周大生珠宝股份有限公司2021年半年度财务报告
(未经审计)
2021年08月
2021年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 300,582,876.71 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 9,820,074.86 | 795,814.90 |
| 应收账款 | 177,021,326.39 | 135,704,109.98 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,087,336.69 | 12,809,714.92 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 22,822,981.78 | 20,540,645.40 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,793,564,167.95 | 2,391,357,215.53 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 297,121,766.38 | 517,216,360.51 |
| 流动资产合计 | 4,670,731,774.21 | 4,758,859,678.68 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | 306,834,273.76 | 308,727,687.36 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 468,410.63 | 979,296.17 |
| 其他权益工具投资 | 394,723,954.99 | 392,748,748.08 |
| 其他非流动金融资产 | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 23,882,938.08 | 23,367,549.05 |
| 在建工程 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 109,545,005.48 | |
| 无形资产 | 417,466,946.89 | 426,758,468.79 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 48,994,337.02 | 58,821,307.09 |
| 递延所得税资产 | 73,915,214.48 | 64,720,406.31 |
| 其他非流动资产 | 18,000,000.00 | 1,347,547.18 |
| 非流动资产合计 | 2,053,376,611.67 | 1,896,883,860.17 |
| 资产总计 | 6,724,108,385.88 | 6,655,743,538.85 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
| 应付账款 | 364,969,611.96 | 411,996,217.40 |
| 预收款项 | 52,227,586.74 | 48,171,746.74 |
| 合同负债 | 13,138,677.82 | 9,828,392.03 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,529,009.12 | 64,325,654.57 |
| 应交税费 | 155,386,192.36 | 178,819,159.21 |
| 其他应付款 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,734,474.09 | |
| 其他流动负债 | 1,184,534.33 | 1,520,458.42 |
| 流动负债合计 | 1,035,782,147.87 | 1,239,475,620.18 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 78,454,095.15 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 3,750,340.01 | 3,532,030.88 |
| 递延收益 | 11,002,960.00 | 11,072,960.00 |
| 递延所得税负债 | 14,576,889.11 | 11,483,320.77 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 107,784,284.27 | 26,088,311.65 |
| 负债合计 | 1,143,566,432.14 | 1,265,563,931.83 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,096,223,401.00 | 730,815,601.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,333,482,614.12 | 1,685,721,294.69 |
| 减：库存股 | 58,978,565.45 | 63,554,256.05 |
| 其他综合收益 | -58,176,937.83 | -59,659,214.91 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 442,081,211.12 | 369,647,383.94 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,821,719,198.53 | 2,722,705,671.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,576,350,921.49 | 5,385,676,479.86 |
| 少数股东权益 | 4,191,032.25 | 4,503,127.16 |
| 所有者权益合计 | 5,580,541,953.74 | 5,390,179,607.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,724,108,385.88 | 6,655,743,538.85 |
法定代表人：周宗文 主管会计工作负责人：周华珍 会计机构负责人：许金卓
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 786,863,821.68 | 1,314,351,928.53 |
| 交易性金融资产 | 300,582,876.71 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,463,317.60 | 600,000.00 |
| 应收账款 | 143,356,862.77 | 160,590,149.36 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 5,859,644.62 | 8,408,434.67 |
| 其他应收款 | 43,426,122.84 | 15,462,086.50 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 24,164,065.07 | |
| 存货 | 2,727,267,140.84 | 2,341,499,163.50 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 265,433,331.38 | 484,215,208.82 |
| 流动资产合计 | 4,277,253,118.44 | 4,325,126,971.38 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 970,602,115.76 | 968,755,890.24 |
| 其他权益工具投资 | 48,151,505.55 | 48,252,280.03 |
| 其他非流动金融资产 | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 17,666,744.04 | 16,623,625.25 |
| 在建工程 | 334,314,086.18 | 304,907,735.01 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 92,599,073.40 | |
| 无形资产 | 399,081,449.31 | 406,833,911.76 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 44,013,409.15 | 50,681,949.46 |
| 递延所得税资产 | 46,151,046.37 | 37,997,511.71 |
| 其他非流动资产 | 18,000,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 2,296,445,145.22 | 2,148,558,018.59 |
| 资产总计 | 6,573,698,263.66 | 6,473,684,989.97 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
| 应付账款 | 339,368,786.37 | 402,670,096.21 |
| 预收款项 | 285,672,204.92 | 330,380,110.03 |
| 合同负债 | 11,502,729.67 | 7,637,201.64 |
| 应付职工薪酬 | 10,028,033.33 | 48,721,128.51 |
| 应交税费 | 86,577,725.94 | 119,700,255.90 |
| 其他应付款 | 408,285,901.10 | 400,915,265.08 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,464,797.65 | |
| 其他流动负债 | 948,953.50 | 712,401.23 |
| 流动负债合计 | 1,221,100,309.00 | 1,494,442,121.03 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 67,116,276.37 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 3,750,340.01 | 3,532,030.88 |
| 递延收益 | 70,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 11,198,650.99 | 8,032,078.29 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 82,065,267.37 | 11,634,109.17 |
| 负债合计 | 1,303,165,576.37 | 1,506,076,230.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,096,223,401.00 | 730,815,601.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,333,433,971.96 | 1,686,266,865.37 |
| 减：库存股 | 58,978,565.45 | 63,554,256.05 |
| 其他综合收益 | -4,576,495.85 | -4,500,914.98 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 441,812,456.91 | 369,378,629.73 |
| 未分配利润 | 2,462,617,918.72 | 2,249,202,834.70 |
| 所有者权益合计 | 5,270,532,687.29 | 4,967,608,759.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,573,698,263.66 | 6,473,684,989.97 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,788,970,700.21 | 1,673,389,970.08 |
| 其中：营业收入 | 2,788,970,700.21 | 1,673,389,970.08 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,024,566,353.36 | 1,252,138,884.87 |
| 其中：营业成本 | 1,660,473,299.12 | 908,209,364.69 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 33,856,283.04 | 25,719,141.31 |
| 销售费用 | 295,207,344.23 | 273,214,309.00 |
| 管理费用 | 43,130,825.03 | 46,442,283.35 |
| 研发费用 | 5,658,062.32 | 5,454,469.00 |
| 财务费用 | -13,759,460.38 | -6,900,682.48 |
| 其中：利息费用 | 2,785,336.65 | 3,083,908.77 |
| 利息收入 | 16,244,547.13 | 10,595,977.24 |
| 加：其他收益 | 22,940,934.77 | 14,308,021.58 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,239,294.92 | -896,092.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 23,893,919.53 | -10,560,055.37 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,051,746.15 | -398,531.45 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -25,769,602.87 | 4,517,018.17 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 544,662.11 | 7,396.15 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 787,201,809.16 | 428,228,841.55 |
| 加：营业外收入 | 6,164,478.63 | 4,250,282.37 |
| 减：营业外支出 | 53,683.13 | 5,464,110.88 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 793,312,604.66 | 427,015,013.04 |
| 减：所得税费用 | 183,687,984.45 | 97,080,813.06 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 609,624,620.21 | 329,934,199.98 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 609,624,620.21 | 329,934,199.98 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 609,936,715.12 | 330,547,964.93 |
| 2.少数股东损益 | -312,094.91 | -613,764.95 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,482,277.08 | -72,453,434.49 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,482,277.08 | -70,945,689.09 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,482,277.08 | -70,945,689.09 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1,482,277.08 | -70,945,689.09 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -1,507,745.40 | |
| 七、综合收益总额 | 611,106,897.29 | 257,480,765.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 611,418,992.20 | 259,602,275.84 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -312,094.91 | -2,121,510.35 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.56 | 0.30 |
| （二）稀释每股收益 | 0.56 | 0.30 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：周宗文 主管会计工作负责人：周华珍 会计机构负责人：许金卓
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,307,384,963.46 | 1,379,519,063.13 |
| 减：营业成本 | 1,668,488,558.43 | 911,078,344.59 |
| 税金及附加 | 7,262,462.24 | 2,548,273.29 |
| 销售费用 | 146,054,379.28 | 145,671,625.92 |
| 管理费用 | 41,041,087.09 | 44,273,812.35 |
| 研发费用 | 5,597,073.83 | 5,454,469.00 |
| 财务费用 | -11,732,269.62 | -4,843,786.73 |
| 其中：利息费用 | 2,600,390.76 | 3,083,908.77 |
| 利息收入 | 14,584,700.20 | 8,073,003.60 |
| 加：其他收益 | 3,089,849.50 | 6,242,618.30 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 384,124,047.60 | 300,049,904.60 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 23,893,919.53 | -10,560,055.37 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -914,360.22 | -1,026,163.83 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -25,578,453.31 | 4,517,593.49 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 210,674.49 | 3,491.38 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 835,499,349.80 | 574,563,713.28 |
| 加：营业外收入 | 4,408,945.14 | 2,892,529.00 |
| 减：营业外支出 | 39,827.08 | 5,457,131.25 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 839,868,467.86 | 571,999,111.03 |
| 减：所得税费用 | 115,530,196.06 | 64,898,008.05 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 724,338,271.80 | 507,101,102.98 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 724,338,271.80 | 507,101,102.98 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -75,580.87 | -18,084.93 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -75,580.87 | -18,084.93 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -75,580.87 | -18,084.93 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 724,262,690.93 | 507,083,018.05 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,942,564,093.85 | 1,748,598,281.12 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 18,829,113.11 | 17,481,380.89 |
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 10,948,274.46 | 3,206,107.76 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 68,984,355.42 | 34,974,469.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,041,325,836.84 | 1,804,260,239.35 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,419,432,282.99 | 976,250,430.70 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 471,837.99 | 5,582,830.76 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 203,326,237.63 | 166,341,754.90 |
| 支付的各项税费 | 302,785,489.46 | 201,960,677.03 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 156,857,299.97 | 127,428,369.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,082,873,148.04 | 1,477,564,062.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -41,547,311.20 | 326,696,176.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,150,000,000.00 | 800,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,701,041.10 | 3,845,890.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 956,595.76 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,158,657,636.86 | 803,845,890.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 82,270,801.51 | 57,831,029.79 |
| 投资支付的现金 | 1,200,000,000.00 | 1,026,751,926.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,282,270,801.51 | 1,084,582,955.79 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -123,613,164.65 | -280,737,065.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 439,767,956.75 | 331,005,731.91 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,796,531.98 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 455,564,488.73 | 331,005,731.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -455,564,488.73 | -331,005,731.91 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 390.59 | 330,031.81 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -620,724,573.99 | -284,716,589.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,680,435,817.44 | 1,293,500,947.27 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,059,711,243.45 | 1,008,784,358.20 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,708,546,227.69 | 1,550,088,701.16 |
| 收到的税费返还 | 238.82 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 45,267,234.07 | 54,970,774.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,753,813,461.76 | 1,605,059,714.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,483,559,937.56 | 1,016,384,103.71 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 128,186,226.80 | 113,228,814.09 |
| 支付的各项税费 | 172,510,772.36 | 117,932,160.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 92,909,538.25 | 106,031,933.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,877,166,474.97 | 1,353,577,010.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -123,353,013.21 | 251,482,703.20 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,150,000,000.00 | 800,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 179,693,074.40 | 113,719,168.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 956,595.76 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,330,649,670.16 | 913,719,168.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 79,207,380.23 | 55,179,764.59 |
