3-2-1财务报表及审计报告（申报稿）

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(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2021年6月30日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

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1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.2019年度、2020年度和2021年1-6月

(1)金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

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2)金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值

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规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

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具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——出口退税组合	客户类型
其他应收款——账龄组合	账龄

3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

①具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票	承兑人	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票
应收账款——合并范围内关联方组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——质保金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
长期应收款——售后租回组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

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②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	3.00
1-2年	20.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2.2018年度

(1)金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以

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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

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两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3)可供出售金融资产

①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A.债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

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F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十)应收款项

1.2019年度、2020年度和2021年1-6月

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2.2018年度

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额1000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1)具体组合及坏账准备的计提方法

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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
出口退税组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备
合并范围内关联方组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

2)账龄分析法

账龄	应收商业承兑汇票计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含，下同）	3.00	3.00	3.00
1-2年	20.00	20.00	20.00
2-3年	50.00	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00	100.00

3)出口退税组合

组合名称	方法说明
出口退税组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

4)合并范围内关联方组合

组合名称	方法说明
合并范围内关联方组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和合并范围内关联方组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

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投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

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类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
其他设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限(年)
土地使用权	剩余使用年限
软件	5-10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

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益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)收入

1.2020年度和2021年1-6月

(1)收入确认原则

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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司的主营业务是印制电路板的生产和销售。公司印制电路板销售业务属于在某一时点

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履行的履约义务。公司收入确认的具体方法如下：

1）直销模式

①内销：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并经客户（或其指定第三方）签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

②外销：外销收入在公司根据合同或订单的约定发货，货物经报关并取得提单或客户（或其指定第三方）签收单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

2）寄售模式

公司将产品运送至客户指定的仓库，在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

2.2018年度和2019年度

(1)收入确认原则

1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2)收入确认的具体方法

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公司主要销售印制电路板等产品。公司收入确认的具体方法如下：

1）直销模式

①内销：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并经客户（或其指定第三方）签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

②外销：外销收入在公司根据合同或订单的约定发货，货物经报关并取得提单或客户（或其指定第三方）签收单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

2）寄售模式

公司将产品运送至客户指定的仓库，在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.2021年1-6月

(1)公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

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在租赁开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2.2018-2020年

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六)其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

四、税项

(一)主要税种及税率

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税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、16%、13%、9%、5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴	1.2%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、8.25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
本公司	15%	15%	15%	15%
深圳满坤公司	15%	15%	15%	15%
伟仁达公司	8.25%	8.25%	8.25%	16.5%

注：根据香港特别行政区政府税务局于2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，自2018年4月1日起开始实行利得税两级制，公司首个200万元利润的所得税税率降至8.25%，超过200万的利润继续按照16.5%征税。公司子公司伟仁达公司2019年、2020年和2021年1-6月适用8.25%的利得税率。

(二)税收优惠

江西省科学技术厅、江西省财政厅和国家税务总局江西省税务局于2018年8月联合下发了高新技术企业证书（证书编号GR201836000986），本公司被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，本公司2018年、2019年和2020年适用的企业所得税税率为15%。公司已于2021年5月向江西省高新技术企业认定机构办公室提交了续期申请材料，预计续期不存在重大不确定性，因此公司2021年1-6月按15%的企业所得税税率计提企业所得税。

深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局于2018年11月联合下发了高新技术企业证书（证书编号GR201844202742），深圳满坤公司被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，深圳满坤公司2018年、2019年和2020年适用的企业所得税税率为15%。深圳满坤公司已于2021年6月向深圳市高新技术企业认定机构办公室提交了续期申请材料，预计续期不存在重大不确定性，因此深圳满坤公司2021年1-6月按15%的企业所得税税率计提企业所得税。

第

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五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	45,313.01	69,233.11	140,515.42	69,881.93
银行存款	158,936,339.94	146,290,278.92	120,293,979.12	156,283,095.59
其他货币资金	11,953,177.17	57,629,690.62	22,195,251.16	16,122,847.68
合计	170,934,830.12	203,989,202.65	142,629,745.70	172,475,825.20
其中：存放在境外的款项总额	731,002.88	790,091.21	881,058.82	949,642.51

(2)其他说明各期末其他货币资金余额均为银行承兑汇票保证金，系受限货币资金。

2.应收票据

(1)明细情况

种类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,187,730.68	100.00			1,187,730.68
其中：银行承兑汇票	1,187,730.68	100.00			1,187,730.68
合计	1,187,730.68	100.00			1,187,730.68

（续上表）

种类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,807,582.13	100.00			1,807,582.13
其中：银行承兑汇票	1,807,582.13	100.00			1,807,582.13
合计	1,807,582.13	100.00			1,807,582.13

（续上表）

第

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种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,901,290.13	100.00			3,901,290.13
其中：银行承兑汇票	3,901,290.13	100.00			3,901,290.13
合计	3,901,290.13	100.00			3,901,290.13

项目	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	32,992,979.86		32,992,979.86
合计	32,992,979.86		32,992,979.86

(2)公司已质押的应收票据情况

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			212,254.29	3,500,000.00
小计			212,254.29	3,500,000.00

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	2021.6.30		2020.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票		1,187,730.68		1,807,582.13
小计		1,187,730.68		1,807,582.13

（续上表）

项目	2019.12.31		2018.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票		3,689,035.84	48,879,157.83	6,076,903.26
小计		3,689,035.84	48,879,157.83	6,076,903.26

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由信用等级较高的银行（信用等级较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行。6家大型商业银行包括中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9家上市股份制商业银行包括招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行，上述商业银行资金实力较强，经营规模较大，且信用风险、流动性指标、资本充足率等监管指标良好，公开信息中未曾出现到期不能兑付的情形，因此将其划分为信用等级较高的银行）承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时予以终止确认，由信用等级一般的银行（除上述银行外的其他商业银行）承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期承兑后予以终止确认。对于未到期终止确认的银行承兑汇票，如果该等票据到期

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不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	266,760,296.21	100.00	8,231,387.62	3.09	258,528,908.59
合计	266,760,296.21	100.00	8,231,387.62	3.09	258,528,908.59

（续上表）

种类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	288,321,102.27	100.00	8,916,411.02	3.09	279,404,691.25
合计	288,321,102.27	100.00	8,916,411.02	3.09	279,404,691.25

（续上表）

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	202,463,999.65	100.00	6,080,550.22	3.00	196,383,449.43
合计	202,463,999.65	100.00	6,080,550.22	3.00	196,383,449.43

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	164,443,058.42	100.00	5,044,631.95	3.07	159,398,426.47
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	164,443,058.42	100.00	5,044,631.95	3.07	159,398,426.47

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

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①2021年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2021.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	265,416,125.81	7,962,483.77	3.00
1-2年	1,343,937.84	268,787.57	20.00
2-3年	232.56	116.28	50.00
小计	266,760,296.21	8,231,387.62	3.09

（续上表）

账龄	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	286,751,820.16	8,602,554.60	3.00	202,424,998.31	6,072,749.95	3.00
1-2年	1,569,282.11	313,856.42	20.00	39,001.34	7,800.27	20.00
小计	288,321,102.27	8,916,411.02	3.09	202,463,999.65	6,080,550.22	3.00

②2018年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	163,788,116.05	4,913,643.48	3.00
1-2年	654,942.37	130,988.47	20.00
小计	164,443,058.42	5,044,631.95	3.07

(2)坏账准备变动情况

1)2021年1-6月

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,916,411.02	-685,023.40						8,231,387.62
小计	8,916,411.02	-685,023.40						8,231,387.62

2)2020年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,080,550.22	2,835,860.80						8,916,411.02
小计	6,080,550.22	2,835,860.80						8,916,411.02

3)2019年度

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项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,044,631.95	1,035,918.27						6,080,550.22
小计	5,044,631.95	1,035,918.27						6,080,550.22

4)2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,171,842.02	-1,127,210.07						5,044,631.95
小计	6,171,842.02	-1,127,210.07						5,044,631.95

(3)应收账款金额前5名情况

1)2021年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
格力电器	57,266,053.42	21.47	1,717,981.60
海康威视	40,266,153.99	15.09	1,207,984.62
大华股份	27,952,472.70	10.48	838,574.18
台达电子	24,588,503.39	9.22	737,655.10
普联技术有限公司	17,214,240.69	6.45	516,427.22
小计	167,287,424.19	62.71	5,018,622.72

2)2020年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
格力电器	50,787,488.99	17.61	1,523,624.67
普联技术有限公司	46,795,286.19	16.23	1,403,858.59
大华股份	32,900,133.91	11.41	987,004.02
台达电子	23,745,700.49	8.24	712,371.01
海康威视	21,844,595.94	7.58	655,337.88
小计	176,073,205.52	61.07	5,282,196.17

3)2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
普联技术有限公司	33,357,941.56	16.48	1,000,738.25
大华股份	23,937,816.22	11.82	718,134.49
视源股份	19,148,681.45	9.46	574,460.44
海康威视	18,480,813.50	9.13	554,424.41
格力电器	16,129,024.67	7.97	483,870.74
小计	111,054,277.40	54.86	3,331,628.33

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4)2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
普联技术有限公司	31,616,231.94	19.23	948,486.96
深圳市吉祥腾达科技有限公司	16,832,321.98	10.24	504,969.66
视源股份	15,296,580.53	9.30	458,897.42
大华股份	14,181,482.80	8.62	425,444.48
惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司	12,226,370.83	7.44	366,791.12
小计	90,152,988.08	54.83	2,704,589.64

注：

①视源股份包含了与本公司实际发生业务的广州视源电子科技股份有限公司、广州视琨电子科技有限公司和西安青松光电技术有限公司；

②海康威视包含了与本公司实际发生业务的杭州海康威视科技有限公司、重庆海康威视科技有限公司、杭州萤石网络（股份）有限公司、杭州海康威视电子有限公司和杭州海康智能科技有限公司；

③格力电器包含了与本公司实际发生业务的珠海格力电器股份有限公司、格力电器（郑州）有限公司、格力电器（合肥）有限公司、格力电器（武汉）有限公司、格力电器（石家庄）有限公司、长沙格力暖通制冷设备有限公司、格力电器（重庆）有限公司、格力电器（杭州）有限公司、格力电器（芜湖）有限公司、格力大松（宿迁）生活电器有限公司、格力电器（洛阳）有限公司、格力电器（南京）有限公司和格力电器（成都）有限公司；

④大华股份包含了与本公司实际发生业务的浙江大华科技有限公司、杭州华橙网络科技有限公司和浙江大华智联有限公司；

⑤台达电子包含了与本公司实际发生业务的台达电子（东莞）有限公司、台达电子电源（东莞）有限公司、DeltaElectronicsInt＇l(Singapore)Pte.LTD.和DeltaElectronics(Thailand)PublicCompanyLimited

4.应收款项融资

(1)明细情况

项目	2021.6.30		2020.12.31		2019.12.31
	账面价值	累计确认的信用减值准备	账面价值	累计确认的信用减值准备	账面价值	累计确认的信用减值准备
银行承兑汇票	55,053,764.78		23,366,192.66		57,993,968.58
合计	55,053,764.78		23,366,192.66		57,993,968.58

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(2)公司已质押的应收票据情况

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票	41,678,657.54	23,070,626.93	38,479,396.75
小计	41,678,657.54	23,070,626.93	38,479,396.75

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	终止确认金额
	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票	109,363,272.98	93,941,664.18	81,084,507.87
小计	109,363,272.98	93,941,664.18	81,084,507.87

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由信用等级较高的银行（信用等级较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行。6家大型商业银行包括中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9家上市股份制商业银行包括招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行，上述商业银行资金实力较强，经营规模较大，且信用风险、流动性指标、资本充足率等监管指标良好，公开信息中未曾出现到期不能兑付的情形，因此将其划分为信用等级较高的银行）承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时予以终止确认，由信用等级一般的银行（除上述银行外的其他商业银行）承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期承兑后予以终止确认。对于未到期终止确认的银行承兑汇票，如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄	2021.6.30				2020.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	1,145,815.28	98.28		1,145,815.28	617,421.03	92.27		617,421.03
1-2年	20,000.00	1.72		20,000.00	51,698.11	7.73		51,698.11
合计	1,165,815.28	100.00		1,165,815.28	669,119.14	100.00		669,119.14

（续上表）

账龄	2019.12.31				2018.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	635,993.06	100.00		635,993.06	492,542.22	100.00		492,542.22
1-2年
合计	635,993.06	100.00		635,993.06	492,542.22	100.00		492,542.22

(2)预付款项金额前5名情况

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1)2021年6月30日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
中国出口信用保险公司深圳分公司	538,933.34	46.23
中国人民财产保险股份有限公司江西省分公司	121,146.36	10.39
南方泵业股份有限公司	73,000.00	6.26
江西益安技术服务有限公司	65,400.00	5.61
吉安县华润燃气有限公司	63,069.29	5.41
小计	861,548.99	73.90

2)2020年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
中国出口信用保险公司深圳分公司	183,266.67	27.39
深圳置裕宝资产管理有限公司	149,198.73	22.30
吉安县华润燃气有限公司	103,660.39	15.49
佛山高力新材料科技有限公司	82,238.94	12.29
吉安市井开区梓辰机械设备有限公司	45,126.11	6.74
小计	563,490.84	84.21

3)2019年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
安永（中国）企业咨询有限公司深圳分公司	144,000.00	22.64
深圳置裕宝资产管理有限公司	76,210.06	11.98
吉安县华润燃气有限公司	64,165.25	10.09
中国人民财产保险股份有限公司江西省分公司营业部	56,099.76	8.82
深圳市展亮科技有限公司	48,445.36	7.62
小计	388,920.43	61.15

4)2018年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
吉安县华润燃气有限公司	135,245.33	27.46
广州捷骏电子科技有限公司	58,930.21	11.96
江西轩特环保科技有限公司	54,000.00	10.96
吉安成兴建设工程有限公司	37,288.40	7.57
江西矿安安全生产科学技术咨询中心有限公司	25,000.00	5.08
小计	310,463.94	63.03

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6.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,758,237.24	100.00	486,884.58	27.69	1,271,352.66
合计	1,758,237.24	100.00	486,884.58	27.69	1,271,352.66

（续上表）

种类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	867,561.75	100.00	462,016.85	53.25	405,544.90
合计	867,561.75	100.00	462,016.85	53.25	405,544.90

（续上表）

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,054,879.29	100.00	427,942.62	40.57	626,936.67
合计	1,054,879.29	100.00	427,942.62	40.57	626,936.67

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	789,444.00	100.00	472,707.76	59.88	316,736.24
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	789,444.00	100.00	472,707.76	59.88	316,736.24

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

①2021年6月30日

第

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组合名称	2021.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
出口退税组合	897,676.48
账龄组合	860,560.76	486,884.58	56.58
其中：1年以内	45,112.76	1,353.38	3.00
1-2年	412,396.00	82,479.20	20.00
3年以上	403,052.00	403,052.00	100.00
小计	1,758,237.24	486,884.58	27.69

