自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间财务报表
合并资产负债表2021年6月30日(金额单位:人民币千元)
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资产 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | |
流动资产: | ||||
货币资金 | 四、1 | 13,152,813 | 12,181,415 | |
交易性金融资产 | 四、2 | 140,282 | 198,279 | |
衍生金融资产 | 四、3 | 433,762 | 768,058 | |
应收票据 | 四、4 | 527,309 | 362,002 | |
应收账款 | 四、5 | 26,439,819 | 18,635,765 | |
应收款项融资 | 四、6 | 1,137,820 | 1,544,177 | |
预付款项 | 四、8 | 4,164,684 | 3,334,613 | |
其他应收款 | 四、7 | 3,783,411 | 6,747,538 | |
存货 | 四、9 | 19,936,363 | 15,472,164 | |
合同资产 | 四、10 | 2,815,009 | 2,383,663 | |
持有待售资产 | 75,657 | 50,832 | ||
一年内到期的非流动资产 | 四、11 | 4,147,195 | 4,149,537 | |
其他流动资产 | 四、12 | 1,824,387 | 1,313,698 | |
流动资产合计 | 78,578,511 | 67,141,741 | ||
非流动资产: | ||||
长期应收款 | 四、15 | 10,852,577 | 11,977,276 | |
长期股权投资 | 四、16 | 8,662,567 | 9,098,584 | |
其他权益工具投资 | 四、13 | 1,087,580 | 1,171,358 | |
其他非流动金融资产 | 四、14 | 161,115 | 102,490 | |
投资性房地产 | 四、17 | 1,438,275 | 1,437,970 | |
固定资产 | 四、18 | 36,292,757 | 35,311,661 | |
在建工程 | 四、19 | 10,063,543 | 9,833,329 | |
无形资产 | 四、20 | 4,704,573 | 4,812,178 | |
使用权资产 | 四、21 | 841,598 | 785,044 | |
开发支出 | 四、20 | 77,554 | 60,765 | |
商誉 | 四、22 | 2,272,416 | 2,177,426 | |
长期待摊费用 | 四、23 | 543,357 | 558,382 | |
递延所得税资产 | 四、24 | 1,843,657 | 1,674,329 | |
其他非流动资产 | 四、25 | 15,713 | 68,978 | |
非流动资产合计 | 78,857,282 | 79,069,770 | ||
资产总计 | 157,435,793 | 146,211,511 |
合并资产负债表(续)2021年6月30日(金额单位:人民币千元)
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负债及股东权益 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | |
流动负债: | ||||
短期借款 | 四、28 | 8,942,241 | 8,416,701 | |
衍生金融负债 | 四、3 | 616,790 | 747,781 | |
交易性金融负债 | 20,485 | 20,000 | ||
应付票据 | 四、29 | 5,674,592 | 3,829,510 | |
应付账款 | 四、30 | 19,458,652 | 13,447,074 | |
预收款项 | 四、31 | 17,070 | 4,070 | |
合同负债 | 四、32 | 6,575,419 | 6,101,765 | |
应付职工薪酬 | 四、33 | 3,952,527 | 3,366,392 | |
应交税费 | 四、34 | 2,181,873 | 1,483,209 | |
其他应付款 | 四、35 | 8,334,358 | 7,089,596 | |
预计负债 | 四、36 | 1,448,508 | 1,392,845 | |
一年内到期的非流动负债 | 四、37 | 10,431,951 | 14,585,373 | |
其他流动负债 | 四、38 | 242,989 | 410,712 | |
流动负债合计 | 67,897,455 | 60,895,028 | ||
非流动负债: | ||||
长期借款 | 四、39 | 22,445,501 | 19,562,326 | |
应付债券 | 四、40 | 4,104,811 | 6,089,486 | |
租赁负债 | 四、41 | 644,718 | 617,794 | |
长期应付款 | 91,164 | 71,994 | ||
递延收益 | 四、42 | 1,112,287 | 1,177,661 | |
递延所得税负债 | 四、24 | 3,889,496 | 3,882,302 | |
其他非流动负债 | 四、43 | 38,420 | 61,076 | |
非流动负债合计 | 32,326,397 | 31,462,639 | ||
