华邦生命健康股份有限公司2021年半年度财务报告
2021年半年度财务报告
2021年08月
华邦生命健康股份有限公司2021年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
华邦生命健康股份有限公司（原“华邦颖泰股份有限公司”、曾用名“重庆华邦制药股份有限公司”，以下简称“公司”、“本公司”）是经重庆市经济委员会批准（渝经企指[2001]13号《关于同意重庆华邦制药有限公司整体变更设立为重庆华邦制药股份有限公司的批复》），由张松山、重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司、潘明欣等37名发起人，以重庆华邦制药有限公司为基础，于2001年9月19日整体变更设立的股份有限公司，设立时注册资本（股本）为66,000,000.00元。2004年6月，公司经中国证券监督管理委员会批准首次公开发行2200万股流通股并在深圳中小企业板上市交易，本次发行后，公司注册资本（股本）变更为88,000,000.00元。2004年10月公司实施中期权益分派，用资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后注册资本（股本）变更为132,000,000.00元。2011年12月，公司经中国证券监督管理委员会批准（证监许可〔2011〕1574号文）以新增35,493,000股股份吸收合并北京颖泰嘉和科技股份有限公司，本次通过吸收合并完成增资后贵公司注册资本（股本）变更为167,493,000.00元。
2012年5月，公司实施2012年度权益分派方案，用资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后注册资本（股本）变更为334,986,000.00元。
2012年9月，公司实施2012年度中期权益分派方案，用资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后注册资本（股本）变更为502,479,000.00元。
2013年1月31日，经重庆市工商行政管理局核准，公司申请由重庆华邦制药股份有限公司变更为华邦颖泰股份有限公司。
2013年1月，根据公司2012年5月3日股东大会决议，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2013]23号文），公司以向特定对象非公开发行股份方式增加注册资本65,573,770.00元，变更后的注册资本（股本）为568,052,770.00元。
2013年7月，公司授予激励对象蒋康伟、王榕、彭云辉、吕立明、陈志、王剑等103人限制性股票1,273万股，限制性股票来源为公司向激励对象定向发行的A股股票。授予价格为每股人民币7.51元。上述激励对象中102人有效认购1,268万股限制性股票，变更后公司的累计股本为人民币580,732,770.00元，注册资本为人民币580,732,770.00元。
根据公司2013年10月20日第四次董事会第四十次会议决议、2013年11月7日第五次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2014]354号文），公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易。2014年5月4日，公司增加注册资本人民币95,097,149.00元，由特定对象按照中国证券监督管理委员会核准的方式认购缴足，变更后公司的注册资本（股本）为人民币675,829,919.00元。
根据公司2014年6月26日第五次董事会第七次会议决议，公司向不符合激励条件的股权激励对象回购并注销其持有的但尚未解锁的限制性股票170,000股，减少注册资本170,000.00元。变更后的注册资本（股本）为人民币675,659,919.00元。
经公司2014年8月11日召开的第五届董事会第十一次会议、2014年9月4日召开的第五届董事会第十二次会议和2014年第六次临时股东大会审议通过，并于2014年11月14日召开的第五届董事会第十五次会议审议通过调整交易方案（取消募集配套资金，其他交易方案的内容不变），经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2014]1443号文），公司于2015年1月4日以向肖建东、董晓明、张曦赜、闫志刚、姚晓勇等5名特定对象定向发行77,733,235股A股股票用于购买其持有西藏林芝百盛药业有限公司（以下简称“百盛药业”）71.5%股权。公司本次向上述特定对象发行股票后，共计增加注册资本77,733,235元，变更后的注册资本（股本）为人民币 753,393,154.00元。
2015年5月，公司实施2014年度权益分派方案，用资本公积转增股本，每10股转增15股，转增后注册资本（股本）变更为1,883,482,885.00元。
2015年9月1日，经重庆市工商行政管理局核准，公司申请由华邦颖泰股份有限公司变更为华邦生命健康股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2015]2656号）、公司相关股东大会决议以及最终确定的《华邦生命健康股份有限公司非公开发行股票发行方案》的规定，公司于2015年12月非公开发行人民币A股股票151,394,800股，发行价格为12.80元/股，增加注册资本人民币151,394,800.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币2,034,877,685.00元。
根据公司2016年7月21日第六次董事会第十三次会议决议，公司向不符合激励条件的股权激励对象回购并注销其持有的但尚未解锁的限制性股票50,000股，减少注册资本50,000.00元。变更后的注册资本（股本）为人民币2,034,827,685.00元。根据2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，2018年4月3日至2019年4月2日期间，公司以集中竞价方式累计回购无限售条件流通股54,908,494股，公司已于2019年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述54,908,494股回购股份的注销手续，公司总股本由2,034,827,685元减少至1,979,919,191元。
（二）公司注册地址和总部地址
公司注册地址为重庆渝北区人和星光大道69号；组织形式为股份有限公司；总部地址与注册地址一致。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
公司合并报表范围内的业务性质主要包括：农药、医药、化学原料药、医疗健康、旅游服务业等。
公司的经营范围：从事投资业务（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业务），精细化工、生物化学、试剂产品开发及自销（国家法律法规规定需前置许可或审批的项目除外），药品研究，新型农药产品研发及相关技术开发、转让及咨询服务，销售化工产品及原料（不含危险化学品）、香精、分析仪器、电子计算机及配件、日用百货、普通机械、建筑材料及装饰材料（不含危险化学品）、五金、交电，货物及技术进出口，房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）母公司以及最终实质控制人名称
本公司实际控制人为张松山先生，公司第一大股东为西藏汇邦科技有限公司，与本公司同受张松山先生控制。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会2021年8月26日批准报出。
（六）合并财务报表范围及其变化情况
本年度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的18个直接控制的子公司和83个间接控制的子公司，具体情况详见本报告第十节、八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益之说明。
本附注中各子公司简称如下：
| 序号 | 子公司全称 | 简称 | 备注 |
| 1 | 重庆华邦制药有限公司 | 华邦制药 | 本公司下属子公司 |
| 2 | 重庆华邦胜凯制药有限公司 | 华邦胜凯 | 华邦制药下属子公司 |
| 3 | 四川明欣药业有限责任公司 | 明欣药业 | 本公司下属子公司 |
| 4 | 四川明欣众诚健康科技有限公司 | 明欣众诚 | 明欣药业下属子公司 |
| 5 | 四川明欣众智悦肤医药有限公司 | 明欣众智悦肤 | 明欣药业下属子公司 |
| 6 | 西藏林芝百盛药业有限公司 | 百盛药业 | 本公司下属子公司 |
| 7 | 西藏林芝百盛药物研发有限公司 | 百盛研发 | 百盛药业下属子公司 |
| 8 | 沈阳提西医药有限公司 | 提西医药 | 百盛药业下属子公司 |
| 9 | 辽宁思百得医药科技有限公司 | 思百得 | 百盛药业下属子公司 |
| 10 | 沈阳新马药业有限公司 | 新马药业 | 本公司下属子公司 |
| 11 | 通辽市华邦药业有限公司 | 通辽华邦药业 | 新马药业下属子公司 |
| 12 | 重庆华邦颐康旅游发展有限责任公司 | 华邦颐康 | 本公司下属子公司 |
| 13 | 重庆华邦酒店旅业有限公司 | 华邦酒店 | 华邦颐康下属子公司 |
| 14 | 凭祥市大友旅游发展有限公司 | 大友旅游 | 华邦颐康下属子公司 |
| 15 | 重庆天极旅业有限公司 | 天极旅业 | 华邦颐康下属子公司 |
| 16 | 广西大美大新旅游有限公司 | 大美大新 | 华邦颐康下属子公司 |
| 17 | 广西华荣汽车运输有限公司 | 华荣运输 | 大美大新下属子公司 |
| 18 | 大新华邦生态科技有限公司 | 华邦生态 | 大美大新下属子公司 |
| 19 | 丽江山峰旅游商贸投资有限公司 | 丽江山峰 | 本公司下属子公司 |
| 20 | 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 | 玉龙雪山 | 本公司下属子公司 |
| 21 | 丽江玉龙旅游股份有限公司 | 丽江股份 | 玉龙雪山下属子公司 |
| 22 | 丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 | 玉龙观光车 | 玉龙雪山下属子公司 |
| 23 | 丽江云杉坪旅游索道有限公司 | 云杉坪索道 | 丽江股份下属子公司 |
| 24 | 丽江牦牛坪旅游索道有限公司 | 牦牛坪索道 | 丽江股份下属子公司 |
| 25 | 丽江龙德旅游发展有限公司 | 龙德旅游 | 丽江股份下属子公司 |
| 26 | 丽江和府酒店有限公司 | 和府酒店 | 丽江股份下属子公司 |
| 27 | 丽江龙途国际旅行社有限责任公司 | 龙途旅行 | 丽江股份下属子公司 |
| 28 | 丽江龙悦餐饮经营管理有限公司 | 龙悦餐饮 | 丽江股份下属子公司 |
| 29 | 丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 | 雪山印象 | 丽江股份下属子公司 |
| 30 | 迪庆香巴拉旅游投资有限公司 | 香巴拉 | 丽江股份下属子公司 |
| 31 | 丽江龙腾旅游投资开发有限公司 | 龙腾旅游 | 丽江股份下属子公司 |
| 32 | 巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司 | 雪域旅游 | 丽江股份下属子公司 |
| 33 | 陕西汉江药业集团股份有限公司 | 汉江药业 | 本公司下属子公司 |
| 34 | 陕西汉江药业集团投资有限公司 | 汉江投资 | 汉江药业下属子公司 |
| 35 | 汉中高新医药化工有限公司 | 高新医药 | 汉江药业下属子公司 |
| 36 | 陕西东裕生物科技股份有限公司 | 东裕生物 | 秦岭旅游下属子公司 |
| 37 | 陕西合泰科贸有限公司 | 合泰科贸 | 汉江药业下属子公司 |
| 38 | 汉中龙头山天瀚茶业有限公司 | 天瀚茶业 | 东裕生物下属子公司 |
| 39 | 陕西汉江药业集团医药有限公司 | 汉江医药 | 汉江药业下属子公司 |
| 40 | 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 | 颖泰生物 | 本公司下属子公司 |
| 41 | 北京颖泰嘉和分析技术有限公司 | 颖泰分析 | 颖泰生物下属子公司 |
| 42 | 苏州敬咨达检测服务有限公司 | 苏州敬咨达 | 颖泰分析下属子公司 |
| 43 | 科稷达隆生物技术有限公司 | 科稷达隆 | 颖泰生物下属子公司 |
| 44 | 上虞颖泰精细化工有限公司 | 上虞颖泰 | 颖泰生物下属子公司 |
| 45 | 盐城南方化工有限公司 | 盐城南方 | 颖泰生物下属子公司 |
| 46 | 河北万全宏宇化工有限责任公司 | 万全宏宇 | 颖泰生物下属子公司 |
| 47 | 河北万全力华化工有限责任公司 | 万全力华 | 万全宏宇下属子公司 |
| 48 | 杭州颖泰生物科技有限公司 | 杭州颖泰 | 颖泰生物下属子公司 |
| 49 | 杭州庆丰进出口有限公司 | 庆丰进出口 | 颖泰生物下属子公司 |
| 50 | Huapont Holding HongKong Limited | 华邦香港 | 颖泰生物下属子公司 |
| 51 | Nutrichem usa llc | NUL(颖泰美国) | 颖泰生物下属子公司 |
| 52 | Nutrichem Holding HongKong Limited | 颖泰香港 | 颖泰生物下属子公司 |
| 53 | Proventis Lifescience Limited | Pro公司 | 颖泰香港下属子公司 |
| 54 | Proventis Lifescience Defensivos AGR?COLAS LTDA | Pro巴西 | Proventis下属子公司(巴西) |
| 55 | Goal Up LifeSciences GmbH | Goal | 颖泰香港下属子公司 |
| 56 | 山东福尔有限公司 | 山东福尔 | 颖泰生物下属子公司 |
| 57 | 山东福尔特种设备有限公司 | 福尔特种设备 | 山东福尔下属子公司 |
| 58 | 江西禾益化工股份有限公司 | 禾益化工 | 颖泰生物下属子公司 |
| 59 | 江西禾益作物科学管理有限公司 | 禾益作物 | 禾益化工下属子公司 |
| 60 | 江西禾益肥料有限公司 | 禾益肥料 | 禾益化工下属子公司 |
| 61 | 九江标新纤维有限公司 | 九江标新 | 禾益化工下属子公司 |
| 62 | 江苏常隆农化有限公司 | 常隆农化 | 颖泰生物下属子公司 |
| 63 | 江苏颖泰国际贸易有限公司 | 江苏颖泰 | 常隆农化下属子公司 |
| 64 | 江苏吉隆达化工有限公司 | 吉隆达 | 常隆农化下属子公司 |
| 65 | 北京颖泰嘉和国际贸易有限公司 | 颖泰贸易 | 颖泰生物下属子公司 |
| 66 | 颖泰作物科技有限公司 | 作物科技 | 颖泰生物下属子公司 |
| 67 | 山东凯盛新材料股份有限公司 | 凯盛新材 | 本公司下属子公司 |
| 68 | 山东凯斯通化学有限公司 | 凯斯通 | 凯盛新材下属子公司 |
| 69 | 潍坊凯盛新材料有限公司 | 潍坊凯盛 | 凯盛新材下属子公司 |
| 70 | Swiss Biological Medicine Group Ltd. | 瑞士生物 | 本公司下属子公司 |
| 71 | Paracelsus Klinik Lustmühle AG | PKL | 瑞士生物下属子公司 |
| 72 | Bio Health Switerland AG | BHS | 瑞士生物下属子公司 |
| 73 | PARACELSUS BIOMEDICINE GmBH | PBM | 瑞士生物下属子公司 |
| 74 | Swiss Biological Medicine Center AG | SBMC | 瑞士生物下属子公司 |
| 75 | 卓远汇医投资有限公司 | 卓远汇医 | 本公司下属子公司 |
| 76 | 北京德瑞莱茵国际医院管理有限公司 | 德瑞莱茵 | 卓远汇医下属子公司 |
| 77 | 北京华生康复医院有限公司 | 华生康复 | 德瑞莱茵下属子公司 |
| 78 | 重庆华邦维艾医药有限公司 | 华邦维艾 | 卓远汇医下属子公司 |
| 79 | 重庆宽仁传承健康管理服务中心（有限合伙） | 宽仁传承 | 卓远汇医下属子公司 |
| 80 | 重庆宽仁企业管理有限公司 | 宽仁企管 | 卓远汇医下属子公司 |
| 81 | 重庆宽华药房有限公司 | 宽华药房 | 卓远汇医下属子公司 |
| 82 | 重庆北宽医学影像诊断中心有限公司 | 北宽医学影像 | 卓远汇医下属子公司 |
| 83 | 重庆北宽医学检验实验室有限公司 | 北宽医学检验 | 卓远汇医下属子公司 |
| 84 | 重庆卓远医疗管理有限公司 | 卓远医疗管理 | 卓远汇医下属子公司 |
| 85 | 重庆卓远医疗器械有限公司 | 卓远医疗器械 | 卓远汇医下属子公司 |
| 86 | 华邦国际（香港）有限公司 | 华邦国际香港 | 本公司下属子公司 |
| 87 | Rheintal-Klinik Beteiligungs GMBH | RTK Beteiligungs GmbH | 华邦国际香港下属子公司 |
| 88 | Rheintal-Klinik GMBH &Co.Porteb KG | RTK GmbH & Co. Porten KG（莱茵医院） | 华邦国际香港下属子公司 |
| 89 | Rheintal-Klinik Verwaltungs GMBH | RTK Verwaltungs GmbH | 华邦国际香港下属子公司 |
| 90 | 重庆华邦融汇商业保理有限公司 | 华邦融汇 | 本公司下属子公司 |
| 91 | 陕西太白山秦岭旅游股份有限公司 | 秦岭旅游 | 本公司及子公司控股子公司 |
| 92 | 陕西太白山旅游交通运输有限公司 | 太白山交通公司 | 秦岭旅游下属子公司 |
| 93 | 眉县龙越太白山旅游客运有限公司 | 龙越公司 | 秦岭旅游下属子公司 |
| 94 | 陕西太白山索道管理有限公司 | 索道公司 | 秦岭旅游下属子公司 |
| 95 | 眉县横渠书院 | 横渠书院 | 秦岭旅游下属子公司 |
| 96 | 陕西横渠书院文化传播有限公司 | 横渠文化传播 | 横渠书院下属子公司 |
| 97 | 陕西横渠书院文化产业有限公司 | 横渠文化产业 | 秦岭旅游下属子公司 |
| 98 | 陕西横渠书院旅行社有限公司 | 横渠旅行社 | 横渠文化下属子公司 |
| 99 | 重庆市卓瑞纵横生物技术有限公司 | 卓瑞纵横 | 本公司下属子公司 |
| 100 | Pineworld Capital Limited | Pineworld | 卓瑞纵横下属子公司 |
| 101 | 深圳华普药物研发有限公司 | 华普药物研发 | 本公司下属子公司 |
| 序号 | 被投资单位全称 | 简 称 |
| 1 | (美国)ALBAUGH, LLC | ALBAUGH |
| 2 | 连云港世杰农化有限公司 | 世杰农化 |
| 3 | 辽宁森源化工股份有限公司 | 辽宁森源 |
| 4 | 中农发河南农化有限公司 | 中农发河南 |
| 5 | 重庆两江新区科易小额贷款有限公司 | 科易小贷 |
| 6 | 重庆市乾佑投资咨询有限公司 | 乾佑咨询 |
| 7 | 河北生命原点生物科技有限公司 | 生命原点 |
| 8 | 陕西汉王药业股份有限公司 | 汉王药业 |
| 9 | 重庆华邦医美科技有限公司 | 华邦医美 |
| 10 | 广东汉丰百盛医药有限公司 | 广东汉丰 |
| 11 | 云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 | 白鹿国旅 |
| 12 | 丽江裸美乐生态文化旅游有限公司 | 生态文旅 |
| 13 | 重庆歌汭医药临床研究中心有限公司 | 歌汭研究 |
| 14 | 深圳普瑞金生物药业有限公司 | 普瑞金 |
| 15 | 安徽冠诺股权投资合伙企业（有限合伙） | 安徽冠诺 |
| 16 | 西藏札禧德乐健康科技有限公司 | 札禧德乐 |
| 17 | 汉中金汉江医药化工有限公司 | 金汉江医药 |
| 18 | 山东产研高性能材料技术研究院有限公司 | 山东产研 |
| 19 | 甘肃汉隆化工有限公司 | 甘肃汉隆 |
| 20 | 常州海鸥化工设计研究院有限公司 | 海鸥设计院 |
信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
2、持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对企业未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点，根据企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务信息符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属
于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。权益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1) 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2) 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；(3) 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债的分类，确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。
(8)金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
1) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
3) 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
4) 预期信用损失的确认
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 组合 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据 | 商业承兑汇票 |
| 应收账款 | 单项计提组合 |
| 应收账款 | 信用风险特征组合 |
| 应收账款 | 应收保理款的风险等级组合 |
| 合同资产 | 单项计提组合 |
| 合同资产 | 信用风险特征组合 |
| 其他应收款 | 应收股利 |
| 其他应收款 | 应收利息 |
| 其他应收款 | 出口退税 |
| 其他应收款 | 账龄组合 |
| 风险等级 | 正常 | 关注 | 次级 | 可疑 | 损失 |
| 计提比例 | 1% | 2% | 25% | 50% | 100% |
12、应收账款
具体详见10、金融工具相关项目注释。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为即以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。应收款项融资的预期信用损失的确定方法详见本节10、金融工具之描述。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体详见本节10、金融工具相关项目注释。
15、存货
(1)存货分类
存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品(生产成本)、库存商品(产成品)、发出商品等八大类。
(2)存货盘存制度
本公司存货实行永续盘存制。
(3)存货取得和发出的计价方法
主要原材料采用实际成本核算，发出时按按批次或加权平均法结转成本；库存商品采用实际成本核算，发出时按批次或加权平均法结转成本；周转用包装物按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，在资产负债表列示为合同资产。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本报告第十节、五、10、金融工具。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
（1）合同履约成本
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，作为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
(3)合同成本减值准备
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
1. 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2. 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第十节、五、10、金融工具。
(1)投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式
成本法计量
（2）折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的房屋建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。 固定资产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 5 | 9.50-2.25 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-18 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-15 | 5 | 19-6 |
| 仪器仪表 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 19-6.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 23.75-9 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-30 | 5 | 31.67-3 |
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、20、长期资产减值。
23、借款费用
本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
24、生物资产
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
本公司的生物资产按照成本进行初始计量。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧率如下：
| 生产性生物资产类别 | 预计使用寿命(月) | 预计净残值率 | 月折旧率 |
| 茶 林 | 450 | 5% | 0.21% |
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 马匹 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。
25、使用权资产
租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②无形资产的后续计量
1) 无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
A.该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
B.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
C.该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况；
D.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
E.为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
F.对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
G.与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
2) 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使
用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。
