公司代码:600026 公司简称:中远海能
中远海运能源运输股份有限公司
2021年半年度报告
二〇二一年八月
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人任永强、主管会计工作负责人田超及会计机构负责人(会计主管人员)徐寅生声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
本公司在经营中可能面对的风险详见本报告第三节-管理层讨论与分析中“可能面对的风险”的有关内容。
十一、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 27
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 42
第八节 优先股相关情况 ...... 46
第九节 债券相关情况 ...... 47
第十节 财务报告 ...... 49
备查文件目录
1、载有董事长签名的2021年半年度报告文本;
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表;
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿;
4、在其他证券市场披露的2021年半年度报告文本;
5、其他有关资料。
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义报告期 指 2021年1月1日至2021年6月30日公司、本公司、中远海能、中远海运能源
指 中远海运能源运输股份有限公司,原名“中海发展股份有限
公司”,原简称“中海发展”本集团 指 本公司及其附属公司中国海运 指 中国海运集团有限公司,原名中国海运(集团)总公司,本
公司的控股股东中海集团 指 中国海运及其控制的企业(不包括本公司及附属公司)中远海运、中远海运集团 指 中国远洋海运集团有限公司,为本公司的间接控股股东中远集团 指 中国远洋运输有限公司,原名中国远洋运输(集团)总公司海南公司 指 海南中远海运能源运输有限公司,为本公司的全资子公司中海发展香港/中发香港 指 中海发展(香港)航运有限公司,为本公司的全资子公司上海LNG 指 上海中远海运液化天然气投资有限公司,原名“中海集团液
化天然气投资有限公司”,为本公司的全资子公司中远海运石油 指 中远海运石油运输有限公司,原名“大连中石油海运有限公
司”,本公司持有其51%股权中国能源 指 中国能源运输投资有限公司,本公司通过上海LNG持有其
51%股权中远海运财务 指 中远海运集团财务有限责任公司,由中海集团财务有限责任
公司吸收合并中远财务有限责任公司而成北海船务 指 上海北海船务股份有限公司中石油 指 中国石油天然气集团有限公司中石化 指 中国石油化工集团有限公司中海油 指 中国海洋石油集团有限公司埃克森美孚 指 美国埃克森美孚公司APLNG项目 指 Australia Pacific LNG项目,即澳大利亚太平洋LNG项目BDTI指 波罗的海黑油综合运价指数BP指 英国石油公司CLNG指 中国液化天然气运输(控股)有限公司,本公司持有其50%
股权COA指 Contract of Affreightment,包运合同EBITDA指 税息折旧及摊销前利润EIA指 美国能源信息署LNG指 液化天然气,一种无色、无味、无毒且无腐蚀性的清洁能源MOL/商船三井 指 日本商船三井株式会社OECD指 经济合作与发展组织OPEC指 石油输出国组织POOL指 油轮联营体日收益,TCE 指 等价期租租金,Time Charter EquivalentVLCC指 20万载重吨以上的超大型原油运输船YAMAL项目 指 俄罗斯YAMAL极地LNG项目
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中远海运能源运输股份有限公司公司的中文简称中远海能
公司的外文名称COSCO SHIPPING Energy Transportation Co.,Ltd.公司的外文名称缩写COSCO SHIPPING Energy公司的法定代表人 任永强
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 倪艺丹 马国强联系地址 中国上海市虹口区东大名路670号 中国上海市虹口区东大名路670号电话021-65967678 021-65967678传真 021-65966160 021-65966160电子信箱 ir.energy@coscoshipping.com ir.energy@coscoshipping.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国(上海)自由贸易试验区业盛路188号A-1015室公司办公地址 中国上海市虹口区东大名路670号公司办公地址的邮政编码200080公司网址energy.coscoshipping.com电子信箱ir.energy@coscoshipping.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的网站地址http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点 上海市虹口区东大名路670号7楼董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所股票简称 股票代码 变更前股票简称A股 上海证券交易所 中远海能600026中海发展H股 香港联合交易所有
限公司
中远海能01138中海发展股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元币种:人民币主要会计数据
本报告期(1-6月)
上年同期
本报告期比上
年同期增减(%)营业收入6,115,381,596.479,761,771,459.20 -37.35归属于上市公司股东的净利润543,625,993.842,907,410,559.43 -81.30归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
556,737,866.402,946,544,486.70 -81.11经营活动产生的现金流量净额1,641,455,981.783,520,866,631.59 -53.38本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末增减
(%)归属于上市公司股东的净资产34,332,712,608.5034,621,827,528.15 -0.84总资产65,501,338,145.7665,959,856,524.45 -0.70
(二) 主要财务指标
主要财务指标
本报告期(1-6月)
上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)基本每股收益(元/股) 0.11410.6612 -82.74稀释每股收益(元/股) 0.11410.6609 -82.73扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)
0.11690.6701
-82.55加权平均净资产收益率(%)
1.569.07
减少7.51个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)
1.599.19
减少7.6个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数按中国会计准则
543,625,993.84 2,907,410,559.4334,332,712,608.50 34,621,827,528.15
按境外会计准则调整的项目及金额:
专项储备 38,348,303.29 47,326,103.58
按境外会计准则
581,974,297.13 2,954,736,663.0134,332,712,608.50 34,621,827,528.15
(三) 境内外会计准则差异的说明:
√适用 □不适用
按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港财务报告准则编制的财务报表归属于母公司股东的净利润差异-38,348,303.29元,系香港财务报告准则与中国企业会计准则在专项储备的会计处理上存在差异所致。
本集团2021年1-6月按香港财务报告准则编制的财务报表境外核数师为罗兵咸永道会计师事务所。
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币非经常性损益项目 金额非流动资产处置损益 594,501.11越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,426,453.74计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18,784,890.71其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额-601,366.54所得税影响额 4,253,429.84合计 -13,111,872.56
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内本集团所属行业及主营业务情况说明
1、所属行业及其特点
本集团所属行业为原油和成品油、液化天然气、化学品水上运输业。主营业务包括国际和中国沿海原油及成品油运输、国际液化天然气运输以及国际化学品运输。其中:
国际油轮运输是规模最大、效率最高和成本最低的石油运输方式。该行业投资门槛较高、经营管理专业性强,是一个充分竞争的细分市场。船队规模和船舶管理水平是国际油轮公司的核心竞争力之一。石油是支撑国民经济和社会发展的重要战略物资,背靠中国巨大的石油进口需求、依托丰富的国内大型客户资源,本集团凭借优异的船舶管理水平与可观的油轮运力规模,在中国石油进口运输中享有重要地位。
在中国沿海油轮运输领域,为确保国家能源运输安全和沿海海洋环境安全,目前我国对沿海散装液体危险货物运输实行的是按照总量调控、择优选择的思路。相比国际油运市场,沿海油运市场的运力供需相对平衡,市场总量相对稳定,运价稳定性相对更高。
LNG产业链是一条贯穿天然气产业全过程的资金庞大、技术密集的完整链系。在运输环节,目前海上LNG运量占世界LNG运量的80%以上。LNG船舶是国际公认高技术、高难度、高附加值的“三高”产品,造价昂贵,LNG运输对船舶管理要求更高,因而LNG海运行业集中度很高。目前全球LNG船队中,大部分船舶与特定LNG项目绑定(简称“项目船”),与项目方签署长期期租合同,取得稳定的船舶租金和投资收益。
2、本集团在行业中的竞争地位及经营模式
截至2021年6月30日,本集团共拥有和控制油轮运力165艘,2,491万载重吨,其中,自有运力154艘,2,187万载重吨;租入运力11艘,304万载重吨。另有订单运力3艘,42万载重吨。本集团所属合营及联营公司共拥有油轮运力13艘,81万载重吨。按运力规模统计,本集团是全球第一大油轮船东。
同时,本集团是中国沿海原油和成品油运输领域的龙头企业。在沿海原油运输领域,本集团一直保持着行业龙头地位和55%以上的市场份额。2018年3月本集团完成收购中石油成品油船队后,已跃升为沿海成品油运输市场的龙头企业。
本集团控股股东中国远洋海运集团有限公司,在航运、码头、物流、航运金融、修造船、数字化创新等上下游产业链形成了较为完整的产业结构体系,并在世界范围内享有美誉。依托中远海运集团强大的资源背景与品牌优势,本集团得以实施船舶燃油的规模化精益采购、签署港口使费优惠协议、丰富客户与航线资源,并能够积极探索与控股股东旗下的优秀企业协同发展的空间,提升本集团的价值创造能力。背靠控股股东完善的产业链资源优势,本集团能为各方提供更好的能源运输整体方案与增值服务,并不断向“资源整合者”与“方案解决者”的目标迈进。
在“国油国运”战略的推动下,中国在全球能源领域的影响力日益凸显,为本集团带来巨大的商业机遇。作为国内领先的油轮船东,本集团覆盖全球的经营网络、扎实的船舶管理水平、以及以客户为中心的营销理念持续为国内重要客户提供优质的能源运输服务。同时,“国油国运”战略的实施,为本集团带来庞大的客户群体与货物运输需求。通过长时间的深入合作,本集团与国内大型石油公司以及国内独立炼厂建立了良好的伙伴关系,为本集团的业务发展与价值创造能力打下重要基础。
本集团从事油品运输业务的主要经营模式为,利用自有及控制经营的船舶开展即期市场租船、期租租船、与货主签署包运合同COA、参与联营体POOL运营等多种方式开展生产经营活动。本集团是船型最齐全的油轮船东,通过内外贸联动、大小船联动、黑白油联动,能够充分发挥船型和航线优势,为客户提供外贸来料进口、内贸中转过驳、成品油转运和出口、下游化工品运输等全程物流解决方案,帮助客户降低物流成本,实现合作共赢。
本集团也是中国LNG运输业务的引领者,是世界LNG运输市场的重要参与者。本集团所属全资的上海LNG,和持有50%股权的CLNG是中国目前仅有的两家大型LNG运输公司。截至2021年6月30日,本集团共参与投资41艘LNG船舶,全部与特定LNG项目绑定,与项目方签署了长期期租合同,收益稳定。其中,投入运营的LNG船舶38艘,642万立方米,在建LNG船舶3艘,52万立方米。近年来,随着本集团参与投资建造的LNG船舶陆续上线运营,本集团LNG运输业务已加快步入收获期。
在本集团整体业务结构中,沿海(内贸)油运业务和LNG运输业务的收益水平总体稳定,为本集团经营业绩提供“安全垫”;国际(外贸)油运业务为本集团经营业绩提供周期弹性。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌优势
本集团在油品运输方面拥有多年丰富的经验以及较高的品牌知名度、专业的航运经营管理团队,通过为客户提供差异化的运输服务,在业界树立了良好的公司形象,并培育了包括众多国内外大型企业集团在内的稳定客户群,具有很强的竞争能力和较高的市场份额。
2、船队优势
目前,本集团的油轮船队规模全球排名第一。本集团科学地制定运力发展规划,合理地选择新建船舶类型、数量与建造时机,使得本集团船队的船型、船龄结构不断优化,船队竞争力持续增强、市场份额不断提升。本集团油轮船队覆盖了全球主流的油轮船型,是全球油轮船队中船型最齐全的航运公司,可以实现“内外贸联动”、“大小船联动”和“黑白油联动”。通过发挥船型和航线优势,本集团能够为客户提供外贸来料进口、内贸中转过驳、成品油转运和出口、下游化工品运输等全程物流解决方案,帮助客户降低物流成本,实现合作共赢。
3、客户资源优势
本集团油品运输业务的主要客户均为全球知名石油公司。公司通过为客户提供高质量的运输服务,与之建立起了稳固的业务合作关系,优质、稳定的客户资源是公司未来稳步发展的基石。
4、业务结构优势
本集团的内贸运输业务和LNG运输业务收益稳定,2021年上半年该两项业务的收入占比约
55.4%,毛利贡献12.1亿元。此外,本集团外贸油运业务也秉持稳健经营的理念,将运力合理分
配在期租业务、COA合同、spot市场(即期市场)。本集团整体业务结构具有较高的抗风险能力。
5、专业化经营优势
本集团聚焦油轮运输和LNG运输两大核心主业,并在这两个领域已形成了规模优势,而以专业化为主线的重组整合对本集团船队经营和成本管控已产生积极影响。本集团在经营管理中实施的集中化、专业化会进一步释放协同效应。
6、全球化营销优势
本集团已形成了以中国为总部,以新加坡、伦敦、休斯顿、香港为海外网点的全球化布局,建立了全球营销服务系统+全球安全应急保障体系,充分发挥全球网点功能,拓展海外市场份额,借助公司船队规模和结构优势,实现了货源结构、客户结构、航线结构的多元化。
7、安全管理优势
本集团在液体散货船运输方面的安全管理水平始终处于国际领先的地位。公司自上而下高度重视安全文化建设,始终坚持“安全营销世界领先”的总体要求。经过多年的探索实践与竞争洗礼,本集团已经形成了一套稳定、高效的安全管理体系,建立了科学合理的技术管理、运输管理和船舶管理制度,强化安全生产责任制,细化监督责任和主体责任,严格安全监管和责任追究,确保了本集团安全稳定的大好局面,在业内树立了良好的品牌形象。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内国际国内航运市场分析
1、国际油运市场
2021年上半年,新冠疫情仍抑制着石油需求。虽然在新冠疫苗接种的持续推进下,石油需求呈现逐步复苏的趋势,但仍低于疫情前水平。2021年上半年,全球石油消费约为9,562万桶/天,较2020年同期上涨6.03%,但较2019年同期下跌4.51%。
运输需求端, 2021年上半年,海运石油贸易延续了2020年四季度疲软的态势。同时,石油供给紧缩以及石油价格上涨加速了石油去库存的进展。2021年1-6月,OECD商业库存从30.26亿桶降至28.64亿桶,去库存的过程使油轮运输需求承压。
运力供给端,2021年上半年共计交付油轮143艘/1,600万载重吨,共计拆解油轮80艘/563万载重吨;其中超大型油轮(VLCC)交付23艘,拆解6艘。截至2021年6月末,15年以上的油轮占比仍高达27%,老旧运力仍有较大退出空间。2021年上半年,油轮新签订单141艘,其中VLCC新船订单31艘,接近2020年全年VLCC订单量。
整体而言,2021年上半年石油需求逐步复苏,但供过于求的基本面仍使2021年上半年的国际油运市场较为低迷。此外,上半年低硫燃油价格随国际原油价格呈上行趋势,使油轮船东面临较大成本压力。
2、国内油运市场
2021年上半年,国内经济形势稳中向好,国内油运市场总体维持稳定。上半年,沿海原油运输量较去年同期基本持平,其中海洋油、管道油运输需求稳中有升;中转油受国内炼厂二季度检修以及国家严查原油进口配额交易影响,运输需求有所下滑。
沿海成品油运输市场呈先扬后抑格局,在年初延续了去年的火爆行情后,随着国内成品油消费税新政的出台,市场贸易货源有所减少。
3、LNG运输市场
2021年上半年,全球主要国家LNG出口量约1.91亿吨,较2020年同期增长约8.16%。受一季度北半球寒冷天气,以及亚洲国家(尤其是中国)的强劲需求推动,LNG贸易量持续增长。今年2月,卡塔尔北部油田3,120万吨/年的扩建项目获得了最终投资决定,LNG出口项目的审批环境较2020年有所改善。
截至2021年6月末,全球 LNG 船队规模共计609艘(不包括LNG加注船、FSRU、FSU和FLNG),约9,286万立方米,较去年同期增加42艘、约722万立方米。
本集团2021年上半年经营情况概述
截至2021年6月末,本集团共拥有和控制油轮运力165艘,2,491万载重吨,较2020年6月末增加13艘,274万载重吨。2021年上半年,本集团实现运输量(不含期租)8,124.94万吨,同比增加0.17%;运输周转量(不含期租)2,455.32亿吨海里,同比减少4.78%;主营业务收入人民币61.05亿元,同比减少36.99%;主营业务成本人民币51.98亿元,同比减少
14.05%;毛利率
同比降低22.96个百分点;实现归属于上市公司股东净利润人民币5.44亿元,同比减少81.30%;EBITDA人民币26.14亿元,同比减少50.67%。
2021年上半年,本集团主要采取了以下五个方面措施,取得了优于市场的经营业绩:一是精准研判市场走势,制定多元化的经营策略,有效提升航次收益;二是加大内贸油运市场开发力度,将具有内外贸兼营资质的油轮最大限度投放至内贸油运市场,并揽取更多高收益货源;三是聚焦LNG船队发展,LNG运力规模同比增长,稳定收益得到进一步夯实;四是强化安全风险管控,加大安全隐患排查力度,细致抓好常态化船岸疫情防控;五是多措并举推进成本管控,通过深挖每个成本项目落实精准成本管控工作总体方案。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、 报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)营业收入 6,115,381,596.479,761,771,459.20 -37.35营业成本 5,198,313,910.386,101,802,299.00 -14.81管理费用 378,257,022.11282,030,674.50 34.12财务费用408,234,240.07539,170,872.07 -24.28经营活动产生的现金流量净额 1,641,455,981.783,520,866,631.59 -53.38投资活动产生的现金流量净额 -1,688,483,168.88-1,609,341,189.36 -4.92筹资活动产生的现金流量净额 -1,044,586,908.841,348,701,024.45 -177.45其他收益309,285,277.5231,910,156.06 869.24
营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期减少36.46亿元,下降37.35%,主要系报告期内国际油轮运输市场运价大幅下跌所致。营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期减少9.03亿元,下降14.81%,主要系报告期内采取降速、锁定油价等措施降低燃油成本,同时修理船舶艘数减少进一步压降了成本。管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增加0.96亿元,增长34.12%,主要系报告期内调整工资薪酬核算方式所致。财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期减少1.31亿元,下降24.28%,主要系报告期内偿还贷款导致带息负债减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少18.79亿元,下降53.38%,主要系报告期内国际油轮运输市场运价下跌,油轮运费收入减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少0.79亿元,下降4.92%,主要系报告期内支付在建船舶进度款所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少23.93亿元,下降177.45%,主要系去年同期非公开发行股票取得募集资金而本期未发生所致。其他收益较上年同期增加2.77亿元,增长869.24%,主要系报告期内收到与收益相关的政府补助所致。
2、主营业务分行业、分产品、分地区情况
主营业务分行业情况分行业
营业收入(人民币千元)
营业成本(人民币千
元)
毛利率(%)
营业收入比上年同期增减(%)
营业成本比上年同期增减(%)
毛利率比上年同期增减(百分点)水上运输业合计6,105,3355,198,280
14.41-36.99 -14.05 -22.96
分产品
内贸原油1,557,987962,113
37.7013.17 1.21 7.36内贸成品油1,159,685872,706
24.59-1.20 -10.92 8.24内贸油品船舶租赁55,04739,078
28.069.35 -6.20 14.03内贸小计2,772,7191,873,897
32.026.61 -4.97 8.32外贸原油1,860,8342,163,094-16.75-62.84 -25.31 -58.83外贸成品油454,089508,197-12.63-37.21 0.16 -42.23外贸油品船舶租赁405,026361,240
9.94-39.29 1.73 -36.62
外贸小计2,719,9493,032,530-12.09-57.48 -19.32 -53.22油品运输合计:
5,492,6684,906,428
10.18-38.96 -14.38 -25.92
外贸LNG运输612,667291,852
52.36-5.74 0.81 -3.09
主营业务分地区情况分地区
营业收入(人民币千元)
营业成本(人民币千
元)
毛利率(%)
营业收入比上年同
期增减(%)
营业成本比上年同
期增减(%)
毛利率比上年同期增减(百
分点)国内运输2,772,719 1,873,897
32.025.57
-5.42 7.92
国际运输3,332,616 3,324,382
-0.24-52.81 -18.26 -42.55水上运输业合计6,105,335 5,198,280
14.41-36.99
-14.05 -22.96
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
外贸油运业务方面:
2021年上半年,本集团外贸油轮船队完成外贸油运运输收入人民币27.20亿元,同比减少
57.48%;运输毛利人民币-3.29亿元,同比减少29.60亿元;毛利率-12.09%,同比减少53.22个百
分点。在外贸油轮船队运营方面,本集团科学调配运力资源、优化船队营运方案,积极应对上半年低迷的国际油运市场。
(1)优化航线与客户结构,服务全球布局。利用全球化服务网点优势,对不同类型船舶采取
不同经营策略,不断加大高收益货源的开发力度;新签COA合同锁定货源;全力承揽中国成品油出口货载,构建中国-新加坡-中东-远东大三角航线;东拓澳洲、西进东非、欧洲,航线结构与客户群体日益丰富。
(2)及时调整修船计划。综合国际政治经济局势、疫情影响以及油运市场供需关系等因素,
充分评估、及时调整全年修船计划32艘次,有效降低极端低迷市场下船舶营运天数,并为后续市场回暖提前布局。
(3)深挖潜力降控成本。以控制船舶燃油消耗为重点,根据航次实际情况制定最佳效益航速,
并严格监控航次各环节油耗情况。强化市场研判,统筹规划燃油采购工作,确保采购均价低于同期市场,实现采购节支。
内贸油运业务方面:
2021年上半年,内贸油运市场总体维持稳定。内贸油轮船队经营业绩同比大幅增长:完成内贸油运运输收入人民币27.73亿元,同比增加6.61%;运输毛利人民币8.88亿元,同比增加2.71亿元;毛利率32.02%,同比增加8.32个百分点。本集团积极顺应市场变化、不断创新经营举措,提升内贸油运创效能力。
(1)加大业务开发力度。通过与多家内贸客户签订COA合同,锁定90%以上基础货源;揽
取优质货源,精准服务客户,巩固并不断扩大市场份额,内贸原油运输市场占有率达到57%左右;
(2)灵活开展船队联动。内外贸联动:针对上半年内外贸油运不同的市场形势实行差异化运
力投放,充分利用内外贸兼营运力,增加内贸油运收入与市场占有率、缓解外贸油运经营压力;黑白油联动:根据船舶适货情况调配不同收益水平的货载,实现船队整体收益最大化。大小船联动:根据客户物流需求,在揽取原油进口货物之前制定全程运输方案,紧密衔接内贸转运,为客户创造增值服务。
LNG 运输业务方面:
2021年上半年,本集团LNG运输板块贡献归母净利润人民币3.42亿元,同比增长0.62%。本集团聚焦LNG新项目开发,加速提升船管能力。上半年,本集团积极参与多个国际招标的LNG新项目开发,并有序跟进重点项目。在船舶管理提升方面,本集团加速推进高标准船舶管理体系、配备高素质管理骨干、扩大高水平船员队伍,持续提升LNG运输全链条能力建设。
3、成本及费用分析
单位:千元 币种:人民币油品运输成本
2021年1-6月金额
本期占总成本比例(%)
2020年1-6月金额
上年同期占总成本比例(%)
本期金额较上年同期变动比例(%)燃料费1,448,224
29.52
1,769,337
30.88 -18.15
港口费394,753
8.05
417,016
7.28 -5.34
船员费823,220
16.78
771,090
13.46 6.76
润物料141,083
2.88
154,811
2.70 -8.87
折旧费1,223,961
24.95
1,294,057
22.58 -5.42
保险费86,217
1.76
96,997
1.69 -11.11
修理费108,593
2.21
227,842
3.98 -52.34
船舶租费448,597
9.14
628,100
10.96 -28.58
其它231,779
4.72
371,353
6.48 -37.59
油品运输成本合计4,906,428
100.00
5,730,602
100.00 -14.38
LNG运输成本
2021年1-6月
金额
本期占总成本比例(%)
2020年1-6月
金额
上年同期占总成本比例
(%)
本期金额较上年同期变动比
例(%)船员费51,922
17.79
48,314
16.69 7.47
润物料4,222
1.45
3,394
1.17 24.40
折旧费144,145
49.39
156,512
54.06 -7.90
保险费7,958
2.73
8,535
2.95 -6.75
修理费68,286
23.40
59,990
20.72 13.83
其它15,318
5.25
12,774
4.41 19.91
LNG运输成本合计291,852
100.00
289,520
100.00 0.81
成本合计5,198,2806,048,040-14.05
本集团通过制定最佳效益航速,并合理管控船舶各工作环节的燃油消耗,有效降低航次成本。报告期内,本集团燃油消耗量较去年同期下降8.72%。同时,本集团统筹规划,燃油采购价格低于同期市场价格,实现采购节支。
本集团与国内主要港口积极洽谈,并新签港口使费优惠协议,对本集团2021年上半年节控港口费等起到了积极效果。
本集团2021年上半年修理费因修理船舶较去年同期减少,以及执行新的会计估计核算方式等原因,同比大幅下降。
4、合营公司及联营公司经营分析
2021年上半年,本集团2家主要合营联营公司,共实现营业收入约人民币12.53亿元,归母净利润约人民币6.89亿元,同比减少8.15%。本集团确认合营及联营公司的投资收益约人民币4.80亿元,同比减少3.41%。
主要合营联营公司情况:
公司名称
本公司持股比例2021年1-6月运输周转量(亿吨海里)
2021年1-6月营业收入
(万元)
2021年1-6月归母净利润
(万元)上海北海船务股份有限公司 40%87.076,686 25,736中国液化天然气运输(控股)有限公司50%345.248,632 43,176
5、疫情防控
2021年上半年,新冠疫情仍对航运企业的生产经营带来挑战。本集团密切关注全球疫情发展变化,根据船舶的实际经营情况制定及调整船舶疫情防控预案和具体措施,并通过船舶CCTV系统加强对挂靠重点防疫港口船舶的远程检查。
同时,本集团持续发挥行业引领作用,为船员的健康与安全提供支持,有效联动各方资源安排船员换班,并积极协调船员管理公司为船员安排新冠疫苗接种。
截至2021年8月30日,本集团自有船舶在船船员新冠疫苗接种比率达到83%。
6、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元项目名称 本期期末数
本期期末数占总资产的比例(%)
上年期末数
上年期末数占总资产的比例(%)
本期期末金额较上年期末变动比例
(%)
情况说明货币资金 3,758,979,110.015.744,870,726,936.427.38 -22.831应收账款 1,140,149,648.921.74655,848,759.780.99 73.842其他应收款 301,924,328.050.46156,293,181.350.24 93.183其他流动资产 203,479,121.910.31333,613,767.260.51 -39.014短期借款 5,105,968,075.817.804,269,809,704.966.47 19.585应付账款1,414,269,780.872.161,577,104,082.532.39 -10.326其他应付款 1,534,925,212.722.34704,207,501.731.07 117.967一年内到期的非流动负债
1,694,953,936.442.592,782,298,881.164.22 -39.088长期借款 13,358,308,777.6320.3913,809,152,132.1520.94 -3.269
其他说明
1、货币资金较年初减少11.11亿元,下降22.83%,主要系报告期内经营活动净收回现金16.41亿
元,投资活动净流出现金16.88亿元,筹资活动净流出10.45亿元及汇率变动综合影响所致。
2、应收账款较年初增加4.84亿元,增长73.84%,主要系报告期内应收账款余额阶段性增加所致。
3、其他应收款较年初增加1.46亿元,增长93.18%,主要系报告期内增加应收合营公司股利所致。
4、其他流动资产较年初减少1.30亿元,下降39.01%,主要系报告期内重分类的待抵扣进项税减
少所致。
5、短期借款较年初增加8.36亿元,增长19.58%,主要系报告期内长短期融资结构调整所致。
6、应付账款较年初减少1.63亿元,下降10.32%,主要系报告期内应付物资采购款减少所致。
7、其他应付款较年初增加8.31亿元,增长117.96%,主要系报告期内宣告发放9.53亿元股利所
致。
8、一年内到期的非流动负债较年初减少10.87亿,下降39.08%,主要系报告期内长期带息负债
重分类所致。
9、长期借款较年初减少4.51亿元,下降3.26%,主要系报告期内偿还银行借款所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产353.51(单位:亿元币种:人民币),占总资产的比例为53.97%。
(2) 境外资产相关说明
√适用 □不适用
境外资产主要为中海发展(香港)航运有限公司、寰宇船务企业有限公司、中远海运油品运输(新加坡)有限公司、中国能源运输投资有限公司拥有的油轮及LNG船舶资产。
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因货币资金765,734.18房屋维修资金固定资产 21,462,931,249.32抵押借款
合计 21,463,696,983.50
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
于2021年上半年,本集团投资活动产生的现金流出为20.57亿元,为本集团购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
本公司于2021年1月25日召开2021年第一次董事会会议,董事会同意本公司全资子公司上海中远海运液化天然气投资有限公司参与投资北极LNG二号运输项目方案,即上海LNG通过单船公司参与投资建造3艘冰级LNG船舶,项目总投资92,330万美元,具体包括:1、由本公司以自有资金对上海LNG增资14,220万美元(以等值人民币增资,具体人民币金额以实际增资时汇率为准);2、由上海LNG在香港新设全资项目公司,项目公司注册资金14,220万美元;3、由新设的项目公司收购三家单船公司即金色北极LNG运输有限公司(Arctic Gold LNG ShippingLimited)、银色北极LNG运输有限公司(Arctic Silver LNG Shipping Limited)和铜色北极LNG运输有限公司(Arctic Bronze LNG Shipping Limited)(以下简称“3家单船公司”)各50%股权,收购价格以经有权国资主管部门备案的资产评估价格为准;4、由新设的项目公司对三家单船公司合计增资不超过14,220万美元,用于3艘LNG冰级船建造;5、授权管理层履行后续国家部委审批、备案程序,履行后续增资、公司注册、产权、工商变更登记及相关协议签署等相关事宜。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
本报告期内支付的船舶进度款共计人民币16.69亿元,为建造油轮及LNG船舶支付的进度款。
造船项目进展说明于2021年上半年,本集团接收4艘油轮,89.6万载重吨,本集团于2021年6月30日的船队结构如下:
运营船舶
在建船舶
艘数
万载重吨/万立方米
平均船龄
艘数
万载重吨/万立方米
本集团控股子公司
油轮
154 2,18710.03 41.9LNG轮
6 1053.93 52.2小计
160 2,187/1059.86 41.9/52.2长期租入
油轮
11 30411.6
小计
30411.6
合营及联营公司
油轮
13 819.82 16.5LNG轮
32 5376.9小计
45 81/5376.12 16.5合计
216 2,572/6429.18 58.4/52.2
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
本集团间接持有招商银行股份有限公司和招商证券股份有限公司的股票,截至2021年6月30日,该股票公允价值分别为548,501,588.37元和14,230,649.88元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
本公司于2021年6月30日下属主要子公司、合营及联营公司、参股公司名录如下:
中远海运能源运输股份有限公司
中国液化天然气运输(控股)有限公司()
华洋海运有限责任公司()
华海石油运销有限公司()
中远海运油品运输(新加坡)有限公司()
中远海运集团财务有限责任公司()
中国能源运输投资有限公司()
中国北方液化天然气运输投资有限公司()
中国东方液化天然气运输投资有限公司()
中海发展(香港)航运有限公司
(100%)
上海中远海运液化天然气投资有限公司(100%)中海发展(香港)维特有限公司)
寰宇船务企业有限公司
上海北海船务股份有限公司()
蓝色、绿色、紫色、青色、橙色、红色、黄色北
极液化天然气运输有限公司()
中能理想、曙光、荣光、希望、和平、先
锋液化天然气运输有限公司()
水瓶座、双子座液化天然气运输有限公司
()白羊座、摩羯座液化天然气运输有限公司
()
广州市三鼎油品运输有限公司()
