无锡华东重型机械股份有限公司
备考审阅报告
众环阅字（2021）0210008号
目录
| 起始页码 | |
| 备考审阅报告 | 1 |
| 备考财务报表 | |
| 备考合并资产负债表 | 1 |
| 备考合并利润表 | 3 |
| 备考合并财务报表附注 | 4 |
| 备考合并财务报表附注补充资料 | 92 |
本报告书共93页第4页
无锡华东重型机械股份有限公司2021年1-3月、2020年度备考合并财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）基本情况
无锡华东重型机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系经江苏省人民政府外经贸苏府资字[2003]50876号批准证书批准，由无锡华东重型机械厂及英属维尔京群岛迈尔斯通有限公司共同出资，于2004年1月9日在无锡市设立的有限责任公司。经江苏省商务厅《关于同意无锡华东重型机械有限公司变更外商投资股份有限公司的批复》（苏商资[2010]1232号文）批准，于2010年12月17日由无锡华东重型机械有限公司采取整体变更方式设立股份有限公司，注册资本人民币15,000万元，股本15,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]676号文《关于核准无锡华东重型机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，于2012年5月30日公开发行人民币普通股5,000万股，并于同年6月12日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“华东重机”，股票代码002685。变更后注册资本人民币20,000万元，股本20,000万元。
2015年4月10日，公司2014年年度股东大会审议通过的2014年度利润分配预案，以公司现有总股本20,000万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增18股，共计转增3.6亿股。转增后公司总股本由20,000万股增加至56,000万股。
2016年2月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]238号文核准，公司于中国境内非公开发行A股股票人民币普通股129,442,857股，每股面值人民币1.00元，发行对象为翁耀根、翁霖及广发恒定18号华东重机定向增发集合资产管理计划。本次非公开发行股票价格为3.78元/股。增发后公司总股本由56,000万股增加至68,944.29万股。
2017年8月30日，经公司董事会及股东大会审议通过及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1610号文核准，公司以发行股份及支付现金的形式购买广东润星科技有限公司100%股权，非公开定向发行人民币普通股(A股) 23,918.92万股，每股发行价格人民币
8.88元，每股面值人民币1元。本次发行股份及支付现金购买资产的交易价格最终确定为
人民币295,000.00万元，其中以发行股份作为支付的对价金额为人民币212,400.00万元。增发后公司总股本由68,944.29万股增加至92,863.20万股。
2017年11月15日，公司发行股份募集配套资金新增股份7,905.86万股，总股本由92,863.20万股增加至100,769.06万股。
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截至2021年3月31日，公司股本为人民币100,769.06万元。本公司统一社会信用代码：91320200755862928J，住所：无锡市滨湖区高浪东路508号华发传感大厦B 座24 楼，法定代表人：翁耀根。
本公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：轨道式集装箱门式起重机、岸桥、连续搬运设备、海洋工程专用设备的制造；起重机械、金属结构件设计、制造；起重设备安装工程施工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）重大资产重组情况概述
1、拟处置子公司情况
子公司无锡华商通电子商务有限公司（以下简称“华商通”）系于2015年12月14日由无锡华东铸诚不锈钢有限公司、李剑、钱洪以货币方式出资设立的有限责任公司。
2018年12月25日，根据华商通股东会决议，原股东无锡华东铸诚不锈钢有限公司将其实缴出资额人民币195万元的65%股权转让给新股东无锡华东重型机械股份有限公司，新增注册资本由无锡华东重型机械股份有限公司、钱洪、李剑、陈达、邵毛忠、季伟、丁闻杰、谭莎、邹志媛、沈奇、朱瑾、何帆、罗小毅、徐敏、王虹、王松虎、匡连青、冯伟、钱伟强、朱永新以货币方式出资，注册资本为人民币9,432.3724万元，实收资本为人民币9,432.3724万元。
2019年6月8日，根据华商通股东会决议，原股东丁闻杰将其实缴出资额人民币471,619.00元的0.5%股权转让给季伟。
截止2021年3月31日，华商通股权结构如下：
金额单位：人民币元股东姓名注册资本实收资本
出资方式
出资比例（%）无锡华东重型机械股份有限公司47,344,000.00 47,344,000.00 货币50.1931何帆9,302,206.00 9,302,206.00 货币9.862徐敏8,300,488.00 8,300,488.00 货币8.80匡连青4,687,889.00 4,687,889.00 货币4.97王松虎4,678,457.00 4,678,457.00 货币4.96朱永新4,443,591.00 4,443,591.00 货币4.711
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股东姓名注册资本实收资本
出资方式
出资比例（%）钱洪2,829,712.00 2,829,712.00 货币3.00王虹2,358,093.00 2,358,093.00 货币2.50陈达1,886,474.00 1,886,474.00 货币2.00沈奇1,603,503.00 1,603,503.00 货币1.70钱伟强1,113,020.001,113,020.00 货币1.18季伟943,238.00943,238.00货币1.00李剑943,237.00 943,237.00 货币1.00罗小毅943,237.00 943,237.00 货币1.00谭莎679,131.00 679,131.00 货币0.72朱瑾648,004.00 648,004.00 货币0.687邹志媛640,458.00 640,458.00 货币0.679冯伟507,367.00 507,367.00 货币0.5379邵毛忠471,619.00 471,619.00 货币0.50
合计94,323,724.0094,323,724.00100.00华商通统一社会信用代码：91320205MA1MCQ7D64，住所：无锡市新吴区东环路167，法定代表人：钱洪。经营范围：网上从事金属、金属矿及原料、金属制品的销售；不锈钢电子商务技术服务；第二类增值电信业务中的在线数据处理与交易处理业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）；经济信息咨询服务；计算机网络技术研发、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理和发布国内广告业务；行业性实业投资；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
华商通纳入合并范围的孙子公司共11户，主要从事金属、金属矿及原料、金属制品的销售。
、交易方案概况
本公司于2021年8月27日与江苏通融供应链管理有限公司（以下简称“通融公司”）、无锡华东科技投资有限公司（以下简称“华东科技”）、华商通签署了《关于收购无锡华商通电子商务有限公司之股权收购协议》。公司将其持有的华商通35.1931%的股权转
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让给通融公司，将其持有的华商通15%的股权转让给华东科技。本次股权转让事项完成后，本公司将不再持有华商通公司的股权，华商通及其子公司不再纳入上市公司合并财务报表。
、本次交易作价本次交易以交易资产的评估结果作为定价依据。根据江苏普信土地房地产资产评估测绘有限公司出具的《江苏通融供应链管理有限公司拟收购股权涉及的无锡华商通电子商务有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（苏普评报字（2021）第8007号），以2021 年3 月31 日为评估基准日，评估机构采用收益法和资产基础法两种评估方法对华商通100%股东权益价值进行评估，最终采用资产基础法评估结果作为本次评估结论。经资产基础法评估，华商通股东全部权益价值为24,061.40万元。2021年5月25日，经华商通股东会决议，华商通拟将截止2021年4月30日可供股东分配利润中人民币8,000.00万分配给股东。经各方协商一致, 本次交易按照华商通股东全部股权作价24,061.40万元扣除分红等因素，确定转让华商通50.1931% 股权的交易价格为7,559.7834万元。本备考财务报表业经本公司董事会于2021年9月3日决议批准报出。截至2021年3月31日，本集团纳入备考报表合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团2021年1-3月、2020年度合并范围变化，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对本公司的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司与股权转让相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：本备考合并财务报表假设公司本次并购重组事项在2020 年1 月1 日已经完成，并且公司股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议。本备考合并财务报表系仅为上述“一、公司基本情况”中所述的拟实施的重大资产重组交易之参考目的编制，仅供本公司向深圳证券交易所报送重大资产重组公告材料之用，不做其他用途。鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表仅包括备考合并资产负债表、备考合并利润表、备考合并财务报表附注，以及对备考合并财务报表使用者而言重
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要的信息，不包括备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表。
本备考财务报表基于本备考财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和会计估计而编制。除上述特定事项外，本备考合并财务报表系根据实际发生的交易和事项，以持续经营假设为基础，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
三、遵循附注二所述编制基础的声明
本备考合并财务报表按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制，真实、完整地反映了本公司在此编制基础上的2021年3月31日、2020年12月31日备考合并财务状况以及2021年1-3月、2020年度的备考合并经营成果。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事高端集装箱装卸设备制造与销售、高端智能数控机床制造与销售等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币
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人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外一级子公司华东重机（新加坡）发展有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
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7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用月末平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
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标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
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（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
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（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项
目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款及合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款及合同资产，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项
目确定组合的依据应收账款：
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。内部往来组合本组合为合并范围内关联方相关应收款项。合同资产：
质保金组合本组合为应收质保金。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项
目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。内部往来组合本组合为合并范围内关联方相关应收款项。投标保证金组合本组合为投标保证金相关应收款项。个人借款、备用金组合本组合为员工个人借款、备用金相关应收款项。
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11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、半成品、发出商品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价或个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