②2020年12月31日及2019年12月31日

组合名称	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
出口退税组合				23,473.15
账龄组合	867,561.75	462,016.85	53.25	1,031,406.14	427,942.62	41.49
其中：1年以内	209,041.75	6,271.25	3.00	596,354.14	17,890.62	3.00
1-2年	253,468.00	50,693.60	20.00	30,000.00	6,000.00	20.00
2-3年				2,000.00	1,000.00	50.00
3年以上	405,052.00	405,052.00	100.00	403,052.00	403,052.00	100.00
小计	867,561.75	462,016.85	53.25	1,054,879.29	427,942.62	40.57

③2018年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	209,392.00	6,281.76	3.00
1-2年	2,000.00	400.00	20.00
2-3年	224,052.00	112,026.00	50.00
3年以上	354,000.00	354,000.00	100.00
小计	789,444.00	472,707.76	59.88

(2)账龄情况

项目	账面余额
	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	942,789.24	209,041.75	619,827.29
1-2年	412,396.00	253,468.00	30,000.00
2-3年			2,000.00
3年以上	403,052.00	405,052.00	403,052.00
小计	1,758,237.24	867,561.75	1,054,879.29

(3)坏账准备变动情况

1)2021年1-6月

第

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项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	6,271.25	50,693.60	405,052.00	462,016.85
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-12,371.88	12,371.88
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	7,454.01	19,413.72	-2,000.00	24,867.73
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	1,353.38	82,479.20	403,052.00	486,884.58

2)2020年度

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	17,890.62	6,000.00	404,052.00	427,942.62
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-7,604.04	7,604.04
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-4,015.33	37,089.56	1,000.00	34,074.23
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	6,271.25	50,693.60	405,052.00	462,016.85

3)2019年度

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	6,281.76	400.00	466,026.00	472,707.76
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-900.00	900.00

第

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项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段		-400.00	400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	12,508.86	5,100.00	-62,374.00	-44,765.14
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	17,890.62	6,000.00	404,052.00	427,942.62

4)2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	439,199.93	33,507.83						472,707.76
小计	439,199.93	33,507.83						472,707.76

(4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金保证金	815,448.00	822,448.00	837,448.00	580,052.00
员工借款及备用金			127,550.00	198,150.00
出口退税	897,676.48		23,473.15
其他	45,112.76	45,113.75	66,408.14	11,242.00
合计	1,758,237.24	867,561.75	1,054,879.29	789,444.00

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2021年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务总局深圳市宝安区税务局	出口退税	897,676.48	1年以内	51.06
深圳市沙井蚝三股份合作公司	押金保证金	122,668.00	1-2年	6.98	24,533.60
		403,052.00	3年以上	22.92	403,052.00
深圳置裕宝资产管理有限公司	押金保证金	289,728.00	1-2年	16.48	57,945.60
员工水电费	其他	19,643.00	1年以内	1.12	589.29
深圳市腾宇兴业科技有限公司	其他	13,000.00	1年以内	0.74	390.00
小计		1,745,767.48		99.30	486,510.49

2)2020年12月31日

第

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单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳市沙井蚝三股份合作公司	押金保证金	122,668.00	1-2年	14.14	24,533.60
		403,052.00	3年以上	46.46	403,052.00
深圳置裕宝资产管理有限公司	押金保证金	158,928.00	1年以内	18.32	4,767.84
		130,800.00	1-2年	15.08	26,160.00
员工保险费	其他	25,899.76	1年以内	2.99	776.99
员工水电费	其他	19,213.99	1年以内	2.21	576.42
深圳市禾尖酒店管理有限公司	押金保证金	5,000.00	1年以内	0.58	150.00
小计		865,561.75		99.78	460,016.85

3)2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳市沙井蚝三股份合作公司	押金保证金	122,668.00	1年以内	11.63	3,680.04
		403,052.00	3年以上	38.21	403,052.00
深圳置裕宝资产管理有限公司	押金保证金	289,728.00	1年以内	27.47	8,691.84
张永俊	员工借款及备用金	54,000.00	1年以内	5.12	1,620.00
员工保险费	其他	33,407.04	1年以内	3.17	1,002.21
尹中洲	员工借款及备用金	30,000.00	1年以内	2.84	900.00
洪伟锋	员工借款及备用金	30,000.00	1-2年	2.84	6,000.00
小计		962,855.04		91.28	424,946.09

4)2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳市沙井蚝三股份合作公司	押金保证金	224,052.00	2-3年	28.38	112,026.00
		179,000.00	3年以上	22.67	179,000.00
国网江西省电力有限公司吉安供电分公司	押金保证金	175,000.00	3年以上	22.17	175,000.00
周立荣	员工借款及备用金	143,150.00	1年以内	18.13	4,294.50
洪伟锋	员工借款及备用金	30,000.00	1年以内	3.80	900.00
杨锋	员工借款及备用金	12,500.00	1年以内	1.58	375.00
小计		763,702.00		96.73	471,595.50

第

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7.存货

(1)明细情况

项目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	31,058,556.25	273,973.57	30,784,582.68	24,832,439.82	648,622.46	24,183,817.36
在产品	36,952,700.14		36,952,700.14	19,606,873.48		19,606,873.48
库存商品	32,250,998.50	1,619,711.61	30,631,286.89	21,797,905.63	1,098,401.84	20,699,503.79
发出商品	35,451,348.54	691,522.08	34,759,826.46	20,075,445.21	253,543.18	19,821,902.03
合计	135,713,603.43	2,585,207.26	133,128,396.17	86,312,664.14	2,000,567.48	84,312,096.66

（续上表）

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	32,809,705.42	300,154.19	32,509,551.23	22,524,842.61	300,154.19	22,224,688.42
在产品	12,864,568.00		12,864,568.00	13,934,923.15		13,934,923.15
库存商品	19,841,213.94	353,959.67	19,487,254.27	17,627,956.98	623,087.73	17,004,869.25
发出商品	20,120,706.50	267,983.14	19,852,723.36	9,047,982.77	667,713.74	8,380,269.03
委托加工物资				128,702.36		128,702.36
合计	85,636,193.86	922,097.00	84,714,096.86	63,264,407.87	1,590,955.66	61,673,452.21

(2)存货跌价准备

1)明细情况

①2021年1-6月

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
原材料	648,622.46	103,177.42		477,826.31		273,973.57
库存商品	1,098,401.84	1,394,780.38		873,470.61		1,619,711.61
发出商品	253,543.18	639,081.76		201,102.86		691,522.08
小计	2,000,567.48	2,137,039.56		1,552,399.78		2,585,207.26

②2020年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
原材料	300,154.19	547,575.46		199,107.19		648,622.46
库存商品	353,959.67	1,013,749.93		269,307.76		1,098,401.84
发出商品	267,983.14	137,315.12		151,755.08		253,543.18
小计	922,097.00	1,698,640.51		620,170.03		2,000,567.48

③2019年度

第

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项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
原材料	300,154.19					300,154.19
库存商品	623,087.73	312,190.86		581,318.92		353,959.67
发出商品	667,713.74	231,035.32		630,765.92		267,983.14
小计	1,590,955.66	543,226.18		1,212,084.84		922,097.00

④2018年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
原材料		300,154.19				300,154.19
库存商品	627,081.03	623,087.73		627,081.03		623,087.73
发出商品	117,260.11	667,713.74		117,260.11		667,713.74
小计	744,341.14	1,590,955.66		744,341.14		1,590,955.66

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

①2020年度和2021年1-6月

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用及售出
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
发出商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

②2018年度和2019年度

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
发出商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

8.合同资产

(1)明细情况

项目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	517,150.21	15,514.51	501,635.70	517,150.21	15,514.51	501,635.70
合计	517,150.21	15,514.51	501,635.70	517,150.21	15,514.51	501,635.70

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(2)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况

①2021年1-6月

项目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	15,514.51						15,514.51
小计	15,514.51						15,514.51

②2020年度

项目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
单项计提减值准备
按组合计提减值准备		15,514.51					15,514.51
小计		15,514.51					15,514.51

2)采用组合计提减值准备的合同资产

项目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	计提比例(%)	账面余额	减值准备	计提比例(%)
质保金组合	517,150.21	15,514.51	3.00	517,150.21	15,514.51	3.00
合计	517,150.21	15,514.51	3.00	517,150.21	15,514.51	3.00

9.一年内到期的非流动资产

项目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金
合计

（续上表）

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	4,623,077.63		4,623,077.63
合计	4,623,077.63		4,623,077.63

10.其他流动资产

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待抵扣增值税进项税额	17,528,980.18	10,722,362.06	17,504,200.74	17,298,645.99
预缴企业所得税			1,754,966.93

第

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项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
其他	71,741.38
合计	17,600,721.56	10,722,362.06	19,259,167.67	17,298,645.99

11.长期应收款

项目	2021.6.30
	账面余额	坏账准备	账面价值
售后租回保证金
其中：未实现融资收益
合计

（续上表）

项目	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
售后租回保证金
其中：未实现融资收益
合计

（续上表）

项目	2018.12.31			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值
售后租回保证金	4,152,465.84		4,152,465.84	11.33%
其中：未实现融资收益	647,534.16		647,534.16	11.33%
合计	4,152,465.84		4,152,465.84	11.33%

12.固定资产

(1)2021年1-6月

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
账面原值
期初数	157,966,417.04	432,868,567.25	9,189,173.58	23,894,856.50	623,919,014.37
本期增加金额		59,318,066.23	397,346.36	942,697.11	60,658,109.70
1)购置		29,203.54	397,346.36	205,971.45	632,521.35
2)在建工程转入		59,288,862.69		736,725.66	60,025,588.35
本期减少金额	13,840.00	1,976,982.78		147,658.14	2,138,480.92
处置或报废	13,840.00	1,976,982.78		147,658.14	2,138,480.92
期末数	157,952,577.04	490,209,650.70	9,586,519.94	24,689,895.47	682,438,643.15
累计折旧
期初数	30,880,633.78	145,320,813.38	6,731,710.34	14,568,982.09	197,502,139.59
本期增加金额	3,815,010.96	19,049,106.20	571,151.52	1,825,267.28	25,260,535.96

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
计提	3,815,010.96	19,049,106.20	571,151.52	1,825,267.28	25,260,535.96
本期减少金额	6,628.38	1,656,043.72		138,691.18	1,801,363.28
处置或报废	6,628.38	1,656,043.72		138,691.18	1,801,363.28
期末数	34,689,016.36	162,713,875.86	7,302,861.86	16,255,558.19	220,961,312.27
账面价值
期末账面价值	123,263,560.68	327,495,774.84	2,283,658.08	8,434,337.28	461,477,330.88
期初账面价值	127,085,783.26	287,547,753.87	2,457,463.24	9,325,874.41	426,416,874.78

(2)2020年度

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
账面原值
期初数	130,579,816.14	366,580,879.07	11,194,211.25	23,394,643.05	531,749,549.51
本期增加金额	27,568,419.08	72,979,831.22	55,507.63	1,654,874.18	102,258,632.11
1)购置		76,106.20	55,507.63	1,118,938.58	1,250,552.41
2)在建工程转入	27,568,419.08	72,903,725.02		535,935.60	101,008,079.70
本期减少金额	181,818.18	6,692,143.04	2,060,545.30	1,154,660.73	10,089,167.25
处置或报废	181,818.18	6,692,143.04	2,060,545.30	1,154,660.73	10,089,167.25
期末数	157,966,417.04	432,868,567.25	9,189,173.58	23,894,856.50	623,919,014.37
累计折旧
期初数	24,354,957.66	115,791,162.15	7,534,830.97	12,018,265.37	159,699,216.15
本期增加金额	6,544,388.32	35,088,543.44	1,154,397.40	3,431,771.74	46,219,100.90
计提	6,544,388.32	35,088,543.44	1,154,397.40	3,431,771.74	46,219,100.90
本期减少金额	18,712.20	5,558,892.21	1,957,518.03	881,055.02	8,416,177.46
处置或报废	18,712.20	5,558,892.21	1,957,518.03	881,055.02	8,416,177.46
期末数	30,880,633.78	145,320,813.38	6,731,710.34	14,568,982.09	197,502,139.59
账面价值
期末账面价值	127,085,783.26	287,547,753.87	2,457,463.24	9,325,874.41	426,416,874.78
期初账面价值	106,224,858.48	250,789,716.92	3,659,380.28	11,376,377.68	372,050,333.36

(3)2019年度

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
账面原值
期初数	126,813,335.09	282,207,832.95	10,520,488.02	18,066,955.96	437,608,612.02
本期增加金额	3,766,481.05	91,157,733.85	755,923.23	5,408,499.05	101,088,637.18
1)购置	3,766,481.05	801,776.86	755,923.23	4,796,430.09	10,120,611.23
2)在建工程转入		90,355,956.99		612,068.96	90,968,025.95
本期减少金额		6,784,687.73	82,200.00	80,811.96	6,947,699.69

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
处置或报废		6,784,687.73	82,200.00	80,811.96	6,947,699.69
期末数	130,579,816.14	366,580,879.07	11,194,211.25	23,394,643.05	531,749,549.51
累计折旧
期初数	18,217,047.90	92,639,936.30	6,312,065.40	9,202,406.53	126,371,456.13
本期增加金额	6,137,909.76	28,226,683.25	1,300,855.57	2,892,630.20	38,558,078.78
计提	6,137,909.76	28,226,683.25	1,300,855.57	2,892,630.20	38,558,078.78
本期减少金额		5,075,457.40	78,090.00	76,771.36	5,230,318.76
处置或报废		5,075,457.40	78,090.00	76,771.36	5,230,318.76
期末数	24,354,957.66	115,791,162.15	7,534,830.97	12,018,265.37	159,699,216.15
账面价值
期末账面价值	106,224,858.48	250,789,716.92	3,659,380.28	11,376,377.68	372,050,333.36
期初账面价值	108,596,287.19	189,567,896.65	4,208,422.62	8,864,549.43	311,237,155.89

(4)2018年度

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
账面原值
期初数	47,099,551.64	180,367,512.35	10,212,465.52	15,686,667.92	253,366,197.43
本期增加金额	79,713,783.45	114,964,152.54	381,551.26	3,382,307.91	198,441,795.16
1)购置		237,077.23	381,551.26	2,668,612.09	3,287,240.58
2)在建工程转入	79,713,783.45	114,727,075.31		713,695.82	195,154,554.58
本期减少金额		13,123,831.94	73,528.76	1,002,019.87	14,199,380.57
处置或报废		13,123,831.94	73,528.76	1,002,019.87	14,199,380.57
期末数	126,813,335.09	282,207,832.95	10,520,488.02	18,066,955.96	437,608,612.02
累计折旧
期初数	14,772,956.26	83,515,696.21	4,586,137.21	7,911,407.42	110,786,197.10
本期增加金额	3,444,091.64	19,501,433.26	1,789,957.07	2,242,917.98	26,978,399.95
计提	3,444,091.64	19,501,433.26	1,789,957.07	2,242,917.98	26,978,399.95
本期减少金额		10,377,193.17	64,028.88	951,918.87	11,393,140.92
处置或报废		10,377,193.17	64,028.88	951,918.87	11,393,140.92
期末数	18,217,047.90	92,639,936.30	6,312,065.40	9,202,406.53	126,371,456.13
账面价值
期末账面价值	108,596,287.19	189,567,896.65	4,208,422.62	8,864,549.43	311,237,155.89
期初账面价值	32,326,595.38	96,851,816.14	5,626,328.31	7,775,260.50	142,580,000.33