| 投资支付的现金 | 1,201,580,000.00 | 1,026,751,926.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,280,787,380.23 | 1,081,931,690.59 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 49,862,289.93 | -168,212,522.19 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 439,767,956.75 | 331,005,731.91 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,229,426.82 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 453,997,383.57 | 331,005,731.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -453,997,383.57 | -331,005,731.91 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -527,488,106.85 | -247,735,550.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,314,351,928.53 | 944,958,285.69 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 786,863,821.68 | 697,222,734.79 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,815,601.00 | 1,685,721,294.69 | 63,554,256.05 | -59,659,214.91 | 369,647,383.94 | 2,722,705,671.19 | 5,385,676,479.86 | 4,503,127.16 | 5,390,179,607.02 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,815,601.00 | 1,685,721,294.69 | 63,554,256.05 | -59,659,214.91 | 369,647,383.94 | 2,722,705,671.19 | 5,385,676,479.86 | 4,503,127.16 | 5,390,179,607.02 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 365,407,800.00 | -352,238,680.57 | -4,575,690.60 | 1,482,277.08 | 72,433,827.18 | 99,013,527.34 | 190,674,441.63 | -312,094.91 | 190,362,346.72 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1,482,277.08 | 609,936,715.12 | 611,418,992.20 | -312,094.91 | 611,106,897.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,541,445.95 | -4,575,690.60 | 11,117,136.55 | 11,117,136.55 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -4,575,690.60 | 4,575,690.60 | 4,575,690.60 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | 6,541,445.95 | 6,541,445.95 | 6,541,445.95 | ||||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 72,433,827.18 | -510,923,187.78 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 72,433,827.18 | -72,433,827.18 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 6,627,673.48 | 6,627,673.48 | 6,627,673.48 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,096,223, | 1,333,482,61 | 58,978,565.4 | -58,176,937. | 442,081,211. | 2,821,719,19 | 5,576,350,92 | 4,191,032.25 | 5,580,541,95 |
| 401.00 | 4.12 | 5 | 83 | 12 | 8.53 | 1.49 | 3.74 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,905,188.00 | 1,650,245,992.08 | 99,537,657.50 | 20,819,007.12 | 369,647,383.94 | 2,038,187,465.96 | 4,710,267,379.60 | 33,110,130.95 | 4,743,377,510.55 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,905,188.00 | 1,650,245,992.08 | 99,537,657.50 | 20,819,007.12 | 369,647,383.94 | 2,038,187,465.96 | 4,710,267,379.60 | 33,110,130.95 | 4,743,377,510.55 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,914,073.29 | -33,536,301.45 | -70,945,689.09 | 1,718,710.73 | -14,776,603.62 | -29,310,796.48 | -44,087,400.10 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -70,945,689.09 | 330,547,964.93 | 259,602,275.84 | -2,121,510.35 | 257,480,765.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,787,496.00 | -33,536,301.45 | 46,323,797.45 | -27,189,286.13 | 19,134,511.32 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -33,536,301.45 | 33,536,301.45 | 33,536,301.45 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,787,496.00 | 12,787,496.00 | 12,787,496.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | -27,189,286.13 | -27,189,286.13 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 8,126,577.29 | 8,126,577.29 | 8,126,577.29 |
| 四、本期期末余额 | 730,905,188.00 | 1,671,160,065.37 | 66,001,356.05 | -50,126,681.97 | 369,647,383.94 | 2,039,906,176.69 | 4,695,490,775.98 | 3,799,334.47 | 4,699,290,110.45 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,815,601.00 | 1,686,266,865.37 | 63,554,256.05 | -4,500,914.98 | 369,378,629.73 | 2,249,202,834.70 | 4,967,608,759.77 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,815,601.00 | 1,686,266,865.37 | 63,554,256.05 | -4,500,914.98 | 369,378,629.73 | 2,249,202,834.70 | 4,967,608,759.77 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 365,407,800.00 | -352,832,893.41 | -4,575,690.60 | -75,580.87 | 72,433,827.18 | 213,415,084.02 | 302,923,927.52 | |||||
| （一）综合收益总额 | -75,580.87 | 724,338,271.80 | 724,262,690.93 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,541,445.95 | -4,575,690.60 | 11,117,136.55 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -4,575,690.60 | 4,575,690.60 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,541,445.95 | 6,541,445.95 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 72,433,827.18 | -510,923,187.78 | -438,489,360.60 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 72,433,827.18 | -72,433,827.18 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 6,033,460.64 | 6,033,460.64 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,096,223,401.00 | 1,333,433,971.96 | 58,978,565.45 | -4,576,495.85 | 441,812,456.91 | 2,462,617,918.72 | 5,270,532,687.29 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储备 | 盈余公 | 未分配利 | 其他 | 所有者权 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 积 | 润 | 益合计 | ||||
| 一、上年期末余额 | 730,905,188.00 | 1,652,818,127.13 | 99,537,657.50 | -857,260.16 | 369,378,629.73 | 1,659,862,311.26 | 4,312,569,338.46 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,905,188.00 | 1,652,818,127.13 | 99,537,657.50 | -857,260.16 | 369,378,629.73 | 1,659,862,311.26 | 4,312,569,338.46 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,218,740.93 | -33,536,301.45 | -18,084.93 | 178,271,848.78 | 231,008,806.23 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -18,084.93 | 507,101,102.98 | 507,083,018.05 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,787,496.00 | -33,536,301.45 | 46,323,797.45 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -33,536,301.45 | 33,536,301.45 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,787,496.00 | 12,787,496.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 6,431,244.93 | 6,431,244.93 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 730,905,188.00 | 1,672,036,868.06 | 66,001,356.05 | -875,345.09 | 369,378,629.73 | 1,838,134,160.04 | 4,543,578,144.69 |
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
周大生珠宝股份有限公司（以下简称“公司”），原为深圳市周大生珠宝股份有限公司，于2007年10月15日由深圳市周氏投资有限公司、周宗文共同投资设立，注册资本为10000万元，其中：深圳市周氏投资有限公司出资9000万元，占注册资本的90%；周宗文出资1000万元，占注册资本的10%。
2007年11月22日，公司股东会决议同意周宗文将其所持股份全部转让给深圳市金大元投资有限公司，同时将公司名称变更为深圳市周大生珠宝有限公司。
2007年12月6日，公司股东会决议同意将公司注册资本由原10000万元增至20000万元，由深圳市周氏投资有限公司和深圳市金大元投资有限公司分别以货币资金增资9000万元和1000万元；本次增资后，深圳市周氏投资有限公司出资18000万元，占注册资本的90%；深圳市金大元投资有限公司出资2000万元，占注册资本的10%。
2008年8月13日，公司股东会决议同意将公司名称变更为周大生珠宝有限公司。
2009年10月20日，经公司股东会决议并于2010年1月25日获深圳市科技工贸和信息化委员会“深科工贸信资字[2010]0206号”文件批准，公司向境外投资者Aurora Investment Limited定向增资，注册资本由原20000万元增至40000万元，由AuroraInvestment Limited以货币资金增资20000万元，同时公司变更为中外合资经营企业。
2012年3月26日，经公司第一届第七次董事会会议决议并于2012年4月25日获得深圳市经济贸易和信息化委员会“深经贸信息资字[2012]0390号”文件批准，由周大生珠宝有限公司原有全体股东作为发起人，将周大生珠宝有限公司依法整体变更为股份有限公司。各发起人以周大生珠宝有限公司截至2011年12月31日的净资产额698,309,619.75元按1.7414：1比例折合为
股份总数401,000,000股，每股票面金额为人民币1元。折股后，公司注册资本为401,000,000元，其中：深圳市周氏投资有限公司出资270,675,000元，占注册资本的67.50%；Aurora Investment Limited出资100,250,000元，占注册资本的25.00%；深圳市金大元投资有限公司出资30,075,000元，占注册资本的7.50%。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的“广会所验字[2012]第10003210065号”《验资报告》验证。
2014年7月1日，公司股东大会决议同意Aurora Investment Limited将其所持公司3%股份转让给深圳市金大元投资有限公司。
2014年10月17日，公司股东大会决议同意深圳市金大元投资有限公司、Aurora Investment Limited分别将其所持公司
1.7626055%、0.4971451%股份转让给深圳市泰有投资合伙企业（有限合伙）。
2017年3月24日， 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 400号”文《关于核准周大生珠宝股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股[A股]股票76,850,000.00股，每股面值1元，每股发行价格19.92元，发行后注册资本增加为人民币477,850,000.00元。 2018年1月26日，公司召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。公司第一期限制性股票激励计划首次授予部分激励对象的人数为177人，首次授予部分的股份数为7,529,500股，占授予前上市公司总股本的 1.57%。公司于2018年3月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成首次授予7,529,500股股份的登记手续，授予完成后公司注册资本增加为人民币485,379,500元。2018年3月16日首次授予的股份在深圳证券交易所上市。 2019年1月3日，公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，以2019年1月3日为授予日，向113名激励对象授予预留限制性股票数量为1,923,500股，占授予前上市公司总股本的0.4%，授予价格为每股 14.24 元。截至2019年1月18日止，公司已收到预留限制性股票激励对象缴纳的新增出资款27,390,640.00元并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了授予股份的登记手续，所授予股份于2019年1月31日在深圳证券交易所上市。本次发行增资完成后，公司注册资本由之前的485,379,500元变更为487,303,000元。
2019年6月27日召开的2018年年度股东大会审议通过了2018年年度权益分派方案，以公司现有总股本487,303,000股为基数，向全体股东每10股派6.5元（含税), 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司于2019年7月9日为股权登记日完成了权益分派，资本公司转增股本后，公司股本变更为730,954,500股。
2019 年 6 月 5 日和 2019 年 7 月 18 日，公司分别召开了公司第三届董事会第八次会议和第三届董事会第九次会 议，审议通过了《关于回购注销部分首次授予的限制性股票的议案》和《关于 对第一期限制性股票激励计划首次授予权益的回购价格及首次授予总量进行调整的议案》。董事会同意公司对首次授予的部分限制性股票49,312股进行回购注销，回购价格为8.68元/股。公司于2019年9月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销并办理了工商变更手续，回购注销完成后，公司股本变更为730,905,188股。 2020年4月25日召开的公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分首次及预留授予的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因存在激励对象发生离职、所在组织或个人绩效考核不符合全部解除限售要求的情形，董事会同意公司对首次及预留授予的89,587股限制性股票进行回购注销。2020年7月28日，公司完成第一期限制性股票股权激励计划首次及预留授予的部分限制性股票回购注销手续，注销数量为89,587股，本次回购注销完成后，公司总股本由730,905,188股变更为730,815,601股，公司已于2020年8月13日完成相关事项的工商变更登记。 2021年5月28日召开的2020年年度股东大会审议通过了2020年年度权益分派方案，以公司2020年度末总股本730,815,601股为基数，向全体股东每10股派6元（含税), 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司于2021年6月17日为股权登记日完成了权益分派，资本公司转增股本后，公司股本变更为1,096,223,401股。
2、公司业务性质及主要经营活动
公司主要从事“周大生”品牌珠宝首饰的设计、推广和连锁经营，主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰等。
3、公司注册地址及总部地址
公司注册地址和总部地址均为深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座19-23楼。
4、公司财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第四届董事会第三次会议批准于2021年8月31日报出。本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：
| 序号 | 子公司名称 |
| 1 | 上海周大生进出口有限公司 |
| 2 | 周大生珠宝（天津）有限公司 |
| 3 | 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 |
| 4 | 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 |
| 5 | 周大生珠宝（香港）有限公司 |
| 6 | 深圳市宝通天下供应链有限公司 |
| 7 | 深圳市互联天下信息科技有限公司 |
| 8 | 深圳市美利天下设计有限公司 |
| 9 | 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 |
| 10 | 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 |
| 11 | 天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 12 | 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 |
| 13 | 深圳周和庄置业有限公司 |
| 14 | 四川周大生珠宝有限公司 |
| 15 | 周大生珠宝（福建）有限公司 |
| 16 | 周大生珠宝销售（天津）有限公司 |
| 17 | 周大生珠宝销售（太原）有限公司 |
| 18 | 周大生珠宝销售（南京）有限公司 |
| 19 | 深圳市数捷通科技有限公司 |
| 20 | 深圳市今生今世珠宝有限公司 |
| 21 | 天津市周大生首饰有限公司 |
| 22 | 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 |
| 23 | 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 |
| 24 | 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 |
| 25 | 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 |
| 26 | 深圳市彼爱文化科技有限公司 |
其中报告期内新设7家子公司，自设立之日起纳入合并范围，合并范围的变更详见“本财务报告附注-合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事珠宝首饰的生产、加工、批发及零售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本财务报告附注-“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
外币财务报表的折算方法本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(一) 金融资产
1、 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(A) 债务工具本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
①以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。(B) 权益工具
①本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；
②自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
③本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2、减值
(1)本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
(2)本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
(3)于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(4)对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(5)本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
(6)对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(7)公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估时考虑不同客户的信用风险特征，以客户的不同业务类型、风险特征、信用等级组合、逾期账龄组合为基础，按照相同的业务类型、信用风险特征对应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以发生违约的风险为权重，按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。单项重大的标准为：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。对于单项重大以及已知存在财务困难的客户或回收性存在重大疑问的应收账款用个别认定法计提减值损失，当单项金融资产
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为联营、加盟、零售等若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
| 应收账款组合1 | 加盟业务的应收账款 |
| 应收账款组合2 | 自营业务的应收账款 |
| 应收账款组合3 | 电商业务的应收账款 |
| 应收账款组合4 | 其他业务的应收账款 |
| 应收账款组合5 | 合并范围内关联方的应收账款 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收员工往来款 |
| 其他应收款组合5 | 合并范围外单位的其他应收款 |
| 其他应收款组合6 | 合并范围内关联方的其他应收款 |
| 发放贷款及垫款组合1 | 应收利息 |
| 发放贷款及垫款组合2 | 发放贷款及垫款 |
①对于以摊余成本计量的发放贷款及垫款（含应收贷款利息），以及财务担保合同的风险敞口（考虑抵押物的预计可变现净值后），公司结合前瞻性信息对其进行预期信用损失评估。
②对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易所形成的应收票据、应收账款及合同资产，公司采用简易方法计量自初始确认起整个预计存续期的预期信用损失。
③对于其他应收款，若信用风险在初始确认后未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备（“12个月基础”）；若信用风险在初始确认后显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（“预计存续期基础”）。
④对于合并报表范围的关联往来、员工备用金往来因回收风险较低，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备，对于押金保证金组合，按照预期信用损失率1%计提坏账准备。
（8）本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
3、终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(二) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。企业作为此类金融负债发行方的，应当在初始确认后按照依据本准则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则(附注二、23)相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(三) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(四) 衍生金融工具
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。在符合以下条件时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
1、 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
2、 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
3、 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本公司可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
(五) 权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
1、同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