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无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
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（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
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股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
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值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率
（
）
年折旧率（
| % | % |
）房屋及建筑物年限平均法
年
| 4-20 | 3-10 | 4.50-24.25 |
机器设备年限平均法
年
| 3-10 | 3-10 | 9.00-32.33 |
运输设备年限平均法
年
| 3-10 | 3-10 | 9.00-32.33 |
办公及电子设备年限平均法
年
| 3-10 | 3-10 | 9.00-32.33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
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使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司无形资产具体摊销年限如下：
项
目使用寿命土地使用权土地使用权证尚可使用年限专利权
年软件
| 8 |
| 5 |
年商标使用寿命不确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、土地租赁费、模具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、使用权资产2021年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
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誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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26、租赁负债
2021年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
、收入
（1）收入确认基本原则
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
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出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认具体方法
本集团销售港口设备、机床设备业务，属于在某一时点履行的履约义务，不需要安装的以产品交付并经客户验收合格，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；需安装调试的按合同约定，安装调试完成并经客户验收合格，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；
、专项储备
根据2012年2月24日财政部及安全监管总局颁发的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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30、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
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法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁
以下租赁会计政策适用于2021年度：
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租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁会计政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
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赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第四届董事会第五次会议于2020年8月27日决议通过，本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即2019年1月1日）之前或2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：
本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。
本集团与销售合同相关的运杂费、吊装费、技术咨询费及佣金、维修费、保费等构成合同履约成本或合同取得成本，从“销售费用”“管理费用”项目变更为“营业成本”“存货”等项目列报。
A、对2020年1月1日财务报表的影响
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报表项目
2019年12月31日（变更前）合并
报表金额
2020年1月1日（变更后）合并
报表金额应收账款
| 2,207,889,581.31 | 2,188,265,219.44 |
合同资产
其他非流动资产
| 14,013,253.90 | |
| 11,332,543.72 | 16,943,651.69 |
预收账款
| 306,967,946.76 | 196,000.00 |
合同负债
其他流动负债
| 292,148,983.57 | |
| 189,627,235.80 | 204,250,198.99 |
B、对2020年12月31日/2020年度的影响采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并资产负债表各项目、2020年度合并利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
a、对2020年12月31日资产负债表的影响报表项目
2020年12月31日新收入准则下合并报表金额
2020年12月31日旧收入准则下合并报表金额应收账款
| 1,571,694,391.68 | 1,589,767,851.51 |
合同资产
存货
| 14,916,330.00 | |
| 824,726,753.93 | 822,091,262.20 |
其他非流动资产
| 7,009,788.45 | 1,242,979.59 |
预收账款
| 211,680.00 | 317,713,834.67 |
合同负债
其他流动负债
| 315,525,078.32 | |
| 154,495,308.09 | 152,518,231.74 |
盈余公积
| 32,940,729.95 | 32,940,729.95 |
未分配利润
| -385,401,017.05 | -380,155,846.29 |
b、对2020年度利润表的影响报表项目
2020年度新收入准则下
合并报表金额
2020年度旧收入准则下合并报表金额主营业务成本
| 453,770,763.66 | 440,770,212.48 |
销售费用
| 22,571,969.97 | 39,861,613.01 |
管理费用
| 57,910,680.97 | 58,866,759.87 |
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②执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本集团第四届董事会第十一次会议于2021年4月26日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（2）会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更。
、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
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能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
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性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
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如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况增值税
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的
、
| 5% |
、
计缴。企业所得税按应纳税所得额的
| 1% |
| 15% |
、
、
| 17% |
计缴，详见下表。不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称所得税税率无锡华东重型机械股份有限公司按应纳税所得额的
、
| 15% |
计缴广东润星科技有限公司按应纳税所得额的
计缴
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纳税主体名称所得税税率重庆新润星科技有限公司按应纳税所得额的
计缴江苏新润星科技有限公司按应纳税所得额的
| 15% |
| 25% |
计缴南通华东重型机械有限公司按应纳税所得额的
计缴无锡华东智能装备有限公司按应纳税所得额的
| 25% |
| 25% |
计缴华东重机（新加坡）发展有限公司按应课税收入净额的
计缴
2、税收优惠及批文
（
）增值税根据《财政部·国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》·财税〔2011〕·100号文件，本公司之子公司广东润星科技有限公司软件产品增值税即征即退，增值税退税率为13%。（
）所得税
①本公司
2018年
月
日被江苏省国家税务局、江苏省地方税务局、江苏省财政厅、江苏省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号：
GR201832004180，有效期
年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司2020年按照15%的税率计缴企业所得税，2021年高新技术企业证书到期，故2021年1-3月按照25%的税率计缴企业所得税。
②本公司之子公司广东润星科技有限公司
2018年
月
日被广东省国家税务局、广东省地方税务局、广东省财政厅、广东省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号为GF201844001918，有效期
年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司之子公司广东润星科技有限公司2021年1-3月、2020年按照15%的税率计缴企业所得税。
④本公司之子公司重庆新润星科技有限公司根据《关于执行
<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第
号）规定，其主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》范围，减按15%税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“期末”指2021年3月31日，“期初”指2020年12月31日，“本期”指2021年1-3月，“上期”指2020年
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度。
、货币资金
项
目期末余额期初余额库存现金
| 42,945.41 | 28,603.61 |
银行存款
| 28,973,549.71 | 125,101,708.20 |
其他货币资金
| 33,128,310.77 | 59,970,050.93 |
合
计
| 62,144,805.89 | 185,100,362.74 |
其中：存放在境外的款项总额
| 5,278,966.93 | 1,091,698.09 |
注：其他货币资金主要为保函保证金、票据保证金及信用证保证金，索引附注六、50所有权或使用权受限制的资产。
、应收票据
（1）应收票据分类列示
项
目期末余额期初余额银行承兑汇票
| 50,595,378.50 | 43,375,358.62 |
商业承兑汇票
| 24,147,319.00 | 20,957,753.22 |
小 计
| 74,742,697.50 | 64,333,111.84 |
减：坏账准备
| 3,260,855.79 | 3,186,177.40 |
合计
| 71,481,841.71 | 61,146,934.44 |
（2）已质押的应收票据
项
目期末已质押金额期初已质押金额银行承兑汇票
| 6,000,000.00 | 7,386,000.00 |
商业承兑汇票
合
计
| 6,000,000.00 | 7,386,000.00 |
（3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末余额期初余额终止确认金额
未终止确认金额
终止确认金额
未终止确认金额银行承兑汇票
| 49,723,977.32 | 35,221,878.50 | 34,484,812.26 | 27,528,070.19 |
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项目
期末余额期初余额终止确认金额
未终止确认金额
终止确认金额
未终止确认金额商业承兑汇票
| 21,347,319.00 | 19,157,753.22 |
合
计
| 49,723,977.32 | 56,569,197.50 | 34,484,812.26 | 46,685,823.41 |