中国能源船舶管理有限公司()
中远海运油品运输(美国)有限公司()
中远海运油品运输(英国)有限公司()
中远海运石油运输有限公司(51%)
中海液化气船舶管理(上海)有限公司()
台州中油海运有限公司()
联合液化气体运输(香港)有限公司
()海洋石油(洋浦)船务有限公司()
中远海运液化气(香港)船舶管理有限公司
()
海南中远海运能源运输有限公司(100%)
蓝海液化天然气投资有限公司()
联兴、联荣、联达液化天然气运输有限公
司()
(1)合并财务报表内主要子公司的经营情况币种:人民币
公司名称
注册资本(亿
元)
本公司持股比
例
总资产(亿元
)
净资产(亿元
)
2021年上半年营业收入(千
元)
2021上半年
年净利润(千元)海南公司(母公司口径) 92.72100%117.3292.39473,169.74 190,866.21寰宇船务企业有限公司(合并口径)
6.64100%99.123.34839,393.14 -169,547.94上海中远海运液化天然气投资有限公司(合并口径)
12.14100%105.8514.17613,233.86 170,485.18中海发展(香港)航运有限公司(合并口径)
6.37100%171.6350.261,651,694.66 -63,709.50中远海运石油运输有限公司(合并口径)
4.9651%18.8914.58961,371.58 102,288.79
合并报表范围变化的说明:
本公司于2021年1月5日完成吸收合并下属全资子公司上海中远海运油品运输有限公司事项。本公司全资子公司海南中远海运能源运输有限公司于2021年3月初完成对本公司全资子公司大连中远海运油品运输有限公司吸收合并事项。
(2)以权益法核算的合营及联营公司经营情况
公司名称
本公司持股比例
2021年上半年运输周转量(亿吨海里)
2021年上半年营业收入(万元)
2021年上半
年归母净利润
(万元)
自有运力万载重吨(万立方米)油品运输上海北海船务股份有限公司 40%87.076,685.7725,736.40 81LNG运输中国液化天然气运输(控股)有限公司
50%345.248,632.9343,176.30 348其他中远海运集团财务有限责任公司
10.91%
不适用95,560.7723,604.86不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
本集团在经营中可能面对的风险如下:
(1)宏观经济波动的风险
本集团所从事的油品、液化天然气等大宗资源品的航运受宏观经济波动影响较大。当宏观经济处于高涨时期,对大宗资源品的需求将会迅速增加,从而加大对这类产品的航运需求;但当宏观经济处于萧条时期,对上述货物的航运需求将不可避免地受到影响。此外,地缘政治、自然灾害、意外事件等都有可能使航运业产生波动。
(2)国际政治经济风险
当前全球政治经济形势中不确定因素增加,如地缘政治冲突以及主要经济体之间的贸易摩擦等,都会给全球经济带来不确定因素,也会对全球能源运输市场的供需和运价带来影响。局部冲突等地缘政治事件矛盾突出时,还会影响到公司船队的安全运营。
(3)能源结构变化风险
全球范围内,以油气替代煤炭、以非化石能源替代化石能源的双重更替进程将不断加快,能源清洁低碳转型持续进行中。这些都将对能源运输需求的变化带来深远影响,对公司的业务规划、经营布局带来挑战。
(4)其它运输方式竞争的风险
海运方式具有运量大、价格低的优势,是大宗物资运输的主要方式,尤其在石油、煤炭和铁矿石等货物运输领域具有突出优势,但是其他运输方式仍对海运方式构成了一定竞争。如开通原油运输管线和我国沿海港口深水码头的建设将减少对原油二程中转运输的需求。因此,虽然近年来我国原油进口量持续增长,但受上述因素的影响,原油二程中转运量并未随原油进口量同比例增长。
(5)运费价格波动的风险
运费价格是决定本集团盈利水平的核心因素之一,因此运费价格波动将会给本集团的经营效益带来不确定性。本集团已通过采用与大型石油企业签署COA合同,提升内贸油运比例或设立合资公司的方式来增强运费价格的稳定性,能在一定程度上规避航运市场运费波动带来的风险。然而,运价波动仍可能对本集团的经营活动产生较大影响。
(6)燃油价格波动风险
本集团的主营业务成本主要包括燃油费、港口费、折旧费和船员费用等,其中燃油费占比最大。近年来,国际市场原油价格波动较大,船用燃料油的价格波动也比较大,并且随着国内、国际对船舶排放方面的新要求不断更新、提高,会对本集团燃油采购价格产生较大影响。因此,未来燃油价格的波动将对本集团的主营业务成本和盈利水平产生较大影响。
近年来,本集团通过推广利用船舶节能技术和采用经济航速等多种方式降低燃油消耗,同时加强燃油采购供应管理、丰富采购手段、及时顺应燃油市场的新情况,降低了燃油采购成本,虽然上述措施可以抵消部分燃油价格波动带来的影响,但仍不能完全覆盖燃油价格波动风险。
(7)航运安全的风险
船舶在海上运行时存在发生搁浅、火灾、碰撞、沉船、海盗、环保事故等各种意外事故,以及遭遇恶劣天气、自然灾害的可能性,这些情况会对船舶及船载货物造成损失。本集团可能因此面临诉讼及赔偿的风险,船舶及货物也可能被扣押。其中,油品泄露造成环境污染的危险程度尤为严重,一旦发生油品泄漏造成污染事故,本集团将面临巨额赔偿风险,并会给本集团的声誉和正常经营等产生较大影响。本集团通过积极投保尽可能地控制风险,但保险赔偿仍不能完全覆盖上述风险可能造成的损失。
此外,国际关系变化、地区纠纷、战争、恐怖活动等事件均可能对船舶的航行安全和正常经营产生影响。近年来海盗活动异常猖獗,索马里海域海盗问题成为全球关注焦点,海盗成为航运安全的重大危害。虽然本集团采取了多种防范海盗的措施,但海盗仍是危害航运业的重大风险。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
前景展望及二零二一年下半年工作重点
1、行业供需格局和发展趋势
国际油运市场
2021年下半年,石油需求逐步改善的预期以及OPEC+减产规模的逐步缩减将推动海运石油贸易量逐渐回升。同时,随着检修季的结束,炼厂开工率将逐步回升,叠加四季度传统油运旺季,有望使需求端进一步改善。EIA预测下半年石油消费为9,960万桶/天,较上半年增长约4%。此外,全球原油库存水平回落至正常水平、资产价格上涨和废钢价格提高等关键市场信号表明,市场复苏的基础正在建立。但新冠疫情仍是一个不稳定因素。
运力供给方面,未来两年新船交付量预计保持低位。并且在航运业绿色发展的趋势下,为适应更清洁的燃料以及应对行业环保政策,老旧船舶退出市场仍是大势所趋。2021年下半年,油轮运力将继续保持低速增长,船队运力发展较为稳定健康。供给端的优化仍具备较强的确定性,支撑国际油运市场格局持续改善。
国内油运市场
2021年第二批原油进口配额同比减少,短期内中国原油进口增速预计放缓,间接导致中转油运输需求有所下滑。但与此同时,地方炼厂预计加大对海洋油的采购力度,长航线运输比例增加,海洋油运价有望上扬。随着地方炼厂将在9月份陆续恢复运营,以及第4季度新炼厂的投产计划,整体内贸原油的运输需求将有一定程度增加。国内成品油市场整体稳定向好,货源有望增加,“碳
中和、碳达峰”目标的推进以及国内成品油消费税政策落地对于国内成品油市场贸易的影响预计会在明年上半年逐渐显露出来。
LNG运输市场2021年,全球海上LNG贸易量预计同比增长5.2%,来自中国的需求将占这一增长的60%。同时,更多在2020年延期审批的LNG出口项目有望在2021年下半年达成最终投资决定。2021年,全球LNG液化产能预计达到4.48亿吨/年,预计2026年达到近6.51亿吨/年。2021-2024年全球LNG贸易量预计维持增长趋势,美国和卡塔尔将成为两大出口中心,亚洲特别是中国与印度将成为需求增长极,中国的“煤改气”将推动LNG需求持续增长。全球LNG再气化产能预计持续增长,其中约76%的在建再气化项目位于亚洲。中长期来看,LNG贸易前景仍然相当乐观。世界能源加快向清洁化、低碳化转型,清洁能源消费比重有望持续提高,天然气需求也预计保持快速增长。在天然气贸易中,LNG海上运输将持续发挥重要作用。
2、下半年重点工作
2021年下半年,本集团将积极把握市场机会,主动挖掘新的机遇,采取有效措施应对挑战,坚持战略引领、优化产业布局、强化稳健经营、主张价值创造,以高质量发展为主题、以改革创新为动力、以对标管理为抓手,推动企业实现可持续发展。
(1)持续优化公司船队结构。本集团将充分审视船龄结构、船型分布,并根据业务发展的需
要,纳入碳排放低、能耗属性优异的船舶,同时择机处置老旧运力。本集团将维持领先的运力规模与业务结构优势,提升整体船队的市场竞争力,并为客户提供更优质的服务。
(2)积极推进公司绿色发展。本集团将顺应全球能源绿色转型的趋势,借助数字化精益船队
营运管理,优化航行速度,降低船队碳排放强度;密切跟进行业碳减排要求,制定碳排放目标与实施路径;加强与主管机关、船级社的技术交流合作,关注业界最新技术发展方向,积极做好新能源动力、节能技术的必要储备。
(3)筑牢安全风险管理底线。本集团将精准识别和防范安全风险,制定“一船一策”的安全
管理计划,确保船队营运安全;深入推进实施“关爱船员、守护航船”3.0版的行动纲领,构建“船员赋能体系”各项细化举措,落实“船员健康行动计划”,做好疫情常态化下的船员换班工作。
(4)积极推动经营模式创新。2021年下半年,本集团旗下的VLCC
联营体CHINA POOL,也是国内首个油轮联营体,将正式对外运营。本集团计划将自有及控制的VLCC现货运力全部投入CHINA POOL运营,随着外部运力的加入将进一步扩充联营体的控制运力,为客户提供更多的可用船位。同时,将有助于扩大市场份额,提升市场话语权,增加船队营利能力。
(5)多措并举提高各板块效益。本集团将紧盯国家能源战略的调整,服务于国家能源运输;
伴随国有及民营炼化及贸易企业的产业需求实现共同发展。同时,本集团将密切关注市场走势,加强客户维护和市场开发,把握市场机遇,实现效益最大化。其中:
外贸油运业务方面,本集团将根据不同船舶参数合理匹配长短航线,加强第三国货源揽取,使航线布局更加国际化、多元化、市场化,有效规避市场风险;利用四季度可能出现的市场强劲反弹,觅得期租租出锁定中长期稳定收益的机会。
内贸油运业务方面,本集团将积极跟踪市场需求变化,灵活开展船队联动,通过提供物流优化方案和提高运力适配度,进一步提升客户服务水平;加强新客户的开发力度,拓展增量市场,同时巩固高收益货源,提升高收益航线比例。
LNG运输业务方面:本集团将抓住全球范围内炼化产能陆续落地的机遇,加快国际LNG运输项目的开发力度。跟进国内“双碳”目标下,能源企业转型发展的契机,寻找国内LNG运输以及产业链上下游的项目机会。
同时,本集团将持续推进燃油成本精益化管控,聚焦并落实燃油采购端和消耗端的节支措施,加强对于航行油耗、卸货加温油耗的精确设计以及全程监控,持续降低航次变动成本。
(6)融入先进管理理念,助推公司管理提升。一方面,本集团控股东中国远洋海运集团有
限公司是国有重点企业管理标杆创建行动的重要践行者,本集团已经入选国资委“标杆企业”。在此基础上,本集团将全面开展对标管理工作。通过对标手段查摆管理提升的空间,制定具体的管理提升的举措,开展对标管理年度考核,推动对标成果转化,助推本集团经营和管理提升。另一方面,以ESG信息披露为抓手,用“系统性、整体性、协同性”思路推进ESG管理要求与本集团的综合管理体系有机融合,通过制定符合本集团实际的行动路径,从根本上提升非财务类绩效表现,从而实现可持续发展。
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 召开日期
决议刊登的指定网站的查询索引
决议刊登的披露
日期
会议决议二〇二〇年年度股东大会
2021年6月30日http://www.sse.com.cn2021年7月1日
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1、本公司二〇二〇年年度股东大会于2021年6月30日召开,审议并通过如下议案:
(1)关于公司二〇二〇年年度报告的议案;
(2)关于公司二〇二〇年度财务报告及审计报告的议案;
(3)关于公司三年股东回报方案的议案;
(4)关于公司二〇二〇年度利润分配的预案;
(5)关于公司二〇二〇年度董事会工作报告的议案;
(6)关于公司二〇二〇年度监事会工作报告的议案;
(7)关于公司二〇二一年度董事、监事薪酬的议案;
(8)关于聘任二〇二一年度审计机构的议案;
(9)关于公司2021下半年至2022年上半年新增担保额度的议案;
(10)关于选举本公司第十届董事会成员的议案;
(11)关于选举本公司第十届监事会监事(非职工代表监事)的议案。
汇报事项:公司二〇二〇年度独立董事履职报告
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形芮萌 独立非执行董事 解任王祖温 独立非执行董事 选举李倬琼 董事会秘书 离任倪艺丹 董事会秘书 聘任安志娟 职工监事 解任曾向峰 职工监事 选举刘汉波 执行董事、董事长 解任任永强 执行董事、董事长 选举田超 财务负责人 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
本公司于2021年6月30日召开的2020年年度股东大会批准续聘刘汉波先生、朱迈进先生为本公司执行董事;续聘张清海先生、刘竹声先生为本公司非执行董事;续聘张松声先生、黄伟德先生、李润生先生、赵劲松先生为本公司独立非执行董事,聘任王祖温先生为本公司独立非执行董事。芮萌先生因达到中国证监会规定的独立董事六年任期上限,退任公司独立非执行董事。
本公司于2021年6月30日召开的2020年年度股东大会批准续聘翁羿先生、杨磊先生为本公司监事。
根据公司职工代表大会决议,本公司工会推荐徐一飞先生和曾向峰先生担任本公司职工代表监事,安志娟女士的职工代表监事任期届满,不再担任本公司职工代表监事。
因工作职责变动,李倬琼女士提出辞呈,请辞本公司董事会秘书职务。本公司董事会接受李倬琼女士的辞任。董事会于2021年6月30日批准聘任倪艺丹女士为本公司董事会秘书,任期自董事会批准之日至2022年4月。
本公司于2021年8月5日召开的2021年第一次临时股东大会批准聘任任永强先生为本公司执行董事。
因到龄退休,刘汉波先生向本公司董事会提出辞呈,请辞公司执行董事、董事长职务,辞任自辞呈送达公司董事会时生效。董事会选举公司执行董事任永强先生继任本公司董事长。
董事会于2021年8月5日批准聘任田超先生为本公司财务负责人,任期自董事会批准之日至2022年4月。
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增 否每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引2018年12月27日,公司召开2018年第十二次董事会会议和2018年第八次监事会会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》,同意将本次股票期权激励计划授予的激励对象由134人调整为133人,授予的股票期权数量由35,787,000份调整为35,460,000份,确定2018年12月27日为本次激励计划的授予日,并同意向符合授予条件的133名激励对象授予35,460,000份股票期权。
公告2018-0802018-0812018-0822018-0832020年3月30日,公司召开了2020年第二次董事会会议和2020年第一次监事会会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格、激励对象名单和期权数量的议案》,同意将本次股票期权激励计划授予的激励对象由133人调整为121人,授予的股票期权数量由35,460,000份调整为31,720,000份,同意将本次股票期权激励计划行权价格由6.00元/股调整为
5.98元/股。
公告2020-0102020-014
2020年10月29日,公司召开2020年第十三次董事会会议和2020年第八次监事会会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划对标企业以及行权价格的议案》,批准:(1)对《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划(草案修订稿)》的对标企业进行调整,由18家调整为19家(剔除5家补充6家),其中原对标企业中的5家对标企业因退市、主营业务发生重大变化、重大资产重组导致经营业绩指标发生重大变化,不再适合作为公司股票期权激励计划的对标企业,批准将这5家企业调出公司
公告2020-055,2020-056,2020-057
股票期权激励计划的对标企业名单,同时批准补充纳入6家与公司主营业务契合度高的同行业企业为公司股票期权激励计划的对标企业;(2)公司根据2019年度分红的实际情况,对股票期权激励计划行权价格进行相应调整,股票期权激励计划行权价格由5.98元/股调整为5.94元/股。2020年12月28日,公司召开2020年第十四次董事会会议和2020年第九次监事会会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》、《关于股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》,批准:(1)因激励对象离职等原因,对股票期权激励计划激励对象及期权数量进行相应调整,激励对象由原121人调整为112人,期权数量由原31,720,000份调整为29,361,000份,注销2,359,000份;(2)公司激励计划第一个行权期行权条件已成就。关联董事已回避表决,独立董事对相关事项发表了独立意见,国浩律师(上海)事务所出具了法律意见书。监事会对本次行权条件等相关事项进行了核实。根据公司激励计划的行权安排,第一个行权期可行权数量占获授股票期权数量比例为33%,112名股票期权激励对象第一期行权的股票期权共计9,689,130份,自2020年12月28日起至2021年12月27日可进行第一个行权期的股票期权行权。
公告2020-060,2020-061,2020-062,220-063
2021年8月30日,公司召开了2021年第九次董事会会议和2021年第六次监事会会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格、激励对象名单、期权数量并注销部分已获但未行权的股票期权的议案》,批准将本次股票期权激励计划授予的激励对象由112人调整为110人,授予的股票期权数量由29,361,000份调整为28,780,000份,注销581,000份;批准将本次股票期权激励计划行权价格由5.94元/股调整为5.74元/股。
公告2021-044,公告2021-045,公告2021-048
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
本公司每年设立生态环境保护目标及考核指标,将环保绩效与管理层薪酬考核挂钩。本集团子公司上海LNG已获得质量、健康、安全和环保(QHSE)管理体系证书,符合ISO14001环境保护标准。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内,公司已向湖南省安化县拨付1,100万元用于开展交通基础设施建设、安全饮水工程、医疗基础设施建设、“远航暖流”、人才培训等项目。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景
承诺类型承诺
方
承诺内容
承诺时间及期
限
是否有履行期
限
是否及时严格履行
如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因
如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
解决同业竞争
中国远洋海运集团有限公司
中国远洋海运集团有限公司2016年5月5日承诺:a、在中国远洋海运集团有限公司(以下简称“中远海运集团”)直接或间接持有中远海运能源控股股权期间,中远海运集团及其他下属公司将不采取任何行为或措施,从事对中远海运能源及其子公司主营业务构成或可能构成实质性竞争的业务活动,且不会侵害中远海运能源及其子公司的合法权益,包括但不限于未来设立其他子公司或合营、联营企业从事与中远海运能源及其子公司现有主营业务构成实质性竞争的业务,或用其他的方式直接或间接的参与中远海运能源及其子公司现有主营业务。b、如中远海运集团及中远海运集团控制的公司可能在将来与中远海运能源在主营业务方面发生实质性同业竞争或与中远海运能源发生实质利益冲突,中远海运集团将放弃或将促使中远海运集团控制的公司放弃可能发生同业竞争的业务机会,或将中远海运集团和中远海运集团控制的公司产生同业竞争的业务以公平、公允的市场价格,在适当时机全部注入中远海运能源。c、中远海运集团不会利用从中远海运能源了解或知悉的信息协助第三方从事或参与与中远海运能源现有从事业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营活动。e、如出现因中远海运集团或中远海运集团控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海运能源及其他股东的权益受到损害的情况,中远海运集团将依法承担相应的赔偿责任。
永久否 是
解决关联交易
中国远洋海运集团有限公司
于2016年5月5日,中远海运集团作为中远海运能源的间接控股股东,作出如下承诺:a、中国远洋海运有限公司及所控制的其他企业将尽可能地避免与中远海运能源之间不必要的关联交易发生;对持续经营所发生的必要的关联交易,应以双方协议规定的方式进行处理,遵循市场化定价原则,遵守有关法律、法规和规范性文件的要求和中远海运能源的公司章程、关联交易制度的规定。b、中远海运集团及所控制的其他企业将尽可能地避免和减少与上市公司之间将来可能发生的关联交易;对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易,中远海运集团将根据有关法律、法规和规范性文件以及中远海运能源的公司章程、关联交易制度的规定,遵循市场化的公正、公平、公开的一般商业原则,与中远海运能源签订关联交易协议,并确保关联交易的公允性和合规性,按照相关法律法规及规范性文件的要求履行交易程序及信息披露义务。c、中远海运集团有关规范关联交易的承诺,将同样适用于中远海运集团所控制的其他企业;中远海运集团将在合法权限范围内促成中远海运集团所控制的其他企业履行规范与上市公司之间已经存在的或可能发生的关联交易的义务。
永久
否 是
其他中国远洋海运集团有限公司
于2016年5月5日,中远海运集团作为中远海运能源的间接控股股东,作出如下承诺:本次无偿划转完成后,在中远海运集团直接或间接持有中远海运能源控股股权期间,其自身并通过中远集团、中国海运将持续在人员、财务、机构、资产、业务等方面与中远海运能源保持相互独立,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定,不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序,干预上市公司经营决策,损害上市公司和其他股东的合法权益。中远海运集团及中远海运集团控制的其他企业保证不以任何方式占用上市公司及子公司的资金。
永久
否 是
与重大资产重组相关的承诺
解决同业竞争
中国海运(集团)总公司
于2015年12月11日,中国海运作为中远海运能源的控股股东,作出如下承诺:a、本次重大资产重组完成后,中国海运不会直接或间接地(包括但不限于以独资、合资、合作和联营等方式)参与或进行与中远海运能源所从事的主营业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。b、对于将来可能出现的中国海运的全资、控股、参股企业所生产的产品或所从事的业务与中远海运能源构成
永久否 是
竞争或可能构成竞争的情况,如中远海运能源提出要求,中国海运承诺将出让中国海运在前述企业中的全部出资或股份,并承诺在合法合规的情况下,给予中远海运能源或其全资子公司对前述出资或股份的优先购买权,并将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定的。c、如出现因中国海运或中国海运控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海运能源及其他股东的权益受到损害的情况,中国海运将依法承担相应的赔偿责任。解决关联交易
中国海运(集团)总公司
中远海运能源实施重大资产重组过程中,中国海运作为中远海运能源的控股股东,于2015年12月11日,特作出如下承诺:a、中国海运及所控制的其他企业与中远海运能源之间将尽可能的避免或减少关联交易。对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易,中国海运承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则,依法签订协议,按照有关法律法规、规范性文件和中远海运能源公司章程等有关规定履行合法程序,保证关联交易的公允性和合规性,保证不通过关联交易损害中远海运能源及其他股东的合法权益,并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披露。b、中国海运将严格按照《公司法》等法律法规以及中远海运能源公司章程的有关规定行使股东权利;在中远海运能源股东大会对有关中国海运及所控制的其他企业的关联交易进行表决时,履行回避表决义务。
永久否 是
其他
中国海运(集团)总公司
中远海运能源实施重大资产重组过程中,中国海运作为中远海运能源的控股股东,于2015年12月11日,特作出如下承诺:中国海运保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与中远海运能源保持分开,并遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定,不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序,干预中远海运能源经营决策,损害中远海运能源和其他股东的合法权益。中国海运及控制的其他企业保证不以任何方式占用中远海运能源及其控股企业的资金。
永久否 是
与首次公开发行相关的承诺
解决同业中国海运(集团)
2001年5月23日,本公司的控股股东中国海运(集团)总公司向本公司作出不竞争承诺:a、不从事与本公司存在竞争的业务;b、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。
永久否
是
竞争
总公司
与再融资相关的承诺
其他中国远洋海运集团有限公司
于2018年3月5日,中远海运集团就中远海能资金安全作出如下承诺:1、中海集团财务有限责任公司(以下简称“中海财务”)和中远财务有限责任公司(以下简称“中远财务”)为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规经中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)批准设立的企业集团财务公司,并凭《中华人民共和国金融许可证》经营金融业务。中海财务与中远财务已建立健全内部控制、财务会计等相关制度,其所有业务活动均遵照相关法律法规的规定进行,中远海能在中海财务、中远财务的相关存款业务具有安全性。在后续运营过程中中海财务和中远财务将继续按照相关法律法规的规定规范运作。2、鉴于中远海能在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于中远海运集团,中远海运集团将继续确保中远海能的独立性并充分尊重中远海能的经营自主权,由中远海能在符合中国银监会相关规定的条件下,履行相关法律法规及《中远海运能源运输股份有限公司章程》(以下简称“《中远海能公司章程》”)规定的内部程序后,根据业务开展的实际需要自主决策与中海财务和中远财务间的金融业务。3、中远海运集团及中远海运集团控股、实际控制的其他企业保证不会通过中海财务、中远财务或其他任何方式变相占用中远海能资金,保障中远海能在财务公司的资金安全,中海财务和中远财务将合法合规地对中远海能提供存款、信贷等金融服务,确保中远海能在中海财务和中远财务的该等金融业务均符合法律法规的相关规定。若中海财务或中远财务不具备偿付能力、存在从事违法违规行为或中远海运集团及中远海运集团控股、控制的其他企业违规占用中远海能资金而致使中远海能遭受损失,中远海运集团及中远海运集团控股、实际控制的其他企业将以现金予以补偿。5、中远海运集团保证严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关规章及《中远海能公司章程》等公司管理制度的规定,与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务,不利用控股股东的地位谋取不当利益,不损害中远海能和其他股东的合法权益。
永久否 是
解决关联交易
中国远洋海运集团有限公司
于2018年5月9日,中国远洋海运集团有限公司承诺:一、在未来的业务经营中,中远海运集团将采取切实措施减少并规范与中远海能的关联交易。对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易,中远海运集团将遵循市场化的“公平、公正、公开”原则,保证中远海运集团及所控制的其他企业的关联交易活动遵循商业原则,关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方进行相同或相似交易时的价格或收费标准;依法签订关联交易合同,按照有关法律法规、规范性文件和中远海能公司章程等有关规定履行内部审议程序和信息披露义务,保证不通过关联交易损害中远海能及中远海能其他中小股东的合法权益。二、中远海运集团及所控制的其他企业将严格按照《公司法》等法律法规以及中远海能公司章程的有关规定行使股东权利;在中远海能股东大会对有关中远海运集团及所控制的其他企业的关联交易进行表决时,履行回避表决义务。三、如出现因中远海运集团及所控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海能或中远海能其他中小股东权益受到损害的情况,中远海运集团将依法承担相应的赔偿责任,并保证积极消除由此造成的不利影响。
永久否 是
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
本公司、本公司控股股东-中国海运集团有限公司及本公司间接控股股东-中国远洋海运集团有限公司连同其各自的董事、监事、高级管理人员最近五年诚信状况良好,不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受过上海证券交易所纪律处分等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
中远海能和中远海运集团-《船舶服务总协议》根据《船舶服务总协议》,本公司与间接控股股东中国远洋海运集团有限公司2018年11月12日于上海签订了《船舶服务总协议》。根据该协议,本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下船舶服务:(1)提供船舶润滑油;(2)提供船舶燃油;
(3)提供船舶物料及物料修理服务;(4)船舶代管服务、船舶安全管理及技术咨询服务;(5)
提供船舶油漆和保养油漆;(6)提供船舶修理、特涂、船舶技改、救生消防设备服务;(7)提供船舶备件;(8)提供机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试;(9)供应和修理船舶设备;(10)提供船舶监造技术服务;(11)用于销售及购买船舶、附件和其它设备的相关服务;(12)船舶及相关业务的保险及保险经纪服务;(13)船舶和货运代理服务;(14)少量货物运输服务和船舶租赁;和(15)其他相关船舶服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。
中远海能和中远海运集团-《船员租赁总协议》根据《船员租赁总协议》,本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供船员管理、培训和租赁及其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。
中远海能和中远海运集团-《物业租赁总协议》根据《物业租赁总协议》,本公司及其附属公司向中远海运集团及其附属公司或联系人出租及承租相关房屋。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的房屋时所收取的租金)按照公平及合理的原则确定。
中远海能和中远海运集团-《综合服务总协议》根据《综合服务总协议》,本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下相关后勤服务:(1)提供计算机系统及有关软件系统的维护;(2)提供酒店、机票、会议服务;(3)提供业务招待采购及服务、职工餐饮服务;(4)提供办公用品、劳防用品;(5)车辆租赁、维修、保养以及驾驶服务;(6)办公设备修理、维护物业、后勤管理、档案管理等服务;(7)物业出租管理服务;(8)印刷服务、复印机维修保养、纸张供应服务;(9)协助处理有关区域内的海事赔偿案件;(10)医疗服务;(11)提供培训服务;(12)特快专递、绿化服务;和(13)其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。
中远海能和中远海运集团-《金融财务服务协议》根据《金融财务服务协议》,中远海运集团同意促使其控制的中远海运集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)向本公司及其附属公司提供以下金融财务服务:(1)存款服务;(2)信贷服务;(3)清算服务;(4)外汇服务;和(5)经中国银行业监督管理委员会批准财务公司可从事的任何其他业务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。
定价政策:
(1)存款利率:财务公司吸收本公司及其附属公司存款的利率,应不低于且不逊于以下各项:
(i)中国人民银行就类似种类之存款规定的相关利率;及(ii)相应的市场利率(指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类存款服务所确定的利率)按照公平及合理的原则确定;除符合前述外,财务公司吸收本公司存款的利率,也应参照财务公司吸收其他单位同种类存款所确定的利率。
(2)贷款利率:财务公司向本公司及其附属公司发放贷款的利率,应不高于以下各项:(i)中
国人民银行就类似类型贷款规定的相关利率上限;及(ii)相应的市场利率(指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类贷款服务所确定的利率)按照公平及合理的原则确定;除符合前述外,财务公司向本公司及其附属公司发放贷款所确定的条件,较任何独立第三方向本公司及其附属公司提供同种类贷款服务所确定的条件,及财务公司向任何同信用级别独立第三方发放同种类贷款所确定的条件为优惠。
(3)清算服务:财务公司暂不向本公司及其附属公司收取任何费用。
(4)关于其他服务,包括但不限于外汇服务等,财务公司为本公司及其附属公司提供服务所
收取的费用应遵循以下原则:(i)符合中国人民银行或中国银保监会就类似类型服务规定的标准(如适用);(ii)不高于独立第三方商业银行向本公司及其附属公司提供同种类型服务所收取的费用;(iii)不高于财务公司向其他相同信用评级第三方单位提供同种类服务的费用。
上述5项交易均已经过本公司2018年第十次董事会审议及批准,并已经本公司于2018年12月17日召开的2018年第二次临时股东大会批准生效(控股股东回避表决)。
本次日常关联交易各类别2021年实际发生额序号
关联交易类别
关联人 2021年实际发
生额
2021年预计金额上限(单位:人民币万元)
(单位:人民币万元)
船舶服务支出 中远海运集团及其附属公司180,575.04 980,000
船舶服务收入 中远海运集团及其附属公司2,752.86 22,000
船员租赁支出 中远海运集团及其附属公司81,083.50 230,000
船员租赁收入 中远海运集团及其附属公司- 18,000
物业租赁支出 中远海运集团及其附属公司
219.92 3,000
物业租赁收入 中远海运集团及其附属公司
9.05 3,000
综合服务支出 中远海运集团及其附属公司
889.59 14,000
综合服务收入 中远海运集团及其附属公司- 5,000
每日最高存款结余(包括应计利息及手续费)
中远海运集团控制的财务公司
318,827.36 1,100,000
每日最高未偿还贷款结余(包括应计利息及手续费)上限
中远海运集团控制的财务公司
- 200,000
上述交易的详细金额请见本报告会计报表附注十二-关联方关系及其交易的披露。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币关联方 关联关系
每日最高存款
限额
存款利率范围期初余额 本期发生额 期末余额中远海运集团财务有限责任公司
同受最终控制方控制
11,000,000,000
0.385%-1.45%
(人民币)/
0.05%(美元)
3,188,273,600.39-1,098,652,288.81 2,089,621,311.58合计/ / /3,188,273,600.39-1,098,652,288.81 2,089,621,311.58
2. 贷款业务
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币关联方 关联关系贷款额度 贷款利率范围 期初余额 本期发生额 期末余额
