或报废 | 282,056.26 | 46,115.94 | 328,172.20 | ||
| 期末数 | 4,028,485.58 | 45,066,946.95 | 1,020,013.31 | 474,142.17 | 50,589,588.01 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 142,304,578.32 | 269,434,516.89 | 1,960,396.71 | 2,871,391.27 | 416,570,883.19 |
| 期初账面价值 | 127,730,803.37 | 213,652,647.74 | 1,063,387.49 | 2,583,804.19 | 345,030,642.79 |
(2) 2020年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 21,453,599.44 | 95,067,306.85 | 1,390,975.21 | 504,412.15 | 118,416,293.65 |
| 本期增加金额 | 108,678,487.08 | 162,768,211.33 | 657,988.41 | 2,590,211.63 | 274,694,898.45 |
| 1) 购置 | 15,752.21 | 61,327.44 | 657,988.41 | 439,071.83 | 1,174,139.89 |
| 2) 在建工程转入 | 108,662,734.87 | 162,706,883.89 | 2,151,139.80 | 273,520,758.56 | |
| 本期减少金额 | 4,848,526.84 | 75,770.43 | 4,924,297.27 | ||
| 1) 处置或报废 | 4,848,526.84 | 75,770.43 | 4,924,297.27 | ||
| 期末数 | 130,132,086.52 | 252,986,991.34 | 2,048,963.62 | 3,018,853.35 | 388,186,894.83 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 598,534.38 | 34,966,541.53 | 887,206.54 | 360,206.38 | 36,812,488.83 |
| 本期增加金额 | 1,802,748.77 | 8,525,579.02 | 98,369.59 | 144,430.14 | 10,571,127.52 |
| 1) 计提 | 1,802,748.77 | 8,525,579.02 | 98,369.59 | 144,430.14 | 10,571,127.52 |
| 本期减少金额 | 4,157,776.95 | 69,587.36 | 4,227,364.31 | ||
| 1) 处置或报废 | 4,157,776.95 | 69,587.36 | 4,227,364.31 | ||
| 期末数 | 2,401,283.15 | 39,334,343.60 | 985,576.13 | 435,049.16 | 43,156,252.04 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 127,730,803.37 | 213,652,647.74 | 1,063,387.49 | 2,583,804.19 | 345,030,642.79 |
3-2-1-68期初账面价值
| 期初账面价值 | 20,855,065.06 | 60,100,765.32 | 503,768.67 | 144,205.77 | 81,603,804.82 |
(3) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 707,712.29 | 62,732,853.66 | 1,390,975.21 | 545,894.54 | 65,377,435.70 |
| 本期增加金额 | 20,745,887.15 | 33,110,482.33 | 16,053.09 | 53,872,422.57 | |
| 1) 购置 | 9,725.66 | 9,725.66 | |||
| 2) 在建工程转入 | 20,745,887.15 | 33,110,482.33 | 6,327.43 | 53,862,696.91 | |
| 本期减少金额 | 776,029.14 | 57,535.48 | 833,564.62 | ||
| 1) 处置或报废 | 776,029.14 | 57,535.48 | 833,564.62 | ||
| 期末数 | 21,453,599.44 | 95,067,306.85 | 1,390,975.21 | 504,412.15 | 118,416,293.65 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 183,236.74 | 31,353,175.87 | 784,776.75 | 350,156.89 | 32,671,346.25 |
| 本期增加金额 | 415,297.64 | 4,345,240.08 | 102,429.79 | 64,708.24 | 4,927,675.75 |
| 1) 计提 | 415,297.64 | 4,345,240.08 | 102,429.79 | 64,708.24 | 4,927,675.75 |
| 本期减少金额 | 731,874.42 | 54,658.75 | 786,533.17 | ||
| 1) 处置或报废 | 731,874.42 | 54,658.75 | 786,533.17 | ||
| 期末数 | 598,534.38 | 34,966,541.53 | 887,206.54 | 360,206.38 | 36,812,488.83 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 20,855,065.06 | 60,100,765.32 | 503,768.67 | 144,205.77 | 81,603,804.82 |
| 期初账面价值 | 524,475.55 | 31,379,677.79 | 606,198.46 | 195,737.65 | 32,706,089.45 |
(4) 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 667,021.99 | 59,695,710.49 | 1,215,613.84 | 549,498.69 | 62,127,845.01 |
| 本期增加金额 | 40,690.30 | 3,400,318.04 | 175,361.37 | 38,017.23 | 3,654,386.94 |
| 1) 购置 | 145,299.14 | 175,361.37 | 38,017.23 | 358,677.74 | |
| 2) 在建工程转入 | 40,690.30 | 3,255,018.90 | 3,295,709.20 |
3-2-1-69本期减少金额
| 本期减少金额 | 363,174.87 | 41,621.38 | 404,796.25 | ||
| 1) 处置或报废 | 363,174.87 | 41,621.38 | 404,796.25 | ||
| 期末数 | 707,712.29 | 62,732,853.66 | 1,390,975.21 | 545,894.54 | 65,377,435.70 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 149,885.64 | 27,826,360.26 | 690,676.56 | 318,733.36 | 28,985,655.82 |
| 本期增加金额 | 33,351.10 | 3,868,580.56 | 94,100.19 | 66,092.06 | 4,062,123.91 |
| 1) 计提 | 33,351.10 | 3,868,580.56 | 94,100.19 | 66,092.06 | 4,062,123.91 |
| 本期减少金额 | 341,764.95 | 34,668.53 | 376,433.48 | ||
| 1) 处置或报废 | 341,764.95 | 34,668.53 | 376,433.48 | ||
| 期末数 | 183,236.74 | 31,353,175.87 | 784,776.75 | 350,156.89 | 32,671,346.25 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 524,475.55 | 31,379,677.79 | 606,198.46 | 195,737.65 | 32,706,089.45 |
| 期初账面价值 | 517,136.35 | 31,869,350.23 | 524,937.28 | 230,765.33 | 33,142,189.19 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 39,598,065.00 | 90,823,854.67 | 105,893,558.84 | 41,072,353.09 |
| 工程物资 | 3,393,316.02 | 2,713,270.56 | 84,406.13 | 49,698.87 |
| 合 计 | 42,991,381.02 | 93,537,125.23 | 105,977,964.97 | 41,122,051.96 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 64,498,212.27 | 64,498,212.27 | ||||
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 38,200,120.11 | 38,200,120.11 | 23,931,865.78 | 23,931,865.78 | ||
| 零星工程 | 1,397,944.89 | 1,397,944.89 | 2,393,776.62 | 2,393,776.62 | ||
| 小 计 | 39,598,065.00 | 39,598,065.00 | 90,823,854.67 | 90,823,854.67 | ||
(续上表)
3-2-1-70
项 目
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 84,242,963.45 | 84,242,963.45 | 32,855,504.40 | 32,855,504.40 | ||
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 16,139,557.76 | 16,139,557.76 | ||||
| 零星工程 | 5,511,037.63 | 5,511,037.63 | 8,216,848.69 | 8,216,848.69 | ||
| 小 计 | 105,893,558.84 | 105,893,558.84 | 41,072,353.09 | 41,072,353.09 | ||
2) 重要在建工程项目报告期变动情况
① 2021年1-3月
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 38,169.64万元 | 64,498,212.27 | 11,205,206.18 | 75,703,418.45 | ||
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 23,589.36万元 | 23,931,865.78 | 14,268,254.33 | 38,200,120.11 | ||
| 零星工程 | 2,393,776.62 | 1,316,130.38 | 2,311,962.11 | 1,397,944.89 | ||
| 小 计 | 90,823,854.67 | 26,789,590.89 | 78,015,380.56 | 39,598,065.00 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 97.84 | 100.00 | 348,882.83 | 6.00 | 自有资金、金融机构贷款等 | |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 16.19 | 25.00 | 1,967,984.55 | 844,241.40 | 6.00 | 自有资金、金融机构贷款等 |
| 小 计 | 1,967,984.55 | 1,193,124.23 |
② 2020年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 38,169.64万元 | 84,242,963.45 | 240,538,957.57 | 260,283,708.75 | 64,498,212.27 | |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 23,589.36万元 | 16,139,557.76 | 7,792,308.02 | 23,931,865.78 | ||
| 零星工程 | 5,511,037.63 | 10,119,788.80 | 13,237,049.81 | 2,393,776.62 |
3-2-1-71小 计
| 小 计 | 105,893,558.84 | 258,451,054.39 | 273,520,758.56 | 90,823,854.67 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 94.90 | 95.00 | 2,282,359.91 | 8,845,007.45 | 6.00 | 自有资金、金融机构贷款、等 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 10.14 | 15.00 | 1,123,743.15 | 863,840.07 | 6.00 | 自有资金、金融机构贷款、等 |
| 小 计 | 3,406,103.06 | 9,708,847.52 |
③ 2019年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 38,169.64万元 | 32,855,504.40 | 88,829,725.77 | 37,442,266.72 | 84,242,963.45 | |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 23,589.36万元 | 16,139,557.76 | 16,139,557.76 | |||
| 零星工程 | 8,216,848.69 | 13,714,619.13 | 16,420,430.19 | 5,511,037.63 | ||
| 小 计 | 41,072,353.09 | 118,683,902.66 | 53,862,696.91 | 105,893,558.84 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 31.88 | 40.00 | 2,643,583.97 | 2,249,599.90 | 6.09 | 自有资金、金融机构贷款等 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(二期) | 6.84 | 5.00 | 259,903.08 | 259,903.08 | 6.09 | 自有资金、金融机构贷款等 |
| 小 计 | 2,903,487.05 | 2,509,502.98 |
④ 2018年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 38,169.64万元 | 8,148,518.46 | 24,747,676.24 | 40,690.30 | 32,855,504.40 | |
| 零星工程 | 1,297,573.68 | 10,174,293.91 | 3,255,018.90 | 8,216,848.69 | ||
| 小 计 | 9,446,092.14 | 34,921,970.15 | 3,295,709.20 | 41,072,353.09 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占 | 工程进度 | 利息资本 | 本期利息 | 本期利息资 | 资金来源 |
3-2-1-72预算比例(%)
| 预算比例(%) | (%) | 化累计金额 | 资本化金额 | 本化率(%) | ||
| 年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目(一期) | 8.61 | 10.00 | 760,392.64 | 760,392.64 | 6.40 | 自有资金、关联方拆借款等 |
| 小 计 | 760,392.64 | 760,392.64 |
(3) 工程物资
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 专用材料 | 17,168.14 | 17,168.14 | ||
| 专用设备 | 3,376,147.88 | 2,696,102.42 | 84,406.13 | 49,698.87 |
| 小 计 | 3,393,316.02 | 2,713,270.56 | 84,406.13 | 49,698.87 |
14. 使用权资产
2021年1-3月
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 合 计 |
| 成本 | ||||
| 期初数[注] | 4,251,413.86 | 32,297.89 | 2,325,371.59 | 6,609,083.34 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 4,251,413.86 | 32,297.89 | 2,325,371.59 | 6,609,083.34 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | 106,285.34 | 807.45 | 58,134.29 | 165,227.08 |
| 1) 计提 | 106,285.34 | 807.45 | 58,134.29 | 165,227.08 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 106,285.34 | 807.45 | 58,134.29 | 165,227.08 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 4,145,128.52 | 31,490.44 | 2,267,237.30 | 6,443,856.26 |
| 期初账面价值[注] | 4,251,413.86 | 32,297.89 | 2,325,371.59 | 6,609,083.34 |
[注]2021年1-3月期初数与2020年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三
(四)2(1)之说明
(2) 其他说明
使用权资产系租入的厂房、机器设备及土地，详见本财务报表附注十(二)2之说明。
15. 无形资产
(1) 2021年1-3月
3-2-1-73项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 33,680,548.40 | 4,000,000.00 | 444,340.00 | 38,124,888.40 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 33,680,548.40 | 4,000,000.00 | 444,340.00 | 38,124,888.40 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,538,615.57 | 4,000,000.00 | 89,039.37 | 7,627,654.94 |
| 本期增加金额 | 171,257.04 | 22,217.01 | 193,474.05 | |
| 1) 计提 | 171,257.04 | 22,217.01 | 193,474.05 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,709,872.61 | 4,000,000.00 | 111,256.38 | 7,821,128.99 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 29,970,675.79 | 333,083.62 | 30,303,759.41 | |
| 期初账面价值 | 30,141,932.83 | 355,300.63 | 30,497,233.46 |
(2) 2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 33,680,548.40 | 4,000,000.00 | 356,500.00 | 38,037,048.40 |
| 本期增加金额 | 87,840.00 | 87,840.00 | ||
| 1) 购置 | 87,840.00 | 87,840.00 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 33,680,548.40 | 4,000,000.00 | 444,340.00 | 38,124,888.40 |