（4）按坏账计提方法分类列示
类 别
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
| % | % |
）按组合计提坏账准备的应收票据
74,742,697.50100.003,260,855.794.3671,481,841.71其中：
银行承兑汇票
| 50,595,378.50 | 67.69 | 50,595,378.50 |
商业承兑汇票
| 24,147,319.00 | 32.31 | 3,260,855.79 | 13.50 | 20,886,463.21 |
合
计
| 74,742,697.50 | —— | 3,260,855.79 | —— | 71,481,841.71 |
（续）
类别
期初余额账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例
（
| % | % |
）按组合计提坏账准备的应收票据
64,333,111.84100.003,186,177.404.9561,146,934.44其中：
银行承兑汇票
| 43,375,358.62 | 67.42 | 43,375,358.62 |
商业承兑汇票
| 20,957,753.22 | 32.58 | 3,186,177.40 | 15.20 | 17,771,575.82 |
合
计
| 64,333,111.84 | —— | 3,186,177.40 | —— | 61,146,934.44 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
项目
期末余额账面余额坏账准备计提比例（
）
| % | ||
| 1 |
年以内
| 12,691,167.34 | 1,346,532.85 | 10.61 |
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项目
期末余额账面余额坏账准备计提比例（
）
| % | ||
| 1-2 |
年
| 11,456,151.66 | 1,914,322.94 | 16.71 |
合
计
| 24,147,319.00 | 3,260,855.79 | —— |
（续）
项 目
期初余额账面余额坏账准备计提比例（
）
| % | ||
| 1 |
年以内
| 5,178,084.56 | 549,394.77 | 10.61 | |
| 1-2 |
年
| 15,779,668.66 | 2,636,782.63 | 16.71 |
合
计
| 20,957,753.22 | 3,186,177.40 | —— |
（5）坏账准备的情况
类 别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销商业承兑汇票
| 3,186,177.40 | 74,678.39 | 3,260,855.79 |
合
计
| 3,186,177.40 | 74,678.39 | 3,260,855.79 |
3、应收账款
（1）按账龄披露
账
龄期末余额期初余额
| 1 |
年以内
| 382,261,260.38 | 372,167,145.58 | |
| 1 |
至
年
| 2 | 1,104,449,581.89 | 1,164,673,528.31 |
| 2 |
至
年
| 3 | 390,375,160.59 | 433,881,522.50 |
| 3 |
至
年
| 4 | 25,888,062.53 | 35,527,187.58 |
| 4 |
至
年
| 5 | 6,788,460.85 | 3,879,605.56 |
| 5 |
年以上
| 24,665,302.05 | 26,613,302.05 |
小
计
| 1,934,427,828.29 | 2,036,742,291.58 |
减：坏账准备
| 436,944,461.18 | 465,047,899.90 |
合
计
| 1,497,483,367.11 | 1,571,694,391.68 |
（2）按坏账计提方法分类列示
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类 别
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
36,377,231.351.8836,377,231.35100.00按组合计提坏账准备的应收账款
1,898,050,596.9498.12400,567,229.8321.101,497,483,367.11其中：账龄组合
| 1,898,050,596.94 | 98.12 | 400,567,229.83 | 21.10 | 1,497,483,367.11 |
合
计
| 1,934,427,828.29 | —— | 436,944,461.18 | —— | 1,497,483,367.11 |
（续）
类 别
期初余额账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
36,377,231.351.7936,377,231.35100.00按组合计提坏账准备的应收账款
2,000,365,060.2398.21428,670,668.5521.431,571,694,391.68其中：账龄组合
| 2,000,365,060.23 | 98.21 | 428,670,668.55 | 21.43 | 1,571,694,391.68 |
合
计
| 2,036,742,291.58 | —— | 465,047,899.90 | —— | 1,571,694,391.68 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）
期末余额账面余额坏账准备
计提比
例（
）
计提理由
四川广安光前集团有限公司15,411,846.05 15,411,846.05 100.00
经营情况恶化，列为失信人，限制高消费，有终结未执行完毕案件，预计无法收
回东莞市浩钜精密技术有限公司8,171,040.008,171,040.00100.00
经营异常，列为失信
人，预计无法收回汕头招商局港口集团有限公司
%4,251,798.53
| 4,251,798.53 | 4,251,798.53 | 100.00 |
税率差异，无法收回
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应收账款（按单位）
期末余额账面余额坏账准备
计提比
例（
）
计提理由深圳市三合通发精密五金制品有限公司
3,053,730.00 3,053,730.00 100.00
已提起诉讼，预计无
法收回吉安市英北医疗设备有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
经营情况恶化，无力偿还，已提起诉讼，
预计无法收回深圳市新文发精密五金制品有限公司
1,029,500.00 1,029,500.00100.00
已提起诉讼，预计无
法收回东莞市为一机械科技有限公司659,368.77 659,368.77 100.00
已提起诉讼，预计无
法收回重庆红亿机械有限公司310,000.00 310,000.00 100.00
已提起诉讼，预计无
法收回东莞中外运物流有限公司
%215,948.00
| 215,948.00 | 215,948.00 | 100.00 |
税率差异，无法收回温州问鼎机车部件有限公司148,000.00 148,000.00 100.00
已提起诉讼，预计无
法收回济宁市富洋精工机械有限公司126,000.00 126,000.00100.00
已提起诉讼，预计无
法收回合
计
| 36,377,231.35 | 36,377,231.35 | —— | —— |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
高端集装箱装卸设备板块
项 目
期末余额账面余额坏账准备
计提比例（
）
| % | ||
| 1 |
年以内
| 28,314,216.82 | 283,142.18 | 1.00 | |
| 1-2 |
年
| 79,222,882.32 | 7,922,288.24 | 10.00 | |
| 2-3 |
年
| 6,191,432.61 | 1,857,429.78 | 30.00 | |
| 3-4 |
年
| 4,547,629.57 | 2,273,814.79 | 50.00 | |
| 4-5 |
年
| 3,591,620.83 | 3,591,620.83 | 100.00 | |
| 5 |
年以上
| 4,599,640.00 | 4,599,640.00 | 100.00 |
合
计
| 126,467,422.15 | 20,527,935.82 | —— |
（续）
本报告书共93页第51页
项 目
期初余额账面余额坏账准备
计提比例（
）
| % | ||
| 1 |
年以内
| 55,768,455.75 | 557,684.57 | 1.00 | |
| 1-2 |
年
| 81,422,382.32 | 8,142,238.23 | 10.00 | |
| 2-3 |
年
| 7,152,432.61 | 2,145,729.79 | 30.00 | |
| 3-4 |
年
| 13,818,229.57 | 6,909,114.79 | 50.00 | |
| 4-5 |
年
| 682,765.54 | 682,765.54 | 100.00 | |
| 5 |
年以上
| 6,547,640.00 | 6,547,640.00 | 100.00 |
合
计
| 165,391,905.79 | 24,985,172.92 | —— |
高端智能数控机床板块项 目
期末余额账面余额坏账准备
计提比例（
）
| % | ||
| 1 |
年以内
| 350,947,043.56 | 37,235,481.31 | 10.61 | |
| 1-2 |
年
| 1,020,758,953.04 | 170,568,821.05 | 16.71 | |
| 2-3 |
年
| 384,160,233.98 | 159,349,665.05 | 41.48 | |
| 3-4 |
年
| 12,521,174.19 | 9,730,204.46 | 77.71 | |
| 4-5 |
年
| 2,185,370.02 | 2,144,722.14 | 98.14 | |
| 5 |
年以上
| 1,010,400.00 | 1,010,400.00 | 100.00 |
合
计
| 1,771,583,174.79 | 380,039,294.01 | —— |
（续）
项 目
期初余额账面余额坏账准备计提比例（
）
| % | ||
| 1 |
年以内
| 313,398,689.83 | 33,251,600.98 | 10.61 | |
| 1-2 |
年
| 1,078,783,399.46 | 180,264,706.05 | 16.71 | |
| 2-3 |
年
| 426,705,595.89 | 176,997,481.18 | 41.48 | |
| 3-4 |
年
| 12,889,699.24 | 10,016,585.28 | 77.71 | |
| 4-5 |
年
| 2,185,370.02 | 2,144,722.14 | 98.14 |
本报告书共93页第52页
项 目
期初余额账面余额坏账准备计提比例（
）
| % | ||
| 5 |
年以上
| 1,010,400.00 | 1,010,400.00 | 100.00 |
合
计
| 1,834,973,154.44 | 403,685,495.63 | —— |
（3）坏账准备的情况
类 别年初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动组合计提
| 428,670,668.55 | -27,985,438.72 | 118,000.00 | 400,567,229.83 |
单项计提
| 36,377,231.35 | 36,377,231.35 |
合
计
| 465,047,899.90 | -27,985,438.72 | 118,000.00 | 436,944,461.18 |
（4）本年实际核销的应收账款情况
项
目核销金额实际核销的应收账款
| 118,000.00 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,006,548,500.00元，占应收账款年末余额合计数的比例为52.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为239,150,474.03元。
、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
期末余额期初余额金额比例（%）金额
比例（
）
| % | ||
| 1 |
年以内
| 89,523,464.30 | 99.01 | 73,287,169.73 | 97.66 | |
| 1 |
至
年
| 2 | 876,481.47 | 0.97 | 1,587,382.68 | 2.12 |
| 2 |
至
年
| 3 | 14,304.00 | 0.02 | 166,258.00 | 0.22 |
| 3 |
年以上合
计
| 90,414,249.77 | —— | 75,040,810.41 | —— |
本报告书共93页第53页
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为44,863,103.75元，占预付账款年末余额合计数的比例为49.62%。
、其他应收款
项
目期末余额期初余额应收利息
| 1,920,000.00 |
应收股利其他应收款
| 265,478,268.78 | 265,187,465.33 |
合
计
| 267,398,268.78 | 265,187,465.33 |
（1）应收利息
项
目期末余额期初余额贸易板块借款利息
| 1,920,000.00 |
小
计
| 1,920,000.00 |
减：坏账准备
合
计
| 1,920,000.00 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
账
龄期末余额期初余额
| 1 |
年以内
| 10,769,978.45 | 119,521,619.22 | |
| 1 |
至
年
| 2 | 271,642,095.11 | 162,621,889.34 |
| 2 |
至
年
| 3 | 356,473.46 | 356,473.46 |
| 3 |
至
年
| 4 | 5,029,611.06 | 5,029,611.06 |
| 4 |
至
年
| 5 | 1,848,174.49 | 2,148,174.49 |
| 5 |
年以上