中远海运集团财务有限责任
公司
同受最终控制方控制
2,000,000,000
不高于以下各项:(i)中国人民银行就类似类型贷款规定的相关利率上限;及(ii)相应的市场利率(指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类贷款服务所确定的利率)按照公平及合理的原则确定;财务公司向本公司及其附属公司发放贷款所确定的条件,较任何
00 0
独立第三方向本公司及其附属公司提供同种类贷款服务所确定的条件,及财务公司向任何同信用级别独立第三方发放同种类贷款所确定的条件为优惠。合计/ / /00 0
3. 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额中远海运集团财务有限责任公司
同受最终控制方控制 综合授信2,000,000,000 0
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方
担保方与上市公司的关系
被担保
方
担保金额
担保发生日期(协议签
署日)
担保起始日
担保到期日
担保类型
主债务
情况
担保物(如有)
担保是否已经履行完
毕
担保是否逾期
担保逾期金额
反担保情况
是否为关联方担保
关联关系中远海运能源运输股份有限公司
公司本部
宝瓶座LNG、双子座LNG、白羊座LNG、摩羯座LNG
5,297
2011年7月15日
相关船舶期租开始
租船期结束
一般担保 否 否 是
联营公
司
中远海运能源运输股份有限公司
公司本部
蓝色北极LNG、绿色北极LNG、紫色北极LNG
4,1342014年7月8日
相关船舶期租开始
相关船舶租期结束(至2045年+5年+5年)
一般担保 否 否 是
合营公
司
中远海运能源运输股份有限公司
公司本部
蓝色北极LNG、绿色北极LNG、紫色北极LNG
244,192
2017年12月22日
2029年12月22日
2029年12月22日
一般担保 否 否 是
合营公
司中远海运能源
公司本部
红色北极、橙色
3,459
2019年6月28日
相关船舶期租
租船期结束
一般担保 否 否 是
合营公
司
运输股份有限公司
北极、黄色北极、青色北极
开始
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 257,082
公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 363,058报告期末对子公司担保余额合计(B) 756,977
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额(A+B) 1,014,059担保总额占公司净资产的比例(%) 29.29其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
1,014,059担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E) 1,014,059未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
汇率采取2021年6月30日中国外汇交易中心公布的银行间外汇市场人民币汇率中间价1美元对人民币6.4601元,及1欧元对人民币7.6862元换算。
有关反担保的说明:
2019年6月18日,公司间接控股股东中国远洋海运集团有限公司(以下简称“中远海运集团”)出具担保函,就公司正在履行以及即将履行的对外担保事项,向公司提供反担保并出具《融资担保之反担保函》、《造船履约担保之反担保函》及《租船履约担保之反担保函》,该等反担保函主要内容如下:
1、中远海运集团就中远海能为绿色LNG、蓝色LNG、紫色LNG提供的融资担保,按照中远海运集团于2019年6月18日持有中远海能的股权比例(即
38.56%)向中远海能提供保证反担保,保证反担保的保证范围为:中远海能因履行上述担保合同项下的担保责任而代偿的款项,担保金额为不超过
14,575.68万美元;保证反担保的保证期限与中远海能担保期限相同。
2、中远海运集团就中远海能为三家冰区船合营公司(绿色LNG、蓝色LNG、紫色LNG)提供的租船履约担保、为四家联营公司(水瓶座LNG、双
子座LNG、白羊座LNG、摩羯座LNG)提供的租船履约担保以及为四家常规船合营公司(红色LNG、橙色LNG、黄色LNG、青色LNG)提供的租船履约担保,按照中远海运集团于2019年6月18日持有中远海能的股权比例(即38.56%)向中远海能提供保证反担保,保证反担保的保证范围为:中远海能因履行上述担保合同项下的担保责任而代偿的款项,相应担保金额分别为不超过246.79万美元、不超过316.20万美元和约173.52万欧元;保证反担保的保证期限与中远海能担保期限相同。
上述担保函自签订之日起生效,自担保期间届满之日起自动失效。
3 其他重大合同
√适用 □不适用
投资类型
签约方
期末持仓规模
投资期限
产品类
型
投资盈亏
是否涉诉利率掉期
中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行
51,756.14万美元
2031年至2033年
利率掉期
本期实际亏损9,502,867.39美元
否
本公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约,将总额58,541.41万美元的浮动利率借款(利率为3MLibor+2.2%)互换为利率4.53%-6.40%的固定利率借款,以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位:股股东名称
期初限售股
数
报告期解除
限售股数
报告期增加限售股
数
报告期末限售股数
限售原因
解除限售日期中国远洋海运集团有限公司
601,719,197 00601,719,197
非公开发行股票锁定期
2023年3月20日大连船舶重工集团有限公司
85,959,885 -85,959,88500
非公开发行股票锁定期
2021年3月18日沪东中华造船(集团)有限公司
42,979,942 -42,979,94200
非公开发行股票锁定期
2021年3月18日合计 730,659,024 -128,939,8270601,719,197/ /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)98,656截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股前十名股东持股情况股东名称(全称)
报告期内
增减
期末持股数
量
比例(%)
持有有限售条件股份数量
质押、标记或冻结情况
股东性质股份状态
数量中国海运集团有限公司-1,536,924,59532.270无
国有法人HKSCC NOMINEESLIMITED
218,0001,286,092,92827.000未知
境外法人中国远洋海运集团有限公司
-619,426,19513.01601,719,197无
国有法人中央汇金资产管理有限责任公司
-92,709,7001.950无
国有法人大连船舶重工集团有限公司
-85,959,8851.800无
国有法人沪东中华造船(集团)有限公司
-42,979,9420.900无
国有法人中国建设银行股份有限公司-中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金
484,80041,360,5470.870无
其他香港中央结算有限公司3,060,29238,612,1040.810无
境外法人兴业银行股份有限公司-中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)
2,915,36831,805,6810.670无
其他嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划
-24,879,5000.520无
其他广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划
-24,879,5000.520无
其他中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划
-24,879,5000.520无
其他前十名无限售条件股东持股情况股东名称
持有无限售条件流
通股的数量
股份种类及数量种类 数量中国海运集团有限公司1,536,924,595人民币普通股1,536,924,595HKSCC NOMINEES LIMITED 1,286,092,928境外上市外资股1,286,092,928中央汇金资产管理有限责任公司92,709,700人民币普通股92,709,700大连船舶重工集团有限公司85,959,885人民币普通股85,959,885沪东中华造船(集团)有限公司42,979,942人民币普通股42,979,942中国建设银行股份有限公司-中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金
41,360,547人民币普通股41,360,547香港中央结算有限公司38,612,104人民币普通股38,612,104兴业银行股份有限公司-中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)
31,805,681人民币普通股31,805,681嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划24,879,500人民币普通股24,879,500广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划24,879,500人民币普通股24,879,500中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划24,879,500人民币普通股24,879,500前十名股东中回购专户情况说明 不适用上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明
(1)于2021年6月30日,中远海运直接持有本公司
619,426,195股A股,且中远海运是中国海运的唯一股东,因此,于2021年6月30日,中远海运(及其附属公司)合计持有本公司2,156,350,790股A股,占本公司已发行总股本的45.28%。
(2)大连船舶重工集团有限公司和沪东中华造船(集团)
有限公司为一致行动人。
(3)除上述外,未知其他股东之间是否存在一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股序号 有限售条件股东名称
持有的有限售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条
件可上市交易时间
新增可上市交易股份数
量1 中国远洋海运集团有限公司 601,719,1972023年3月20日601,719,197
锁定期36个月上述股东关联关系或一致行动的说明
不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:股姓名 职务
期初持有股票期权数量
报告期新授予股票期权数量
报告期内可行权股份
报告期股票期权行权股份
期末持有股票期权数量刘汉波 董事 475,000 0156,7500 475,000朱迈进 董事 416,000 0137,2800 416,000秦炯 高管427,000 0140,9100 427,000
罗宇明 高管 427,000 0140,9100 427,000赵金文 高管 427,000 0140,9100 427,000俞伯正 高管 416,000 0137,2800 416,000李倬琼 高管 380,000 0125,4000 380,000倪艺丹 高管 293,000 096,6900 293,000
合计 / 3,261,000 01,076,1300 3,261,000
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位:亿元币种:人民币债券名称 简称 代码
发行
日
起息
日
到期日债券余额
利率(%)
还本付息
方式
交易场所
投资者适当性安排(如有)
交易机制
是否存在终止上市交易的风险中海发展股份有限公司2012年公司债券(第一期)(品种二)
12中海02
122172
2012年8月3日
2012年8月3日
2022年8月3日
155.0
固定利率,单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付
上海证券交易所
公众投资者
采取竞价、报价、询价和协议交易方式
否
中海发展股份有限公司2012年公司债券(第二期)(品种二)
12中海04
122196
2012年10月29日
2012年10月29日
2022年10月29日
105.18
固定利率,单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付
上海证券交易所
公众投资者
采取竞价、报价、询价和协议交易方式
否
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
本公司控股股东-中国海运集团有限公司为本公司2012年两期公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保,于报告期内,上述增信机制没有发生变化。
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币主要指标 本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度
末增减(%)
变动原因流动比率 71.15%79.65%减少8.5个百分点速动比率
62.14%70.96%
减少8.82个百分点资产负债率(%) 45.6346.02减少0.39个百分点贷款偿还率(%) 100.00100.000.00
本报告期(1-6月)
上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
变动原因扣除非经常性损益后净利润
556,737,866.402,946,544,486.70-81.11EBITDA全部债务比 0.090.17-0.08利息保障倍数
3.246.79-3.55现金利息保障倍数
7.058.53-1.48EBITDA利息保障倍数
7.019.45-2.44贷款偿还率(%) 100.00122.34减少22.34个百分点利息偿付率(%) 72.8283.38减少10.56个百分点
变动原因请参照“第三节 报告期内主要经营情况”部分。
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位:中远海运能源运输股份有限公司
单位:元币种:人民币项目 附注2021年6月30日 2020年12月31日流动资产:
货币资金
3,758,979,110.01 4,870,726,936.42结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
16,065,578.38 12,660,000.00应收账款
1,140,149,648.92 655,848,759.78应收款项融资
预付款项
358,964,381.33 320,255,103.65应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
301,924,328.05 156,293,181.35其中:应收利息
2,377,817.51 6,111,293.14应收股利
120,000,000.00买入返售金融资产
存货
922,452,191.40 859,472,043.87合同资产
547,839,323.26 632,042,903.68持有待售资产
一年内到期的非流动资产
31,019,915.60 38,560,800.72其他流动资产
203,479,121.91 333,613,767.26流动资产合计
7,280,873,598.86 7,879,473,496.73非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
1,230,664,547.41 1,245,027,131.90长期股权投资
6,119,944,804.98 6,058,683,769.05其他权益工具投资
562,732,238.25 462,316,968.81其他非流动金融资产
投资性房地产
10,386,872.00 10,386,872.00固定资产
47,595,943,183.70 47,242,523,785.51在建工程
1,115,687,044.61 1,240,463,836.03生产性生物资产
油气资产
使用权资产
1,416,069,526.05 1,647,628,385.90无形资产
46,169,916.54 47,674,696.92开发支出
商誉
73,324,705.01 73,324,705.01长期待摊费用
7,934,716.17 9,577,045.68递延所得税资产
41,606,992.18 42,775,830.91其他非流动资产
非流动资产合计
58,220,464,546.90 58,080,383,027.72资产总计
65,501,338,145.76 65,959,856,524.45流动负债:
短期借款
5,105,968,075.81 4,269,809,704.96向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
6,600,000.00 33,000,000.00应付账款
1,414,269,780.87 1,577,104,082.53预收款项
合同负债
18,082,428.18 18,823,664.12卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
360,276,265.17 448,524,619.39应交税费
97,462,179.30 59,073,718.98其他应付款
1,534,925,212.72 704,207,501.73其中:应付利息
140,823,605.08 114,989,529.87应付股利
952,538,377.00应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
1,694,953,936.44 2,782,298,881.16其他流动负债
流动负债合计
10,232,537,878.49 9,892,842,172.87非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
13,358,308,777.63 13,809,152,132.15应付债券
2,497,017,951.94 2,495,823,858.94其中:优先股
永续债
租赁负债
1,518,203,579.14 1,699,996,007.57长期应付款
946,439,810.65 977,192,999.08长期应付职工薪酬
172,741,657.76 179,503,752.48预计负债
递延收益
递延所得税负债
519,881,216.74 455,016,824.72其他非流动负债
645,715,825.91 847,983,407.02非流动负债合计
19,658,308,819.77 20,464,668,981.96
负债合计
29,890,846,698.26 30,357,511,154.83所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
4,762,691,885.00 4,762,691,885.00其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
11,927,854,314.98 11,926,660,401.10减:库存股
其他综合收益
-425,886,090.43 -512,922,310.53专项储备
51,674,703.74 12,988,973.49盈余公积
2,877,436,346.44 2,877,436,346.44一般风险准备
未分配利润
15,138,941,448.77 15,554,972,232.65归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计
34,332,712,608.50 34,621,827,528.15少数股东权益
1,277,778,839.00 980,517,841.47所有者权益(或股东权益)合计
35,610,491,447.50 35,602,345,369.62负债和所有者权益(或股东权益)总计
65,501,338,145.76 65,959,856,524.45
公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
母公司资产负债表2021年6月30日编制单位:中远海运能源运输股份有限公司
单位:元币种:人民币项目 附注2021年6月30日 2020年12月31日流动资产:
货币资金
1,520,425,513.65 1,671,381,778.22交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
16,065,578.38 12,660,000.00应收账款
490,815,404.12 212,823,973.54应收款项融资
预付款项
428,496,179.01 116,220,865.94其他应收款
1,741,389,389.86 1,552,681,316.48其中:应收利息
2,912,422.01 1,979,493.59应收股利
890,564,534.99 800,437,980.50存货
266,080,334.28 325,137,231.11合同资产
87,531,709.32 180,459,410.63持有待售资产
一年内到期的非流动资产
1,341,052,193.28 799,887,491.00其他流动资产
27,853,738.45流动资产合计
5,891,856,301.90 4,899,105,805.37非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
20,934,539,710.70 20,739,802,468.98其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
170,421,096.00 170,421,096.00固定资产
12,519,001,616.10 13,121,996,585.28在建工程
168,164,436.80 105,109,587.53生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
3,225,833.32 3,695,992.83开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
1,485,822,965.72 1,141,857,500.00非流动资产合计
35,281,175,658.64 35,282,883,230.62资产总计
41,173,031,960.54 40,181,989,035.99流动负债:
短期借款
155,031,257.88交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
6,600,000.00 33,000,000.00应付账款
482,930,497.95 493,844,747.56预收款项
合同负债
11,809,373.52 1,991,918.35应付职工薪酬
248,527,719.50 285,389,768.22应交税费
27,225,605.28 2,613,724.47其他应付款
4,742,707,244.27 3,258,068,073.83其中:应付利息
103,258,783.83 40,721,813.60应付股利
952,538,377.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
18,000,000.00 318,000,000.00其他流动负债
流动负债合计
5,692,831,698.40 4,392,908,232.43非流动负债:
长期借款
81,000,000.00 90,000,000.00应付债券
2,497,017,951.94 2,495,823,858.94其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
49,595,657.26 48,721,066.20预计负债
递延收益
递延所得税负债
186,453,384.18 189,065,834.62
其他非流动负债
非流动负债合计
2,814,066,993.38 2,823,610,759.76
负债合计
8,506,898,691.78 7,216,518,992.19
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
4,762,691,885.00 4,762,691,885.00其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
12,172,224,951.35 12,171,031,037.47减:库存股
其他综合收益
219,005,797.59 132,426,894.78专项储备
31,540,879.45 1,875,543.39盈余公积
2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
未分配利润
12,603,233,408.93 13,020,008,336.72所有者权益(或股东权益)合计
32,666,133,268.76 32,965,470,043.80负债和所有者权益(或股东权益)总计
41,173,031,960.54 40,181,989,035.99公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
合并利润表2021年1—6月
单位:元币种:人民币项目 附注2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入
6,115,381,596.47 9,761,771,459.20其中:营业收入
6,115,381,596.47 9,761,771,459.20利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
6,044,358,873.26 6,982,341,172.58其中:营业成本
5,198,313,910.38 6,101,802,299.00利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
36,876,175.30 40,010,757.12销售费用
15,341,653.39 14,805,954.97管理费用
378,257,022.11 282,030,674.50研发费用
7,335,872.01 4,520,614.92财务费用
408,234,240.07 539,170,872.07其中:利息费用
372,892,246.50 560,658,772.39利息收入
32,355,162.74 57,894,064.73加:其他收益
309,285,277.52 31,910,156.06投资收益(损失以“-”号填列)
480,402,594.24 460,144,239.45其中:对联营企业和合营企业的投资收益
480,402,594.24 497,342,991.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-3,414,395.00信用减值损失(损失以“-”号填列)
-5,750,929.35 -12,539,719.85资产减值损失(损失以“-”号填列)
938.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)
599,986.89 -4,994,206.86
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
855,560,591.33 3,250,536,360.42加:营业外收入
1,304,952.59 4,939,584.70减:营业外支出
20,005,575.34 8,723,232.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
836,859,968.58 3,246,752,712.39减:所得税费用
131,335,272.13 199,785,080.77
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
705,524,696.45 3,046,967,631.62
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
705,524,696.45 3,046,967,631.62
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以
“-”号填列)
543,625,993.84 2,907,410,559.43
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
161,898,702.61 139,557,072.19
六、其他综合收益的税后净额
236,474,477.74 -438,662,651.29
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
87,036,220.10 -168,236,892.30
1.不能重分类进损益的其他综合收益
39,644,625.50 -14,138,646.75
(1)重新计量设定受益计划变动额
1,235,784.94
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
38,408,840.56 -14,138,646.75
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
47,391,594.60 -154,098,245.55
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
45,505,093.60 -93,611,113.22
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
79,287,540.74 -173,154,397.15
(6)外币财务报表折算差额
-77,401,039.74 117,225,619.42
(7)其他
-4,558,354.60
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
149,438,257.64 -270,425,758.99
七、综合收益总额
941,999,174.19 2,608,304,980.33
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
630,662,213.94 2,739,173,667.13
(二)归属于少数股东的综合收益总额
311,336,960.25 -130,868,686.80
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
0.1141 0.6612
(二)稀释每股收益(元/股)
0.1141 0.6609
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
母公司利润表2021年1—6月
单位:元币种:人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 2,111,796,261.92 884,618,134.05
减:营业成本1,642,790,761.41 493,741,319.25税金及附加 18,192,877.06 8,785,819.51销售费用 15,341,653.39 14,805,954.97管理费用 260,551,403.89 132,028,079.08研发费用 7,335,872.01 4,520,614.92财务费用 87,851,249.12 92,190,790.79其中:利息费用 72,598,970.07 96,350,596.07
利息收入4,395,362.37 22,440,377.58加:其他收益 27,614,044.24 351,742.75投资收益(损失以“-”号填列) 448,979,722.17 455,587,160.11其中:对联营企业和合营企业的投资收益
336,289,324.36 276,802,633.67以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列) -2,199,910.88资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)-4,022,816.68
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 552,303,394.77 592,284,547.51
加:营业外收入847,604.00 1,042,042.22减:营业外支出 20,000,000.00 8,000,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 533,150,998.77 585,326,589.73
减:所得税费用 -2,612,450.44 -2,296,711.63
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 535,763,449.21 587,623,301.36
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
535,763,449.21 587,623,301.36
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
五、其他综合收益的税后净额
86,578,902.81 -101,676,618.30
(一)不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益 86,578,902.81 -101,676,618.30
1.权益法下可转损益的其他综合收益 86,578,902.81 -110,372,105.92
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 8,695,487.62
六、综合收益总额 622,342,352.02 485,946,683.06
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
合并现金流量表2021年1—6月
单位:元币种:人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 5,846,689,231.02 9,206,134,746.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 290,056,486.05 80,732,938.70收到其他与经营活动有关的现金 550,130,554.82 235,843,754.50经营活动现金流入小计 6,686,876,271.89 9,522,711,439.55购买商品、接受劳务支付的现金 3,288,303,632.62 4,474,523,357.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的现金 1,127,389,650.68 957,333,163.51支付的各项税费 219,057,759.82 269,378,278.12支付其他与经营活动有关的现金 410,669,246.99 300,610,008.96
经营活动现金流出小计5,045,420,290.11 6,001,844,807.96经营活动产生的现金流量净额 1,641,455,981.78 3,520,866,631.59
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 28,623,399.81 17,989,272.63取得投资收益收到的现金 338,481,487.25 320,551,830.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
975,605.91 12,713,374.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
5,407,396.32