本公司的无形资产类别及摊销期限如下：
| 项 目 | 预计使用年限 | 相关合同规定的受益年限 | 法律规定的有效年限 | 摊销年限 |
| 土地使用权 | 40，50，70年 | 40，50，70年 | 法定摊销年限 | |
| 专利权（并购 取得） | 10年(评估判定) | 10年 | ||
| 药品批准文号（并购取得） | 10年(评估判定) | 10年 |
| 专有技术 | 5-10年 | 5-10年 | 5-10年 | |
| 管理软件 | 2-5年 | 2-5年 | ||
| 商标权 | 20年 | 10年(可续展) | 20年；如因并购取得， 评估判定无期限则不摊销 | |
| 外购产品的登记注册资产、商标、生产技术等资产组 | 20年 | 20年 | ||
| 印象丽江雪山篇表演权 | 20年 | 根据许可协议 |
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
29、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
32、预计负债
（1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
33、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司向激励对象发行的股票权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S模型)定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以
客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、装船，取得提单或已报关出口，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②提供劳务的收入
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
③旅游服务的收入
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
1）酒店客房、餐饮服务收入
公司酒店对外提供客房、餐饮服务时，在已提供且取得收取服务费的权利时予以确认收入。
2）索道缆车业务收入
索道缆车业务收入于服务提供时予以确认。
3）旅游客运业务收入
旅游客运业务收入于服务提供时予以确认。
4）旅行社旅游服务收入
旅行社业务收入于服务提供时予以确认。
5）演艺服务收入
演艺服务收入于服务提供时予以确认。
35、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助计量
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回处理
已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产的确认
1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1)商誉的初始确认；
2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)所得税费用计量
1)资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
2)资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
37、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
1、公司作为承租人
（1）初始计量
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、公司作为出租人
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
（1）判断
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风
险和报酬转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
（2）估计的不确定性
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（3）递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
（4）坏账准备
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（5）无形资产的使用寿命
本公司综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。无形资产预期不能为企业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
（6）商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）固定资产的残值和使用年限及减值
本公司按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本公司充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本公司还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 执行财政部于2018年12月7日发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会【2018】35号） | 2021年4月27日召开的第七届董事会第二十二次会议、第七届监事会第十六次会议 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 4,122,428,931.57 | 4,122,428,931.57 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 862,273,588.70 | 862,273,588.70 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 125,091,355.92 | 125,091,355.92 | |
| 应收账款 | 1,921,132,161.06 | 1,921,132,161.06 | |
| 应收款项融资 | 145,615,504.95 | 145,615,504.95 | |
| 预付款项 | 179,408,455.17 | 179,260,800.52 | -147,654.65 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 401,894,438.14 | 401,894,438.14 | |
| 其中：应收利息 | 26,895,013.64 | 26,895,013.64 | |
| 应收股利 | 4,245,228.72 | 4,245,228.72 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,951,036,093.38 | 1,951,036,093.38 | |
| 合同资产 | 4,189,427.04 | 4,189,427.04 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,089,957,163.94 | 1,089,957,163.94 | |
| 流动资产合计 | 10,803,027,119.87 | 10,802,879,465.22 | -147,654.65 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,357,658,253.14 | 2,357,658,253.14 | |
| 其他权益工具投资 | 235,517,503.02 | 235,517,503.02 | |
| 其他非流动金融资产 | 11,556,922.93 | 11,556,922.93 | |
| 投资性房地产 | 608,743,272.21 | 608,743,272.21 | |
| 固定资产 | 6,096,902,175.68 | 6,096,902,175.68 | |
| 在建工程 | 1,531,642,368.02 | 1,531,642,368.02 | |
| 生产性生物资产 | 29,015,634.01 | 29,015,634.01 | |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 379,572,863.37 | 379,572,863.37 | |
| 无形资产 | 1,642,547,391.73 | 1,642,547,391.73 | |
| 开发支出 | 1,483,602.28 | 1,483,602.28 | |
| 商誉 | 3,465,087,775.76 | 3,465,087,775.76 | |
| 长期待摊费用 | 694,804,340.49 | 324,399,684.98 | -370,404,655.51 |
| 递延所得税资产 | 354,994,679.22 | 354,994,679.22 | |
| 其他非流动资产 | 393,128,624.34 | 393,128,624.34 | |
| 非流动资产合计 | 17,423,082,542.83 | 17,432,250,750.69 | 9,168,207.86 |
| 资产总计 | 28,226,109,662.70 | 28,235,130,215.91 | 9,020,553.21 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 6,709,154,966.64 | 6,709,154,966.64 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 748,724,447.24 | 748,724,447.24 | |
| 应付账款 | 1,010,034,167.07 | 1,010,034,167.07 | |
| 预收款项 | 20,843,887.74 | 20,843,887.74 | |
| 合同负债 | 284,552,248.88 | 284,552,248.88 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 224,403,058.56 | 224,403,058.56 | |
| 应交税费 | 223,757,830.64 | 223,757,830.64 | |
| 其他应付款 | 1,177,768,583.39 | 1,177,768,583.39 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 6,763,610.76 | 6,763,610.76 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 585,669,828.78 | 585,669,828.78 | |
| 其他流动负债 | 735,895,690.27 | 735,895,690.27 | |
| 流动负债合计 | 11,720,804,709.21 | 11,720,804,709.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,838,561,835.79 | 1,838,561,835.79 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 9,020,553.21 | 9,020,553.21 | |
| 长期应付款 | 196,801,465.44 | 196,801,465.44 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 224,944,362.25 | 224,944,362.25 | |
| 递延所得税负债 | 108,314,779.62 | 108,314,779.62 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,368,622,443.10 | 2,377,642,996.31 | 9,020,553.21 |
| 负债合计 | 14,089,427,152.31 | 14,098,447,705.52 | 9,020,553.21 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,979,919,191.00 | 1,979,919,191.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 4,885,134,620.05 | 4,885,134,620.05 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -111,303,419.43 | -111,303,419.43 | |
| 专项储备 | 18,530,756.14 | 18,530,756.14 | |
| 盈余公积 | 392,746,417.29 | 392,746,417.29 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 2,464,466,165.53 | 2,464,466,165.53 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 9,629,493,730.58 | 9,629,493,730.58 | |
| 少数股东权益 | 4,507,188,779.81 | 4,507,188,779.81 | |
| 所有者权益合计 | 14,136,682,510.39 | 14,136,682,510.39 | |
| 负债和所有者权益总计 | 28,226,109,662.70 | 28,235,130,215.91 | 9,020,553.21 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 938,261,672.51 | 938,261,672.51 | |
| 交易性金融资产 | 131,612,315.71 | 131,612,315.71 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 21,386,840.00 | 21,386,840.00 | |
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 526,018.70 | 526,018.70 | |
| 其他应收款 | 1,723,750,370.20 | 1,723,750,370.20 | |
| 其中：应收利息 | 9,801,556.08 | 9,801,556.08 | |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 | |
| 存货 | 6,285,883.88 | 6,285,883.88 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6,340,548.09 | 6,340,548.09 | |
| 流动资产合计 | 2,828,163,649.09 | 2,828,163,649.09 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 11,484,607,837.61 | 11,484,607,837.61 | |
| 其他权益工具投资 | 47,610,244.92 | 47,610,244.92 | |
| 其他非流动金融资产 | 10,680,000.00 | 10,680,000.00 | |
| 投资性房地产 | 620,379,760.25 | 620,379,760.25 | |
| 固定资产 | 9,265,841.97 | 9,265,841.97 | |
| 在建工程 | 240,086.21 | 240,086.21 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,279,788.62 | 1,279,788.62 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 155,120,272.97 | 155,120,272.97 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 12,329,183,832.55 | 12,329,183,832.55 | |
| 资产总计 | 15,157,347,481.64 | 15,157,347,481.64 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 3,024,730,977.38 | 3,024,730,977.38 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 734,050.02 | 734,050.02 | |
| 预收款项 | 13,353,616.47 | 13,353,616.47 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,279,921.36 | 2,279,921.36 | |
| 应交税费 | 836,426.39 | 836,426.39 | |
| 其他应付款 | 1,781,795,516.90 | 1,781,795,516.90 | |
| 其中：应付利息 | 0.00 | ||
| 应付股利 | 0.00 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 503,500,000.00 | 503,500,000.00 | |
| 其他流动负债 | 710,348,493.16 | 710,348,493.16 | |
| 流动负债合计 | 6,037,579,001.68 | 6,037,579,001.68 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,054,771,448.86 | 1,054,771,448.86 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,056,991,448.86 | 1,056,991,448.86 | |
| 负债合计 | 7,094,570,450.54 | 7,094,570,450.54 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,979,919,191.00 | 1,979,919,191.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 5,073,298,296.89 | 5,073,298,296.89 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -20,445,703.24 | -20,445,703.24 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 392,746,417.29 | 392,746,417.29 | |
| 未分配利润 | 637,258,829.16 | 637,258,829.16 | |
| 所有者权益合计 | 8,062,777,031.10 | 8,062,777,031.10 | |
| 负债和所有者权益总计 | 15,157,347,481.64 | 15,157,347,481.64 |
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 1%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 5%、9%、10%、15%、25% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 利得税(颖泰美国) | 应课税利润 | 21% |
| 利得税(香港子公司) | 应课税利润 | 16.5% |
| 水利建设基金 | 按实际缴纳的增值税计征、销售收入 | 0.05%、0.5%、1‰ |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 优惠政策依据 |
| 明欣药业、华邦融汇、百盛研发、丽江股份、云杉坪索道、牦牛坪索道、雪山印象、大友旅游、秦岭旅游、大美大新、汉江药业 | 15% | 财政部、海关总署、国家税务总局“财税(2011)58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》 |
| 颖泰生物、颖泰分析、上虞颖泰、山东福尔、福尔特种设备、凯盛新材、禾益化工、通辽华邦药业、新马药业、华邦制药、华邦胜凯 | 15% | 高新技术企业 |
| 玉龙观光车 | 15% | 丽江市地方税务局丽地税所字【2013】19号文件批复，玉龙观光车从2012年度起享受西部大开发政策，所得税率为15% |
| 百盛药业 | 9% | [备注1] |
| 禾益肥料、禾益作物、江苏颖泰、思百得、凯斯通、潍坊凯盛、龙德旅游、龙途旅行、牦牛坪索道、汉江投资、合泰科贸、高新化工、汉江医药、明欣众诚、明欣众智悦肤 | 20% | 享受小微企业所得税优惠政策[备注2] |
之规定，“ 企业自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%(含本数)以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。”因百盛药业同时符合第五条：“企业吸纳西藏常驻人口达到企业职工总数的50%（含本数）以上，自自2021年1月1日至2030年12月31日，减半征收应缴纳的企业所得税中地方分享部分”，实际百盛药业适用所得税率为9%。 备注2：据财政部和国税总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和国家税务总局联合发布的《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。企业管理层预计子公司颖泰生物下属子公司禾益肥料、禾益作物、江苏颖泰，子公司百盛药业下属子公司思百得，子公司凯盛新材下属子公司凯斯通、潍坊凯盛，子公司丽江股份下属子公司龙德旅游、龙途旅行、牦牛坪索道，子公司汉江药业下属子公司汉江投资、合泰科贸、高新化工、汉江医药，子公司明欣药业下属子公司明欣众诚、明欣众智悦肤可以通过税务机关备案，因此2021年度按小微企业所得税税率确认所得税费用。
（2）其他税收优惠
依据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知《财税〔2016〕52号》第一条规定：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。山东福尔依该条文享受限额即征即退增值税的税收优惠。
（3）环保基金
①玉龙雪山旅游索道环保资金
根据云南省计委“云价收费[2012]130号”文及丽江市发改委“丽发改收费[2012]130号”文批复，自2013年3月1日起，子公司丽江股份将玉龙索道单程每人75元 调整为90元，双程每人150元调整为180元，并缴纳环保资金，实施细则为：以2002年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，丽江股份在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的15%提取环保资金上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基数部分按50%提取环保资金。2013年3月1日丽江市财政局下发丽财综[2013]54号文件，批复同意丽江股份按13.89%的固定比例提取环保资金，故从2013年3月起按玉龙雪山索道票收入总额的13.89%计提了环保资金。
②云杉坪旅游索道环保资金
丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云杉坪索道于2008年3月7日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20元调整为每人次上行30元、下行25元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的6元、下行票价提高部分的3元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，云杉坪索道环保资金提取方式变为：以2007年云杉坪索道票全年销售收入2969.32万元为基数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于2007年基数时，则只对超基数部分按50%的比例提取环保资金。 丽江云杉坪旅游索道有限公司预计2021年云杉坪索道票收入总额在计提环保资金后超过2007年云杉坪索道票收入，故2021上半年暂按云杉坪索道票收入总额的16%提取环保资金。
3、其他
（1）德国子公司税项
增值税，适用税率19%（适用于除食品、医疗以外的其他收入，如停车场收费收入、酒店收入等）、适用税率7%（食品收入）；企业所得税，适用税率15%；团结附加税，适用税率5.5%。
（2）瑞士生物税率
| 税费项目 | 计税依据 | 税费率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 8% |
| 增值税 | 按税法规定计算的营销医药收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 2.5% |
| 地方市政税 | 按应纳税所得额计征 | 6.5% |
| 联邦所得税 | 按应纳税所得额计征 | 8.5% |
| 资本税 | 按资本权益额计征 | 0.01% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,393,642.16 | 1,464,260.86 |
| 银行存款 | 2,439,108,449.70 | 2,068,293,700.67 |
| 其他货币资金 | 2,190,827,097.43 | 2,052,670,970.04 |
| 合计 | 4,631,329,189.29 | 4,122,428,931.57 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 38,708,614.78 | 62,516,417.01 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 2,170,716,135.30 | 1,905,950,808.42 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 765,985,519.03 | 862,273,588.70 |
| 其中： | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 765,985,519.03 | 862,273,588.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 110,239,284.45 | 125,091,355.92 |
| 合计 | 110,239,284.45 | 125,091,355.92 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 110,239,284.45 | 100.00% | 110,239,284.45 | 125,091,355.92 | 100.00% | 125,091,355.92 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 110,239,284.45 | 100.00% | 110,239,284.45 | 125,091,355.92 | 100.00% | 125,091,355.92 | ||||
| 合计 | 110,239,284.45 | 100.00% | 110,239,284.45 | 125,091,355.92 | 100.00% | 125,091,355.92 | ||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收票据坏账准备 | 0.00 | |||||