| 62,552.40 | 62,480.71 |
小
计
| 289,708,884.97 | 289,740,248.28 |
减：坏账准备
| 24,230,616.19 | 24,552,782.95 |
合
计
| 265,478,268.78 | 265,187,465.33 |
②按款项性质分类情况
本报告书共93页第54页
款项性质期末账面余额期初账面余额往来借款
| 168,256,000.00 | 168,256,000.00 |
股权处置款
| 109,422,437.46 | 109,422,437.46 |
垫付贷款本金利息
| 7,061,049.01 | 7,061,049.01 |
保证金及押金
| 2,965,807.90 | 2,988,491.21 |
增值税退税
| 385,208.96 | 281,892.45 |
员工个人借款、备用金
| 495,307.72 | 403,368.86 |
代扣代缴社保公积金
| 239,216.77 | 233,612.14 |
其他
| 883,857.15 | 1,093,397.15 |
小
计
| 289,708,884.97 | 289,740,248.28 |
减：坏账准备
| 24,230,616.19 | 24,552,782.95 |
合
计
| 265,478,268.78 | 265,187,465.33 |
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初余额
| 16,637,876.79 | 7,914,906.16 | 24,552,782.95 |
期初余额在本期：
转入第二阶段
| —— |
| —— |
转入第三阶段
转回第二阶段
| —— |
| —— |
转回第一阶段本期计提
| -322,238.45 | -322,238.45 |
本期转回本期转销本期核销其他变动
| 71.69 | 71.69 |
期末余额
| 16,315,710.03 | 7,914,906.16 | 24,230,616.19 |
本报告书共93页第55页
④坏账准备的情况
类 别期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或
核销
其他变动组合计提
| 16,637,876.79 | -322,238.45 | 71.69 | 16,315,710.03 |
单项计提
| 7,914,906.16 | 7,914,906.16 |
合
计
| 24,552,782.95 | -322,238.45 | 71.69 | 24,230,616.19 |
其中，期末单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位）
期末余额账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提理由惠州市银凯电子科技有限公司
| 4,412,509.18 | 4,412,509.18 | 100.00 |
预计无法收回东莞市太极五金制品有限公司
| 2,648,539.83 | 2,648,539.83 | 100.00 |
预计无法收回江苏赛普建工有限公司
| 853,857.15 | 853,857.15 | 100.00 |
预计无法收回合
计
| 7,914,906.16 | 7,914,906.16 | —— | —— |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
（%）
坏账准备 期
末余额张家港浦诚不锈钢贸易有限公司往来借款
| 104,880,000.00 | 2 |
年以内
| 36.20 | 10,048,800.00 |
江苏通融供应链管理有限公司股权处置款
| 76,721,995.33 | 1-2 |
年
无锡华商通电子商务有限公司往来借款
| 26.48 | ||
| 63,376,000.00 | 2 |
年以内
| 21.88 | 6,033,760.00 |
无锡华东科技投资有限公司股权处置款
| 32,700,442.13 | 1-2 |
年
惠州市银凯电子科技有限公司
垫付贷款本
金利息
4,412,509.183-5年 1.52 4,412,509.18合
11.29
计
| —— | 282,090,946.64 | —— | 97.37 | 20,495,069.18 |
6、存货
本报告书共93页第56页
（1）存货分类
项目
期末余额账面余额
存货跌价准备
合同履约成本减值准备
账面价值在产品
| / | ||
| 538,762,132.07 | 3,781.95 | 538,758,350.12 |
库存商品
| 59,684,189.88 | 26,219,972.73 | 33,464,217.15 |
原材料
| 216,093,413.46 | 11,383,696.38 | 204,709,717.08 |
半成品
| 76,543,038.62 | 76,543,038.62 |
发出商品
| 56,992,056.23 | 56,992,056.23 |
委托加工物资
| 2,187,860.90 | 2,187,860.90 |
周转材料
| 3,192,731.49 | 3,192,731.49 |
合
计
| 953,455,422.65 | 37,607,451.06 | 915,847,971.59 |
（续）
项 目
期初余额账面余额
存货跌价准备
合同履约成本减值准备
账面价值在产品
| / | ||
| 436,837,542.36 | 3,781.95 | 436,833,760.41 |
库存商品
| 62,892,605.64 | 26,219,972.73 | 36,672,632.91 |
原材料
| 275,843,403.53 | 11,383,696.38 | 264,459,707.15 |
半成品
| 74,981,389.42 | 74,981,389.42 |
发出商品
| 6,400,338.77 | 6,400,338.77 |
委托加工物资
| 2,157,875.20 | 2,157,875.20 |
周转材料
| 3,221,050.07 | 3,221,050.07 |
合
计
| 862,334,204.99 | 37,607,451.06 | 824,726,753.93 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项 目期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他
转回或转销
其他库存商品
| 26,219,972.73 | 26,219,972.73 |
原材料
| 11,383,696.38 | 11,383,696.38 |
在产品
| 3,781.95 | 3,781.95 |
本报告书共93页第57页
项 目期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他
转回或转销
其他合
计
| 37,607,451.06 | 37,607,451.06 |
7、合同资产
（1）合同资产情况
项 目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保金
| 20,342,977.59 | 833,522.76 | 19,509,454.83 | 18,892,477.59 | 819,017.76 | 18,073,459.83 |
减：计入其他非流动资产（附注六、
）3,825,477.59668,347.763,157,129.833,825,477.59668,347.763,157,129.83
合
| 17 |
计
| 16,517,500.00 | 165,175.00 | 16,352,325.00 | 15,067,000.00 | 150,670.00 | 14,916,330.00 |
（2）本期合同资产计提减值准备情况
项
目本期计提本期转回本期转销
| / |
核销原
因质保金
| 14,505.00 |
合
计
| 14,505.00 | —— | —— | —— |
8、其他流动资产
项
目期末余额期初余额待抵扣进项税
| 28,284,059.49 | 20,134,507.84 |
预缴增值税
开发产品
| 9,385,746.81 | |
| 2,487,780.93 | 2,487,780.93 |
预缴所得税
| 627,615.60 | 310,573.28 |
预缴城市维护建设税
| 608,904.80 | 469,287.33 |
预缴教育费附加
| 608,904.83 | 469,287.36 |
合
计
| 32,617,265.65 | 33,257,183.55 |
9、长期股权投资
本报告书共93页第58页
被投资单位
期初余额
本期增减变动追加
投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
一、联营企业
无锡华东重机吊具制造有限公司
6,256,932.51-267,261.37无锡亿洲盛投资有限公司4,982,050.49-1,568.63合
计
| 11,238,983.00 | -268,830.00 |
（续）
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
宣告发放现
金股利或利
润
计提减值准备
其他
一、联营企业
无锡华东重机吊具制造有限公司
5,989,671.14无锡亿洲盛投资有限公司4,980,481.86合
计
| 10,970,153.00 |
10、投资性房地产
项
目房屋、建筑物合
计
一、账面原值
、期初余额
| 1 | 10,468,665.00 | 10,468,665.00 |
| 2 |
、本期增加金额
、本期减少金额
| 3 |
| 4 |
、期末余额
| 10,468,665.00 | 10,468,665.00 |
二、累计折旧和累计摊销
、期初余额
| 1 | 6,673,779.15 | 6,673,779.15 |
| 2 |
、本期增加金额
| 117,785.01 | 117,785.01 |
（
）计提或摊销
| 1 | 117,785.01 | 117,785.01 |
本报告书共93页第59页
项
目房屋、建筑物合
计
、本期减少金额
| 3 |
| 4 |
、期末余额
| 6,791,564.16 | 6,791,564.16 |
三、减值准备
、期初余额
| 1 |
| 2 |
、本期增加金额
、本期减少金额
| 3 |
| 4 |
、期末余额
四、账面价值
、期末账面价值
| 1 | 3,677,100.84 | 3,677,100.84 |
| 2 |
、期初账面价值
| 3,794,885.85 | 3,794,885.85 |
11、固定资产
项
目期末余额期初余额固定资产
| 496,517,130.65 | 499,594,804.91 |
合
计
| 496,517,130.65 | 499,594,804.91 |
（1）固定资产情况
项
目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合
计
一、账面原值
、期初余额
| 1 | 399,530,620.08 | 215,627,584.77 | 22,419,478.36 | 10,666,918.74 | 648,244,601.95 |
| 2 |
、本期增加金额
| 998,763.52 | 6,950,892.06 | 399,136.27 | 8,348,791.85 |
（
）购置
| 1 | 998,763.52 | 487,272.48 | 366,729.19 | 1,852,765.19 |
（
）在建工程转入
| 2 | 32,407.08 | 32,407.08 |
（
）经营租赁租出
| 3 | 6,463,619.58 | 6,463,619.58 | ||
| 3 |
、本期减少金额
、期末余额
| 4 | 400,529,383.60 | 222,578,476.83 | 22,419,478.36 | 11,066,055.01 | 656,593,393.80 |
二、累计折旧
、期初余额
| 1 | 76,578,417.27 | 55,459,683.52 | 10,543,252.90 | 6,068,443.35 | 148,649,797.04 |
| 2 |
、本期增加金额
| 4,964,697.77 | 5,343,362.18 | 831,592.02 | 286,814.14 | 11,426,466.11 |
本报告书共93页第60页
项
目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合
计（
）计提
| 1 | 4,964,697.77 | 5,343,362.18 | 831,592.02 | 286,814.14 | 11,426,466.11 |
| 3 |
、本期减少金额（
）处置或报废
| 1 |
| 4 |
、期末余额
| 81,543,115.04 | 60,803,045.70 | 11,374,844.92 | 6,355,257.49 | 160,076,263.15 |
三、减值准备
、期初余额
| 1 |
| 2 |
、本期增加金额
、本期减少金额
| 3 |
| 4 |
、期末余额
四、账面价值
、期末账面价值
| 1 | 318,986,268.56 | 161,775,431.13 | 11,044,633.44 | 4,710,797.52 | 496,517,130.65 |
| 2 |
、期初账面价值
| 322,952,202.81 | 160,167,901.25 | 11,876,225.46 | 4,598,475.39 | 499,594,804.91 |
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项
目期末账面价值机器设备
| 22,088,843.61 |
合
计
| 22,190,270.67 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项
目账面价值未办妥产权证书的原因润星科技
| 3 |
号厂房
主管机关正在核实土地面积
12、在建工程
项
40,695,164.41
目期末余额期初余额在建工程
| 1,300,994.49 | 62,326.09 |
工程物资
合
计
| 1,300,994.49 | 62,326.09 |
在建工程情况
本报告书共93页第61页
项 目
期末余额期初余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值在安装设备
| 1,238,668.40 | 1,238,668.40 |
高端装备制造产业园二期项目
| 62,326.09 | 62,326.09 | 62,326.09 | 62,326.09 |
合
计