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13.在建工程

(1)明细情况

项目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	29,163,831.27		29,163,831.27	26,811,045.11		26,811,045.11
高精密印制线路板生产基地	736,783.11		736,783.11
装修改造工程	67,948.67		67,948.67	615,000.00		615,000.00
合计	29,968,563.05		29,968,563.05	27,426,045.11		27,426,045.11

（续上表）

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	23,952,358.14		23,952,358.14	46,672,840.52		46,672,840.52
吉安工厂二期废水处理站	11,705,710.85		11,705,710.85	1,249,999.97		1,249,999.97
装修改造工程	1,453,711.44		1,453,711.44	860,258.18		860,258.18
合计	37,111,780.43		37,111,780.43	48,783,098.67		48,783,098.67

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2021年1-6月

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
待安装设备	100,371,681.42	26,811,045.11	62,476,604.60	60,025,588.35	98,230.09	29,163,831.27
高精密印制线路板生产基地	1,002,237,347.52		736,783.11			736,783.11
装修改造工程	3,689,977.70	615,000.00	2,978,324.60		3,525,375.93	67,948.67
小计	1,106,299,006.64	27,426,045.11	66,191,712.31	60,025,588.35	3,623,606.02	29,968,563.05

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
待安装设备	88.96	85.00				自有资金
高精密印制线路板生产基地	0.07					自有资金
装修改造工程	97.38	95.00				自有资金
小计

2)2020年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
待安装设备	103,000,000.00	23,952,358.14	78,734,033.35	73,439,660.62	2,435,685.76	26,811,045.11
吉安工厂二期废水处理站	27,400,000.00	11,705,710.85	15,607,683.48	27,313,394.33
装修改造工程	3,849,174.47	1,453,711.44	1,115,834.03		1,954,545.47	615,000.00

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工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
停车场建造工程	255,024.75		255,024.75	255,024.75
小计	134,504,199.22	37,111,780.43	95,712,575.61	101,008,079.70	4,390,231.23	27,426,045.11

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
待安装设备	99.70	95.00				自有资金
吉安工厂二期废水处理站	99.68	100.00				自有资金
装修改造工程	66.76	60.00				自有资金
停车场建造工程	100.00	100.00				自有资金
小计

3)2019年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
待安装设备	115,000,000.00	46,672,840.52	68,247,543.57	90,968,025.95		23,952,358.14
吉安工厂二期废水处理站	27,400,000.00	1,249,999.97	10,455,710.88			11,705,710.85
装修改造工程	5,170,682.14	860,258.18	3,809,589.95		3,216,136.69	1,453,711.44
小计	147,570,682.14	48,783,098.67	82,512,844.40	90,968,025.95	3,216,136.69	37,111,780.43

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
待安装设备	99.93	95.00				自有资金
吉安工厂二期废水处理站	42.72	45.00				自有资金
装修改造工程	90.31	90.00				自有资金
小计

4)2018年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
待安装设备	162,000,000.00		162,113,611.65	115,440,771.13		46,672,840.52
吉安工厂二期厂房建造工程	69,005,465.44	25,458,762.79	43,546,702.65	69,005,465.44
吉安工厂二期员工宿舍建造工程	10,708,318.01		10,708,318.01	10,708,318.01
吉安工厂二期废水处理站	27,400,000.00		1,249,999.97			1,249,999.97
装修改造工程	1,402,727.26		860,258.18			860,258.18
小计	270,516,510.71	25,458,762.79	218,478,890.46	195,154,554.58		48,783,098.67

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
待安装设备	100.07	95.00				自有资金
吉安工厂二期厂	100.00	100.00	969,101.93	692,857.41	7.00	自有资金

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工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
房建造工程						金融机构贷款
吉安工厂二期员工宿舍建造工程	100.00	100.00				自有资金
吉安工厂二期废水处理站	4.56	5.00				自有资金
装修改造工程	61.33	60.00				自有资金
小计

14.使用权资产2021年1-6月

项目	房屋及建筑物
账面原值
期初数	7,735,139.71
本期增加金额
本期减少金额
期末数	7,735,139.71
累计折旧
期初数
本期增加金额	2,104,604.70
计提	2,104,604.70
本期减少金额
期末数	2,104,604.70
账面价值
期末账面价值	5,630,535.01
期初账面价值	7,735,139.71

15.无形资产

(1)2021年1-6月

项目	土地使用权	软件	合计
账面原值
期初数	17,509,596.34	4,035,584.32	21,545,180.66
本期增加金额
本期减少金额
期末数	17,509,596.34	4,035,584.32	21,545,180.66
累计摊销
期初数	2,086,481.17	922,287.32	3,008,768.49
本期增加金额	175,095.96	398,876.88	573,972.84

第

页共122页

项目	土地使用权	软件	合计
计提	175,095.96	398,876.88	573,972.84
本期减少金额
期末数	2,261,577.13	1,321,164.20	3,582,741.33
账面价值
期末账面价值	15,248,019.21	2,714,420.12	17,962,439.33
期初账面价值	15,423,115.17	3,113,297.00	18,536,412.17

(2)2020年度

项目	土地使用权	软件	合计
账面原值
期初数	19,270,184.84	2,607,630.79	21,877,815.63
本期增加金额	6,337,843.20	1,427,953.53	7,765,796.73
购置	6,337,843.20	1,427,953.53	7,765,796.73
本期减少金额	8,098,431.70		8,098,431.70
处置	8,098,431.70		8,098,431.70
期末数	17,509,596.34	4,035,584.32	21,545,180.66
累计摊销
期初数	3,612,515.61	176,824.55	3,789,340.16
本期增加金额	403,595.58	745,462.77	1,149,058.35
计提	403,595.58	745,462.77	1,149,058.35
本期减少金额	1,929,630.02		1,929,630.02
处置	1,929,630.02		1,929,630.02
期末数	2,086,481.17	922,287.32	3,008,768.49
账面价值
期末账面价值	15,423,115.17	3,113,297.00	18,536,412.17
期初账面价值	15,657,669.23	2,430,806.24	18,088,475.47

(3)2019年度

项目	土地使用权	软件	合计
账面原值
期初数	19,270,184.84	95,243.95	19,365,428.79
本期增加金额		2,512,386.84	2,512,386.84
购置		2,512,386.84	2,512,386.84
本期减少金额
期末数	19,270,184.84	2,607,630.79	21,877,815.63
累计摊销
期初数	3,227,111.85	62,231.38	3,289,343.23
本期增加金额	385,403.76	114,593.17	499,996.93

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项目	土地使用权	软件	合计
计提	385,403.76	114,593.17	499,996.93
本期减少金额
期末数	3,612,515.61	176,824.55	3,789,340.16
账面价值
期末账面价值	15,657,669.23	2,430,806.24	18,088,475.47
期初账面价值	16,043,072.99	33,012.57	16,076,085.56

(4)2018年度

项目	土地使用权	软件	合计
账面原值
期初数	19,270,184.84	95,243.95	19,365,428.79
本期增加金额
本期减少金额
期末数	19,270,184.84	95,243.95	19,365,428.79
累计摊销
期初数	2,841,708.11	52,545.58	2,894,253.69
本期增加金额	385,403.74	9,685.80	395,089.54
计提	385,403.74	9,685.80	395,089.54
本期减少金额
期末数	3,227,111.85	62,231.38	3,289,343.23
账面价值
期末账面价值	16,043,072.99	33,012.57	16,076,085.56
期初账面价值	16,428,476.73	42,698.37	16,471,175.10

16.长期待摊费用

(1)2021年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修改造支出	4,517,829.47	3,525,375.93	834,283.44		7,208,921.96
合计	4,517,829.47	3,525,375.93	834,283.44		7,208,921.96

(2)2020年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修改造支出	3,312,488.27	2,184,545.47	979,204.27		4,517,829.47
合计	3,312,488.27	2,184,545.47	979,204.27		4,517,829.47

(3)2019年度

第

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项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修改造支出	480,897.38	3,564,760.69	733,169.80		3,312,488.27
合计	480,897.38	3,564,760.69	733,169.80		3,312,488.27

(4)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修改造支出	217,285.52	370,909.09	107,297.23		480,897.38
合计	217,285.52	370,909.09	107,297.23		480,897.38

17.递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目	2021.6.30		2020.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	10,831,430.11	1,624,714.52	10,932,215.06	1,639,832.27
与资产相关政府补助	26,469,411.77	3,970,411.77	27,904,386.11	4,185,657.92
可抵扣亏损	7,009,723.47	1,051,458.52	3,666,655.44	549,998.32
内部交易未实现利润	71,932.02	10,789.80	5,443.43	816.51
合计	44,382,497.37	6,657,374.61	42,508,700.04	6,376,305.02

（续上表）

项目	2019.12.31		2018.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,001,693.21	1,050,253.98	6,635,587.61	995,338.14
与资产相关政府补助	30,532,787.33	4,579,918.10	31,703,832.57	4,755,574.89
可抵扣亏损	1,869,412.15	280,411.82
内部交易未实现利润	230,880.19	34,632.03	19,333.84	2,900.08
合计	39,634,772.88	5,945,215.93	38,358,754.02	5,753,813.11

(2)未确认递延所得税资产明细

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
可抵扣暂时性差异	487,563.86	462,294.80	428,896.63	472,707.76
可抵扣亏损	107,346.99	81,300.35	20,423.43	11,103.30
小计	594,910.85	543,595.15	449,320.06	483,811.06

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
2023年	11,103.30	11,103.30	11,103.30	11,103.30
2024年	9,320.13	9,320.13	9,320.13

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年份	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
2025年	60,876.92	60,876.92
2026年	26,046.64
小计	107,346.99	81,300.35	20,423.43	11,103.30

18.其他非流动资产

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
预付长期资产款	4,396,400.00	1,424,507.61	2,127,173.54	9,371,506.90
合计	4,396,400.00	1,424,507.61	2,127,173.54	9,371,506.90

19.短期借款

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
信用借款	30,038,750.00	20,018,083.33	4,402,886.42
保证借款	30,036,541.67	34,035,963.88	5,007,310.42	4,750,000.00
保证及抵押借款	15,019,375.00	25,035,520.84		1,180,000.00
保证、抵押及质押借款[注]			30,051,837.50
质押借款		10,081,822.68
合计	75,094,666.67	89,171,390.73	39,462,034.34	5,930,000.00

[注]2019年12月31日30,051,837.50元保证、抵押及质押借款，系由关联方洪俊城、洪娜珊、洪耿奇、洪丽旋以及吉安市吉庐陵融资担保有限公司提供连带责任保证，吉安市吉庐陵融资担保有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司吉安分行质押300.00万元银行存款作为贷款担保，同时公司将部分机器设备作为抵押物，向吉安市吉庐陵融资担保有限公司提供反担保

20.应付票据

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票	86,052,074.60	99,686,111.07	76,076,785.67	49,932,768.98
合计	86,052,074.60	99,686,111.07	76,076,785.67	49,932,768.98

21.应付账款

(1)明细情况

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付货款	265,122,731.36	209,665,050.36	223,337,889.35	207,280,285.81
应付长期资产款	79,518,509.08	66,788,853.62	73,837,994.87	141,017,313.14

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项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
其他成本费用款	9,889,641.48	10,944,542.38	9,388,040.45	4,110,132.26
合计	354,530,881.92	287,398,446.36	306,563,924.67	352,407,731.21

(2)账龄1年以上重要的应付账款2019年12月31日

项目	金额	未偿还或结转的原因
苏州市洋基机电工程有限公司东莞分公司	9,719,766.48	未到结算期
深圳市大族数控科技股份有限公司	7,710,999.44	未到结算期
群翊工业股份有限公司	4,597,847.00	未到结算期
景晖精密企业有限公司	1,211,133.44	未到结算期
金宝电子（铜陵）有限公司	1,000,000.00	品质异常未结算
小计	24,239,746.36

22.预收款项

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
货款			633,571.91	74,634.97
合计			633,571.91	74,634.97

23.合同负债

项目	2021.6.30	2020.12.31
预收货款	1,197,518.39	626,887.89
合计	1,197,518.39	626,887.89

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2021年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	14,519,783.91	80,832,419.54	81,592,567.30	13,759,636.15
离职后福利—设定提存计划		4,626,791.94	4,626,791.94
辞退福利		77,700.00	77,700.00
合计	14,519,783.91	85,536,911.48	86,297,059.24	13,759,636.15

2)2020年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	11,849,510.55	142,282,805.60	139,612,532.24	14,519,783.91
离职后福利—设定提存计划		6,214,852.67	6,214,852.67
辞退福利		57,000.00	57,000.00
合计	11,849,510.55	148,554,658.27	145,884,384.91	14,519,783.91

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3)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	12,204,699.84	124,570,076.55	124,925,265.84	11,849,510.55
离职后福利—设定提存计划	740,521.06	8,371,003.89	9,111,524.95
辞退福利		215,095.00	215,095.00
合计	12,945,220.90	133,156,175.44	134,251,885.79	11,849,510.55

4)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	8,420,736.06	108,376,735.46	104,592,771.68	12,204,699.84
离职后福利—设定提存计划	236,799.30	6,972,262.52	6,468,540.76	740,521.06
辞退福利		87,200.00	87,200.00
合计	8,657,535.36	115,436,197.98	111,148,512.44	12,945,220.90

(2)短期薪酬明细情况

1)2021年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	13,734,629.84	77,284,015.05	78,017,040.17	13,001,604.72
职工福利费		645,743.46	645,743.46
社会保险费		1,334,299.39	1,334,299.39
其中：医疗保险费		1,203,345.72	1,203,345.72
工伤保险费		114,517.42	114,517.42
生育保险费		16,436.25	16,436.25
住房公积金		1,565,801.64	1,565,801.64
工会经费和职工教育经费	785,154.07	2,560.00	29,682.64	758,031.43
小计	14,519,783.91	80,832,419.54	81,592,567.30	13,759,636.15

2)2020年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	10,845,423.96	136,369,066.89	133,479,861.01	13,734,629.84
职工福利费		793,719.65	793,719.65
社会保险费	13,189.72	2,199,636.38	2,212,826.10
其中：医疗保险费		2,027,203.61	2,027,203.61
工伤保险费	13,189.72	140,056.17	153,245.89
生育保险费		32,376.60	32,376.60
住房公积金		2,908,154.64	2,908,154.64
工会经费和职工教育经费	990,896.87	12,228.04	217,970.84	785,154.07
小计	11,849,510.55	142,282,805.60	139,612,532.24	14,519,783.91