负债合计 | 100,223,852 | 92,357,667 | ||
股东权益: | ||||
股本 | 四、44 | 3,595,014 | 3,595,014 | |
其他权益工具 | 四、45 | 4,107,745 | 4,308,042 | |
其中:永续债 | 4,107,745 | 4,308,042 | ||
资本公积 | 四、46 | 5,460,275 | 5,463,205 | |
其他综合收益 | 四、47 | 812,928 | 920,769 | |
盈余公积 | 四、48 | 3,587,597 | 3,587,597 | |
未分配利润 | 四、49 | 29,333,430 | 26,142,889 | |
归属于母公司股东及其他权益持有者的权益合计 | 46,896,989 | 44,017,516 | ||
少数股东权益 | 10,314,952 | 9,836,328 | ||
股东权益合计 | 57,211,941 | 53,853,844 | ||
负债及股东权益总计 | 157,435,793 | 146,211,511 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
公司资产负债表2021年6月30日(金额单位:人民币千元)
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资产 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | |
流动资产: | ||||
货币资金 | 十六、1 | 2,429,477 | 913,332 | |
衍生金融资产 | 十六、2 | 86,396 | 100,995 | |
应收票据 | - | - | ||
应收账款 | 218,558 | 138,810 | ||
其他应收款 | 十六、3 | 27,876,522 | 26,634,674 | |
流动资产合计 | 30,610,953 | 27,787,811 | ||
非流动资产: | ||||
其他权益工具投资 | 十六、4 | 639,582 | 621,535 | |
长期股权投资 | 十六、5 | 14,079,532 | 13,951,286 | |
投资性房地产 | 118,265 | 118,265 | ||
固定资产 | 十六、6 | 120,887 | 127,818 | |
在建工程 | 53,780 | 36,224 | ||
无形资产 | 102,815 | 108,757 | ||
长期待摊费用 | 1,520 | 5,129 | ||
非流动资产合计 | 15,116,381 | 14,969,014 | ||
资产总计 | 45,727,334 | 42,756,825 | ||
公司资产负债表(续)2021年6月30日(金额单位:人民币千元)
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负债及股东权益 | 附注 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | |
流动负债: | ||||
短期借款 | 十六、7 | 400,406 | 3,255,949 | |
衍生金融负债 | 十六、2 | 3,349 | - | |
应付职工薪酬 | 120,184 | 59,346 | ||
应交税费 | 十六、8 | 31,938 | 18,805 | |
其他应付款 | 十六、9 | 3,051,278 | 1,259,633 | |
一年内到期的非流动负债 | 十六、10 | 7,099,173 | 3,738,326 | |
流动负债合计 | 10,706,328 | 8,332,059 | ||
非流动负债: | ||||
长期借款 | 十六、11 | 4,265,987 | 4,807,935 | |
应付债券 | 十六、12 | 4,104,811 | 6,089,486 | |
递延收益 | 8,392 | 10,500 | ||
非流动负债合计 | 8,379,190 | 10,907,921 | ||
负债合计 | 19,085,518 | 19,239,980 | ||
股东权益: | ||||
股本 | 四、44 | 3,595,014 | 3,595,014 | |
其他权益工具 | 四、45 | 4,107,745 | 4,308,042 | |
其中:永续债 | 4,107,745 | 4,308,042 | ||
资本公积 | 十六、13 | 2,831,352 | 2,831,352 | |
其他综合收益 | 十六、14 | 370,345 | 352,298 | |
盈余公积 | 四、48 | 3,587,597 | 3,587,597 | |
未分配利润 | 十六、15 | 12,149,763 | 8,842,542 | |
股东权益合计 | 26,641,816 | 23,516,845 | ||
负债及股东权益总计 | 45,727,334 | 42,756,825 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表2021年1-6月(金额单位:人民币千元)
第5页
项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
一、营业收入 | 四、50 | 73,184,549 | 39,431,807 | |
减:营业成本 | 四、50 | 61,041,954 | 34,366,232 | |