2、本公司发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。
3、其他权益工具存续期间分派股利的，作为利润分配处理。
4、回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） |
公司基于单项和组合评估应收票据的预期信用损失，在评估时考虑不同客户的信用风险特征，以客户的不同业务类型、风险特征、信用等级组合、逾期账龄组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以发生违约的风险为权重，按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估时考虑不同客户的信用风险特征，以客户的不同业务类型、风险特征、信用等级组合、逾期账龄组合为基础，按照相同的业务类型、信用风险特征对应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以发生违约的风险为权重，按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。
（2）单项重大的标准为：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
（3）对于单项重大以及已知存在财务困难的客户或回收性存在重大疑问的应收账款用个别认定法计提减值损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为联营、加盟、零售等若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
13、应收款项融资
应收款项融资的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）公司对于其他应收款，若信用风险在初始确认后未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备（“12个月基础”）；若信用风险在初始确认后显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（“预计存续期基础”）。
（2）对于合并报表范围的关联往来、员工备用金往来因回收风险较低，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备，对于押金保证金组合，按照预期信用损失率1%计提坏账准备。
15、存货
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工材料、周转材料。
（2）存货的计价方法
①入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价；
②委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；
③投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；
④盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；
⑤接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的市场价格计价；
⑥领用或者发出的存货，按加权平均法或个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同资产按照整个存续期的预计信用损失计量损失准备，其风险特征实质上与同类业务的应收账款相同，本公司同类业务的合同资产与应收账款预期损失率相同。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）划分持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
（2）划分为持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、发放贷款和垫款
公司按照整个存续期的预期信用损失计量发放贷款的贷款损失准备，对于单项重大的发放贷款，公司考虑过去事项，当前状况以及对于未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为基础，计算发放贷款的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值金额，确认预期信用损失。对于单项发放贷款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，公司参照银监会金融企业贷款五级分类办法依据五级分类的信用风险组合计算预期信用损失，计提贷款损失准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款
单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额的10%（含10%）以上的发放贷款及垫款。
（2）按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款
按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下：
| 贷款分级 | 分类标准 | 计提比例 |
| 正常类 | 借款人经营正常并按时还本付息，担保状态正常，在没有足够理由怀疑贷款本息不能足额偿还 | 1.5% |
| 关注类 | 借款人目前有能力偿还贷款本息，存在对偿还产生不利影响因素，通过合理手段能够足额偿还贷款本息，贷款出现逾期二个月以上，预计贷款无损失的 | 3% |
| 次级类 | 借款人的还款能力明显出现问题，依靠正常的营业收入无法足额偿还贷款本金，及时通过执行担保也可能造成一定损失，或贷款出现逾期三个月（含）以上，预计担保清偿后损失小于等于10％的 | 30% |
| 可疑类 | 借款人无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也会造成较大损失，或贷款出现逾期六个月（含）以上，或欠息两个月以上，预计担保清偿后损失大于10％，小于等于20％的 | 60% |
| 损失类 | 借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，公司通过所有可能的措施或一切必要的法律程序，仍会造成信贷资产本息无法收回，或只能收回极少部分，预计损失大于20％的 | 100% |
20、债权投资
21、其他债权投资
22、长期应收款
23、长期股权投资
（一）投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
① 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益暂不进行会计处理。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（二）后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
① 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（四）减值测试方法及减值准备计提方法
报告期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
25、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5% | 3.17% |
| 专项设备仪器 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④ 在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
26、在建工程
（1）在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
27、借款费用
借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化的停止：
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。暂停资本化：
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
28、生物资产
29、油气资产
30、使用权资产
(1)公司使用权资产类别主要为房屋建筑物。
(2)在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
(5)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注-长期资产减值。
31、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。
3、无形资产的减值
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。对出现下列情形的无形资产，公司按其预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，仍然具有部分使用价值；
其他足以证明某项无形资产实质已经发生了减值的情形。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式：该项无形资产能作为一项通用技术被应用，且应用该项无形资产生产的产品具备独创性并存在市场或该项无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
32、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
33、长期待摊费用
（1）长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括门店装修费等。
（2）长期待摊费用按实际受益期限平均摊销，当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
34、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
35、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
1、设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1、公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2、公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
36、租赁负债
（1）在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。
（2）在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（3）公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。
（4）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
（5）租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
37、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
38、股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
39、优先股、永续债等其他金融工具
40、收入公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
（一）收入确认原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取 得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎 全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（二）收入确认的具体方法
（1）商品销售
公司货品销售主要分为两种方式：自营（商场联营、专卖店直营及电商等）销售及加盟销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
① 商场联营系公司通过百货商场店中店形式进行的零售，公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在商品零售给顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期间（一般为次月）按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入。
② 专卖店直营系公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式进行的零售，在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。
③互联网（电商）销售系公司通过第三方电子商务平台进行的销售，对于电商平台零售业务，在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入，对于电商平台代理销售业务，公司于约定结算期在扣除代理方应得分成后的余额确认销售收入。同时，依据互联网业务销售退回条款，在资产负债表日估计未来销售退回情况，按照预期因销售退回将退回金额冲减当期已确认收入并确认预计负债。
④ 加盟销售系公司在指定地点将商品交付予客户或客户认可的第一承运人且客户或第一承运人已经签收，公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
（2）服务收入
公司服务类收入包括加盟管理费、供应链服务费等，收入的确认按照有关合同、协议规定的收费时间和方法，在公司履行了合同中的履约义务，满足下列条件时计算确认营业收入：
A. 与交易相关的经济利益能够流入公司；
B. 收入的金额能够可靠地计量。
①加盟管理费系公司向加盟商提供有关产品、经营策略、营销手段等多方面的培训及指导服务，并对加盟商的日常经营提供流程化管理，按照《品牌特许经营合同》的约定按月向加盟商收取的管理服务费用，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
②供应链服务是指公司向珠宝行业上下游客户提供订单管理执行、信息管理咨询、商品物流服务等供应链管理服务，公司按照协议约定的收费标准收取供应链服务费，在收到客户确认的结算单时确认为收入。
（3）特许权使用费收入
公司特许权使用费收入包括加盟费、品牌使用费等，收入的确认按照有关合同、协议规定的收费时间和方法，在公司履行了合同中的履约义务，客户已取得了特许权许可上的主要风险和报酬，公司已经收款或取得收取款项的权利时确认营业收入。
①加盟费系公司加盟商按《品牌特许经营合同》约定获取公司特许经营授权，按照《品牌特许经营合同》的约定按年向加盟商收取的特许经营年费，在获取特许经营权利后公司即完成该项履约义务，在已经收款或取得收取加盟费用的依据时确认为收入。
②品牌使用费是指加盟商在公司指定的供应商购货，货品经质检机构检测合格后使用“周大生”品牌销售，公司按照约定的收费标准向加盟商收取品牌使用权费，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
（4）贷款利息收入：在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。
本公司仅对逾期90天（含90天）以内的贷款应收未收的利息确认收入，并对贷款自结息日起，逾期90天（含90天）以内的应收未收利息，继续计入当期损益，贷款逾期90天（不含90天）以上，发生的应收未收利息不再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益；对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款逾期超过90天（不含90天）以后，本公司相应作冲减利息收入处理。
（三）公司退换货、以旧换新业务的会计处理
（1）退货：公司在收到退货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入，同时冲回原来结转的主营业务成本。
（2）换货（指镶嵌类产品以旧款换新款）：公司在收到旧货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入，同时冲回原来结转的主营业务成本；按发出新货的销售金额确认为主营业务收入，同时按新货的实际成本结转主营业务成本。
（3）以旧换新（指素金类产品以旧料换新货）：公司按新货的实际销售价格确定为主营业务收入，同时按新货的实际成本结转主营业务成本；按旧货的抵值金额确认为存货。
（4）电商销售退换货：按照互联网电商销售相关法规，顾客享有7天无条件退换货的权利，在顾客签收7日后，该合同在商品上的履约义务完成，因此互联网销售在按客户签收并收到货款或取得收款依据时确认收入的基础上，对已确认收入但尚在7天退换货权利期内的可能退货进行预估，按照预估退货冲减已确认收入，同时冲减营业成本。
（四）会员积分
公司实施会员积分政策，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用或兑换礼品。授予顾客的会员积分作为销售交易的一部分。销售商品取得的价款按照商品和积分的单独售价进行公允价值分配，会员积分的公允价值确认为合同负债。在顾客兑换会员积分或失效时，将原计入合同负债与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为收入。
41、政府补助
（一）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（二）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司应区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，公司应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（三） 不同经济业务实质的政府补助以及已确认政府补助退回的会计处理
1、与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，直接计入营业外收入。
2、已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
43、商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司于资产负债表日，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
44、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产 所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
②公司作为承租人
在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产按照公司的会计政策进行确认，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
③公司作为出租人
公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准 则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
45、套期会计
（1）公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
（2）在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。
（3）套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
（4）如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
（5）套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（6）满足套期会计方法的条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
②就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。
③被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
④被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
②如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
③公司对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金
额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
46、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准：
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）回购公司股份
①公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
②公司回购的股份在注销或转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
47、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 | 经公司第三届董事会第十五次会议审议通过。 | 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号-租赁》（财会2018[35]号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则的衔接规定，首次执行本准则的企业，根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 |
（一）根据财政部发布的新租赁准则，新租赁准则变更的主要内容包括：
1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计
处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5、按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租赁准则，公司自 2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息，对于一年内到期的租赁负债在资产负债表中列示为一年内到期的非流动负债。
（二）执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项目 | 资产负债表 （合并） | 资产负债表 （母公司） | ||||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则调整影响 | 2021年1 月1 日 | 2020年12月31日 | 新租赁准则调整影响 | 2021年1 月1 日 | |
| 预付款项 | 12,809,714.92 | -942,887.22 | 11,866,827.70 | 8,408,434.67 | -719,242.58 | 7,689,192.09 |
| 使用权资产 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 | 103,418,772.91 | 103,418,772.91 | ||
| 长期待摊费用 | 58,821,307.09 | -1,358,325.53 | 57,462,981.56 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,124,439.08 | 26,124,439.08 | 24,483,030.71 | 24,483,030.71 |
| 租赁负债 | 82,805,127.68 | 82,805,127.68 | 78,216,499.62 | 78,216,499.62 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,680,435,817.44 | 1,680,435,817.44 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 795,814.90 | 795,814.90 | |
| 应收账款 | 135,704,109.98 | 135,704,109.98 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 12,809,714.92 | 11,866,827.70 | -942,887.22 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 20,540,645.40 | 20,540,645.40 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 2,391,357,215.53 | 2,391,357,215.53 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 517,216,360.51 | 517,216,360.51 | |
| 流动资产合计 | 4,758,859,678.68 | 4,757,916,791.46 | -942,887.22 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 308,727,687.36 | 308,727,687.36 | |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 979,296.17 | 979,296.17 | |
| 其他权益工具投资 | 392,748,748.08 | 392,748,748.08 | |
| 其他非流动金融资产 | 314,505,115.13 | 314,505,115.13 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 23,367,549.05 | 23,367,549.05 | |
| 在建工程 | 304,907,735.01 | 304,907,735.01 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 |
| 无形资产 | 426,758,468.79 | 426,758,468.79 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 58,821,307.09 | 57,462,981.56 | -1,358,325.53 |
| 递延所得税资产 | 64,720,406.31 | 64,720,406.31 | |
| 其他非流动资产 | 1,347,547.18 | 1,347,547.18 | |
| 非流动资产合计 | 1,896,883,860.17 | 2,006,756,314.15 | 109,872,453.98 |
| 资产总计 | 6,655,743,538.85 | 6,764,673,105.61 | 108,929,566.76 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 173,084,865.33 | 173,084,865.33 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 10,620,797.10 | 10,620,797.10 | |
| 应付账款 | 411,996,217.40 | 411,996,217.40 | |
| 预收款项 | 48,171,746.74 | 48,171,746.74 | |
| 合同负债 | 9,828,392.03 | 9,828,392.03 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 64,325,654.57 | 64,325,654.57 | |
| 应交税费 | 178,819,159.21 | 178,819,159.21 | |
| 其他应付款 | 341,108,329.38 | 341,108,329.38 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,124,439.08 | 26,124,439.08 | |
| 其他流动负债 | 1,520,458.42 | 1,520,458.42 | |
| 流动负债合计 | 1,239,475,620.18 | 1,265,600,059.26 | 26,124,439.08 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 82,805,127.68 | 82,805,127.68 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,532,030.88 | 3,532,030.88 | |
| 递延收益 | 11,072,960.00 | 11,072,960.00 | |
| 递延所得税负债 | 11,483,320.77 | 11,483,320.77 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 26,088,311.65 | 108,893,439.33 | 82,805,127.68 |