| 累计摊销 |
3-2-1-74期初数
| 期初数 | 2,853,587.41 | 4,000,000.00 | 11,883.33 | 6,865,470.74 |
| 本期增加金额 | 685,028.16 | 77,156.04 | 762,184.20 | |
| 1) 计提 | 685,028.16 | 77,156.04 | 762,184.20 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,538,615.57 | 4,000,000.00 | 89,039.37 | 7,627,654.94 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 30,141,932.83 | 355,300.63 | 30,497,233.46 | |
| 期初账面价值 | 30,826,960.99 | 344,616.67 | 31,171,577.66 |
(3) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 33,386,948.40 | 4,000,000.00 | 37,386,948.40 | |
| 本期增加金额 | 293,600.00 | 356,500.00 | 650,100.00 | |
| 1) 购置 | 293,600.00 | 356,500.00 | 650,100.00 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 33,680,548.40 | 4,000,000.00 | 356,500.00 | 38,037,048.40 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 2,169,554.51 | 4,000,000.00 | 6,169,554.51 | |
| 本期增加金额 | 684,032.90 | 11,883.33 | 695,916.23 | |
| 1) 计提 | 684,032.90 | 11,883.33 | 695,916.23 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 2,853,587.41 | 4,000,000.00 | 11,883.33 | 6,865,470.74 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 30,826,960.99 | 344,616.67 | 31,171,577.66 | |
| 期初账面价值 | 31,217,393.89 | 31,217,393.89 |
(4) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 |
3-2-1-75期初数
| 期初数 | 33,386,948.40 | 4,000,000.00 | 37,386,948.40 | |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 33,386,948.40 | 4,000,000.00 | 37,386,948.40 | |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,490,497.91 | 4,000,000.00 | 5,490,497.91 | |
| 本期增加金额 | 679,056.60 | 679,056.60 | ||
| 1) 计提 | 679,056.60 | 679,056.60 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 2,169,554.51 | 4,000,000.00 | 6,169,554.51 | |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 31,217,393.89 | 31,217,393.89 | ||
| 期初账面价值 | 31,896,450.49 | 31,896,450.49 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 510,816.31 | 76,622.45 | 501,876.81 | 75,299.02 |
| 存货跌价准备 | 217,454.57 | 50,815.29 | 167,930.63 | 38,895.74 |
| 合 计 | 728,270.88 | 127,437.73 | 669,807.44 | 114,194.76 |
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 1,149,555.19 | 172,433.28 | 682,350.81 | 102,352.62 |
| 存货跌价准备 | ||||
| 合 计 | 1,149,555.19 | 172,433.28 | 682,350.81 | 102,352.62 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
3-2-1-76可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 8,530,490.27 | 9,999,176.71 | 1,676,253.14 | 5,649,890.50 |
| 小 计 | 8,530,490.27 | 9,999,176.71 | 1,676,253.14 | 5,649,890.50 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 备注 |
| 2019年 | 107,024.29 | ||||
| 2020年 | 294,714.62 | 294,714.62 | |||
| 2021年 | 163,834.01 | 163,834.01 | 163,834.01 | 163,834.01 | |
| 2022年 | 39,658.86 | 39,658.86 | 39,658.86 | 39,658.86 | |
| 2023年 | 928,372.35 | 928,372.35 | 5,044,658.72 | ||
| 2024年 | 103,246.25 | 249,673.30 | 249,673.30 | ||
| 2025年 | 8,178,696.59 | 8,617,638.19 | |||
| 2026年 | 45,054.56 | ||||
| 小 计 | 8,530,490.27 | 9,999,176.71 | 1,676,253.14 | 5,649,890.50 |
17. 短期借款
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证借款 | 56,745,323.87 | 112,860,727.04 | 76,060,656.27 | 73,028,303.09 |
| 合 计 | 56,745,323.87 | 112,860,727.04 | 76,060,656.27 | 73,028,303.09 |
18. 应付账款
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付经营性采购款 | 30,146,685.95 | 28,454,543.50 | 3,131,475.05 | 25,682,810.15 |
| 应付长期资产购置款 | 60,669,253.15 | 80,509,519.27 | 10,835,753.43 | 861,644.01 |
| 合 计 | 90,815,939.10 | 108,964,062.77 | 13,967,228.48 | 26,544,454.16 |
19. 预收款项
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货 款 | 6,648,365.46 | 4,157,685.84 | ||
| 合 计 | 6,648,365.46 | 4,157,685.84 |
20. 合同负债
3-2-1-77项 目
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 |
| 货 款 | 2,423,310.78 | 6,921,502.35 |
| 合 计 | 2,423,310.78 | 6,921,502.35 |
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2021年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 6,300,551.69 | 10,815,304.25 | 13,006,680.48 | 4,109,175.46 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 586,431.98 | 387,338.42 | 199,093.56 | |
| 合 计 | 6,300,551.69 | 11,401,736.23 | 13,394,018.90 | 4,308,269.02 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,564,511.59 | 28,150,361.35 | 25,414,321.25 | 6,300,551.69 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 114,488.89 | 142,429.88 | 256,918.77 | |
| 合 计 | 3,679,000.48 | 28,292,791.23 | 25,671,240.02 | 6,300,551.69 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,256,917.42 | 20,241,998.63 | 19,934,404.46 | 3,564,511.59 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 96,857.91 | 1,097,420.16 | 1,079,789.18 | 114,488.89 |
| 合 计 | 3,353,775.33 | 21,339,418.79 | 21,014,193.64 | 3,679,000.48 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,428,202.92 | 18,743,972.71 | 17,915,258.21 | 3,256,917.42 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 71,610.87 | 1,047,921.29 | 1,022,674.25 | 96,857.91 |
| 合 计 | 2,499,813.79 | 19,791,894.00 | 18,937,932.46 | 3,353,775.33 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2021年1-3月
3-2-1-78项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,199,868.01 | 9,753,231.52 | 11,956,137.77 | 3,996,961.76 |
| 职工福利费 | 301,515.68 | 301,515.68 | ||
| 社会保险费 | 100,683.68 | 331,597.96 | 320,067.94 | 112,213.70 |
| 其中：医疗保险费 | 100,683.68 | 314,784.54 | 308,956.29 | 106,511.93 |
| 工伤保险费 | 16,813.42 | 11,111.65 | 5,701.77 | |
| 住房公积金 | 419,566.00 | 419,566.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 9,393.09 | 9,393.09 | ||
| 小 计 | 6,300,551.69 | 10,815,304.25 | 13,006,680.48 | 4,109,175.46 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,501,750.78 | 25,769,274.25 | 23,071,157.02 | 6,199,868.01 |
| 职工福利费 | 288,150.93 | 288,150.93 | ||
| 社会保险费 | 62,760.81 | 784,115.48 | 746,192.61 | 100,683.68 |
| 其中：医疗保险费 | 55,262.48 | 780,090.89 | 734,669.69 | 100,683.68 |
| 工伤保险费 | 3,551.01 | 4,024.59 | 7,575.60 | |
| 生育保险费 | 3,947.32 | 3,947.32 | ||
| 住房公积金 | 1,168,748.00 | 1,168,748.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 140,072.69 | 140,072.69 | ||
| 小 计 | 3,564,511.59 | 28,150,361.35 | 25,414,321.25 | 6,300,551.69 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,203,739.54 | 18,469,107.76 | 18,171,096.52 | 3,501,750.78 |
| 职工福利费 | 154,901.26 | 154,901.26 | ||
| 社会保险费 | 53,177.88 | 619,349.46 | 609,766.53 | 62,760.81 |
| 其中：医疗保险费 | 43,419.33 | 536,330.89 | 524,487.74 | 55,262.48 |
| 工伤保险费 | 6,418.26 | 43,810.35 | 46,677.60 | 3,551.01 |
| 生育保险费 | 3,340.29 | 39,208.22 | 38,601.19 | 3,947.32 |
3-2-1-79住房公积金
| 住房公积金 | 901,108.00 | 901,108.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 97,532.15 | 97,532.15 | ||
| 小 计 | 3,256,917.42 | 20,241,998.63 | 19,934,404.46 | 3,564,511.59 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,381,405.32 | 17,112,533.25 | 16,290,199.03 | 3,203,739.54 |
| 职工福利费 | 189,700.75 | 189,700.75 | ||
| 社会保险费 | 46,797.60 | 669,790.42 | 663,410.14 | 53,177.88 |
| 其中：医疗保险费 | 39,509.44 | 562,617.14 | 558,707.25 | 43,419.33 |
| 工伤保险费 | 4,818.81 | 69,757.93 | 68,158.48 | 6,418.26 |
| 生育保险费 | 2,469.35 | 37,415.35 | 36,544.41 | 3,340.29 |
| 住房公积金 | 731,378.00 | 731,378.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 40,570.29 | 40,570.29 | ||
| 小 计 | 2,428,202.92 | 18,743,972.71 | 17,915,258.21 | 3,256,917.42 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2021年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 566,210.38 | 373,982.12 | 192,228.26 | |
| 失业保险费 | 20,221.60 | 13,356.30 | 6,865.30 | |
| 小 计 | 586,431.98 | 387,338.42 | 199,093.56 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 110,524.96 | 137,518.82 | 248,043.78 | |
| 失业保险费 | 3,963.93 | 4,911.06 | 8,874.99 | |
| 小 计 | 114,488.89 | 142,429.88 | 256,918.77 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 93,517.62 | 1,059,480.78 | 1,042,473.44 | 110,524.96 |
| 失业保险费 | 3,340.29 | 37,939.38 | 37,315.74 | 3,963.93 |
3-2-1-80小 计
| 小 计 | 96,857.91 | 1,097,420.16 | 1,079,789.18 | 114,488.89 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 69,141.52 | 1,011,628.94 | 987,252.84 | 93,517.62 |
| 失业保险费 | 2,469.35 | 36,292.35 | 35,421.41 | 3,340.29 |
| 小 计 | 71,610.87 | 1,047,921.29 | 1,022,674.25 | 96,857.91 |
22. 应交税费
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 1,665,527.96 | 791,699.09 | ||
| 企业所得税 | 298,418.25 | 3,128,182.51 | ||
| 代扣代缴个人所得税 | 57,807.07 | 60,620.15 | 30,671.81 | 40,195.50 |
| 房产税 | 546,730.21 | 287,040.15 | 32,000.04 | |
| 土地使用税 | 70,735.00 | |||
| 印花税 | 60,255.27 | 151,953.26 | 41,411.20 | 101,327.16 |
| 城市维护建设税 | 214,628.77 | 76,311.76 | 24,916.22 | |
| 教育费附加 | 91,983.75 | 32,705.04 | 10,608.47 | |
| 地方教育附加 | 61,322.51 | 21,803.36 | 7,072.32 | |
| 残疾人保障金 | 3,456.00 | 3,537.00 | ||
| 合 计 | 1,033,945.80 | 3,995,731.10 | 1,903,887.17 | 979,355.76 |
23. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 233,011.71 | |||
| 其他应付款 | 1,125,893.15 | 134,660,366.77 | 10,392,159.94 | 10,724,631.85 |
| 合 计 | 1,125,893.15 | 134,660,366.77 | 10,392,159.94 | 10,957,643.56 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
3-2-1-81短期借款应付利息
| 短期借款应付利息 | 233,011.71 | |||
| 小 计 | 233,011.71 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 拆借款 | 134,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 押金保证金 | 1,250.00 | 1,050.00 | ||
| 其 他 | 1,124,643.15 | 659,316.77 | 392,159.94 | 724,631.85 |
| 小 计 | 1,125,893.15 | 134,660,366.77 | 10,392,159.94 | 10,724,631.85 |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期借款[注] | 30,053,900.00 | 30,053,900.00 | ||
| 合 计 | 30,053,900.00 | 30,053,900.00 |
[注] 均系由子公司浙江海诺尔生物材料有限公司以在建工程、机器设备、房屋及建筑物和土地使用权提供抵押担保，同时由关联方浙江海正集团有限公司提供保证担保
25. 其他流动负债
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 已背书未到期的银行承兑汇票 | 200,000.00 | 200,000.00 | 1,187,311.00 | 100,000.00 |