3)2019年度

第

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项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	10,781,003.13	118,932,108.91	118,867,688.08	10,845,423.96
职工福利费		1,101,033.19	1,101,033.19
社会保险费	259,965.19	2,229,732.45	2,476,507.92	13,189.72
其中：医疗保险费	121,648.92	1,722,705.94	1,844,354.86
工伤保险费	26,012.37	220,248.28	233,070.93	13,189.72
生育保险费	112,303.90	286,778.23	399,082.13
住房公积金	154,836.00	2,307,202.00	2,462,038.00
工会经费和职工教育经费	1,008,895.52		17,998.65	990,896.87
小计	12,204,699.84	124,570,076.55	124,925,265.84	11,849,510.55

4)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	7,656,990.00	103,587,618.57	100,463,605.44	10,781,003.13
职工福利费		654,845.84	654,845.84
社会保险费	21,161.84	1,930,652.20	1,691,848.85	259,965.19
其中：医疗保险费	10,194.00	1,262,446.40	1,150,991.48	121,648.92
工伤保险费	5,981.84	353,718.18	333,687.65	26,012.37
生育保险费	4,986.00	314,487.62	207,169.72	112,303.90
住房公积金	58,361.20	1,524,396.00	1,427,921.20	154,836.00
工会经费和职工教育经费	684,223.02	679,222.85	354,550.35	1,008,895.52
小计	8,420,736.06	108,376,735.46	104,592,771.68	12,204,699.84

(3)设定提存计划明细情况

1)2021年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		4,469,378.24	4,469,378.24
失业保险费		157,413.70	157,413.70
小计		4,626,791.94	4,626,791.94

2)2020年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		5,999,330.85	5,999,330.85
失业保险费		215,521.82	215,521.82
小计		6,214,852.67	6,214,852.67

3)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	721,665.16	8,095,478.75	8,817,143.91
失业保险费	18,855.90	275,525.14	294,381.04
小计	740,521.06	8,371,003.89	9,111,524.95

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4)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	232,599.30	6,746,282.33	6,257,216.47	721,665.16
失业保险费	4,200.00	225,980.19	211,324.29	18,855.90
小计	236,799.30	6,972,262.52	6,468,540.76	740,521.06

25.应交税费

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税		572,154.17	294,799.62	746,076.31
企业所得税	4,491,508.27	1,552,556.17	2,758,157.09	5,660,134.67
代扣代缴个人所得税	442,892.13	8,949,817.02	15,924,760.96	16,665,985.95
城市维护建设税	149,396.20	212,912.92	76,131.97	186,573.84
教育费附加	89,637.72	115,925.90	43,403.76	89,110.80
地方教育附加	59,758.48	77,283.94	28,935.84	59,407.20
房产税	360,502.52	360,502.51	252,731.23	93,350.57
土地使用税	163,999.00	160,180.00	96,695.00	96,695.00
印花税	17,799.53	22,949.51	20,586.50	48,314.14
环境保护税	37,680.16	29,934.36	29,778.80	29,556.07
合计	5,813,174.01	12,054,216.50	19,525,980.77	23,675,204.55

26.其他应付款

(1)明细情况

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付利息				117,351.43
其他应付款	1,455,680.30	1,532,305.03	949,453.07	295,273.39
合计	1,455,680.30	1,532,305.03	949,453.07	412,624.82

(2)应付利息

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息				106,944.44
短期借款应付利息				10,406.99
小计				117,351.43

(3)其他应付款

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金保证金	400,000.00	400,000.00	300,000.00
应付未付款	914,730.63	952,104.56	541,492.44	226,778.67

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项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
其他	140,949.67	180,200.47	107,960.63	68,494.72
小计	1,455,680.30	1,532,305.03	949,453.07	295,273.39

27.一年内到期的非流动负债

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
一年内到期的长期借款	4,161,034.53	4,161,637.58		50,000,000.00
一年内到期的长期应付款			6,157,002.07	11,365,455.92
一年内到期的租赁负债	4,239,502.73
合计	8,400,537.26	4,161,637.58	6,157,002.07	61,365,455.92

28.其他流动负债

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待转销项税额		636.88	——	——
合计		636.88

29.长期借款

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
保证及抵押借款	5,007,256.94	5,007,982.64	4,158,622.32
合计	5,007,256.94	5,007,982.64	4,158,622.32

30.租赁负债

项目	2021.6.30
尚未支付的租赁付款额	1,371,304.55
减：未确认融资费用	15,024.86
合计	1,356,279.69

31.长期应付款

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付售后租回款项				6,157,002.07
其中：未确认融资费用				195,101.93
合计				6,157,002.07

32.递延收益

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(1)明细情况

1)2021年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	27,904,386.11		1,434,974.34	26,469,411.77	与资产相关
合计	27,904,386.11		1,434,974.34	26,469,411.77

2)2020年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	30,532,787.33	218,075.00	2,846,476.22	27,904,386.11	与资产相关
合计	30,532,787.33	218,075.00	2,846,476.22	27,904,386.11

3)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	31,703,832.57	1,241,640.00	2,412,685.24	30,532,787.33	与资产相关
合计	31,703,832.57	1,241,640.00	2,412,685.24	30,532,787.33

4)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	10,921,204.92	21,620,000.00	837,372.35	31,703,832.57	与资产相关
合计	10,921,204.92	21,620,000.00	837,372.35	31,703,832.57

(2)政府补助明细情况

1)2021年1-6月

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益	期末数	与资产相关/与收益相关
二期增资扩建扶持资金	16,519,584.82		934,985.28	15,584,599.54	与资产相关
一期基础设施建设补助资金	6,426,709.16		332,415.96	6,094,293.20	与资产相关
二期厂房基础设施建设专项补助	2,754,255.93		77,950.68	2,676,305.25	与资产相关
用电专线安装补助资金	1,431,000.00		40,500.00	1,390,500.00	与资产相关
进口设备贴息	772,836.20		49,122.42	723,713.78	与资产相关
小计	27,904,386.11		1,434,974.34	26,469,411.77

2)2020年度

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
二期增资扩建扶持资金	18,389,555.38		1,869,970.56	16,519,584.82	与资产相关
一期基础设施建设补助资金	7,091,541.08		664,831.92	6,426,709.16	与资产相关
二期厂房基础设施建设专项补助	2,910,157.29		155,901.36	2,754,255.93	与资产相关
用电专线安装补助资金	1,512,000.00		81,000.00	1,431,000.00	与资产相关

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项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
进口设备贴息	629,533.58	218,075.00	74,772.38	772,836.20	与资产相关
小计	30,532,787.33	218,075.00	2,846,476.22	27,904,386.11

3)2019年度

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
二期增资扩建扶持资金	19,896,126.25		1,506,570.87	18,389,555.38	与资产相关
一期基础设施建设补助资金	7,756,373.00		664,831.92	7,091,541.08	与资产相关
二期厂房基础设施建设专项补助	2,458,333.32	600,000.00	148,176.03	2,910,157.29	与资产相关
用电专线安装补助资金	1,593,000.00		81,000.00	1,512,000.00	与资产相关
进口设备贴息		641,640.00	12,106.42	629,533.58	与资产相关
小计	31,703,832.57	1,241,640.00	2,412,685.24	30,532,787.33

4)2018年度

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
一期基础设施建设补助资金	8,421,204.92		664,831.92	7,756,373.00	与资产相关
二期厂房基础设施建设专项补助	2,500,000.00		41,666.68	2,458,333.32	与资产相关
二期增资扩建扶持资金		20,000,000.00	103,873.75	19,896,126.25	与资产相关
用电专线安装补助资金		1,620,000.00	27,000.00	1,593,000.00	与资产相关
小计	10,921,204.92	21,620,000.00	837,372.35	31,703,832.57

[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

33.股本

(1)明细情况

股东类别	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
洪耿奇	25,000,000.00	25,000,000.00	25,000,000.00	25,000,000.00
洪俊城	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
洪娜珊	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
洪耿宇	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
洪丽旋	6,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00
洪丽冰	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
洪记英	4,000,000.00	4,000,000.00	4,000,000.00	4,000,000.00
深圳瑞智炜信股权投资合伙企业（有限合伙）	4,625,000.00	4,625,000.00	4,625,000.00

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股东类别	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
吉安市明德伟达投资管理合伙企业（有限合伙）	2,161,500.00	2,161,500.00	1,221,500.00
吉安市盛德伟达投资管理合伙企业（有限合伙）	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00
吉安市信德伟达投资管理合伙企业（有限合伙）	1,813,500.00	1,813,500.00	1,813,500.00
合计	110,600,000.00	110,600,000.00	109,660,000.00	100,000,000.00

(2)其他说明2018年5月8日，满坤有限召开股东会，同意满坤有限注册资本由6,000.00万元增加到10,000.00万元。2018年6月29日，满坤有限召开股东会，同意向股东分配利润8,750.00万元，其中1,750.00万元为公司代扣代缴自然人股东个人所得税，剩余7,000.00万元转增实收资本，转增完成后，满坤有限实收资本由3,000.00万元变更为10,000.00万元。

2018年10月，满坤有限全体出资者以其拥有的截至2018年7月31日止该企业经审计的净资产253,602,281.94元（其中：实收资本100,000,000.00元，资本公积56,479,583.84元，盈余公积14,938,405.38元，未分配利润82,184,292.72元）进行折股，折合股本100,000,000.00元，超过部分153,602,281.94元计入资本公积。该次变更业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2018年10月27日出具了《验资报告》（XYZH/2018JNA30311）。2019年8月31日，公司召开2019年第一次临时股东大会，同意公司股本由10,000万股增加至10,966万股。其中深圳瑞智炜信股权投资合伙企业（有限合伙）增资3,700.00万元，其中462.50万元计入股本，3,237.50万元计入资本公积；吉安市盛德伟达投资管理合伙企业（有限合伙）增资1,600.00万元，其中200.00万元计入股本，1,400万元计入资本公积；吉安市信德伟达投资管理合伙企业（有限合伙）增资1,450.8万元，其中181.35万元计入股本，1,269.45万元计入资本公积；吉安市明德伟达投资管理合伙企业（有限合伙）增资977.20万元，其中122.15万元计入股本，855.05万元计入资本公积。该次变更业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2019年9月11日出具了《验资报告》（XYZH/2019JNA30338）。2020年12月22日，公司召开2020年第三次临时股东大会，同意公司股本由10,966

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万股增加至11,060万股。吉安市明德伟达投资管理合伙企业（有限合伙）以11元/股的价格（合计1,034万元）认缴公司全部新增注册资本，其中94.00万元计入股本，940.00万元计入资本公积。该次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020年12月22日出具了《验资报告》（天健验〔2020〕3-153号）。

34.资本公积

(1)明细情况

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
股本溢价	174,355,454.22	174,355,454.22	164,955,454.22	97,335,454.22
合计	174,355,454.22	174,355,454.22	164,955,454.22	97,335,454.22

(2)其他说明2018年6月，满坤有限收购子公司深圳满坤公司少数股东持有深圳满坤公司10%的股权，导致资本公积增加212,756.12元，详见本财务报表附注六（二）2之说明。2018年10月，满坤有限整体改制为股份公司，以净资产折股导致资本公积增加97,122,698.10元，详见本财务报表附注五（一）33之说明。

2019年9月11日，本公司增资导致资本公积增加67,620,000.00元，详见本财务报表附注五（一）33之说明。

2020年12月22日，本公司增资导致资本公积增加9,400,000.00元，详见本财务报表附注五（一）33之说明。

35.其他综合收益

(1)2021年1-6月

项目	期初数	本期发生额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）	期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-36,314.58	-7,457.03			-7,457.03			-43,771.61
其中：外币财务报表折算差额	-36,314.58	-7,457.03			-7,457.03			-43,771.61
其他综合收益合计	-36,314.58	-7,457.03			-7,457.03			-43,771.61

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(2)2020年度

项目	期初数	本期发生额		期末数
		其他综合收益的税后净额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）

		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	18,447.01	-54,761.59			-54,761.59			-36,314.58
其中：外币财务报表折算差额	18,447.01	-54,761.59			-54,761.59			-36,314.58
其他综合收益合计	18,447.01	-54,761.59			-54,761.59			-36,314.58

(3)2019年度

项目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	3,289.82	15,157.19			15,157.19			18,447.01
其中：外币财务报表折算差额	3,289.82	15,157.19			15,157.19			18,447.01
其他综合收益合计	3,289.82	15,157.19			15,157.19			18,447.01

(4)2018年度

项目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益		3,289.82				3,289.82		3,289.82
其中：外币财务报表折算差额		3,289.82				3,289.82		3,289.82
其他综合收益合计		3,289.82				3,289.82		3,289.82

36.盈余公积

(1)明细情况

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
法定盈余公积	29,325,265.03	29,325,265.03	17,647,141.98	6,789,439.29
合计	29,325,265.03	29,325,265.03	17,647,141.98	6,789,439.29

(2)其他说明

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2018年盈余公积减少14,938,405.38元，系满坤有限以净资产折股所致，详见本财务报表附注五（一）33之说明。2018年盈余公积增加6,789,439.29元，系按照母公司2018年实现净利润的10%计提的法定盈余公积。

2019年盈余公积增加10,857,702.69元，系按照母公司2019年实现净利润的10%计提的法定盈余公积。

2020年盈余公积增加11,678,123.05元，系按照母公司2020年实现净利润的10%计提的法定盈余公积。

37.未分配利润

(1)明细情况

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
调整前上期末未分配利润	233,568,211.94	161,212,476.82	91,770,972.22	192,413,983.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	233,568,211.94	161,212,476.82	91,770,972.22	192,413,983.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	45,732,443.10	119,033,858.17	80,299,207.29	75,830,720.50
减：提取法定盈余公积		11,678,123.05	10,857,702.69	6,789,439.29
应付普通股股利		35,000,000.00		17,500,000.00
转作股本的普通股股利				70,000,000.00
净资产折股				82,184,292.72
期末未分配利润	279,300,655.04	233,568,211.94	161,212,476.82	91,770,972.22

(2)其他说明

1)2018年6月29日，满坤有限召开股东会，同意满坤有限以截至2017年12月31日的未分配利润8,750.00万元转增实收资本7,000.00万元，同时代扣代缴自然人股东个人所得税1,750.00万元。

2)根据2020年5月29日公司第一届董事会第八次会议审议通过，并经2019年度股东大会审议批准的2019年度利润分配方案，按2019年度实现净利润提取10%的法定盈余公积后的可供分配利润合计向股东分配现金股利35,000,000.00元。

3)经2021年第一次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。

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(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	501,312,240.68	419,934,432.85	926,158,721.01	726,492,357.74
其他业务收入	28,549,440.55	103,383.64	36,327,237.71	49,729.10
合计	529,861,681.23	420,037,816.49	962,485,958.72	726,542,086.84
其中：与客户之间的合同产生的收入	529,845,681.21	420,037,816.49	962,356,843.62	726,542,086.84

（续上表）

项目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	780,083,792.09	627,723,251.89	695,857,298.76	545,452,849.35
其他业务收入	26,622,803.10		12,197,473.16
合计	806,706,595.19	627,723,251.89	708,054,771.92	545,452,849.35
其中：与客户之间的合同产生的收入	——	——	——	——