| 负债合计 | 1,265,563,931.83 | 1,374,493,498.59 | 108,929,566.76 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 730,815,601.00 | 730,815,601.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,685,721,294.69 | 1,685,721,294.69 | |
| 减：库存股 | 63,554,256.05 | 63,554,256.05 | |
| 其他综合收益 | -59,659,214.91 | -59,659,214.91 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 369,647,383.94 | 369,647,383.94 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 2,722,705,671.19 | 2,722,705,671.19 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,385,676,479.86 | 5,385,676,479.86 | |
| 少数股东权益 | 4,503,127.16 | 4,503,127.16 | |
| 所有者权益合计 | 5,390,179,607.02 | 5,390,179,607.02 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,655,743,538.85 | 6,764,673,105.61 |
调整情况说明财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号-租赁》（财会2018[35]号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021
年1月1日起施行。公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则的衔接规定，首次执行本准则的企业，根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,314,351,928.53 | 1,314,351,928.53 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 600,000.00 | 600,000.00 | |
| 应收账款 | 160,590,149.36 | 160,590,149.36 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 8,408,434.67 | 7,689,192.09 | -719,242.58 |
| 其他应收款 | 15,462,086.50 | 15,462,086.50 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 2,341,499,163.50 | 2,341,499,163.50 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 484,215,208.82 | 484,215,208.82 | |
| 流动资产合计 | 4,325,126,971.38 | 4,324,407,728.80 | -719,242.58 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 968,755,890.24 | 968,755,890.24 | |
| 其他权益工具投资 | 48,252,280.03 | 48,252,280.03 | |
| 其他非流动金融资产 | 314,505,115.13 | 314,505,115.13 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 16,623,625.25 | 16,623,625.25 | |
| 在建工程 | 304,907,735.01 | 304,907,735.01 | |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 103,418,772.91 | 103,418,772.91 | |
| 无形资产 | 406,833,911.76 | 406,833,911.76 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 50,681,949.46 | 50,681,949.46 | |
| 递延所得税资产 | 37,997,511.71 | 37,997,511.71 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,148,558,018.59 | 2,251,976,791.50 | 103,418,772.91 |
| 资产总计 | 6,473,684,989.97 | 6,576,384,520.30 | 102,699,530.33 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | 173,084,865.33 | 173,084,865.33 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 10,620,797.10 | 10,620,797.10 | |
| 应付账款 | 402,670,096.21 | 402,670,096.21 | |
| 预收款项 | 330,380,110.03 | 330,380,110.03 | |
| 合同负债 | 7,637,201.64 | 7,637,201.64 | |
| 应付职工薪酬 | 48,721,128.51 | 48,721,128.51 | |
| 应交税费 | 119,700,255.90 | 119,700,255.90 | |
| 其他应付款 | 400,915,265.08 | 400,915,265.08 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 24,483,030.71 | 24,483,030.71 | |
| 其他流动负债 | 712,401.23 | 712,401.23 | |
| 流动负债合计 | 1,494,442,121.03 | 1,518,925,151.74 | 24,483,030.71 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 78,216,499.62 | 78,216,499.62 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,532,030.88 | 3,532,030.88 | |
| 递延收益 | 70,000.00 | 70,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 8,032,078.29 | 8,032,078.29 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 11,634,109.17 | 89,850,608.79 | 78,216,499.62 |
| 负债合计 | 1,506,076,230.20 | 1,608,775,760.53 | 102,699,530.33 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 730,815,601.00 | 730,815,601.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,686,266,865.37 | 1,686,266,865.37 | |
| 减：库存股 | 63,554,256.05 | 63,554,256.05 | |
| 其他综合收益 | -4,500,914.98 | -4,500,914.98 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 369,378,629.73 | 369,378,629.73 | |
| 未分配利润 | 2,249,202,834.70 | 2,249,202,834.70 | |
| 所有者权益合计 | 4,967,608,759.77 | 4,967,608,759.77 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,473,684,989.97 | 6,473,684,989.97 |
调整情况说明财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号-租赁》（财会2018[35]号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则的衔接规定，首次执行本准则的企业，根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
48、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 3%、6%、13% |
| 消费税 | 应税收入 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 按不同土地等级标准及其面积计缴 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 周大生珠宝股份有限公司 | 25% |
| 上海周大生进出口有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 | 15% |
| 周大生珠宝（香港）有限公司 | 16.5% |
| 深圳市宝通天下供应链有限公司 | 15% |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 25% |
| 深圳市美利天下设计有限公司 | 20% |
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 25% |
| 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 | 20% |
| 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 | 20% |
| 深圳周和庄置业有限公司 | 20% |
| 四川周大生珠宝有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝（福建）有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝销售（天津）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（太原）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 20% |
| 深圳市数捷通科技有限公司 | 20% |
| 天津市周大生首饰有限公司 | 20% |
| 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝首饰（太原）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（长沙）有限公司 | 20% |
| 深圳市彼爱文化科技有限公司 | 20% |
| 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）按照《财政部 海关总署 国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》（财税【2006】65号）的规定，本公司之全资子公司上海周大生进出口有限公司享受自上海钻石交易所销往国内市场的成品钻进口环节增值税实际税负超过4%的部分由海关实行即征即退的税收优惠。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）、《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30号）的规定，本公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司适用15%的企业所得税优惠税率。
（3）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）的有关规定，本公司之全资子公司周大生珠宝销售（重庆）有限公司从事的经营业务符合国家鼓励类产业，符合享受西部大开发战略税务优惠政策的条件，公司自2018年6月1日起，企业所得税减按15%征收。
（4）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）的有关规定，满足条件的小微企业享受普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公司满足前述条件的子公司享受小微企业普惠性税收减免政策；本公司之子公司、分公司满足条件的增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的政策。
（5）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（2021 年第 11 号）的有关规定，自2021年4月1日起，本公司之子公司、分公司满足月销售额15万元以下（按季纳税，季度销售额未超过45万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税，2021年1-3月份，本公司之子公司、分公司满足月销售额10万元以下（按季纳税，季度销售额未超过30万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 185,077.00 | 463,837.26 |
| 银行存款 | 1,002,117,396.11 | 1,678,232,514.33 |
| 其他货币资金 | 57,408,770.34 | 1,739,465.85 |
| 合计 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,395,922.50 | 7,992,008.73 |
其他说明
（1）截至报告期末，不存在使用受到限制的货币资金。
（2）截至报告期末，不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 300,582,876.71 | |
| 其中： | ||
| 委托理财产品 | 300,582,876.71 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 300,582,876.71 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 795,814.90 | |
| 商业承兑票据 | 9,820,074.86 | |
| 合计 | 9,820,074.86 | 795,814.90 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 12,100,651.85 | 100.00% | 2,280,576.99 | 18.85% | 9,820,074.86 | 795,814.90 | 100.00% | 0.00% | 795,814.90 | |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 795,814.90 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 795,814.90 | |||||
| 商业承兑汇票 | 12,100,651.85 | 100.00% | 2,280,576.99 | 18.85% | 9,820,074.86 | |||||
| 合计 | 12,100,651.85 | 100.00% | 2,280,576.99 | 18.85% | 9,820,074.86 | 795,814.90 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 795,814.90 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：2,280,576.99
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 12,100,651.85 | 2,280,576.99 | 18.85% |
| 合计 | 12,100,651.85 | 2,280,576.99 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,280,576.99 | 0.00 | 2,280,576.99 | |||
| 合计 | 2,280,576.99 | 0.00 | 2,280,576.99 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,549,830.43 | 6.92% | 13,549,830.43 | 100.00% | 0.00 | 13,076,910.85 | 8.56% | 13,076,910.85 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 182,276,955.14 | 93.08% | 5,255,628.75 | 2.88% | 177,021,326.39 | 139,660,704.18 | 91.44% | 3,956,594.20 | 2.83% | 135,704,109.98 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 195,826,785.57 | 100.00% | 18,805,459.18 | 9.60% | 177,021,326.39 | 152,737,615.03 | 100.00% | 17,033,505.05 | 11.15% | 135,704,109.98 |
按单项计提坏账准备：13,549,830.43
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户A | 3,699,470.51 | 3,699,470.51 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户B | 1,847,351.20 | 1,847,351.20 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户C | 1,726,396.08 | 1,726,396.08 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户D | 1,403,581.90 | 1,403,581.90 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户E | 658,345.36 | 658,345.36 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户F | 644,544.15 | 644,544.15 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户G | 526,691.54 | 526,691.54 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户H | 471,737.98 | 471,737.98 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户I | 404,156.10 | 404,156.10 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户J | 398,495.89 | 398,495.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户K | 353,149.42 | 353,149.42 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户L | 343,682.48 | 343,682.48 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户M | 286,810.34 | 286,810.34 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户N | 223,376.22 | 223,376.22 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户O | 161,895.71 | 161,895.71 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户P | 106,726.73 | 106,726.73 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户Q | 86,720.00 | 86,720.00 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户R | 86,166.44 | 86,166.44 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户S | 58,569.00 | 58,569.00 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户T | 21,590.09 | 21,590.09 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户U | 20,861.89 | 20,861.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户V | 11,789.05 | 11,789.05 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户W | 7,039.50 | 7,039.50 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户X | 682.85 | 682.85 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 合计 | 13,549,830.43 | 13,549,830.43 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：5,255,628.75
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 加盟业务 | 56,126,095.97 | 3,069,454.51 | 5.47% |
| 自营业务 | 83,232,949.14 | 2,182,747.17 | 2.62% |
| 电商业务 | 42,672,545.36 | 2,622.69 | 0.01% |
| 其他业务 | 245,364.67 | 804.38 | 0.33% |
| 合计 | 182,276,955.14 | 5,255,628.75 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 179,921,956.87 |
| 1至2年 | 5,529,556.29 |
| 2至3年 | 43,522.91 |
| 3年以上 | 10,331,749.50 |
| 3至4年 | 951,760.69 |
| 4至5年 | 89,713.43 |
| 5年以上 | 9,290,275.38 |
| 合计 | 195,826,785.57 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 加盟业务 | 3,238,109.88 | 128,282.08 | 3,109,827.80 | |||
| 自营业务 | 13,775,269.98 | 1,916,934.33 | 15,692,204.31 | |||
| 电商业务 | 2,609.46 | 13.23 | 2,622.69 | |||
| 其他业务 | 17,515.73 | 16,711.35 | 804.38 | |||
| 合计 | 17,033,505.05 | 1,916,947.56 | 144,993.43 | 0.00 | 0.00 | 18,805,459.18 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 4,483,015.77 | 2.29% | 18,656.79 |
| 第二名 | 3,699,470.51 | 1.89% | 3,699,470.51 |
| 第三名 | 3,347,336.29 | 1.71% | 179,927.99 |
| 第四名 | 3,069,081.89 | 1.57% | 0.00 |
| 第五名 | 3,051,185.91 | 1.56% | 0.00 |
| 合计 | 17,650,090.37 | 9.02% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 10,087,213.80 | 100.00% | 11,816,941.18 | 99.58% |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00% | 49,749.67 | 0.42% |
| 2至3年 | 122.89 | 0.00% | 136.85 | 0.00% |
| 3年以上 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 10,087,336.69 | -- | 11,866,827.70 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第一名 | 1,965,408.65 | 19.48 |
| 第二名 | 950,377.36 | 9.42 |
| 第三名 | 529,583.87 | 5.25 |
| 第四名 | 473,994.84 | 4.70 |
| 第五名 | 330,188.64 | 3.27 |
| 合计 | 4,249,553.36 | 42.12 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 22,822,981.78 | 20,540,645.40 |
| 合计 | 22,822,981.78 | 20,540,645.40 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 19,354,370.65 | 16,553,399.65 |
| 员工往来款 | 3,857,241.27 | 3,411,231.38 |
| 单位往来款 | 85,458.67 | 1,022,054.43 |
| 合计 | 23,297,070.59 | 20,986,685.46 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 446,040.06 | 446,040.06 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 28,548.75 | 28,548.75 | ||
| 本期转回 | 500.00 | 500.00 | ||
| 2021年6月30日余额 | 474,088.81 | 474,088.81 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,868,579.67 |
| 1至2年 | 6,291,180.57 |
| 2至3年 | 4,810,552.74 |
| 3年以上 | 3,326,757.61 |
| 3至4年 | 2,331,560.66 |
| 4至5年 | 145,817.30 |
| 5年以上 | 849,379.65 |
| 合计 | 23,297,070.59 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按照单项计提 | 273,015.67 | 10,000.00 | 500.00 | 0.00 | 282,515.67 | |
| 按照组合计提 | 173,024.39 | 18,548.75 | 0.00 | 0.00 | 191,573.14 | |
| 合计 | 446,040.06 | 28,548.75 | 500.00 | 0.00 | 0.00 | 474,088.81 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,171,515.97 | 1-3年 | 13.61% | 31,715.16 |
| 第二名 | 保证金 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 10.73% | 25,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 8.58% | 20,000.00 |
| 第四名 | 保证金 | 1,076,406.00 | 1-2年 | 4.62% | 10,764.06 |