| 待转销项税额 | 315,030.40 | 899,795.31 | —— | —— |
| 合 计 | 515,030.40 | 1,099,795.31 | 1,187,311.00 | 100,000.00 |
26. 长期借款
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 121,023,371.69 | 143,827,947.43 | 85,399,375.03 | |
| 合 计 | 121,023,371.69 | 143,827,947.43 | 85,399,375.03 |
27. 租赁负债
3-2-1-82项 目
| 项 目 | 2021.3.31 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 8,083,718.57 |
| 减：未确认融资费用 | 1,610,036.28 |
| 合 计 | 6,473,682.29 |
28. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2021年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 70,881.36 | 48,000.00 | 3,834.60 | 115,046.76 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 70,881.36 | 48,000.00 | 3,834.60 | 115,046.76 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 81,254.24 | 10,372.88 | 70,881.36 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合 计 | 81,254.24 | 10,372.88 | 70,881.36 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 91,627.12 | 10,372.88 | 81,254.24 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合 计 | 91,627.12 | 10,372.88 | 81,254.24 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 102,000.00 | 10,372.88 | 91,627.12 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合 计 | 102,000.00 | 10,372.88 | 91,627.12 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2021年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 70,881.36 | 2,593.22 | 68,288.14 | 与资产相关 | |
| 锅炉低氮改造补助金 | 48,000.00 | 1,241.38 | 46,758.62 | 与资产相关 |
3-2-1-83小 计
| 小 计 | 70,881.36 | 48,000.00 | 3,834.60 | 115,046.76 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 81,254.24 | 10,372.88 | 70,881.36 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 81,254.24 | 10,372.88 | 70,881.36 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 91,627.12 | 10,372.88 | 81,254.24 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 91,627.12 | 10,372.88 | 81,254.24 |
4) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 102,000.00 | 10,372.88 | 91,627.12 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 102,000.00 | 10,372.88 | 91,627.12 |
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
29. 股本
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 浙江海正集团有限公司 | 77,560,061.00 | 77,560,061.00 | 60,090,000.00 | 60,090,000.00 |
| 中国科学院长春应用化学科技总公司 | 9,200,000.00 | 9,200,000.00 | 9,200,000.00 | 9,200,000.00 |
| 苏州市玮琪生物科技有限公司 | 8,120,000.00 | 8,120,000.00 | 6,620,000.00 | 6,620,000.00 |
| 台州市国有资产投资集团有限公司 | 2,581,463.00 | 2,581,463.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 陈志明 | 2,480,000.00 | 5,760,000.00 | 5,760,000.00 | 5,760,000.00 |
| 台州创熠企业管理服务中心(有限合伙) | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 |
| 陈学思 | 2,120,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 |
3-2-1-84台州市椒江区基础设施投资公司
| 台州市椒江区基础设施投资公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 边新超 | 820,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 中国石化集团资本有限公司 | 15,686,274.00 | 15,686,274.00 | ||
| 湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业(有限合伙) | 10,457,516.00 | 10,457,516.00 | ||
| 台州市椒江工联股权投资有限公司 | 7,843,137.00 | 7,843,137.00 | ||
| 台州市椒江城市发展投资集团有限公司 | 2,610,000.00 | 2,610,000.00 | ||
| 台州市椒江创和企业管理合伙企业(有限合伙) | 2,340,000.00 | 2,340,000.00 | ||
| 台州市椒江创友企业管理合伙企业(有限合伙) | 2,040,100.00 | 2,040,100.00 | ||
| 台州市椒江创雅企业管理合伙企业(有限合伙) | 3,640,000.00 | |||
| 庄秀丽 | 500,000.00 | |||
| 合 计 | 152,008,551.00 | 152,008,551.00 | 91,480,000.00 | 91,480,000.00 |
(2) 其他说明
2018年度 1) 2018年7月，根据台州创熠企业管理服务中心(有限合伙)与自然人陈志明签订的《股权转让协议》，陈志明将其所持有浙江海正生物材料股份有限公司2万股的股权转让给台州创熠企业管理服务中心(有限合伙)。上述股权变更已于2018年8月21日办妥工商变更登记手续。
2) 2018年8月，公司申请新增注册资本人民币17,090,000.00元，由浙江海正集团有限公司以货币出资30,000,660.00元，认缴注册资本人民币12,000,000.00元，计入资本公积18,000,660.00元；由台州创熠企业管理服务中心(有限合伙)以货币出资4,975,995.00元，认缴注册资本人民币1,990,000.00元，计入资本公积2,985,995.00元；由自然人陈志明以货币出资4,450,890.00元，认缴注册资本人民币1,780,000.00元，计入资本公积2,670,890.00元；由苏州市玮琪生物科技有限公司以货币出资3,300,700.00元，认缴注册资本人民币1,320,000.00元，计入资本公积1,980,700.00元。上述出资业经台州中天会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》(中天会验〔2018〕15号)。上述增资事项已于2018年8月21日办妥工商变更登记手续。
2020年度
2020年12月，公司申请新增注册资本人民币60,528,551.00元，由浙江海正集团有限公司以货币出资133,645,966.65元，认缴注册资本人民币17,470,061.00元，计入资本公积116,175,905.65元；由中国石化集团资本有限公司以货币出资120,000,000.00元，认缴注册资本人民币15,686,274.00元，计入资本公积104,313,726.00元；由湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业(有限合伙)以货币出资80,000,000.00元，认缴注册资本人民币10,457,516.00元，计入资本公积69,542,484.00元；由台州市椒江工联股权投资有限公司以货币出资60,000,000.00元，认缴注册资本人民币7,843,137.00元，计入资本公积52,156,863.00元；由台州市椒江城市发展投资集团有限公司以货币出资19,966,500.00元，认缴注册资本人民币2,610,000.00元，计入资本公积17,356,500.00元；由台州市椒江创和企业管理合伙企业(有限合伙)以货币出资17,901,000.00元，认缴注册资本人民币2,340,000.00元，计入资本公积15,561,000.00元；由台州市椒江创友企业管理合伙企业(有限合伙)以货币出资15,606,765.00元，认缴注册资本人民币2,040,100.00元，计入资本公积13,566,665.00元；由苏州市玮琪生物科技有限公司以货币出资11,475,000.00元，认缴注册资本人民币1,500,000.00元，计入资本公积9,975,000.00元；由台州市国有资产投资集团有限公司以货币出资4,448,191.95元，认缴注册资本人民币581,463.00元，计入资本公积3,866,728.95元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕226号)。上述增资事项已于2021年2月9日办妥工商变更登记手续。2021年1-3月
1) 2021年3月，根据自然人边新超与台州市椒江创雅企业管理合伙企业(有限合伙)签订的《股权转让协议》，边新超将其所持有浙江海正生物材料股份有限公司24万股的股权转让给台州市椒江创雅企业管理合伙企业(有限合伙)。上述股权变更已于2021年3月31日办妥工商变更登记手续。
2) 2021年3月，根据自然人边新超与自然人陈志明签订的《股权转让协议》，边新超将其所持有浙江海正生物材料股份有限公司12万股的股权转让给陈志明。上述股权变更已于2021年3月31日办妥工商变更登记手续。
3) 2021年3月，根据自然人边新超与自然人陈学思签订的《股权转让协议》，边新超将其所持有浙江海正生物材料股份有限公司132万股的股权转让给陈学思。上述股权变更已于2021年3月31日办妥工商变更登记手续。
4) 2021年3月，根据自然人边新超与自然人庄秀丽签订的《股权转让协议》，边新超
将其所持有浙江海正生物材料股份有限公司50万股的股权转让给庄秀丽。上述股权变更已于2021年3月31日办妥工商变更登记手续。
5) 2021年3月，根据自然人陈志明与台州市椒江创雅企业管理合伙企业(有限合伙)签订的《股权转让协议》，陈志明将其所持有浙江海正生物材料股份有限公司340万股的股权转让给台州市椒江创雅企业管理合伙企业(有限合伙)。上述股权变更已于2021年3月31日办妥工商变更登记手续。
30. 资本公积
(1) 明细情况
3-2-1-86项 目
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 股本溢价 | 509,743,417.60 | 509,743,417.60 | 107,228,545.00 | 107,228,545.00 |
| 合 计 | 509,743,417.60 | 509,743,417.60 | 107,228,545.00 | 107,228,545.00 |
(2) 其他说明
2018年度
2018年8月，浙江海正集团有限公司、台州创熠企业管理服务中心(有限合伙)、自然人陈志明和苏州市玮琪生物科技有限公司对公司溢价增资，相应增加资本公积(资本溢价)25,643,545.00元，详见本财务报表附注股本之说明。
2020年度
2020年12月，浙江海正集团有限公司、中国石化集团资本有限公司、湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业(有限合伙)、台州市椒江工联股权投资有限公司、台州市椒江城市发展投资集团有限公司、台州市椒江创和企业管理合伙企业(有限合伙)、台州市椒江创友企业管理合伙企业(有限合伙)、苏州市玮琪生物科技有限公司和台州市国有资产投资集团有限公司对公司溢价增资，相应增加资本公积(资本溢价) 402,514,872.60元，详见本财务报表附注股本之说明。
31. 未分配利润
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 期初未分配利润 | -42,390,185.69 | -72,767,876.04 | -82,827,650.72 | -91,534,889.78 |
| 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 | 13,993,774.40 | 30,377,690.35 | 10,059,774.68 | 8,707,239.06 |
3-2-1-87期末未分配利润
| 期末未分配利润 | -28,396,411.29 | -42,390,185.69 | -72,767,876.04 | -82,827,650.72 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 124,014,578.60 | 97,019,881.45 | 259,111,384.84 | 190,872,793.85 |
| 其他业务 | 1,344,406.49 | 1,653,265.09 | 3,551,202.04 | 3,545,275.89 |
| 合 计 | 125,358,985.09 | 98,673,146.54 | 262,662,586.88 | 194,418,069.74 |
| (续上表) | ||||
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 230,531,958.38 | 192,033,876.34 | 227,021,252.82 | 189,372,168.07 |
| 其他业务 | 1,368,012.33 | 1,067,412.65 | 861,677.24 | 327,406.82 |
| 合 计 | 231,899,970.71 | 193,101,288.99 | 227,882,930.06 | 189,699,574.89 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2021年1-3月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 广东意科城生物材料有限公司 | 14,214,814.15 | 11.34 |
| 新疆蓝山屯河降解材料有限公司 | 8,474,336.27 | 6.76 |
| 东阳市盛林塑胶有限公司 | 7,473,955.76 | 5.96 |
| 苏州荃华生物材料有限公司 | 6,420,177.02 | 5.12 |
| KBF CO.,LTD | 6,330,890.19 | 5.05 |
| 小 计 | 42,914,173.39 | 34.23 |
2) 2020年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 苏州荃华生物材料有限公司 | 38,673,008.93 | 14.72 |
| 漳州绿塑新材料有限公司 | 34,657,655.02 | 13.19 |
| 广东意科城生物材料有限公司 | 29,582,854.04 | 11.26 |
3-2-1-88NOVAMONT SPA
| NOVAMONT SPA | 12,677,813.82 | 4.83 |
| 大川(清新)塑料制品有限公司 | 11,210,553.13 | 4.27 |
| 小 计 | 126,801,884.94 | 48.27 |
3) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 漳州绿塑新材料有限公司 | 47,326,605.84 | 20.41 |
| 广东意科城生物材料有限公司 | 35,044,617.04 | 15.11 |
| 苏州荃华生物材料有限公司 | 31,068,483.36 | 13.40 |
| 大川(清新)塑料制品有限公司 | 16,096,484.61 | 6.94 |
| 义乌市双童日用品有限公司 | 5,271,337.53 | 2.27 |
| 小 计 | 134,807,528.38 | 58.13 |
4) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| TOTAL-CORBION PLA B.V | 45,985,752.42 | 20.18 |
| 苏州荃华环保制品有限公司 | 27,311,930.22 | 16.99[注] |
| 苏州荃华生物材料有限公司 | 11,387,413.79 | |
| 广东意科城生物材料有限公司 | 30,692,208.58 | 13.47 |
| 漳州绿塑新材料有限公司 | 27,515,400.30 | 12.07 |
| 大川(清新)塑料制品有限公司 | 10,137,222.98 | 4.45 |
| 小 计 | 153,029,928.29 | 67.16 |
[注]苏州荃华环保制品有限公司和苏州荃华生物材料有限公司受同一实际控制人控制，2018年度，公司对上述两个法人主体均有销售
(3) 收入按主要类别的分解信息
1) 2021年1-3月
| 报告分部 | 化学纤维制造业 | 小 计 |
| 主要经营地区 | ||
| 境 内 | 110,574,902.20 | 110,574,902.20 |
| 境 外 | 14,784,082.89 | 14,784,082.89 |
3-2-1-89小 计
| 小 计 | 125,358,985.09 | 125,358,985.09 |
| 主要产品类型 | ||
| 纯料聚乳酸 | 75,237,989.75 | 75,237,989.75 |
| 改性聚乳酸 | 48,293,402.99 | 48,293,402.99 |
| 其 他 | 1,827,592.35 | 1,827,592.35 |
| 小 计 | 125,358,985.09 | 125,358,985.09 |
| 收入确认时间 | ||
| 商品(在某一时点转让) | 125,358,985.09 | 125,358,985.09 |
| 小 计 | 125,358,985.09 | 125,358,985.09 |
2) 2020年度
| 报告分部 | 化学纤维制造业 | 小 计 |
| 主要经营地区 | ||
| 境 内 | 216,095,920.36 | 216,095,920.36 |
| 境 外 | 46,566,666.52 | 46,566,666.52 |
| 小 计 | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
| 主要产品类型 | ||
| 纯料聚乳酸 | 113,938,609.16 | 113,938,609.16 |
| 改性聚乳酸 | 139,783,263.06 | 139,783,263.06 |
| 其 他 | 8,940,714.66 | 8,940,714.66 |
| 小 计 | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
| 收入确认时间 | ||
| 商品(在某一时点转让) | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
| 小 计 | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
(4) 履约义务
公司主要系销售聚乳酸等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，公司提供一定期间的产品质量保证。
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 |
| 主营业务收入 | 6,921,502.35 | 5,883,509.26 |
3-2-1-90小 计