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 368,080,492.97 356,661,873.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
2,056,563,661.85 1,616,739,063.16
投资支付的现金 349,264,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,056,563,661.85 1,966,003,063.16
投资活动产生的现金流量净额-1,688,483,168.88 -1,609,341,189.36
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 74,383,860.00 5,089,199,987.57
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
74,383,860.00
取得借款收到的现金 3,284,027,807.72 2,593,247,971.86
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,358,411,667.72 7,682,447,959.43
偿还债务支付的现金3,827,118,610.21 5,370,887,399.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 361,613,096.69 575,430,631.12
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
90,076,377.24 107,956,600.02
支付其他与筹资活动有关的现金 214,266,869.66 387,428,904.37
筹资活动现金流出小计 4,402,998,576.56 6,333,746,934.98筹资活动产生的现金流量净额 -1,044,586,908.84 1,348,701,024.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20,133,730.47 38,365,985.41
五、现金及现金等价物净增加额
-1,111,747,826.41 3,298,592,452.09
加:期初现金及现金等价物余额 4,869,962,525.66 3,919,499,740.67
六、期末现金及现金等价物余额 3,758,214,699.25 7,218,092,192.76公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
母公司现金流量表
2021年1—6月
单位:元币种:人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,056,715,844.85 493,426,066.27收到的税费返还 13,222,930.89 40,572,125.00收到其他与经营活动有关的现金697,061,294.62 1,072,199,202.66经营活动现金流入小计 2,767,000,070.36 1,606,197,393.93购买商品、接受劳务支付的现金 1,190,579,596.39 152,144,397.43支付给职工及为职工支付的现金 498,048,993.87 286,869,696.25支付的各项税费 86,355,690.38 5,102,804.44支付其他与经营活动有关的现金 81,935,925.87 241,079,304.17经营活动现金流出小计 1,856,920,206.51 685,196,202.29经营活动产生的现金流量净额910,079,863.85 921,001,191.64
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 129,344,000.00 1,000,000,000.00取得投资收益收到的现金 474,815,598.98 353,514,959.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 604,159,598.98 1,353,514,959.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
229,697,639.64 1,343,386,667.41
投资支付的现金 1,271,347,000.00 1,043,378,899.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,501,044,639.64 2,386,765,566.89投资活动产生的现金流量净额 -896,885,040.66 -1,033,250,607.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 5,089,199,987.57
取得借款收到的现金 155,201,645.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 155,201,645.63 5,089,199,987.57
偿还债务支付的现金 309,000,000.00 2,450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,413,750.68 34,454,250.00
支付其他与筹资活动有关的现金 32,336.00 2,040,950.71筹资活动现金流出小计 314,446,086.68 2,486,495,200.71筹资活动产生的现金流量净额 -159,244,441.05 2,602,704,786.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-4,906,646.71 2,729,836.44
五、现金及现金等价物净增加额 -150,956,264.57 2,493,185,207.61
加:期初现金及现金等价物余额 1,671,381,778.22 551,353,651.12
六、期末现金及现金等价物余额 1,520,425,513.65 3,044,538,858.73公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元币种:人民币
项目
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益
合计实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收
益
专项储备盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先
股
永续债其他
一、上年期末
余额
4,762,691,885.00 11,926,660,401.10-512,922,310.5312,988,973.492,877,436,346.4415,554,972,232.6534,621,827,528.15980,517,841.4735,602,345,369.62加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初
余额
4,762,691,885.00 11,926,660,401.10-512,922,310.5312,988,973.492,877,436,346.4415,554,972,232.6534,621,827,528.15980,517,841.4735,602,345,369.62
三、本期增减
变动金额(减少以“-”号填列)
1,193,913.8887,036,220.1038,685,730.25-416,030,783.88-289,114,919.65297,260,997.538,146,077.88
(一)综合收
益总额
87,036,220.10543,625,993.84630,662,213.94311,336,960.25941,999,174.19
(二)所有者
投入和减少资本
1,193,913.881,193,913.8874,383,860.0075,577,773.881.所有者投入的普通股
74,383,860.0074,383,860.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3,148,967.253,148,967.253,148,967.25
4.其他-1,955,053.37-1,955,053.37-1,955,053.37
(三)利润分
配
-959,656,777.72-959,656,777.72-90,076,377.24-1,049,733,154.961.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-959,656,777.72-959,656,777.72-90,076,377.24-1,049,733,154.964.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储
备
38,685,730.2538,685,730.251,616,554.5240,302,284.771.本期提取57,660,079.0457,660,079.044,213,644.0761,873,723.112.本期使用18,974,348.7918,974,348.792,597,089.5521,571,438.34
(六)其他
四、本期期末
余额
4,762,691,885.00 11,927,854,314.98-425,886,090.4351,674,703.742,877,436,346.4415,138,941,448.7734,332,712,608.501,277,778,839.0035,610,491,447.50
项目
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合计实收资本(或
股本)
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收
益
专项储备盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先
股
永续债
其他
一、上年期末
余额
4,032,032,861.00 7,571,797,967.14264,321,197.836,186,080.892,877,436,346.4413,372,960,783.4928,124,735,236.791,042,870,700.8729,167,605,937.66
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初
余额
4,032,032,861.00 7,571,797,967.14264,321,197.836,186,080.892,877,436,346.4413,372,960,783.4928,124,735,236.791,042,870,700.8729,167,605,937.66
三、本期增减
变动金额(减少以“-”号填列)
730,659,024.00 4,353,728,949.21-168,236,892.3042,669,188.622,716,902,884.037,675,723,153.56-271,659,352.907,404,063,800.66
(一)综合收
益总额
-168,236,892.302,907,410,559.432,739,173,667.13-130,868,686.802,608,304,980.33
(二)所有者
投入和减少资本
730,659,024.00 4,353,728,949.215,084,387,973.21-53,399,110.925,030,988,862.291.所有者投入的普通股
730,659,024.00 4,346,214,368.585,076,873,392.585,076,873,392.58
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
6,280,560.006,280,560.006,280,560.00
4.其他1,234,020.631,234,020.63-53,399,110.92-52,165,090.29
(三)利润分
配
-190,507,675.40-190,507,675.40-90,814,449.51-281,322,124.91
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-190,507,675.40-190,507,675.40-90,814,449.51-281,322,124.914.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储
备
42,669,188.6242,669,188.623,422,894.3346,092,082.951.本期提取44,366,609.5244,366,609.523,603,710.4247,970,319.942.本期使用1,697,420.901,697,420.90180,816.091,878,236.99
(六)其他
四、本期期末
余额
4,762,691,885.00 11,925,526,916.3596,084,305.5348,855,269.512,877,436,346.4416,089,863,667.5235,800,458,390.35771,211,347.9736,571,669,738.32
公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
母公司所有者权益变动表2021年1—6月
单位:元币种:人民币
项目
2021年半年度
实收资本(或股
本)
其他权益工具
资本公积
减:
库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额
4,762,691,885.00 12,171,031,037.47132,426,894.78 1,875,543.392,877,436,346.4413,020,008,336.72 32,965,470,043.80加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
4,762,691,885.00 12,171,031,037.47132,426,894.78 1,875,543.392,877,436,346.4413,020,008,336.72 32,965,470,043.80
三、本期增减变动
金额(减少以“-”号填列)
1,193,913.8886,578,902.81 29,665,336.06-416,774,927.79 -299,336,775.04
(一)综合收益总
额
86,578,902.81 535,763,449.21 622,342,352.02
(二)所有者投入
和减少资本
1,193,913.88 1,193,913.881.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,193,913.88 1,193,913.88
(三)利润分配
-952,538,377.00 -952,538,377.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
-952,538,377.00 -952,538,377.003.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
29,665,336.0629,665,336.061.本期提取42,935,736.9942,935,736.99
2.本期使用13,270,400.9313,270,400.93
(六)其他
四、本期期末余额
4,762,691,885.00 12,172,224,951.35219,005,797.59 31,540,879.452,877,436,346.4412,603,233,408.93 32,666,133,268.76
项目
2020年半年度实收资本(或股
本)
其他权益工具
资本公积
减:
库存股
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股永续债
其他
一、上年期末余
额
4,032,032,861.00 7,821,332,815.53374,589,549.63 702,903.972,877,436,346.449,341,957,894.5524,448,052,371.12加:会计政策变
更前期差错更正
其他
二、本年期初余
额
4,032,032,861.00 7,821,332,815.53374,589,549.63 702,903.972,877,436,346.449,341,957,894.5524,448,052,371.12
三、本期增减变
动金额(减少以“-”号填列)
730,659,024.00 4,348,564,737.17-101,676,618.30 31,523,389.572,957,093,747.677,966,164,280.11
(一)综合收益
总额
-101,676,618.30 587,623,301.36485,946,683.06
(二)所有者投
入和减少资本
730,659,024.00 4,352,494,928.58 5,083,153,952.581.所有者投入的普通股
730,659,024.00 4,346,214,368.58 5,076,873,392.582.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
6,280,560.00 6,280,560.004.其他
(三)利润分配
-190,507,675.40-190,507,675.401.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
-190,507,675.40-190,507,675.403.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
489,967.46489,967.46
1.本期提取1,382,685.061,382,685.06
2.本期使用892,717.60892,717.60
(六)其他
-3,930,191.41 31,033,422.112,559,978,121.712,587,081,352.41
四、本期期末余
额
4,762,691,885.00 12,169,897,552.70272,912,931.33 32,226,293.542,877,436,346.4412,299,051,642.2232,414,216,651.23
公司负责人:任永强主管会计工作负责人:田超会计机构负责人:徐寅生
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中远海运能源运输股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,包含子公司时统称“本集团”),成立于1994年5月3日,原名为中海发展股份有限公司(以下简称“中海发展”)。中海发展的前身为上海海兴轮船股份有限公司(以下简称“海兴轮船”),由上海海运(集团)公司于1994年5月重组而成,是国务院证券委员会确定的第二批境外上市试点企业。1994年6月18日,经国务院证券委员会证委发(94)13号文批准,海兴轮船于1994年11月1日公开发行108,000万股H股,并于1994年11月11日在香港联交所上市。1997年上海海运(集团)公司将其持有的中海发展全部股份转让给中国海运(集团)总公司(2017年度更名为中国海运集团有限公司,以下简称“中海集团”),1997年12月,上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股份有限公司。1998年6月,中海发展向股东配售新股4.96亿股。2002年5月,中海发展增发社会公众股(A股)3.5亿股。2005年12月,中海发展股东会议审议通过《中海发展股份有限公司股权分置改革方案》。股改完成后,中海发展总股本仍为33.26亿股,其中,中海集团从原持股份数16.8亿股变更为15.785亿股,持股比例从50.51%变更为47.46%,为境内有限售条件流通股,境内无限售条件流通股(A股)4.515亿股,境外上市外资股(H股)12.96亿股。经中国证监会证监发行字[2007]第150号文核准,中海发展于2007年7月2日公开发行2,000万张可转换公司债券,每张面值人民币100元,发行总额20亿元。该可转换公司债券于2008年1月2日开始转股,共有人民币1,988,173,000元可转换公司债券转换为公司A股股票,累计转股78,552,270股,其余11,827,000元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股后,中海发展总股本变更为3,404,552,270股,其中境内有限售条件流通股157,850万股,境内无限售条件流通股(A股)530,052,270股,境外上市外资股(H股)12.96亿股。中海集团持股份数仍为157,850万股,持股比例从47.46%变更为46.36%,为境内有限售条件流通股。2008年12月30日,中海集团持有中海发展15.785亿股境内有限售条件流通股全部上市。
2014年10月15日,中海发展的控股股东中海集团与武汉钢铁(集团)公司(以下简称“武钢集团”)签署《关于双方所持控股上市公司股票无偿划转之协议》(以下简称“股票划转协议”),中海集团将其持有的中海发展141,891,900股A股股份无偿划转给武钢集团,中海集团从原持股份数15.785亿股变更为14.366亿股。截至2014年12月31日,综合可转换债券转股的影响,持股比例由46.36%变更为41.26%。
经中国证监会证监发行字[2011]第1152号文核准,中海发展于2011年8月1日公开发行了3,950万张可转换公司债券,每张面值人民币100元,发行总额39.5亿元。该可转换公司债券于2012年2月2日开始转股,截至2015年2月9日,累计有3,915,504,000元中海发展可转换公司债券转为中海发展A股股票,累计转股股数为627,480,591股,其余34,496,000元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股后,中海发展总股本变更为4,032,032,861股,其中,境内无限售条件流通股(A股)2,736,032,861股,境外上市外资股(H股)1,296,000,000股。
自2015年7月9日至2016年1月5日,中海集团(包括其下属公司)以资管方式通过上海证券交易所证券交易系统累计增持中海发展A股股份17,706,998股,增持计划完成后,中海集团(包括其下属公司)持有中海发展股份1,554,631,593股,占中海发展总股本的38.56%。
中海发展于2016年上半年完成重大资产重组,向中国远洋运输(集团)总公司(后更名为中国远洋运输有限公司,以下简称“中远集团”)购入大连远洋运输有限公司(后更名为“大连中远海运油品运输有限公司”,以下简称“大连油运”),同时,向中远散货运输集团有限公司出售中海散货运输有限公司。
2016年10月18日,公司名称由“中海发展股份有限公司”变更为“中远海运能源运输股份有限公司”。并于2016年公司证券简称由“中海发展”变更为“中远海能”。
经公司董事会会议、股东大会及类别股东大会决议通过,中国证监会《关于核准中远海运能源运输股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]2312号)核准,本公司于2020年3月向特定投资者非公开发行730,659,024股A股股票,扣除发行费用等后募资资金净额共计人民币5,076,873,392.58元,其中增加股本人民币730,659,024.00元,增加资本公积人民币4,346,214,368.58元。上述募资资金情况业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具天职业字[2020]12332验资报告。本次非公开发行A股后,本公司股本总额变更为4,762,691,885.00元。
本公司的母公司为中国海运集团有限公司,最终控制方为中国远洋海运集团有限公司(2016年2月,本公司的母公司中海集团与中远集团完成联合重组,设立中国远洋海运集团有限公司,成为中海集团的母公司,以下简称“中远海运集团”)。
本公司营业执照统一社会信用代码为91310000132212734C;注册地址:中国(上海)自由贸易试验区业盛路188号A-1015室;法定代表人:任永强。
本集团所处行业:水上运输业。
本集团经营范围:主营沿海、远洋、长江货物运输,船舶租赁,货物代理、代运业务;兼营船舶买卖、集装箱修造、船舶配备件代购代销,船舶技术咨询和转让;国内沿海散货船、油船海务管理、机务管理及船舶检修、保养;国际船舶管理业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。本集团合并财务报表范围主要包括海南中远海运能源运输有限公司(以下简称“海南能源”)、中海发展(香港)航运有限公司(以下简称“中发香港”)、中远海运石油运输有限公司(以下简称“中远海运石油”)、上海中远海运液化天然气投资有限公司(以下简称“上海LNG”)等85家公司(含单船公司)。
本年度合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团营业周期为12个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)
均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2) 金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。2) 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(4) 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:①本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;②本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身
权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:
组合分类 预期信用损失会计估计政策
1、银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2、商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收票据减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失,认定相关应收票据无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
(1)损失准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
(2)应收账款预期信用损失的评估
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款;已有明显迹象(如:债务人发生严重的财务困难、很可能倒闭或进行其他财务重组等)表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团按照交易对象关系、账龄为共同风险特征,对应收账款划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险是否显著增加。
组合分类 预期信用损失会计估计政策
1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备
(3)应收账款预期信用损失的会计处理方法
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合,并确定预期信用损失会计估计政策:
组合分类 预期信用损失会计估计政策
1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2、保证金、押金、职工借款组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
3、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
本集团存货主要包括船存燃油、原材料、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失确定以及会计处理方法,参照上述“12、应收账款”相关内容描述。
会计处理方法,本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:①根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是
否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再
根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营、联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用公允价值计量模式的
选择公允价值计量的依据
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为:
(1)存在活跃的房地产交易市场;
(2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,对公允价
值作出合理估计。
本集团对投资性房地产不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
本集团将自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。对于在建投资性房地产,如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的,以成本计量该在建投资性房地产,其公允价值能够可靠计量时或其完工后(两者孰早),再以公允价值计量。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过5,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括运输船舶、房屋及建筑物、车辆及装卸设备和办公设备等。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限(年)残值率 年折旧率运输船舶 平均年限法 注 注 注房屋、建筑物 平均年限法8-40 0.00 2.5-12.50车辆及装卸设备 平均年限法8 4.00 12.00办公设备 平均年限法3-5 4.00 19.20-32.00注:运输船舶采用22-30年预计使用寿命,二手船舶按尚可使用年限确定折旧年限。船舶净残值采用预计废钢价值,按照废钢价366美元/轻吨计算。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)初始计量
在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
(3)使用权资产的折旧
自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化,从而对企业产生不利影响;
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日,本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
(1)初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1)租赁付款额租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。2)折现率在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限,即租赁期;③“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
36. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团发行的股权激励计划为以权益结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团的营业收入主要包括船舶运输收入、商品销售收入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制本集团履约过程中提供的服务(或商品);
(3)本集团履约过程中所提供的服务(或商品)具有不可替代用途,且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:
(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利;
(2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户;
(3)本集团已将该商品的实物转移给客户;
(4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
(5)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
(1)船舶运输收入
如航次在同一会计期间内开始并完成的,在航次结束时确认船舶运输收入的实现;如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间,则在航次的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日
按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度,按照完工百分比法确认船舶运输收入,否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入,并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
(2)商品销售收入
商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。
(3)租金收入
经营租赁的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
(4)利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,
本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(2)本集团作为承租人
①租赁确认
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“21、使用权资产”以及“27、租赁负债”。
②租赁变更
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;B增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:A租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。B其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(3)本集团作为出租人
在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本集团作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。经营租赁的会计处理在租赁期内各个期间,本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产,本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(4)转租赁
本集团作为转租出租人,将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。
(5)售后租回
本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的,本集团继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
A. 套期保值
本集团对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:
(1)在套期开始时,本集团对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;
(2)套期关系符合套期有效性要求,且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略;
(3)对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使本集团面临最终将影响损
益的现金流量变动风险;
(4)套期有效性能够可靠地计量;
(5)持续地对套期有效性进行评价。
套期同时满足下列条件时,本集团认定其符合有效性要求:
(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系,该经济关系使得套期工具和被套期项目的价
值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动;
(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;
(3)套期关系的套期比率,应当等于实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具
实际数量之比。本集团为规避所持有借款利率变动风险(即被套期风险),与银行签订了《利率掉期合约》(即套期工具),该项套期为现金流量套期,本集团采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。具体会计处理:
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,无效部分计入当
期损益。
②被套期项目为预期交易,且该预期交易使本集团随后确认一项金融资产或一项金融负债的,
原直接在所有者权益确认的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果该预期交易使本集团在随后确认一项非金融资产或非金融负债的,将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额,但是,预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来不能弥补时,应当将不能弥补的部分转出,计入当期损益。其他现金流量套期,原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。B. 分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
√适用 □不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序
开始适用的时点
备注(受重要影响的报表项目名
称和金额)本公司运营船舶将陆续进入坞修高峰阶段,基于本公司对船舶修理精细化管理要求,为使固定资产后续支出与受益期更加匹配,更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果,本公司将船舶定期坞修费用分摊期限进行调整。
①本次会计估计变更前:
本公司将船舶为了满足法定及入级检验要求和保持船舶的技术状况而进行的定期修理,在不超过12个月内摊销。
②本次会计估计变更后:
公司将自有船舶为了满足法定及入级检验要求和保持船舶的技术状况进行定期修理所发生的坞修费用在受益期内-即两次坞修间隔期内(标准为30个月)摊销;如实际坞修间隔期少于30个月的,则将未摊销完毕的坞修费用在船舶下一次进坞当月全部摊销完毕;自有船舶的其他坞修费用在发生时直接计入当期损益;非正常发生的坞修费用直接计入当期损益。
2021年第九次董事会会议
2021年4月1日
因此项会计估计变更,增加公司2021年上半年利润总额3,265.55万元。
其他说明:
无
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务
0%、9%、6%、5%、3%、2%、注1
教育费附加 应缴流转税税额5%城市维护建设税 应缴流转税税额7%企业所得税 应纳税所得额25%、注2房产税 房屋原值或租金 1.2%或12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
注1:
(1)提供技术服务按照6%的税率;
(2)房屋租赁收入按照5%的税率,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值
税;
(3)营改增前购入的船舶,处置时按处置收入的3%减按2%计算缴纳增值税。
注2:本公司下属境外子公司企业所得税税率适用当地规定的税率。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
子公司海南能源根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号,对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额库存现金155,473.2799,653.71银行存款 3,758,823,636.744,870,627,282.71其他货币资金合计 3,758,979,110.014,870,726,936.42
其中:存放在境外的款项总额 1,170,272,637.871,093,210,281.98其他说明:
注:期末使用有限制的货币资金765,734.18元,系房屋维修资金,详见附注七、81。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 16,065,578.3812,660,000.00商业承兑票据
合计16,065,578.3812,660,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币账龄 期末账面余额1年以内其中:1年以内分项1年以内小计1,099,528,823.391至2年 50,796,926.592至3年 3,933,748.413年以上 2,808,940.63
合计1,157,068,439.02
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
2,808,940.63 0.24 2,808,940.63100.000.002,837,116.570.43 2,837,116.57 100.000.00
其中:
DAYANGSHIPPINGCO.,LTD
2,808,940.63 0.24 2,808,940.63100.000.002,837,116.570.43 2,837,116.57 100.000.00按组合计提坏账准备
1,154,259,498.39 99.76 14,109,849.471.221,140,149,648.92664,313,335.4599.57 8,464,575.67 1.27655,848,759.78其中:
组合1:关联方
256,391,842.63 22.16 256,391,842.63223,911,964.4833.56 223,911,964.48
组合2:账龄组合
897,867,655.76 77.60 14,109,849.471.57883,757,806.29440,401,370.9766.01 8,464,575.67 1.92431,936,795.30合计1,157,068,439.02 / 16,918,790.10/ 1,140,149,648.92667,150,452.02/ 11,301,692.24 / 655,848,759.78
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由DAYANG SHIPPINGCO.,LTD
2,808,940.632,808,940.63100.00 对方资不抵债合计 2,808,940.632,808,940.63100.00 /
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合2:账龄组合
单位:元币种:人民币名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 844,340,548.938,978,974.741.061-2年49,593,358.424,135,243.018.342-3年 3,933,748.41995,631.7225.31
合计897,867,655.7614,109,849.47
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或
转回
转销或
核销
其他变动单项认定 2,837,116.57 -28,175.94 2,808,940.63账龄组合8,464,575.67 5,657,442.911,895.64-10,273.47 14,109,849.47合计11,301,692.24 5,657,442.911,895.64-38,449.41 16,918,790.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额480,376,210.20元,占应收账款期末余额合计数的比例41.52%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,030,218.88元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 178,097,180.4449.61235,620,160.41 73.571至2年 128,780,594.8135.8864,861,168.07 20.262至3年 41,619,301.4811.5915,056,339.73 4.703年以上 10,467,304.602.924,717,435.44 1.47
合计358,964,381.33100.00320,255,103.65 100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额190,584,256.24元,占预付款项期末余额合计数的比例53.09%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额应收利息 2,377,817.516,111,293.14应收股利120,000,000.00其他应收款 179,546,510.54150,181,888.21
合计 301,924,328.05156,293,181.35其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额定期存款 2,377,817.516,111,293.14委托贷款债券投资
合计 2,377,817.516,111,293.14
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额上海北海船务股份有限公司120,000,000.00合计120,000,000.00
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄 期末账面余额1年以内其中:1年以内分项1年以内小计 136,114,678.681至2年44,886,663.292至3年 8,212,176.873年以上 28,613,014.98
合计 217,826,533.82
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联方往来 19,374,715.379,678,532.62待收事故理赔款及其他 188,331,424.60156,557,134.73保证金、押金及备用金 10,120,393.8522,563,135.74
合计 217,826,533.82188,798,803.09其中:其他应收款按坏账计提方法分类列示
类别
期末余额账面金额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
217,826,533.82100.0038,280,023.28 17.57组合1:关联方 19,374,715.378.89组合2:账龄组合 188,331,424.6086.4638,280,023.28 20.33组合3:保证金、押金、职工借款组合
10,120,393.854.65合计 217,826,533.82100.0038,280,023.28(续)
类别
期初余额账面金额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
188,798,803.09100.0038,616,914.88 20.45组合1:关联方 9,678,532.625.13组合2:账龄组合 156,557,134.7382.9238,616,914.88 24.67组合3:保证金、押金、职工借款组合
22,563,135.7411.95合计 188,798,803.09100.0038,616,914.88其中,按预期损失率计提的坏账准备
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 117,079,458.80353,815.81 0.301-2年 44,521,059.6913,356,317.90 30.002-3年4,322,033.092,161,016.55 50.003年以上 22,408,873.0222,408,873.02 100.00
合计 188,331,424.6038,280,023.28
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动单项认定
账龄组合38,616,914.88 95,382.08-432,273.68 38,280,023.28
合计38,616,914.88 95,382.08-432,273.68 38,280,023.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币单位名称 款项的性质期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额GLASFORD SHIPPINGLTD
代收代付款28,694,119.04
0-5年,5年以上
13.17 251,266.79
BLUE FIN TANKER INCLTD
应收返还燃油款
26,327,793.80
0-5年,5年以上
12.09 19,468,571.77
联合石化亚洲有限公司 保证金18,430,611.840-2年
8.46 1,148,144.76
VL8 POOL INC. 保证金14,634,614.930-3年
6.72 2,619,949.82
BLUE LIGHT CHARTERING INC
应收返还燃油款
9,404,472.700-3年
4.32 1,789,738.10
合计/97,491,612.31/
44.76 25,277,671.24
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌
价准备/合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准
备
账面价值原材料922,452,191.40 922,452,191.40859,472,043.87
859,472,043.87在产品库存商品
周转材料消耗性生物资产
合同履约成本
合计922,452,191.40 922,452,191.40859,472,043.87
859,472,043.87
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值与油品运输相关的合同资产
552,528,585.39 4,689,262.13547,839,323.26636,761,071.804,718,168.12 632,042,903.68合计552,528,585.39 4,689,262.13547,839,323.26636,761,071.804,718,168.12 632,042,903.68
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 变动金额 变动原因与油品运输相关的合同资产
-84,232,486.41期末未完自营航次较期初减少合计-84,232,486.41/
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期计提
本期转回 本期转销/核
销
其他 原因与油品运输相关的合同资产
28,277.3329,216.15-27,967.17
合计 28,277.3329,216.15-27,967.17/
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款 31,019,915.6038,560,800.72一年内到期的其他债权投资
合计 31,019,915.6038,560,800.72
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明:
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 203,479,121.91333,613,767.26
合计 203,479,121.91333,613,767.26
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期末余额 期初余额折现率区
间账面余额
坏账准备
账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值联营、合营公司借款1,230,664,547.41 1,230,664,547.411,245,027,131.90 1,245,027,131.90
合计1,230,664,547.41 1,230,664,547.411,245,027,131.90 1,245,027,131.90/
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位
期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
中国液化天然气运输(控股)有限公司
2,462,507,236.75215,881,517.9886,710,341.87 -188,296,370.942,576,802,725.66绿色北极液化天然气运输有限公司
41,184,066.7721,941,721.30-463,892.33 62,661,895.74紫色北极液化天然气运输有限公司
44,466,749.6122,188,132.15-497,109.65 66,157,772.11蓝色北极液化天然气运输有限公司
42,059,991.8021,688,818.16-471,958.68 63,276,851.28红色北极液化天然气运输有限公司
191,717,263.3215,818,031.02-8,360,203.53 199,175,090.81橙色北极液化天然气运输有限公司
159,944,006.4517,449,788.74-7,046,265.99 170,347,529.20青色北极液化天然气运输有限公司
157,822,025.3616,794,989.90-6,945,657.57 167,671,357.69黄色北极液化天然气运输有限公司
186,680,560.6216,587,924.29-8,160,523.58 195,107,961.33
小计3,286,381,900.68348,350,923.5454,764,730.54 -188,296,370.943,501,201,183.82
二、联营企业
中远海运集团财务有限责任公司
960,194,588.1417,462,224.15-44,165.45 -31,879,560.14945,733,086.70ARIESLNGSHIPPINGLIMITED
-163,202.76163,202.76CAPRICORNLNGSHIPPINGLIMITED
5,050,667.10-5,050,667.10
AQUARIUSLNGSHIPPINGLIMITED
4,761,051.95-4,761,051.95GEMINILNGSHIPPINGLIMITED
1,995,348.03-1,995,348.03
上海北海船务股份有限公司
1,812,107,280.23102,945,582.23-87,274.63 -1,955,053.37-240,000,000.001,673,010,534.46
小计2,772,301,868.37132,051,670.70-11,775,304.40 -1,955,053.37-271,879,560.142,618,743,621.16合计6,058,683,769.05480,402,594.2442,989,426.14 -1,955,053.37-460,175,931.086,119,944,804.98
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额招商银行股票投资548,501,588.37444,854,120.85招银证券股票投资14,230,649.8817,462,847.96合计 562,732,238.25462,316,968.81
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
本期确认的股利收入
累计利得
累计损失
其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原因招商银行股票投资 248,090,751.85注
招银证券股票投资 7,468,657.74注
注:本集团将出于战略目的而计划长期持有的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,并列示于其他权益工具投资。
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
10,386,872.00 10,386,872.00
二、本期变动
加:外购
减:处置
三、期末余额
10,386,872.00 10,386,872.00
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额固定资产 47,595,943,183.7047,242,518,149.75固定资产清理5,635.76合计 47,595,943,183.7047,242,523,785.51其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 房屋及建筑物运输船舶
车辆及装卸
设备
办公设备 合计
一、账面原值:
1.期初余额
1,509,929,672.1963,830,429,835.1427,278,053.9348,672,858.02 65,416,310,419.28
2.本期增加金额
1,895,789,057.63203,336.20 1,895,992,393.83
(1)购置
165,097,862.86203,336.20 165,301,199.06
(2)在建工程转入
1,730,691,194.77 1,730,691,194.77
3.本期减少金额
392,224,380.812,537,911.0136,232.03 394,798,523.85
(1)处置或报废
2,532,080.03 2,532,080.03
(2)转入在建工程
47,718,144.32 47,718,144.32
(3)合并范围减少
(4)外币报表折差
344,506,236.495,830.9836,232.03 344,548,299.50
(5)其他
4.期末余额
1,509,929,672.1965,333,994,511.9624,740,142.9248,839,962.19 66,917,504,289.26
二、累计折旧
1.期初余额
213,350,549.3916,887,522,988.0622,439,307.9635,235,796.64 17,158,548,642.05
2.本期增加金额
24,314,211.601,204,817,308.40508,613.082,485,780.62 1,232,125,913.70
(1)计提
24,314,211.601,204,817,308.40508,613.082,485,780.62 1,232,125,913.70
3.本期减少金额
80,051,885.012,162,209.1429,952.46 82,244,046.61
(1)处置或报废
2,156,611.39 2,156,611.39
(2)转入在建工程
742,039.03 742,039.03
(3)合并范围减少
(4)外币报表折差
79,309,845.985,597.7529,952.46 79,345,396.19
4.期末余额
237,664,760.9918,012,288,411.4520,785,711.9037,691,624.80 18,308,430,509.14
三、减值准备
1.期初余额
1,015,243,627.48 1,015,243,627.48
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
2,113,031.06 2,113,031.06
(1)处置或报废
-
(2)外币报表折差
2,113,031.06 2,113,031.06
4.期末余额
1,013,130,596.42 1,013,130,596.42
四、账面价值
1.期末账面价值
1,272,264,911.2046,308,575,504.093,954,431.0211,148,337.39 47,595,943,183.70
2.期初账面价值
1,296,579,122.8045,927,663,219.604,838,745.9713,437,061.38 47,242,518,149.75
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末账面价值运输船舶5,366,307,575.82
5,366,307,575.82
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额运输车辆5,635.76合计5,635.76其他说明:
无
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额在建工程 1,115,687,044.611,240,463,836.03工程物资
合计 1,115,687,044.611,240,463,836.03其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备账面价值
账面余额
减值准备
账面价值在建船舶 1,068,982,093.67 1,068,982,093.671,236,699,685.08 1,236,699,685.08技术改造工程 41,539,856.59 41,539,856.59安装工程 5,165,094.35 5,165,094.353,764,150.95 3,764,150.95
合计 1,115,687,044.61 1,115,687,044.611,240,463,836.03
1,240,463,836.03
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目名称
预算数
期初余额
本期增加
金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
利息资本化
累计金额
其中:本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源在建原油船
610,879,200.00769,834,010.44 1,124,955,836.311,699,199,715.461,485,332.88194,104,798.4121-3521-35
自有资金在建成品油船
540,311,760.00101,345,436.58 50,195,206.561,886,792.27149,653,850.8715-2315-23
自有资金在建天然气船
3,611,532,150.00365,520,238.06 364,317,579.274,614,372.94725,223,444.3910.0010.00
自有资金合计
4,762,723,110.001,236,699,685.08 1,539,468,622.141,699,199,715.467,986,498.091,068,982,093.67/ ///
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 运输船舶 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额
2,687,627,608.0516,860,931.53 2,704,488,539.58
2.本期增加金额
3.本期减少金额
72,508,020.8819,821.86 72,527,842.74其中:外币折算差32,449,211.3519,821.85 32,469,033.20
4.期末余额
2,615,119,587.1716,841,109.67 2,631,960,696.84
二、累计折旧
1.期初余额
1,048,474,098.558,386,055.13 1,056,860,153.68
2.本期增加金额
167,961,712.881,404,653.58 169,366,366.46其中:计提167,961,712.881,404,653.58 169,366,366.46
3.本期减少金额
10,328,338.597,010.76 10,335,349.35其中:外币折算差10,328,338.597,010.76 10,335,349.35
4.期末余额
1,206,107,472.849,783,697.95 1,215,891,170.79
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
1,409,012,114.337,057,411.72 1,416,069,526.05
2.期初账面价值
1,639,153,509.508,474,876.40 1,647,628,385.90
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 土地使用权
房屋使用权
软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,351,221.00200,000.0049,035,892.15 100,587,113.15
2.本期增加金额
(1)在建工程转入
3.本期减少金额 2,905.11 2,905.11
(1)处置 -
(2)企业合并减少
-
(3)外币报表折差
2,905.11 2,905.11
4.期末余额 51,351,221.00200,000.0049,032,987.04 100,584,208.04
二、累计摊销
1.期初余额 8,255,700.04200,000.0044,456,716.19 52,912,416.23
2.本期增加金额 786,264.77718,515.61 1,504,780.38
(1)计提 786,264.77718,515.61 1,504,780.38
3.本期减少金额 2,905.11 2,905.11
(1)处置
(2)企业合并减少
(3)外币报表折差
2,905.11 2,905.11
4.期末余额 9,041,964.81200,000.0045,172,326.69 54,414,291.50
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 42,309,256.193,860,660.35 46,169,916.54
2.期初账面价值 43,095,520.964,579,175.96 47,674,696.92
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
处置广州市三鼎油品运输有限公司
58,168,418.21 58,168,418.21中远海运石油运输有限公司
15,156,286.80 15,156,286.80合计 73,324,705.01 73,324,705.01
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
本公司将商誉分摊至 2 个资产组,包括本公司从事油轮运输的 4 个子公司
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
2021 年 6 月 30 日,本集团商誉账面价值总计为 73,324,705.01 元,其中主要为收购子公司股权产生。本公司将商誉分摊至 2 个资产组,包括本公司从事油轮运输的 4 个子公司,管理层期末对商誉进行了减值测试,资产组可收回金额根据管理层批准的财务预算之预计税前现金流量折现确定。经测试本期无需计提减值准备。
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额办公室装修 9,577,045.68 1,642,299.0430.47 7,934,716.17合计 9,577,045.68 1,642,299.0430.47 7,934,716.17
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产非同一控制企业合并资产评估减值
166,325,511.5241,581,377.88171,103,323.62 42,775,830.91其他 134,812.1125,614.30
合计 166,460,323.6341,606,992.18171,103,323.62 42,775,830.91
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税
负债其他权益工具投资公允价值变动
532,158,221.88133,039,555.47431,742,952.40 107,935,738.10拆船补贴16,882,611.824,220,652.9517,173,472.88 4,293,368.22投资性房地产 4,016,108.561,004,027.144,548,294.90 1,137,073.73固定资产折旧 983,536,116.70213,535,288.73874,393,005.34 218,598,251.33非同一控制企业合并资产评估增值
17,810,794.384,452,698.6018,219,637.48 4,554,909.37境外子公司、联营企业未汇回利润
653,146,925.24163,286,731.29472,607,152.93 118,151,788.24其他1,629,821.71342,262.561,646,176.81 345,695.73合计 2,209,180,600.29519,881,216.741,820,330,692.74 455,016,824.72
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 79,888,075.51361,722,445.31可抵扣亏损 1,293,889,918.871,528,480,088.48
合计 1,373,777,994.381,890,202,533.79
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币年份 期末金额 期初金额 备注报表日后上一年报表日后第一年752,322,021.26968,908,564.97报表日后第二年报表日后第三年136,831,110.03133,966,795.17报表日后第四年50,998,653.8750,998,653.87报表日后第五年374,606,074.47永续年份353,738,133.71合计1,293,889,918.871,528,480,088.48
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额保证借款 1,098,217,035.322,512,086,468.66信用借款 4,007,751,040.491,757,723,236.30
合计5,105,968,075.814,269,809,704.96短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 6,600,000.0033,000,000.00
合计 6,600,000.0033,000,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额物资采购款 813,492,559.40970,216,926.97船舶租赁款 180,358,731.70197,425,000.30船员费用 18,734,022.298,780,483.79其他款项 401,684,467.48400,681,671.47