| 合计 | 0.00 | |||||
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 70,033,500.83 | |
| 合计 | 70,033,500.83 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（6）本期实际核销的应收票据情况：无
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 29,566,331.93 | 1.51% | 18,878,053.09 | 63.85% | 10,688,278.84 | 27,054,528.47 | 1.38% | 18,878,053.09 | 69.78% | 8,176,475.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,931,389,229.17 | 98.49% | 22,420,760.48 | 1.16% | 1,908,968,468.69 | 1,935,107,404.32 | 98.62% | 22,151,718.64 | 1.14% | 1,912,955,685.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 1,772,111,888.89 | 90.37% | 20,667,987.08 | 1.17% | 1,751,443,901.81 | 1,575,330,064.04 | 80.28% | 18,553,945.24 | 1.18% | 1,556,776,118.80 |
| 应收保理款组合 | 159,277,340.28 | 8.12% | 1,752,773.40 | 1.10% | 157,524,566.88 | 359,777,340.28 | 18.34% | 3,597,773.40 | 1.00% | 356,179,566.88 |
| 合计 | 1,960,955,561.10 | 100.00% | 41,298,813.57 | 2.11% | 1,919,656,747.53 | 1,962,161,932.79 | 100.00% | 41,029,771.73 | 2.09% | 1,921,132,161.06 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 29,566,331.93 | 18,878,053.09 | 63.85% | |
| 合计 | 29,566,331.93 | 18,878,053.09 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 0-6月 | 1,641,154,073.37 | 3,421,781.02 | 0.21% |
| 6-12月 | 93,049,173.66 | 1,637,859.95 | 1.76% |
| 1-2年 | 24,191,077.80 | 3,014,197.58 | 12.46% |
| 2-3年 | 1,657,196.98 | 533,781.45 | 32.21% |
| 3-4年 | 10,345,542.61 | 10,345,542.61 | 100.00% |
| 4-5年 | 540,339.75 | 540,339.75 | 100.00% |
| 5年以上 | 1,174,484.72 | 1,174,484.72 | 100.00% |
| 合计 | 1,772,111,888.89 | 20,667,987.08 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 正常 | 143,277,340.28 | 1,432,773.40 | 1.00% |
| 关注 | 16,000,000.00 | 320,000.00 | 2.00% |
| 次级 | |||
| 可疑 | |||
| 损失 | |||
| 合计 | 159,277,340.28 | 1,752,773.40 | -- |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,886,719,332.10 |
| 0-6月 | 1,736,377,729.84 |
| 6-12月 | 150,341,602.26 |
| 1至2年 | 24,437,803.99 |
| 2至3年 | 12,609,999.54 |
| 3年以上 | 37,188,425.47 |
| 3至4年 | 21,612,296.40 |
| 4至5年 | 997,980.95 |
| 5年以上 | 14,578,148.12 |
| 合计 | 1,960,955,561.10 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 本期计提应收账款坏账准备情况 | 41,029,771.73 | 202,625.18 | 54,280.00 | -120,696.66 | 41,298,813.57 | |
| 合计 | 41,029,771.73 | 202,625.18 | 54,280.00 | -120,696.66 | 41,298,813.57 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 应收账款核销 | 54,280.00 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 应收账款前五名 | 471,753,730.59 | 24.06% | 422,486.07 |
| 合计 | 471,753,730.59 | 24.06% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 204,877,359.39 | 145,615,504.95 |
| 合计 | 204,877,359.39 | 145,615,504.95 |
其他说明：
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 787,743,139.60 | |
| 合计 | 787,743,139.60 |
| 项目 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 2,000,000.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 163,642,890.22 | 81.45% | 140,689,675.16 | 78.48% |
| 1至2年 | 33,829,683.93 | 16.84% | 36,027,438.92 | 20.10% |
| 2至3年 | 1,346,414.42 | 0.67% | 329,746.42 | 0.18% |
| 3年以上 | 2,086,671.26 | 1.04% | 2,213,940.02 | 1.24% |
| 合计 | 200,905,659.83 | -- | 179,260,800.52 | -- |
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 23,700,000.00 | 1-2年 | 合同执行中 |
| 单位2 | 8,375,052.00 | 1-2年 | 合同执行中 |
| 合计 | 32,075,052.00 |
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末数合计数的比例(%) |
| 单位1 | 23,700,000.00 | 1-2年 | 11.8% |
| 单位2 | 12,549,776.60 | 1年以内 | 6.25% |
| 单位3 | 8,375,052.00 | 1-2年 | 4.17% |
| 单位4 | 5,419,020.02 | 1年以内 | 2.70% |
| 单位5 | 4,587,681.28 | 1年以内 | 2.28% |
| 合计 | 54,631,529.90 | 27.19% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 13,502,996.19 | 26,895,013.64 |
| 应收股利 | 36,731,328.72 | 4,245,228.72 |
| 其他应收款 | 563,764,156.40 | 370,754,195.78 |
| 合计 | 613,998,481.31 | 401,894,438.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品利息 | 1,408,309.59 | 2,673,917.87 |
| 存款及保证金利息 | 11,430,691.89 | 20,214,555.24 |
| 保理融资利息 | 663,994.71 | 4,006,540.53 |
| 合计 | 13,502,996.19 | 26,895,013.64 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位1 | 32,486,100.00 | |
| 单位2 | 4,245,228.72 | 4,245,228.72 |
| 合计 | 36,731,328.72 | 4,245,228.72 |
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工备用金 | 20,236,694.27 | 13,901,290.65 |
| 保证金及押金 | 74,008,278.48 | 75,485,753.53 |
| 股权转让款 | 20,000,000.00 | 20,290,000.00 |
| 资产处置款 | 9,659,043.68 | 9,659,043.68 |
| 出口退税 | 30,959,917.18 | 42,191,616.99 |
| 增值税即征即退 | 5,887,064.86 | 5,539,000.00 |
| 其他往来 | 512,693,162.60 | 311,254,518.75 |
| 合计 | 673,444,161.07 | 478,321,223.60 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 16,255,984.47 | 91,311,043.35 | 107,567,027.82 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 2,923,560.60 | 3,203,039.88 | 6,126,600.48 | |
| 本期转回 | 4,013,623.63 | 4,013,623.63 | ||
| 2021年6月30日余额 | 15,165,921.44 | 94,514,083.23 | 109,680,004.67 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 509,114,181.35 |
| 0-6个月 | 346,781,129.95 |
| 7-12个月 | 162,333,051.40 |
| 1至2年 | 23,616,361.27 |
| 2至3年 | 21,585,859.46 |
| 3年以上 | 119,127,758.99 |
| 3至4年 | 97,729,562.51 |
| 4至5年 | 1,651,230.48 |
| 5年以上 | 19,746,966.00 |
| 合计 | 673,444,161.07 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款-坏账准备 | 107,567,027.82 | 6,126,600.48 | 4,013,623.63 | 109,680,004.67 | ||
| 合计 | 107,567,027.82 | 6,126,600.48 | 4,013,623.63 | 109,680,004.67 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 其他往来(借款) | 204,379,358.93 | 1年以内 | 30.35% | |
| 单位2 | 土地挂牌出让金 | 45,828,054.14 | 1年以内 | 6.81% | 2,291,402.71 |
| 单位3 | 质押分红款 | 37,500,000.00 | 1年以内 | 5.57% | |
| 单位4 | 出口退税 | 30,959,917.18 | 1年以内 | 4.60% | |
| 单位5 | 土地挂牌出让金 | 30,124,656.00 | 1年以内 | 4.47% | 1,506,232.80 |
| 合计 | -- | 348,791,986.25 | -- | 51.79% | 3,797,635.51 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 龙口市国税局 | 增值税即征即退 | 5,887,064.86 | 6个月以内 | 预计2021-8-29收回。依据：财税〔2016〕52号 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 501,241,584.83 | 4,436,715.95 | 496,804,868.88 | 405,690,399.50 | 4,181,262.66 | 401,509,136.84 |
| 在产品 | 223,372,332.49 | 3,125,301.27 | 220,247,031.22 | 282,209,895.90 | 2,925,395.80 | 279,284,500.10 |
| 库存商品 | 1,506,546,233.06 | 32,986,251.69 | 1,473,559,981.37 | 1,153,829,371.85 | 33,408,680.92 | 1,120,420,690.93 |
| 发出商品 | 42,245,576.61 | 414,739.51 | 41,830,837.10 | 18,958,881.61 | 414,739.51 | 18,544,142.10 |
| 包装物 | 19,131,961.45 | 1,924,962.73 | 17,206,998.72 | 15,291,473.67 | 1,519,111.99 | 13,772,361.68 |
| 低值易耗品 | 5,247,348.94 | 185,758.91 | 5,061,590.03 | 4,438,952.22 | 185,758.91 | 4,253,193.31 |
| 自制半成品 | 85,131,371.93 | 85,131,371.93 | 108,390,140.24 | 108,390,140.24 | ||
| 委托加工物资 | 7,146,014.77 | 7,146,014.77 | 4,861,928.18 | 4,861,928.18 | ||
| 合计 | 2,390,062,424.08 | 43,073,730.06 | 2,346,988,694.02 | 1,993,671,043.17 | 42,634,949.79 | 1,951,036,093.38 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,181,262.66 | 410,029.95 | 154,576.66 | 4,436,715.95 | ||
| 在产品 | 2,925,395.80 | 658,666.66 | 458,761.19 | 3,125,301.27 | ||
| 库存商品 | 33,408,680.92 | 136,120.52 | 558,549.75 | 32,986,251.69 | ||
| 包装物 | 1,519,111.99 | 888,198.86 | 482,348.12 | 1,924,962.73 | ||
| 低值易耗品 | 185,758.91 | 185,758.91 | ||||
| 发出商品 | 414,739.51 | 414,739.51 | ||||
| 合计 | 42,634,949.79 | 2,093,015.99 | 1,654,235.72 | 43,073,730.06 | ||
/
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无
9、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 6,440,302.76 | 568,521.73 | 5,871,781.03 | 4,305,142.40 | 115,715.36 | 4,189,427.04 |
| 合计 | 6,440,302.76 | 568,521.73 | 5,871,781.03 | 4,305,142.40 | 115,715.36 | 4,189,427.04 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产减值准备 | 452,806.37 | |||
| 合计 | 452,806.37 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 394,000,000.00 | 836,011,109.59 |
| 待抵扣进项税 | 220,873,802.85 | 235,163,706.59 |
| 预缴税费 | 13,386,925.25 | 10,634,710.12 |
| 其他 | 9,961,998.66 | 8,147,637.64 |
| 合计 | 638,222,726.76 | 1,089,957,163.94 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 信华乐康 | 11,908,670.93 | 247,194.10 | -12,155,865.03 | 0.00 | |||||||
| 生命原点 | 116,406,995.17 | 629,162.23 | 1,336,500.00 | 115,699,657.40 | |||||||
| 科易小贷 | 136,712,632.26 | 5,850,397.07 | 142,563,029.33 | ||||||||
| 乾佑咨询 | 5,644,944.80 | 49,355.33 | 5,694,300.13 | ||||||||
| 普瑞金 | 172,173,835.73 | -3,315,992.65 | 168,857,843.08 | ||||||||
| 安徽冠诺 | 49,683,557.75 | -501,817.33 | 49,181,740.42 | ||||||||
| 华邦医美 | -1,597,581.23 | 3,289,866.30 | 1,692,285.07 | ||||||||
| 广东汉丰 | 1,155,137.24 | 3,432.53 | 1,158,569.77 | ||||||||
| 札禧德乐 | 481,429.63 | -481,429.63 | |||||||||
| 汉王药业 | 186,608,179.14 | 28,145,420.66 | 32,486,100.00 | 182,267,499.80 | |||||||
| 白鹿国旅 | 9,744,420.98 | -60,157.84 | 9,684,263.14 | ||||||||
| 生态文旅 | 24,624,869.64 | -2,074,738.73 | 22,550,130.91 | ||||||||
| 歌汭研究 | 14,416,784.65 | 618,642.91 | 15,035,427.56 | ||||||||
| ALBAUGH,LLC | 1,368,053,369.29 | 69,566,323.32 | 4,285,050.00 | 6,513,276.00 | -14,710,424.08 | 1,420,681,042.53 | |||||
| 世杰农化 | 145,078,260.79 | 1,983,607.96 | 147,061,868.75 | ||||||||
| 辽宁森源 | 55,120,645.46 | 406,987.41 | 55,527,632.87 | ||||||||
| 中农发河南 | 59,844,519.68 | -2,163,590.76 | 57,680,928.92 | ||||||||
| 山东产研 | 10,500,000.00 | 11,429.67 | 10,511,429.67 | ||||||||
| 甘肃汉隆 | 20,000,000.00 | -270,455.48 | 19,729,544.52 | ||||||||
| 海鸥设计院 | 3,800,000.00 | -17,744.22 | 3,782,255.78 | ||||||||
| 金汉江医药 | 3,949,207.33 | ||||||||||
| 小计 | 2,357,658,253.14 | 34,300,000.00 | 0.00 | 97,028,445.32 | 4,285,050.00 | 3,289,866.30 | 40,335,876.00 | 0.00 | -26,866,289.11 | 2,429,359,449.65 | 3,949,207.33 |
| 合计 | 2,357,658,253.14 | 34,300,000.00 | 0.00 | 97,028,445.32 | 4,285,050.00 | 3,289,866.30 | 40,335,876.00 | 0.00 | -26,866,289.11 | 2,429,359,449.65 | 3,949,207.33 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京亦度歌汭临床医学科技中心 有限合伙 | 21,175,059.84 | 21,496,057.31 |
| 西安杨森制药有限公司 | 100,446,206.65 | 100,446,206.65 |
| 西安德宝药用包装有限公司 | 12,046,989.28 | 12,046,989.28 |
| Aridis Pharmaceuticals,Inc. | 12,208,848.67 | 15,791,365.27 |
| Histogen Inc. | 1,653,906.73 | 2,972,386.29 |
| Angionetics Inc. | 22,213,053.85 | 22,435,868.65 |
| 九江安达环保科技有限公司 | 920,045.82 | 920,045.82 |
| 西安众盈医疗信息科技有限公司 | 45,624,600.00 | 45,624,600.00 |
| 华邦西京医院管理有限公司 | 1,985,644.92 | 1,985,644.92 |
| Torre Schweiz AG | 7.01 | 7.40 |
| 湖南里耶旅游发展有限公司 | 11,520,385.85 | 11,798,331.43 |
| 合计 | 229,794,748.62 | 235,517,503.02 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京亦度歌汭临床医学科技中心 有限合伙 | 1,175,059.84 | 非上市股权投资 | ||||
| 西安杨森制药有限公司 | 96,120,144.15 | 非上市股权投资 | ||||
| 西安德宝药用包装有限公司 | 7,046,989.28 | 非上市股权投资 | ||||
| Aridis Pharmaceuticals,Inc. | 20,415,651.33 | 上市股权投资 | ||||
| Histogen Inc. | 37,495,493.27 | 上市股权投资 | ||||
| Angionetics Inc. | 2,638,353.85 | 非上市股权投资 | ||||
| 九江安达环保科技有限公司 | 879,954.18 | 非上市股权投资 | ||||
| 西安众盈医疗信息科技有限公司 | 22,375,400.00 | 非上市股权投资 | ||||
| 华邦西京医院管理有限公司 | 514,355.08 | 非上市股权投资 | ||||
| 湖南里耶旅游发展有限公司 | 1,979,614.15 | 非上市股权投资 | ||||
| 合计 | 106,980,547.12 | 83,660,468.01 |
13、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,556,922.93 | 11,556,922.93 |
| 合计 | 11,556,922.93 | 11,556,922.93 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 683,393,185.41 | 56,575,872.55 | 739,969,057.96 | |
| 2.本期增加金额 | 129,798,958.01 | 33,978,990.99 | 163,777,949.00 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 129,798,958.01 | 33,978,990.99 | 163,777,949.00 | |
| 3.本期减少金额 | 6,887,746.07 | 6,887,746.07 | ||
| （1）处置 | 6,887,746.07 | 6,887,746.07 | ||
| 4.期末余额 | 806,304,397.35 | 90,554,863.54 | 896,859,260.89 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 117,507,010.83 | 13,718,774.92 | 131,225,785.75 | |
| 2.本期增加金额 | 11,074,013.18 | 1,214,630.41 | 12,288,643.59 | |
| （1）计提或摊销 | 10,870,234.81 | 1,214,630.41 | 12,084,865.22 | |
| （2）自用房地产或存货转入 | 203,778.37 | 203,778.37 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,926,335.83 | 2,926,335.83 | ||
| （1）处置 | 2,926,335.83 | 2,926,335.83 | ||
| 4.期末余额 | 125,654,688.18 | 14,933,405.33 | 140,588,093.51 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 |
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 680,649,709.17 | 75,621,458.21 | 756,271,167.38 | |
| 2.期初账面价值 | 565,886,174.58 | 42,857,097.63 | 608,743,272.21 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 115,668,259.68 | 正在办理中 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 6,009,434,883.43 | 5,952,102,911.27 |
| 固定资产清理 | 175,110,006.56 | 144,799,264.41 |
| 合计 | 6,184,544,889.99 | 6,096,902,175.68 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 4,525,143,023.67 | 205,087,287.59 | 4,575,665,007.09 | 252,689,132.61 | 86,818,328.19 | 378,209,887.32 | 10,023,612,666.47 |
| 2.本期增加金额 | 313,231,501.70 | 3,699,262.52 | 206,468,939.55 | 4,165,940.01 | 1,718,598.43 | 83,685,984.57 | 612,970,226.78 |
| （1）购置 | 2,601,123.62 | 2,657,623.68 | 43,807,345.75 | 3,484,803.61 | 1,641,825.24 | 12,091,452.70 | 66,284,174.60 |