| 小 计 | 6,921,502.35 | 5,883,509.26 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 95,703.88 | 604,843.28 | 674,910.95 | 369,738.95 |
| 教育费附加 | 41,015.96 | 259,196.75 | 289,212.60 | 158,179.93 |
| 地方教育附加 | 27,343.95 | 172,797.84 | 192,808.41 | 105,453.29 |
| 印花税 | 105,269.81 | 320,516.97 | 287,597.75 | 154,567.66 |
| 房产税 | 259,690.06 | 255,040.11 | 32,000.04 | |
| 土地使用税 | 70,735.00 | |||
| 车船税 | 2,880.00 | 4,959.73 | 3,180.00 | 4,555.00 |
| 合 计 | 602,638.66 | 1,617,354.68 | 1,479,709.75 | 792,494.83 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运输费 | 5,846,666.34 | 4,736,743.77 | ||
| 职工薪酬 | 692,045.20 | 2,043,086.60 | 1,842,771.55 | 2,234,288.03 |
| 销售业务经费 | 162,425.45 | 2,343,792.82 | 459,106.45 | 1,190,309.87 |
| 其 他 | 8,562.55 | 4,762.16 | 1,741.13 | 14,105.99 |
| 合 计 | 863,033.20 | 4,391,641.58 | 8,150,285.47 | 8,175,447.66 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 1,599,865.40 | 4,557,981.62 | 3,531,400.95 | 3,163,728.79 |
| 办公差旅费 | 472,636.53 | 990,656.93 | 1,002,507.10 | 1,008,528.68 |
| 折旧摊销费 | 370,908.46 | 1,231,827.07 | 871,655.53 | 850,932.37 |
| 专业服务费 | 1,055,326.62 | 2,065,291.58 | 887,207.61 | 1,280,467.58 |
| 业务招待费 | 633,410.59 | 678,545.44 | 482,342.22 | 331,285.92 |
| 物料消耗费 | 147,390.66 | 678,704.85 | 52,210.53 |
3-2-1-91租赁费
| 租赁费 | 55,509.93 | 302,042.79 | 329,950.13 | 128,943.02 |
| 税 金 | 40,312.42 | 50,855.00 | 43,713.00 | |
| 其 他 | 635,168.55 | 1,093,213.69 | 585,135.83 | 442,081.34 |
| 合 计 | 4,970,216.74 | 11,638,576.39 | 7,793,264.90 | 7,249,680.70 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 材料费 | 413,435.07 | 3,690,443.41 | 3,499,246.42 | 2,131,977.94 |
| 职工薪酬 | 1,844,948.49 | 4,570,952.37 | 3,311,374.14 | 3,026,364.23 |
| 燃料动力费 | 22,678.60 | 457,401.37 | 481,229.53 | 371,834.96 |
| 折旧摊销费 | 165,628.30 | 474,327.37 | 410,640.88 | 386,029.13 |
| 委外研发费用 | 194,174.76 | 1,500,000.00 | ||
| 其 他 | 70,663.97 | 108,914.90 | 172,923.44 | 231,696.65 |
| 合 计 | 2,517,354.43 | 9,302,039.42 | 8,069,589.17 | 7,647,902.91 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 2,784,643.08 | 6,866,692.87 | 3,571,505.60 | 5,660,250.18 |
| 利息收入 | -1,357,664.40 | -677,067.42 | -381,658.01 | -446,598.11 |
| 汇兑损益 | -92,385.32 | 929,023.68 | 1,047,263.02 | 2,296,190.36 |
| 其 他 | 11,225.55 | 35,027.49 | 100,781.39 | 135,723.42 |
| 合 计 | 1,345,818.91 | 7,153,676.62 | 4,337,892.00 | 7,645,565.85 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,834.60 | 10,372.88 | 10,372.88 | 10,372.88 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 725,788.18 | 1,660,271.06 | 2,046,400.00 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 9,029.71 | 8,393.78 | 14,746.37 | 9,393.19 |
| 合 计 | 12,864.31 | 744,554.84 | 1,685,390.31 | 2,066,166.07 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
3-2-1-92项 目
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 13,561.65 | 266,430.02 | 742,727.58 | 27,864.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 434,194.66 | |||
| 银行理财产品投资收益 | 329,849.40 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -136,127.16 | -53,928.45 | ||
| 合 计 | 13,561.65 | 700,624.68 | 606,600.42 | 303,784.95 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -10,139.50 | 671,030.24 | -478,195.14 |
| 合 计 | -10,139.50 | 671,030.24 | -478,195.14 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 存货跌价损失 | -217,454.57 | -167,930.63 | ||
| 坏账损失 | -287,829.12 | |||
| 长期股权投资减值损失 | -667,104.12 | |||
| 合 计 | -217,454.57 | -167,930.63 | -667,104.12 | -287,829.12 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 固定资产处置收益 | -293,279.35 | -250,903.80 | -5,392.11 | -19,147.08 |
| 合 计 | -293,279.35 | -250,903.80 | -5,392.11 | -19,147.08 |
12. 营业外收入
3-2-1-93项 目
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 废品处置收入 | 13,729.21 | 15,840.71 | ||
| 无需支付款项 | 305,228.93 | |||
| 其 他 | 0.48 | 705.06 | 814.22 | 280.03 |
| 合 计 | 13,729.69 | 16,545.77 | 306,043.15 | 280.03 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 17,704.98 | 190,020.98 | 38,900.98 | |
| 对外捐赠 | 55,000.00 | |||
| 罚款支出 | 550.00 | 300.00 | 1,050.00 | |
| 税收滞纳金 | 9.47 | 27,840.59 | ||
| 其 他 | 41,253.85 | 6,431.42 | ||
| 合 计 | 17,704.98 | 190,580.45 | 163,295.42 | 7,481.42 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 1,926,701.89 | 5,275,764.02 | 320,475.86 | |
| 递延所得税费用 | -13,242.97 | 58,238.52 | -70,080.66 | -49,291.11 |
| 合 计 | 1,913,458.92 | 5,334,002.54 | 250,395.20 | -49,291.11 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 15,888,353.86 | 35,664,569.10 | 10,251,987.52 | 8,728,036.65 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,383,253.08 | 5,349,685.36 | 1,537,798.13 | 1,309,205.50 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 131,065.57 | -888,941.02 | -98,286.81 | -329,980.20 |
| 研究开发费用加计扣除的影响 | -283,202.38 | -1,287,763.37 | -976,670.90 | -527,281.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 49,214.26 | 508,284.37 | 109,875.24 | 102,296.07 |
3-2-1-94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -378,435.25 | -617,442.96 | -1,442,883.02 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,563.64 | 1,652,737.20 | 295,122.50 | 839,351.91 |
| 所得税费用 | 1,913,458.92 | 5,334,002.54 | 250,395.20 | -49,291.11 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 48,000.00 | 102,000.00 | ||
| 收到与收益相关的政府补助 | 725,788.18 | 1,660,271.06 | 2,046,400.00 | |
| 收到银行存款利息收入 | 1,357,664.40 | 677,067.42 | 381,658.01 | 446,598.11 |
| 收到押金保证金 | 200.00 | 74,216.00 | 128,000.00 | |
| 其 他 | 22,759.40 | 83,797.18 | 58,080.86 | 12,432.59 |
| 合 计 | 1,428,623.80 | 1,560,868.78 | 2,100,009.93 | 2,735,430.70 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 销售费用中的付现支出 | 170,988.00 | 2,089,335.49 | 6,307,513.92 | 5,945,950.74 |
| 管理费用中的付现支出 | 2,847,088.81 | 5,108,643.47 | 3,650,251.74 | 3,368,366.36 |
| 研发费用中的付现支出 | 82,585.15 | 566,316.27 | 848,327.73 | 2,126,528.42 |
| 支付押金保证金 | 12,000.00 | 57,700.00 | 40,000.00 | 9,000.00 |
| 其 他 | 11,225.55 | 35,586.96 | 242,348.68 | 242,310.39 |
| 合 计 | 3,123,887.51 | 7,857,582.19 | 11,088,442.07 | 11,692,155.91 |
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到银行贷款受托支付资金 | 277,000,000.00 | 586,000,000.00 | 327,000,000.00 | |
| 收到资金拆借款 | 199,000,000.00 |
3-2-1-95收回融资保证金
| 收回融资保证金 | 4,057,795.60 | |||
| 合 计 | 476,000,000.00 | 590,057,795.60 | 327,000,000.00 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归还资金拆借款本息 | 134,643,672.00 | 78,833,097.00 | 640,000.00 | 31,770,267.00 |
| 支付银行贷款受托支付资金 | 277,000,000.00 | 586,000,000.00 | 327,000,000.00 | |
| 支付融资保证金 | 4,057,795.60 | |||
| 支付使用权资产租金 | 217,719.61 | |||
| 合 计 | 134,861,391.61 | 355,833,097.00 | 586,640,000.00 | 362,828,062.60 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 13,974,894.94 | 30,330,566.56 | 10,001,592.32 | 8,777,327.76 |
| 加：资产减值准备 | 227,594.07 | -503,099.61 | 1,145,299.26 | 287,829.12 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,868,600.96 | 10,571,127.52 | 4,927,675.75 | 4,062,123.91 |
| 无形资产摊销 | 251,608.34 | 762,184.20 | 695,916.23 | 679,056.60 |
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 293,279.35 | 250,903.80 | 5,392.11 | 19,147.08 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 17,704.98 | 190,020.98 | 38,900.98 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 2,692,257.76 | 7,795,716.55 | 4,618,768.62 | 7,956,440.54 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -13,561.65 | -700,624.68 | -606,600.42 | -303,784.95 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -13,242.97 | 58,238.52 | -70,080.66 | -49,291.11 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -27,739,426.20 | -54,752,997.95 | 27,916,738.39 | -14,666,081.98 |
3-2-1-96
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -11,722,921.00 | -10,895,350.34 | -9,501,601.72 | -1,394,289.04 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -790,913.23 | 45,551,409.52 | -9,594,202.13 | 26,049,912.32 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,954,124.65 | 28,658,095.07 | 29,577,798.73 | 31,418,390.25 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 306,870,186.78 | 593,677,849.93 | 52,275,995.43 | 42,141,544.02 |
| 减：现金的期初余额 | 593,677,849.93 | 52,275,995.43 | 42,141,544.02 | 22,246,111.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -286,807,663.15 | 541,401,854.50 | 10,134,451.41 | 19,895,432.45 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1) 现金 | 306,870,186.78 | 593,677,849.93 | 52,275,995.43 | 42,141,544.02 |
| 其中：库存现金 | 12,737.74 | 33,469.74 | 24,005.64 | 23,605.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 306,804,915.11 | 593,609,225.26 | 52,245,956.49 | 42,114,551.28 |
| 可随时用于支付的其他货币 资金 | 52,533.93 | 35,154.93 | 6,033.30 | 3,387.20 |
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 306,870,186.78 | 593,677,849.93 | 52,275,995.43 | 42,141,544.02 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,023,000.00 | 2,902,499.11 | 4,226,760.00 | 543,000.00 |
| 其中：支付货款 | 1,023,000.00 | 2,902,499.11 | 4,226,760.00 | 543,000.00 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
2018年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为42,141,544.02元，资产负债表中货币资金期末数为46,199,339.62元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金4,057,795.60元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
1) 2021年3月31日
3-2-1-97项 目
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 200,000.00 | 已背书未终止确认的应收票据 |
| 固定资产 | 142,214,494.94 | 银行借款抵押 |
| 在建工程 | 23,889,724.31 | |
| 无形资产 | 29,970,675.79 | |
| 合 计 | 196,274,895.04 |
2) 2020年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 200,000.00 | 已背书未终止确认的应收票据 |
| 固定资产 | 127,637,844.96 | 银行借款抵押 |
| 在建工程 | 24,734,615.12 | |
| 无形资产 | 30,141,932.83 | |
| 合 计 | 182,714,392.91 |
3) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 1,187,311.00 | 已背书未终止确认的应收票据 |
| 固定资产 | 20,750,606.65 | 银行借款抵押 |