| 1,300,994.49 | 1,300,994.49 | 62,326.09 | 62,326.09 |
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目土地使用权软件
知识产权
合 计商标权专利权小计
一、账面原值
、期初余额
| 1 | 102,080,023.13 | 2,404,064.10 | 12,000,000.00 | 30,812,500.00 | 42,812,500.00 | 147,296,587.23 |
| 2 |
、本期增加金额
、本期减少金额
| 3 |
| 4 |
、期末余额
| 102,080,023.13 | 2,404,064.10 | 12,000,000.00 | 30,812,500.00 | 42,812,500.00 | 147,296,587.23 |
二、累计摊销
、期初余额
| 1 | 14,927,900.10 | 1,156,838.64 | 13,812,500.00 | 13,812,500.00 | 29,897,238.74 | |
| 2 |
、本期增加金额
| 572,813.36 | 105,925.71 | 1,062,500.00 | 1,062,500.00 | 1,741,239.07 |
（
）计提
| 1 | 572,813.36 | 105,925.71 | 1,062,500.00 | 1,062,500.00 | 1,741,239.07 | |
| 3 |
、本期减少金额
、期末余额
| 4 | 15,500,713.46 | 1,262,764.35 | 14,875,000.00 | 14,875,000.00 | 31,638,477.81 |
三、减值准备
、期初余额
| 1 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | ||
| 2 |
、本期增加金额
、本期减少金额
| 3 |
| 4 |
、期末余额
| 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 |
四、账面价值
、期末账面价值
| 1 | 86,579,309.67 | 1,141,299.75 | 8,600,000.00 | 15,937,500.00 | 24,537,500.00 | 112,258,109.42 |
| 2 |
、期初账面价值
| 87,152,123.03 | 1,247,225.46 | 8,600,000.00 | 17,000,000.00 | 25,600,000.00 | 113,999,348.49 |
本报告书共93页第62页
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权
（3）使用寿命不确定的无形资产情况
项 目期末账面价值使用寿命不确定的判断依据
广东润星科技有限公司商标权8,600,000.00
本公司认为在可预见的将来该商标权将会持续使用并带给本公司预期的经济利益流入，无法预见该商标权为本公司带来经济利益的期限，故其使用寿命是不确定的。
（4）重要的单项无形资产情况
项
目期末账面价值剩余摊销期限（月）锡滨国用（
| 2011 |
）第
号土地使用权
| 307 | 32,870,028.61 | 465 |
渝（
）忠县不动产权第
| 001293017 |
号
| 17,713,523.20 | 570 |
锡滨国用（
）第
| 308 |
号土地使用权
| 7,026,413.83 | 472 |
14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商
誉的事项
期初余额
本期增加本期减少
期末余额企业合并
形成的
其他处置其他广东润星科技有限公司
| 2,244,310,709.11 | 2,244,310,709.11 |
合
计
| 2,244,310,709.11 | 2,244,310,709.11 |
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加本期减少
期末余额计提其他处置其他广东润星科技有限公司
| 826,408,735.35 | 826,408,735.35 |
合
计
| 826,408,735.35 | 826,408,735.35 |
15、长期待摊费用
本报告书共93页第63页
项 目期初余额
本期增加
金额
本期摊销金额
其他减少
金额
期末余额装修费
| 3,384,086.09 | 539,933.94 | 2,844,152.15 |
土地租赁费
| 886,468.18 | 14,940.48 | 871,527.70 |
模具
| 894,764.01 | 122,013.27 | 772,750.74 |
合
计
| 5,165,318.28 | 676,887.69 | 4,488,430.59 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
项 目
期末余额期初余额可抵扣暂时性
差异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产信用损失减值准备
| 465,238,299.52 | 69,785,744.95 | 493,574,843.30 | 74,036,226.50 |
资产减值准备
| 37,607,451.07 | 5,641,117.66 | 37,607,451.07 | 5,641,117.66 |
可抵扣亏损
| 25,012,155.46 | 3,751,823.32 | 17,011,989.20 | 2,551,798.38 |
预提运输费、咨询费等
| 6,043,295.91 | 906,494.39 | 6,043,295.91 | 906,494.39 |
应付职工薪酬
| 1,400,000.00 | 210,000.00 | 1,992,000.00 | 298,800.00 |
内部交易未实现利润
| 43,646.60 | 6,546.99 | 73,197.93 | 10,979.69 |
合
计
| 535,344,848.56 | 80,301,727.31 | 556,302,777.41 | 83,445,416.62 |
（2）递延所得税负债明细
项 目
期末余额期初余额应纳税暂时性
差异
递延所得税负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债非同一控制下企业合并资产评估增值
38,383,365.005,757,504.7539,624,695.675,943,704.35合
计
| 38,383,365.00 | 5,757,504.75 | 39,624,695.67 | 5,943,704.35 |
（3）未确认递延所得税资产明细
项
目期末余额期初余额可抵扣亏损
| 9,975,457.98 | 8,798,579.78 |
可抵扣暂时性差异
| 31,156.40 | 31,034.71 |
合
计
| 10,006,614.38 | 8,829,614.49 |
本报告书共93页第64页
17、其他非流动资产
项目
期末余额期初余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值合同资产
| 3,825,477.59 | 668,347.76 | 3,157,129.83 | 3,825,477.59 | 668,347.76 | 3,157,129.83 |
合同取得成本
| 2,088,507.36 | 2,088,507.36 | 2,609,679.03 | 2,609,679.03 |
预付工程设备款
| 1,114,923.59 | 1,114,923.59 | 1,072,179.59 | 1,072,179.59 |
预付软件款
| 259,800.00 | 259,800.00 | 170,800.00 | 170,800.00 |
合
计
| 7,288,708.54 | 668,347.76 | 6,620,360.78 | 7,678,136.21 | 668,347.76 | 7,009,788.45 |
18、短期借款
项
目期末余额期初余额保证借款
| 230,740,110.00 | 245,016,265.00 |
信用借款
| 150,000,000.00 | 160,000,000.00 |
质押借款
借款利息
| 594,675.00 | |
| 2,619,277.49 | 2,122,175.06 |
合
计
| 383,359,387.49 | 407,733,115.06 |
注：子公司广东润星科技有限公司，由本公司作为保证人，以其银行授信额度进行全额担保，向中国工商银行股份有限公司东莞谢岗支行借款人民币71,000,000.00元，向中国建设银行股份有限公司东莞市分行借款人民币69,740,110.00元，向兴业银行股份有限公司东莞分行借款人民币50,000,000.00元，向东莞银行股份有限公司谢岗支行借款人民币40,000,000.00元。
、应付票据
种
类期末余额期初余额银行承兑汇票
| 107,083,767.27 | 124,270,734.95 |
合
计
| 107,083,767.27 | 124,270,734.95 |
20、应付账款
（1）应付账款列示
本报告书共93页第65页
项
目期末余额期初余额应付材料款
| 190,104,299.47 | 210,695,254.65 |
工程及设备款
| 16,424,175.68 | 17,610,788.01 |
加工费
| 7,349,135.44 | 13,532,449.74 |
运费
| 5,873,413.60 | 6,046,319.94 |
技术咨询费
| 5,300,717.36 | 2,494,532.85 |
房租水电费
| 2,401,019.55 | 1,295,212.98 |
其他
| 926,704.37 | 485,915.12 |
合
计
| 228,379,465.47 | 252,160,473.29 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项
目期末余额未偿还或结转的原因重庆威斯壮智能科技有限公司
| 5,708,088.50 |
合同未结束合
计
| 5,708,088.50 | —— |
21、预收款项
项
目期末余额期初余额预收房租
| 1,211,236.19 | 211,680.00 |
合
计
| 1,211,236.19 | 211,680.00 |
22、合同负债
项 目期末余额期初余额货款
| 319,289,832.55 | 315,525,078.32 |
合
计
| 319,289,832.55 | 315,525,078.32 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬
| 21,107,994.97 | 21,413,633.96 | 32,947,394.62 | 9,574,234.31 |
二、离职后福利
设定提存计划958,840.94958,840.94
本报告书共93页第66页
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
三、辞退福利
四、其他长期职工薪
酬
5,050,975.305,050,975.30合
计
| 26,158,970.27 | 22,372,474.90 | 33,906,235.56 | 14,625,209.61 |
（2）短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
、工资、奖金、津贴和补贴20,953,439.1119,496,909.4331,028,955.009,421,393.54
| 1 |
| 2 |
、职工福利费
| 1,209,198.73 | 1,209,198.73 | ||
| 3 |
、社会保险费
| 374,189.51 | 374,189.51 |
其中：医疗保险费
| 289,203.98 | 289,203.98 |
工伤保险费
| 35,389.22 | 35,389.22 | ||
生育保险费
| 49,596.31 | 49,596.31 | ||
| 4 |
、住房公积金
| 311,473.16 | 311,473.16 | ||
| 5 |
、工会经费和职工教育经费154,555.861,715.09152,840.77
、其他短期薪酬
| 6 | 21,863.13 | 21,863.13 |
合
计
| 21,107,994.97 | 21,413,633.96 | 32,947,394.62 | 9,574,234.31 |
（3）设定提存计划列示
项
目期初余额本期增加本期减少期末余额
| 1 |
、基本养老保险
| 928,282.28 | 928,282.28 | ||
| 2 |
、失业保险费
| 30,558.66 | 30,558.66 |
合
计
| 958,840.94 | 958,840.94 |
24、应交税费
项
目期末余额期初余额增值税
| 574,943.85 | 8,040,463.17 |
企业所得税
| 2,476,804.92 | 2,476,804.92 |
个人所得税
| 605,822.33 | 1,081,985.57 |
城市维护建设税
| 33,122.95 | 533,260.47 |
本报告书共93页第67页
项
目期末余额期初余额房产税
| 1,028,753.26 | 399,292.83 |
印花税
| 38,128.53 | 271,894.35 |
教育费附加
| 23,659.25 | 380,900.34 |
土地使用税
| 190,059.03 | 82,454.42 |
环境保护税
| 22,230.67 | 38,675.46 |
合
计
| 4,993,524.79 | 13,305,731.53 |
25、其他应付款
项
目期末余额期初余额应付利息其他应付款
18,676,681.40
| 18,676,681.40 | 3,450,506.22 |
合
计
| 18,676,681.40 | 3,450,506.22 |
其他应付款按款项性质
项
目期末余额期初余额往来借款
| 15,000,000.00 |
待退回政府补助
| 1,538,400.00 | 1,538,400.00 |
已报销未付款
| 627,683.65 | 421,175.74 |
应付押金及保证金
| 550,200.00 | 550,200.00 |
其他
| 960,397.75 | 940,730.48 |
合
计
| 18,676,681.40 | 3,450,506.22 |
26、一年内到期的非流动负债
项
目期末余额期初余额
| 1 |
年内到期的长期应付款（附注六、
）
| 28 | 4,189,906.11 | 12,702,810.74 |
合
计
| 4,189,906.11 | 12,702,810.74 |
27、其他流动负债