| （2）在建工程转入 | 215,166,378.24 | 238,931.43 | 107,178,698.10 | 7,964.60 | 6,846.90 | 69,788,858.52 | 392,387,677.79 |
| （3）企业合并增加 | 95,463,999.84 | 802,707.41 | 55,451,922.25 | 673,171.80 | 1,805,673.35 | 154,197,474.65 | |
| （4）投资性房地产转入 | |||||||
| （5）其他 | 30,973.45 | 69,926.29 | 100,899.74 | ||||
| 3.本期减少金额 | 20,536,525.28 | 732,727.60 | 279,985,770.35 | 3,868,663.56 | 107,152.62 | 3,254,618.87 | 308,485,458.28 |
| （1）处置或报废 | 9,860,834.06 | 303,123.25 | 29,656,320.08 | 3,841,552.02 | 107,152.62 | 2,204,799.89 | 45,973,781.92 |
| （2）处置股权转出 | |||||||
| （3）转为投资性房地产 | 1,381,890.59 | 1,381,890.59 | |||||
| （4）转为生产性生物资产 | |||||||
| （5）转出至固定资产清理 | |||||||
| （6）转出至在建工程 | 1,469,696.70 | 249,919,890.38 | 251,389,587.08 | ||||
| （7）其他 | 7,824,103.93 | 429,604.35 | 409,559.89 | 27,111.54 | 1,049,818.98 | 9,740,198.69 | |
| 4.期末余额 | 4,817,838,000.09 | 208,053,822.51 | 4,502,148,176.29 | 252,986,409.06 | 88,429,774.00 | 458,641,253.02 | 10,328,097,434.97 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,185,821,490.23 | 149,789,021.34 | 2,292,106,294.34 | 176,033,313.04 | 50,069,662.51 | 194,807,279.44 | 4,048,627,060.90 |
| 2.本期增加金额 | 108,335,361.34 | 7,480,533.18 | 221,262,899.55 | 9,633,795.65 | 6,180,205.53 | 20,949,168.67 | 373,841,963.92 |
| （1）计提 | 77,795,241.31 | 6,803,020.01 | 178,537,583.86 | 8,998,830.53 | 6,180,205.53 | 19,721,119.59 | 298,036,000.83 |
| （2）企业合并增加 | 30,540,120.03 | 677,513.17 | 42,725,315.69 | 634,965.12 | 1,228,049.08 | 75,805,963.09 | |
| （3） |
| 投资性房地产转入 | |||||||
| （4）其他 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 4,915,287.18 | 353,943.46 | 116,300,922.49 | 2,430,105.77 | 102,443.41 | 2,493,224.56 | 126,595,926.87 |
| （1）处置或报废 | 3,219,691.90 | 119,103.44 | 22,223,274.32 | 2,408,567.36 | 102,443.41 | 1,715,642.58 | 29,788,723.01 |
| （2）处置股权转出 | |||||||
| （3）转为投资性房地产 | 203,778.37 | 203,778.37 | |||||
| （4）转为生产性生物资产 | |||||||
| （5）转出至固定资产清理 | |||||||
| （6）转出至在建工程 | 267,850.58 | 94,077,648.17 | 94,345,498.75 | ||||
| （7）其他 | 1,223,966.33 | 234,840.02 | 21,538.41 | 777,581.98 | 2,257,926.74 | ||
| 4.期末余额 | 1,289,241,564.39 | 156,915,611.06 | 2,397,068,271.40 | 183,237,002.92 | 56,147,424.63 | 213,263,223.55 | 4,295,873,097.95 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 15,999,497.15 | 221,728.01 | 6,101,357.45 | 434,954.29 | 45,279.53 | 79,877.87 | 22,882,694.30 |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| （2）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 93,240.71 | 93,240.71 | |||||
| （1）处置或报废 | 93,240.71 | 93,240.71 | |||||
| （2） |
| 处置股权转出 | |||||||
| （3）其他 | |||||||
| 4.期末余额 | 15,999,497.15 | 221,728.01 | 6,008,116.74 | 434,954.29 | 45,279.53 | 79,877.87 | 22,789,453.59 |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 3,512,596,938.55 | 50,916,483.44 | 2,099,071,788.15 | 69,314,451.85 | 32,237,069.84 | 245,298,151.60 | 6,009,434,883.43 |
| 2.期初账面价值 | 3,323,322,036.29 | 55,076,538.24 | 2,277,457,355.30 | 76,220,865.28 | 36,703,386.15 | 183,322,730.01 | 5,952,102,911.27 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 27,127,330.93 | 11,353,565.69 | 15,773,765.24 | ||
| 机器设备 | 14,547,951.78 | 11,218,236.55 | 1,990,553.52 | 1,339,161.71 | |
| 办公设备 | 53,792.01 | 51,976.41 | 1,815.60 | ||
| 仪器仪表 | 32,017.08 | 25,226.52 | 6,790.56 | ||
| 其他设备 | 28,542.73 | 27,638.58 | 904.15 | ||
| 合计 | 41,789,634.53 | 22,676,643.75 | 1,990,553.52 | 17,122,437.26 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 116,410,453.17 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 398,138,085.23 | 正在办理中 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋建筑物 | 93,051,806.03 | 93,051,806.03 |
| 机器设备 | 78,032,202.52 | 47,721,460.37 |
| 拆迁费用 | 3,644,125.73 | 3,644,125.73 |
| 办公设备 | 333,297.55 | 333,297.55 |
| 运输设备 | 48,574.73 | 48,574.73 |
| 合计 | 175,110,006.56 | 144,799,264.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,299,247,817.64 | 1,502,677,498.69 |
| 工程物资 | 23,112,685.40 | 28,964,869.33 |
| 合计 | 1,322,360,503.04 | 1,531,642,368.02 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 月光城项目 | 12,240,073.67 | 12,240,073.67 | 366,312,064.08 | 366,312,064.08 | ||
| 新厂建设专项资金项目 | 333,717,225.94 | 333,717,225.94 | 245,825,593.77 | 245,825,593.77 | ||
| 华生康复医院建设 | 496,460.20 | 496,460.20 | 230,896,175.21 | 230,896,175.21 | ||
| 长寿原料药基地项目 | 250,867,338.02 | 250,867,338.02 | 152,131,996.22 | 152,131,996.22 | ||
| 农药原药产品转型升级及副产精酚综合回收利用项目 | 85,116,236.99 | 85,116,236.99 | 73,125,660.79 | 73,125,660.79 | ||
| 华邦医药产业基地建设项目 | 73,423,716.85 | 73,423,716.85 | 68,459,543.76 | 68,459,543.76 | ||
| 吉隆达改造项目 | 64,682,446.51 | 21,478,269.69 | 43,204,176.82 | 64,161,693.91 | 21,478,269.69 | 42,683,424.22 |
| 20万吨/年氯化亚砜及深加工项目 | 3,465,890.19 | 3,465,890.19 | 40,826,978.66 | 40,826,978.66 | ||
| 环保提升改造项目 | 17,807,304.70 | 17,807,304.70 | ||||
| 摩梭小镇项目 | 18,582,310.46 | 18,582,310.46 | 16,383,798.12 | 16,383,798.12 | ||
| 安全生产管控中心项目 | 11,280,782.27 | 11,280,782.27 | 9,609,710.87 | 9,609,710.87 | ||
| 明欣药业生产基地建设项目 | 3,278,444.30 | 3,278,444.30 | 597,816.51 | 597,816.51 | ||
| 其他零星项目 | 464,150,751.25 | 575,589.32 | 463,575,161.93 | 238,593,021.10 | 575,589.32 | 238,017,431.78 |
| 合计 | 1,321,301,676.65 | 22,053,859.01 | 1,299,247,817.64 | 1,524,731,357.70 | 22,053,859.01 | 1,502,677,498.69 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 摩梭小镇项目 | 3,327,779,300.00 | 16,383,798.12 | 2,198,512.34 | 18,582,310.46 | 7.20% | 7.20% | 其他 | |||||
| 月光城项目 | 505,987,500.00 | 366,312,064.08 | 20,694,005.11 | 374,765,995.52 | 12,240,073.67 | 76.49% | 76.49% | 募股资金 | ||||
| 20万吨/年氯化亚砜及深加工项目 | 84,000,000.00 | 40,826,978.66 | 3,601,663.62 | 40,962,752.09 | 3,465,890.19 | 98.59% | 100.00% | 其他 | ||||
| 安全生产管控中心项目 | 80,000,000.00 | 9,609,710.87 | 1,671,071.40 | 11,280,782.27 | 14.10% | 14.10% | 其他 | |||||
| 华生康复医院建设 | 300,000,000.00 | 230,896,175.21 | 31,432,026.06 | 32,077,681.94 | 229,754,059.13 | 496,460.20 | 87.44% | 99.00% | 募股资金 | |||
| 华邦医药产业基地建设项目 | 1,037,584,100.00 | 68,459,543.76 | 11,287,699.62 | 1,266,563.36 | 5,056,963.17 | 73,423,716.85 | 98.69% | 98.69% | 募股资金 | |||
| 长寿原料药基 | 600,000,000.00 | 152,131,996.22 | 124,940,120.33 | 26,204,778.53 | 250,867,338.02 | 52.30% | 建造中 | 其他 |
| 地项目 | ||||||||||||
| 明欣药业生产基地建设项目 | 210,927,000.00 | 597,816.51 | 2,680,627.79 | 3,278,444.30 | 98.95% | 98.95% | 募股资金 | |||||
| 新厂建设专项资金项目 | 557,904,900.00 | 245,825,593.77 | 87,891,632.17 | 333,717,225.94 | 59.82% | 设备安装等 | 其他 | |||||
| 吉隆达改造项目 | 67,000,000.00 | 64,161,693.91 | 520,752.60 | 64,682,446.51 | 96.54% | 96.54% | 其他 | |||||
| 农药原药产品转型升级及副产精酚综合回收利用项目 | 85,791,500.00 | 73,125,660.79 | 17,690,886.67 | 5,700,310.47 | 85,116,236.99 | 99.21% | 99.21% | 募股资金 | ||||
| 环保提升改造项目 | 98,000,000.00 | 17,807,304.70 | 17,807,304.70 | 20.00% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 合计 | 6,954,974,300.00 | 1,286,138,336.60 | 304,608,997.71 | 480,978,081.91 | 252,618,327.00 | 857,150,925.40 | -- | -- | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程材料 | 22,745,905.40 | 22,745,905.40 | 28,598,089.33 | 28,598,089.33 | ||
| 园艺木材 | 366,780.00 | 366,780.00 | 366,780.00 | 366,780.00 | ||
| 合计 | 23,112,685.40 | 23,112,685.40 | 28,964,869.33 | 28,964,869.33 | ||
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 | |
| 成熟性生物资产 | 未成熟性生物资产 | 马匹 | ||||
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 29,531,677.23 | 5,506,780.93 | 397,408.78 | 35,435,866.94 | ||
| 2.本期增加金额 | 7,950.00 | 7,950.00 | ||||
| (1)外购 | 7,950.00 | 7,950.00 | ||||
| (2)自行培育 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||||
| (1)处置 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 29,531,677.23 | 5,506,780.93 | 402,358.78 | 35,440,816.94 | ||
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 6,148,097.55 | 0.00 | 272,135.38 | 6,420,232.93 | ||
| 2.本期增加金额 | 193,073.37 | 20,906.16 | 213,979.53 | |||
| (1)计提 | 193,073.37 | 20,906.16 | 213,979.53 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,850.00 | 2,850.00 | ||||
| (1)处置 | 2,850.00 | 2,850.00 | ||||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 6,341,170.92 | 290,191.54 | 6,631,362.46 | |||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 23,190,506.31 | 5,506,780.93 | 112,167.24 | 28,809,454.48 | ||
| 2.期初账面价 | 23,383,579.68 | 5,506,780.93 | 125,273.40 | 29,015,634.01 | ||
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
18、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 354,577,308.97 | 24,995,554.40 | 379,572,863.37 |
| 2.本期增加金额 | 1,270,689.43 | 1,270,689.43 | |
| （1）新增租赁 | 1,270,689.43 | 1,270,689.43 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 355,847,998.40 | 24,995,554.40 | 380,843,552.80 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | 10,187,541.94 | 1,185,429.14 | 11,372,971.08 |
| （1）计提 | 10,187,541.94 | 1,185,429.14 | 11,372,971.08 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 10,187,541.94 | 1,185,429.14 | 11,372,971.08 |
| 三、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 345,660,456.46 | 23,810,125.26 | 369,470,581.72 |
| 2.期初账面价值 | 354,577,308.97 | 24,995,554.40 | 379,572,863.37 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 管理软件 | 商标使用权 | 药品注册批件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,305,265,192.17 | 90,150,000.00 | 94,222,078.49 | 58,404,818.90 | 99,853,898.55 | 86,396,761.72 | 442,155,403.06 | 2,176,448,152.89 |
| 2.本期 | 112,854,365.24 | 3,911,787.81 | 116,766,153.05 |
| 增加金额 | ||||||||
| （1）购置 | 38,629,022.96 | 2,446,540.53 | 41,075,563.49 | |||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | 13,387,839.35 | 13,387,839.35 | ||||||
| （4）在建工程（开发支出）转入 | 60,837,502.93 | 1,433,010.59 | 62,270,513.52 | |||||
| （5）其他 | 32,236.69 | 32,236.69 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 10,085,192.90 | 1,210.19 | 251,265.76 | 12,293.60 | 10,349,962.45 | |||
| （1）处置 | 8,027,954.84 | 118,897.78 | 8,146,852.62 | |||||
| （2）股权转让减少 | ||||||||
| （3）转入投资性房地产 | ||||||||
| （4）其他 | 2,057,238.06 | 1,210.19 | 132,367.98 | 12,293.60 | 2,203,109.83 | |||
| 4.期末余额 | 1,408,034,364.51 | 90,150,000.00 | 94,220,868.30 | 62,065,340.95 | 99,853,898.55 | 86,396,761.72 | 442,143,109.46 | 2,282,864,343.49 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 210,030,451.14 | 59,864,166.66 | 55,314,968.13 | 40,111,319.09 | 4,013,555.45 | 45,244,261.00 | 119,322,039.69 | 533,900,761.16 |
| 2.本期增加金额 | 16,705,662.81 | 4,222,499.98 | 4,305,770.95 | 3,779,770.16 | 180,398.95 | 4,319,838.10 | 10,964,436.66 | 44,478,377.61 |
| （1）计提 | 14,601,979.89 | 4,222,499.98 | 4,305,770.95 | 3,779,770.16 | 180,398.95 | 4,319,838.10 | 10,964,436.66 | 42,374,694.69 |
| （2）企业合并增加 | 2,103,682.92 | 2,103,682.92 |
| （3）其他 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 1,837,823.97 | 101,819.71 | 6,862.35 | 1,946,506.03 | ||||
| （1）处置 | 1,837,823.97 | 1,837,823.97 | ||||||
| （2）股权转让减少 | ||||||||
| （3）转入投资性房地产 | ||||||||
| （4）其他 | 101,819.71 | 6,862.35 | 108,682.06 | |||||
| 4.期末余额 | 224,898,289.98 | 64,086,666.64 | 59,620,739.08 | 43,789,269.54 | 4,193,954.40 | 49,564,099.10 | 130,279,614.00 | 576,432,632.74 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| （2）其他 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| （2）其他 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 1,183,136,074.53 | 26,063,333.36 | 34,600,129.22 | 18,276,071.41 | 95,659,944.15 | 36,832,662.62 | 311,863,495.46 | 1,706,431,710.75 |
| 2.期初 | 1,095,234,741.03 | 30,285,833.34 | 38,907,110.36 | 18,293,499.81 | 95,840,343.10 | 41,152,500.72 | 322,833,363.37 | 1,642,547,391.73 |
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.05%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 35,412,685.16 | 正在办理中 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| HP系列研发项目 | 1,483,602.28 | 753,373.31 | 2,236,975.59 | ||||
| 合计 | 1,483,602.28 | 753,373.31 | 2,236,975.59 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 汉江药业 | 21,918,624.44 | 21,918,624.44 | ||||
| 高新医药 | 1,567.16 | 1,567.16 | ||||
| 东裕生物 | 1,746,369.40 | 1,746,369.40 | ||||
| 盐城南方 | 25,759,415.41 | 25,759,415.41 | ||||
| 颖泰生物 | 819,973,157.98 | 819,973,157.98 | ||||
| Pro公司 | 3,704,585.96 | 3,704,585.96 | ||||
| 杭州颖泰 | 24,187,780.96 | 24,187,780.96 | ||||
| 万全宏宇 | 19,450,465.50 | 19,450,465.50 | ||||
| 鹤鸣山制药 | 32,002,121.47 | 32,002,121.47 | ||||
| 瑞士生物 | 139,350,907.63 | 139,350,907.63 | ||||
| 明欣药业 | 119,888,500.82 | 119,888,500.82 | ||||
| 凯盛新材 | 255,840,429.02 | 255,840,429.02 | ||||
| 山东福尔 | 343,020,374.27 | 343,020,374.27 | ||||
| 百盛药业 | 1,302,768,874.36 | 1,302,768,874.36 | ||||
| 莱茵医院 | 6,527,264.57 | 6,527,264.57 | ||||
| 禾益化工 | 88,190,949.33 | 88,190,949.33 | ||||
| 玉龙雪山 | 111,502,516.12 | 111,502,516.12 | ||||
| 牦牛坪索道 | 26,124,493.35 | 26,124,493.35 | ||||
| 丽江股份 | 264,228,222.20 | 264,228,222.20 | ||||
| 吉隆达 | 3,273,755.70 | 3,273,755.70 | ||||
| 九江标新 | 4,218,439.02 | 4,218,439.02 | ||||
| 合计 | 3,609,460,375.65 | 4,218,439.02 | 3,613,678,814.67 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 高新医药 | 1,567.16 | 1,567.16 | ||||