| 第五名 | 保证金 | 938,034.14 | 1年以内、1-2年 | 4.03% | 9,380.34 |
| 合计 | -- | 9,685,956.11 | -- | 41.57% | 96,859.56 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 491,778,243.45 | 791,383.06 | 490,986,860.39 | 315,569,376.03 | 143,855.93 | 315,425,520.10 |
| 库存商品 | 2,257,003,484.31 | 24,244,309.91 | 2,232,759,174.40 | 2,042,050,506.80 | 12,850,943.78 | 2,029,199,563.02 |
| 周转材料 | 7,394,734.53 | 0.00 | 7,394,734.53 | 5,433,261.37 | 0.00 | 5,433,261.37 |
| 委托加工物资 | 62,423,398.63 | 0.00 | 62,423,398.63 | 41,298,871.04 | 0.00 | 41,298,871.04 |
| 合计 | 2,818,599,860.92 | 25,035,692.97 | 2,793,564,167.95 | 2,404,352,015.24 | 12,994,799.71 | 2,391,357,215.53 |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求报告期末公司存货账面余额28.19亿元，存货账面净值为27.94亿元，占报告期末流动资产的59.81%，存货规模随之经营业务增长较报告期期初有所增加，主要由于原料及黄类产品库存增加所致，其中报告期末原材料4.92亿元，占存货总额的17.45%，较报告期初增长55.84%，主要由于黄金、钻石生产周转用料增加所致；报告期末库存商品22.57亿元，占存货总额的80.08%，较报告期初增长10.53%，主要由于非镶嵌类库存备货量加大所致；报告期末委托加工物资6,242.34万元，占存货总额的2.21%，较报告期初增长51.15%，主要由于委外加工在生产订单较期初增加所致；报告期末周转材料739.47万元,较报告期初增长36.1%，主要由于线上业务增长电商渠道商品包装物增加所致。报告期末各存货类型的分布情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 增减变动% | ||
| 余额 | 占比 | 余额 | 占比 | ||
| 原材料 | 49,177.83 | 17.45% | 31,556.94 | 13.12% | 55.84% |
| 库存商品 | 225,700.35 | 80.08% | 204,205.05 | 84.93% | 10.53% |
| 委托加工物资 | 6,242.34 | 2.21% | 4,129.89 | 1.72% | 51.15% |
| 周转材料 | 739.47 | 0.26% | 543.33 | 0.23% | 36.10% |
| 合计 | 281,859.99 | 100.00% | 240,435.20 | 100.00% | 17.23% |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 143,855.93 | 1,223,411.36 | 575,884.23 | 791,383.06 | ||
| 库存商品 | 12,850,943.78 | 27,112,239.55 | 15,718,873.42 | 24,244,309.91 | ||
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 12,994,799.71 | 28,335,650.91 | 0.00 | 16,294,757.65 | 0.00 | 25,035,692.97 |
①存货跌价准备计提政策
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，计入当期损益。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
②存货跌价准备测算的依据及具体过程
对于用于出售的库存商品等存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对于尚未形成库存商品的原材料存货，以公开交易市场的报价为基础确定其可变现净值。各类存货跌价准备测算的依据及具体过程如下：
A、原材料
公司存货中的原材料主要包括黄金原料、铂金原料和钻石原料（成品钻）。黄金原料、铂金原料期末可变现净值根据上海黄金交易所期末公布的黄金、铂金现货交易的收盘价确定，期末账面成本高于可变现净值的部分，计提存货跌价准备；钻石原料用于加工成钻石镶嵌成品，而钻石镶嵌成品的差异化较大，并且销售毛利率较高，钻石原料结合当期钻石的价格波动情况、加工费率及定价政策综合判断是否存在减值迹象，如存在减值迹象则逐一进行减值测算并计提跌价准备。B、委托加工物资
委托加工物资主要包括黄金原料、铂金原料和钻石原料，性质与原材料相似，因此测算方法与原材料一致。C、库存商品
库存商品主要包括黄金成品、铂金成品、K金成品和镶嵌成品。黄金成品、铂金成品、K金成品逐件进行减值测算，期末可变现净值根据终端销售价格，扣除商场扣点、相关销售费用及相关税费的金额确定，期末账面成本高于可变现净值的成品，计提存货跌价准备。镶嵌成品差异化较大，并且销售毛利率较高，镶嵌成品结合当期钻石的价格波动情况、定价政策和可变现净值情况综合判断是否存在减值迹象，如存在减值迹象则逐一进行减值测算。
终端销售价格按照报告期末公司各终端自营门店的销售价格为基础综合确定，商场扣点按照联营协议约定的商场分成比例进行确定，估计的销售费用及相关税费参照公司历史销售费用及相关税费的费率水平确定。
对于款式过时、陈旧淘汰的待拆解商品，公司根据预计拆解过程中可能发生的损耗情况作为可变现净值的依据，基于谨慎性原则计提相应金额的存货跌价准备。
③存货跌价准备本期转回转销金额1,629.48万元，主要由于部分存货报告期内实现销售使得其原计提的存货跌价准备转销以及金料随黄金价格阶段性波动原计提的存货跌价准备转回所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 11,586.91 | 304,684.38 |
| 预缴企业所得税 | 123,921.18 | 132,831.08 |
| 待认证及待抵扣进项税 | 96,147,902.13 | 65,660,726.67 |
| 理财产品 | 200,838,356.16 | 451,118,118.38 |
| 合计 | 297,121,766.38 | 517,216,360.51 |
其他说明：
14、发放贷款及垫款
单位：元
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 发放贷款和垫款 | 314,968,282.27 | 316,935,566.34 |
| 应收贷款利息 | 1,038,594.64 | 993,557.89 |
| 小计 | 316,006,876.91 | 317,929,124.23 |
| 减：贷款损失准备 | 9,172,603.15 | 9,201,436.87 |
| 合 计 | 306,834,273.76 | 308,727,687.36 |
截至 2021年6月30日止，无持有本公司5%及5%以上股份的股东的贷款。
（1）发放贷款和垫款
①贷款和垫款按担保方式分类：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 信用贷款 | 40,643,000.00 | 12.90 | 29,798,887.00 | 9.40 |
| 保证贷款 | 257,825,282.27 | 81.86 | 282,636,679.34 | 89.18 |
| 质押贷款 | 4,500,000.00 | 1.43 | 4,500,000.00 | 1.42 |
| 抵押及保证贷款 | 12,000,000.00 | 3.81 | ||
| 合计 | 314,968,282.27 | — | 316,935,566.34 | — |
②贷款和垫款的五级分类情况：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 贷款余额 | 贷款损失准备 | 拨贷比例（%） | 贷款余额 | 贷款损失准备 | 拨贷比例（%） | |
| 正常 | 310,468,282.27 | 4,657,024.23 | 1.50 | 312,435,566.34 | 4,686,533.50 | 1.50 |
| 关注 | ||||||
| 次级 | ||||||
| 可疑 |
| 损失 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 314,968,282.27 | 9,157,024.23 | 2.91 | 316,935,566.34 | 9,186,533.50 | 2.90 |
③贷款和垫款的贷款期限分类情况：
单位：元
| 项目 | 报告期末余额 | 报告期初余额 |
| 一年以内流动贷款 | 304,468,282.27 | 309,435,566.34 |
| 中期贷款 | 10,500,000.00 | 7,500,000.00 |
| 发放贷款及垫款总额 | 314,968,282.27 | 316,935,566.34 |
| 减：贷款损失准备 | 9,157,024.23 | 9,186,533.50 |
| 其中：单项计提数 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 组合计提数 | 4,657,024.23 | 4,686,533.50 |
| 贷款和垫款账面价值 | 305,811,258.04 | 307,749,032.84 |
④前五名单一客户贷款及垫款
单位：元
| 借款人 | 报告期末余额 | 五级分类 | 占贷款总额比例（%） |
| 第一名 | 12,000,000.00 | 正常 | 3.81 |
| 第二名 | 12,000,000.00 | 正常 | 3.81 |
| 第三名 | 12,000,000.00 | 正常 | 3.81 |
| 第四名 | 11,000,000.00 | 正常 | 3.49 |
| 第五名 | 10,600,000.00 | 正常 | 3.37 |
| 合计 | 57,600,000.00 | 18.29 |
（2）应收贷款利息分类披露
组合中按照风险级次计提坏账准备的应收贷款利息
单位：元
| 分类 | 报告期末 | 报告期初 | ||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 账面余额 | 计提比例（%） | |||
| 金额 | 坏账准备 | 金额 | 坏账准备 | |||
| 正常类贷款 | 1,038,594.64 | 15,578.92 | 1.50% | 993,557.89 | 14,903.37 | 1.50% |
| 关注类贷款 | ||||||
| 次级类贷款 | ||||||
| 可疑类贷款 | ||||||
| 损失类贷款 |
| 合计 | 1,038,594.64 | 15,578.92 | 1.50% | 993,557.89 | 14,903.37 | 1.50% |
15、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市大生美珠宝有限公司 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
| 小计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
| 合计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
其他说明
19、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市中美钻石珠宝有限公司 | 1,133,453.36 | 1,134,287.27 |
| 恒信玺利实业股份有限公司 | 346,572,449.44 | 344,496,468.05 |
| 中金国银珠宝（深圳）有限公司 | 4,043,128.84 | 4,189,640.15 |
| 厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司 | 42,974,923.35 | 42,928,352.61 |
| 合计 | 394,723,954.99 | 392,748,748.08 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳市中美钻石珠宝有限公司 | 866,546.64 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 | ||||
| 恒信玺利实业股份有限公司 | 71,427,550.56 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 | ||||
| 中金国银珠宝（深圳）有限公司 | 456,871.16 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 | ||||
| 厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司 | 4,778,576.65 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 |
其他说明：
20、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳远致富海三号投资企业（有限合伙） | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
| 合计 | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
其他说明：
公司持有的对深圳远致富海三号投资企业（有限合伙）（非上市公司）的股权投资，属于有固定期限的交易性权益工具投资，公司于2019年1月1日将该股权投资确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。截至2021年6月30日，该项权益工具投资公允价值为325,865,715.46元。
21、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
22、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 23,882,938.08 | 23,367,549.05 |
| 合计 | 23,882,938.08 | 23,367,549.05 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 专项设备仪器 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 10,107,733.33 | 17,370,017.63 | 1,037,931.08 | 32,143,409.08 | 60,659,091.12 |
| 2.本期增加金额 | 2,201,005.59 | 0.00 | 1,003,589.37 | 3,204,594.96 | |
| （1）购置 | 2,201,005.59 | 0.00 | 1,003,589.37 | 3,204,594.96 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 962,383.80 | 962,383.80 | |||
| （1）处置或报废 | 962,383.80 | 962,383.80 | |||
| 0.00 | |||||
| 4.期末余额 | 10,107,733.33 | 19,571,023.22 | 1,037,931.08 | 32,184,614.65 | 62,901,302.28 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,322,469.30 | 13,167,282.85 | 823,189.65 | 21,978,600.27 | 37,291,542.07 |
| 2.本期增加金额 | 160,039.11 | 802,801.97 | 49,804.31 | 1,601,395.07 | 2,614,040.46 |
| （1）计提 | 160,039.11 | 802,801.97 | 49,804.31 | 1,601,395.07 | 2,614,040.46 |
| 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 887,218.33 | ||||
| （1）处置或报废 | 887,218.33 | ||||
| 4.期末余额 | 1,482,508.41 | 13,970,084.82 | 872,993.96 | 22,692,777.01 | 39,018,364.20 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 8,625,224.92 | 5,600,938.40 | 164,937.12 | 9,491,837.64 | 23,882,938.08 |
| 2.期初账面价值 | 8,785,264.03 | 4,202,734.78 | 214,741.43 | 10,164,808.81 | 23,367,549.05 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
23、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 |
| 合计 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深圳慧峰廷珠宝产业厂区项目 | 285,534,840.42 | 0.00 | 285,534,840.42 | 276,060,044.79 | 0.00 | 276,060,044.79 |
| 周和庄大厦项目 | 48,144,974.46 | 0.00 | 48,144,974.46 | 28,847,690.22 | 0.00 | 28,847,690.22 |
| 合计 | 333,679,814.88 | 0.00 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 | 0.00 | 304,907,735.01 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 额 | 比例 | 金额 | ||||||||||
| 深圳慧峰廷珠宝产业厂区项目 | 412,000,000.00 | 276,060,044.79 | 9,474,795.63 | 0.00 | 0.00 | 285,534,840.42 | 69.30% | 69.30% | 其他 | |||
| 周和庄大厦项目 | 715,951,500.00 | 28,847,690.22 | 19,931,555.54 | 0.00 | 0.00 | 48,779,245.76 | 6.81% | 6.81% | 其他 | |||
| 合计 | 1,127,951,500.00 | 304,907,735.01 | 29,406,351.17 | 0.00 | 0.00 | 334,314,086.18 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
24、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
25、油气资产
□ 适用 √ 不适用
26、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 |
| 2.本期增加金额 | 15,867,077.28 | 15,867,077.28 |
| （1）本期新增租入 | 15,867,077.28 | 15,867,077.28 |
| 3.本期减少金额 | 2,800,654.82 | 2,800,654.82 |
| （1）合同到期或变更 | 2,800,654.82 | 2,800,654.82 |
| 4.期末余额 | 124,297,201.97 | 124,297,201.97 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 15,956,044.73 | 15,956,044.73 |
| （1）计提 | 15,956,044.73 | 15,956,044.73 |
| 3.本期减少金额 | 1,203,848.24 | 1,203,848.24 |
| （1）处置 | ||
| （2）合同到期或变更 | 1,203,848.24 | 1,203,848.24 |
| 4.期末余额 | 14,752,196.49 | 14,752,196.49 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 109,545,005.48 | 109,545,005.48 |
| 2.期初账面价值 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 |
其他说明：
27、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件系统 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 464,643,300.00 | 124,556.60 | 44,031,742.87 | 1,000,000.00 | 509,799,599.47 | |
| 2.本期增加金额 | 1,468,351.89 | 495,049.50 | 1,963,401.39 | |||
| （1）购置 | 1,468,351.89 | 495,049.50 | 1,963,401.39 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,340,263.13 | 1,340,263.13 | ||||
| （1）处置 | 1,340,263.13 | 1,340,263.13 | ||||
| 4.期末余额 | 464,643,300.00 | 124,556.60 | 44,159,831.63 | 1,495,049.50 | 510,422,737.73 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 60,323,437.76 | 102,485.07 | 22,579,853.48 | 35,354.37 | 83,041,130.68 | |
| 2.本期增加金额 | 7,744,055.00 | 1,576.54 | 3,415,042.75 | 94,249.00 | 11,254,923.29 | |
| （1）计提 | 7,744,055.00 | 1,576.54 | 3,415,042.75 | 94,249.00 | 11,254,923.29 | |
| 0.00 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 1,340,263.13 | 0.00 | 1,340,263.13 | ||
| （1）处置 | 0.00 | 1,340,263.13 | 0.00 | 1,340,263.13 | ||
| 0.00 | ||||||
| 4.期末余额 | 68,067,492.76 | 104,061.61 | 24,654,633.10 | 129,603.37 | 92,955,790.84 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 396,575,807.24 | 20,494.99 | 19,505,198.53 | 1,365,446.13 | 417,466,946.89 | |
| 2.期初账面价值 | 404,319,862.24 | 22,071.53 | 21,451,889.39 | 964,645.63 | 426,758,468.79 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
28、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
29、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明30、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 55,423,834.94 | 2,158,876.83 | 10,170,190.67 | 49,410.00 | 47,363,111.10 |
| 财产保险费 | 2,039,146.62 | 524,492.98 | 932,413.68 | 0.00 | 1,631,225.92 |
| 合计 | 57,462,981.56 | 2,683,369.81 | 11,102,604.35 | 49,410.00 | 48,994,337.02 |
其他说明
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 31,048,228.04 | 7,758,790.51 | 12,994,799.71 | 3,248,589.58 |
| 内部交易未实现利润 | 818,746.41 | 195,144.62 | 736,770.59 | 175,710.85 |
| 信用减值损失 | 21,560,125.02 | 5,287,323.77 | 23,501,690.74 | 5,798,947.22 |
| 长期待摊费用 | 6,724,971.08 | 1,582,880.13 | 7,786,752.60 | 1,868,831.59 |
| 无形资产 | 6,711,618.04 | 1,175,841.63 | 5,889,011.94 | 1,082,958.59 |
| 交易性金融负债公允价值变动损益 | 11,226,548.69 | 2,806,637.17 | ||
| 递延收益 | 11,002,960.00 | 1,650,444.00 | 11,072,960.00 | 1,667,944.00 |
| 股份支付 | 138,451,673.73 | 33,579,434.28 | 104,508,944.11 | 25,369,163.09 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 77,372,260.83 | 19,352,607.18 | 79,504,751.92 | 19,845,537.01 |
| 预估应付退货款 | 208,277.34 | 5,726.91 | 524,574.08 | 131,143.53 |
| 公益捐赠 | 5,200,000.00 | 1,300,000.00 | 5,200,000.00 | 1,300,000.00 |
| 预计违约金 | 3,219,975.00 | 804,993.75 | 3,219,975.00 | 804,993.75 |
| 会员积分兑换义务 | 4,733,451.52 | 1,183,362.88 | 2,479,799.73 | 619,949.93 |
| 使用权资产折旧 | 177,522.45 | 38,664.82 | ||
| 合计 | 307,229,809.46 | 73,915,214.48 | 268,646,579.11 | 64,720,406.31 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并合并成本小于可辨认净资产公允价值份额的金额形成的应纳税暂时性差异 | 13,501,365.56 | 3,375,341.39 | 13,501,365.56 | 3,375,341.39 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 43,487,833.44 | 10,871,958.36 | 32,127,233.13 | 8,031,808.28 |
| 应收退货成本 | 11,586.91 | 2,896.73 | 304,684.38 | 76,171.10 |
| 理财收益 | 582,876.72 | 145,719.18 | ||
| 交易性金融负债公允价值变动损益 | 723,893.80 | 180,973.45 | ||
| 合计 | 58,307,556.43 | 14,576,889.11 | 45,933,283.07 | 11,483,320.77 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 73,915,214.48 | 64,720,406.31 | ||
| 递延所得税负债 | 14,576,889.11 | 11,483,320.77 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 4,427,763.99 | 3,575,554.49 |
| 合计 | 4,427,763.99 | 3,575,554.49 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 5,981.08 | 5,981.08 | |
| 2023 | 264,475.32 | 264,475.32 | |
| 2024 | 131,202.33 | 131,202.33 | |
| 2025 | 3,119,896.31 | 3,173,895.76 | |
| 2026 | 906,208.95 | ||