| 在建工程 | 68,187,381.23 | |
| 无形资产 | 30,826,960.99 | |
| 合 计 | 120,952,259.87 |
4) 2018年12月31日
3-2-1-98项 目
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,057,795.60 | 银行借款抵押 |
| 应收票据 | 100,000.00 | 已背书未终止确认的应收票据 |
| 合 计 | 4,157,795.60 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2021年3月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 13,326,214.54 | ||
| 其中：美元 | 2,027,941.89 | 6.5713 | 13,326,214.54 |
| 应收账款 | 3,289,126.22 | ||
| 其中：美元 | 500,529.00 | 6.5713 | 3,289,126.22 |
2) 2020年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 10,958,500.78 | ||
| 其中：美元 | 1,679,489.46 | 6.5249 | 10,958,500.78 |
| 应收账款 | 2,646,036.17 | ||
| 其中：美元 | 405,529.00 | 6.5249 | 2,646,036.17 |
3) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 855,741.01 | ||
| 其中：美元 | 122,665.78 | 6.9762 | 855,741.01 |
| 应收账款 | 546,403.89 | ||
| 其中：美元 | 78,324.00 | 6.9762 | 546,403.89 |
| 短期借款 | 22,738,184.42 | ||
| 其中：美元 | 3,259,394.00 | 6.9762 | 22,738,184.42 |
4) 2018年12月31日
3-2-1-99项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 4,930,317.59 | ||
| 其中：美元 | 127,131.09 | 6.8632 | 872,526.10 |
| 瑞士法郎 | 583,905.30 | 6.9494 | 4,057,791.49 |
| 应收账款 | 1,527,439.48 | ||
| 其中：美元 | 222,555.00 | 6.8632 | 1,527,439.48 |
| 短期借款 | 26,028,303.09 | ||
| 其中：美元 | 3,235,778.00 | 6.8632 | 22,207,791.57 |
| 澳元 | 791,815.86 | 4.8250 | 3,820,511.52 |
| 应付账款 | 21,019,840.28 | ||
| 其中：美元 | 3,062,688.00 | 6.8632 | 21,019,840.28 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2021年1-3月
与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 70,881.36 | 2,593.22 | 68,288.14 | 其他收益 | 台州市椒江区发展和改革局 椒江区财政局《关于下拨椒江区高污染燃料“五炉”淘汰改造补助资金(第三批)的通知》(椒发改综〔2017〕22号) | |
| 锅炉低氮改造补助金 | 48,000.00 | 1,241.38 | 46,758.62 | 其他收益 | 台州市生态环境局椒江分局 台州市椒江区财政局《关于拨付椒江区燃气锅炉低氮改造补助资金的通知》(椒环发〔2020〕40号) | |
| 小 计 | 70,881.36 | 48,000.00 | 3,834.60 | 115,046.76 |
2) 2020年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 81,254.24 | 10,372.88 | 70,881.36 | 其他收益 | 台州市椒江区发展和改革局 椒江区财政局《关于下拨椒江区高污染燃料“五炉”淘汰改造补助资金(第三批) |
3-2-1-100的通知》(椒发改综〔2017〕22号)
| 的通知》(椒发改综〔2017〕22号) | ||||||
| 小 计 | 81,254.24 | 10,372.88 | 70,881.36 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2020年椒江区第一批社保费返还 | 207,235.16 | 其他收益 | 椒江区社会保险稳就业政策落实工作领导小组《关于2020年椒江区第一批拟返还社保费企业名单的公示》 |
| 以工代训补贴 | 160,500.00 | 其他收益 | 台州市椒江区人力资源和社会保障局《2020年椒江区第一批企业以工代训补贴公示》 |
| 国家重点研发计划-农膜材料 | 132,120.00 | 其他收益 | 科学技术部高技术研究发展中心《关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项2016年度项目立项的通知》（国科高发计字〔2016〕18号）、中国科学院长春应用化学研究所《使用寿命和性质可调控的PLA地膜材料开发和千吨级产业示范》 |
| 稳岗返还社会保险费 | 44,026.99 | 其他收益 | 台州市人力资源和社会保障局《关于2020年台州市本级第一批拟返还社保费企业名单的公示》 |
| 椒江2018.7-2019.6发明专利年费补助 | 40,380.00 | 其他收益 | 椒江区市场监督管理局《关于拨付省局下达的相关专项补助资金的通知》(椒市监〔2020〕97号) |
| 2019年度椒江区专利授权奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区市场监督管理局 台州市椒江区财政局《关于拨付2019年度发明专利专项资金的通知》(椒市监联发〔2020〕15号) |
| 2018年度台州市级商务促进发展专项资金 | 28,000.00 | 其他收益 | 台州市财政局 台州市商务局《关于下达2018年度台州市市级商务促进发展专项资金(外经贸部分)第二批资助项目的通知》(台财企发〔2019〕36号) |
| 2018年国内授权发明专利资助资金 | 16,000.00 | 其他收益 | 椒江区市场监督管理局《关于拨付市局下达的授权发明专利补助经费的通知》(椒市监〔2020〕1号) |
| 台州市2019年国内授权发明专利资助经费 | 16,000.00 | 其他收益 |
| 其 他 | 41,526.03 | 其他收益 | |
| 小 计 | 725,788.18 |
3) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 91,627.12 | 10,372.88 | 81,254.24 | 其他收益 | 台州市椒江区发展和改革局 椒江区财政局《关于下拨椒江区高污染燃料“五炉”淘汰改造补助资金(第三批)的通知》(椒发改综〔2017〕22号) | |
| 小 计 | 91,627.12 | 10,372.88 | 81,254.24 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
3-2-1-101项 目
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 社保返还款 | 492,132.81 | 其他收益 | 台州市人民政府办公室《关于台州市区落实困难企业社保费返还政策有关事项的通知》（台政办函〔2019〕14号） |
| 企业引才补助 | 317,934.19 | 其他收益 | 台州市人力资源和社会保障局办公室《序下拨2019年度第二批人才政策兑现经费的通知》(台人社办发〔2019〕42号) |
| 国家重点研发计划-可降解医用高分子 | 300,000.00 | 其他收益 | 科学技术部中国生物技术发展中心《关于国家重点研发计划生物医用材料研发与组织器官修复替代重点专项2016年度项目立项的通知》（国科生字〔2016〕17号、中国科学院长春应用化学研究所《聚乳酸、聚氨基酸类医用高分子原材料及植入器械关键制备技术研究》 |
| 国家重点研发计划-农膜材料 | 278,280.00 | 其他收益 | 科学技术部高技术研究发展中心《关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项2016年度项目立项的通知》（国科高发计字〔2016〕18号）、中国科学院长春应用化学研究所《使用寿命和性质可调控的PLA地膜材料开发和千吨级产业示范》 |
| 2018年度区级商务促进发展专项资金 | 112,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区商务局《关于下达2018年度区级商务促进发展专项资金(外经贸部分)第二批资助项目的通知》(椒商务〔2019〕51号) |
| 聚乳酸硬质包装材料项目 | 45,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区财政局 台州市椒江区科学技术局《关于下达2018年度第二批科技项目及补助资金计划的通知》(台椒财企〔2018〕14号) |
| 2019年度专利授权奖励补助 | 40,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区财政局 台州市椒江区经济信息化和科学技术局《关于下达2019年专利授权奖励资金的通知》(台椒财企〔2019〕8号) |
| 椒江区2017年7月-2018年6月国内发明专利年费补助 | 32,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区市场监督管理局《关于拨付省局下达的相关专项补助资金的通知》(椒市监〔2019〕79号) |
| 其 他 | 42,924.06 | 其他收益 | |
| 小 计 | 1,660,271.06 |
4) 2018年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 五炉淘汰改造补助收入 | 102,000.00 | 10,372.88 | 91,627.12 | 其他收益 | 台州市椒江区发展和改革局 椒江区财政局《关于下拨椒江区高污染燃料“五炉”淘汰改造补助资金(第三批)的通知》(椒发改综〔2017〕22号) | |
| 小 计 | 102,000.00 | 10,372.88 | 91,627.12 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
3-2-1-102国家重点研发计划-农膜材料
| 国家重点研发计划-农膜材料 | 912,000.00 | 其他收益 | 科学技术部高技术研究发展中心《关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项2016年度项目立项的通知》（国科高发计字〔2016〕18号）、中国科学院长春应用化学研究所《使用寿命和性质可调控的PLA地膜材料开发和千吨级产业示范》 |
| 高性能聚乳酸改性树脂千吨级产业化示范 | 750,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区财政局《关于拨付2018年浙江省科技型中小企业扶持和科技发展专项的通知》(台椒财企〔2018〕5号) |
| 国家重点研发计划-可降解医用高分子 | 150,000.00 | 其他收益 | 科学技术部中国生物技术发展中心《关于国家重点研发计划生物医用材料研发与组织器官修复替代重点专项2016年度项目立项的通知》（国科生字〔2016〕17号、中国科学院长春应用化学研究所《聚乳酸、聚氨基酸类医用高分子原材料及植入器械关键制备技术研究》 |
| 椒江区区级科技资金 | 105,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区财政局 台州市椒江区科学技术局《关于下达2018年度第二批科技项目及补助资金计划的通知》(台椒财企〔2018〕14号) |
| 椒江区区级科技资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区财政局 台州市椒江区科学技术局《关于下达2015-2017年度区级科技项目剩余资金补助的通知》(台椒财企〔2018〕20号) |
| 发明专利补助 | 24,000.00 | 其他收益 | 台州市椒江区科学技术局《关于下达台州市发明专利补助的通知》(椒科发〔2018〕44号) |
| 其 他 | 45,400.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 2,046,400.00 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 3,834.60 | 736,161.06 | 1,670,643.94 | 2,056,772.88 |
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 2021年1-3月 | ||||
| 浙江海创达生物材料有限公司 | 新设 | 2021.3 | 10,000万元人民币 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
3-2-1-103
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 台州市海创塑料研究所 | 浙江台州 | 浙江台州 | 技术研发业 | 41.67 | 设立 | |
| 浙江海创达生物材料有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | |||
| 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 台州市海创塑料研究所 | 58.33% | -18,879.46 | -47,123.79 | -58,182.36 | 70,088.70 |
(续上表)
| 子公司名称 | 报告期向少数股东宣告分派的股利 | |||
| 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 台州市海创塑料研究所 | ||||
(续上表)
| 子公司名称 | 少数股东权益余额 | |||
| 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 台州市海创塑料研究所 | -609,405.97 | -590,526.51 | -543,402.72 | -485,220.36 |
(2) 其他说明
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明台州市海创塑料研究所出资者的权利和义务由章程约定，未对公司设置单独的权利义务限制约定。公司系台州市海创塑料研究所第一大股东，且在其决策机构理事会中占据半数以上席位。台州市海创塑料研究所的设立系为了整合社会、企业、科研单位等资源形成研发平台，并将研发成果转换为公司的科技创新能力，因此其虽为非盈利机构，但是通过为公司提供了技术支持等非分红性质的利益回报。故公司对台州市海创塑料研究所拥有实质控制权，将其纳入公司财务报表的合并范围。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 2021.3.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 台州市海创塑料研究所 | 3,267.57 | 156,796.49 | 160,064.06 | 1,204,760.00 | 1,204,760.00 | |
(续上表)
3-2-1-104
子公司
名称
| 子公司 名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 台州市海创塑料研究所 | 3,265.60 | 189,163.24 | 192,428.84 | 1,204,760.00 | 1,204,760.00 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 台州市海创塑料研究所 | 29,537.48 | 251,948.88 | 281,486.36 | 1,213,033.88 | 1,213,033.88 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2018.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 台州市海创塑料研究所 | 51,741.30 | 330,055.68 | 381,796.98 | 1,213,603.31 | 1,213,603.31 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 2021年1-3月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 台州市海创塑料研究所 | -32,364.78 | -32,364.78 | 1.97 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2020年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 台州市海创塑料研究所 | -80,783.64 | -80,783.64 | -20,071.88 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 台州市海创塑料研究所 | 77,669.90 | -99,741.19 | -99,741.19 | -22,159.82 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2018年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 台州市海创塑料研究所 | 310,679.60 | 120,052.06 | 120,052.06 | -48,805.82 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
3-2-1-105
合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 长春 | [注] | 权益法核算 | |||
[注]长春海正生物材料有限公司原注册资本2,200.00万元，本公司认缴800.00万元，持股比例为36.36%；2019年12月吉林省创新企业投资有限公司退出长春海正生物材料有限公司，长春海正生物材料有限公司注册资本减至2,000.00万元，本公司持股比例变更为
40.00%；2020年3月长春海正生物材料有限公司注册资本减至216.00万元，本公司认缴
86.00万元，持股比例变更为39.81%；长春海正生物材料有限公司于2020年8月注销
2. 重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2021.3.31/ 2021年1-3月 | 2020.12.31/ 2020年度 | 2019.12.31/ 2019年度 | 2018.12.31/ 2018年度 |
| 联营企业 | ||||
| 投资账面价值合计 | 803,231.28 | |||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
| 净利润 | -136,127.16 | -53,928.45 | ||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -136,127.16 | -53,928.45 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)6及五(一)8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年3月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的100.00% (2020年12月31日：100.00 %；2019年12月31日：99.90%；2018年12月31日：94.94%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
3-2-1-107项 目
| 项 目 | 2021.3.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 207,822,595.56 | 225,516,238.01 | 96,590,043.73 | 125,262,023.63 | 3,664,170.65 |
| 应付账款 | 90,815,939.10 | 90,815,939.10 | 90,815,939.10 | ||
| 其他应付款 | 1,125,893.15 | 1,125,893.15 | 1,125,893.15 | ||
| 其他流动负债 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 租赁负债 | 6,473,682.29 | 8,083,718.57 | 829,099.34 | 1,658,198.68 | 5,596,420.55 |