| 东裕生物 | 1,746,369.40 | 1,746,369.40 | ||||
| 瑞士生物 | 139,350,907.63 | 139,350,907.63 | ||||
| 吉隆达 | 3,273,755.70 | 3,273,755.70 | ||||
| 合计 | 144,372,599.89 | 144,372,599.89 | ||||
22、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修及改造费 | 277,070,893.27 | 231,744,184.68 | 24,574,439.13 | - | 484,240,638.82 |
| 道路使用费 | 20,984,820.59 | 1,165,823.28 | 19,818,997.31 | ||
| 土地租赁费 | 2,038,825.24 | 279,333.88 | 1,839,308.33 | 478,850.79 | |
| 三证登记费 | 5,379,652.22 | 638,043.14 | 4,741,609.08 | ||
| 小耕坝水厂经营承包费 | 688,333.19 | 10,000.02 | 678,333.17 | ||
| 其他 | 18,237,160.47 | 18,147,750.93 | 6,980,383.86 | 29,404,527.54 | |
| 合计 | 324,399,684.98 | 250,171,269.49 | 35,207,997.76 | 539,362,956.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 211,444,306.64 | 31,960,670.07 | 210,904,510.91 | 32,487,962.40 |
| 内部交易未实现利润 | 78,964,942.83 | 12,418,964.21 | 130,263,702.01 | 19,419,141.74 |
| 可抵扣亏损 | 766,455,103.51 | 159,704,853.66 | 660,796,875.63 | 140,727,733.86 |
| 负债账面价值高于计税基础 | 1,212,672,434.06 | 189,648,298.53 | 978,623,911.80 | 154,682,810.19 |
| 非同一控制下企业合并公允价值调整 | 1,790,569.56 | 286,314.96 | 2,097,162.13 | 309,519.07 |
| 资产加速折旧及摊销 | 23,305,074.47 | 3,495,761.17 | 23,305,074.47 | 3,495,761.17 |
| 其他权益工具投资账面价值小于计税基础 | 14,200,917.85 | 3,305,719.83 | 13,922,972.25 | 3,236,233.43 |
| 其他 | 70,769.00 | 10,627.36 | 3,697,351.34 | 635,517.36 |
| 合计 | 2,308,904,117.92 | 400,831,209.79 | 2,023,611,560.54 | 354,994,679.22 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 404,339,984.40 | 80,839,384.60 | 403,684,140.95 | 81,533,516.34 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 18,349,033.20 | 3,640,354.98 | 16,705,586.83 | 3,608,095.06 |
| 资产折旧与资本补助 | 46,881,223.37 | 6,797,777.39 | 49,469,470.14 | 7,173,073.17 |
| 其他权益工具投资账面价值大于计税基础 | 104,342,193.27 | 15,651,328.99 | 104,663,190.73 | 15,699,478.61 |
| 理财产品投资收益 | 2,004,109.59 | 300,616.44 | ||
| 合计 | 573,912,434.24 | 106,928,845.96 | 576,526,498.24 | 108,314,779.62 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 400,831,209.79 | 354,994,679.22 | ||
| 递延所得税负债 | 106,928,845.96 | 108,314,779.62 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 32,715,196.40 | 38,591,594.25 |
| 可抵扣亏损 | 856,985,695.10 | 694,008,293.70 |
| 合计 | 889,700,891.50 | 732,599,887.95 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 47,386,900.74 | ||
| 2022年 | 88,966,229.08 | 88,966,229.08 | |
| 2023年 | 97,459,803.76 | 97,459,803.76 | |
| 2024年 | 206,645,267.09 | 206,645,267.09 | |
| 2025年 | 253,550,093.03 | 253,550,093.03 | |
| 2026年 | 210,364,302.14 | ||
| 合计 | 856,985,695.10 | 694,008,293.70 | -- |
24、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款及设备款 | 63,037,332.75 | 63,037,332.75 | 105,277,690.64 | 105,277,690.64 | ||
| 预付土地款 | 22,334,367.00 | 22,334,367.00 | 26,184,367.00 | 26,184,367.00 | ||
| 农药注册登记费用 | 49,512,193.32 | 49,512,193.32 | 53,519,207.26 | 53,519,207.26 | ||
| 项目投资款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 待抵扣进项税 | 196,607,815.48 | 196,607,815.48 | 174,570,359.44 | 174,570,359.44 | ||
| 其 他 | 6,311,114.52 | 6,311,114.52 | 3,577,000.00 | 3,577,000.00 | ||
| 合计 | 347,802,823.07 | 347,802,823.07 | 393,128,624.34 | 393,128,624.34 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,001,876,750.00 | 615,082,839.57 |
| 抵押借款 | 1,000,954,865.96 | 700,637,150.00 |
| 保证借款 | 2,988,949,039.21 | 3,502,050,260.26 |
| 信用借款 | 1,102,000,000.00 | 1,864,900,000.00 |
| 应付利息 | 7,543,603.56 | 26,484,716.81 |
| 合计 | 6,101,324,258.73 | 6,709,154,966.64 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,021,974,757.99 | 748,724,447.24 |
| 合计 | 1,021,974,757.99 | 748,724,447.24 |
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,025,820,767.31 | 919,005,161.43 |
| 1-2年 | 40,578,763.02 | 39,905,969.47 |
| 2-3年 | 9,438,035.16 | 10,450,772.04 |
| 3年以上 | 35,626,988.00 | 40,672,264.13 |
| 合计 | 1,111,464,553.49 | 1,010,034,167.07 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 54,493,413.04 | 20,827,918.25 |
| 1-2年 | 10,501.00 | 15,414.00 |
| 2-3年 | 5,489.49 | 555.49 |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 54,509,403.53 | 20,843,887.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预订款 | 8,420,063.73 | 9,064,875.95 |
| 商品货款 | 246,912,002.06 | 275,487,372.93 |
| 合计 | 255,332,065.79 | 284,552,248.88 |
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 222,205,415.28 | 664,781,898.57 | 737,207,978.85 | 149,779,335.00 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,197,643.28 | 55,522,373.19 | 55,844,278.69 | 1,875,737.78 |
| 三、辞退福利 | 1,780,377.29 | 1,780,377.29 | ||
| 合计 | 224,403,058.56 | 722,084,649.05 | 794,832,634.83 | 151,655,072.78 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 210,685,073.45 | 566,757,767.39 | 642,032,971.69 | 135,409,869.15 |
| 2、职工福利费 | 549,101.71 | 30,617,855.18 | 29,363,278.05 | 1,803,678.84 |
| 3、社会保险费 | 2,374,314.52 | 34,475,800.08 | 32,890,216.29 | 3,959,898.31 |
| 其中：医疗保险费 | 2,256,435.88 | 30,957,626.42 | 29,395,322.60 | 3,818,739.70 |
| 工伤保险费 | 116,751.58 | 3,061,815.59 | 3,038,535.62 | 140,031.55 |
| 生育保险费 | 1,127.06 | 456,358.07 | 456,358.07 | 1,127.06 |
| 4、住房公积金 | 268,675.94 | 26,725,707.02 | 26,352,562.45 | 641,820.51 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 8,328,249.66 | 6,204,768.90 | 6,568,950.37 | 7,964,068.19 |
| 合计 | 222,205,415.28 | 664,781,898.57 | 737,207,978.85 | 149,779,335.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,055,177.66 | 53,403,527.59 | 53,919,485.58 | 1,539,219.67 |
| 2、失业保险费 | 142,465.62 | 2,118,845.60 | 1,924,793.11 | 336,518.11 |
| 合计 | 2,197,643.28 | 55,522,373.19 | 55,844,278.69 | 1,875,737.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 45,490,929.84 | 55,116,212.55 |
| 企业所得税 | 116,872,120.56 | 125,237,413.51 |
| 个人所得税 | 16,274,787.36 | 4,020,525.11 |
| 城市维护建设税 | 3,649,988.09 | 2,097,399.69 |
| 环保税 | 14,846,465.58 | 27,902,186.07 |
| 教育费附加 | 1,701,845.74 | 918,239.86 |
| 地方教育费附加 | 1,131,363.34 | 609,349.52 |
| 印花税 | 828,773.84 | 1,294,962.93 |
| 房产税 | 5,441,148.36 | 3,949,793.11 |
| 土地使用税 | 3,399,955.75 | 2,391,475.01 |
| 其他 | 516,428.89 | 173,416.87 |
| 水利建设费 | 776.78 | 46,856.41 |
| 合计 | 210,154,584.13 | 223,757,830.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 20,945,125.88 | 6,763,610.76 |
| 其他应付款 | 1,398,587,845.78 | 1,171,004,972.63 |
| 合计 | 1,419,532,971.66 | 1,177,768,583.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 子公司少数股东 | 20,945,125.88 | 6,763,610.76 |
| 合计 | 20,945,125.88 | 6,763,610.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 101,920,763.32 | 43,640,987.52 |
| 工程款 | 100,967,336.74 | 60,055,945.84 |
| 国有股收益弥补养老金不足 | 4,136,477.01 | 4,136,477.01 |
| 企业资金拆借 | 2,000,000.00 | 160,000.00 |
| 其他费用及往来 | 1,189,563,268.71 | 1,063,011,562.26 |
| 合计 | 1,398,587,845.78 | 1,171,004,972.63 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 609,247,323.15 | 585,669,828.78 |
| 合计 | 609,247,323.15 | 585,669,828.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行间市场短期融资券 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 |
| 银行间市场短期融资券应付利息 | 11,399,041.10 | 10,348,493.16 |
| 待转销项税 | 17,183,977.11 | 25,547,197.11 |
| 合计 | 728,583,018.21 | 735,895,690.27 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 20华邦健康SCP003 | 400,000,000.00 | 2020/8/12 | 2020/8/14-2021/5/11 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 0.00 | |||
| 20华邦健康SCP004 | 300,000,000.00 | 2020/11/4 | 2020/11/6-2021/8/3 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 21华邦 | 400,000,000.00 | 2021-4-29 | 2021/5/8- | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 健康SCP001 | 2022/1/28 | |||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | 1,100,000,000.00 | 700,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 700,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 809,860,000.00 | 377,860,000.00 |
| 抵押借款 | 332,676,478.14 | 172,977,025.00 |
| 保证借款 | 742,341,000.58 | 706,652,300.00 |
| 信用借款 | 660,756,700.00 | 577,330,292.52 |
| 应付利息 | 5,296,865.97 | 3,742,218.27 |
| 合计 | 2,550,931,044.69 | 1,838,561,835.79 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋建筑物 | 8,935,311.81 | 8,437,874.05 |
| 土地使用权 | 534,429.16 | 582,679.16 |
| 合计 | 9,469,740.97 | 9,020,553.21 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 449,551,383.74 | 5,748,334.12 |
| 专项应付款 | 191,053,131.32 | 191,053,131.32 |
| 合计 | 640,604,515.06 | 196,801,465.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州颖泰应付改制提留职工安置补偿费（待结算） | 5,744,954.12 | 5,748,334.12 |
| 融资租赁 | 443,806,429.62 | |
| 合计 | 449,551,383.74 | 5,748,334.12 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 汉江药业新厂建设专项补偿 | 189,053,131.32 | 189,053,131.32 | 拆迁补偿 | ||
| 游客服务设施专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 服务设施修缮 | ||
| 合计 | 191,053,131.32 | 191,053,131.32 | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 224,944,362.25 | 44,273,169.50 | 14,945,138.90 | 254,272,392.85 | |
| 合计 | 224,944,362.25 | 44,273,169.50 | 14,945,138.90 | 254,272,392.85 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收新区建设项目奖补资金 | 35,700,000.00 | 6,522,469.50 | 479,578.60 | 41,742,890.90 | 与资产相关 | |||
| 陕南循环发展专项资金 | 4,000,000.00 | 21,600,000.00 | 25,600,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 长寿基地技术改造专项中央资金 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 搬迁技改项目发展补助资金 | 18,430,803.39 | 196,710.42 | 18,234,092.97 | 与资产相关 | ||||
| 2017工业转型升级补助 | 9,000,000.00 | 10,000,000.00 | 916,666.67 | 18,083,333.33 | 与资产相关 | |||
| 原料药车间改造项目补贴 | 8,107,131.31 | 8,107,131.31 | 与资产相关 | |||||
| 污水治理项目 | 7,527,500.11 | 394,999.98 | 7,132,500.13 | 与资产相关 | ||||
| 2018年重庆市企业 | 7,710,000.00 | 7,710,000.0 | 与收益相关 |
| 研发补助项目 | 0 | |||||||
| 铁路拆迁补助 | 6,162,481.34 | 135,717.90 | 6,026,763.44 | 与资产相关 | ||||
| 国家级市级资金配套项目 | 6,309,000.00 | 350,500.00 | 5,958,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 医药新产品开发 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 年产农药原药2500吨及配套中间体4600吨技术改告项目 | 5,161,000.25 | 793,999.98 | 4,367,000.27 | 与资产相关 | ||||
| 污染防治资金 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 三废改造 | 4,325,913.96 | 295,102.31 | 4,030,811.65 | 与资产相关 | ||||
| 其他零星项目 | 50,072,531.89 | 1,332,700.00 | 3,252,863.04 | 48,152,368.85 | 与资产相关 | |||
| 其他零星项目 | 32,438,000.00 | 518,000.00 | 419,000.00 | 32,537,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 224,944,362.25 | 44,273,169.50 | 135,717.90 | 14,809,421.00 | 254,272,392.85 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,979,919,191.00 | 1,979,919,191.00 | |||||
| 项 目 | 股份数量(股) | 比例% | |
| 一、限售条件流通股/非流通股 | 148,526,693.00 | 7.50% | |
| 高管锁定股 | 148,526,693.00 | 7.50% | |
| 首发后限售股 | |||
| 二、无限售流通股 | 1,831,392,498.00 | 92.50% | |
| 三、总股本 | 1,979,919,191.00 | 100.00% |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 4,495,635,874.94 | 551,712.25 | 4,495,084,162.69 | |
| 其他资本公积 | 389,498,745.11 | 389,498,745.11 |
| 合计 | 4,885,134,620.05 | 551,712.25 | 4,884,582,907.80 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,795,883.83 | 3,984,817.14 | -117,636.02 | 4,147,867.94 | -45,414.78 | 9,943,751.77 | ||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -5,737,845.47 | 0.00 | -5,737,845.47 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 11,533,729.30 | 3,984,817.14 | -117,636.02 | 4,147,867.94 | -45,414.78 | 15,681,597.24 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -117,099,303.26 | -24,845,326.46 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -20,734,413.00 | -4,110,913.46 | -137,833,716.26 |
| 外币财务报表折算差额 | -49,088,645.88 | -29,130,376.46 | -23,594,979.54 | -5,535,396.92 | -72,683,625.42 | |||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | -68,010,657.38 | 4,285,050.00 | 2,860,566.54 | 1,424,483.46 | -65,150,090.84 | |||
| 其他综合收益合计 | -111,303,419.43 | -20,860,509.32 | -117,636.02 | -16,586,545.06 | -4,156,328.24 | -127,889,964.49 | ||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 18,530,756.14 | 11,863,832.40 | 9,843,072.16 | 20,551,516.38 |
| 合计 | 18,530,756.14 | 11,863,832.40 | 9,843,072.16 | 20,551,516.38 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 392,746,417.29 | 392,746,417.29 |
| 合计 | 392,746,417.29 | 392,746,417.29 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,464,466,165.53 | 2,308,984,717.36 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,464,466,165.53 | 2,308,984,717.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 353,089,837.24 | 651,730,928.90 |
| 减：提取法定盈余公积 | 60,667,258.71 | |
| 应付普通股股利 | 435,582,222.02 | 435,582,222.02 |
| 期末未分配利润 | 2,381,973,780.75 | 2,464,466,165.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,678,502,600.66 | 3,380,250,303.56 | 5,127,806,596.80 | 3,023,458,079.33 |
| 其他业务 | 68,927,992.50 | 44,584,323.89 | 50,393,165.92 | 34,357,541.83 |
| 合计 | 5,747,430,593.16 | 3,424,834,627.45 | 5,178,199,762.72 | 3,057,815,621.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 14,430,075.75 | 11,579,925.00 |