| 合计 | 4,427,763.99 | 3,575,554.49 | -- |
其他说明：
32、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 软件系统预付款 | 1,347,547.18 | 1,347,547.18 | ||||
| 竞拍BLOVE无形资产包 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | 1,347,547.18 | 1,347,547.18 | ||
其他说明：
报告期公司通过竞拍方式取得了“Blove“品牌商标权等无形资产，目前包括商标权在内的该无形资产包尚在交割中。
33、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
34、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
| 其中： | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-黄金租赁期末公允价值 | 32,373,451.33 | 172,566,371.69 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-应付租息 | 22,855.55 | 518,493.64 |
| 合计 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系核算公司向银行租借黄金实物业务，截至2021年6月30日，公司向工商银行深圳分行租借的100.00千克黄金尚未到期归还，其按照市场公允价值计量金额为32,373,451.33元；截至2021年6月30日，公司应付尚未到期黄金租赁利息22,855.55元。
35、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
36、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
| 合计 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
37、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款及其他 | 364,969,611.96 | 411,996,217.40 |
| 合计 | 364,969,611.96 | 411,996,217.40 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收客户款项 | 52,227,586.74 | 48,171,746.74 |
| 合计 | 52,227,586.74 | 48,171,746.74 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 8,935,591.30 | 7,660,648.18 |
| 会员积分兑换义务 | 4,203,086.52 | 2,167,743.85 |
| 合计 | 13,138,677.82 | 9,828,392.03 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收货款 | 1,274,943.12 | 报告期末尚未完成商品交付义务的加盟客户已收订单款项较报告期初增加所致。 |
| 会员积分兑换义务 | 2,035,342.67 | 报告期新增确认与销售活动直接相关的会员积分增加所致。 |
| 合计 | 3,310,285.79 | —— |
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 64,325,654.57 | 143,135,641.77 | 190,932,287.22 | 16,529,009.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 8,621,325.17 | 8,621,325.17 | 0.00 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 311,367.50 | 311,367.50 | |
| 合计 | 64,325,654.57 | 152,068,334.44 | 199,864,979.89 | 16,529,009.12 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 64,320,141.83 | 123,362,880.18 | 171,154,012.89 | 16,529,009.12 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 9,236,956.52 | 9,236,956.52 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 5,512.74 | 6,453,310.07 | 6,458,822.81 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 6,056,478.30 | 6,056,478.30 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 157,922.44 | 157,922.44 | 0.00 |
| 生育保险费 | 0.00 | 211,683.11 | 211,683.11 | 0.00 |
| 其他 | 5,512.74 | 27,226.22 | 32,738.96 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 2,858,837.75 | 2,858,837.75 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,223,657.25 | 1,223,657.25 | ||
| 合计 | 64,325,654.57 | 143,135,641.77 | 190,932,287.22 | 16,529,009.12 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 8,300,485.43 | 8,300,485.43 | ||
| 2、失业保险费 | 320,839.74 | 320,839.74 | ||
| 合计 | 0.00 | 8,621,325.17 | 8,621,325.17 | 0.00 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 20,162,510.71 | 21,854,239.02 |
| 消费税 | 5,385,703.77 | 4,389,407.78 |
| 企业所得税 | 126,054,705.06 | 148,651,120.14 |
| 个人所得税 | 449,349.94 | 385,242.84 |
| 城市维护建设税 | 1,734,639.35 | 1,789,488.28 |
| 印花税 | 360,264.30 | 469,629.60 |
| 教育费附加 | 743,411.53 | 767,305.67 |
| 堤围防护费 | 1,188.84 | |
| 地方教育附加 | 495,607.70 | 511,537.04 |
| 合计 | 155,386,192.36 | 178,819,159.21 |
其他说明：
42、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
| 合计 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 288,622,882.28 | 276,963,863.71 |
| 往来款 | 1,794,166.02 | 624,938.44 |
| 限制性股票回购义务 | 58,943,836.63 | 63,519,527.23 |
| 合计 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
43、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
44、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 34,398,476.96 | 29,859,439.41 |
| 一年内到期的租赁负债未确认融资费用 | -3,664,002.87 | -3,735,000.33 |
| 合计 | 30,734,474.09 | 26,124,439.08 |
其他说明：
按照新租赁准则列报要求，对一年内到期的租赁负债在资产负债表中列示为一年内到期的非流动负债，截至报告期末，一年内到期的租赁负债付款额为34,398,476.96元，对应的未确认融资费用3,664,002.87元。
45、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 22,907.64 | 524,574.08 |
| 待转销项税 | 1,161,626.69 | 995,884.34 |
| 合计 | 1,184,534.33 | 1,520,458.42 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
46、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
47、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
48、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 82,419,195.48 | 87,711,717.55 |
| 未确认融资费用 | -3,965,100.33 | -4,906,589.87 |
| 合计 | 78,454,095.15 | 82,805,127.68 |
其他说明截至报告期末，公司租赁负债余额为109,188,569.24元，其中租赁付款额为116,817,672.44元，未确认融资费用7,629,103.2元，按照租赁准则列报要求，一年内到期的租赁负债在资产负债表中列示为一年内到期的非流动负债，报告期末列示为一年内到期的非流动负债的租赁负债30,734,474.09元，其中租赁付款额为34,398,476.96元，对应的未确认融资费用3,664,002.87元。
49、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
50、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
51、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计违约金 | 3,219,975.00 | 3,219,975.00 | 预计项目逾期竣工违约支出。 |
| 会员积分兑换义务 | 530,365.01 | 312,055.88 | |
| 合计 | 3,750,340.01 | 3,532,030.88 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
（1）会员积分兑换义务系与销售活动不直接相关的会员积分兑换义务；
（2）预计违约金系公司坪山土地项目未在约定的竣工期限内竣工，公司根据相关政策法规计提的违约金。
52、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,072,960.00 | 70,000.00 | 11,002,960.00 |
| 合计 | 11,072,960.00 | 70,000.00 | 11,002,960.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 供应链管理服务及信息化平台项目 | 11,002,960.00 | 11,002,960.00 | 与资产相关 | |||||
| 文化创意产业发展专项资金配套资助 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
(1)根据公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司与深圳市前海深港现代化服务业合作区管理局签订的《深圳前海深港合作区现代服务业综合试点项目扶持协议》，补助资金为11,140,000.00元，用于供应链管理服务及信息化平台项目，已累计实际使用项目资金137,040.00元，截至2021年6月30日尚结余11,002,960.00元。
(2)根据公司与深圳市文体旅游局签订的《深圳市文化创意产业发展专项资金资金使用合同》，补助资金为1,210,000.00元，用于“名星钻饰”系列珠宝的研发及产业化，报告期内使用项目资金7万元，截至报告期末已累计实际使用项目资金1,210,000.00元。
53、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
54、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 730,815,601.00 | 365,407,800.00 | 365,407,800.00 | 1,096,223,401.00 | |||
其他说明：
报告期内公司实施了以资本公积金向全体股东每10股转增5股的2020年年度权益分派方案，于2021年6月17日为股权登记日完成了权益分派，资本公司转增股本后，公司股本变更为1,096,223,401股。
55、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
56、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,615,749,832.70 | 0.00 | 365,407,800.00 | 1,250,342,032.70 |
| 其他资本公积 | 69,971,461.99 | 13,169,119.43 | 83,140,581.42 | |
| 合计 | 1,685,721,294.69 | 13,169,119.43 | 365,407,800.00 | 1,333,482,614.12 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价变动说明：
2021年5月28日召开的2020年年度股东大会审议通过了2020年年度权益分派方案，以公司2020年度末总股本730,815,601股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司于2021年6月17日为股权登记日完成了权益分派，资本公积-股本溢价报告期减少365,407,800.00元，资本公积转增股本后，公司股本变更为1,096,223,401股。
（2）其他资本公积变动说明：
①本期确认的限制性股票激励费用，增加资本公积-其他资本公积6,541,445.95元；
②期末预计未来可解禁的限制性股票，根据期末股票收盘价格计算的可抵扣企业所得税额超出原确认为管理费用计算的可抵扣企业所得税额部分，增加资本公积-其他资本公积6,627,673.48元。
57、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 63,554,256.05 | 4,575,690.60 | 58,978,565.45 | |
| 合计 | 63,554,256.05 | 4,575,690.60 | 58,978,565.45 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期公司实施年度股东权益分派方案，分配给预计未来可解禁的限制性股票持有者的可撤销现金股利而减少库存股4,575,690.6元。
58、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -59,659,214.91 | 1,975,206.91 | 0.00 | 0.00 | 492,929.83 | 1,482,277.08 | 0.00 | -58,176,937.83 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -59,659,214.91 | 1,975,206.91 | 0.00 | 0.00 | 492,929.83 | 1,482,277.08 | 0.00 | -58,176,937.83 |
| 其他综合收益合计 | -59,659,214.91 | 1,975,206.91 | 0.00 | 0.00 | 492,929.83 | 1,482,277.08 | 0.00 | -58,176,937.83 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
59、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 369,647,383.94 | 72,433,827.18 | 442,081,211.12 | |
| 合计 | 369,647,383.94 | 72,433,827.18 | 442,081,211.12 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,722,705,671.19 | 2,038,187,465.96 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,722,705,671.19 | 2,038,187,465.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 609,936,715.12 | 1,013,312,721.93 |
| 减：提取法定盈余公积 | 72,433,827.18 | |
| 应付普通股股利 | 438,489,360.60 | 328,794,516.70 |
| 期末未分配利润 | 2,821,719,198.53 | 2,722,705,671.19 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
62、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,712,897,032.10 | 1,654,746,019.16 | 1,613,141,661.94 | 904,583,611.43 |
| 其他业务 | 76,073,668.11 | 5,727,279.96 | 60,248,308.14 | 3,625,753.26 |
| 合计 | 2,788,970,700.21 | 1,660,473,299.12 | 1,673,389,970.08 | 908,209,364.69 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
公司对加盟客户的履约义务主要为收到加盟客户订单款项的商品交付义务，对于持有会员积分的消费者客户的履约义务为积分兑换义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13,138,677.82元，其中，8,935,591.30元预计将于2021年度确认收入，4,203,086.52元预计将于2021-2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
63、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 22,158,906.99 | 19,146,713.78 |
| 城市维护建设税 | 5,715,327.07 | 3,315,568.80 |
| 教育费附加 | 2,453,343.84 | 1,417,047.57 |
| 房产税 | 49,365.04 | |
| 土地使用税 | 884.04 | |
| 车船使用税 | 12,605.12 | 10,345.12 |
| 印花税 | 1,830,288.42 | 875,926.80 |
| 地方教育费附加 | 1,635,562.52 | 949,816.73 |
| 堤围防护费 | 3,722.51 | |
| 合计 | 33,856,283.04 | 25,719,141.31 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 130,223,750.60 | 94,290,373.45 |
| 线上渠道费用 | 35,165,756.54 | 46,985,549.78 |
| 广告宣传费 | 17,410,378.88 | 33,683,314.31 |
| 包装物料费 | 11,436,430.24 | 17,823,429.41 |
| 检测费 | 22,657,941.38 | 12,249,137.23 |
| 租赁物业费 | 19,130,872.76 | 17,829,438.31 |
| 邮运费 | 11,181,892.03 | 5,866,732.09 |
| 装修费 | 9,508,689.18 | 11,936,735.90 |
| 咨询服务费 | 7,265,974.63 | 11,059,343.92 |
| 商场费用 | 9,325,787.27 | 7,478,973.50 |
| 差旅费 | 6,892,963.88 | 3,803,823.95 |
| 会务费 | 351,966.75 | 498,138.67 |
| 折旧摊销费 | 5,504,857.16 | 3,269,116.15 |
| 办公费 | 2,140,286.82 | 1,421,100.72 |
| 财产保险费 | 1,538,079.02 | 2,025,136.45 |
| 业务招待费 | 1,045,644.27 | 664,435.90 |
| 其他费用 | 4,426,072.82 | 2,329,529.26 |
| 合计 | 295,207,344.23 | 273,214,309.00 |
其他说明：
65、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 17,296,278.77 | 13,379,698.85 |
| 股份支付 | 6,541,445.95 | 12,787,496.01 |
| 租赁物业费 | 7,280,122.02 | 6,713,392.75 |
| 折旧摊销费 | 1,822,362.11 | 3,770,115.81 |
| 咨询服务费 | 2,530,098.94 | 3,188,066.84 |
| 会务费 | 289,422.78 | 2,104,868.34 |
| 差旅费 | 313,200.46 | 784,410.70 |
| 业务招待费 | 730,049.20 | 703,635.46 |
| 办公费 | 651,986.83 | 778,106.33 |
| 其他费用 | 5,675,857.97 | 2,232,492.26 |
| 合计 | 43,130,825.03 | 46,442,283.35 |
其他说明：
66、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 3,545,770.61 | 3,597,416.51 |
| 租赁物业费 | 1,046,163.04 | 633,101.94 |
| 折旧摊销费 | 655,568.66 | 137,441.56 |
| 咨询服务费 | 132,006.10 | 891,218.96 |
| 其他费用 | 278,553.91 | 195,290.03 |
| 合计 | 5,658,062.32 | 5,454,469.00 |
其他说明：
67、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,002,378.59 | 0.00 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 2,002,378.59 | |
| 减：利息收入 | 16,244,547.13 | 10,603,158.13 |
| 加：黄金租息 | 782,958.06 | 3,083,908.77 |
| 加：银行手续费 | 517,426.75 | 283,329.14 |
| 加：汇兑损益 | -817,676.65 | 335,237.74 |
| 合计 | -13,759,460.38 | -6,900,682.48 |
其他说明：
68、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税退税 | 10,948,274.46 | 3,205,868.94 |
| 重庆市涪陵区财政补助 | 5,822,500.00 | 3,720,900.00 |
| 产业转型升级资金 | 205,000.00 | 3,515,000.00 |
| 企业品牌提升奖励 | 800,000.00 | |
| 福清市龙江街道财政补助 | 2,820,300.00 | |
| 工业设计发展扶持计划第三批补助 | 2,420,000.00 | |
| 个人所得税手续费返还 | 392,366.96 | 427,830.99 |
| 社保补贴款 | 3,986.16 | 7,181.04 |
| 增值税及附加税、印花税减免 | 27,801.11 | 54,208.23 |
| 稳岗补贴、稳企补贴、稳增长补贴等 | 300,706.08 | 1,071,002.78 |
| 防疫补贴 | 100,000.00 | |
| 贷款贴息项目扶持 | 1,400,000.00 | |
| 小规模纳税人地方税收贡献财政补助 | 6,029.60 | |
| 合计 | 22,940,934.77 | 14,308,021.58 |
69、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 | -1,330,889.58 | -17,145,236.27 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收 | 13,169,020.61 |
| 益 | ||
| 投资金融理财产品取得的收益 | 7,081,070.04 | 3,628,198.51 |
| 合计 | 5,239,294.92 | -896,092.74 |
其他说明：
70、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 582,876.71 | 823,123.28 |
| 交易性金融负债 | 11,950,442.49 | -15,993,805.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,360,600.33 | 4,610,626.66 |
| 合计 | 23,893,919.53 | -10,560,055.37 |
其他说明：
72、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -19,968.75 | -135,536.72 |
| 应收账款信用减值损失 | -1,780,034.13 | -206,129.60 |
| 发放贷款及垫款坏账准备 | 28,833.72 | -141,767.10 |
| 应收票据坏账损失 | -2,280,576.99 | 84,901.97 |
| 合计 | -4,051,746.15 | -398,531.45 |
其他说明：
73、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -25,769,602.87 | 4,517,018.17 |
| 合计 | -25,769,602.87 | 4,517,018.17 |
其他说明：
74、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 544,662.11 | 7,396.15 |
75、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,711,000.00 | 1,353,000.00 | 2,711,000.00 |
| 违约金收入 | 3,383,198.35 | 2,884,834.15 | 3,383,198.35 |
| 其他 | 70,280.28 | 12,448.22 | |
| 固定资产处理 | |||
| 合计 | 6,164,478.63 | 4,250,282.37 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
76、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,200,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 51,697.97 | 18,120.70 | |
| 罚款支出 | 550.00 | 20,214.19 | |
| 违约金 | 221,971.44 | ||
| 其他 | 1,435.16 | 3,804.55 | |
| 合计 | 53,683.13 | 5,464,110.88 |
其他说明：
77、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 183,635,070.15 | 92,968,827.04 |
| 递延所得税费用 | 52,914.30 | 4,111,986.02 |
| 合计 | 183,687,984.45 | 97,080,813.06 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 793,312,604.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 198,081,874.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -14,728,907.81 |