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2021年1-6月

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	127,135,826.43	23.99
格力电器	84,435,484.31	15.94
视源股份	60,881,841.12	11.49
海康威视	51,029,192.93	9.63
台达电子	27,475,684.57	5.19
小计	350,958,029.36	66.24

2)2020年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	301,344,605.75	31.31
视源股份	135,060,120.15	14.03
格力电器	92,382,420.66	9.60
台达电子	67,986,630.92	7.06
海康威视	48,296,928.68	5.02
小计	645,070,706.16	67.02

3)2019年度

第

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客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	218,702,416.18	27.11
视源股份	164,080,625.02	20.34
大华股份	59,383,263.49	7.36
海康威视	45,046,470.53	5.58
TCL通力电子（惠州）有限公司	43,335,333.78	5.37
小计	530,548,109.00	65.76

4)2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	255,139,314.04	36.03
视源股份	151,996,982.24	21.47
TCL通力电子（惠州）有限公司	43,721,723.78	6.17
惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司	42,910,926.32	6.06
深圳市吉祥腾达科技有限公司	39,935,795.98	5.64
小计	533,704,742.36	75.37

(3)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品分解

单位：万元

项目	2021年1-6月		2020年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
单面板	257.84	217.83	345.22	247.04
双面板	29,178.46	24,948.67	53,122.66	43,812.58
多层板	20,694.92	16,826.94	39,147.99	28,589.62
其他	2,853.34	10.34	3,619.81	4.97
小计	52,984.57	42,003.78	96,235.68	72,654.21

(续上表)

项目	2019年度		2018年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
单面板	304.49	213.21	392.59	286.15
双面板	47,087.78	39,955.69	47,126.18	38,180.17
多层板	30,616.11	22,603.42	22,066.96	16,078.96
其他	2,662.28		1,219.75
小计	80,670.66	62,772.33	70,805.48	54,545.28

2)收入按经营地区分解

单位：万元

第

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项目	2021年1-6月		2020年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	49,417.16	39,442.50	88,119.34	67,586.07
境外	3,567.40	2,561.29	8,116.34	5,068.14
小计	52,984.57	42,003.78	96,235.68	72,654.21

(续上表)

项目	2019年度		2018年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	73,025.06	58,438.77	63,368.55	50,172.56
境外	7,645.60	4,333.55	7,436.93	4,372.72
小计	80,670.66	62,772.33	70,805.48	54,545.28

3)收入按转让时间分解

项目	2021年1-6月	2020年度
在某一时点确认收入	529,845,681.21	962,356,843.62
小计	529,845,681.21	962,356,843.62

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目	2021年1-6月	2020年度
营业收入	620,351.76	621,998.46
小计	620,351.76	621,998.46

2.税金及附加

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
城市维护建设税	882,146.46	1,590,079.82	1,259,810.70	1,725,642.83
教育费附加	511,672.00	900,140.80	693,307.79	978,274.29
地方教育附加	341,114.65	600,093.85	462,205.22	652,182.87
房产税	721,005.05	1,221,558.68	1,010,924.92	373,402.28
土地使用税	327,998.00	450,265.00	386,780.00	386,780.00
印花税	111,156.52	193,893.31	160,388.86	221,176.68
环境保护税	68,521.16	117,176.43	118,943.71	113,191.34
车船税	9,258.62	19,779.98	16,166.96	14,322.08
合计	2,972,872.46	5,092,987.87	4,108,528.16	4,464,972.37

3.销售费用

第

页共122页

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	4,739,337.44	7,884,897.13	6,276,809.30	5,157,138.16
仓储物流费			6,048,667.52	4,642,249.04
佣金及推广费	1,755,124.42	2,701,499.54	1,859,262.12	1,158,719.64
差旅费及业务招待费	1,657,079.01	3,578,956.68	1,489,260.41	1,077,495.83
保险费	577,779.28	1,249,253.36	1,107,128.30	509,638.82
折旧及摊销	39,322.96	48,530.89	45,200.64	29,118.21
其他	15,039.64	113,658.27	84,688.80	40,723.46
合计	8,783,682.75	15,576,795.87	16,911,017.09	12,615,083.16

4.管理费用

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	11,763,323.19	21,595,807.43	20,581,300.08	17,781,374.84
折旧及摊销	3,552,620.55	4,912,088.90	4,166,048.34	2,982,373.89
维修费	2,864,443.79	4,786,572.91	4,177,468.58	2,422,021.44
差旅费及业务招待费	960,239.20	2,049,314.72	2,050,853.48	2,023,339.44
办公费	695,297.90	1,691,650.62	1,979,420.39	1,907,673.90
中介机构及咨询服务费	2,037,792.17	2,787,985.20	2,259,229.48	2,249,475.90
租赁及物业费	288,619.02	2,170,978.86	917,500.91	682,456.08
其他	292,729.11	590,694.94	1,021,515.94	782,870.24
合计	22,455,064.93	40,585,093.58	37,153,337.20	30,831,585.73

5.研发费用

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
物料及低值易耗品摊销	11,609,419.91	18,548,744.40	16,367,773.29	18,028,191.80
职工薪酬	10,339,252.35	14,229,064.78	9,758,601.99	5,513,451.53
折旧及摊销	2,666,696.50	3,913,794.00	4,122,633.21	4,345,821.97
其他	2,600,804.72	5,174,646.01	4,244,190.12	3,639,687.89
合计	27,216,173.48	41,866,249.19	34,493,198.61	31,527,153.19

6.财务费用

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
利息支出	1,930,340.09	3,290,952.36	5,241,383.55	6,237,919.66
减：利息收入	845,828.18	1,241,831.05	1,401,301.32	1,053,637.24
汇兑损益	656,640.76	5,484,894.36	-1,736,703.25	-3,068,793.41
金融机构手续费及其他	94,623.50	214,683.64	915,777.27	373,339.38
合计	1,835,776.17	7,748,699.31	3,019,156.25	2,488,828.39

第

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7.其他收益

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
与资产相关的政府补助[注]	1,434,974.34	2,846,476.22	2,412,685.24	837,372.35
与收益相关的政府补助[注]	7,349,385.00	12,766,266.65	7,128,198.30	8,467,837.65
代扣个人所得税手续费返还	5,193.05	50,190.91	38,377.09	48,676.78
合计	8,789,552.39	15,662,933.78	9,579,260.63	9,353,886.78

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	——	——	——	815,237.28
合计				815,237.28

9.信用减值损失

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度
坏账损失	660,155.67	-2,869,935.03	-991,153.13
合计	660,155.67	-2,869,935.03	-991,153.13

10.资产减值损失

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
坏账损失	——	——	——	1,093,702.24
存货跌价损失	-2,137,039.56	-1,698,640.51	-543,226.18	-1,590,955.66
合同资产减值损失		-15,514.51
合计	-2,137,039.56	-1,714,155.02	-543,226.18	-497,253.42

11.资产处置收益

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
固定资产处置收益	332,046.72	-459,152.31	-862,785.51
无形资产处置收益		-147,076.88
合计	332,046.72	-606,229.19	-862,785.51

12.营业外收入

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
非流动资产毁损报废利得				10,893.23
罚款收入			102,564.69

第

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项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
与日常经营活动无关的政府补助		5,000.00
其他	45,511.59	31,773.42	18,935.99	3,889.97
合计	45,511.59	36,773.42	121,500.68	14,783.20

13.营业外支出

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
非流动资产毁损报废损失	297,659.94	524,068.82	119,816.64	2,788,632.88
对外捐赠				150,000.00
滞纳金		738.60	82,430.63	64,408.05
罚款支出				70,000.00
其他		5,000.99	0.57	4,940.13
合计	297,659.94	529,808.41	202,247.84	3,077,981.06

14.所得税费用

(1)明细情况

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
当期所得税费用	8,501,488.31	16,450,856.53	10,291,650.17	14,223,085.98
递延所得税费用	-281,069.59	-431,089.09	-191,402.82	-3,078,204.90
合计	8,220,418.72	16,019,767.44	10,100,247.35	11,144,881.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
利润总额	53,952,861.82	135,053,625.61	90,399,454.64	87,282,972.51
按母公司适用税率计算的所得税费用	8,092,929.27	20,258,043.84	13,559,918.20	13,092,445.88
子公司适用不同税率的影响	1,785.23	3,759.80	360.93	-227.84
调整以前期间所得税的影响				188,479.91
非应税收入的影响		-371.28	-406.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	119,792.11	249,324.93	144,703.27	908,369.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,912.11	10,077.71	-5,867.15	6,858.21
研发费用加计扣除的影响		-4,501,067.56	-3,598,461.44	-3,051,044.41
所得税费用	8,220,418.72	16,019,767.44	10,100,247.35	11,144,881.08

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15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
政府补助	7,349,385.00	12,989,341.65	8,369,838.30	30,087,837.65
利息收入	845,828.18	1,064,908.68	930,689.53	630,931.94
营业外收入	3,500.00	31,773.42	121,500.68	3,889.97
代扣个人所得税手续费返还	5,193.05	50,190.91	38,377.09	48,676.78
收回票据保证金	45,676,513.45			16,131,371.12
往来款	20,000.99	746,696.35	654,179.68	337,102.54
合计	53,900,420.67	14,882,911.01	10,114,585.28	47,239,810.00

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
付现费用	15,434,729.69	25,213,544.28	26,591,622.32	18,691,482.34
金融机构手续费及其他	94,623.50	214,683.64	349,739.55	373,339.38
营业外支出		5,739.59	82,431.20	289,348.18
支付票据保证金		35,434,439.46	6,072,403.48
往来款	76,624.73		241,962.14
合计	15,605,977.92	60,868,406.97	33,338,158.69	19,354,169.90

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
赎回理财产品				155,000,000.00
合计				155,000,000.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
申购理财产品				155,000,000.00
合计				155,000,000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

第

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项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
贷款担保费			566,037.72
少数股权收购款				7,775,000.00
租赁本金	2,163,286.95
合计	2,163,286.95		566,037.72	7,775,000.00

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	45,732,443.10	119,033,858.17	80,299,207.29	76,138,091.43
加：资产减值准备	1,476,883.89	4,584,090.05	1,534,379.31	497,253.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	25,260,535.96	46,219,100.90	38,558,078.78	26,978,399.95
使用权资产折旧	2,104,604.70
无形资产摊销	573,972.84	1,149,058.35	499,996.93	395,089.54
长期待摊费用摊销	834,283.44	979,204.27	733,169.80	107,297.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-332,046.72	606,229.19	862,785.51
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	297,659.94	524,068.82	119,816.64	2,777,739.65
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	2,586,980.85	8,598,924.35	3,600,106.23	2,728,991.78
投资损失(收益以“－”号填列)				-815,237.28
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-281,069.59	-431,089.09	-191,402.82	-3,078,204.90
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-50,953,339.07	-1,296,640.31	-23,583,870.83	-5,374,576.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	2,918,176.16	-101,605,543.61	-137,952,635.07	-11,714,082.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	48,711,972.19	17,966,068.99	48,957,564.74	65,486,348.10
其他
经营活动产生的现金流量净额	78,931,057.69	96,327,330.08	13,437,196.51	154,127,109.52
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	158,981,652.95	146,359,512.03	120,434,494.54	156,352,977.52
减：现金的期初余额	146,359,512.03	120,434,494.54	156,352,977.52	105,881,563.69

第

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补充资料	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	12,622,140.92	25,925,017.49	-35,918,482.98	50,471,413.83

(2)现金和现金等价物的构成

项目	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1)现金	158,981,652.95	146,359,512.03	120,434,494.54	156,352,977.52
其中：库存现金	45,313.01	69,233.11	140,515.42	69,881.93
可随时用于支付的银行存款	158,936,339.94	146,290,278.92	120,293,979.12	156,283,095.59
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	158,981,652.95	146,359,512.03	120,434,494.54	156,352,977.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
背书转让的商业汇票金额	153,823,386.65	281,510,434.76	262,625,415.82	194,491,756.48
其中：支付货款	139,017,763.86	256,301,102.45	200,037,812.12	171,430,807.47
支付固定资产等长期资产购置款	14,805,622.79	25,209,332.31	62,587,603.70	23,060,949.01

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2021年6月30日

项目	账面价值	受限原因
货币资金	11,953,177.17	银行承兑汇票保证金
应收票据	1,187,730.68	未终止确认的已背书未到期的应收票据
应收款项融资	41,678,657.54	应收票据质押开具银行承兑汇票
固定资产	118,274,829.52	抵押借款
无形资产	1,597,627.52	抵押借款
合计	174,692,022.43

(2)2020年12月31日

项目	账面价值	受限原因
货币资金	57,629,690.62	银行承兑汇票保证金

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项目	账面价值	受限原因
应收票据	1,807,582.13	未终止确认的已背书未到期的应收票据
应收款项融资	23,070,626.93	应收票据质押开具银行承兑汇票
应收账款	9,779,368.00	格力电器融单贴现
固定资产	121,944,179.44	抵押借款、票据承兑抵押
无形资产	4,104,104.03	抵押借款
合计	218,335,551.15

(3)2019年12月31日

项目	账面价值	受限原因
货币资金	22,195,251.16	银行承兑汇票保证金
应收票据	3,689,035.84	未终止确认的已背书未到期的应收票据
应收票据	212,254.29	应收票据质押开具银行承兑汇票
应收款项融资	38,479,396.75	应收票据质押开具银行承兑汇票
固定资产	134,632,441.73	抵押借款
无形资产	7,023,308.41	抵押借款
合计	206,231,688.18

(4)2018年12月31日

项目	账面价值	受限原因
货币资金	16,122,847.68	银行承兑汇票保证金
应收票据	6,076,903.26	未终止确认的已背书未到期的应收票据
应收票据	3,500,000.00	应收票据质押开具银行承兑汇票
固定资产	80,535,929.47	抵押借款
无形资产	5,510,967.76	抵押借款
合计	111,746,648.17

2.外币货币性项目

(1)明细情况

1)2021年6月30日

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			57,043,004.37
其中：美元	8,621,976.63	6.46010	55,698,831.23
港币	1,615,437.39	0.83208	1,344,173.14
应收账款			22,360,362.29
其中：美元	3,429,226.02	6.46010	22,153,143.02
港币	249,037.68	0.83208	207,219.27
应付账款			3,156,840.01
其中：美元	488,667.36	6.46010	3,156,840.01

2)2020年12月31日

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项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			54,305,671.15
其中：美元	8,131,341.02	6.52490	53,056,187.02
港币	1,484,582.64	0.84164	1,249,484.13
应收账款			25,993,007.19
其中：美元	3,965,983.54	6.52490	25,877,646.00
港币	137,067.14	0.84164	115,361.19
应付账款			2,489,828.90
其中：美元	380,734.14	6.52490	2,484,252.19
港币	6,626.00	0.84164	5,576.71

3)2019年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			49,058,153.94
其中：美元	6,797,638.05	6.97620	47,421,682.56
港币	1,826,867.51	0.89578	1,636,471.38
应收账款			19,040,377.02
其中：美元	2,695,872.81	6.97620	18,806,947.90
港币	260,587.56	0.89578	233,429.12
应付账款			3,111,951.32
其中：美元	445,305.07	6.97620	3,106,537.23
港币	6,044.00	0.89578	5,414.09