| 教育费附加 | 6,571,037.43 | 5,031,642.41 |
| 房产税 | 22,213,549.63 | 13,782,585.05 |
| 土地使用税 | 8,785,747.24 | 6,586,433.15 |
| 车船使用税 | 109,106.72 | 109,725.92 |
| 印花税 | 2,704,918.81 | 2,930,445.93 |
| 地方教育费附加 | 4,276,682.01 | 3,378,095.36 |
| 水利建设基金 | 4,989.11 | 215,877.32 |
| 环保税 | 1,540,054.88 | 1,887,336.59 |
| 水资源税等其他税费 | 935,121.72 | 882,128.06 |
| 合计 | 61,571,283.30 | 46,384,194.79 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 24,702,072.06 | 21,819,291.45 |
| 差旅费 | 145,308,312.86 | 122,216,600.95 |
| 运输费 | 18,819,246.01 | 41,296,004.90 |
| 港杂费 | 7,243,986.13 | 4,856,406.20 |
| 市场活动费 | 6,291,712.04 | 2,770,961.49 |
| 返利费 | 43,013,765.91 | 36,773,036.50 |
| 业务宣传费 | 457,387,675.96 | 402,392,436.24 |
| 会务费 | 78,501,591.80 | 62,933,913.33 |
| 业务招待费 | 4,521,723.21 | 1,675,172.73 |
| 折旧费 | 1,292,166.73 | 2,738,422.00 |
| 职工薪酬 | 77,482,271.63 | 69,834,130.04 |
| 其他 | 47,431,305.41 | 64,842,851.30 |
| 合计 | 911,995,829.75 | 834,149,227.13 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 35,669,611.41 | 29,987,738.92 |
| 差旅及车辆费 | 13,999,633.96 | 13,905,220.87 |
| 停产费用 | 10,082,439.80 | 25,456,382.58 |
| 折旧及摊销 | 124,579,109.27 | 101,243,651.05 |
| 修理费 | 11,970,330.01 | 13,994,335.55 |
| 业务费 | 14,813,516.42 | 10,459,658.29 |
| 中介机构费 | 25,648,794.33 | 17,489,994.14 |
| 职工薪酬 | 209,943,249.26 | 159,026,117.88 |
| 其他 | 65,188,289.69 | 63,173,299.54 |
| 合计 | 511,894,974.15 | 434,736,398.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 69,747,996.40 | 54,386,389.97 |
| 机物料消耗 | 11,321,795.93 | 13,502,289.40 |
| 试验及技术服务费 | 54,262,608.39 | 64,549,440.89 |
| 折旧、摊销费 | 20,722,667.74 | 26,382,745.00 |
| 其他 | 8,044,067.49 | 6,567,688.18 |
| 合计 | 164,099,135.95 | 165,388,553.44 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 219,172,228.54 | 275,279,762.52 |
| 减：利息收入 | 38,915,561.64 | 41,700,274.02 |
| 汇兑损失（收益） | 14,237,250.46 | -17,866,949.36 |
| 金融机构手续费支出 | 9,351,580.52 | 8,684,956.36 |
| 其 他 | 1,656,675.77 | 4,827,309.08 |
| 合计 | 205,502,173.65 | 229,224,804.58 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常经营相关的政府补助 | 44,079,489.21 | 49,284,079.12 |
| 其中：直接计入其他收益 | 29,270,068.21 | 35,128,571.73 |
| 递延收益转入 | 14,809,421.00 | 14,155,507.39 |
| 其他 | 148,810.49 | 1,239,286.72 |
| 合计 | 44,228,299.70 | 50,523,365.84 |
52、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 97,028,445.32 | 67,615,888.22 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,066,789.35 | 568.07 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,940,331.78 | 7,621,208.80 |
| 购买理财产品投资收益 | 14,902,188.00 | 11,591,263.98 |
| 其他投资收益 | -62,545.89 | |
| 合计 | 113,804,175.75 | 86,766,383.18 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 14,587,958.63 | 5,936,839.29 |
| 交易性金融负债 | -2,133,433.40 | |
| 合计 | 14,587,958.63 | 3,803,405.89 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,112,976.85 | -4,103,856.96 |
| 应收账款坏账损失 | -202,625.18 | -10,998,860.29 |
| 应收票据坏账损失 | 4,152,714.82 | |
| 合同资产减值损失 | -452,806.37 | |
| 合计 | -2,768,408.40 | -10,950,002.43 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,003,824.26 | -231,646.01 |
| 合计 | -2,003,824.26 | -231,646.01 |
56、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | -461,772.66 | 2,093,209.04 |
| 合计 | -461,772.66 | 2,093,209.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | 111,821.31 | ||
| 政府补助 | 1,885,394.44 | 676,712.15 | 1,885,394.44 |
| 非流动资产报废利得 | 411,837.18 | ||
| 罚款收入 | 50,986.00 | 209,081.70 | 50,986.00 |
| 无法支付的款项 | 52,132.18 | 52,132.18 | |
| 其 他 | 1,471,960.13 | 4,975,373.13 | 1,471,960.13 |
| 合计 | 3,460,472.75 | 6,384,825.47 | 3,460,472.75 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省科学技术厅拨付2021年中央引导地方科技发展专项资金 | 省科技厅 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到省科技厅2021年陕西省重点研发计划陕财办预20216号 | 省科技厅 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 487,500.00 | 与收益相关 | |
| 旅游发展及文旅行业奖励金 | 丽江市古城区政府 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年古城区十强企业奖励金 | 丽江市古城区政府 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 铁路拆迁补助 | 合川区财政局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产 | 否 | 否 | 135,717.90 | 135,717.90 | 与资产相关 |
| 品供应或价格控制职能而获得的补助 | ||||||||
| 2020年41号拨付抗疫暖企专项资金 | 两江新区财政局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 217,900.00 | 与收益相关 | |
| 2020年92号拨付抗疫暖企专项资金 | 两江新区财政局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他与收益相关的零星项目 | 否 | 否 | 262,176.54 | 73,094.25 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 1,885,394.44 | 676,712.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 7,474,076.50 | 5,483,630.15 | 7,474,076.50 |
| 其他支出 | 3,940,394.65 | 4,185,981.40 | 3,940,394.65 |
| 非流动资产报废损失 | 2,956,463.52 | 1,944,226.20 | 2,956,463.52 |
| 合计 | 14,370,934.67 | 11,613,837.75 | 14,370,934.67 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 178,964,639.62 | 178,748,333.81 |
| 递延所得税费用 | -47,104,828.21 | -43,364,127.56 |
| 合计 | 131,859,811.41 | 135,384,206.25 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 624,008,535.75 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 156,002,133.94 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -46,128,225.32 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,162,909.10 |
| 非应税收入的影响 | -22,326,720.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,786,645.50 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,426,332.55 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 50,681,074.15 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -3,670,417.72 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 511,984.76 |
| 其他 | -1,407,421.86 |
| 所得税费用 | 131,859,811.41 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 50,107,667.36 | 50,533,429.37 |
| 租金、经营活动保证金及往来 | 76,042,978.24 | 183,377,930.10 |
| 合计 | 126,150,645.60 | 233,911,359.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用 | 160,751,972.11 | 162,028,293.90 |
| 销售费用 | 720,070,324.26 | 644,417,785.73 |
| 使用权受限制与经营活动有关的现金 | 640,310.95 | |
| 营业外支出、经营活动保证金及其他经营活动往来 | 185,124,046.81 | 156,612,089.00 |
| 合计 | 1,065,946,343.18 | 963,698,479.58 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 建设项目代建款 | 9,500,000.00 | 3,000,000.00 |
| 工程保证金 | 1,085,360.00 | 3,033,030.00 |
| 收回北部宽仁医院借款 | 82,300,000.00 | 2,000,000.00 |
| 购房款及利息退回 | 15,376,138.93 | |
| 汉江药业新区建设专项补助 | 6,522,469.50 | |
| 收回土地使用权竞买保证金 | 11,000,000.00 | |
| 投资活动相关保证金 | 53,585,204.82 | |
| 合计 | 163,993,034.32 | 23,409,168.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的投资活动相关的保证金 | 2,753,302.13 | 3,658,794.16 |
| 支付土地使用权竞买保证金 | 11,000,000.00 | 25,690,000.00 |
| 支付北部宽仁医院借款 | 104,800,000.00 | 2,000,000.00 |
| 处置子公司的现金净额 | 17,729.04 | |
| 合计 | 118,553,302.13 | 31,366,523.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 30,499,703.27 | 5,238,912.30 |
| 质押借款、承兑、保函保证金 | 767,515,000.00 | 234,150,000.00 |
| 未丧失控制下处置子公司股权 | 323,283,455.65 | |
| 收到西藏汇邦科技有限公司借款 | 15,400,000.00 | |
| 其他款项 | 3,357,398.12 | |
| 合计 | 816,772,101.39 | 562,672,367.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金融机构手续费支出 | 8,673,862.86 | 18,438,027.12 |
| 支付的融资性票据、借款、保函等保证金 | 1,002,046,000.00 | 1,442,542,000.00 |
| 收购子公司少数股东股权 | 16,779,253.60 | 1,910,300.00 |
| 归还西藏汇邦科技有限公司借款 | 13,400,000.00 | |
| 其他款项 | 35,000.00 | |
| 合计 | 1,040,934,116.46 | 1,462,890,327.12 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 492,148,724.34 | 401,892,459.78 |
| 加：资产减值准备 | 4,772,232.66 | 11,181,648.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 310,334,845.58 | 305,742,983.36 |
| 使用权资产折旧 | 5,600,546.08 | |
| 无形资产摊销 | 42,374,694.68 | 39,902,738.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 35,207,997.76 | 51,507,286.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 461,772.66 | -2,093,209.04 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,956,463.52 | 1,532,389.02 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -14,587,958.63 | -3,803,405.89 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 201,506,781.36 | 240,104,735.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -113,804,175.75 | -86,766,383.18 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -45,767,044.16 | -40,503,154.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,337,784.04 | -2,860,972.69 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -396,391,380.91 | 108,401,440.49 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -332,231,919.85 | -187,648,829.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 339,531,036.33 | -277,432,028.76 |
| 其他 | 31,348,790.83 | 19,730,096.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 562,123,622.46 | 578,887,795.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 2,460,613,053.99 | 2,224,262,785.37 |
| 减：现金的期初余额 | 2,216,478,123.15 | 1,873,723,582.52 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 244,134,930.84 | 350,539,202.85 |
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 41,625,585.30 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 225,204.16 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 41,400,381.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,460,613,053.99 | 2,216,478,123.15 |
| 其中：库存现金 | 1,393,642.16 | 1,464,260.86 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,439,108,449.70 | 2,068,293,700.67 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 20,110,962.13 | 146,720,161.62 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,460,613,053.99 | 2,216,478,123.15 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,170,716,135.30 | 质押借款、保证金等 |
| 固定资产 | 1,061,670,730.56 | 抵押借款等 |
| 无形资产 | 282,263,799.60 | 抵押借款等 |
| 投资性房地产 | 289,002,576.54 | 抵押借款 |
| 应收账款 | 65,081,109.38 | 质押借款 |
| 长期股权投资 | 6,484,725,284.23 | 质押借款 |
| 其他应收款 | 37,500,000.00 | 质押借款 |
| 合计 | 10,390,959,635.61 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 31,339,951.84 | 6.4601 | 202,459,222.91 |
| 欧元 | 548,853.17 | 7.6862 | 4,218,595.25 |
| 港币 | |||
| 英镑 | 53,540.51 | 8.9410 | 478,705.70 |
| 日元 | 96,032.00 | 0.0584 | 5,610.96 |
| 雷亚尔-巴西 | 1,099,790.66 | 1.3037 | 1,433,797.08 |
| 瑞郎 | 5,774,735.45 | 7.0134 | 40,500,529.61 |
| 马来西亚林吉特 | 55,699.49 | 1.5560 | 86,667.53 |
| 韩元 | 3,873,500.00 | 0.0057 | 22,136.82 |
| 其他货币资金 | |||
| 其中：美元 | 11,881.65 | 6.4601 | 76,756.65 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 103,540,020.93 | 6.4601 | 668,878,889.23 |
| 欧元 | 1,595,339.86 | 7.6862 | 12,262,101.23 |
| 港币 | |||
| 瑞郎 | 398,936.74 | 7.0134 | 2,797,902.92 |
| 预付账款 | |||
| 其中：美元 | 606,000.00 | 6.4601 | 3,914,820.60 |
| 瑞郎 | 125,371.90 | 7.0134 | 879,283.28 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 37,406.21 | 6.4601 | 241,647.86 |
| 欧元 | 7,344,296.98 | 7.6862 | 56,449,735.45 |
| 瑞郎 | 8,460,219.30 | 7.0134 | 59,334,902.04 |
| 短期借款 |
| 其中：美元 | 25,025,000.00 | 6.4601 | 161,664,002.50 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 310,789.66 | 6.4601 | 2,007,732.28 |
| 欧元 | 111,444.12 | 7.6862 | 856,581.80 |
| 瑞郎 | 31,743.18 | 7.0134 | 222,627.62 |
| 预收账款 | |||
| 其中：瑞郎 | 656,797.94 | 7.0134 | 4,606,386.67 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 2,490,576.30 | 6.4601 | 16,089,371.96 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 293,920.61 | 6.4601 | 1,898,756.53 |
| 欧元 | 7,436,825.51 | 7.6862 | 57,160,928.23 |
| 瑞郎 | 8,693,030.98 | 7.0134 | 60,967,703.48 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 瑞郎 | 500,000.00 | 7.0134 | 3,506,700.00 |
| 欧元 | 193,990.65 | 7.6862 | 1,491,050.93 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | 815,266.73 | 7.6862 | 6,266,303.14 |
| 港币 | |||
| 瑞郎 | 3,125,000.00 | 7.0134 | 21,916,875.00 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益本报告期摊销的政府补助 | 135,717.90 | 营业外收入 | 135,717.90 |
| 计入递延收益本报告期摊销的政府补助 | 14,809,421.00 | 其他收益 | 14,809,421.00 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 1,749,676.54 | 营业外收入 | 1,749,676.54 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 29,270,068.21 | 其他收益 | 29,270,068.21 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
/
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 九江标新 | 2021年04月01日 | 41,625,585.30 | 100.00% | 购买 | 2021年04月01日 | 实际取得控制权 | 0.00 | -1,106,769.56 |
| 合并成本 | 九江标新 |
| --现金 | 41,625,585.30 |
| 合并成本合计 | 41,625,585.30 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 37,407,146.28 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 4,218,439.02 |
| 项目 | 九江标新 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 225,204.16 | 225,204.16 |
| 存货 | 122,215.81 | 122,215.81 |
| 固定资产 | 77,651,848.06 | 74,266,538.71 |
| 无形资产 | 11,177,950.96 | 7,898,847.08 |
| 其他应收款及其他流动资产 | 24,831.96 | 24,831.96 |
| 在建工程 | 0.00 | 212,195.28 |
| 递延所得税资产 | 6,087,792.00 | 6,973,223.25 |
| 应付款项 | 126,830.80 | 126,830.80 |
| 递延所得税负债 | 1,666,103.31 | 0.00 |
| 应交税费及应付职工薪酬 | 255,128.86 | 255,128.86 |
| 预收款项 | 55,834,633.70 | 55,834,633.70 |
| 递延收益 | 0.00 | 3,541,725.00 |
| 净资产 | 37,407,146.28 | 29,964,737.89 |
| 减：少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