| 非应税收入的影响 | 127,721.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 186,532.29 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 20,764.56 |
| 所得税费用 | 183,687,984.45 |
其他说明
78、其他综合收益
详见附注58。
79、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 5,991,609.81 | 6,169,310.24 |
| 保证金 | 30,192,761.83 | 3,938,850.33 |
| 银行利息 | 16,242,940.71 | 10,593,992.74 |
| 政府补助 | 14,288,020.85 | 12,412,737.62 |
| 其他 | 2,269,022.22 | 1,859,578.65 |
| 合计 | 68,984,355.42 | 34,974,469.58 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告及宣传费 | 17,160,682.09 | 31,056,222.35 |
| 检测费 | 29,411,182.59 | 14,918,252.00 |
| 保证金 | 11,769,834.02 | 2,044,995.78 |
| 租金及物业费 | 14,014,349.98 | 24,863,357.36 |
| 会务费 | 770,213.70 | 2,316,150.63 |
| 咨询服务费 | 13,051,542.08 | 3,516,522.59 |
| 线上渠道费用 | 35,597,943.93 | 38,869,762.48 |
| 往来款 | 2,442,016.34 | 3,908,943.84 |
| 其他 | 32,639,535.24 | 5,934,162.53 |
| 合计 | 156,857,299.97 | 127,428,369.56 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债付款 | 15,796,531.98 | |
| 合计 | 15,796,531.98 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
80、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 609,624,620.21 | 329,934,199.98 |
| 加：资产减值准备 | 29,821,349.02 | -4,118,486.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,329,357.57 | 2,980,848.51 |
| 使用权资产折旧 | 15,956,044.73 | |
| 无形资产摊销 | 3,510,868.29 | 4,195,825.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,219,600.67 | 13,535,150.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -216,491.33 | -7,396.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 18,120.70 | 18,120.70 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,169,749.26 | 10,560,055.37 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,785,727.24 | 335,237.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,239,294.92 | 896,092.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,282,322.19 | 2,704,919.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,093,568.34 | -6,352,389.21 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -427,976,555.29 | 32,032,352.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -81,965,172.95 | 45,385,529.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以 | -217,937,926.50 | -118,191,379.74 |
| “－”号填列） | ||
| 其他 | 6,541,445.95 | 12,787,496.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -41,547,311.20 | 326,696,176.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,059,711,243.45 | 1,008,784,358.20 |
| 减：现金的期初余额 | 1,680,435,817.44 | 1,293,500,947.27 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -620,724,573.99 | -284,716,589.07 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
| 其中：库存现金 | 185,077.00 | 463,837.26 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,002,117,396.11 | 1,678,232,514.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 57,408,770.34 | 1,739,465.85 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
其他说明：
81、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
82、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 115,465,918.35 | 土地使用权用于公司在中国银行股份有限公司深圳中心区支行银行授信贷款额度的抵押担保。 |
| 合计 | 115,465,918.35 | -- |
其他说明：
公司于2019年12月23日与中国银行股份有限公司深圳中心区支行签订了合同编号为“2019圳中银中固抵字第000163号”的固定资产借款授信合同，授信金额为人民币叁亿伍仟万元，该授信借贷款用于深圳慧峰廷珠宝产业厂区项目，期间为2020年1月6日至2028年1月6日；2019年12月23日，公司与中国银行股份有限公司深圳中心区支行签订了上述授信合同相对应的“2019圳中银中固抵字第000163号”的抵押合同，抵押物为公司拥有的“深房地字第6000679333号”土地使用权，并已于2020年1月8日在深圳市不动产登记中心进行抵押登记。
83、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 2,390,815.20 |
| 其中：美元 | 280,654.40 | 6.4601 | 1,813,055.49 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 694,355.97 | 0.8321 | 577,759.71 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 246,805.24 | ||
| 美元 | 9,361.58 | 6.4601 | 60,476.74 |
| 港币 | 223,931.00 | 0.8321 | 186,328.50 |
| 应付账款 | 39,570,372.30 | ||
| 美元 | 6,125,349.81 | 6.4601 | 39,570,372.30 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
84、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
85、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 22,940,934.77 | 其他收益 | 22,940,934.77 |
| 与收益相关 | 2,711,000.00 | 营业外收入 | 2,711,000.00 |
| 合计 | 25,651,934.77 | / | 25,651,934.77 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
86、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，公司新设7家子公司，自设立之日起将其纳入合并范围。具体如下：
| 子公司名称 | 设立日期 | 注册资本（万元） | 出资比例% | 是否纳入合并范围 |
| 深圳市今生今世珠宝有限公司 | 2021年2月26日 | 2,000.00 | 65% | 是 |
| 天津市周大生首饰有限公司 | 2021年4月28日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 | 2021年4月28日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 | 2021年4月30日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 | 2021年5月10日 | 5,000.00 | 65% | 是 |
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 2021年6月10日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 深圳市彼爱文化科技有限公司 | 2021年6月23日 | 5,000.00 | 52% | 是 |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海周大生进出口有限公司 | 上海 | 上海 | 进出口业务 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 研发、设计、销售及相关技术服务；加工；对外贸易经营；企业品牌策划、管理、营销。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 珠宝交易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市宝通天下供应链有限公司 | 深圳 | 深圳 | 供应链管理及相关配套服务、物流、设计、批发、零售、进出口业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网上经营珠宝首饰、网上提供珠宝服务、珠宝首饰、金银首饰、钻石首饰销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市美利天下设计有限公司 | 深圳 | 深圳 | 珠宝设计、珠宝制作 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 首饰销售、技术开发与销售、电子商务、数据库处理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 | 深圳 | 深圳 | 首饰、工艺品及收藏品的销售 | 71.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 | 重庆 | 重庆 | 珠宝首饰、批发和零售、供应链管理、货物进出口业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 深圳 | 深圳 | 在深圳市行政辖区内专营小额贷款业务(不得吸收公众存款) | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 天津 | 天津 | 从事对未上市企业的投资，对上市公司未公开发行股票的投资及相关咨询服务 | 99.58% | 0.42% | 非同一控制下的企业合并 |
| 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 受托资产管理、投资管理、股权投资、受托管理股权投资基金 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川周大生珠宝有限公司 | 成都 | 成都 | 批发零售：珠宝、首饰及工艺美术品；批发零售业务；房屋租赁；供应链管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳周和庄置业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房地产信息咨询；物业管理；自有物业租赁等 | 55.00% | 投资设立 |
| 周大生珠宝（福建）有限公司 | 福州 | 福州 | 首饰、工艺品（象牙及其制品除外）及收藏品批发；珠宝首饰零售；互联网零售；珠宝首饰制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 批发和零售业；金银饰品设计；企业管理；企业管理咨询；供应链管理服务；企业营销策划 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（太原）有限公司 | 太原 | 太原 | 贵金属首饰、镶嵌首饰、珠宝玉石首饰及工艺美术品的销售；企业管理咨询；加盟连锁管理服务；供应链管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 南京 | 南京 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；企业管理；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市数捷通科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机软硬件、信息系统软件的技术开发；经营电子商务；文化用品、体育用品、文具用品、首饰、工艺美术品（象牙及其制品除外）的销售；信息咨询、经济信息咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、商业信息咨询（不含人才中介服务、证 | 65.00% | 投资设立 |
| 券、期货、保险、金融业务及其它限制项目）；数据库服务、数据库管理 | ||||||
| 深圳市今生今世珠宝有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贵金属首饰、镶嵌首饰、珠宝玉石首饰及工艺美术品的设计、批发、零售；贵金属饰品购销；退出流通领域的纪念钱币的批发、零售；企业管理咨询；珠宝技术开发、技术服务。 | 65.00% | 投资设立 | |
| 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 | 天津 | 天津 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；企业管理咨询；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 | 武汉 | 武汉 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；工艺美术品及收藏品零售；工艺美术品及收藏品批发；企业管理咨询；供应链管理服务。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；工艺美术品及收藏品零售；工艺美术品及收藏品批发； | 100.00% | 投资设立 |
| 企业管理咨询；供应链管理服务。 | ||||||
| 深圳市彼爱文化科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 珠宝首饰批发；工艺美术品及收藏品批发；美发饰品销售；互联网销售；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售；工艺美术品及礼仪用品销售；珠宝首饰回收修理服务；企业管理；供应链管理服务；市场营销策划；企业形象策划；品牌管理‘组织文化艺术交流活动；物联网技术研发。 | 52.00% | 投资设立 | |
| 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 品牌策划；文化用品、体育用品、文具用品、首饰、工艺美术品（象牙及其制品除外）、珠宝首饰、金银首饰、钻石首饰、雕刻工艺品、花画工艺品、织制工艺品的销售；信息咨询、经济信息咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、商业信息咨询 （不含人才中介服务、证券、期货、保险、金融业务及其它限制项目） | 65.00% | 投资设立 | |
| 天津市周大生首 | 天津 | 天津 | 珠宝首饰批发； | 100.00% | 投资设立 |
| 饰有限公司 | 珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；企业管理咨询；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售。 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
本报告期，公司不存在重要的非全资子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明本报告期，公司不存在重要的合营企业或联营企业。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 468,410.63 | 979,296.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -510,885.54 | -794,716.53 |
| --综合收益总额 | -510,885.54 | -794,716.53 |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期，公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
本报告期，公司不存在合营企业或联营企业发生超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
本报告期，公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本报告期，公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本报告期，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款、应付票据、应付账款、其他应付款、银行借款、黄金租赁等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产和发放贷款及垫款等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收票据及应收账款，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的应收票据/应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。截至本报告期末，公司已将应收票据和应收账款按风险分类计提了减值准备。
对于其他应收款，主要是应收员工借款、第三方单位保证金等款项。应收员工借款由于其收回时间、金额可控，应收第三方保证金待约定的协议到期时便可收回，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。截至本报告期末，公司已将其他应收款按风险分类计提了减值准备。
对于发放贷款和垫款，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的风险级次分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。截至本报告期末，公司已将发放贷款及垫款按风险分类计提了减值准备。
（二）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等。
1、外汇风险
本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应付账款等金融负债。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款和黄金租赁，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率波动风险。
（三）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。另外，公司在分配现金股利时亦结合公司实际资金需求，做出有计划的股利分配政策，确保公司经营资金充足。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 300,582,876.71 | 300,582,876.71 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 300,582,876.71 | 300,582,876.71 | ||
| （3）衍生金融资产 | 300,582,876.71 | 300,582,876.71 | ||
| （2）权益工具投资 | 325,865,715.46 | 325,865,715.46 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 346,572,449.44 | 48,151,505.55 | 394,723,954.99 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 647,155,326.15 | 374,017,221.01 | 1,021,172,547.16 | |
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 32,396,306.88 | 32,396,306.88 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 32,396,306.88 | 32,396,306.88 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为公司向银行租借黄金实物，而黄金存在活跃市场（即上海黄金交易所），并且上海黄金交易所每个交易日均会公布黄金合约交易的收盘价格，公司期末根据当天上海黄金交易所公布的黄金合约收盘价格作为市价的确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本报告期末，公司持续第二层次公允价值计量项目为公司持有的恒信玺利实业股份有限公司（以下简称 “恒信玺利”）16.6%股权，投资成本为418,000,000.00元， 恒信玺利为新三板挂牌企业，存在间接可观察的输入值，因此公司以在活跃市场中类似资产或负债的报价的基础上，对该报价进行调整确定其公允价值。 本报告期末，公司不存在非持续第二层次公允价值计量项目。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本报告期末，公司持续第三层次公允价值计量项目为对深圳市中美钻石珠宝有限公司（以下简称 “中美钻”）、中金国银珠宝（深圳）有限公司（以下简称“中金国银”）、深圳远致富海三号投资企业（有限合伙）（以下简称“远致富海”）、厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司（以下简称“厦门海峡”）的股权投资，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息具体如下：
（1）公司持有中美钻10%股权，投资成本为2,000,000.00元，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的中美钻的经营情况和财务信息，在综合考虑中美钻的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。
（2）公司持有中金国银15%股权，投资成本为4,500,000.00元，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的中金国银的经营情况和财务信息，在综合考虑中金国银的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。
（3）公司持有远致富海11.76%股权，投资成本为282,377,882.00元，远致富海定向投资深圳市高新投集团有限公司（以下简称“高新投”），目前持有高新投14.89%股权，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的高新投的经营情况和财务信息，在综合考虑高新投的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。
（4）公司持有厦门海峡17.46%股权，投资成本为47,753,500.00元，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的厦门海峡的经营情况和财务信息，在综合考虑厦门海峡的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。本报告期末，公司不存在非持续第三层次公允价值计量项目。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析公司第三层次公允价值计量项目系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目发生各层级之间转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期，公司不存在估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司已经评价了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款、应付票据、应付账款、其他应付款等，认为绝大多数为流动资产及流动负债，因剩余期限不长，其账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳市周氏投资有限公司 | 深圳 | 兴办实业、国内贸易、经营进出口业务 | 1000万元 | 55.56% | 55.56% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是周宗文、周华珍夫妇。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| Aurora Investment Limited | 参股股东 |
| 深圳市金大元投资有限公司 | 参股股东 |
| 平潭综合实验区泰有股权投资合伙企业(有限合伙) | 参股股东 |
| 周飞鸣 | 实际控制人之子、公司高管 |
| 恒信玺利实业股份有限公司 | 本公司间接参股的公司 |
| 深圳市大生怡华实业发展有限公司 | 受同一实际控制人共同控制的公司 |
其他说明注：参股股东Aurora Investment Limited持有公司股份已于2021年3月5日全部减持完毕。2021年6月8日，因公司股东平潭综合实验区泰有股权投资合伙企业（有限合伙）解散清算，其持有的周大生首次公开发行前股份10,203,238股通过证券非交易过户的方式分别登记至泰有投资合伙人个人名下。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 委外加工 | 1,538,020.99 | 否 | 540,764.23 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 供应链服务 | 2,933.02 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周宗文 | 200,000,000.00 | 2017年01月19日 | 2020年01月18日 | 是 |
| 周华珍 | 200,000,000.00 | 2017年01月19日 | 2020年01月18日 | 是 |
| 深圳市周氏投资有限公司 | 300,000,000.00 | 2017年08月11日 | 2020年08月10日 | 是 |
| 周宗文、周华珍 | 300,000,000.00 | 2017年08月11日 | 2020年08月10日 | 是 |
关联担保情况说明以上列示被担保金额为最高保证金额， 为公司大股东及实际控制人为公司向银行的申请授信额度提供担保， 按照担保合同逐一进行列示， 存在多个担保合同的为同一担保标的进行担保的情况，截至报告期末，上述担保合同项下授信合同均已履行完毕，按照担保合同约定， 担保义务自主合同到期2年后方可解除， 因此担保到期日按主合同义务到期后2年列示。截至报告期末，公司向银行申请的授信额度共计15.50亿元，不存在由关联方提供担保的情况。