| 小 计 | 306,438,110.10 | 325,741,788.83 | 189,560,975.32 | 126,920,222.31 | 9,260,591.20 |
(续上表)
| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 286,742,574.47 | 311,038,277.70 | 156,977,079.60 | 150,343,965.35 | 3,717,232.75 |
3-2-1-108应付账款
| 应付账款 | 108,964,062.77 | 108,964,062.77 | 108,964,062.77 | ||
| 其他应付款 | 134,660,366.77 | 134,660,366.77 | 134,660,366.77 | ||
| 其他流动负债 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 小 计 | 530,567,004.01 | 554,862,707.24 | 400,801,509.14 | 150,343,965.35 | 3,717,232.75 |
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 161,460,031.30 | 181,951,454.19 | 83,467,620.98 | 21,678,285.62 | 76,805,547.59 |
| 应付账款 | 13,967,228.48 | 13,967,228.48 | 13,967,228.48 | ||
| 其他应付款 | 10,392,159.94 | 10,392,159.94 | 10,392,159.94 | ||
| 其他流动负债 | 1,187,311.00 | 1,187,311.00 | 1,187,311.00 | ||
| 小 计 | 187,006,730.72 | 207,498,153.61 | 109,014,320.40 | 21,678,285.62 | 76,805,547.59 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 73,028,303.09 | 75,103,463.35 | 75,103,463.35 | ||
| 应付账款 | 26,544,454.16 | 26,544,454.16 | 26,544,454.16 | ||
| 其他应付款 | 10,957,643.56 | 10,957,643.56 | 10,957,643.56 | ||
| 其他流动负债 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 小 计 | 110,630,400.81 | 112,705,561.07 | 112,705,561.07 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险。
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2021年3月31日
3-2-1-109项 目
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 550,000.00 | 550,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 550,000.00 | 550,000.00 | ||
2. 2020年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 1,023,000.00 | 1,023,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,023,000.00 | 1,023,000.00 | ||
3. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 银行短期理财产品 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 84,000.00 | 84,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 15,084,000.00 | 15,084,000.00 | ||
4. 2018年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
3-2-1-110
1. 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
| 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,050,000.00 | 25,050,000.00 | ||
| 银行理财产品 | 25,050,000.00 | 25,050,000.00 | ||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 25,050,000.00 | 25,050,000.00 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息企业采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 浙江海正集团有限公司 | 浙江台州 | 实业投资 | 2.5亿元 | [注] | [注] |
[注]2018年1月1日至2018年8月20日，浙江海正集团有限公司对本公司的持股比例、对本公司的表决权比例为64.6458%；2018年8月21日本公司股东增资后，浙江海正集团有限公司对本公司的持股比例、对本公司的表决权比例变更为65.6865%；2021年2月9日本公司股东增资后，浙江海正集团有限公司对本公司的持股比例、对本公司的表决权比例变更为51.0235%
(2) 本公司最终控制方
本公司最终控制方是台州市椒江区国有资本运营集团有限公司。
2018年1月1日至2020年7月7日台州市椒江区国有资本运营集团有限公司持有浙江海正集团有限公司40.00%的股权，2020年7月8日至今台州市椒江区国有资本运营集团有限公司持有浙江海正集团有限公司79.864%的股权，台州市椒江区国有资本运营集团有限公司自2018年年初至今在浙江海正集团有限公司董事会占有席位最多，实际享有权利能够主导浙江海正集团有限公司重大活动，对其具有实质控制权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联
方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
3-2-1-111合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 长春海正生物材料有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江海正药业股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江海正机械制造安装有限公司 | 浙江海正药业股份有限公司之子公司 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 浙江海正药业股份有限公司之子公司 |
| 顺毅股份有限公司 | 母公司之联营企业 |
| 海旭生物材料有限公司 | [注] |
| 中国科学院长春应用化学科技总公司 | 持有公司5%股份以上的股东 |
| 中国科学院长春应用化学研究所 | 中国科学院长春应用化学科技总公司之控股股东 |
| 浙江中科应化科技有限公司 | 中国科学院长春应用化学科技总公司之子公司 |
| 陈学思 | 股东、原董事 |
| 长春圣博玛生物材料有限公司 | 陈学思担任董事的企业 |
| 那天海 | 原董事 |
| 长春宸泰科技有限公司 | 报告期内原董事陈学思任董事、报告期内原董事那天海任副董事长、并由中国科学院长春应用化学科技总公司持有15%股权 |
[注]公司母公司浙江海正集团有限公司持有海旭生物材料有限公司51%股权，但不具有实质控制权
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 浙江海正药业股份有限公司 | 原辅料、三废、水电气等 | 1,775,080.77 | 8,067,749.86 | 6,051,946.02 | 6,438,815.73 |
| 顺毅股份有限公司 | 水电、公共服务 | 107,876.42 | 1,836,253.80 | 2,679,403.53 | |
| 浙江海正机械制造安装有限公司 | 工程物资 | 38,495.58 | 442,167.27 |
3-2-1-112中国科学院长春应用化学研究所
| 中国科学院长春应用化学研究所 | 研发服务 | 1,500,000.00 | |||
| 小 计 | 1,775,080.77 | 8,214,121.86 | 8,330,367.09 | 10,618,219.26 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 长春海正生物材料有限公司 | 产成品 | 1,524,869.32 | 1,080,358.73 | ||
| 中国科学院长春应用化学研究所 | 产成品 | 76,814.16 | 223,431.49 | 141,965.81 | |
| 浙江中科应化科技有限公司 | 产成品 | 410,039.67 | 87,931.04 | ||
| 长春圣博玛生物材料有限公司 | 产成品 | 4,424.78 | 10,256.41 | ||
| 小 计 | 76,814.16 | 2,162,765.26 | 1,320,511.99 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-3月确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 |
| 浙江海正药业股份有限公司 | 房屋及建筑物、机器设备 | [注] | 829,099.34 | 829,099.34 | 829,099.34 |
| 顺毅股份有限公司 | 房屋及建筑物 | 40,940.17 | 526,639.44 | 597,668.74 | |
| 浙江海正集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 963.30 | 3,853.21 | 3,849.05 | 3,849.05 |
| 小 计 | 963.30 | 873,892.72 | 1,359,587.83 | 1,430,617.13 |
[注]根据公司与浙江海正药业股份有限公司签订的《租赁协议》，公司承租浙江海正药业股份有限公司位于浙江省台州市椒江区岩头厂内的Y70幢部分厂房和Y78幢厂房的房屋、相关土地及相关设施进行合法生产经营使用，租赁期限为10年，自2021年1月1日至2030年12月31日止。根据新租赁准则，公司2021年1月1日将上述资产确认为使用权资产，2021年1-3月公司计提相关使用权资产折旧及摊销165,227.08元
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
单位：万元
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 浙江海正集团有限公司 | 5,674.53 | 2020.10.19 | 2021.10.12 | 否 | 借款 |
3-2-1-113-2021.02.07
| -2021.02.07 | -2022.02.06 | ||||
| 浙江海正集团有限公司 | 15,107.73 | 2019.05.06 -2020.04.17 | 2021.06.10 -2024.12.10 | 否 | 借款[注] |
[注]同时由子公司浙江海诺尔生物材料有限公司以房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提供抵押担保
4. 关联方资金往来
(1)资金拆借
1) 2021年1-3月
期初公司子公司海诺尔应付关联方浙江海正集团有限公司借款余额134,000,000.00元，本期计提利息643,672.00元，本期归还134,643,672.00元。截至2021年3月31日，上述借款余额已结清。
2) 2020年度
期初公司子公司海诺尔应付关联方浙江海正集团有限公司借款余额10,000,000.00元，本期收到199,000,000.00元，计提利息3,833,097.00元，本期归还78,833,097.00元。截至2020年12月31日，上述借款余额为134,000,000.00元。
3) 2019年度
期初公司子公司海诺尔应付关联方浙江海正集团有限公司借款余额10,000,000.00元，计提利息640,000.00元，本期归还640,000.00元。截至2019年12月31日，上述借款余额为10,000,000.00元。
4) 2018年度
期初公司子公司海诺尔应付关联方浙江海正集团有限公司借款余额40,000,000.00元，计提利息1,770,267.00元，本期归还31,770,267.00元。截至2018年12月31日，上述借款余额为10,000,000.00元。
(2) 周转银行贷款
1) 2020年度
本期关联方浙江海正集团有限公司为获取银行贷款通过公司进行转贷，本公司收到277,000,000.00元，支付277,000,000.00元。
2) 2019年度
本期关联方浙江海正集团有限公司为获取银行贷款通过公司进行转贷，本公司收到482,000,000.00元，支付482,000,000.00元。
本期关联方长春圣博玛生物材料有限公司为获取银行贷款通过公司进行转贷，本公司收到10,000,000.00元，支付10,000,000.00元。
本期本公司为获取银行贷款通过关联方长春海正生物材料有限公司进行转贷，本公司支付94,000,000.00元，收回94,000,000.00元。
3) 2018年度
本期关联方浙江海正集团有限公司为获取银行贷款通过公司进行转贷，本公司收到240,000,000.00元，支付240,000,000.00元。
本期关联方长春圣博玛生物材料有限公司为获取银行贷款通过公司进行转贷，本公司收到10,000,000.00元，支付10,000,000.00元。
本期本公司为获取银行贷款通过关联方长春海正生物材料有限公司进行转贷，本公司支付77,000,000.00元，收回77,000,000.00元。
(3) 款项垫付
1) 2021年1-3月
本期关联方浙江省医药工业有限公司代公司员工缴纳社会保险费、住房公积金39,947.00元，截至2021年3月31日，公司尚有39,947.00元未支付。
本期关联方浙江海正药业股份有限公司代公司垫支餐费70,009.00元，本期归还70,009.00元。
2) 2020年度
本期关联方浙江省医药工业有限公司代公司员工缴纳社会保险费、住房公积金148,113.00元，本期归还148,113.00元。
本期关联方浙江海正药业股份有限公司代公司及子公司浙江海诺尔生物材料有限公司垫支餐费197,908.00元，本期归还197,908.00元。
3) 2019年度
本期关联方浙江省医药工业有限公司代公司员工缴纳社会保险费、住房公积金147,235.00元，本期归还147,235.00元。
4) 2018年度
本期关联方浙江省医药工业有限公司代公司员工缴纳社会保险费、住房公积金135,590.00元，本期归还135,590.00元。
5. 关联方资产转让
(1) 公司作为转让方
3-2-1-115关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 顺毅股份有限公司 | 固定资产 | 133,903.26 |
(2) 公司作为受让方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 海旭生物材料有限公司 | 固定资产 | 227,365.37 |
6. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员报酬 | 726,331.93 | 2,386,462.00 | 1,633,347.28 | 1,584,492.81 |
7. 其他关联交易
根据2014年1月、2021年5月公司与浙江海正集团有限公司、中国科学院长春应用化学研究所、中国科学院长春应用化学科技总公司签署的《关于技术合作及富士康合资事项的备忘录》以及《<关于技术合作及富士康合资事项的备忘录>之补充协议》，公司同意授权中国科学院长春应用化学科技总公司将无形资产“聚乳酸生物降解塑料技术”在吉林省内、在长春宸泰科技有限公司续存期内独家转授权给长春宸泰科技有限公司使用，对于中国科学院长春应用化学科技总公司作为长春宸泰科技有限公司股东取得的一切货币性所得（包括但不限于取得的分红、股权转让对价、清算所得等），中国科学院长春应用化学科技总公司应当按照50%的比例支付给公司；中国科学院长春应用化学科技总公司由于前述原因取得实物的，由公司与中国科学院长春应用化学科技总公司另行协商确定分配方式。
(1) 2019年度
由于技术合作工作开展的需要，中国科学院长春应用化学研究所曾委派部分人员给公司及子公司浙江海诺尔生物材料有限公司提供专业服务，公司及子公司相应于本期确认相关现场工作津贴费用182,766.72元。
(2) 2018年度
由于技术合作工作开展的需要，中国科学院长春应用化学研究所曾委派部分人员给公司及子公司浙江海诺尔生物材料有限公司提供专业服务，公司及子公司相应于本期确认相关现场工作津贴费用501,448.51元。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
3-2-1-116应付账款
| 应付账款 | 浙江海正药业股份有限公司 | 773,833.25 | 1,146,205.56 | 1,316,112.15 | |
| 顺毅股份有限公司 | 1,213,877.34 | ||||
| 浙江海正机械制造安装有限公司 | 21,500.00 | 1,800.00 | |||
| 小 计 | 795,333.25 | 1,148,005.56 | 2,529,989.49 | ||
| 预收款项 | 中国科学院长春应用化学研究所 | 208,000.00 | |||
| 小 计 | 208,000.00 | ||||
| 其他应付款 | 浙江海正集团有限公司 | 963.30 | 134,000,000.00 | 10,006,789.00 | 10,003,394.50 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 39,947.00 | ||||
| 中国科学院长春应用化学研究所 | 71.43 | 235,581.91 | |||
| 小 计 | 40,910.30 | 134,000,000.00 | 10,006,860.43 | 10,238,976.41 | |
| 租赁负债 | 浙江海正药业股份有限公司 | 6,473,682.29 | |||
| 小 计 | 6,473,682.29 |
十一、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 根据2021年第四次临时股东大会决议，公司拟首次公开发行A股股票并在证券交易所上市。本次申请首次公开发行股票不超过5,100.00万股。
(二) 根据浙江海正集团有限公司与台州市椒江创雅企业管理合伙企业(有限合伙)2021年7月签订的《股权转让协议》，台州市椒江创雅企业管理合伙企业(有限合伙)将其持有本公司的100万股股权以7.80元/股的价格转让给浙江海正集团有限公司，上述股权转让事项已于2021年7月20日办妥工商变更登记手续。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故不需编制报告分部信息。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
3-2-1-117项 目
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 纯料聚乳酸 | 75,237,989.75 | 56,922,201.20 | 113,938,609.16 | 81,753,658.29 |
| 改性聚乳酸 | 48,293,402.99 | 39,689,921.28 | 139,783,263.06 | 105,045,565.20 |
| 其 他 | 483,185.86 | 407,758.97 | 5,389,512.62 | 4,073,570.36 |
| 小 计 | 124,014,578.60 | 97,019,881.45 | 259,111,384.84 | 190,872,793.85 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 纯料聚乳酸 | 84,138,192.52 | 72,270,792.09 | 118,718,955.29 | 103,615,566.80 |
| 改性聚乳酸 | 141,745,676.69 | 115,862,140.16 | 107,226,781.17 | 84,567,751.22 |
| 其 他 | 4,648,089.17 | 3,900,944.09 | 1,075,516.36 | 1,188,850.05 |
| 小 计 | 230,531,958.38 | 192,033,876.34 | 227,021,252.82 | 189,372,168.07 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
3-2-1-118项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 620,200.00 | -100,000.00 | 520,200.00 |