4)2018年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			63,506,962.00
其中：美元	7,820,970.44	6.8632	53,676,884.32
港币	11,218,988.46	0.8762	9,830,077.68
应收账款			26,212,057.86
其中：美元	3,524,864.49	6.8632	24,191,849.97
港币	2,305,646.99	0.8762	2,020,207.89
应付账款			8,274,351.65
其中：美元	1,204,635.06	6.8632	8,267,651.35
港币	7,647.00	0.8762	6,700.30

(2)境外经营实体说明子公司伟仁达公司主要经营地在中国香港，记账本位币为美元。

3.政府补助

(1)明细情况

1)2021年1-6月

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①与资产相关的政府补助总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
二期增资扩建扶持资金	16,519,584.82		934,985.28	15,584,599.54	其他收益	中共井冈山经济技术开发区工委办公室《关于印发<井冈山经开区企业增资扩建、做大做强扶持办法>的通知》（井开党工办字〔2018〕50号）
一期基础设施建设补助资金	6,426,709.16		332,415.96	6,094,293.20	其他收益	吉安市高新技术产业开发区管理委员会基础设施建设补助资金
二期厂房基础设施建设专项补助	2,754,255.93		77,950.68	2,676,305.25	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会工业发展扶持资金
用电专线安装补助资金	1,431,000.00		40,500.00	1,390,500.00	其他收益	井冈山经济技术开发区金鸡湖新区开发建设指挥部、金鸡湖新区开发建设指挥部综合办公室《木林森、满坤企业用电专线建设协调会会议纪要》
进口设备贴息	772,836.20		49,122.42	723,713.78	其他收益	《财政部商务部关于2018年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财行〔2018〕91号）
小计	27,904,386.11		1,434,974.34	26,469,411.77

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
稳定就业专项奖补资金	2,041,200.00	其他收益	吉安市财政局《关于拨付工业企业结构调整专项奖补资金用于稳定就业的通知》（吉财建指〔2020〕37号）吉安市财政局《关于下达工业企业结构调整专项奖补资金用于稳定就业的通知》（吉财建指〔2021〕17号）
省级中小企业发展专项资金	2,000,000.00	其他收益	《江西省工业和信息化厅关于下达2020年省级工业发展专项（省级中小企业发展专项）第四批项目扶持计划的通知》（赣工信投资字〔2020〕377号）
深圳市商务局出口补贴	630,185.00	其他收益	深圳市商务局《关于开展2019年6-12月保费资助项目的预通知》深圳市商务局《关于开展2020年1-6月出口信用保险保费资助的通知》
科技计划项目资金补贴	520,000.00	其他收益	《吉安市财政局吉安市科学技术局关于下达2020年度市本级科技计划项目和资金预算的通知》（吉财教指〔2020〕83号）
用电补贴	470,000.00	其他收益	吉安市发展和改革委员会、吉安市工业和信息化局、吉安市财政局《关于下达2019年精准降低部分新兴产业用电成本扶持计划的通知》（吉市发改产业字〔2020〕36号）

第

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项目	金额	列报项目	说明
科技创新先进企业奖励	457,000.00	其他收益	《井冈山经开区党工委井冈山经开区管委会关于表彰2020年度先进单位及先进个人的决定》（井开党工字〔2021〕10号）
工业发展提速增效奖	300,000.00	其他收益
用电补贴	330,211.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会《关于印发<深圳市工商业用电降成本暂行办法>的通知》（深经贸信息规字〔2018〕12号）
江西省瞪羚企业补贴	200,000.00	其他收益	江西省推进创新型省份建设领导小组办公室《关于公布江西省2019年度独角兽（潜在、种子）、瞪羚（潜在）企业名单的通知》（赣创发办字〔2020〕5号）
企业职工适岗培训补贴	174,180.00	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政局《关于做好新型冠状病毒肺炎疫情防控期企业职工适岗培训有关工作的通知》（深人社发〔2020〕6号）《深圳市人力资源和社会保障局关于印发深圳市企业员工适岗培训补贴办法的通知》（深人社规〔2020〕13号）
岗前培训及就业见习补贴	111,609.00	其他收益	江西省财政厅、江西省人力资源和社会保障厅《关于印发<江西省就业补助资金管理办法>的通知》（赣财社〔2019〕1号）
其他	115,000.00	其他收益
小计	7,349,385.00

2)2020年度

①与资产相关的政府补助总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
二期增资扩建扶持资金	18,389,555.38		1,869,970.56	16,519,584.82	其他收益	中共井冈山经济技术开发区工委办公室《关于印发<井冈山经开区企业增资扩建、做大做强扶持办法>的通知》（井开党工办字〔2018〕50号）
一期基础设施建设补助资金	7,091,541.08		664,831.92	6,426,709.16	其他收益	吉安市高新技术产业开发区管理委员会基础设施建设补助资金
二期厂房基础设施建设专项补助	2,910,157.29		155,901.36	2,754,255.93	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会工业发展扶持资金
用电专线安装补助资金	1,512,000.00		81,000.00	1,431,000.00	其他收益	井冈山经济技术开发区金鸡湖新区开发建设指挥部、金鸡湖新区开发建设指挥部综合办公室《木林森、满坤企业用电专线建设协调会会议纪要》
进口设备贴息	629,533.58	218,075.00	74,772.38	772,836.20	其他收益	《财政部商务部关于2018年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财行〔2018〕91号）
小计	30,532,787.33	218,075.00	2,846,476.22	27,904,386.11

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

第

页共122页

项目	金额	列报项目	说明
园区产业扶持资金	3,564,100.00	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会税收返还扶持资金
产业扶持资金	2,316,700.00	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会《关于修订印发<井冈山经济技术开发区加快推进企业上市挂牌的若干扶持政策>的通知》（井开字〔2018〕111号）
用电补贴	1,134,529.20	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会《关于印发<深圳市工商业用电降成本暂行办法>的通知》（深经贸信息规字〔2018〕12号）
企业自主培训补贴经费	560,000.00	其他收益	江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅《关于印发<江西省就业补助资金职业培训补贴管理办法>的通知》（赣人社发〔2019〕3号）
上市奖励	500,000.00	其他收益	《吉安市财政局关于下达经开区满坤科技股份有限公司上市奖励专项资金的通知》（吉财债指〔2020〕6号）
协同创新补贴	500,000.00	其他收益	《吉安市财政局吉安市科学技术局关于下达2016年度科技协同创新重大专项后续经费的通知》（吉财政指〔2019〕38号）
失业保险稳岗补贴	496,292.46	其他收益	江西省人力资源和社会保障厅江西省财政厅《关于做好失业保险稳岗补贴工作的通知》（赣人社〔2017〕399号）
	71,885.22	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局深圳市财政委员会《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规〔2016〕1号）
失业保险返还补贴	454,829.57	其他收益	《广东省人力资源和社会保障厅国家税务总局广东省税务局中华人民共和国海关总署广东分署关于做好受影响企业和职工认定工作的通知》（粤人社规〔2019〕6号）
培训补贴	438,000.00	其他收益	《江西省人力资源和社会保障厅江西省财政厅关于做好失业保险基金支持职业技能提升行动资金使用管理工作的通知》（赣人社发〔2019〕38号）
就业补贴	374,247.00	其他收益	江西省财政厅、江西省人力资源和社会保障厅《关于印发<江西省就业补助资金管理办法>的通知》（赣财社〔2019〕1号）
用电补贴	316,200.00	其他收益	《吉安市财政局关于拨付2018-2019年度降低企业成本用电补贴资金的通知》（吉财建指〔2020〕43号）
科技创新奖励	310,000.00	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会办公室《关于印发井冈山经开区推动经济高质量跨越式发展的实施方案》（井开办字〔2019〕81号）
复工复产奖励及稳岗补贴	303,472.00	其他收益	《江西省人力资源和社会保障厅江西省财政厅江西省工业和信息化厅关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控重点物资生产企业稳岗的通知》（赣人社发〔2020〕6号）
疫情防治资金补贴	300,000.00	其他收益	《吉安市财政局关于下达支持应急物资保障体系建设补助资金预算的通知》（吉财建指〔2020〕51号）
企业新型学徒制培训补贴	240,000.00	其他收益	《江西省人力资源和社会保障厅江西省财政厅关于全面推行企业新型学徒制的实施意见》（赣人社〔2019〕33号）
深圳市宝安区工业和信息化局出口补贴	238,105.00	其他收益	深圳市宝安区工业和信息化局《关于开展2019年度科技与产业发展专项资金“中大型及以上企业出口信用保险扶持”项目申报的通知》
深圳市商务局出口补贴	176,693.00	其他收益	深圳市商务局《关于开展2019年1-5月保费资助项目的预通知》深圳市商务局《关于受理2018年第三、四季度出口信用保险保费资助的通知》

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项目	金额	列报项目	说明
外贸出口扶持资金及进口补贴	160,547.00	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会《关于印发<井冈山经开区关于支持“1+3”产业发展的暂行办法>的通知》（井开字〔2017〕40号）
其他	315,666.20	其他收益营业外收入
小计	12,771,266.65

3)2019年度

①与资产相关的政府补助总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
二期增资扩建扶持资金	19,896,126.25		1,506,570.87	18,389,555.38	其他收益	中共井冈山经济技术开发区工委办公室《关于印发<井冈山经开区企业增资扩建、做大做强扶持办法>的通知》（井开党工办字〔2018〕50号）
一期基础设施建设补助资金	7,756,373.00		664,831.92	7,091,541.08	其他收益	吉安市高新技术产业开发区管理委员会基础设施建设补助资金
二期厂房基础设施建设专项补助	2,458,333.32	600,000.00	148,176.03	2,910,157.29	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会工业发展扶持资金
用电专线安装补助资金	1,593,000.00		81,000.00	1,512,000.00	其他收益	井冈山经济技术开发区金鸡湖新区开发建设指挥部、金鸡湖新区开发建设指挥部综合办公室《木林森、满坤企业用电专线建设协调会会议纪要》
进口设备贴息		641,640.00	12,106.42	629,533.58	其他收益	《财政部商务部关于2018年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财行〔2018〕91号）
小计	31,703,832.57	1,241,640.00	2,412,685.24	30,532,787.33

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
园区产业扶持资金	2,397,000.00	其他收益	吉安市高新技术产业开发区管理委员会税收返还扶持资金
2018年度用电补贴	1,320,837.25	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会《关于印发<深圳市工商业用电降成本暂行办法>的通知》（深经贸信息规字〔2018〕12号）
2019年拟上市企业奖励	1,000,000.00	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会《关于修订印发<井冈山经济技术开发区加快推进企业上市挂牌的若干扶持政策>的通知》（井开字〔2018〕111号）
工业企业智能化建设项目补助资金	500,000.00	其他收益	吉安市工业和信息化委员会、吉安市财政局《关于印发吉安市2018年度工业发展专项资金竞争性分配和项目化管理实施方案的通知》（吉市工信办〔2018〕27号）吉安市工业和信息化局《2018年吉安市工业企业智能化建设拟支持项目公示》
职业技能提升补贴	385,500.00	其他收益	《江西省人力资源和社会保障厅江西省财政厅关于做好失业保险基金支持职业

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项目	金额	列报项目	说明
			技能提升行动资金使用管理工作的通知》（赣人社发〔2019〕38号）
2018年度工业发展提速增效奖	300,000.00	其他收益	《井冈山经开区党工委井冈山经开区管委会关于表彰2018年度先进单位及先进个人的决定》（井开党工发〔2019〕1号）
2017年度用电补贴	248,035.98	其他收益	《吉安市财政局关于拨付2017年度降低企业成本用电补贴资金的通知》（吉财经指〔2019〕7号）
出口信用保险保费资助	232,467.00	其他收益	深圳市人民政府《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干措施》（深府〔2017〕63号）
2018年科技创新奖励	170,000.00	其他收益	中共井冈山经济技术开发区工委办公室《关于表彰2018年全区科技创新先进企业的通报》（井开党工办字〔2019〕21号）
就业补助资金	161,900.00	其他收益	江西省财政厅江西省人力资源和社会保障厅《关于印发<江西省就业补助资金管理办法>的通知》（赣财社〔2019〕1号）
失业保险稳岗补贴	135,712.41	其他收益	江西省人力资源和社会保障厅江西省财政厅《关于做好失业保险稳岗补贴工作的通知》（赣人社字〔2017〕399号）
其他	276,745.66	其他收益
小计	7,128,198.30

4)2018年度

①与资产相关的政府补助总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
一期基础设施建设补助资金	8,421,204.92		664,831.92	7,756,373.00	其他收益	吉安市高新技术产业开发区管理委员会基础设施建设补助资金
二期厂房基础设施建设专项补助	2,500,000.00		41,666.68	2,458,333.32	其他收益	井冈山经济技术开发区管理委员会工业发展扶持资金
二期增资扩建扶持资金		20,000,000.00	103,873.75	19,896,126.25	其他收益	中共井冈山经济技术开发区工委办公室《关于印发<井冈山经开区企业增资扩建、做大做强扶持办法>的通知》（井开党工办字〔2018〕50号）
用电专线安装补助资金		1,620,000.00	27,000.00	1,593,000.00	其他收益	井冈山经济技术开发区金鸡湖新区开发建设指挥部、金鸡湖新区开发建设指挥部综合办公室《木林森、满坤企业用电专线建设协调会会议纪要》
小计	10,921,204.92	21,620,000.00	837,372.35	31,703,832.57

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
园区产业扶持资金	3,874,980.00	其他收益	吉安市高新技术产业开发区管理委员会税收返还扶持资金
产业扶持资金	2,254,200.00	其他收益	井冈山经济技术开发区财政局《吉安满坤科技有限公司拟办意见》（井开财拟字〔2017〕4号）
2018年省级工业转型升级专项第一批项目资金	500,000.00	其他收益	《吉安市财政局关于下达2018年第一批省级工业转型升级专项资金的通知》（吉财经指〔2018〕28号）

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项目	金额	列报项目	说明
用电补贴	441,203.40	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会深圳市财政委员会《关于印发<深圳市工商业用电降成本暂行办法>的通知》（深经贸信息规字〔2018〕12号）
就业补助资金	336,000.00	其他收益	《江西省财政厅江西省人力资源和社会保障厅关于印发<江西省就业补助资金管理暂行办法>的通知》（赣财社〔2017〕15号）
2017年度工业发展提速增效奖	300,000.00	其他收益	《井冈山经开区党工委井冈山经开区管委会关于表彰2017年度先进单位及先进个人的决定》（井开党工发〔2018〕1号）
2017年科技创新先进企业奖励资金	262,500.00	其他收益	井冈山经济技术开发区管委会办公室《关于兑现2017年全区企业科技创新奖励的抄告单》（井开办抄字〔2018〕40号）
2016年度吉安市科技协同创新重大专项竞争性计划项目资金	250,000.00	其他收益	吉安市财政局吉安市科学技术局《关于下达2016年度市科技协同创新重大专项竞争性分配计划项目及第一批项目经费的通知》（吉财教指〔2017〕2号）
其他	249,034.25	其他收益
小计	8,467,837.65

