关注函
公司部关注函〔2021〕第321号
首航高科能源技术股份有限公司董事会：
2021年9月8日，你公司披露《关于收购北京聚星新能科技有限公司100%股权的公告》，你公司拟作价9,451.33万元购买北京聚星新能科技有限公司（以下简称“聚星新能”）100%股权，聚星新能2021年一季度末的净资产为-7,041.08万元。
我部对此表示关注，请你公司就以下事项进行核查并作出书面说明：
1、本次收购目的是因聚星新能拥有符合要求的厂地及办公设施，收购完成后你公司研发部人员将搬迁至聚星新能办公，与华北电力大学研发人员共同负责开展研发工作。聚星新能名下房产中的1号楼及2号楼已抵押给第三方，目前已基本确定要被债权方申请法院执行偿债，前述房产账面净值11,356.23万元，评估价值29,790.83万元。请你公司补充说明：
（1）1号楼及2号楼房产的主要用途，评估方法、评估假设、参数选择、评估过程以及评估增值的合理性，请董事会就评估结果的公允性发表明确性意见。
（2）1号楼及2号楼房产抵押的具体情况，包括但不限于抵押借款金额、借款期限、质押权人、债务人，目前被法院执行偿债的具体
进展。
（3）研发工作对厂地及办公设施的具体要求情况，聚星新能名下是否有其它房产，如是，请补充披露相关房产的名称、位置、用途、面积、产权证书等情况，能否满足研发工作需要；如否，在1号楼及2号楼被法院执行偿债的情况下，你公司收购目的能否实现。
2、聚星新能100%股权评估值27,885.93万元，2021年一季度末的净资产为-7,041.08万元，主要是计提1号楼和2号楼预计负债11,356.23万元所致。你公司称本次交易不存在损害公司及股东利益的情形。你公司补充说明：
（1）聚星新能评估的具体方法、重要假设、具体过程、主要参数以及相关假设、参数的依据及合理性，并说明评估增值的具体原因及公允性。
（2）1号楼和2号楼计提预计负债的具体原因，你公司判断不损害公司及股东利益的具体依据及充分性。
3、聚星新能100%股权作价9,451.33万元，你公司将在签署收购协议后的5个工作日内向交易对手方支付4,725.67万元，剩余股权转让款将于聚星新能股权过户登记办理完成后10个工作日内支付。你公司2021年半年报显示，货币资金余额为67,664.06万元，短期借款余额为157,572.81万元。请你公司补充说明：
（1）结合可用货币资金及短期债务偿还安排，说明本次收购是否可能会对你公司现金流造成较大压力，并充分提示相关风险。
（2）自查本次交易对手方与你公司大股东及董监高是否存在关联关系，是否存在利益输送的情形。
4、你公司应予说明的其他事项。
请你公司就上述问题做出书面说明，在2021年 9月14日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送派出机构。同时，提醒你公司及全体董事、监事和高级管理人员严格遵守《证券法》《公司法》等法律法规，以及本所《股票上市规则》等规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
特此函告
深圳证券交易所上市公司管理二部
2021年9月10日