合计 1,414,269,780.871,577,104,082.53
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额预收的海运费 18,082,428.1818,823,664.12
合计 18,082,428.1818,823,664.12
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 424,029,872.86717,933,429.12805,530,878.12 336,432,423.86
二、离职后福利-设
定提存计划
582,076.4137,824,457.2537,914,102.29 492,431.37
三、一年内到期的其
他福利
23,912,670.126,648,825.057,210,085.23 23,351,409.94
合计448,524,619.39762,406,711.42850,655,065.64 360,276,265.17
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
19,753,195.20256,442,455.31236,521,784.43 39,673,866.08
二、职工福利费
19,050,464.2619,050,464.26
三、社会保险费 136,394.7713,047,840.9213,116,187.14 68,048.55其中:医疗保险费 126,628.4011,595,169.1011,663,664.71 58,132.79
工伤保险费699,616.15694,307.90 5,308.25生育保险费 9,766.37707,132.48712,291.34 4,607.51其他45,923.1945,923.19
四、住房公积金
84,054.5620,308,203.8920,392,258.45
五、工会经费和职工
教育经费
70,852,263.2710,964,763.257,552,528.66 74,264,497.86
六、外包劳务费
7,778,518.63393,041,316.77392,806,213.41 8,013,621.99
七、其他短期薪酬
325,425,446.435,078,384.72116,091,441.77 214,412,389.38合计424,029,872.86717,933,429.12805,530,878.12 336,432,423.86
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
80,138.7734,283,417.1634,277,461.96 86,093.97
2、失业保险费 403,683.20684,658.39682,004.19 406,337.40
3、企业年金缴费
98,254.442,856,381.702,954,636.14
合计 582,076.4137,824,457.2537,914,102.29 492,431.37
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额增值税15,429,561.932,142,468.95企业所得税57,670,451.1652,560,397.62个人所得税1,584,414.412,037,478.51房产税1,715,065.161,679,285.67土地使用税76,550.0175,448.10印花税664,653.99351,929.19城市维护建设税1,209,383.66132,248.03教育费附加861,740.7794,462.91车船使用税18,248,253.50其他2,104.71合计97,462,179.3059,073,718.98
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额应付利息 140,823,605.08114,989,529.87应付股利952,538,377.00其他应付款 441,563,230.64589,217,971.86
合计 1,534,925,212.72704,207,501.73其他说明:
无
应付利息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息33,021,628.5463,482,918.87企业债券利息103,116,164.3940,237,260.27短期借款应付利息4,685,812.156,049,489.53其他5,219,861.20
合计140,823,605.08114,989,529.87
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额应付现金股利 952,538,377.00
合计952,538,377.00
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额应付船舶建造修理款139,241,872.76124,319,373.06应付暂收款96,314,873.1993,994,987.88其他206,006,484.69370,903,610.92合计 441,563,230.64589,217,971.86
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因DAYHARVESTLTD33,938,809.45尚未支付房屋修理基金19,406,257.17未支付的房屋修理基金中国石油化工股份有限公司17,377,212.79尚未支付中海散货运输有限公司11,367,443.22尚未支付CHEMCHINA(SINGAPORE)PTELTD 7,448,394.39尚未支付
合计89,538,117.02/
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额1年内到期的长期借款 1,335,317,434.402,412,611,336.091年内到期的长期应付款 43,524,713.7244,561,506.431年内到期的租赁负债316,111,788.32325,126,038.64合计 1,694,953,936.442,782,298,881.16其他说明:
无
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额抵押借款 12,448,645,691.3912,851,065,132.15保证借款452,207,014.55848,237,000.00信用借款 457,456,071.69109,850,000.00
合计 13,358,308,777.6313,809,152,132.15长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
抵押借款利率区间:3MLibor+1.15%至4.80%保证借款利率区间:3MLibor+0.85%至3MLibor+1.3%信用借款利率区间:3MLibor+0.8%至5.085%
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额第一期公司债券-15亿10年期 1,498,259,939.041,497,509,987.04第二期公司债券-10亿10年期 998,758,012.90998,313,871.90一年内到期的应付债券
合计 2,497,017,951.942,495,823,858.94
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币债券名称
面值
发行日期
债券期限
发行金额
期初余额
本期发行
按面值计提利
息
溢折价摊销
本期偿还
期末余额第一期公司债券-15亿10年期
100.00 2012/8/3
10年1,487,100,000.00 1,497,509,987.0475,000,000.00749,952.00 1,498,259,939.04第二期公司债券-10亿10年期
100.00 2012/10/29
10年992,400,000.00 998,313,871.9051,800,000.00444,141.00 998,758,012.90合计 / / / 2,479,500,000.00 2,495,823,858.94126,800,000.001,194,093.00 2,497,017,951.94
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:本公司于2012年5月17日召开的2011年度股东大会批准申请发行不超过人民币50亿元的公司债券。于2012年8月3日公开发行中海发展2012年度第一期公司债券,募集资金25亿元。此次发行的公司债券分为2个品种,分别为3年期固定利率品种,发行面值为10亿元,票面利率为4.20%,此品种已经于2015年还清;10年期固定利率品种,发行面值为15亿元,票面利率为5.00%;每年付息一次,到期一次还本,最后一期付息随本金的兑付一起支付,当年利息于次年8月3日支付。
本公司于2012年10月29日公开发行中海发展2012年度第二期公司债券,募集资金25亿元。此次发行的公司债券分为2个品种,分别为7年期固定利率品种,发行面值为15亿元,票面利率为5.05%,此品种已经于2019年还清;10年期固定利率品种,发行面值为10亿元,票面利率为
5.18%;每年付息一次,到期一次还本,最后一期付息随本金的兑付一起支付,当年利息于次年
10月29日支付。
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额租赁负债 1,834,315,367.462,025,122,046.21一年内到期的租赁负债 -316,111,788.32-325,126,038.64
合计 1,518,203,579.141,699,996,007.57
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额长期应付款 946,439,810.65977,192,999.08专项应付款合计946,439,810.65977,192,999.08其他说明:
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额应付少数股东借款 946,439,810.65977,192,999.08
合计 946,439,810.65977,192,999.08
其他说明:
无
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债157,455,978.93164,218,073.65
二、其他长期福利 15,285,678.8315,285,678.83
合计 172,741,657.76179,503,752.48
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 187,312,180.09203,474,030.04
二、计入当期损益的设定受益成本 4,023,287.772,998,692.23
1.当期服务成本
2.过去服务成本
818,563.68
3.结算利得(损失以“-”表示)
4、利息净额 3,204,724.092,998,692.23
三、计入其他综合收益的设定收益成本
-1,235,784.94
1.精算利得(损失以“-”表示)
-1,235,784.94
四、其他变动 -7,210,085.23-8,883,894.44
1.已支付的福利 -7,210,085.23-8,883,894.44
五、期末余额 182,889,597.69197,588,827.83
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:本集团离职后福利系提取的“离退休人员统筹外福利费用”。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额利率掉期合约 645,715,825.91847,983,407.02
合计 645,715,825.91847,983,407.02
其他说明:
注:为了规避借款利率波动的风险,本集团与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约,将总额58,541.41万美元的浮动利率借款(利率为3MLibor+2.2%)互换为利率4.53%-6.40%的固定利率借款,以锁定浮动利率的风险敞口,上述合约到期日为2031年至2033年。本集团将其指定为对以浮动利率计息的银行贷款利息的现金流量对冲。
截至2021年6月30日,本集团持有36份(2020年:36份)未平仓利率套期合约,套期工具公允价值为亏损人民币645,715,825.91元,计入当期归属于母公司的其他综合收益金额为79,287,540.74元。
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期初余额
本次变动增减(+、一)
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他 小计股份总数4,762,691,885.00
4,762,691,885.00其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价(股本溢价)11,846,130,508.293,148,967.25
11,849,279,475.54其他资本公积80,529,892.811,955,053.37 78,574,839.44合计11,926,660,401.103,148,967.251,955,053.37 11,927,854,314.98其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注1:本期增加系权益结算的股份支付变动增加资本公积3,148,967.25元。注2:因权益法下被投资单位其他权益变动,本集团享有份额变动相应减少资本公积1,955,053.37元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期初余额
本期发生金额
期末余额本期所得税前发生额
减:前期计入其他综合收益当期转入损益
减:前期计入其他综合收益当期
转入留存收益
减:所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
268,871,104.93101,651,054.38 25,103,817.3639,644,625.5036,902,611.52308,515,730.43
其中:重新计量设定受益计划变动额
886,196.881,235,784.94 1,235,784.942,121,981.82其他权益工具投资公允价值变动
102,319,839.05100,415,269.44 25,103,817.3638,408,840.5636,902,611.52140,728,679.61其他165,665,069.00 165,665,069.00
二、将重分类进损益的
其他综合收益
-781,793,415.46159,927,240.72 47,391,594.60112,535,646.12-734,401,820.86其中:权益法下可转损益的其他综合收益
-296,528,360.1842,989,426.14 45,505,092.60-2,515,666.46-251,023,267.58现金流量套期储备-349,852,065.08194,332,207.66 79,287,540.74115,044,666.92-270,564,524.34外币财务报表折算差额-240,001,749.25-77,394,393.08 -77,401,038.746,645.66-317,402,787.99其他104,588,759.05 104,588,759.05其他综合收益合计-512,922,310.53261,578,295.10 25,103,817.3687,036,220.10149,438,257.64-425,886,090.43
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 12,988,973.4957,660,079.0418,974,348.79 51,674,703.74
合计12,988,973.4957,660,079.0418,974,348.79 51,674,703.74其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号),本集团作为特
殊货运企业,按照上年主营业务收入的1.50%计提安全生产费。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 2,877,436,346.44
2,877,436,346.44合计2,877,436,346.44
2,877,436,346.44盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期 上年度调整前上期末未分配利润 15,554,972,232.6513,372,960,783.49调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润 15,554,972,232.6513,372,960,783.49加:本期归属于母公司所有者的净利润
543,625,993.842,372,519,124.56减:提取法定盈余公积应付普通股股利 959,656,777.72190,507,675.40期末未分配利润15,138,941,448.7715,554,972,232.65调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 6,105,334,938.225,198,279,624.759,688,983,981.66 6,048,039,688.53其他业务10,046,658.2534,285.6372,787,477.54 53,762,610.47
合计 6,115,381,596.475,198,313,910.389,761,771,459.20 6,101,802,299.00
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额车船使用税18,825,155.9415,979,433.13城市维护建设税 6,203,254.081,148,182.55房产税 3,386,606.297,803,494.96教育费附加 4,422,148.892,110,688.92印花税 3,031,174.686,357,581.85土地使用税 226,350.15241,609.02资源税 6,605.62其他 774,879.656,369,766.69
合计 36,876,175.3040,010,757.12
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额人工费用 14,427,977.0214,431,345.16差旅费 460,344.31206,400.23业务招待费405,917.46119,357.03资产摊销折旧费用 30,131.58办公费 17,283.0230,538.52其他 18,314.03
合计 15,341,653.3914,805,954.97
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 314,030,986.75213,790,005.26资产摊销折旧费用29,977,082.3236,788,923.67租赁费 8,030,350.456,788,762.86办公费 12,400,979.8416,285,066.78差旅费 4,775,636.693,440,255.06聘请中介机构费用 2,458,860.11-2,818,346.08业务招待费 1,492,289.741,140,832.15邮电通讯费 865,125.001,068,579.17信息披露与公告费850,608.84-161,812.78修理费 356,576.94593,747.77保险费 280,255.51393,494.86其他 2,738,269.924,721,165.78
合计 378,257,022.11282,030,674.50
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额研发人员薪酬 6,926,637.504,303,409.38固定资产折旧费206,000.00材料、燃料和动力费用 43,932.01会议、差旅、办公、外事费 41,448.26其他 159,302.50175,757.28
合计 7,335,872.014,520,614.92
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额利息支出 372,892,246.50560,658,772.39租赁负债摊销42,044,649.3052,175,238.97利息收入 -32,355,162.74-57,894,064.73汇兑收益 17,312,206.54-27,055,606.90其他支出 8,340,300.4711,286,532.34
合计 408,234,240.07539,170,872.07
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额代扣代缴手续费返还 1,059,928.301,102,386.92进项税加计扣除 25,542.1718,305.56地方财政补贴收入 308,199,807.0530,789,463.58
合计 309,285,277.5231,910,156.06
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益480,402,594.24497,342,991.98处置长期股权投资产生的投资收益-40,504,372.53其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入处置其他权益工具投资取得的投资收益
3,305,620.00合计 480,402,594.24460,144,239.45其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额按公允价值计量的投资性房地产-3,414,395.00合计-3,414,395.00
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失-5,655,547.27-8,327,929.51其他应收款坏账损失 -95,382.08307,229.72合同资产减值损失 -4,519,020.06
合计 -5,750,929.35-12,539,719.85其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
938.82
合计
938.82
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置收益 599,986.89-4,994,206.86
合计 599,986.89-4,994,206.86
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额政府补助 89,753.741,436,218.9689,753.74非流动资产毁损报废利得
1,055,583.93中远海运集团研发经费拨付
754,716.98其他 1,215,198.851,693,064.831,215,198.85
合计 1,304,952.594,939,584.701,304,952.59
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关稳岗补贴 29,753.74262,090.71与收益相关企业扶持金 1,000,000.00与收益相关企业奖励金 60,000.0060,000.00与收益相关其他 114,128.25与收益相关
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额对外捐赠支出 20,000,000.008,000,000.00 20,000,000.00非流动资产毁损报废损失 5,485.7810,039.99 5,485.78赔偿、违约、罚没、滞纳金支出 89.56713,192.74 89.56
合计 20,005,575.348,723,232.73 20,005,575.34
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用90,402,489.79172,624,557.03递延所得税费用 40,932,782.3427,160,523.74
合计 131,335,272.13199,785,080.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额利润总额 836,859,968.58按法定/适用税率计算的所得税费用 209,214,992.15子公司适用不同税率的影响 -13,842,327.81调整以前期间所得税的影响 -5,868,514.95非应税收入的影响 -100,393,195.78不可抵扣的成本、费用和损失的影响 331,879.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-35,170,316.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
82,115,466.60
其他 -5,052,711.04所得税费用 131,335,272.13
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额收到与存款利息有关的现金 36,088,638.3713,672,638.53收到与营业外收入及其他收益有关的现金309,349,489.0932,151,473.95收到与其他往来有关的现金 204,692,427.36190,019,642.02
合计 550,130,554.82235,843,754.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额支付的销售、管理费用等支出 55,132,587.3949,040,863.75支付与其他往来有关的现金 355,536,659.60251,569,145.21
合计 410,669,246.99300,610,008.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额租赁负债付款额 151,659,264.32333,922,034.31利率掉期相关支出61,543,420.0846,566,067.54融资费用 1,064,185.265,773,300.46定增手续费 1,167,502.06
合计 214,266,869.66387,428,904.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 705,524,696.453,046,967,631.62加:资产减值准备 -938.82信用减值损失 5,750,929.3512,539,719.85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,232,125,913.701,216,358,166.73使用权资产摊销 169,366,366.46271,577,494.91无形资产摊销1,504,780.381,567,361.47长期待摊费用摊销 1,642,299.041,639,665.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
5,485.784,994,206.86固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -599,986.89-1,045,543.94公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 3,414,395.00财务费用(收益以“-”号填列) 435,070,626.27574,468,025.95投资损失(收益以“-”号填列) -480,402,594.24-460,144,239.45递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)1,168,838.731,194,453.03递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)39,763,943.6125,966,070.71存货的减少(增加以“-”号填列) -62,980,147.53-23,006,593.46经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-277,164,978.98-1,176,213,057.57经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-126,170,284.2814,308,314.63其他 -3,148,967.256,280,560.00经营活动产生的现金流量净额 1,641,455,981.783,520,866,631.592.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 3,758,214,699.257,218,092,192.76
减:现金的期初余额 4,869,962,525.663,919,499,740.67加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1,111,747,826.413,298,592,452.09
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额期初余额
一、现金 3,758,214,699.254,869,962,525.66其中:库存现金 155,473.2799,653.71 可随时用于支付的银行存款 3,758,059,225.984,869,862,871.95 可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 3,758,214,699.254,869,962,525.66其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末账面价值 受限原因货币资金 765,734.18房屋维修资金固定资产 21,462,931,249.32抵押借款
合计21,463,696,983.50/其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元项目 期末外币余额 折算汇率
期末折算人民币
余额货币资金其中:美元 283,971,355.146.4601 1,834,483,351.34 港币 11,588,788.110.8321 9,642,798.81 欧元 132,055.467.6862 1,015,004.67
新加坡元590,684.694.8027 2,836,881.36 英镑 53,717.508.9410 480,288.15 日元 2,870.000.0584 167.69应收账款其中:美元 71,039,930.406.4601 458,925,054.38其他应收款其中:美元 17,512,087.466.4601 113,129,836.20港币39,254,464.830.8321 32,662,855.10 日元 8,617,226.000.0584 503,487.28 欧元 198,294.407.6862 1,524,130.42 新加坡元 842,580.874.8027 4,046,663.14一年内到期的非流动资产其中:美元 4,801,770.196.4601 31,019,915.60长期应收款其中:美元190,502,398.946.4601 1,230,664,547.41短期借款其中:美元 790,385,299.896.4601 5,105,968,075.81应付账款其中:美元 82,109,603.036.4601 530,436,246.53
港币 43,820,567.530.8321 36,462,217.83日元 282,923,075.000.0584 16,530,629.43欧元2,196,261.187.6862 16,880,902.68新加坡元 1,112,685.324.8027 5,343,893.79澳元 1,007.274.8528 4,888.08英镑 11,359.528.9410 101,565.47丹麦克朗 8,411,298.361.0337 8,694,750.70瑞士法郎 89,873.357.0134 630,317.75应付利息其中:美元6,068,823.966.4601 39,205,209.66其他应付款其中:美元 34,264,389.336.4601 221,351,381.50
港币 8,513,162.710.8321 7,083,632.43欧元 24,710.357.6862 189,928.69新加坡元 4,148.404.8027 19,923.52长期应付款其中:美元146,505,442.746.4601 946,439,810.65一年内到期的非流动负债其中:美元 204,399,064.306.4601 1,320,438,395.32
港币 374,250,510.070.8321 311,406,364.42长期借款
美元 2,044,466,614.706.4601 13,207,458,777.63租赁负债
美元 282,300,601.316.4601 1,823,690,114.52
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
重要境外经营实体 主要经营地 记账本位币 依据中海发展(香港)航运有限公司 香港 港币 注中国北方液化天然气运输投资有限公司香港 美元 注中国东方液化天然气运输投资有限公司香港 美元 注寰宇船务企业有限公司 香港 美元 注中远海运油品运输(新加坡)有限公司新加坡 美元 主要业务结算
注:本集团下属注册在香港的子公司及孙公司,根据各公司所处于的经营环境和业务对象,选择以港币或美元为其记账本位币。
83、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:
本集团采用利率掉期等衍生金融工具对冲与利率波动有关风险。自订立合约日起,该等衍生金融工具初步按公允价值确认,并按公允价值持续计量。利率套期合约之公平值乃参考其估算未来的现金流量而厘定。有关公允价值为正数,则计为集团资产;公允价值为负数,则计为集团负债。产生自衍生工具公允价值变动而不符合作套期会计之任何收益或亏损均直接计入当期损益。
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额地方财政补贴、政府奖金等 308,199,807.05其他收益 308,199,807.05代扣代缴手续费返还、进项税加计扣除等
1,085,470.47其他收益 1,085,470.47企业扶持金、稳岗补贴、奖励等 89,753.74营业外收入 89,753.74合计 309,375,031.26 309,375,031.26
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
(1)2020年10月26日,海南能源与其子公司大连华昌船务有限公司(以下简称“大连华昌”)
签订《吸收合并协议》,以2021年3月31日为吸收合并重组基准日,采取同一控制下企业吸收合并方式,由海南能源吸收合并大连华昌。吸收合并完成后,海南能源存续经营,大连华昌的独立法人资格将被注销。大连华昌的所有资产、债权债务、人员及其他权利与义务由海南能源依法承继。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司名称
主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)取得方式直接 间接中海发展(香港)航运有限公司 香港 香港 水上运输 100.00 设立中远海运油品运输(新加坡)有限公司
新加坡 新加坡水上运输 100.00 设立上海中远海运液化天然气投资有限公司
上海 上海 水上运输 100.00 并购海南中远海运能源运输有限公司
洋浦 洋浦 水上运输 100.00 设立中国北方液化天然气运输投资有限公司
香港 香港 水上运输 90.00 设立中远海运油品运输(美国)有限公司
美国 美国 水上运输 80.00 并购中远海运油品运输(英国)有限公司
英国 英国 水上运输 80.00 设立中国东方液化天然气运输投资有限公司
香港 香港 水上运输
70.00