(2)计入当期损益的政府补助金额

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
计入当期损益的政府补助金额	8,784,359.34	15,617,742.87	9,540,883.54	9,305,210.00

(3)退回的政府补助

项目	退回金额	退回原因
2018年度
培训补贴	5,100.00	实际培训人数与申请人数存在差异
小计	5,100.00

六、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
深圳满坤公司	深圳	深圳	制造业	100.00		同一控制下企业合并
伟仁达公司	香港	香港	商业	100.00		设立

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
2018年度
深圳满坤公司	2018年6月27日	90.00%	100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

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项目	2018年度
	深圳满坤公司
购买成本	7,775,000.00
现金	7,775,000.00
购买成本合计	7,775,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	7,987,756.12
差额	-212,756.12
其中：调整资本公积	212,756.12

七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

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当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的62.71%(2020年12月31日：61.07%；2019年12月31日：54.86%；2018年12月31日：54.83%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

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期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项目	2021.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	75,094,666.67	77,119,125.00	77,119,125.00
应付票据	86,052,074.60	86,052,074.60	86,052,074.60
应付账款	354,530,881.92	354,530,881.92	354,530,881.92
其他应付款	1,455,680.30	1,455,680.30	1,455,680.30
一年内到期的非流动负债	8,400,537.26	8,648,582.78	8,648,582.78
长期借款	5,007,256.94	5,869,381.94	261,250.00	522,500.00	5,085,631.94
租赁负债	1,356,279.69	1,371,304.55		1,371,304.55
小计	531,897,377.38	535,047,031.09	528,067,594.60	1,893,804.55	5,085,631.94

(续上表)

项目	2020.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	89,171,390.73	90,867,681.01	90,867,681.01
应付票据	99,686,111.07	99,686,111.07	99,686,111.07
应付账款	287,398,446.36	287,398,446.36	287,398,446.36
其他应付款	1,532,305.03	1,532,305.03	1,532,305.03
一年内到期的非流动负债	4,161,637.58	4,343,156.43	4,343,156.43
长期借款	5,007,982.64	6,009,440.97	269,232.64	522,500.00	5,217,708.33
小计	486,957,873.41	489,837,140.87	484,096,932.54	522,500.00	5,217,708.33

(续上表)

项目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	39,462,034.34	40,289,876.70	40,289,876.70
应付票据	76,076,785.67	76,076,785.67	76,076,785.67
应付账款	306,563,924.67	306,563,924.67	306,563,924.67
其他应付款	949,453.07	949,453.07	949,453.07
一年内到期的非流动负债	6,157,002.07	6,352,104.00	6,352,104.00
长期借款	4,158,622.32	4,560,858.45	220,717.28	4,340,141.17
小计	433,367,822.14	434,793,002.56	430,452,861.39	4,340,141.17

(续上表)

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项目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	5,930,000.00	6,020,557.23	6,020,557.23
应付票据	49,932,768.98	49,932,768.98	49,932,768.98
应付账款	352,407,731.21	352,407,731.21	352,407,731.21
其他应付款	412,624.82	412,624.82	412,624.82
一年内到期的非流动负债	61,365,455.92	65,535,319.11	65,535,319.11
长期应付款	6,157,002.07	6,352,104.00		6,352,104.00
小计	476,205,583.00	480,661,105.35	474,309,001.35	6,352,104.00

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2021年6月30日

项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
应收款项融资			55,053,764.78	55,053,764.78
持续以公允价值计量的资产总额			55,053,764.78	55,053,764.78

2.2020年12月31日

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项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
应收款项融资			23,366,192.66	23,366,192.66
持续以公允价值计量的资产总额			23,366,192.66	23,366,192.66

3.2019年12月31日

项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
应收款项融资			57,993,968.58	57,993,968.58
持续以公允价值计量的资产总额			57,993,968.58	57,993,968.58

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收款项融资，系采用票面金额确定其公允价值。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

实际控制人名称	关联关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
洪氏家族	实际控制人	90.42	90.42

本公司的实际控制人洪氏家族包括洪俊城、洪娜珊、洪丽旋、洪耿奇、洪耿宇、洪丽冰和洪记英。其中洪俊城、洪娜珊系夫妻关系，洪丽旋、洪耿奇、洪耿宇、洪丽冰系洪氏夫妇子女，洪记英系洪俊城妹妹。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
香港满坤集团有限公司	实际控制人控制的公司
H&L(HONGKONG)DEVELOPMENTCO.LTD	实际控制人控制的公司
深圳市盈信发电子有限公司	实际控制人近亲属控制的公司
深圳市宝安区沙井佳华劳保文具店	实际控制人近亲属控制的公司

(二)关联交易情况

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1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
深圳市盈信发电子有限公司	接受劳务				3,986,938.51
深圳市宝安区沙井佳华劳保文具店	购买商品			43,470.09	664,518.96

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
香港满坤集团有限公司	印制电路板				4,693,453.54
H&L(HONGKONG)DEVELOPMENTCO.LTD	印制电路板				1,621,886.39

2.关联担保情况本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
洪俊城、洪娜珊、洪耿奇	4,161,034.53	2019/12/26	2021/10/28	否
	5,007,256.94	2020/1/16	2024/10/11	否
	10,012,375.00	2020/7/24	2021/7/23	否
	15,019,375.00	2021/4/20	2022/4/19	否
洪俊城、洪娜珊	10,012,083.34	2021/6/11	2022/6/10	否
洪俊城、洪娜珊、洪耿奇、洪耿宇	4,154,209.61	2021/1/27	2022/1/24	否
	5,857,873.72	2021/2/25	2022/1/24	否

3.关键管理人员报酬

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
关键管理人员报酬	1,673,578.89	3,623,178.60	3,547,237.23	794,107.18

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项

项目名称	关联方	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付账款	深圳市盈信发电子有限公司				1,818,578.53
应付账款	深圳市宝安区沙井佳华劳保文具店				292,711.00
小计					2,111,289.53
其他应付款	洪丽冰				3,744.34
小计					3,744.34

十、承诺及或有事项

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截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的其他重大的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售印制电路板产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。

(二)执行新金融工具准则的影响本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则调整影响	2019年1月1日
应收票据	32,992,979.86	-23,359,646.47	9,633,333.39
应收款项融资		23,359,646.47	23,359,646.47

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项目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则调整影响	2019年1月1日
短期借款	5,930,000.00	10,406.99	5,940,406.99
其他应付款	412,624.82	-117,351.43	295,273.39
一年内到期的非流动负债	61,365,455.92	106,944.44	61,472,400.36

2.2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款和应收款项）	172,475,825.20	摊余成本	172,475,825.20
应收票据	摊余成本（贷款和应收款项）	32,992,979.86	摊余成本	9,633,333.39
应收账款	摊余成本（贷款和应收款项）	159,398,426.47	摊余成本	159,398,426.47
应收款项融资			以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	23,359,646.47
其他应收款	摊余成本（贷款和应收款项）	316,736.24	摊余成本	316,736.24
长期应收款	摊余成本（贷款和应收款项）	4,152,465.84	摊余成本	4,152,465.84
短期借款	摊余成本（其他金融负债）	5,930,000.00	摊余成本	5,940,406.99
应付票据	摊余成本（其他金融负债）	49,932,768.98	摊余成本	49,932,768.98
应付账款	摊余成本（其他金融负债）	352,407,731.21	摊余成本	352,407,731.21
其他应付款	摊余成本（其他金融负债）	412,624.82	摊余成本	295,273.39
一年内到期的非流动负债	摊余成本（其他金融负债）	61,365,455.92	摊余成本	61,472,400.36
长期应付款	摊余成本（其他金融负债）	6,157,002.07	摊余成本	6,157,002.07

3.2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金	172,475,825.20			172,475,825.20
应收票据
按原CAS22列示的余额	32,992,979.86

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项目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)		-23,359,646.47
按新CAS22列示的余额				9,633,333.39
应收账款	159,398,426.47			159,398,426.47
其他应收款	316,736.24			316,736.24
长期应收款	4,152,465.84			4,152,465.84
以摊余成本计量的总金融资产	369,336,433.61	-23,359,646.47		345,976,787.14
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22)转入		23,359,646.47
按新CAS22列示的余额				23,359,646.47
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产		23,359,646.47		23,359,646.47
(2)金融负债
1)摊余成本
短期借款
按原CAS22列示的余额	5,930,000.00
加：自其他应付款（应付利息）转入		10,406.99
按新CAS22列示的余额				5,940,406.99
应付票据	49,932,768.98			49,932,768.98
应付账款	352,407,731.21			352,407,731.21
其他应付款
按原CAS22列示的余额	412,624.82
减：转入短期借款（应付利息）		-10,406.99
减：转入一年内到期的非流动负债（应付利息）		-106,944.44

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项目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
按新CAS22列示的余额				295,273.39
一年内到期的非流动负债
按原CAS22列示的余额	61,365,455.92
加：自其他应付款（应付利息）转入		106,944.44
按新CAS22列示的余额				61,472,400.36
长期应付款	6,157,002.07			6,157,002.07
以摊余成本计量的总金融负债	476,205,583.00			476,205,583.00

4.2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项目	按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	5,044,631.95			5,044,631.95
其他应收款	472,707.76			472,707.76

(三)执行新收入准则的影响

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
应收账款	196,383,449.43	-356,135.70	196,027,313.73
合同资产		356,135.70	356,135.70
预收款项	633,571.91	-633,571.91
合同负债		621,998.46	621,998.46
其他流动负债		11,573.45	11,573.45

(四)执行新租赁准则的影响

本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其

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他相关项目金额。执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目	资产负债表
	2020年12月31日	新租赁准则调整影响	2021年1月1日
预付款项	669,119.14	-111,246.08	557,873.06
使用权资产		7,735,139.71	7,735,139.71
一年内到期的非流动负债		4,110,569.25	4,110,569.25
租赁负债		3,513,324.38	3,513,324.38

(五)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明；

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	2021年1-6月
短期租赁费用	120,689.66
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	35,435.65
合计	156,125.31

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目	2021年1-6月
租赁负债的利息费用	141,422.43
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	2,472,217.18
售后租回交易产生的相关损益

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。

(5)租赁活动的性质

租赁资产类别	数量	租赁期	是否存在续租选择权
房屋及建筑物	3	2019年-2022年	否
机器设备	2	2018年-2021年	否
其他设备	9	2019年-2022年	否

2.公司作为出租人

经营租赁

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(1)租赁收入

项目	2021年1-6月
租赁收入	16,000.02
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2)经营租赁资产经营租出固定资产系公司出租部分宿舍作为超市，账面价值未单独划分。

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	2021.6.30
1年以内	32,000.04
1-2年	32,000.04
2-3年	16,000.02
合计	80,000.10

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	278,888,112.85	100.00	7,849,095.13	2.81	271,039,017.72
合计	278,888,112.85	100.00	7,849,095.13	2.81	271,039,017.72

（续上表）

种类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	296,543,959.91	100.00	8,384,649.18	2.83	288,159,310.73
合计	296,543,959.91	100.00	8,384,649.18	2.83	288,159,310.73

（续上表）

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种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	201,095,647.14	100.00	5,590,295.48	2.78	195,505,351.66
合计	201,095,647.14	100.00	5,590,295.48	2.78	195,505,351.66

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	161,074,463.80	100.00	4,097,281.81	2.54	156,977,181.99
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	161,074,463.80	100.00	4,097,281.81	2.54	156,977,181.99

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

①2021年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日A.采用组合计提坏账准备的应收账款

项目	2021.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	254,017,213.09	7,849,095.13	3.09
合并范围内关联方组合	24,870,899.76
小计	278,888,112.85	7,849,095.13	2.81

（续上表）

项目	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	270,595,707.60	8,384,649.18	3.10	186,122,175.16	5,590,295.48	3.00
合并范围内关联方组合	25,948,252.31			14,973,471.98
小计	296,543,959.91	8,384,649.18	2.83	201,095,647.14	5,590,295.48	2.78

B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2021.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	252,673,042.69	7,580,191.28	3.00
1-2年	1,343,937.84	268,787.57	20.00
2-3年	232.56	116.28	50.00

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账龄	2021.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
小计	254,017,213.09	7,849,095.13	3.09

（续上表）

账龄	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	269,026,425.49	8,070,792.76	3.00	186,083,173.82	5,582,495.21	3.00
1-2年	1,569,282.11	313,856.42	20.00	39,001.34	7,800.27	20.00
小计	270,595,707.60	8,384,649.18	3.10	186,122,175.16	5,590,295.48	3.00

②2018年12月31日A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	136,576,060.46	4,097,281.81	3.00
小计	136,576,060.46	4,097,281.81	3.00

B.合并范围内关联方组合

组合名称	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	24,498,403.34
小计	24,498,403.34

(2)账龄情况

项目	账面余额
	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	277,543,942.45	294,974,677.80	201,056,645.80
1-2年	1,343,937.84	1,569,282.11	39,001.34
2-3年	232.56
小计	278,888,112.85	296,543,959.91	201,095,647.14

(3)坏账准备变动情况

1)2021年1-6月

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,384,649.18	-535,554.05						7,849,095.13
小计	8,384,649.18	-535,554.05						7,849,095.13

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2)2020年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,590,295.48	2,794,353.70						8,384,649.18
小计	5,590,295.48	2,794,353.70						8,384,649.18

3)2019年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	4,097,281.81	1,493,013.67						5,590,295.48
小计	4,097,281.81	1,493,013.67						5,590,295.48

4)2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	4,583,896.35	-486,614.54						4,097,281.81
小计	4,583,896.35	-486,614.54						4,097,281.81

(4)应收账款金额前5名情况

1)2021年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
格力电器	57,266,053.42	20.53	1,717,981.60
海康威视	40,266,153.99	14.44	1,207,984.62
大华股份	27,952,472.70	10.02	838,574.18
深圳满坤公司	24,848,257.11	8.91
台达电子	24,588,503.39	8.82	737,655.10
小计	174,921,440.61	62.72	4,502,195.50

2)2020年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
格力电器	50,787,488.99	17.13	1,523,624.67
普联技术有限公司	46,795,286.19	15.78	1,403,858.59
大华股份	32,900,133.91	11.09	987,004.02
深圳满坤公司	25,918,979.52	8.74
台达电子	23,745,700.49	8.01	712,371.01
小计	180,147,589.10	60.75	4,626,858.29

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3)2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
普联技术有限公司	33,357,941.56	16.59	1,000,738.25
大华股份	23,937,816.22	11.90	718,134.49
视源股份	19,148,681.45	9.52	574,460.44
海康威视	18,480,813.50	9.19	554,424.41
格力电器	16,129,024.67	8.02	483,870.74
小计	111,054,277.40	55.22	3,331,628.33