| 取得的净资产 | 37,407,146.28 | 29,964,737.89 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华邦制药 | 重庆 | 重庆 | 医药生产及销售(制剂) | 100.00% | 设立 | |
| 华邦胜凯 | 重庆 | 重庆合川 | 医药生产及销售(中间体) | 100.00% | 设立 | |
| 明欣药业 | 四川成都 | 温江区 | 医药生产及销售(制剂) | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川明欣众智悦肤医药有限公司 | 四川成都 | 温江区 | 药品销售 | 75.00% | 设立 | |
| 明欣众诚 | 四川成都 | 温江区 | 研究和试验发展 | 75.00% | 设立 | |
| 百盛药业 | 西藏林芝 | 西藏林芝 | 医药 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 百盛研发 | 西藏林芝 | 西藏林芝 | 药物研发 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 提西医药 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 医药批发 | 99.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 思百得 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 药物研发 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 新马药业 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 药品生产 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 通辽华邦药业 | 内蒙通辽 | 内蒙通辽 | 药品生产 | 95.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 华邦颐康 | 重庆 | 重庆 | 商务服务 | 100.00% | 设立 | |
| 华邦酒店 | 重庆 | 重庆武隆 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 大友旅游 | 广西 | 广西凭祥 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 天极旅业 | 重庆 | 重庆巴南 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 大美大新 | 广西 | 广西大新 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 华邦生态 | 广西 | 广西大新 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 华荣运输 | 广西 | 广西大新 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 丽江山峰 | 云南 | 丽江 | 旅游服务及投资 | 56.23% | 非同一控制下企业合并 | |
| 玉龙雪山 | 云南 | 丽江 | 旅游开发、服务及投资 | 33.86% | 20.50% | 非同一控制下企业合并 |
| 丽江股份 | 云南 | 丽江 | 旅游服务 | 14.26% | 15.73% | 非同一控制下企业合并 |
| 云杉坪索道 | 云南 | 丽江市古城区 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 牦牛坪索道 | 云南 | 丽江市古城区 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 龙德旅游 | 云南 | 丽江市古城区 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 和府酒店 | 云南 | 丽江市古城区 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 龙途旅行 | 云南 | 丽江市古城区 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 龙悦餐饮 | 云南 | 丽江市古城区 | 餐饮服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 雪山印象 | 云南 | 丽江市古城区 | 旅游服务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 香巴拉 | 云南 | 香格里拉市 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 龙腾旅游 | 云南 | 丽江市宁蒗县 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 雪域旅游 | 四川 | 甘孜州巴塘县 | 旅游服务 | 69.88% | 非同一控制下企业合并 | |
| 玉龙观光车 | 云南 | 丽江 | 旅游服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 汉江药业 | 陕西 | 陕西汉中 | 化学原料药、医药、动物药品及化工中间体等生产、销售 | 84.99% | 非同一控制下企业合并 | |
| 汉江投资 | 陕西 | 陕西汉中 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 高新医药 | 陕西 | 陕西汉中 | 化工原料药生产及销售 | 60.00% | 设立 | |
| 东裕生物 | 陕西 | 陕西汉中 | 生物资源科研开发；茶叶种植 | 59.88% | 设立 | |
| 合泰科贸 | 陕西 | 陕西汉中 | 贸易 | 100.00% | 设立 |
| 天瀚茶业 | 陕西 | 陕西汉中 | 茶叶种植生产加工购销 | 100.00% | 设立 | |
| 汉江医药 | 陕西 | 陕西汉中 | 医药原料药生产及销售；贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 颖泰生物 | 北京 | 北京 | 农药研发及贸易 | 65.52% | 1.24% | 非同一控制下企业合并 |
| 颖泰分析 | 北京 | 北京 | 提供技术检测及分析服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州敬咨达 | 苏州 | 苏州 | 提供技术检测及分析服务 | 100.00% | 设立 | |
| 科稷达隆 | 北京 | 北京 | 农业生物技术研究开发 | 51.00% | 设立 | |
| 上虞颖泰 | 浙江 | 绍兴 | 农药生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 盐城南方 | 江苏 | 江苏盐城 | 农药生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 万全力华 | 河北 | 万全 | 农药生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 万全宏宇 | 河北 | 万全 | 农药生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州颖泰 | 浙江 | 杭州 | 农药生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 庆丰进出口 | 浙江 | 杭州 | 农药相关产品销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 华邦香港 | 香港 | 香港 | 投资及贸易 | 100.00% | 设立 | |
| NUL(颖泰美国) | 美国 | 美国 | 投资及贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 颖泰香港 | 香港 | 香港 | 投资及贸易 | 100.00% | 设立 | |
| Pro公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Pro巴西 | 巴西 | 巴西 | 农药产品海外登记 | 100.00% | 设立 | |
| Goal | 德国 | 德国 | 农药产品海外登记 | 100.00% | 设立 | |
| 山东福尔 | 山东 | 龙口 | 中间体生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 福尔特种设备 | 山东 | 龙口 | 特种设备销售及技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 禾益化工 | 江西 | 九江 | 农药及中间体生 | 99.99% | 非同一控制下企 |
| 产及销售 | 业合并 | |||||
| 禾益作物 | 江西 | 九江 | 农药相关产品销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 禾益肥料 | 江西 | 九江 | 农药相关产品销售 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 常隆农化 | 江苏 | 泰兴市 | 农药及中间体生产及销售 | 94.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏颖泰 | 江苏 | 常州 | 农药相关产品销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 吉隆达 | 江苏 | 江苏 | 中间体生产及销售 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 九江标新 | 江西 | 九江 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | ||
| 颖泰贸易 | 北京 | 北京 | 农药相关产品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 作物科技 | 浙江 | 浙江 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 凯盛新材 | 山东 | 淄博 | 精细化工产品及新型高分子材料的研发、生产及销售 | 51.91% | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯斯通 | 山东 | 淄博 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 潍坊凯盛 | 山东 | 昌邑 | 化工产品生产与销售 | 100.00% | 设立 | |
| 瑞士生物 | 瑞士 | 瑞士 | 生物科技 | 99.77% | 非同一控制下企业合并 | |
| PKL | 瑞士 | 瑞士 | 医疗服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| BHS | 瑞士 | 瑞士 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| PBM | 马来西亚 | 马来西亚 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| SBMC | 瑞士 | 瑞士 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 卓远汇医 | 北京 | 北京 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 德瑞莱茵 | 北京 | 北京 | 医院管理 | 90.00% | 设立 | |
| 华生康复 | 北京 | 北京 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 华邦维艾 | 重庆 | 重庆 | 医药生产及销售(制剂) | 100.00% | 设立 | |
| 宽仁传承 | 重庆 | 重庆 | 商务服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宽仁企管 | 重庆 | 重庆 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 |
| 宽华药房 | 重庆 | 重庆 | 零售业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北宽医学影像 | 重庆 | 重庆 | 卫生 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北宽医学检验 | 重庆 | 重庆 | 研究和试验发展 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 卓远医疗管理 | 重庆 | 重庆 | 医院管理 | 100.00% | 设立 | |
| 卓远医疗器械 | 重庆 | 重庆 | 医疗器械经营 | 100.00% | 设立 | |
| 华邦国际香港 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| RTK Beteiligungs GmbH | 德国 | 德国 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| RTK GmbH & Co. Porten KG（莱茵医院） | 德国 | 德国 | 医疗服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| RTK Verwaltungs GmbH | 德国 | 德国 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 华邦融汇 | 重庆 | 重庆 | 商业保理 | 100.00% | 设立 | |
| 秦岭旅游 | 陕西眉县 | 陕西眉县 | 旅游服务 | 25.00% | 35.00% | 同一控制下企业合并 |
| 太白山交通公司 | 陕西眉县 | 陕西眉县 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 龙越公司 | 陕西眉县 | 陕西眉县 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 索道公司 | 陕西眉县 | 陕西眉县 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 横渠书院 | 陕西眉县 | 陕西眉县 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 横渠文化传播 | 陕西西安 | 陕西西安 | 娱乐业 | 100.00% | 设立 | |
| 横渠文化产业 | 陕西眉县 | 陕西眉县 | 旅游服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 横渠旅行社 | 陕西西安 | 陕西西安 | 旅游服务 | 100.00% | 设立 | |
| 卓瑞纵横 | 重庆 | 重庆 | 生物技术开发 | 99.00% | 同一控制下企业合并 | |
| Pineworld | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 华普药物研发 | 深圳 | 深圳 | 生物技术开发 | 55.00% | 设立 |
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 汉江药业 | 15.00% | 14,178,955.14 | 133,668,726.46 | |
| 颖泰生物 | 33.24% | 65,227,984.17 | 61,137,887.90 | 1,548,116,046.06 |
| 凯盛新材 | 48.09% | 45,243,298.92 | 0.00 | 438,762,089.74 |
| 玉龙雪山 | 45.64% | 15,846,709.27 | 92,019,183.62 | 2,008,176,752.15 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 汉江药业 | 946,843,950.25 | 809,411,637.98 | 1,756,255,588.23 | 468,570,148.76 | 395,624,344.32 | 864,194,493.08 | 624,302,960.86 | 790,910,045.31 | 1,415,213,006.17 | 288,028,594.14 | 299,951,830.24 | 587,980,424.38 |
| 颖泰生物 | 4,711,579,707.95 | 6,655,151,424.78 | 11,366,731,132.73 | 6,045,286,653.02 | 713,344,543.51 | 6,758,631,196.53 | 4,133,093,276.31 | 6,590,145,639.79 | 10,723,238,916.10 | 5,670,559,071.47 | 452,142,438.94 | 6,122,701,510.41 |
| 凯盛新材 | 562,118,595.48 | 429,537,884.77 | 991,656,480.25 | 87,212,369.28 | 10,158,185.83 | 97,370,555.11 | 548,764,240.80 | 355,060,460.29 | 903,824,701.09 | 95,712,239.44 | 10,410,148.37 | 106,122,387.81 |
| 玉龙雪山 | 1,067,886,038.82 | 1,909,502,700.24 | 2,977,388,739.06 | 207,309,844.25 | 14,479,054.94 | 221,788,899.19 | 1,237,619,668.08 | 1,800,390,553.25 | 3,038,010,221.33 | 168,621,509.47 | 9,183,581.15 | 177,805,090.62 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 汉江药业 | 224,122,444.14 | 92,748,173.05 | 92,748,173.05 | 66,209,073.23 | 206,554,415.75 | 70,114,071.92 | 70,114,071.92 | 65,257,780.67 |
| 颖泰生物 | 3,253,773,104.85 | 201,459,640.75 | 189,495,542.72 | 347,486,002.00 | 3,139,646,067.13 | 204,231,984.79 | 174,022,537.62 | 403,160,565.60 |
| 凯盛新材 | 399,443,228.84 | 94,965,761.61 | 94,965,761.61 | 34,399,917.53 | 324,391,036.53 | 105,814,355.86 | 105,814,355.86 | 91,107,864.98 |
| 玉龙雪山 | 231,963,011.26 | 21,166,147.73 | 21,166,147.73 | 12,351,817.83 | 108,627,982.04 | -30,128,256.77 | -30,128,256.77 | -61,635,608.02 |
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| ALBAUGH, LLC | 美国、阿根廷等 | 美国爱荷华州 | 主要生产销售非专利农化产品 | 20.00% | 权益法核算 | |
| 世杰农化 | 江苏省连云港 | 江苏省连云港 | 农药及农药中间体生产 | 20.00% | 权益法核算 | |
| 汉王药业 | 陕西 | 陕西汉中 | 医药生产及销售 | 30.08% | 权益法核算 | |
| 生命原点 | 河北 | 河北 | 生物制品研发及技术应用 | 26.73% | 权益法核算 | |
| 科易小贷 | 重庆 | 重庆 | 小额贷款 | 10.00% | 权益法核算 | |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||||||
| ALBAUGH, LLC | 世杰农化 | 生命原点 | 科易小贷 | 汉王药业 | ALBAUGH, LLC | 世杰农化 | 生命原点 | 科易小贷 | 汉王药业 | |
| 流动资产 | 6,737,884,300.00 | 176,903,364.40 | 109,442,968.30 | 1,669,585,561.29 | 704,226,336.48 | 6,329,022,502.00 | 136,141,781.50 | 107,525,668.26 | 169,960,638.51 | 664,033,687.34 |
| 非流动资产 | 2,075,630,130.00 | 373,709,779.60 | 68,577,498.18 | 136,914,971.12 | 278,541,065.48 | 2,016,918,363.90 | 378,222,923.45 | 69,869,616.11 | 1,543,250,944.86 | 285,888,552.10 |
| 资产合计 | 8,813,514,430.00 | 550,613,144.00 | 178,020,466.48 | 1,806,500,532.41 | 982,767,401.96 | 8,345,940,865.90 | 514,364,704.95 | 177,395,284.37 | 1,713,211,583.37 | 949,922,239.44 |
| 流动负债 | 4,140,924,100.00 | 136,179,592.40 | 39,949,163.36 | 495,985,239.10 | 186,485,112.73 | 3,929,771,097.70 | 109,602,557.72 | 37,477,682.19 | 346,085,260.77 | 158,480,577.54 |
| 非流动负债 | 2,986,504,230.00 | 38,559,566.17 | 2,050,000.00 | 185,659,231.16 | 3,055,754,217.80 | 39,359,566.15 | 1,250,000.00 | 165,705,824.92 | ||
| 负债合计 | 7,127,428,330.00 | 174,739,158.57 | 41,999,163.36 | 495,985,239.10 | 372,144,343.89 | 6,985,525,315.50 | 148,962,123.87 | 38,727,682.19 | 346,085,260.77 | 324,186,402.46 |
| 少数股东权益 | 1,269,216.30 | 4,680,572.02 | 1,269,284.41 | 5,362,901.00 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 1,686,086,100.00 | 375,873,985.43 | 134,752,086.82 | 1,310,515,293.31 | 605,942,486.05 | 1,360,415,550.40 | 365,402,581.08 | 137,398,317.77 | 1,367,126,322.60 | 620,372,935.98 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 337,217,220.00 | 75,174,797.09 | 36,019,232.81 | 131,051,529.33 | 182,267,499.80 | 272,083,110.08 | 73,080,516.22 | 36,726,570.34 | 136,712,632.26 | 186,608,179.14 |
| --商誉 | 1,089,940,213.62 | 73,229,731.85 | 79,355,347.69 | 1,100,873,190.79 | 73,229,731.85 | 79,355,347.69 | ||||
| --内部交易未实现利润 | -6,476,391.09 | -1,382,466.05 | -4,902,931.58 | -1,271,793.14 | ||||||
| --其他 | 39,805.86 | 325,076.90 | 11,511,500.00 | 39,805.87 | 325,077.14 | |||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,420,681,042.53 | 147,061,868.75 | 115,699,657.40 | 142,563,029.33 | 182,267,499.80 | 1,368,053,369.29 | 145,078,260.80 | 116,406,995.17 | 136,712,632.26 | 186,608,179.14 |
| 营业收入 | 4,818,084,250.00 | 181,015,319.91 | 15,711,768.98 | 100,825,241.79 | 352,371,116.54 | 4,478,880,670.00 | 189,197,234.63 | 14,992,460.56 | 104,091,581.22 | 320,305,075.23 |
| 净利润 | 352,542,750.00 | 11,181,663.89 | 2,353,700.04 | 58,503,970.71 | 88,867,004.45 | 214,350,950.00 | 32,891,975.23 | 2,235,854.15 | 58,958,625.88 | 62,774,507.21 |
| 其他综合收益 | 21,425,250.00 | -212,242,580.00 | ||||||||
| 综合收益总额 | 373,968,000.00 | 11,181,663.89 | 2,353,700.04 | 58,503,970.71 | 88,867,004.45 | 2,108,370.00 | 32,891,975.23 | 2,235,854.15 | 58,958,625.88 | 62,774,507.21 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 6,513,276.00 | 1,336,500.00 | 0.00 | 32,486,100.00 | 6,907,020.12 | 2,673,000.00 | 12,112,100.00 | 18,047,820.00 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 421,086,351.84 | 404,798,816.48 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -9,146,465.92 | -12,181,705.86 |
| --综合收益总额 | -9,146,465.92 | -12,181,705.86 |
对各类外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额及其他综合收益约71,538,628.50元。
②利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日，本公司的带息债务主要为美元计价的浮动利率借款合同，为了规避利率变动风险，本公司使用衍生工具对利率进行套期。于2021年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约32,840,927.34元。
（2）信用风险
于2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：471,753,730.59元。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2021年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 一年以内 | 一年以上 | 合 计 |
