上证科创公函上证科创公函上证科创公函上证科创公函【【【【2021202120212021】】】】0092009200920092号号号号
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全资子公司对外投资事项的问询函全资子公司对外投资事项的问询函全资子公司对外投资事项的问询函全资子公司对外投资事项的问询函
福建福昕软件开发股份有限公司：
你公司于2021年9月14日提交《关于全资子公司对外投资的公告》，称公司全资子公司DocuSavvy Technologies Limited拟以自有资金不超过2,800万美元收购美国AccountSight 公司（以下简称为标的公司）的100%股权（包括期权）。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称《科创板上市规则》）相关规定，请你公司核实并补充披露如下事项。
一一一一、、、、关于标的公司关于标的公司关于标的公司关于标的公司情况情况情况情况
1.根据公司公告，截至2021年5月31日，标的公司资产总额为56.42万美元，净资产-77.25万美元。以2021年5月31日为基准日，采用收益法评估的标的公司股东全部权益的价值为3,050万美元。请你公司结合标的公司两年又一期的营业收入、净利润等主要财务指标，进一步说明标的公司股东权益评估价值与公司净资产差异较大的原因、依据及其合理性。
2.请你公司披露标的公司的股权历史沿革及股东变更情况，现有股东的技术背景、取得股权的方式、时间和成本，以及标的公司历次融资的时间、金额、估值等情况。
3.请你公司补充披露标的公司的董事及高级管理人员情况，职
工人数、结构，子公司情况，具体说明董事、高级管理人员及核心技术人员情况，列表说明标的公司的专利权、著作权的取得与产业化等情况，并给合主要客户情况，说明标的公司的科技实力及行业地位。
4.根据评估报告，标的公司主要资产包括流动资产53.35万美元、设备类固定资产0.74万美元、无形资产2.33万美元，另外还有eSign Geine电子签名软件著作权1项和域名16项，且eSignGeine电子签名软件著作权未登记。同时，公司存在以存货、设备、工具、一般无形资产等作为抵押物向Lendistry、American SmallBuinesess Administration借款的情况。请公司补充披露：（1）标的公司的资产是否足以支持业务运营；（2）eSign Geine电子签名软件著作权未登记的原因、是否存在权益争议、是否存在权利保护方面的风险；（3）标的公司财产抵押及贷款的现状，说明标的公司是否存在债务清偿危机及破产清算的风险。
二二二二、、、、关于关于关于关于本次交易情况本次交易情况本次交易情况本次交易情况
5.请你公司结合标的公司的实际经营情况、资产负债结构、技术储备、行业前景、市场占有率，和本次交易中标的公司的市盈率、市净率、市销率，以及近一年同行业公司的并购估值情况，说明本次公司高溢价、高估值、高商誉收购标的公司的必要性和合理性。
6.根据公司公告，标的公司最近两年又一期净资产持续为负，净利润持续亏损，请你公司披露标的公司最近两年又一期连续亏损原因，并结合标的公司产品的具体种类、详细用途、应用场景，主要客户及在手订单，细分市场总体规模及行业竞争状况等因素说明根据收益法预计未来三年的收入、净利润、经营性现金流情况和业
绩转正的拐点，
7.根据公司公告
并说明改善标的公司经营情况的具体举措，
四个阶段支付对价，
，其中第
其中第业收入达到约定金额为前提
业收入达到约定金额为前提营业收入未达到约定金额时的处理及对本次交易总价的影响
营业收入未达到约定金额时的处理及对本次交易总价的影响交易使用外汇的安排及当前进展情况
交易使用外汇的安排及当前进展情况因无法实施的风险及相应应对措施
请你
因无法实施的风险及相应应对措施公司持续督导机构与独
易，并
公司持续督导机构与独就上述事项发表
请你公司
就上述事项发表收到本问询函后立即披露
部并披露回函内容。
收到本问询函后立即披露
并说明改善标的公司经营情况的具体举措
并说明改善标的公司经营情况的具体举措，
本次交易的对价为不超过2,800
| ， | 万美元 |
2、3、4
| 其中第 | 阶段的对价支付以标的公司营 |
。请公司补充说明第2、3
| 业收入达到约定金额为前提 | 、 |
营业收入未达到约定金额时的处理及对本次交易总价的影响交易使用外汇的安排及当前进展情况
，
| 交易使用外汇的安排及当前进展情况 | 本次交易是否存在因外汇原 |
。
因无法实施的风险及相应应对措施公司持续督导机构与独
立董事勤勉尽责，
| 公司持续督导机构与独 | 认真核查本次交 |
明确意见。
就上述事项发表收到本问询函后立即披露
，
| 收到本问询函后立即披露 | 并在五个交易日内回复我 |
上海证券交易所
科创板公司监管部
二〇
科创板公司监管部二一年九月十四日
二一年九月十四日
并说明改善标的公司经营情况的具体举措
。
并说明改善标的公司经营情况的具体举措万美元
，拟分
万美元阶段的对价支付以标的公司营
阶段的对价支付以标的公司营、
4阶段公司
、营业收入未达到约定金额时的处理及对本次交易总价的影响
，本次
营业收入未达到约定金额时的处理及对本次交易总价的影响本次交易是否存在因外汇原
本次交易是否存在因外汇原认真核查本次交
认真核查本次交并在五个交易日内回复我
并在五个交易日内回复我
科创板公司监管部
科创板公司监管部二一年九月十四日