4)2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
普联技术有限公司	31,616,231.94	19.63	948,486.96
深圳满坤公司	24,498,403.34	15.21
视源股份	15,296,580.53	9.50	458,897.42
大华股份	14,181,482.80	8.80	425,444.48
惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司	12,226,370.83	7.59	366,791.12
小计	97,819,069.44	60.73	2,199,619.98

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类	2021.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	309,371.00	100.00	58,534.89	18.92	250,836.11
其中：其他应收款	309,371.00	100.00	58,534.89	18.92	250,836.11
合计	309,371.00	100.00	58,534.89	18.92	250,836.11

（续上表）

种类	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	315,941.99	100.00	33,654.26	10.65	282,287.73
其中：其他应收款	315,941.99	100.00	33,654.26	10.65	282,287.73
合计	315,941.99	100.00	33,654.26	10.65	282,287.73

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（续上表）

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	288,451.10	100.00	14,693.53	5.09	273,757.57
其中：其他应收款	288,451.10	100.00	14,693.53	5.09	273,757.57
合计	288,451.10	100.00	14,693.53	5.09	273,757.57

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	451,953.35	100.00	181,306.76	40.12	270,646.59
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	451,953.35	100.00	181,306.76	40.12	270,646.59

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

①2021年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日

组合名称	2021.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
出口退税组合
账龄组合	309,371.00	58,534.89	18.92
其中：1年以内	19,643.00	589.29	3.00
1-2年	289,728.00	57,945.60	20.00
小计	309,371.00	58,534.89	18.92

（续上表）

组合名称	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
出口退税组合
账龄组合	315,941.99	33,654.26	10.65	288,451.10	14,693.53	5.09
其中：1年以内	183,141.99	5,494.26	3.00	256,451.10	7,693.53	3.00
1-2年	130,800.00	26,160.00	20.00	30,000.00	6,000.00	20.00
2-3年				2,000.00	1,000.00	50.00
3年以上	2,000.00	2,000.00	100.00

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组合名称	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
小计	315,941.99	33,654.26	10.65	288,451.10	14,693.53	5.09

②2018年12月31日A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	196,892.00	5,906.76	3.00
1-2年	2,000.00	400.00	20.00
3年以上	175,000.00	175,000.00	100.00
小计	373,892.00	181,306.76	48.49

B.合并范围内关联方组合

组合名称	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	78,061.35
小计	78,061.35

(2)坏账准备变动情况

1)2021年1-6月

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	5,494.26	26,160.00	2,000.00	33,654.26
期初数在本期
--转入第二阶段	-8,691.84	8,691.84
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,786.87	23,093.76	-2,000.00	24,880.63
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	589.29	57,945.60		58,534.89

2)2020年度

第

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项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	7,693.53	6,000.00	1,000.00	14,693.53
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,924.00	3,924.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,724.73	16,236.00	1,000.00	18,960.73
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	5,494.26	26,160.00	2,000.00	33,654.26

3)2019年度

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	5,906.76	400.00	175,000.00	181,306.76
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-900.00	900.00
--转入第三阶段		-400.00	400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,686.77	5,100.00	-174,400.00	-166,613.23
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	7,693.53	6,000.00	1,000.00	14,693.53

4)2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	279,332.36	-98,025.60						181,306.76
小计	279,332.36	-98,025.60						181,306.76

(3)其他应收款款项性质分类情况

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款项性质	2021.6.30	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金保证金	289,728.00	296,728.00	152,800.00	177,000.00
员工借款及备用金			127,550.00	185,650.00
合并范围内关联方往来				78,061.35
其他	19,643.00	19,213.99	8,101.10	11,242.00
合计	309,371.00	315,941.99	288,451.10	451,953.35

(4)其他应收款金额前5名情况

1)2021年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳置裕宝资产管理有限公司	押金保证金	289,728.00	1-2年	93.65	57,945.60
员工水电费	其他	19,643.00	1年以内	6.35	589.29
小计		309,371.00		100.00	58,534.89

2)2020年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳置裕宝资产管理有限公司	押金保证金	158,928.00	1年以内	50.30	4,767.84
		130,800.00	1-2年	41.40	26,160.00
员工水电费	其他	19,213.99	1年以内	6.09	576.42
深圳市禾尖酒店管理有限公司	押金保证金	5,000.00	1年以内	1.58	150.00
井冈山经济技术开发区综合执法局	押金保证金	2,000.00	3年以上	0.63	2,000.00
小计		315,941.99		100.00	33,654.26

3)2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳置裕宝资产管理有限公司	押金保证金	130,800.00	1年以内	45.35	3,924.00
张永俊	员工借款及备用金	54,000.00	1年以内	18.72	1,620.00
洪伟锋	员工借款及备用金	30,000.00	1-2年	10.40	6,000.00
尹中洲	员工借款及备用金	30,000.00	1年以内	10.40	900.00
井冈山经济技术开发区规划建设环保局	押金保证金	20,000.00	1年以内	6.93	600.00
小计		264,800.00		91.80	13,044.00

4)2018年12月31日

第

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单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国网江西省电力有限公司吉安供电分公司	押金保证金	175,000.00	3年以上	38.72	175,000.00
周立荣	员工借款及备用金	143,150.00	1年以内	31.67	4,294.50
伟仁达公司	合并范围内关联方往来	78,061.35	1年以内	17.27
洪伟锋	员工借款及备用金	30,000.00	1年以内	6.64	900.00
员工水电费	其他	11,242.00	1年以内	2.49	337.26
小计		437,453.35		96.79	180,531.76

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目	2021.6.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	77,775,246.76		77,775,246.76	77,775,246.76		77,775,246.76
合计	77,775,246.76		77,775,246.76	77,775,246.76		77,775,246.76

（续上表）

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	77,775,246.76		77,775,246.76	77,775,246.76		77,775,246.76
合计	77,775,246.76		77,775,246.76	77,775,246.76		77,775,246.76

（2）对子公司投资

1)2021年1-6月

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
深圳满坤公司	76,898,466.76			76,898,466.76
伟仁达公司	876,780.00			876,780.00
小计	77,775,246.76			77,775,246.76

2)2020年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
深圳满坤公司	76,898,466.76			76,898,466.76
伟仁达公司	876,780.00			876,780.00
小计	77,775,246.76			77,775,246.76

3)2019年度

第

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被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
深圳满坤公司	76,898,466.76			76,898,466.76
伟仁达公司	876,780.00			876,780.00
小计	77,775,246.76			77,775,246.76

4)2018年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
深圳满坤公司	69,123,466.76	7,775,000.00		76,898,466.76
伟仁达公司	876,780.00			876,780.00
小计	70,000,246.76	7,775,000.00		77,775,246.76

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	2021年1-6月		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	495,644,715.78	417,835,240.39	914,933,470.20	731,749,050.35
其他业务收入	33,028,570.82	5,953,640.71	36,677,602.29	2,814,355.04
合计	528,673,286.60	423,788,881.10	951,611,072.49	734,563,405.39
其中：与客户之间的合同产生的收入	528,657,286.58	423,788,881.10	951,583,586.75	734,563,405.39

（续上表）

项目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	754,847,227.78	620,367,529.29	657,749,406.25	536,336,697.64
其他业务收入	25,152,433.94	1,065,303.58	17,444,918.51	8,042,654.86
合计	779,999,661.72	621,432,832.87	675,194,324.76	544,379,352.50
其中：与客户之间的合同产生的收入	——	——	——	——

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2021年1-6月

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	127,135,826.43	24.05
格力电器	84,435,484.31	15.97
视源股份	60,881,841.12	11.52
海康威视	51,029,192.93	9.65
台达电子	27,475,684.57	5.20
小计	350,958,029.36	66.39

第

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2)2020年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	301,344,605.75	31.67
视源股份	135,060,120.15	14.19
格力电器	92,382,420.66	9.71
台达电子	67,986,630.92	7.14
海康威视	48,296,928.68	5.08
小计	645,070,706.16	67.79

3)2019年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	218,702,416.18	28.04
视源股份	164,080,625.02	21.04
大华股份	59,383,263.49	7.61
海康威视	45,046,470.53	5.78
TCL通力电子（惠州）有限公司	43,335,333.78	5.56
小计	530,548,109.00	68.02

4)2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
普联技术有限公司	255,139,314.04	37.79
视源股份	151,996,982.24	22.51
TCL通力电子（惠州）有限公司	43,721,723.78	6.48
惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司	42,910,926.32	6.36
深圳市吉祥腾达科技有限公司	39,935,795.98	5.91
小计	533,704,742.36	79.04

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品分解

单位：万元

项目	2021年1-6月		2020年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
单面板	253.43	247.83	337.32	309.17
双面板	28,659.29	24,644.73	52,154.00	44,328.56
多层板	20,651.76	16,890.97	39,002.03	28,537.18
其他	3,301.26	595.36	3,665.01	281.44
小计	52,865.73	42,378.89	95,158.36	73,456.34

(续上表)

第

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项目	2019年度		2018年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
单面板	284.18	260.51	293.44	261.44
双面板	44,744.15	39,180.99	43,883.98	37,312.51
多层板	30,456.39	22,595.25	21,597.53	16,059.71
其他	2,515.24	106.53	1,744.49	804.27
小计	77,999.97	62,143.28	67,519.43	54,437.94

2)收入按经营地区分解

单位：万元

项目	2021年1-6月		2020年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	50,257.93	40,578.49	89,133.97	69,804.68
境外	2,607.80	1,800.40	6,024.39	3,651.66
小计	52,865.73	42,378.89	95,158.36	73,456.34

(续上表)

项目	2019年度		2018年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	72,174.90	58,894.97	63,775.75	52,369.76
境外	5,825.07	3,248.32	3,743.68	2,068.18
小计	77,999.97	62,143.28	67,519.43	54,437.94

3)收入按转让时间分解

项目	2021年1-6月	2020年度
在某一时点确认收入	528,657,286.58	951,583,586.75
小计	528,657,286.58	951,583,586.75

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目	2021年1-6月	2020年度
营业收入	620,351.76	621,998.46
小计	620,351.76	621,998.46

2.研发费用

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
物料及低值易耗品摊销	9,118,509.55	14,685,700.33	12,137,345.33	9,839,792.40
职工薪酬	9,227,626.83	12,206,607.30	7,714,153.21	4,523,881.60
折旧及摊销	2,442,051.34	3,845,577.66	3,924,408.78	4,070,699.29
其他	2,378,813.93	4,299,530.51	3,608,508.76	3,582,291.33

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项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
合计	23,167,001.65	35,037,415.80	27,384,416.08	22,016,664.62

3.投资收益

项目	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	——	——	——	815,237.28
子公司分红收益			30,000,000.00
合计			30,000,000.00	815,237.28

十四、其他补充资料

(一)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	8.01	24.02	22.19	26.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.65	21.53	20.17	24.57

(2)每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益				稀释每股收益
	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.41	1.09	0.78	0.76	0.41	1.09	0.78	0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.34	0.97	0.71	0.70	0.34	0.97	0.71	0.70

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	45,732,443.10	119,033,858.17	80,299,207.29	75,830,720.50
非经常性损益	B	7,764,354.43	12,379,008.37	7,328,004.17	6,015,694.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	37,968,088.67	106,654,849.80	72,971,203.12	69,815,025.90
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	547,812,616.61	453,493,520.03	295,899,155.55	237,352,389.11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E		10,340,000.00	77,280,000.00

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项目		序号	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F			4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G		35,000,000.00		17,500,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H		6		6
其他	其他综合收益	I1	-7,457.03	-54,761.59	15,157.19	3,289.82
	增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	3	6	6	6
	收购子公司少数股东股权	I2				212,756.12
	增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2				6
报告期月份数		K	6	12	12	12
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K	570,675,109.65	495,483,068.32	361,816,337.79	284,125,772.33
加权平均净资产收益率		M=A/L	8.01%	24.02%	22.19%	26.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	6.65%	21.53%	20.17%	24.57%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	2021年1-6月	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	45,732,443.10	119,033,858.17	80,299,207.29	75,830,720.50
非经常性损益	B	7,764,354.43	12,379,008.37	7,328,004.17	6,015,694.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	37,968,088.67	106,654,849.80	72,971,203.12	69,815,025.90
期初股份总数	D	110,600,000.00	109,660,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F		940,000.00	9,660,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G			4
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6	12	12	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	110,600,000.00	109,660,000.00	103,220,000.00	100,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.41	1.09	0.78	0.76
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.34	0.97	0.71	0.70

(2)稀释每股收益的计算过程

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稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2021年6月30日比2020年12月31日

资产负债表项目	2021.6.30	2020.12.31	变动幅度	变动原因说明
应收票据	1,187,730.68	1,807,582.13	-34.29%	低信用商业汇票减少
应收款项融资	55,053,764.78	23,366,192.66	135.61%	票据结算规模增加
预付款项	1,165,815.28	669,119.14	74.23%	预付出口信用保险增加
其他应收款	1,271,352.66	405,544.90	213.49%	应收出口退税增加
存货	133,128,396.17	84,312,096.66	57.90%	原材料价格上涨，存货余额增加
其他流动资产	17,600,721.56	10,722,362.06	64.15%	待抵扣增值税进项税额增加
使用权资产	5,630,535.01			执行新租赁准则影响
长期待摊费用	7,208,921.96	4,517,829.47	59.57%	装修改造支出增加
其他非流动资产	4,396,400.00	1,424,507.61	208.63%	预付长期资产款增加
合同负债	1,197,518.39	626,887.89	91.03%	预收货款增加
应交税费	5,813,174.01	12,054,216.50	-51.77%	股东分红个税到期缴纳影响
一年内到期的非流动负债	8,400,537.26	4,161,637.58	101.86%	一年内到期的租赁负债增加
租赁负债	1,356,279.69			执行新租赁准则影响

2.2020年度比2019年度

资产负债表项目	2020.12.31	2019.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	203,989,202.65	142,629,745.70	43.02%	票据付款增加，银行借款增加
应收票据	1,807,582.13	3,901,290.13	-53.67%	票据背书增加，应收票据减少
应收账款	279,404,691.25	196,383,449.43	42.28%	销售规模增加，应收账款增加
应收款项融资	23,366,192.66	57,993,968.58	-59.71%	票据背书增加，应收款项融资减少
其他应收款	405,544.90	626,936.67	-35.31%	员工借款及备用金减少
一年内到期的非流动资产		4,623,077.63	-100.00%	售后租回保证金到期冲抵租金
其他流动资产	10,722,362.06	19,259,167.67	-44.33%	待抵扣增值税进项税额减少
长期待摊费用	4,517,829.47	3,312,488.27	36.39%	新增车间及宿舍装修改造工程
其他非流动资产	1,424,507.61	2,127,173.54	-33.03%	预付长期资产款转入长期资产
短期借款	89,171,390.73	39,462,034.34	125.97%	经营需要，银行借款增加
应付票据	99,686,111.07	76,076,785.67	31.03%	销售增长，采购规模增加
预收款项		633,571.91	-100.00%	执行新收入准则影响
合同负债	626,887.89
一年内到期的非流动负债	4,161,637.58	6,157,002.07	-32.41%	售后租回租金到期偿付