本报告书共93页第68页
项
目期末余额期初余额有追索权的应收账款保理融资款本金及利息
| 62,303,666.67 | 106,427,083.33 |
期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 56,569,197.50 | 46,091,148.41 |
待转销项税
| 2,691,481.60 | 1,977,076.35 |
合
计
| 121,564,345.77 | 154,495,308.09 |
28、长期应付款
项
目期末余额期初余额应付售后回租的设备款
| 4,189,906.11 | 12,702,810.74 |
减：一年内到期部分（附注六、
）
| 26 | 4,189,906.11 | 12,702,810.74 |
合
计
| 0.00 | 0.00 |
29、递延收益
项
目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助
| 53,544,345.69 | 921,640.97 | 52,622,704.72 |
与资产相关的政府补助合
计
| 53,544,345.69 | 921,640.97 | 52,622,704.72 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
负债项目期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金
额
本期计入其他收益金额
其他变
动
期末余额
与资产/收益相
关厂房补贴36,603,204.21482,816.7036,120,387.51
与资产
相关设备补贴16,941,141.48438,824.2716,502,317.21
与资产
相关合计
| 53,544,345.69 | 921,640.97 | 52,622,704.72 |
——
30、股本
（1）2020年度股本变动
项目2020-1-1
增减变动（
、
| - |
）
2021-12--31发行新股
送股
公积金
转股
其他小计
本报告书共93页第69页
项目2020-1-1
增减变动（
、
| - |
）
2021-12--31发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数
| 1,007,690,641.00 | 1,007,690,641.00 |
（2）2021年1-3月股本变动
项目2021-1-1
增减变动（
、
| - |
）
2021-3-31发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数
| 1,007,690,641.00 | 1,007,690,641.00 |
31、资本公积
（1）2020年度资本公积变动
项
目
| 2020-1-1 |
增加减少
股本溢价
| 2020-12-31 | ||
| 3,024,039,763.82 | 3,024,039,763.82 |
其他资本公积
| 2,177,566.59 | 2,177,566.59 |
合
计
| 3,026,217,330.41 | 2,177,566.59 | 3,024,039,763.82 |
（2）2021年1-3月资本公积变动
项
目
| 2021-1-1 |
增加减少
股本溢价
| 2021-3-31 | ||
| 3,024,039,763.82 | 3,024,039,763.82 |
合
计
| 3,024,039,763.82 | 3,024,039,763.82 |
32、其他综合收益
（1）2020年度其他综合收益变动
项目2020-1-1
发生金额
2020-12-31本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费
用
税后归属于母公司
少数股东
一、不能重
分类进损益的其他综合收益
二、将重分
670,320.46-120,919.45-120,919.45549,401.01
本报告书共93页第70页
项目2020-1-1
发生金额
2020-12-31本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
少数股东类进损益的其他综合收益其中：外币财务报表折算差额
670,320.46-120,919.45-120,919.45549,401.01其他综合收益合计
670,320.46-120,919.45-120,919.45549,401.01
（2）2021年1-3月其他综合收益变动
项目2021-1-1
发生金额
2021-3-31本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费
用
税后归属于母公司
税后归属于税后归属于
少数股东
一、不能重
分类进损益的其他综合收益
二、将重分
类进损益的其他综合收益
549,401.016,151.786,151.78555,552.79其中：外币财务报表折算差额
549,401.016,151.786,151.78555,552.79其他综合收益合计
549,401.016,151.786,151.78555,552.79
33、专项储备
（1）2020年度专项储备变动
项
税后归属于
目
| 2020-1-1 |
增加减少
安全生产费
| 2020-12-31 | |||
| 24,792,819.67 | 4,710,487.23 | 705,903.70 | 28,797,403.20 |
合
计
| 24,792,819.67 | 4,710,487.23 | 705,903.70 | 28,797,403.20 |
（2）2021年1-3月专项储备变动
本报告书共93页第71页
项
目
| 2020-1-1 |
增加减少
安全生产费
| 2020-12-31 | |||
| 28,797,403.20 | 1,196,102.18 | 65,804.92 | 29,927,700.46 |
合
计
| 28,797,403.20 | 1,196,102.18 | 65,804.92 | 29,927,700.46 |
34、盈余公积
（1）2020年度盈余公积变动
项
目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积
| 32,940,729.95 | 32,940,729.95 |
合
计
| 32,940,729.95 | 32,940,729.95 |
（2）2021年1-3月盈余公积变动
项
目
| 2021-1-1 |
增加减少
法定盈余公积
| 2021-3-31 | ||
| 32,940,729.95 | 32,940,729.95 |
合
计
| 32,940,729.95 | 32,940,729.95 |
35、未分配利润
项目本期发生额上期发生额调整前上期期末未分配利润
| -290,237,319.96 | 847,991,290.51 |
调整期初未分配利润合计数（调增
，调减
| - |
）调整后期初未分配利润
| -290,237,319.96 | 847,991,290.51 |
加：本期归属于母公司股东的净利润
| 21,105,442.16 | -1,087,863,715.01 |
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
| 50,364,895.46 | ||
转作股本的普通股股利期末未分配利润
| -269,131,877.80 | -290,237,319.96 |
36、营业收入和营业成本
本报告书共93页第72页
项 目
本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务
| 155,353,070.94 | 116,025,673.85 | 590,171,800.00 | 453,813,577.24 |
其他业务
| 42,909,976.58 | 43,965,587.86 | 89,371,517.12 | 83,450,267.94 |
合
计
| 198,263,047.52 | 159,991,261.71 | 679,543,317.12 | 537,263,845.18 |
37、税金及附加
项
目本期发生额上期发生额城市维护建设税
| 66,837.30 | 1,646,690.39 |
教育费附加
| 57,373.59 | 1,419,534.09 |
印花税
| 181,835.58 | 481,941.75 |
房产税
| 1,028,753.26 | 3,316,060.69 |
土地使用税
| 190,059.06 | 528,415.96 |
环境保护税
| 22,230.66 | 187,413.74 |
车船使用税
| 5,940.00 | 38,011.80 |
合
计
| 1,553,029.45 | 7,618,068.42 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
、销售费用
项
目本期发生额上期发生额职工薪酬
| 3,327,837.14 | 16,810,524.39 |
差旅费
| 186,104.03 | 1,367,625.58 |
技术咨询及代理服务费
| 150,976.35 | 368,982.01 |
广告费
| 56,638.76 | 1,638,383.01 |
业务招待费
| 29,541.00 | 505,403.04 |
维修费
| 23,944.64 | 82,389.72 |
其他
| 400,461.59 | 1,798,662.22 |
合
计
| 4,175,503.51 | 22,571,969.97 |
本报告书共93页第73页
39、管理费用
项
目本期发生额上期发生额职工薪酬
| 9,094,723.35 | 34,450,520.27 |
折旧费
| 4,467,422.45 | 10,548,302.99 |
业务招待费
| 3,133,544.60 | 7,896,216.64 |
办公费
| 1,903,625.29 | 7,810,969.71 |
无形资产摊销
| 1,719,382.09 | 6,918,444.68 |
咨询及中介服务费
| 1,428,273.05 | 12,261,396.00 |
修理费
| 575,690.68 | 683,993.47 |
装修费摊销
| 473,430.36 | 1,860,381.56 |
差旅费
| 473,508.07 | 1,711,206.44 |
汽车费用
| 293,835.49 | 948,419.97 |
安保费
| 164,680.04 | 616,890.00 |
房租费
| 161,503.64 | 1,323,227.54 |
保险费
| 47,584.22 | 395,609.47 |
超额业绩奖励
其他
| -32,135,809.47 | |
| 1,706,854.68 | 2,153,590.93 |
合
计
| 25,644,058.01 | 57,443,360.20 |
40、研发费用
项
目本期发生额上期发生额职工薪酬
| 4,581,699.18 | 22,258,870.94 |
直接投入
| 2,069,787.38 | 17,789,132.66 |
折旧费用
| 299,792.45 | 1,848,300.40 |
其他费用
| 336,150.36 | 1,681,946.14 |
合
计
| 7,287,429.37 | 43,578,250.14 |
41、财务费用
本报告书共93页第74页
项
目本期发生额上期发生额利息支出
| 6,370,512.17 | 28,713,256.01 |
减：利息收入
| 2,139,091.80 | 10,118,005.60 |
汇兑损益
| 41,040.76 | 2,285,544.43 |
现金折扣
手续费
| -178,908.62 | |
| 270,782.93 | 3,291,727.70 |
合
计
| 4,543,244.06 | 23,993,613.92 |
42、其他收益
项 目本期发生额上期发生额
计入本期非经常性损益的金额政府补助（详见下表：
政府补助明细表）
1,264,957.4823,355,306.931,161,640.97代缴税金手续费返还
| 65,091.91 | 104,382.18 |
合
计
| 1,330,049.39 | 23,459,689.11 | 1,161,640.97 |
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目
本期发生额上期发生额
与资产/收
益相关计入营业
外收入
计入其他收
益
冲减成本
费用
计入营业外
收入
计入其他收益冲减成本费用软件增值税退税款
| 103,316.51 | 8,290,646.77 |
与收益相关
强企业奖励资金
| 500 | 5,000,000.00 |
与收益相关2020年度谢岗镇非公有制经济高质量发展专项资金
3,245,240.00与收益相关厂房补贴
| 482,816.70 | 1,660,904.41 |
与资产相关技术改造补贴
与收益相关2019年度产业政策省双新认定和技术改造
1,000,000.00与收益相关设备补贴
1,270,000.00438,824.27
| 438,824.27 | 611,828.52 |
与资产相关第二批省级服
展资金
550,000.00与收益相关
本报告书共93页第75页
补助项目
本期发生额上期发生额
与资产/收
益相关计入营业
外收入
计入其他收益
冲减成本费用
计入营业外收入
计入其他收益冲减成本费用第一批省级工
级专项资金
500,000.00与收益相关广东华中科技大学工业技
| 业和信息产业转型升 |
| 术研究院3C |
集群项目资金
219,000.00与收益相关东莞市商务局2020
促进企业开拓境内外市场专项资金
200,000.00与收益相关
| 年第三批东莞 | ||
| Solidarity Budge | 157,844.67 |
与收益相关
年度经济发展奖励
| 2019 | 149,000.00 |
与收益相关
建站补贴
100,000.00100,000.00与收益相关科技保险保费资助
| 莞市职业训练指导中心技师工作站 | ||
| 90,000.00 |
与收益相关稳岗补贴
| 80,100.00 | 76,942.56 |
与收益相关东莞市工业和信息化局2020
洁生产项目补贴
50,000.00与收益相关知识产权项目资金
| 年清 | ||
| 50,000.00 |
与收益相关
年优秀企业奖励
| 2019 | 50,000.00 |
与收益相关
补助
25,000.00与收益相关岗前培训补贴
| 东莞市“一镇一品”产业人才培训 | ||
| 12,900.00 |
与收益相关
无锡知识产权补助
| 2019 | 17,000.00 |
与收益相关
年度省级商务发展资金
| 2020 | 15,000.00 |
与收益相关东莞市市场监督管理局2019