| 应收款项融资 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 短期借款 | 73,028,303.09 | 233,011.71 | 73,261,314.80 |
| 其他应付款 | 10,957,643.56 | -233,011.71 | 10,724,631.85 |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 46,199,339.62 | 以摊余成本计量的金融资产 | 46,199,339.62 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,050,000.00 | ||
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,050,000.00 | ||
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 620,200.00 | 以摊余成本计量的金融资产 | 520,200.00 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 100,000.00 | ||
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 3,834,325.35 | 以摊余成本计量的金融资产 | 3,834,325.35 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 3,051,415.30 | 以摊余成本计量的金融资产 | 3,051,415.30 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 73,028,303.09 | 以摊余成本计量的金融负债 | 73,261,314.80 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 26,544,454.16 | 以摊余成本计量的金融负债 | 26,544,454.16 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 10,957,643.56 | 以摊余成本计量的 | 10,724,631.85 |
3-2-1-119金融负债
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
金融负债项 目
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 46,199,339.62 | 46,199,339.62 | ||
| 应收票据 | 620,200.00 | -100,000.00 | 520,200.00 | |
| 应收账款 | 3,834,325.35 | 3,834,325.35 | ||
| 其他应收款 | 3,051,415.30 | 3,051,415.30 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 53,705,280.27 | -100,000.00 | 53,605,280.27 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,050,000.00 | -25,050,000.00 | ||
| 交易性金融资产 | 25,050,000.00 | 25,050,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 25,050,000.00 | 25,050,000.00 | ||
| 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | 73,028,303.09 | 233,011.71 | 73,261,314.80 | |
| 应付账款 | 26,544,454.16 | 26,544,454.16 | ||
| 其他应付款 | 10,957,643.56 | -233,011.71 | 10,724,631.85 | |
| 以摊余成本计量的 | 110,530,400.81 | 110,530,400.81 | ||
3-2-1-120
总金融负债
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
总金融负债项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 6,648,365.46 | -6,648,365.46 | |
| 合同负债 | 5,883,509.26 | 5,883,509.26 | |
| 其他流动负债 | 764,856.20 | 764,856.20 | |
本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
(四) 执行新租赁准则的影响
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。
1. 对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
2. 公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 使用权资产 | 6,609,083.34 | 6,609,083.34 | |
| 租赁负债 | 6,609,083.34 | 6,609,083.34 | |
(2) 2020年度报告期末重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日
租赁负债的调节过程
3-2-1-121项 目
| 项 目 | 金额 |
| 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 | |
| 减：采用简化处理的最低租赁付款额 | |
| 加：合理确定将行使续租选择权导致的最低租赁付款额 | 6,609,083.34 |
| 2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额 | |
| 2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 | 6,609,083.34 |
| 2021年1月1日增量借款利率加权平均值 | 4.35% |
| 2021年1月1日租赁负债(含一年内到期的其他非流动负债中的租赁负债) | 6,609,083.34 |
3. 公司对2021年1月1日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，未对该租赁按照追溯调整法处理。
(五) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)1之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2021年1-3月 |
| 短期租赁费用 | 77,669.43 |
| 低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | 12,743.36 |
| 合 计 | 90,412.79 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2021年1-3月 |
| 租赁负债的利息费用 | 71,873.78 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 217,719.60 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(5) 租赁活动的性质
2021年1-3月
3-2-1-122租赁资产类别
| 租赁资产类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 |
| 厂房 | 两幢 | 2021.1.1-2030.12.31 | 是 |
| 土地 | 8,578.50平方米 | 2021.1.1-2030.12.31 | 是 |
| 设备 | 2021.1.1-2030.12.31 | 是 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.3.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,635,486.22 | 100.00 | 510,816.31 | 14.05 | 3,124,669.91 |
| 合 计 | 3,635,486.22 | 100.00 | 510,816.31 | 14.05 | 3,124,669.91 |
(续上表)
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,453,196.17 | 100.00 | 501,701.81 | 14.53 | 2,951,494.36 |
| 合 计 | 3,453,196.17 | 100.00 | 501,701.81 | 14.53 | 2,951,494.36 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,685,263.89 | 100.00 | 1,149,555.19 | 31.19 | 2,535,708.70 |
| 合 计 | 3,685,263.89 | 100.00 | 1,149,555.19 | 31.19 | 2,535,708.70 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-123
金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,516,676.16 | 100.00 | 682,350.81 | 15.11 | 3,834,325.35 |
| 合 计 | 4,516,676.16 | 100.00 | 682,350.81 | 15.11 | 3,834,325.35 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2021年3月31日、 2020年12月31日及2019年12月31日采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 3,289,126.22 | 164,456.31 | 5.00 | 3,106,836.17 | 155,341.81 | 5.00 | 792,903.89 | 39,645.19 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,250.00 | 125.00 | 10.00 | ||||||
| 2-3年 | 2,544,750.00 | 763,425.00 | 30.00 | ||||||
| 3年以上 | 346,360.00 | 346,360.00 | 100.00 | 346,360.00 | 346,360.00 | 100.00 | 346,360.00 | 346,360.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,635,486.22 | 510,816.31 | 14.05 | 3,453,196.17 | 501,701.81 | 14.53 | 3,685,263.89 | 1,149,555.19 | 31.19 |
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,625,316.16 | 81,265.81 | 5.00 |
| 1-2 年 | 2,544,750.00 | 254,475.00 | 10.00 |
| 3 年以上 | 346,610.00 | 346,610.00 | 100.00 |
| 小 计 | 4,516,676.16 | 682,350.81 | 15.11 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 501,701.81 | 9,114.50 | 510,816.31 | |||||
| 小 计 | 501,701.81 | 9,114.50 | 510,816.31 | |||||
② 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
3-2-1-124
计提
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,149,555.19 | -647,853.38 | 501,701.81 | |||||
| 小 计 | 1,149,555.19 | -647,853.38 | 501,701.81 |
③ 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 682,350.81 | 467,204.38 | 1,149,555.19 | |||||
| 小 计 | 682,350.81 | 467,204.38 | 1,149,555.19 | |||||
④ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 353,743.42 | 328,607.39 | 682,350.81 | |||||
| 小 计 | 353,743.42 | 328,607.39 | 682,350.81 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
① 2021年3月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| BASF SECARL-BOSCH-STRA | 2,365,668.00 | 65.07 | 118,283.40 |
| DAISHIN PHARMA-CHEM CO.,LTD | 923,458.22 | 25.40 | 46,172.91 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,360.00 | 9.53 | 346,360.00 |
| 小 计 | 3,635,486.22 | 100.00 | 510,816.31 |
② 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| NOVAMONT SPA | 2,301,984.72 | 66.66 | 115,099.24 |
| 孙瑞丽 | 460,800.00 | 13.35 | 23,040.00 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,360.00 | 10.03 | 346,360.00 |
| DAISHIN PHARMA-CHEM CO.,LTD | 344,051.45 | 9.96 | 17,202.57 |
| 小 计 | 3,453,196.17 | 100.00 | 501,701.81 |
③ 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 | 坏账准备 |
3-2-1-125的比例(%)
| 的比例(%) | |||
| 中国天辰工程有限公司 | 2,546,000.00 | 69.09 | 763,550.00 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,360.00 | 9.40 | 346,360.00 |
| MARUBENI EUROPE PLC | 283,233.72 | 7.69 | 14,161.68 |
| PS KOREA CO.,LTD. | 263,170.17 | 7.14 | 13,158.51 |
| 义乌市双童日用品有限公司 | 242,600.00 | 6.58 | 12,130.00 |
| 小 计 | 3,681,363.89 | 99.90 | 1,149,360.19 |
④ 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国天辰工程有限公司 | 2,546,000.00 | 56.37 | 254,537.50 |
| DAISHIN PHARMA-CHEM CO.,LTD | 799,452.99 | 17.70 | 39,972.65 |
| 浙江哈乐依可生物科技有限公司 | 346,610.00 | 7.67 | 346,610.00 |
| PS KOREA CO.,LTD. | 315,707.20 | 6.99 | 15,785.36 |
| AXALTA POLYMER POWDERS SWITZERLANDRUE ST | 280,567.62 | 6.21 | 14,028.38 |
| 小 计 | 4,288,337.81 | 94.94 | 670,933.89 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1)类别明细情况
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 30,000,000.00 | 100.00 | 30,000,000.00 | ||
| 合 计 | 30,000,000.00 | 100.00 | 30,000,000.00 | ||
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 120,171.88 | 100.00 | 61,974.49 | 51.57 | 58,197.39 |
| 合 计 | 120,171.88 | 100.00 | 61,974.49 | 51.57 | 58,197.39 |
3-2-1-126种 类
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 102,999.03 | 100.00 | 53,383.73 | 51.83 | 49,615.30 |
| 合 计 | 102,999.03 | 100.00 | 53,383.73 | 51.83 | 49,615.30 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2021年3月31日、2020年12月31日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收合并内关联往来组合 | 30,000,000.00 | |||||
| 账龄组合 | 120,171.88 | 61,974.49 | 51.57 | |||
| 其中：1年以内 | 32,773.65 | 1,638.68 | 5.00 | |||
| 2-3年 | 38,660.60 | 11,598.18 | 30.00 | |||
| 3年以上 | 48,737.63 | 48,737.63 | 100.00 | |||
| 小 计 | 30,000,000.00 | 120,171.88 | 61,974.49 | 51.57 | ||
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 15,600.80 | 780.04 | 5.00 |
| 1-2 年 | 38,660.60 | 3,866.06 | 10.00 |
| 3 年以上 | 48,737.63 | 48,737.63 | 100.00 |
| 小 计 | 102,999.03 | 53,383.73 | 51.83 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用 | 整个存续期预期信用损失(已发生 |
3-2-1-127减值)
| 减值) | 信用减值) | |||
| 期初数 | 1,638.68 | 60,335.81 | 61,974.49 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期收回 | -1,638.68 | -11,598.18 | -13,236.86 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | -48,737.63 | -48,737.63 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 |
② 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 780.04 | 3,866.06 | 48,737.63 | 53,383.73 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -3,866.06 | 3,866.06 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,638.68 | 7,732.12 | 9,370.80 | |
| 本期收回 | -780.04 | -780.04 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,638.68 | 60,335.81 | 61,974.49 |
④ 2018年度
3-2-1-128项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 55,593.66 | -2,209.93 | 53,383.73 | |||||
| 小 计 | 55,593.66 | -2,209.93 | 53,383.73 | |||||