| 短期借款 | 6,101,324,258.73 | 6,101,324,258.73 | |
| 应付票据 | 1,021,974,757.99 | 1,021,974,757.99 |
| 应付账款 | 1,111,464,553.49 | 1,111,464,553.49 |
| 其他应付款 | 1,398,587,845.78 | 1,398,587,845.78 |
| 其他流动负债 | 728,583,018.21 | 728,583,018.21 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 609,247,323.15 | 609,247,323.15 |
| 长期借款 | 2,550,931,044.69 | 2,550,931,044.69 | |
| 长期应付款 | 640,604,515.06 | 640,604,515.06 |
| 合 计 | 10,971,181,757.35 | 3,191,535,559.75 | 14,162,717,317.10 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 765,985,519.03 | 765,985,519.03 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 765,985,519.03 | 765,985,519.03 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 13,862,755.40 | 215,931,993.22 | 229,794,748.62 | |
| （八）其他非流动金融资产 | 11,556,922.93 | 11,556,922.93 | ||
| （九） 应收款项融资 | 204,877,359.39 | 204,877,359.39 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 13,862,755.40 | 1,198,351,794.57 | 1,212,214,549.97 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 西藏汇邦科技有限公司 | 西藏拉萨 | 旅游，信息技术 | 4600万元 | 18.71% | 18.71% |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| ALBAUGH, LLC | 颖泰生物联营企业 |
| 白鹿国旅 | 玉龙雪山联营企业 |
| 中农发河南 | 颖泰生物联营企业 |
| 世杰农化 | 颖泰生物联营企业 |
| 辽宁森源 | 颖泰生物联营企业 |
| 汉王药业 | 汉江药业联营企业 |
| 甘肃汉隆 | 颖泰生物联营企业 |
| 海鸥设计院 | 颖泰生物联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 张松山 | 董事长 |
| 张海安 | 董事、总经理 |
| 彭云辉 | 董事、董事会秘书 |
| 王榕 | 董事 |
| 于俊田 | 董事 |
| 武文生 | 独立董事 |
| 郝颖 | 独立董事 |
| 梁爽 | 独立董事 |
| 蒋康伟 | 监事会主席 |
| 边强 | 监事 |
| 王文星 | 监事 |
| 王剑 | 财务总监 |
| 企业名称或自然人姓名 | 与本公司的关系 |
| 宽仁医院 | 控股子公司作为出资人设立的非营利医院 |
| 湖南里耶旅游发展有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 北京莱茵健康科技有限公司 | 张一卓先生控制的企业 |
| 北京帮你在线科技有限公司 | 北京莱茵健康科技有限公司的全资子公司，实际控制人张松山之子张一卓担任经理及执行董事 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 世杰农化 | 采购货物 | 84,953,289.97 | 300,000,000.00 | 否 | 49,080,827.43 |
| 辽宁森源 | 采购货物 | 13,500,112.32 | 50,000,000.00 | 否 | 2,296,395.50 |
| 中农发河南 | 采购货物 | 30,152,857.04 | 88,000,000.00 | 否 | 47,804,746.39 |
| 甘肃汉隆 | 采购货物 | 1,320,000.00 | 78,000,000.00 | 否 | |
| 海鸥设计院 | 接受劳务 | 273,000.00 | 4,000,000.00 | 否 | |
| 普瑞金 | 委托研发 | 2,590,000.00 | 2,731,900.00 | 否 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| Albaugh,LLC[注1] | 销售商品 | 198,630,180.27 | 113,855,926.11 |
| 中农发河南 | 销售商品 | 5,988,716.82 | |
| 宽仁医院 | 销售商品、提供劳务等 | 40,204,961.74 | 13,199,543.03 |
| 白鹿国旅 | 提供服务 | 7,979,660.55 | 2,995,201.08 |
| 金汉江医药 | 提供服务 | 93,857.51 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 宽仁医院 | 房屋建筑物 | 38,277,929.29 | 26,114,159.50 |
| 宽仁医院 | 医疗设备 | 18,880,783.69 | 5,204,678.13 |
| 汇邦科技 | 房屋建筑物 | 13,007.52 | 25,200.00 |
| 玛恩皮肤 | 房屋建筑物 | 1,744,472.36 | 1,573,043.84 |
| 植恩医管 | 房屋建筑物 | 1,996,768.95 | |
| 金汉江医药 | 房屋建筑物 | 85,446.99 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宽仁医院 | 50,000,000.00 | 2021年03月30日 | 2022年03月29日 | 否 |
| 宽仁医院 | 20,000,000.00 | 2020年05月29日 | 2021年03月01日 | 是 |
| 宽仁医院 | 24,000,000.00 | 2020年06月30日 | 2021年06月30日 | 是 |
（4）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 汇邦科技 | 6,000,000.00 | 2021年06月15日 | 2021年06月17日 | 已还款 |
| 汇邦科技 | 9,400,000.00 | 2021年06月16日 | 2021年07月08日 | 已还款740万元 |
| 拆出 | ||||
| 宽仁医院 | 2,000,000.00 | 2020年12月03日 | 2021年01月15日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 6,900,000.00 | 2021年01月08日 | 2021年03月19日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 3,500,000.00 | 2021年01月08日 | 2021年03月19日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 500,000.00 | 2021年01月29日 | 2021年03月19日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 500,000.00 | 2021年01月29日 | 2021年03月19日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 500,000.00 | 2021年02月08日 | 2021年03月19日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 700,000.00 | 2021年02月10日 | 2022年02月20日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 70,000,000.00 | 2020年12月22日 | 2021年12月21日 | 已还款 |
| 宽仁医院 | 119,000,000.00 | 2020年12月23日 | 2021年12月22日 | 已还款1,333.53万元 |
| 宽仁医院 | 12,000,000.00 | 2021年02月09日 | 2022年02月09日 | |
| 宽仁医院 | 25,000,000.00 | 2021年03月01日 | 2022年02月28日 | |
| 宽仁医院 | 9,000,000.00 | 2021年03月09日 | 2022年03月08日 | |
| 宽仁医院 | 5,400,000.00 | 2021年03月19日 | 2022年03月18日 | |
| 宽仁医院 | 10,000,000.00 | 2021年04月12日 | 2022年04月11日 | |
| 宽仁医院 | 6,000,000.00 | 2021年05月10日 | 2022年05月09日 | |
| 宽仁医院 | 2,800,000.00 | 2021年06月07日 | 2022年06月06日 | |
| 宽仁医院 | 2,000,000.00 | 2021年06月29日 | 2022年06月28日 | |
| 宽仁医院 | 20,000,000.00 | 2021年06月29日 | 2022年06月28日 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,716,900.00 | 4,699,000.00 |
（6）其他关联交易：无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | ALBAUGH, LLC | 208,386,233.31 | 229,224.86 | 129,921,325.00 | 248,454.48 |
| 应收账款 | 宽仁医院 | 87,675,481.63 | 35,095,859.49 | ||
| 应收账款 | 白鹿国旅 | 455,144.00 | 22,757.20 | 252,288.00 | 12,614.40 |
| 应收账款 | 中农发河南 | 67,110.00 | 72.96 | ||
| 应收账款 | 华邦医美 | 10,000,000.00 | 100,000.00 | 10,000,000.00 | 100,000.00 |
| 应收账款 | 玛恩皮肤 | 65,666.43 | |||
| 应收账款 | 札禧德乐 | 7,522,428.60 | 7,522,428.60 | ||
| 合同资产 | 中农发河南 | 22,370.00 | 219.23 | 22,370.00 | 24.32 |
| 其他应收款 | 宽仁医院 | 204,379,358.93 | 176,133,008.89 | ||
| 其他应收款 | 玛恩皮肤 | 18,548,840.99 | 17,636,837.69 | ||
| 其他应收款 | 信华乐康 | 12,331,092.10 | 3,699,327.63 | ||
| 其他应收款 | 甘肃汉隆 | 6,100,283.88 | 610,028.39 | 6,100,283.88 | 610,028.39 |
| 其他应收款 | 白鹿国旅 | 53,183.60 | 2,659.18 | ||
| 预付款项 | 中农发河南 | 16,000,000.00 | |||
| 预付款项 | 甘肃汉隆 | 563,119.26 | |||
| 预付款项 | 普瑞金 | 5,419,020.02 | 4,824,414.92 | ||
| 应收利息 | 华邦医美 | 35,555.55 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 世杰农化 | 31,267,336.29 | 41,106,194.85 |
| 应付账款 | 中农发河南 | 7,452,341.94 | 3,998,342.16 |
| 应付账款 | 辽宁森源 | 2,336,283.28 | 568,141.62 |
| 应付账款 | 海鸥设计院 | 273,600.00 | |
| 应付账款 | 金汉江医药 | 140,513.96 | |
| 其他应付款 | 白鹿国旅 | 1,438,786.95 |
| 其他应付款 | 植恩医管 | 240,469.05 | |
| 其他应付款 | 汇邦科技 | 2,661,260.44 | 646,244.00 |
| 其他应付款 | 金汉江医药 | 5,000.00 | |
| 其他应付款 | 万全医药 | 5,000.00 | |
| 预收款项 | 汇邦科技 | 27,315.80 | |
| 应付票据 | 世杰农化 | 10,000,000.00 | |
| 应付票据 | 中农发河南 | 8,126,560.00 | 6,143,000.00 |
| 应付票据 | 辽宁森源 | 3,006,800.00 | 4,322,248.00 |
| 合同负债 | 中农发河南 | 1,382,890.00 |
请。凯盛新材将会根据中国证监会及深交所的相关规定及要求开展后续工作。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 无 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 无 |
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司根据下属各子公司的生产经营特点，运营管理和考核需要，将公司下属子公司划分为农化新材料事业部、医药事业部、旅游事业部和其他事务部四大事业分部。各事业部的会计政策与本公司基本一致，无重大会计政策差异。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 农化新材料事业部 | 医药事业部 | 旅游事业部 | 其他事业部 | 集团本部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、对外营业收入 | 3,625,310,319.55 | 1,639,276,021.93 | 319,137,313.78 | 141,839,325.21 | 21,867,612.69 | 5,747,430,593.16 | |
| 二、分部间交易收入 | 27,906,014.14 | 11,341,137.57 | 340,465.42 | 3,364,479.57 | 24,023,330.55 | -66,975,427.25 | |
| 三、对外营业成本 | 2,866,517,452.84 | 294,630,159.43 | 159,324,856.10 | 91,005,399.34 | 13,356,759.74 | 3,424,834,627.45 | |
| 四、分部间营业成本 | 27,366,571.77 | 17,052,364.28 | 357,976.30 | 24,753,434.75 | 5,766,687.56 | -75,297,034.66 | |
| 五、投资收益 | 73,465,933.57 | 47,517,286.01 | 2,628,559.39 | 703,318.58 | 468,028,287.77 | -478,539,209.57 | 113,804,175.75 |
| 六、利润总额 | 359,185,328.96 | 365,710,139.88 | 39,875,708.26 | -45,852,165.29 | 383,411,951.21 | -478,322,427.27 | 624,008,535.75 |
| 七、净利润 | 294,980,001.39 | 313,577,891.86 | 26,013,508.21 | -47,522,348.01 | 383,411,951.21 | -478,312,280.32 | 492,148,724.34 |
| 八、资产总额 | 12,410,498,279.26 | 6,868,325,080.25 | 4,820,231,674.09 | 2,731,114,143.17 | 15,304,566,315.07 | -12,898,520,440.70 | 29,236,215,051.14 |
| 九、负债总额 | 6,864,803,982.22 | 2,395,548,863.40 | 762,305,473.57 | 1,664,653,824.17 | 7,293,959,554.78 | -3,755,287,149.15 | 15,225,984,548.99 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 3,580,744.87 | 9,801,556.08 |
| 其他应收款 | 1,525,137,672.33 | 1,713,948,814.12 |
| 合计 | 1,528,718,417.20 | 1,723,750,370.20 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 3,580,744.87 | 9,801,556.08 |
| 合计 | 3,580,744.87 | 9,801,556.08 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工备用金 | 115,010.93 | 46,760.40 |
| 保证金及押金 | 3,025,000.00 | 2,525,000.00 |
| 合并范围内关联方往来款 | 1,457,146,885.92 | 1,684,472,004.29 |
| 其他往来 | 65,840,901.98 | 31,280,253.56 |
| 合计 | 1,526,127,798.83 | 1,718,324,018.25 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 3,835,327.63 | 539,876.50 | 4,375,204.13 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 314,250.00 | 314,250.00 | ||
| 本期转回 | 3,699,327.63 | 3,699,327.63 | ||
| 2021年6月30日余额 | 450,250.00 | 0.00 | 539,876.50 | 990,126.50 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 869,851,116.13 |
| 0-6月 | 582,691,543.45 |
| 7-12月 | 287,159,572.68 |
| 1至2年 | 150,217,961.83 |
| 2至3年 | 379,184,930.41 |
| 3年以上 | 126,873,790.46 |
| 3至4年 | 32,690,122.03 |
| 4至5年 | 92,427,486.48 |
| 5年以上 | 1,756,181.95 |
| 合计 | 1,526,127,798.83 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 4,375,204.13 | 314,250.00 | 3,699,327.63 | 990,126.50 | ||
| 合计 | 4,375,204.13 | 314,250.00 | 3,699,327.63 | 0.00 | 0.00 | 990,126.50 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| / |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 卓远汇医 | 借款 | 372,291,098.97 | 2年以内 | 24.39% | |
| 华邦融汇 | 借款 | 352,731,392.12 | 1年以内 | 23.11% | |
| 华邦颐康 | 股权转让款 | 238,535,835.18 | 2-3年 | 15.63% | |
| 山东福尔 | 借款 | 173,268,292.39 | 4年以内 | 11.35% | |
| 卓瑞纵横 | 借款 | 103,116,808.61 | 3年以内 | 6.76% | |
| 合计 | -- | 1,239,943,427.27 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 11,151,083,407.23 | 139,350,907.63 | 11,011,732,499.60 | 11,131,428,108.63 | 139,350,907.63 | 10,992,077,201.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 481,996,570.35 | 481,996,570.35 | 492,530,636.61 | 492,530,636.61 | ||
| 合计 | 11,633,079,977.58 | 139,350,907.63 | 11,493,729,069.95 | 11,623,958,745.24 | 139,350,907.63 | 11,484,607,837.61 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 汉江药业 | 153,248,670.27 | 153,248,670.27 | |||||
| 颖泰生物 | 3,150,907,193.38 | 16,539,253.60 | 3,167,446,446.98 | ||||
| 华邦制药 | 1,700,578,833.76 | 1,700,578,833.76 | |||||
| 百盛药业 | 2,021,076,627.37 | 2,021,076,627.37 | |||||
| 卓远汇医 | 998,700,000.00 | 1,300,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||
| 凯盛新材 | 329,483,491.68 | 329,483,491.68 | |||||
| 华邦国际 | 591,200.00 | 591,200.00 | |||||
| 华邦融汇 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 丽江山峰 | 193,722,615.16 | 193,722,615.16 | |||||
| 玉龙雪山 | 275,847,262.31 | 275,847,262.31 | |||||
| 瑞士生物 | 224,450,431.37 | 224,450,431.37 | 139,350,907.63 | ||||
| 华邦颐康 | 367,593,600.00 | 367,593,600.00 | |||||
| 丽江股份 | 848,086,915.04 | 848,086,915.04 | |||||
| 秦岭旅游 | 105,676,825.14 | 105,676,825.14 | |||||
| 华普药物研发 | 4,317,500.00 | 1,816,045.00 | 6,133,545.00 | ||||
| 卓瑞纵横 | 7,085,272.00 | 7,085,272.00 | |||||
| 新马药业 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||
| 明欣药业 | 370,710,763.52 | 370,710,763.52 | |||||
| 合计 | 10,992,077,201.00 | 19,655,298.60 | 11,011,732,499.60 | 139,350,907.63 |
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 科易小贷 | 136,712,632.26 | 0.00 | 5,850,397.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 142,563,029.33 | ||||
| 生命原点 | 116,406,995.17 | 629,162.23 | 1,336,500.00 | 115,699,657.40 | |||||||
| 信华乐康 | 11,908,670.93 | 247,194.10 | -12,155,865.03 | 0.00 | |||||||
| 乾佑投资 | 5,644,944.77 | 49,355.35 | 5,694,300.12 | ||||||||
| 普瑞金 | 172,173,835.73 | -3,315,992.65 | 168,857,843.08 | ||||||||
| 安徽冠诺 | 49,683,557.75 | -501,817.33 | 49,181,740.42 | ||||||||
| 小计 | 492,530,636.61 | 0.00 | 2,958,298.77 | 0.00 | 0.00 | 1,336,500.00 | -12,155,865.03 | 481,996,570.35 | |||
| 合计 | 492,530,636.61 | 0.00 | 2,958,298.77 | 0.00 | 0.00 | 1,336,500.00 | -12,155,865.03 | 481,996,570.35 | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 45,890,943.24 | 19,123,447.30 | 40,468,109.06 | 18,472,928.04 |
| 合计 | 45,890,943.24 | 19,123,447.30 | 40,468,109.06 | 18,472,928.04 |
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 467,136,778.35 | 684,263,751.71 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,958,298.77 | 6,434,200.32 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,066,789.35 | 125,101,134.53 |
| 购买理财产品投资收益 | 2,589,041.10 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,210,930.38 | |
| 其他投资收益 | 1,300,970.75 | |
| 合计 | 468,028,287.77 | 821,900,028.79 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -5,411,298.39 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 28,394,475.87 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 841.19 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 10,168,331.32 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 314,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,320,508.09 | |
| 减：所得税影响额 | 3,300,190.83 | |
| 少数股东权益影响额 | 4,951,353.36 | |
| 合计 | 15,894,297.71 | -- |
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.66% | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.49% | 0.17 | 0.17 |