设立广州市三鼎油品运输有限公司 广州 广州 水上运输 51.00 并购中远海运石油运输有限公司 大连 大连 水上运输 51.00 并购海洋石油(洋浦)船务有限公司 洋浦 洋浦 水上运输 43.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
本公司之子公司大连油运2018年6月之前持有海洋石油(洋浦)船务有限公司(以下简称“洋浦船务”)43%股权,因共同控制按照权益法核算。2018年6月14日,持有洋浦船务42%股权的另一方股东中海石油化工进出口有限公司向大连油运出具《关于同意与大连中远海运油运运输有限公司保持一致行动的函》,同意遵照《海洋石油(洋浦)船务有限公司章程》,对合营公司重大经营、筹资和投资、利润分配等重大事项与大连油运保持一致,大连油运从而控制洋浦船务,自2018年6月起将洋浦船务纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币子公司名称
少数股东持股比例(%)
本期归属于少数股
东的损益
本期向少数股东宣
告分派的股利
期末少数股东权益余额中远海运石油运输有限公司
49.00%50,121,508.1237,415,625.01 713,905,133.33
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称
期末余额 期初余额流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计 流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债 负债合计中远海运石油运输有限公司
665,238,903.451,223,495,404.69 1,888,734,308.14426,181,019.465,604,036.99431,785,056.45706,029,273.041,183,903,050.971,889,932,324.01441,230,437.7212,311,109.25
53,541,546.97
子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量中远海运石油运输有限公司
961,371,584.71 102,288,792.08102,288,792.0854,344,065.78965,186,039.9961,236,970.6161,236,970.6165,844,815.35
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币合营企业或联营企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接中国液化天然气运输(控股)有限公司
香港 香港 水上运输业
50.00
权益法上海北海船务股份有限公司
上海 上海 水上运输业40.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
中国液化天然气运输(控股)有限公司
中国液化天然气运输(控股)有限公司流动资产 580,462,403.36726,638,559.06其中:现金和现金等价物 533,463,443.45716,826,349.19非流动资产 7,622,857,190.767,507,246,297.25资产合计 8,203,319,594.128,233,884,856.31流动负债 188,161,926.34530,404,227.33非流动负债2,947,633,573.092,808,972,007.76负债合计 3,135,795,499.433,339,376,235.09少数股东权益868,128,895.14923,704,397.94归属于母公司股东权益 4,199,393,999.553,970,804,223.28按持股比例计算的净资产份额 2,099,697,600.581,985,402,111.64调整事项 477,105,125.08477,105,125.08--商誉--内部交易未实现利润--其他 477,105,125.08477,105,125.08对合营企业权益投资的账面价值 2,576,802,725.662,462,507,236.75
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 486,328,293.75549,339,196.79财务费用 49,787,068.2653,460,037.01所得税费用 5,337.3113,471.05净利润 516,988,523.12562,110,066.17终止经营的净利润其他综合收益 -214,057,518.34-283,171,377.76综合收益总额302,931,004.78278,938,688.41本年度收到的来自合营企业的股利 188,296,370.94154,355,460.90
其他说明无
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海北海船务股份有限公司上海北海船务股份有限公司流动资产 571,909,408.81849,044,642.54其中:现金和现金等价物115,546,093.84633,636,679.03非流动资产 2,153,820,643.902,097,206,501.90资产合计2,725,730,052.712,946,251,144.44流动负债 411,426,976.20139,906,203.52非流动负债 219,540,000.00363,840,000.00负债合计 630,966,976.20503,746,203.52少数股东权益归属于母公司股东权益 2,094,763,076.512,442,504,940.92按持股比例计算的净资产份额 837,905,230.57977,001,976.37调整事项 835,105,303.89835,105,303.89--商誉--内部交易未实现利润--其他 835,105,303.89835,105,303.89对联营企业权益投资的账面价值1,673,010,534.461,812,107,280.23存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 766,857,660.24757,342,185.52财务费用 351,114.19-2,227,183.78所得税费用 87,244,838.7595,241,732.87净利润 257,363,955.58277,987,973.55终止经营的净利润其他综合收益-218,186.57综合收益总额 257,145,769.01277,987,973.55本年度收到的来自联营企业的股利240,000,000.00160,000,000.00
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 □不适用
单位:元币种:人民币期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业:
投资账面价值合计 924,398,458.16823,874,663.93下列各项按持股比例计算的合计数--净利润 132,469,405.5685,599,730.80--其他综合收益 -31,945,611.3320,025,190.30--综合收益总额 100,523,794.23105,624,921.10
联营企业:
投资账面价值合计 945,733,086.70960,194,588.14下列各项按持股比例计算的合计数--净利润 29,106,088.7364,401,228.37--其他综合收益 -11,688,030.01-4,511,352.28--综合收益总额 17,418,058.7259,889,876.09其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
√适用 □不适用
详见“十一、2、(4)关联方担保”所述。
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、 市场风险
(1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关,本集团外贸航线运输采购、销售主要以美元进行计价结算,其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日,除下表所述资产及负债的美元余额及港币余额,及少量日元、英镑、新加坡元及欧元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、港币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2021年6月30日 2020年12月31日货币资金—美元1,834,483,351.342,329,006,848.83货币资金—港币9,642,798.8118,468,357.25应收账款—美元987,919,492.90420,763,061.19其它应收款—美元8,375,614,202.487,234,578,034.00一年内到期的非流动资产—美元83,794,217.6696,780,916.45长期应收款—美元2,033,860,094.192,074,314,193.83其他非流动资产—美元2,826,875,159.001,663,849,500.00外币资产合计16,152,189,316.3813,837,760,911.55短期借款—美元5,105,967,916.584,269,809,704.96应付账款—美元1,148,029,622.48961,239,449.72应付利息—美元30,152,065.1963,652,743.88其他应付款—美元7,709,397,001.994,547,491,894.57长期应付款—美元1,712,986,829.351,851,041,589.69一年内到期的非流动负债—美元2,984,756,332.473,310,090,474.39长期借款—美元14,734,196,538.4314,751,159,632.15租赁负债—美元1,823,690,114.521,691,845,208.06外币负债合计35,249,176,421.0131,446,330,697.42
本集团密切关注汇率变动对公司汇率风险的影响,采取外币资产和外币负债相配比的方法减少汇率波动对本集团的影响。汇率风险敏感性分析:
汇率风险敏感性分析假设:现金流量套期高度有效。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
项目
汇率变动
2021年1-6月 2020年度对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响人民币对美元贬值
1%-11,343,645.72-191,779,716.0212,172,937.49 -177,029,477.91人民币对港币贬值
1%-51,743.732,156,598.9781,997.71 3,790,019.75
(2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日,本集团的带息债务
主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同,金额合计为1,418,015.25万元(2020年12月31日:1,257,021.42万元);人民币计价的固定利率合同,金额为249,701.80万元(2020年12月31日:260,382.39万元);美元计价的固定利率合同,金额为660,940.63万元(2020年12月31日:
883,511.34万元)。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。利率风险敏感性分析基于下述假设:
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
③对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期
预计都是高度有效的;
④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的
公允价值变化。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下:
项目
利率基准点增减
2021年1-6月 2020年度对利润的影响
对股东权益的影
响
对利润的影响
对股东权益的
影响人民币100 1,571,625.001,571,625.001,166,625.00 1,166,625.00美元 100 106,441,534.26106,441,534.2692,046,917.51 92,046,917.51
2、 信用风险
于2021年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务,且本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此本集团不存在重大信用集中风险。同时本集团定期对其顾客进行评估,按本集团过往经验,评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言,由于对方为大型国有企业,拥有良好的信用状况,故本集团因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
3、 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计货币资金3,758,979,110.01
3,758,979,110.01
应收票据16,065,578.38
16,065,578.38
应收账款1,157,068,439.02
1,157,068,439.02
其它应收款340,204,351.33
340,204,351.33合同资产552,528,585.39
552,528,585.39一年内到期的非流动资产
31,019,915.60
31,019,915.60长期应收款
1,230,664,547.41 1,230,664,547.41短期借款5,133,050,343.17
5,133,050,343.17
应付账款1,414,269,780.87
1,414,269,780.87
其他应付款582,386,835.72
582,386,835.72
应付票据6,600,000.00
6,600,000.00
一年内到期的非流动负债
2,239,795,099.37
2,239,795,099.37长期借款
2,635,770,384.344,220,956,126.749,085,103,745.28 15,941,830,256.36应付债券126,800,000.00 2,626,800,000.00
2,753,600,000.00租赁负债
392,982,488.491,066,462,765.66203,173,818.91 1,662,619,073.06长期应付款
95,561,793.95294,708,909.19797,716,752.03 1,187,987,455.17
其他非流动负债
645,715,825.91 645,715,825.91
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期末公允价值第一层次公允价
值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资 562,732,238.25 562,732,238.25
(四)投资性房地产 10,386,872.00 10,386,872.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 10,386,872.00 10,386,872.00
(五)生物资产持续以公允价值计量的资产总额
562,732,238.2510,386,872.00 573,119,110.25
(六)交易性金融负债
利率掉期 645,715,825.91 645,715,825.91持续以公允价值计量的负债总额
645,715,825.91 645,715,825.91
二、非持续的公允价值计
量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
以权益工具投资公允价值取决于报告期末时,以该股票等于资产负债表日的收盘价作为公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本集团出租的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,公允价值能够持续可靠取得和观察。管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量,并由注册资产评估师定期进行评估。利率掉期合约的公允价值取决于报告期末时,本集团预计合约到期时产生的未来应收及应付之现金流量,同时综合考虑现时利率及各交易对手的信贷风险利率贴现后等因素后确定。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的持股比例
(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)中国海运集团有限公司
上海 水上运输业 973,636.321932.27 32.27
本企业的母公司情况的说明本企业的母公司是中国海运集团有限公司本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司其他说明:
母公司所持股份或权益及其变化控股股东
持股金额 持股比例(%)期末余额 期初余额 期末比例 期初比例中国海运集团有限公司
1,536,924,5951,536,924,59532.27 32.27
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系中远海运(东南亚)有限公司 同受最终控制方控制中国船舶燃料有限责任公司 同受最终控制方控制中远海运控股股份有限公司 同受最终控制方控制中远海运物流有限公司 同受最终控制方控制中远海运重工有限公司 同受最终控制方控制中远海运大连投资有限公司 同受最终控制方控制中远海运特种运输股份有限公司 同受最终控制方控制
中远海运集运(阿联酋)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(日本)株式会社 同受最终控制方控制中远海运(韩国)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(香港)有限公司 同受最终控制方控制中国海运(欧洲)控股有限公司 同受最终控制方控制中远海运(广州)有限公司 同受最终控制方控制中远海运船员管理有限公司 同受最终控制方控制中远海运国际(新加坡)有限公司 同受最终控制方控制中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(上海)有限公司 同受最终控制方控制中远海运散货运输有限公司 同受最终控制方控制中国海运(南美)控股有限公司 同受最终控制方控制中远缅甸有限公司 同受最终控制方控制中远海运(澳洲)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(厦门)有限公司 同受最终控制方控制广州海宁海务咨询服务公司 同受最终控制方控制中远海运(南美)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(非洲)远南船务有限公司 同受最终控制方控制大连昌盛国际货运有限公司 同受最终控制方控制中远海运财产保险自保有限公司 同受最终控制方控制中远海运(香港)保险顾问有限公司 同受最终控制方控制中远海运(英国)有限公司 同受最终控制方控制中远法国公司 同受最终控制方控制中远海运(非洲)有限公司 同受最终控制方控制中远菲律宾有限公司 同受最终控制方控制中国海运(韩国)株式会社 同受最终控制方控制中远海运集团财务有限责任公司 同受最终控制方控制中远海运(北美)有限公司 同受最终控制方控制大连中远海运重工有限公司 同受最终控制方控制大连中远海运川崎船舶工程有限公司 同受最终控制方控制中远海运船务代理有限公司 同受最终控制方控制远南海事技术服务中心 同受最终控制方控制远星船务有限公司 同受最终控制方控制日照港中远海运物流有限公司 同受最终控制方控制中远海运(欧洲)有限公司 同受最终控制方控制中国海运(西班牙)代理有限公司 同受最终控制方控制中远集运马来西亚有限公司 同受最终控制方控制中国海运(巴拿马)代理有限公司 同受最终控制方控制中远巴拿马海运公司 同受最终控制方控制中远加拿大公司 同受最终控制方控制中远海运(香港)船务代理有限公司 同受最终控制方控制中远海运集运(卡拉奇)有限公司 同受最终控制方控制中远土耳其船贸公司 同受最终控制方控制COSCO SHIPPING LINES LANKA (PVT)LI
同受最终控制方控制中远海运集运(德国)有限公司 同受最终控制方控制中国海运(西亚)控股有限公司 同受最终控制方控制中远西亚公司 同受最终控制方控制Cosco Shipping Crystal Logistics (UK) Co 同受最终控制方控制
Ltd青岛远洋船员职业学院 同受最终控制方控制中远集运美洲公司 同受最终控制方控制中远财务有限责任公司 同受最终控制方控制中国海运(新加坡)石油有限公司 同受最终控制方控制中远海运海事工程(新加坡)有限公司 同受最终控制方控制中国远洋运输有限公司 同受最终控制方控制中燃国际石油(新加坡)有限公司 同受最终控制方控制中国海运(希腊)代理有限公司 同受最终控制方控制莱州中远海运船务代理有限公司 同受最终控制方控制中理检验有限公司 同受最终控制方控制中远阿根廷公司 同受最终控制方控制中远造船工业有限公司 同受最终控制方控制中石化中海船舶燃料供应有限公司 同受母公司控制上海船舶运输科学研究所 同受母公司控制海宁保险经纪有限公司 同受母公司控制中远海运金融控股有限公司 同受母公司控制中远海运发展股份有限公司 同受母公司控制中远海运科技股份有限公司 同受母公司控制中海工业有限公司 同受母公司控制中远海运(大连)有限公司 同受母公司控制秦皇岛之海船务代理有限公司 其他关联方中国海运埃及有限公司 其他关联方龙口中远海运船务代理有限公司 其他关联方GOLDEN LOGISTICS & STORAGESDN.BHD
其他关联方CHINA COSCOSHIPPINGCo.,Ltd.(TAIWAN)
其他关联方PT OCEAN GLOBAL SHIPPING 其他关联方CROSS OCEAN B.V 其他关联方SEAMARK MANAGEMENT INC 其他关联方中国石油天然气股份有限公司 其他关联方茂名远海物流有限公司 其他关联方中国舟山外轮代理有限公司 其他关联方中国烟台外轮代理有限公司 其他关联方日照中远海运船务代理有限公司 其他关联方中国天津外轮代理公司 其他关联方惠州外轮代理有限公司 其他关联方Shanghai Futy International Freight 其他关联方中国海运(印尼)船务有限公司 其他关联方中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司
其他关联方中国海洋石油集团有限公司 其他关联方
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕AQUARI US LNG SHIPPINGLIMITED/GEMINI LNG SHIPPING LIMITED/ARIES LNG SHIPPING LIMITED/CAPRICORN LNG SHIPPINGLIMITED
8,200,000.002011-7-15 2031-7-15 否ARCTIC BLUE LNG SHIPPINGLIMITED/ARCTIC GREEN LNG SHIPPINGLIMITED/ ARCTIC PURPLE LNGSHIPPING LIMITED
6,400,000.002014-7-8
租船期(至2045年12月31日+5年+5年)
否ARCTIC BLUE LNG SHIPPINGLIMITED/ARCTIC GREEN LNG SHIPPINGLIMITED/ ARCTIC PURPLE LNGSHIPPING LIMITED
377,500,000.002017-12-22交船后12年 否
ARCTIC RED LNG SHIPPINGLIMITED/ARCTIC ORANGE LNG SHIPPINGLIMITED/ARCTIC YELLOW LNG SHIPPINGLIMITED/ARCTIC BLUE LNG SHIPPINGLIMITED
4,500,000.002019-6-28
租船合同结束之日
否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
注1:本公司的非全资子公司中国东方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公司AQUARI US LNG SHIPPING LIMITED和GEMINI LNG SHIPPING LIMITED以及本公司的非全资子公司中国北方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公司ARIES LNG SHIPPINGLIMITED和CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED各自建造一艘LNG船舶,在各LNG船舶交付并验收后,单船公司按照签署的定期租船合同将船舶期租给承租人。本公司于2011年7月15日出具租约保证。根据租约保证,本公司不可撤销地、无条件地向四家单船公司的承租人和其各自的继承人和受让人保证:(1)单船公司将履行并遵守其在租约项下的义务;(2)本公司将保证支付单船公司在该租约项下应付承租人款项的百分之三十(30%)。根据约定的租约水平并已考虑到或会引发的租金上调,按比例测算,本公司承担的租约担保将不超过820万美元。注2:经本公司董事会2014年第七次会议审议批准,本公司间接持股50%的三家单船公司ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED(以下简称“蓝色LNG”)、ARCTIC GREEN LNGSHIPPING LIMITED(以下简称“绿色LNG”)和ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED(以下简称“紫色LNG”)于2014年7月8日与相关各方签署YAMALLNG项目一揽子合同(协议),包括造船合同、租船合同、补充建造合同等。为保证造船合同、租船合同和补充建造合同的履行,本公司将为三家单船公司向船厂(韩国大宇造船海洋株式会社)提供造船合同履约担保,为三家单船公司向承租人(亚马尔贸易公司)提供租船合同履约担保,金额分别为4.9亿美元和640万美元。
截至2021年6月30日,由于船舶已经交付,本公司造船合同下的全部履约担保责任已经解除。租船合同履约担保余额为640万美元。
注3:经本公司于2017年6月8日召开的2016年度股东大会审议批准授权,本公司为全资子公司上海LNG下属YAMAL LNG项目合资公司蓝色LNG、绿色LNG和紫色LNG三家合营公司(本公司间接持股50%)在国家开发银行和中国进出口银行总计7.55亿美元贷款,提供融资性担保,并承担连带责任,担保金额为3.775亿美元,担保期限为交船后12年。
注4:经本公司于2018年6月28日召开的2017年度股东大会审议批准,本公司为全资子公司上海LNG下属YAMAL LNG项目合资公司ARCTIC RED LNG SHIPPING LIMITED、ARCTICORANGE LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LIMITED和ARCTIC
INDIGO LNG SHIPPING LIMITED四家合营单船公司(本公司间接持股50%)提供租船合同履约担保,金额为450万欧元,并承担连带责任,担保期限至租船合同结束为止。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:千元币种:人民币
①关联方资金拆入余额
无
②关联方资金拆入利息支出
单位:千元项目 本期发生额 上期发生额中国远洋海运集团有限公司12,360中国海运集团有限公司 11,900
③关联方资金拆出余额
单位:千元
项目 期末余额 期初余额AQUARI US LNG SHIPPING LIMITED 83,50787,508GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 91,71995,708ARIES LNG SHIPPING LIMITED 96,88798,357CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 98,071101,552ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 291,527294,470ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 298,917301,936ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 301,057304,057合计 1,261,6851,283,588
④关联方资金拆出利息收入
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额AQUARI US LNG SHIPPING LIMITED 3,2483,721GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 3,5923,979ARIES LNG SHIPPING LIMITED 2,9173,159CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 3,9844,202ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 2,2814,825ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 1,0763,969ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 2,2404,553合计 19,33828,408
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:千元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 5,1155,005
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
(1)相关日常关联交易协议下的关联交易
经本公司2018年第十次董事会会议通过,本公司与本公司间接控股股东中远海运集团于2018年11月12日签订《船舶服务总协议》、《船员租赁总协议》、《物业租赁总协议》、《综合服务总协议》和《金融财务服务协议》(合称“相关日常关联交易协议”)。本公司董事会已发布《中远海运能源运输股份有限公司日常关联交易公告》(公告编号:临2018-073)披露该事项。
1)船舶服务总协议
根据《船舶服务总协议》,本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下船舶服务:A.船舶润滑油;B.船舶燃油;C.船舶物料及物料修理服务;D.船舶代管服务、船舶安全管理及技术咨询服务;E.船舶油漆和保养油漆;F.船舶修理、特涂、船舶技改、救生消防设备服务;G.船舶备件;H.机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试;I.供应和修理船舶设备;J.船舶监造技术服务;K.销售及购买船舶、附件和其他设备的相关服务;L.船舶及相关业务的保险及保险经纪服务;M.船舶和货运代理服务;N.少量货物运输服务和船舶租赁;和O.其他相关船舶服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。
①供应润滑油、燃油、油漆、备件、淡水、船舶物料及物料修理服务支出
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运(东南亚)有限公司 930,097 506,484中石化中海船舶燃料供应有限公司 354,601 466,451中国船舶燃料有限责任公司 228,824 181,153中远海运控股股份有限公司 2,387 2,145中远海运物流有限公司 1,900 1,837中远海运重工有限公司1,042中远海运大连投资有限公司 475中远海运特种运输股份有限公司 304中远海运集运(阿联酋)有限公司 146 280中远海运(日本)株式会社 31 74中远海运(韩国)有限公司 26 80中远海运(香港)有限公司 21 581,356秦皇岛之海船务代理有限公司10 1中国海运(欧洲)控股有限公司 1 6中远海运(广州)有限公司 5764中远海运船员管理有限公司 5145中远海运国际(新加坡)有限公司 3,742中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 1179中远海运(上海)有限公司 1018中远海运散货运输有限公司 387
中国海运(南美)控股有限公司 22中国海运埃及有限公司 14中远缅甸有限公司 14中远海运(澳洲)有限公司 7上海船舶运输科学研究所 5
合计1,519,864.91 1,757,164
②供应润滑油、燃油、油漆、备件、淡水、船舶物料及物料修理服务收入
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运大连投资有限公司 2,775中远海运重工有限公司 2,420中石化中海船舶燃料供应有限公司 586上海船舶运输科学研究所 221中远海运特种运输股份有限公司 120中远海运散货运输有限公司 37中远海运船员管理有限公司 36中远海运(厦门)有限公司 29中远海运(香港)有限公司 28中远海运物流有限公司 15中国船舶燃料有限责任公司 12合计 6,279
③提供机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试和提供船舶修理、特
涂、船舶技改、救生消防设备服务支出
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运重工有限公司120,058 123,009中远海运(香港)有限公司20,860 11,720中石化中海船舶燃料供应有限公司15,398 5,406上海船舶运输科学研究所14,770 15,046中远海运大连投资有限公司18,998 478中远海运(上海)有限公司8,723 7,304中远海运船员管理有限公司7,131 4,380中远海运(广州)有限公司2,135 3,408中远海运国际(新加坡)有限公司1,305 3,107中远海运(日本)株式会社56 83中远海运(韩国)有限公司50 51广州海宁海务咨询服务公司
中远海运控股股份有限公司30 120中远海运集运(阿联酋)有限公司20 74中远海运物流有限公司25 35中远海运(南美)有限公司
中远海运(非洲)远南船务有限公司
中远海运特种运输股份有限公司 154中远海运(澳洲)有限公司 38大连昌盛国际货运有限公司 21
合计209,609.15 174,434
④船舶及相关业务的保险及保险经纪服务支出
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运财产保险自保有限公司24,038 36,157中远海运(香港)保险顾问有限公司3,833 3,751海宁保险经纪有限公司2,306 2,335合计30,176 42,243
⑤船舶和货运代理服务支出
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运物流有限公司38,323 30,290中远海运集运(阿联酋)有限公司2,761 1,878中远海运控股股份有限公司1,955 3,881中远海运(香港)有限公司647 17中远海运(韩国)有限公司465 770龙口中远海运船务代理有限公司404 255GOLDEN LOGISTICS & STORAGE SDN.BHD
CHINA COSCO SHIPPING Co.,Ltd.(TAIWAN)
PT OCEAN GLOBAL SHIPPING
CROSS OCEAN B.V
中远海运(英国)有限公司116 89中远海运(澳洲)有限公司92 25中远缅甸有限公司82 393中远法国公司
SEAMARK MANAGEMENT INC
秦皇岛之海船务代理有限公司65 56中远海运(南美)有限公司39 97中国海运埃及有限公司15 48中国海运(欧洲)控股有限公司1 146中远海运(东南亚)有限公司 189中远海运(非洲)有限公司 820中远海运(日本)株式会社 738中远菲律宾有限公司 97中国海运(韩国)株式会社 26
合计46,100 39,815
⑥少量货物运输服务和船舶租赁收入