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 拆借款 | 30,000,000.00 | |||
| 押金保证金 | 4,000.00 | 4,000.00 | ||
| 备用金等其他 | 116,171.88 | 98,999.03 | ||
| 合 计 | 30,000,000.00 | 120,171.88 | 102,999.03 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 拆借款 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 100.00 | |
| 小 计 | 30,000,000.00 | 100.00 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 李海娟 | 备用金 | 52,434.25 | 1年以内，2-3年 | 43.63 | 12,286.86 |
| 海旭生物材料有限公司 | 其 他 | 48,737.63 | 3年以上 | 40.56 | 48,737.63 |
| 宋辉斌 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 8.32 | 500.00 |
| 王 勇 | 备用金 | 5,000.00 | 1年以内 | 4.16 | 250.00 |
| 台州市台基房地产开发有限公司 | 押金保证金 | 4,000.00 | 1年以内 | 3.33 | 200.00 |
| 小 计 | 120,171.88 | 100.00 | 61,974.49 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 海旭生物材料有限公司 | 其 他 | 48,737.63 | 3年以上 | 47.32 | 48,737.63 |
3-2-1-129李海娟
| 李海娟 | 备用金 | 38,660.60 | 1-2年 | 37.54 | 3,866.06 |
| 郑 颖 | 备用金 | 11,600.80 | 1年以内 | 11.26 | 580.04 |
| 台州市台基房地产开发有限公司 | 押金保证金 | 4,000.00 | 1年以内 | 3.88 | 200.00 |
| 小 计 | 102,999.03 | 100.00 | 53,383.73 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.3.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 470,500,000.00 | 500,000.00 | 470,000,000.00 | 100,500,000.00 | 500,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合 计 | 470,500,000.00 | 500,000.00 | 470,000,000.00 | 100,500,000.00 | 500,000.00 | 100,000,000.00 |
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 100,500,000.00 | 500,000.00 | 100,000,000.00 | 100,500,000.00 | 500,000.00 | 100,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 667,104.12 | 667,104.12 | 803,231.28 | 803,231.28 | ||
| 合 计 | 101,167,104.12 | 1,167,104.12 | 100,000,000.00 | 101,303,231.28 | 500,000.00 | 100,803,231.28 |
(2) 对子公司投资
1) 2021年1-3月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 100,000,000.00 | 300,000,000.00 | 400,000,000.00 | |||
| 浙江海创达生物材料有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 台州海创塑料研究所 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 小 计 | 100,500,000.00 | 370,000,000.00 | 470,500,000.00 | 500,000.00 |
2) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
3-2-1-130台州海创塑料研究所
| 台州海创塑料研究所 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 小 计 | 100,500,000.00 | 100,500,000.00 | 500,000.00 |
3) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 台州海创塑料研究所 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 小 计 | 100,500,000.00 | 100,500,000.00 | 500,000.00 |
4) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 台州海创塑料研究所 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 小 计 | 50,500,000.00 | 50,000,000.00 | 100,500,000.00 | 500,000.00 |
(3) 对联营、合营企业投资
1) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
| 合 计 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 长春海正生物材料有限公司 | ||||||
| 合 计 | ||||||
2) 2019年度
3-2-1-131被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 803,231.28 | -136,127.16 | |||
| 合 计 | 803,231.28 | -136,127.16 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 667,104.12 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
| 合 计 | 667,104.12 | 667,104.12 | 667,104.12 | |||
3) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 857,159.73 | -53,928.45 | |||
| 合 计 | 857,159.73 | -53,928.45 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 长春海正生物材料有限公司 | 803,231.28 | |||||
| 合 计 | 803,231.28 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
3-2-1-132项 目
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 118,146,410.45 | 97,207,614.06 | 259,111,384.84 | 192,785,333.49 |
| 其他业务 | 1,621,295.87 | 1,930,330.77 | 3,551,202.04 | 3,545,275.89 |
| 合 计 | 119,767,706.32 | 99,137,944.83 | 262,662,586.88 | 196,330,609.38 |
(续上表)
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 230,531,958.38 | 193,220,264.41 | 227,021,252.82 | 189,372,168.07 |
| 其他业务 | 1,368,012.33 | 1,067,412.65 | 861,677.24 | 327,406.82 |
| 合 计 | 231,899,970.71 | 194,287,677.06 | 227,882,930.06 | 189,699,574.89 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
1)2021年1-3月
| 报告分部 | 化学纤维制造业 | 小 计 |
| 主要经营地区 | ||
| 境 内 | 104,983,623.43 | 104,983,623.43 |
| 境 外 | 14,784,082.89 | 14,784,082.89 |
| 小 计 | 119,767,706.32 | 119,767,706.32 |
| 主要产品类型 | ||
| 纯料聚乳酸 | 69,369,821.60 | 69,369,821.60 |
| 改性聚乳酸 | 48,293,402.99 | 48,293,402.99 |
| 其 他 | 2,104,481.73 | 2,104,481.73 |
| 小 计 | 119,767,706.32 | 119,767,706.32 |
| 收入确认时间 | ||
| 商品(在某一时点转让) | 119,767,706.32 | 119,767,706.32 |
| 小 计 | 119,767,706.32 | 119,767,706.32 |
2)2020年度
| 报告分部 | 化学纤维制造业 | 小 计 |
| 主要经营地区 | ||
| 境 内 | 216,095,920.36 | 216,095,920.36 |
3-2-1-133境 外
| 境 外 | 46,566,666.52 | 46,566,666.52 |
| 小 计 | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
| 主要产品类型 | ||
| 纯料聚乳酸 | 113,938,609.16 | 113,938,609.16 |
| 改性聚乳酸 | 139,783,263.06 | 139,783,263.06 |
| 其 他 | 8,940,714.66 | 8,940,714.66 |
| 小 计 | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
| 收入确认时间 | ||
| 商品(在某一时点转让) | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
| 小 计 | 262,662,586.88 | 262,662,586.88 |
(3) 履约义务
公司主要系销售聚乳酸等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，公司提供一定期间的产品质量保证。
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 |
| 主营业务收入 | 6,921,502.35 | 5,883,509.26 |
| 小 计 | 6,921,502.35 | 5,883,509.26 |
2. 研发费用
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 材料费 | 254,781.71 | 3,690,443.41 | 3,499,246.42 | 2,131,977.94 |
| 职工薪酬 | 1,172,599.54 | 4,570,952.37 | 3,311,374.14 | 3,026,364.23 |
| 燃料动力费 | 11,921.18 | 457,401.37 | 481,229.53 | 371,834.96 |
| 折旧及摊销 | 119,074.25 | 474,327.37 | 410,640.88 | 335,354.19 |
| 委外研发费用 | 888,313.78 | 271,844.66 | 1,810,679.60 | |
| 其 他 | 70,663.97 | 108,914.90 | 172,923.44 | 231,696.65 |
| 合 计 | 2,517,354.43 | 9,302,039.42 | 8,147,259.07 | 7,907,907.57 |
3. 投资收益
3-2-1-134项 目
| 项 目 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 8,137.05 | 203,318.06 | 559,332.58 | |
| 银行理财产品投资收益 | 260,891.49 | |||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 434,194.66 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -136,127.16 | -53,928.45 | ||
| 合 计 | 8,137.05 | 637,512.72 | 423,205.42 | 206,963.04 |
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.23 | 21.52 | 8.32 | 10.49 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.27 | 20.92 | 6.20 | 7.60 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.09 | 0.33 | 0.11 | 0.12 | 0.09 | 0.33 | 0.11 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.09 | 0.32 | 0.08 | 0.08 | 0.09 | 0.32 | 0.08 | 0.08 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 13,993,774.40 | 30,377,690.35 | 10,059,774.68 | 8,707,239.06 |
| 非经常性损益 | B | -246,591.79 | 858,899.19 | 2,566,821.54 | 2,397,531.00 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 14,240,366.19 | 29,518,791.16 | 7,492,953.14 | 6,309,708.06 |
| 归属于公司普通股股东 | D | 619,361,782.91 | 125,224,341.90 | 115,767,814.51 | 64,495,730.53 |
3-2-1-135的期初净资产
| 的期初净资产 | |||||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 463,043,423.60 | 42,733,545.00 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 4 | |||
| 报告期月份数 | K | 3 | 12 | 12 | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K | 626,358,670.11 | 141,129,514.14 | 120,910,781.62 | 83,038,244.75 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.23% | 21.52% | 8.32% | 10.49% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.27% | 20.92% | 6.20% | 7.60% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2021年1-3月 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 13,993,774.40 | 30,377,690.35 | 10,059,774.68 | 8,707,239.06 |
| 非经常性损益 | B | -246,591.79 | 858,899.19 | 2,566,821.54 | 2,397,531.00 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 14,240,366.19 | 29,518,791.16 | 7,492,953.14 | 6,309,708.06 |
| 期初股份总数 | D | 152,008,551.00 | 91,480,000.00 | 91,480,000.00 | 74,390,000.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | E | 60,528,551.00 | 17,090,000.00 | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | F | 4 | |||
| 报告期月份数 | G | 3 | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | H=D+E×F/G | 152,008,551.00 | 91,480,000.00 | 91,480,000.00 | 80,086,666.67 |
| 基本每股收益 | I=A/H | 0.09 | 0.33 | 0.11 | 0.12 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | J=C/H | 0.09 | 0.32 | 0.08 | 0.08 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年度比2019年度
3-2-1-136资产负债表项目
| 资产负债表项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 593,677,849.93 | 52,275,995.43 | 1,035.66% | 主要系股东货币增资所致 |
| 存货 | 72,847,276.84 | 18,262,209.52 | 298.90% | 主要系子公司海诺尔投产，备库原材料增加、产成品增加所致 |
| 固定资产 | 345,030,642.79 | 81,603,804.82 | 322.81% | 主要系子公司海诺尔资产达到预定可使用状态转固所致 |
| 短期借款 | 112,860,727.04 | 76,060,656.27 | 48.38% | 主要系子公司海诺尔因经营需要借入短期银行借款所致 |
| 应付账款 | 108,964,062.77 | 13,967,228.48 | 680.14% | 主要系公司及子公司海诺尔未到信用期的应付材料款增加、子公司海诺尔已结算未支付的长期资产购置款增加所致 |
| 其他应付款 | 134,660,366.77 | 10,392,159.94 | 1,195.79% | 主要系子公司海诺尔因经营、建设需要从关联方拆入资金增加所致 |
| 长期借款 | 143,827,947.43 | 85,399,375.03 | 68.42% | 主要系子公司海诺尔因工程建设需要借入银行长期借款增加所致 |
| 利润表项目 | 2020年度 | 2019年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 销售费用 | 4,391,641.58 | 8,150,285.47 | -46.12% | 主要系根据新收入准则将运输保险费调整至成本所致 |
| 管理费用 | 11,638,576.39 | 7,793,264.90 | 49.34% | 主要系职工薪酬、专业服务费增加所致 |
| 财务费用 | 7,153,676.62 | 4,337,892.00 | 64.91% | 主要系子公司海诺尔借款增加所致 |
| 其他收益 | 744,554.84 | 1,685,390.31 | -55.82% | 主要系与日常活动相关的政府补助减少所致 |
| 所得税费用 | 5,334,002.54 | 250,395.20 | 2030.23% | 主要系效益提升、以前年度可弥补亏损使用完毕，当期所得税费用增加所致 |
2. 2019年度比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 存 货 | 18,262,209.52 | 46,178,947.91 | -60.45% | 主要系公司减少备库的原材料所致 |
| 固定资产 | 81,603,804.82 | 32,706,089.45 | 149.51% | 主要系子公司海诺尔资产达到预定可使用状态转固所致 |
| 在建工程 | 105,977,964.97 | 41,122,051.96 | 157.72% | 主要系子公司海诺尔年产5万吨聚乳酸树脂及制品工程项目投入增加所致 |
| 长期借款 | 85,399,375.03 | 主要系子公司海诺尔因工程建设需要借入银行长期借款增加所致 |
浙江海正生物材料股份有限公司 二〇二一年七月二十二日