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,243,034.54 | 6,338,488.86 |
| 其中：关键管理人员限制性股票股份支付费用 | 451,009.80 | 905,850.51 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳大生美珠宝有限公司 | 3,109.00 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 深圳大生美珠宝有限公司 | 460,032.72 | 240,909.69 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | （1）第一次限制性股票首次授予的限制性股票：限制性股票授予价格为14.27元/股，系分批解除限售，第一期自首次授予的股份上市日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%；第二期自首次授予的股份上市日起 24个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%；第三期自首次授予的股份上市日起 36个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%； |
| 第四期自首次授予的股份上市日起48个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%。本激励计划的有效期为限制性股票上市之日起至所有限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，不超过 60 个月。（2）第一次限制性股票预留授予的限制性股票：限制性股票授予价格为14.24元/股，系分批解除限售，第一期自预留授予的股份上市日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予的股份上市日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%；第二期自预留授予的股份上市日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予的股份上市日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%；第三期自预留授予的股份上市日起 36 个月后的首个交易日起至预留授予的股份上市日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为40%；本激励计划的有效期为自限制性股票上市之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，不超过 60 个月。 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以限制性股票授予日公司股票收盘价作为权益工具的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 111,973,380.71 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,541,445.95 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
报告期内，公司不存在股份支付的修改、终止情况。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同情况
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额（元） |
| 1年以内（含1年） | 41,979,027.20 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 35,151,592.93 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 33,720,762.10 |
| 3年以上 | 17,293,370.12 |
| 合计 | 128,144,752.35 |
（2）已签订的正在或准备履行的大额发包合同情况
①2017年11月28日，公司与广东省建筑工程机械施工有限公司签署了《深圳市建设工程施工合同》，工程内容为深圳慧峰廷珠宝产业厂区地下室、6号宿舍、7号宿舍主体工程，合同总价款暂定为1.4亿元，开工日期为2018年12月6日，预计2021年竣工。2020年9月18日，公司与广东省建筑工程机械施工有限公司签署了《深圳慧峰延珠宝产业厂区项目主体一期项目补充协议》，将暂定的合同总价款由1.4亿元变更为2.00亿元，截至2021年06月30日，工程项目完工进度为70.58%。
②2018年12月1日，公司与山西建筑工程集团有限公司签署了《深圳市建设工程施工合同》，工程内容为深圳慧峰廷珠宝产业厂区1、2、3、4、5号厂房主体工程，合同总价款暂定为2.20亿元，开工日期为2019年2月7日，预计2021年竣工。公司与山西建筑工程集团有限公司签署了《深圳慧峰延珠宝产业厂区项目主体二期项目补充协议》，将暂定的合同总价款由2.20亿元变更为1.60亿元，截至2021年6月30日，工程项目完工进度为60.76%。
③2019年12月24日，公司与深圳市中天基础勘测设计有限公司签署了《深圳市建设工程施工合同》，工程内容为周和庄大厦基坑支护、土石方及桩基础工程，合同总价款暂定为89,271,767.73元，开工日期为2020年3月20日，计划竣工日期为2021年。截至2021年6月30日，工程项目完工进度为59.84%。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 328,086,208.80 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）资产负债表日后公司股份回购事项
公司于2021年6月24日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司回购部分社会公众股份的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司部分社会公众股份用于股权激励或员工持股计划，本次回购的资金总额为15,000 万元-30,000 万元，回购价格不超过27.68元/股（含），回购实施期限为自董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。截至本报告披露日，公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式累计回购了2,602,705股，占公司截至当前总股本的
0.24%，最高成交价19.04元/股，最低成交价17.67元/股，支付的总金额为48,228,619.44元（不含交易费用），回购符合相关法律法规的要求，符合公司既定的回购方案。
（2）资产负债表日后周和庄大厦项目抵押贷款事项
公司于2021年7月19日与交通银行股份有限公司深圳分行签订了合同编号为“2021ZDSGD01号”《固定资产贷款合同》，合同金额为人民币柒亿壹仟伍佰万元，该贷款用于“周和庄大厦项目建设及置换申请人超出项目资本金比例投入资金”，贷款期限为2021年7月19日至2031年7月24日。
2021年7月19日公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了上述贷款合同相对应的编号为“周和庄ZXY2021号”《授信总协议》、编号为“周和庄DY2021号”《抵押合同》，抵押物为土地证编号为粤（2020）深圳市不动产权第0095052号土地使用权，并已于2021年7月22日在深圳市不动产登记中心进行抵押登记。
根据公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订的编号为“2021ZDSGD01号”《固定资产贷款合同》及与交通银行股份有限公司深圳分行签订编号为“周和庄ZXY2021号”《授信总协议》、编号为“周和庄DY2021号”《抵押合同》，公司于2021年7月24日向交通银行股份有限公司深圳分行申请使用贷款金额1800万元用于周和庄大厦项目建设及置换申请人超出项目资本金比例投入资金，贷款期限为2021年7月24日至2031年7月23日。
（3）资产负债表日后公司引入省代业务模式事项
2021年8月28日召开的公司四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司引入省级代理模式的议案》，为应对当前行业竞争格局和终端消费形势变化，进一步抢占市场份额，公司决定在当前经营模式的基础之上，引入省级代理模式，在省代模式下，省级代理商承担相应的市场拓展目标任务，同时，由省级代理在本地设立区域黄金展销配货服务中心，在符合公司管控要求的前提下完成约定经营业务目标任务。
省级代理模式下将加大对加盟商的金融政策支持力度。即在风险可控的前提下，经评估符合标准的加盟客户，可视其风
险水平及履约能力给予一定的金融政策支持，同时省级代理需协同公司做好相应的风险管理控制。省代业务模式的引入，将加速公司与加盟客户的进一步融合发展，充分提升供应链运营及公司资金周转效率，解决黄金产品本地配货效率的瓶颈问题，有利于整合市场优质客户资源，激发渠道发展活力，加大拓店力度，优化门店布局，快速抢占当地市场份额，强化周大生在目标市场的品牌拓展和渗透力。除上述事项外，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项说明。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的， 则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，因此，不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2020年1月8日，公司通过阿里拍卖平台竞拍取得深圳彼爱钻石有限公司名下的无形资产，成交价格为1,800.00万元。该无形资产包括131项商标、36项专利注册信息、25项软件著作权、2项目作品著作权、2项网站备案、6项对外投资。截至本报告期末，无形资产所有权的过户手续正在办理过程中。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,270,980.35 | 4.71% | 7,270,980.35 | 100.00% | 0.00 | 7,270,980.35 | 4.24% | 7,270,980.35 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 146,947,620.64 | 95.29% | 3,590,757.87 | 2.44% | 143,356,862.77 | 164,347,462.20 | 95.76% | 3,757,312.84 | 2.29% | 160,590,149.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 154,218,600.99 | 100.00% | 10,861,738.22 | 7.04% | 143,356,862.77 | 171,618,442.55 | 100.00% | 11,028,293.19 | 6.43% | 160,590,149.36 |
按单项计提坏账准备：7,270,980.35
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户C | 1,726,396.08 | 1,726,396.08 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户D | 1,403,581.90 | 1,403,581.90 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户E | 658,345.36 | 658,345.36 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户F | 644,544.15 | 644,544.15 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户G | 526,691.54 | 526,691.54 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户H | 404,156.10 | 404,156.10 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户I | 398,495.89 | 398,495.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户J | 353,149.42 | 353,149.42 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户L | 286,810.34 | 286,810.34 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户B | 256,278.53 | 256,278.53 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户M | 223,376.22 | 223,376.22 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户N | 161,895.71 | 161,895.71 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户O | 106,726.73 | 106,726.73 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户R | 58,569.00 | 58,569.00 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户S | 21,590.09 | 21,590.09 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户T | 20,861.89 | 20,861.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户U | 11,789.05 | 11,789.05 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户V | 7,039.50 | 7,039.50 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户W | 682.85 | 682.85 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 合计 | 7,270,980.35 | 7,270,980.35 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：3,590,757.87
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 加盟业务 | 45,474,936.23 | 3,027,846.78 | 6.66% |
| 自营业务 | 19,934,269.98 | 562,895.79 | 2.82% |
| 其他业务 | 6,584.66 | 15.30 | 0.23% |
| 合并范围内关联方 | 81,531,829.77 | 0.00% | |
| 合计 | 146,947,620.64 | 3,590,757.87 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 143,822,194.05 |
| 1至2年 | 1,785,093.65 |
| 2至3年 | 43,522.91 |
| 3年以上 | 8,567,790.38 |
| 3至4年 | 951,760.69 |
| 4至5年 | 74,713.43 |
| 5年以上 | 7,541,316.26 |
| 合计 | 154,218,600.99 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 加盟业务 | 3,201,803.04 | 133,582.97 | 3,068,220.07 | |||
| 自营业务 | 7,825,721.07 | 32,218.22 | 7,793,502.85 | |||
| 电商业务 | 734.72 | 734.72 | 0.00 | |||
| 其他业务 | 34.36 | 19.06 | 15.30 | |||
| 合计 | 11,028,293.19 | 0.00 | 166,554.97 | 0.00 | 0.00 | 10,861,738.22 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 52,369,879.30 | 35.64% | |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 26,821,693.21 | 18.25% | |
| 第三名 | 4,483,015.77 | 3.05% | 18,656.79 |
| 第四名 | 3,069,081.89 | 2.09% | |
| 第五名 | 2,188,388.87 | 1.49% | |
| 合计 | 88,932,059.04 | 60.52% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 24,164,065.07 | |
| 其他应收款 | 19,262,057.77 | 15,462,086.50 |
| 合计 | 43,426,122.84 | 15,462,086.50 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 7,096,898.64 | |
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 16,824,810.44 | |
| 周大生珠宝销售（天津）有限公司 | 242,355.99 | |
| 合计 | 24,164,065.07 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 11,004,883.95 | 8,434,262.33 |
| 员工往来款 | 2,580,300.32 | 2,035,589.40 |
| 合并范围内单位往来款 | 5,925,512.45 | 4,288,432.69 |
| 单位往来款 | 80,525.67 | 1,017,121.43 |
| 合计 | 19,591,222.39 | 15,775,405.85 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2021年1月1日余额 | 313,319.35 | 313,319.35 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 16,345.27 | 16,345.27 | ||
| 本期转回 | 500.00 | 500.00 | ||
| 2021年6月30日余额 | 16,345.27 | 0.00 | 312,819.35 | 329,164.62 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,971,668.79 |
| 1至2年 | 2,370,498.94 |
| 2至3年 | 4,948,954.53 |
| 3年以上 | 2,300,100.13 |
| 3至4年 | 1,758,952.16 |
| 4至5年 | 115,817.30 |
| 5年以上 | 425,330.67 |
| 合计 | 19,591,222.39 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 92,303.68 | 16,345.27 | 0.00 | 0.00 | 108,648.95 | |
| 按单项计提坏账准备 | 221,015.67 | 0.00 | 500.00 | 0.00 | 220,515.67 | |
| 合计 | 313,319.35 | 16,345.27 | 500.00 | 0.00 | 0.00 | 329,164.62 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,171,515.97 | 1-4年 | 16.19% | 31,715.16 |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 应收合并范围内单位往来款 | 2,569,081.40 | 0-3年 | 13.11% | 0.00 |
| 第三名 | 保证金 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 12.76% | 25,000.00 |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 合并范围内单位往来款 | 1,787,082.35 | 1年以内 | 9.12% | 0.00 |
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 合并范围内单位往来款 | 1,152,680.87 | 1年以内 | 5.88% | 0.00 |
| 合计 | -- | 11,180,360.59 | -- | 57.06% | 56,715.16 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 970,133,705.13 | 0.00 | 970,133,705.13 | 967,776,594.07 | 0.00 | 967,776,594.07 |
| 对联营、合营企业投资 | 468,410.63 | 0.00 | 468,410.63 | 979,296.17 | 0.00 | 979,296.17 |
| 合计 | 970,602,115.76 | 0.00 | 970,602,115.76 | 968,755,890.24 | 0.00 | 968,755,890.24 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 101,508,063.31 | 82,568.71 | 101,590,632.02 | ||||
| 上海周大生进出口有限公司 | 5,362,256.95 | 19,631.28 | 5,381,888.23 | ||||
| 周大生珠宝（香港）有限公司 | 1,316,320.00 | 0.00 | 1,316,320.00 | ||||
| 深圳市宝通天下供应链有限公司 | 117,844,782.60 | 290,186.20 | 118,134,968.80 | ||||
| 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 | 355,000.00 | 0.00 | 355,000.00 | ||||
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 3,971,470.09 | 147,272.91 | 4,118,743.00 | ||||
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 300,000,000.00 | 0.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 深圳市美利天下设计有限公司 | 700,000.00 | 0.00 | 700,000.00 | ||||
| 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 | 12,307,432.12 | 237,451.96 | 12,544,884.08 | ||||
| 津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 401,911,269.00 | 401,911,269.00 | |||||
| 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 深圳周和庄置业有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | |||||
| 周大生珠宝销售（太原）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 四川周大生珠宝有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 深圳市今生今世珠宝有限公司 | 0.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 0.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||
| 合计 | 967,776,594.07 | 1,580,000.00 | 777,111.06 | 970,133,705.13 | 0.00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 979,296.17 | 0.00 | 0.00 | -510,885.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 468,410.63 | 0.00 |
| 小计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
| 合计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | 0.00 |
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,240,202,374.25 | 1,656,976,044.94 | 1,308,546,193.90 | 890,378,613.76 |
| 其他业务 | 67,182,589.21 | 11,512,513.49 | 70,972,869.23 | 20,699,730.83 |
| 合计 | 2,307,384,963.46 | 1,668,488,558.43 | 1,379,519,063.13 | 911,078,344.59 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
公司对加盟客户的履约义务主要为收到加盟客户订单款项的商品交付义务，对于持有会员积分的消费者客户的履约义务会员积分兑换义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11,502,729.67元，其中，7,299,643.15元预计将于2021年度确认收入，4,203,086.52元预计将于2021-2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 378,884,752.68 | 300,945,997.34 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 | -1,330,889.58 | -17,145,236.27 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 13,169,020.61 | |
| 投资金融理财产品取得的收益 | 7,081,070.04 | 3,628,198.51 |
| 合计 | 384,124,047.60 | 300,049,904.60 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 544,662.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 14,292,007.01 | 详见财务报告附注之政府补助说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 11,943,477.04 | 持有的金融资产公允价值变动损益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 500.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,399,795.50 | 详见财务报告附注之营业外收支项目 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,473,437.00 | 金融理财产品投资收益 |
| 减：所得税影响额 | 8,788,064.91 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,109.69 | |
| 合计 | 28,864,704.07 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.70% | 0.56 | 0.56 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.19% | 0.53 | 0.53 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他