发明专利资助项目补贴
5,000.00与收益相关就业中心支付一次性吸纳就业补贴
| 年度 | ||
| 7,000.00 |
与收益相关外来人员就业补助
与收益相关2020年谢岗镇倍增计划试点企业贷款贴息专项资金补贴
1,909,358.30与收益相关
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补助项目
本期发生额上期发生额
与资产/收益相关计入营业外收入
计入其他收益
冲减成本费用
计入营业外收入
计入其他收益冲减成本费用2019年省级促进经济高质量发展专
项资助款
1,398,900.00与收益相关
| 项资金（中小微企业贷款贴息）专 |
| 2020 |
年度企业贷款贴息项目
与收益相关东莞
| 653,700.00 | ||
| 市科学技术局科技金融贷款贴 |
息补贴
391,305.00与收益相关东莞市工业信息
项目
238,300.00与收益相关东莞市工业和信
| 化局融资租赁补助 |
| 息化局专精特新等 |
中小微企业补贴
212,731.00与收益相关无锡市科技发展资金
与收益相关就业见习补贴
| 56,000.00 |
| 3,900.00 |
与收益相关合
计
| 1,264,957.48 | 23,355,306.93 | 4,804,294.30 |
43、投资收益
（1）投资收益列示
项
目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
| -239,278.68 | -276,952.56 |
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 16,276,268.35 | |
| 49,676.52 | 554,697.33 |
合
计
| -189,602.16 | 16,554,013.12 |
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称本期发生额上期发生额增减变动原因无锡华东重机吊具制造有限公司
| -237,710.05 | -273,305.83 |
联营企业当期净利润无锡亿洲盛投资有限公司
| -1,568.63 | -3,646.73 |
联营企业当期净利润合
计
| -239,278.68 | -276,952.56 |
本报告书共93页第77页
44、信用减值损失
项
目本期发生额上期发生额应收账款减值损失
| 27,985,438.72 | -267,447,199.59 |
其他应收款坏账损失
| 322,238.45 | -17,270,135.24 |
应收票据减值损失
| -74,678.39 | -2,092,173.10 |
合
计
| 28,232,998.78 | -286,809,507.93 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
、资产减值损失
项
目本期发生额上期发生额商誉减值损失
| -826,408,735.35 |
存货跌价损失减值损失
无形资产减值损失
| -35,850,763.49 |
| -3,400,000.00 |
合同资产减值损失
| -14,505.00 | 272,905.89 |
合
计
| -14,505.00 | -865,386,592.95 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
、资产处置收益
项 目本期发生额上期发生额
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产处置收益
合
| 98,997.94 | ||
计
47、营业外收入
项 目本期发生额上期发生额
计入本期非经常性
损益的金额赔偿款
98,997.941,928.00
| 1,928.00 | 146,382.62 | 1,928.00 |
往来款核销
其他
| 255,568.00 | ||
| 3,700.00 | 6,100.45 | 3,700.00 |
合
计
| 5,628.00 | 408,051.07 | 5,628.00 |
本报告书共93页第78页
48、营业外支出
项 目本期发生额上期发生额
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失
其中：固定资产
| 17,219.70 |
| 17,219.70 |
对外捐赠支出
| 130,000.00 | 1,695,000.00 | 130,000.00 |
其他
合
| 1,991,501.37 | ||
计
| 130,000.00 | 3,703,721.07 | 130,000.00 |
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项
目本期发生额上期发生额当期所得税费用
| 240,158.55 | 3,270,634.08 |
递延所得税费用
| 2,957,489.71 | -43,711,780.49 |
合计
| 3,197,648.26 | -40,441,146.41 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项
目本期发生额上期发生额利润总额
| 24,303,090.42 | -1,128,304,861.42 |
按法定
适用税率计算的所得税费用
| / | 6,075,772.62 | -169,245,729.21 |
子公司适用不同税率的影响
| -2,420,615.95 | -146,682.18 |
调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
| 59,819.67 | -1,894,622.37 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 200,366.12 | 133,698,533.03 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
273,575.84 532,481.16税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化额外可扣除费用的影响
| -991,270.04 | -3,385,126.84 |
本报告书共93页第79页
项
目本期发生额上期发生额所得税费用
| 3,197,648.26 | -40,441,146.41 |
50、所有权或使用权受限制的资产项
目期末账面价值受限原因货币资金
| 33,128,310.77 |
未到期票据、信用证、保函保证金应收账款
附有追索权的应收账款保理应收票据
| 62,200,000.00 |
| 6,000,000.00 |
票据池质押固定资产
售后租回设备合
| 20,057,631.01 | |
计
51、外币货币性项目
项
121,385,941.78
目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元
696,240.91
| 696,240.91 | 6.5713 | 4,575,207.91 | |
欧元
| 476.70 | 7.7028 | 3,671.96 |
新加坡币
| 36,655.91 | 4.8768 | 178,763.54 |
应收账款其中：美元
| 104,640.00 | 6.5713 | 687,620.83 |
欧元
| 46,317.45 | 7.7028 | 356,774.05 |
其他应收款其中：美元
| 1,544.96 | 6.5713 | 10,152.40 |
其他应付款其中：美元
| 15,000.00 | 6.5713 | 98,569.50 |
52、政府补助
种 类金 额列报项目
计入当期损益的
金额软件增值税退税款
其他收益
| 103,316.51 | 103,316.51 | ||
| 2019 |
年技师工作站建站补贴
其他收益
| 100,000.00 | 100,000.00 |
本报告书共93页第80页
种 类金 额列报项目
计入当期损益的
金额稳岗补贴
其他收益
| 80,100.00 | 80,100.00 |
无锡市科技发展资金
其他收益
| 56,000.00 | 56,000.00 |
就业见习补贴
其他收益
| 3,900.00 | 3,900.00 |
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）本公司2020年出资成立南通华东重型机械有限公司，认缴出资30,000.00万元，
持股比例100%，对其拥有控制权。
（2）本公司2020年出资成立无锡华东智能装备有限公司，认缴出资3,000.00万元，
持股比例100%，对其拥有控制权。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例（
）取得方式直接间接
%一级子公司：
华东重机（新加
坡）发展有限公
司
新加坡共和国
新加坡共和
国
起重机械产品的销售、售后及技术研
发、咨询
100.00
设立
广东润星科技有
限公司
东莞市谢岗镇银湖工业
区
东莞市谢岗镇银湖工业
区
从事数控机床的研发、生产、销售和
相关服务
100.00
收购
南通华东重型机
械有限公司
江苏省南通
市
江苏省南通
市
特种设备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理
100.00设立
无锡华东智能装
备有限公司
江苏省无锡市
江苏省无锡
市
特种设备制造；特种设备设计；特种设备安装改造修理
100.00
设立
一级子公司：
二级子公司：
重庆新润星科技
重庆市重庆市
从事数控机床的研
100.00
设立
本报告书共93页第81页
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例（
）取得方
式直接间接有限公司发、生产、销售和
相关服务江苏新润星科技有限公司
江苏省无锡
市
江苏省无锡
市
数控机械的研发、制造、加工、销售
和相关服务
100.00设立
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对合营企业
或联营企业投资的会计处理方法直接间接无锡华东重机吊具制造有限公司
无锡市无锡市吊具制造
35.00
权益法无锡亿洲盛投资有限公司
无锡市无锡市技术开发49.0196权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
项 目
期末余额
%/
本期发生额期初余额
| / | / |
上期发生额无锡华东重机吊具制造有限公司
无锡亿洲盛投资有限公司
无锡华东重机吊具制造有限公司
无锡亿洲盛投资有限公司流动资产
| 13,284,001.67 | 12,749.92 | 17,835,299.63 | 28,149.92 |
非流动资产
| 10,871,797.42 | 10,152,133.30 | 11,061,765.53 | 10,155,333.31 |
资产合计
| 24,155,799.09 | 10,164,883.22 | 28,897,065.16 | 10,183,483.23 |
流动负债
| 7,227,136.72 | 4,700.00 | 11,289,231.23 | 20,100.00 |
非流动负债负债合计
| 7,227,136.72 | 4,700.00 | 11,289,231.23 | 20,100.00 |
少数股东权益归属于母公司股东权益16,928,662.3710,160,183.2217,607,833.9310,163,383.23按持股比例计算的净资产份额
5,925,031.834,980,481.866,162,741.884,982,050.49
本报告书共93页第82页
项 目
期末余额
本期发生额期初余额
| / | / |
上期发生额无锡华东重机吊具制造有限公司
无锡亿洲盛投资有限公司
无锡华东重机吊具制造有限公司
无锡亿洲盛投资有限公司调整事项
| 20,992.71 | 20,992.71 |
—内部交易未实现利润
20,992.71 20,992.71对联营企业权益投资的账面价值
5,946,024.544,980,481.866,183,734.594,982,050.49营业收入
| 1,482,754.86 | 15,245,181.20 |
净利润
| -679,171.56 | -3,200.01 | -949,557.03 | -7,439.33 |
终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
| -679,171.56 | -3,200.01 | -949,557.03 | -7,439.33 |
本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
本报告书共93页第83页
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、新币、港币等有关。于2021年3月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项
目
| 2021 |
年
月
| 31 |
日
年
| 12 |
月
日现金及现金等价物（美元）
| 31 | |
| 696,240.91 | 2,152,053.41 |
现金及现金等价物（新币）
| 36,655.91 | 22,010.27 |
现金及现金等价物（欧元）
应收账款（美元）
| 476.70 | |
| 104,640.00 | 90.00 |
应收账款（欧元）
其他应收款（美元）
| 46,317.45 | |
| 1,544.96 | 1,544.96 |
其他应付款（美元）
| 15,000.00 | 15,000.00 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项 目汇率变动
本期上期对利润的影响
对股东权益的影响
对利润的影响
对股东权益的影响美元对人民币升值
| 1% | 51,744.12 | 51,744.12 | 139,547.28 | 139,547.28 |
欧元对人民币升值
| 1% | 3,604.46 | 3,604.46 |
新币对人民币升值
| 1% | 1,787.64 | 1,787.64 | 1,085.44 | 1,085.44 |
美元对人民币贬值
| 1% | -51,744.12 | -51,744.12 | -139,547.28 | -139,547.28 |
欧元对人民币贬值
| 1% | -3,604.46 | -3,604.46 |
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项 目汇率变动
本期上期对利润的影
响
对股东权益的影响
对利润的影响
对股东权益
的影响新币对人民币贬值
| 1% | -1,787.64 | -1,787.64 | -1,085.44 | -1,085.44 |