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中国船舶燃料有限责任公司 26,508 26,494中远海运物流有限公司 1,021 4,799中石化中海船舶燃料供应有限公司 16,066
合计 27,529 47,3592)船员租赁总协议
根据《船员租赁总协议》,本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供船员管理、培训和租赁及其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。
船员服务支出
单位:千元项目 本期发生额 上期发生额中远海运船员管理有限公司 810,835 718,487
合计810,835 718,4873)物业租赁总协议根据《物业租赁总协议》,本公司及其附属公司向中远海运集团及其附属公司或联系人出租及承租相关房屋。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的房屋时所收取的租金)按照公平及合理的原则确定。
①房屋租赁收入
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运散货运输有限公司 9090中石化中海船舶燃料供应有限公司272中远海运集团财务有限责任公司 131中远海运船员管理有限公司 106
合计 90599
②房屋租赁支出
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运金融控股有限公司 1,2301,285中远海运(广州)有限公司 851785中远海运控股股份有限公司
中远海运(香港)有限公司 2289
合计 2,1992,1594)综合服务总协议根据《综合服务总协议》、本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下相关后勤服务:A.计算机系统及有关软件系统的维护;B.酒店、机票、会议服务;C.业务招待采购及服务、职工餐饮服务;D.办公用品、劳防用品;E.车辆租赁、维修、保养以及驾驶服务;F.办公设备修理、维护物业、后勤管理、档案管理等服务;G.物业出租管理服务;H.印刷服务、复印机维修保养、纸张供应服务;I.协助处理有关区域内的海事赔偿案件;J.医疗服务;K.培训服务;L.特快专递、绿化服务;和M.其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。定价政策:参照相应的市场价格(指独立第三方在日常
业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。综合服务支出
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运(上海)有限公司5,942449中远海运(广州)有限公司1,246311上海船舶运输科学研究所5912,887中远海运(英国)有限公司
中远海运控股股份有限公司29486中远海运(北美)有限公司
中远海运(香港)有限公司
中远海运大连投资有限公司11273中石化中海船舶燃料供应有限公司
合计8,8964,0425)金融财务服务协议根据《金融财务服务协议》,中远海运集团同意促使其控制的中远海运集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)向本公司及其附属公司提供以下金融财务服务:A.存款服务;B.信贷服务;C.清算服务;D.外汇服务;和E.经中国银行业监督管理委员会批准财务公司可从事的任何其他业务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,为期三年。
定价政策:
A.存款利率:财务公司吸收本公司及其附属公司存款的利率,应不低于且不逊于以下各项:
(i)中国人民银行就类似种类之存款规定的相关利率;及(ii)相应的市场利率(指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类存款服务所确定的利率)按照公平及合理的原则确定;除符合前述外,财务公司吸收本公司存款的利率,也应参照财务公司吸收其他单位同种类存款所确定的利率。
B.贷款利率:财务公司向本公司及其附属公司发放贷款的利率,应不高于以下各项:(i)中国人民银行就类似类型贷款规定的相关利率上限;及(ii)相应的市场利率(指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类贷款服务所确定的利率)按照公平及合理的原则确定;除符合前述外,财务公司向本公司及其附属公司发放贷款所确定的条件,较任何独立第三方向本公司及其附属公司提供同种类贷款服务所确定的条件,及财务公司向任何同信用级别独立第三方发放同种类贷款所确定的条件为优惠。C.清算服务:财务公司暂不向本集团收取任何费用。D.关于其他服务,包括但不限于外汇服务等,财务公司为本集团提供服务所收取的费用应遵循以下原则:(i)符合中国人民银行或中国银保监会就类似类型服务规定的标准(如适用);(ii)不高于独立第三方商业银行向本公司及其附属公司提供同种类型服务所收取的费用;(iii)不高于财务公司向其他相同信用评级第三方单位提供同种类服务的费用。
①财务公司存款
单位:千元
项目 期末余额 期初余额中远海运集团财务有限责任公司 2,089,6213,205,762
合计2,089,6213,205,762
②财务公司存款利息收入
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中远海运集团财务有限责任公司7,0724,182合计7,0724,182
③每日最高存款结余(包括应计利息及手续费)
单位:千元
项目 本期中远海运集团财务有限责任公司 3,188,273.60
(2)其他关联交易
①船舶出租收入
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额上海北海船务股份有限公司55,04754,561合计55,04754,561
②船舶建造
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额大连中远海运重工有限公司54,03154,031大连中远海运川崎船舶工程有限公司319,045106,858合计373,076160,889A.本公司与大连中远海运重工有限公司签订2艘4.99万载重吨成品/原油船建造合同,2艘船舶总价为6,780.00万美元。本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付,截至2021年6月30日已支付人民币16,209.35万元,预计2021年前分批付清余款。
B.子公司中发香港在大连中远海运川崎船舶工程有限公司建造2艘30.8万载重吨VLCC油轮(超大型油轮),两艘船舶总价为15,196万美元。中发香港按照船舶建造进度分五期以美元支付,截至2021年6月30日已支付15,196万美元,已付清合同余款。
③研发拨款收入
单位:千元
项目 本期发生额 上期发生额中国远洋海运集团有限公司 755
合计
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:千元币种:人民币项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备应收账款 中国石油天然气股份有限公司246,671 211,935应收账款 中国船舶燃料有限责任公司8,590 4,648应收账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司912 921应收账款 中远海运(香港)有限公司115 57应收账款 中国液化天然气运输(控股)有限公司70 35应收账款 中远海运(上海)有限公司
应收账款 中远海运船员管理有限公司 6,316应收账款合计256,392 223,912预付账款 中远海运船员管理有限公司94,229 44,957预付账款 中远海运集运(阿联酋)有限公司74,918 207预付账款 中远海运船务代理有限公司22,541预付账款 中国海运埃及有限公司16,401预付账款 中远海运物流有限公司13,679 58,895预付账款 远南海事技术服务中心10,945预付账款 远星船务有限公司8,805 3,678预付账款 中远海运控股股份有限公司8,748 16,247预付账款 中远海运(东南亚)有限公司5,362 2,632预付账款 中远海运(日本)东方轮船株式会社3,395 838预付账款 日照港中远海运物流有限公司2,116预付账款 中远海运发展股份有限公司1,145 2,585预付账款 中远菲律宾有限公司1,119预付账款 中远海运(欧洲)有限公司898 13,603预付账款 中远海运(韩国)有限公司772 721预付账款 中远海运(北美)有限公司611 135预付账款 中远海运(澳洲)有限公司505 335预付账款 茂名远海物流有限公司408 1,201预付账款 中远缅甸有限公司
预付账款 中远海运(英国)有限公司
预付账款 中国海运(西班牙)代理有限公司
预付账款 中远集运马来西亚有限公司
预付账款 中远海运(南美)有限公司213 20预付账款 中国海运(巴拿马)代理有限公司
预付账款 中远巴拿马海运公司
预付账款 中远加拿大公司
预付账款 中远海运(香港)船务代理有限公司
预付账款 中远海运(非洲)有限公司38 4,757预付账款 中远海运集运(卡拉奇)有限公司36 36预付账款 中远土耳其船贸公司
预付账款 COSCO SHIPPING LINES LANKA (PVT) LI19 19
预付账款 中远海运集运(德国)有限公司
预付账款 中远海运(香港)有限公司8 39预付账款 中国海运(西亚)控股有限公司 86,999预付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 4,000预付账款 中国舟山外轮代理有限公司 1,570预付账款 中国烟台外轮代理有限公司 1,358预付账款 日照中远海运船务代理有限公司 411预付账款 中国天津外轮代理公司 390预付账款 龙口中远海运船务代理有限公司 114预付账款 中远海运重工有限公司 84预付账款 中远西亚公司 77预付账款 惠州外轮代理有限公司 76预付账款合计268,399 245,984应收利息 中远海运集团财务有限责任公司 1,725应收利息合计 1,725其他应收款 中远海运船员管理有限公司10,925 6,010其他应收款
Cosco Shipping Crystal Logistics (UK) CoLtd
3,230其他应收款 青岛远洋船员职业学院2,950 2,809其他应收款 中国液化天然气运输(控股)有限公司849 481其他应收款 中远海运(香港)有限公司
其他应收款 中远海运国际(新加坡)有限公司
其他应收款 上海北海船务股份有限公司
其他应收款 中国石油天然气股份有限公司123 91其他应收款 中远海运(厦门)有限公司
其他应收款 中石化中海船舶燃料供应有限公司107 99其他应收款 中远集运美洲公司
其他应收款 中远海运财产保险自保有限公司
其他应收款 中远财务有限责任公司
其他应收款 中远海运(北美)有限公司
其他应收款 中国船舶燃料有限责任公司 188其他应收款合计19,375 9,678
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 中国海运(新加坡)石油有限公司312,191应付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司106,942 144,994应付账款 中国船舶燃料有限责任公司67,815 44,957应付账款 中远海运(香港)有限公司44,891 58,248应付账款 中远海运船员管理有限公司18,164 10,911应付账款 中远海运(日本)东方轮船株式会社12,823 4,924应付账款 中远海运船务代理有限公司8,193应付账款 中远海运(上海)有限公司7,969 27,470应付账款 中国海运集团有限公司7,530应付账款 中远海运物流有限公司6,368 10,909
应付账款 中远海运海事工程(新加坡)有限公司6,040应付账款 上海北海船务股份有限公司5,888 5,353应付账款 中远海运大连投资有限公司3,814 15,153应付账款 中远海运(广州)有限公司3,076 7,929应付账款 中远法国公司2,158应付账款 Shanghai Futy International Freight2,139应付账款 中远海运(韩国)有限公司1,325 894应付账款 中国远洋运输有限公司1,309应付账款 中远海运(南美)有限公司1,305 1,214应付账款 中远海运发展股份有限公司1,259应付账款 中远海运(北美)有限公司1,252应付账款 中远海运控股股份有限公司1,231 2,362应付账款 中燃国际石油(新加坡)有限公司1,116应付账款 中远海运(东南亚)有限公司1,094 250,037应付账款 中远海运(非洲)有限公司603 74应付账款 中国海运(希腊)代理有限公司
应付账款 中远菲律宾有限公司
应付账款 中国石油天然气股份有限公司415 208应付账款 中远海运重工有限公司405 33,557应付账款 莱州中远海运船务代理有限公司
应付账款 中远集运马来西亚有限公司
应付账款 中国海运埃及有限公司
应付账款 中远海运(英国)有限公司
应付账款 中远缅甸有限公司
应付账款 中理检验有限公司
应付账款 中远海运集运(卡拉奇)有限公司
应付账款 中远加拿大公司
应付账款 中远阿根廷公司
应付账款 中远海运(欧洲)有限公司25 1,779应付账款 中远海运特种运输股份有限公司23 1,810应付账款 中远巴拿马海运公司
应付账款 日照港中远海运物流有限公司21 58应付账款 中远造船工业有限公司
应付账款 中国海运(印尼)船务有限公司
应付账款 中远海运集运(阿联酋)有限公司
应付账款 中远海运国际(新加坡)有限公司 8,725应付账款 上海船舶运输科学研究所 1,613应付账款 中远海运财产保险自保有限公司 925应付账款 中远海运(澳洲)有限公司 685应付账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 51应付账款 中远海运科技股份有限公司 9应付账款 其他 5,236应付账款合计629,567 640,085合同负债
中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司
1,056 8,177合同负债合计1,056 8,177其他应付款 中远海运散货运输有限公司15,443 15,534其他应付款 中海工业有限公司9,374其他应付款 中远海运船员管理有限公司8,659 8,943
其他应付款 中远海运(上海)有限公司6,489 17,313其他应付款 中远海运重工有限公司4,439 125,283其他应付款 中远海运(香港)有限公司3,925 29,102其他应付款 中远海运大连投资有限公司3,870 15,341其他应付款 上海船舶运输科学研究所2,214 3,229其他应付款 紫色北极液化天然气运输有限公司1,286其他应付款 中石化中海船舶燃料供应有限公司1,231 44,455其他应付款 蓝色北极液化天然气运输有限公司1,114其他应付款 中国船舶燃料有限责任公司
其他应付款 中远海运国际(新加坡)有限公司91 195其他应付款 中远海运(广州)有限公司56 7,180其他应付款 中远海运金融控股有限公司41 41其他应付款 中远海运(大连)有限公司20 20其他应付款 中国海运集团有限公司
其他应付款 中远海运(北美)有限公司15 144其他应付款 中远海运控股股份有限公司
其他应付款 上海北海船务股份有限公司
其他应付款 中国海洋石油集团有限公司
其他应付款 中远海运财产保险自保有限公司
其他应付款 中国石油天然气股份有限公司281 61,427其他应付款 中远海运科技股份有限公司41,427 4,664其他应付款 中远海运物流有限公司 14其他应付款 中远海运(厦门)有限公司 5其他应付账款合计100,669 332,890
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币授予日权益工具公允价值的确定方法 本公司选择Black-Scholes模型计算授予日期
权的公允价值可行权权益工具数量的确定依据 以获授认股权额度为基数,综合考虑每个资产
负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行
权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩
效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26,402,879.25本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3,148,967.25
其他说明
本公司于2017年12月19日召开的2017年第十三次董事会会议审议通过《关于<中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,董事会同意公司施行股票期权激励计划。2018年2月,本公司最终控制方中远海运集团收到国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)《关于中远海运能源运输股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批复》(国资考分〔2018〕65号),国务院国资委原则同意本公司实施股票期权激励计划;原则同意本公司股票期权激励计划的业绩考核目标;以后年度实施股权激励计划应当报国务院国资委备案后实施。
本公司于2018年12月17日召开的2018年第二次临时股东大会、2018年第一次A股类别股东大会及2018年第一次H股类别股东大会审议通过了《股票期权激励计划(草案修订稿)及摘要的议案》、《股票期权激励计划管理办法(草案修订稿)的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。
本公司于2018年12月27日召开的2018年第十二次董事会审议通过《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。
本公司股票期权激励计划授予的激励对象为133人,授予的股票期权数量为35,460,000份,授予日为2018年12月27日。
根据行权安排,本次授出的股票期权有效期为7年,在授予日后的24个月为锁定期,锁定期内激励对象根据本计划持有的股票期权将被锁定,不得行权。锁定期满后在公司和激励对象满足相关业绩条件的情况下于5年内分三批次到期,即(1)33%的股票期权将于2021年12月27日到期;(2)33%的股票期权将于2022年12月27日到期;(3)34%的股票期权将于2025年12月27日到期。
截至2021年6月30日,共有21名激励对象由于到龄退休、离职等原因,其被授予的股票期权失效共计609.90万份,本次股票期权激励计划的激励对象的人数由133人调整为112人,股票期权数量由3,546.00万份调整为2,936.10万份。因本公司在行权前实施派送现金红利,分别以2019年6月27日为股权登记日向A股股东派发现金红利0.02元/股,以2020年7月9日为股权登记日向A股股东派发现金红利0.04元/股,对行权价格进行了相应调整,本次股票期权激励计划行权价格由6.00元/股调整为5.94元/股。
本公司资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为26,402,879.25元
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额重大承诺事项
项目 合同总金额 已支付金额 未支付金额资本承诺:
船舶建造763,527.85298,736.64464,791.21
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本公司对子公司的担保:
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
担保是否已经履行完毕中海发展(香港)航运有限公司755,000,000.002017-4-252022-10-18否寰宇船务企业有限公司397,000,000.002016-11-82030-11-7否中海发展(香港)航运有限公司452,207,000.002021-3-222022-3-22否中海发展(香港)航运有限公司452,207,000.002021-3-252024-3-25否中海发展(香港)航运有限公司646,010,000.002021-3-262022-3-26否中海发展(香港)航运有限公司497,427,700.002021-4-92022-4-8否中海发展(香港)航运有限公司355,305,500.002021-5-62022-5-6否中海发展(香港)航运有限公司323,005,000.002021-5-212022-5-21否中海发展(香港)航运有限公司452,207,000.002021-5-272022-5-26否合计4,330,369,200.00
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、 期后借款
单位:万元项目 借款类别 币种 金额 借款期限商业银行借款 流动资金贷款 USD 28,938.70 1年商业银行借款 项目贷款USD 5,318.605年以上合计
34,257.30
2、 期后担保
单位:万元被担保方名称 币种 担保金额 期限中海发展(香港)航运有限公司USD 5,000.001年中海发展(香港)航运有限公司 USD 5,000.00 4年
合计 10,000.00
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
本集团的经营业务划分经营分部,管理层定期评价分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定报告分部为油品运输业务、LNG运输业务及不可切分之资产、负债、收入和费用。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 油品运输业
务
LNG运输业务不可切分
之资产、负债、收入和费用
分部间抵销 合计
一、对外交易收入
5,497,166.01613,233.864,981.73 6,115,381.60
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企
业的投资收益
102,946.96359,994.7917,460.84 480,402.59
四、信用减值损失
-5,655.55-95.38 -5,750.93
五、折旧费和摊销费
1,271,814.22132,813.9111.23 1,404,639.36
六、利润总额
391,137.83443,193.712,528.43 836,859.97
七、所得税费用
86,428.4944,645.68261.10 131,335.27
八、净利润
304,709.34398,548.032,267.33 705,524.70
九、资产总额
50,975,018.8713,538,516.11987,803.16 65,501,338.14
十、负债总额
21,276,498.418,607,390.986,957.31 29,890,846.70
十一、其他重要的非
现金项目
1、折旧费和摊销费
以外的其他非现金费用
2、对联营企业和合
营企业的长期股权投资
1,673,010.533,501,201.18945,733.09 6,119,944.80
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币账龄 期末账面余额1年以内其中:1年以内分项1年以内小计 475,524,125.731至2年 18,635,634.092至3年 46,340.95
合计494,206,100.77
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
494,206,100.77 100.00 3,390,696.650.69490,815,404.12216,214,670.19100.003,390,696.65 1.57 212,823,973.54其中:
组合1:关联方
56,458,174.80 11.42 56,458,174.8014,251,418.556.59 14,251,418.55组合2:账龄组合
437,747,925.97 88.58 3,390,696.650.77434,357,229.32201,963,251.6493.413,390,696.65 1.68 198,572,554.99合计494,206,100.77 100.00 3,390,696.65/490,815,404.12216,214,670.19100.003,390,696.65 / 212,823,973.54
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合2:账龄组合
单位:元币种:人民币名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 419,065,950.932,449,646.750.581-2年 18,635,634.09931,781.715.00
2-3年 46,340.959,268.1920.00
合计 437,747,925.973,390,696.65
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转
回
转销或核
销
其他变动账龄组合3,390,696.65 3,390,696.65合计3,390,696.65
3,390,696.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额257,488,324.10元,占应收账款期末余额合计数的比例52.10%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,253,869.48元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额应收利息2,912,422.011,979,493.59
应收股利890,564,534.99800,437,980.50
其他应收款847,912,432.86750,263,842.39
合计1,741,389,389.861,552,681,316.48
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 期末余额 期初余额定期存款1,426,928.52792,871.69
委托贷款1,485,493.491,186,621.90
合计2,912,422.011,979,493.59
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额上海北海船务股份有限公司 120,000,000.00Pan Cosmos Shipping & Enter prises Co Ltd 731,671,267.48739,010,518.91中远海运石油运输有限公司 38,893,267.51华海石油运销有限公司 61,427,461.59
合计890,564,534.99800,437,980.50
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄 期末账面余额1年以内其中:1年以内分项1年以内小计 599,379,597.521至2年2至3年3年以上 248,532,835.34
合计847,912,432.86
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额代收代付款 829,056,283.898,297,296.63押金、保证金、职工借款209,686.00223,686.00其他 18,646,462.97741,742,859.76
合计 847,912,432.86750,263,842.39其他应收款按坏账计提方法分类类别
期末余额账面金额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
847,912,432.86 100.00 847,912,432.86组合1:关联方
829,056,283.89 97.78 829,056,283.89组合2:账龄组合
18,646,462.97 2.20 18,646,462.97组合3:保证金、押金、职工借款组合
209,686.00 0.02 209,686.00合计847,912,432.86 100.00 847,912,432.86(续)类别
期初金额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
750,029,006.83 100.00 750,029,006.83组合1:关联方
740,248,605.44 98.70 740,248,605.44组合2:账龄9,780,401.39 1.30 9,780,401.39
组合组合3:保证金、押金、职工借款组合
合计 750,029,006.83 100.00 750,029,006.83
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币单位名称 款项的性质期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额中远海运油品运输(新加坡)有限公司
内部往来 197,047,261.735年以上23.24CHINAPOOLLIMITED.内部往来 165,571,869.481年以内19.53新丹洋航运有限公司 内部往来 104,804,309.521年以内12.36上海中远海运液化天然气投资有限公司
内部往来 49,693,809.885年以上5.86秋池航运有限公司 内部往来 41,949,297.141年以内4.95
合计 / 559,066,547.75/ 65.94
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资15,745,229,508.01 15,745,229,508.0115,511,229,508.01 15,511,229,508.01对联营、合营企业投资
5,189,310,202.69 5,189,310,202.695,228,572,960.97 5,228,572,960.97合计20,934,539,710.70 20,934,539,710.7020,739,802,468.98 20,739,802,468.98
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币被投资单位 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额上海中远海运液化天然气投资有限公司
978,479,549.74234,000,000.001,212,479,549.74中国东方液化天然气运输投资有限公司
22,650,600.0022,650,600.00中国北方液化天然气运输投资有限公司
29,588,400.0029,588,400.00中海发展(香港)航运有限公司
2,986,346,047.452,986,346,047.45中远海运油品运输(新加坡)有限公司
776,527,280.00776,527,280.00中远海运油品运输(英国)有限公司
5,511,616.005,511,616.00中远海运油品运输(美国)有限公司
2,194,816.002,194,816.00广州市三鼎油品运输有限公司
281,436,069.90281,436,069.90中远海运石油运输有限公司
687,695,944.34687,695,944.34海南中远海运能源运输有限公司
9,603,975,398.679,603,975,398.67海洋石油(洋浦)船务有限公司
136,823,785.91136,823,785.91合计15,511,229,508.01234,000,000.0015,745,229,508.01
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币投资单位
期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
2,462,507,236.75 215,881,517.9886,710,341.87188,296,370.942,576,802,725.66中国液化天然气运输(控股)有限公司
2,462,507,236.75 215,881,517.9886,710,341.87188,296,370.942,576,802,725.66小计2,462,507,236.75 215,881,517.9886,710,341.87188,296,370.942,576,802,725.66
二、联营企业
2,766,065,724.22 120,407,806.38-131,440.08-1,955,053.37271,879,560.122,612,507,477.03
上海北海船务股份有限公司
1,812,107,280.23 102,945,582.23-87,274.63-1,955,053.37240,000,000.001,673,010,534.46
中远海运集团财务有限责任公司
953,958,443.99 17,462,224.15-44,165.4531,879,560.12939,496,942.57
小计2,766,065,724.22 120,407,806.38-131,440.08-1,955,053.37271,879,560.122,612,507,477.03
合计5,228,572,960.97 336,289,324.3686,578,901.79-1,955,053.37460,175,931.065,189,310,202.69
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,083,525,503.991,642,790,761.41867,153,382.79 493,741,319.25其他业务28,270,757.9317,464,751.26
合计 2,111,796,261.921,642,790,761.41884,618,134.05 493,741,319.25
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 89,442,793.3852,992,590.31权益法核算的长期股权投资收益 336,289,324.36276,802,633.67委托贷款投资收益 23,247,604.43125,791,936.13
合计 448,979,722.17455,587,160.11
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币项目 金额 说明
非流动资产处置损益594,501.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
1,426,453.74计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18,784,890.71其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额4,253,429.84少数股东权益影响额-601,366.54合计-13,111,872.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
1.56%0.1141
0.1141扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.59%0.1169
0.1169
3、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额按中国会计准则
543,625,993.842,907,410,559.43 34,332,712,608.50 34,621,827,528.15
按境外会计准则调整的项目及金额:
专项储备38,348,303.29 47,326,103.58
按境外会计准则
581,974,297.13 2,954,736,663.0134,332,712,608.50 34,621,827,528.15
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称。
√适用 □不适用
按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港财务报告准则的财务报表归属于母公司股东的净利润差异-38,348,303.29元,系香港财务报告准则与中国《企业会计准则》在专项储备的会计处理上存在差异所致。本集团本期按香港财务报告准则编制的财务报表的境外核数师为罗兵咸永道会计师事务所。
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:任永强董事会批准报送日期:2021年8月30日
修订信息
□适用 √不适用