（2）信用风险
2021年3月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于报告期各年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目
年
| 3 |
月
日
| 31 | |
| 1 | |
年以内
至
| 2 |
年
至
| 3 |
年
年以上合计短期借款
| 3 | |||
| 383,359,387.49 | 383,359,387.49 |
应付票据
| 107,083,767.27 | 107,083,767.27 |
应付账款
| 228,379,465.47 | 228,379,465.47 |
其他应付款
| 18,676,681.40 | 18,676,681.40 |
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项 目
年
| 3 |
月
日
| 31 | |
| 1 | |
年以内
至
| 2 |
年
至
| 3 |
年
年以上合计一年内到期的非流动负债4,189,906.114,189,906.11其他流动负债
121,564,345.77
| 121,564,345.77 | 121,564,345.77 |
（续）
项 目
年
| 12 |
月
日
| 31 | |
| 1 | |
年以内
至
| 2 |
年
至
| 3 |
年
年以上合计短期借款
| 3 | |||
| 407,733,115.06 | 407,733,115.06 |
应付票据
| 124,270,734.95 | 124,270,734.95 |
应付账款
| 252,160,473.29 | 252,160,473.29 |
其他应付款
| 3,450,506.22 | 3,450,506.22 |
一年内到期的非流动负债12,702,810.7412,702,810.74其他流动负债
| 154,495,308.09 | 154,495,308.09 |
2、金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产于2020年度，本公司与保理公司签订国内无追索权保理业务合同，转让部分应收账款，取得现金对价150,000,000.00元。截至2021年3月31日、2020年12月31日该笔保理余额为分别为62,200,000.00元、106,250,000.00元。如在保理融资期限内应收账款债务人未能偿还，保理公司在一定条件下有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些应收账款相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收账款的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为其他流动负债（参见附注六、27）。
于2021年1-3月、2020年度，本集团累计贴现银行承兑汇票16,609,850.48（上年：
3,782,540.62元），取得现金对价16,425,434.27元（上年：3,747,373.47元）；累计背书银行承兑汇票54,015,281.03元（上年：106,761,944.74）。如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款、其他流动负债。于2021年3月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为
本报告书共93页第86页
0.00元（2020年12月31日：594,675.00元），相关质押借款的余额为0.00元（2020年12
月31日：594,675.00元）（参见附注六、18）；已背书未到期的银行承兑汇票为35,221,878.50元（2020年12月31日：26,933,395.19元），其他流动负债的余额为35,221,878.50元（2020年12月31日：26,933,395.19）（参见附注六、27）。
于2021年1-3月、2020年度，本集团累计贴现商业承兑汇票0.00元（上年：
31,343,185.18元）取得现金对价0.00元（上年：30,855,371.41元）；累计背书商业承兑汇票6,495,211.44元（上年：35,588,253.21元）。如该商业承兑汇票到期未能承兑银行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险本集团继续全额确认应收票据的账面金额并将因转让而收到的款项确认为质押借款、其他流动负债。于2021年3月31日已背书未到期的商业承兑汇票为21,347,319.00元（2020年12月31日：19,157,753.22元），其他流动负债的余额为21,347,319.00元（2020年12月31日：19,157,753.22元）（参见附注六、27）。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
注1：本公司的最终控制方是翁耀根、孟正华、翁杰。注2：本公司于2021 年1 月19 日召开第四届董事会第八会议，审议通过了《关于公司2021年非公开发行A股股票方案的议案》，非公开发行A股股票数量不超过30,000万股（含本数），发行对象周文元持有本公司178,177,676 股股份，占公司总股本17.68%，本次发行完成后，周文元将持有上市公司478,177,676 股股份，占公司总股本的36.57%，公司股权结构将发生变化，实际控制人由翁耀根、孟正华和翁杰变更为周文元。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
、本集团的联营企业情况本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。
、其他关联方情况
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其他关联方名称其他关联方与本集团关系周文元持股
的股东东莞市映宁轩电子科技有限公司公司股东周文元之近亲属周宁控股企业无锡华东锌盾科技有限公司实际控制人持股
17.68%
32%
的企业无锡华东科技投资有限公司实际控制人控制的企业注1：周宁对东莞市映宁轩电子科技有限公司的持股比例为70.00%，且担任执行董事。
注2：翁耀根对无锡华东锌盾科技有限公司的持股比例为32.00%，且担任董事。
、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额上期发生额无锡华东重机吊具制造有限公司采购商品
32%105,307.69
| 105,307.69 | 4,002,527.44 |
无锡华东锌盾科技有限公司材料款
| 514,461.54 | 369,911.49 |
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易
内容
本期发生额上期发生额东莞市映宁轩电子科技有限公司销售商品
（2）关联租赁情况
本集团作为出租方
承租方名称租赁资产种类上期确认的租赁收入无锡亿洲盛投资有限公司房屋建筑物
51,398.2311,743.12
（3）关联担保情况
本集团作为担保方
被担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕广东润星科技有限公司
11,743.12400,000,000.00
| 400,000,000.00 | 2019/3/20 | 2023/3/5 |
否广东润星科技有限公司
| 140,000,000.00 | 2020/9/8 | 2022/9/8 |
否
本报告书共93页第88页
被担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕广东润星科技有限公司
| 50,000,000.00 | 2019/6/10 | 2022/6/9 |
是广东润星科技有限公司
| 20,000,000.00 | 2020/3/3 | 2022/3/3 |
否广东润星科技有限公司
| 30,000,000.00 | 2019/3/12 | 2021/3/12 |
是广东润星科技有限公司
| 17,086,247.05 | 2019/6/17 | 2021/6/17 |
否广东润星科技有限公司
| 60,000,000.00 | 2019/6/11 | 2021/5/27 |
是广东润星科技有限公司
| 60,000,000.00 | 2020/9/18 | 2022/9/17 |
否广东润星科技有限公司
| 50,000,000.00 | 2019/12/18 | 2023/12/17 |
否广东润星科技有限公司
| 150,000,000.00 | 2020/10/23 | 2023/10/23 |
否广东润星科技有限公司
| 60,000,000.00 | 2019/7/10 | 2020/7/9 |
是广东润星科技有限公司
| 190,000,000.00 | 2019/6/11 | 2020/6/10 |
是重庆新润星科技有限公司
| 5,784,124.79 | 2019/8/20 | 2021/8/20 |
否
（4）关联方资金拆借
关联方名称期初余额本期拆入金额本期归还金额期末余额东莞市映宁轩电子科技有限公司
| 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款：
无锡华东科技投资有限公司
| 32,700,442.13 | 32,700,442.13 |
合
计
| 32,700,442.13 | 32,700,442.13 |
（2）应付项目
项目名称期末余额期初余额应付账款：
无锡华东重机吊具制造有限公司
| 391,667.19 | 2,538,625.09 |
无锡华东锌盾科技有限公司
| 178,095.60 | 166,743.00 |
本报告书共93页第89页
项目名称期末余额期初余额
合计
| 569,762.79 | 2,705,368.09 |
其他应付款：
东莞市映宁轩电子科技有限公司
合计
| 15,000,000.00 |
| 15,000,000.00 |
十一、股份支付
截止2021年3月31日，本集团无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
1、资本承诺事项
本公司之二级子公司重庆新润星科技有限公司注册资本10,000万元，一级子公司广东润星科技有限公司认缴资本10,000万元，截止至2021年3月31日，实缴出资4,686万元，其余5,314万元尚未实际出资；本公司之二级子公司江苏新润星科技有限公司注册资本5,000万元，一级子公司广东润星科技有限公司认缴出资5,000万元，截止至2021年3月31日，实际出资203.5\万元，其余4,796.50万元尚未实际出资；
本公司之一级子公司南通华东重型机械有限公司注册资本30,000万元，本公司认缴出资30,000万元，截止至2021年3月31日，实际出资200万元，其余29,800万元尚未实际出资；
本公司之一级子公司无锡华东智能装备有限公司注册资本3,000万元，本公司认缴出资3,000万元，截止至2021年3月31日，实缴资本2,750万元，250万元尚未实际出资；
、或有事项
截至2021年3月31日，本公司对外提供的银行已签发的未到期的有效保函金额为人民币83,848,168.00元、美元34,384,552.05美元、泰币26,750,000.00泰币，上述保函将分别于2021年5月26日至2023年10月31日之间到期。
十三、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
本报告书共93页第90页
项 目内容
对财务状况和经营成果的影响数
无法估计影响数的
原因
股票的发行
非公开发行A股股票数量不超过30,000万股（含本数），每股价格3.28 元，募集资金总额不超过
万元
无
尚未通过股东大会
批准
十四、其他重要事项
分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定2个报告分部，分别为高端集装箱装卸设备板块、高端智能数控机床板块。这些报告分部是以实际经营业务为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项 目
高端集装箱装卸设备
板块
高端智能数控机床
板块
分部间抵销合计对外营业收入
98,40056,736,403.81
| 56,736,403.81 | 141,526,643.71 | 198,263,047.52 |
分部间交易收入销售费用
| 1,111,796.01 | 3,063,707.50 | 4,175,503.51 |
利息收入
| 7,131,085.10 | 54,892.20 | -5,046,885.50 | 2,139,091.80 |
利息费用
| 1,828,763.74 | 9,891,447.06 | -5,349,698.63 | 6,370,512.17 |
对联营企业和合营企业的投资收益
-239,278.68-239,278.68信用减值损失
| 4,639,146.39 | 23,593,852.39 | 28,232,998.78 |
资产减值损失
| -14,505.00 | -14,505.00 |
折旧费和摊销费
| 4,441,223.14 | 9,521,154.74 | 13,962,377.88 |
利润总额
| -108,492.99 | 24,411,583.41 | 24,303,090.42 |
本报告书共93页第91页
项 目
高端集装箱装卸设备
板块
高端智能数控机床
板块
分部间抵销合计资产总额
| 4,875,884,419.56 | 2,350,090,022.01 | -2,247,620,802.69 | 4,978,353,638.88 |
负债总额
| 587,790,527.95 | 1,241,641,078.27 | -568,266,604.47 | 1,261,165,001.75 |
对联营企业和合营企业的长期股权投资
10,970,153.0010,970,153.00
本报告书共93页第92页
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项
目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益
| 16,358,046.59 |
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,161,640.9719,868,954.46计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
49,676.52554,697.33
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| -124,372.00 | -3,174,068.12 |