税金及附加 | 四、51 | 265,473 | 341,867 | |
销售费用 | 四、52 | 1,074,778 | 931,718 | |
管理费用 | 四、53 | 2,811,454 | 2,080,199 | |
研发费用 | 四、54 | 935,346 | 589,085 | |
财务费用 | 四、55 | 826,403 | 674,273 | |
其中:利息费用 | 716,122 | 891,761 | ||
利息收入 | 139,818 | 211,190 | ||
资产减值损失 | 四、61 | 111,089 | 17,905 | |
信用减值损失 | 四、62 | 157,053 | 91,208 | |
加:其他收益 | 四、60 | 251,849 | 358,619 | |
投资收益 | 四、58 | 681,913 | 118,283 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资(损失)/收益 | (97,261) | 54,891 | ||
公允价值变动 (损失) | 四、57 | (125,914) | (337,487) | |
资产处置收益 | 四、59 | 120,528 | 109,946 | |
二、营业利润 | 6,889,375 | 588,681 | ||
加:营业外收入 | 四、63 | 56,763 | 83,485 | |
减:营业外支出 | 四、64 | 86,925 | 30,816 | |
三、利润总额 | 6,859,213 | 641,350 | ||
减:所得税费用 | 四、65 | 1,813,717 | 399,132 | |
四、净利润 | 5,045,496 | 242,218 | ||
按经营持续性分类 | ||||
持续经营净利润 | 5,045,496 | 242,218 | ||
终止经营净利润 | - | - | ||
按所有权归属分类 | ||||
归属于母公司股东及其他权益持有者的净利润 | 4,297,459 | (182,797) | ||
少数股东损益 | 748,037 | 425,015 | ||
五、其他综合收益的税后净额 | 四、47 | (138,910) | (122,442) | |
归属于母公司股东及其他权益持有者的其他综合收益 的税后净额 | (107,841) | (138,652) | ||
不能重分类进损益的其他综合收益 | (61,155) | (174,988) | ||
其他权益工具投资公允价值变动 | (61,155) | (174,988) | ||
将重分类进损益的其他综合收益 | (46,686) | 36,336 | ||
其他债权投资公允价值变动 | - | 5 | ||
外币报表折算差额 | (46,686) | 36,331 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | (31,069) | 16,210 | ||
六、综合收益总额 | 4,906,586 | 119,776 | ||
归属于母公司股东及其他权益持有者的综合收益总额 | 4,189,618 | (321,449) | ||
归属于少数股东的综合收益总额 | 716,968 | 441,225 | ||
七、每股收益 | ||||
基本每股收益(元) | 四、66 | 1.1673 | (0.0841) | |
稀释每股收益(元) | 四、66 | 1.1670 | (0.0841) |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
公司利润表2021年1-6月(金额单位:人民币千元)
第6页
项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
一、营业收入 | 十六、16 | 216,129 | 88,254 | |
减:营业成本 | 十六、16 | 3,097 | - | |
税金及附加 | 3,257 | 3,139 | ||
管理费用 | 十六、18 | 160,368 | 82,118 | |
研发费用 | 十六、18 | - | 2,964 | |
财务费用 | 十六、17 | 434,894 | 260,767 | |
其中:利息费用 | 351,469 | 418,562 | ||
利息收入 | 12,751 | 24,769 | ||
信用减值损失 | 93,295 | - | ||
加:其他收益 | 3,459 | 4,833 | ||
投资收益 | 十六、19 | 4,904,356 | 1,003,480 | |
公允价值变动收益/(损失) | (17,948) | (1,027) | ||
资产处置收益/(损失) | (114) | 300 | ||
二、营业利润 | 4,410,971 | 746,852 | ||
加:营业外收入 | 3,168 | - | ||
三、利润总额 | 4,414,139 | 746,852 | ||
减:所得税费用 | 十六、20 | - | 12,243 | |
四、净利润 | 4,414,139 | 734,609 | ||
按经营持续性分类 | ||||
持续经营净利润 | 4,414,139 | 734,609 | ||
终止经营净利润 | - | - | ||
五、其他综合收益的税后净额 | 十六、14 | 18,047 | (104,550) | |
不能重分类进损益的其他综合收益 | 18,047 | (104,550) | ||
其他权益工具投资公允价值变动 | 18,047 | (104,550) | ||
六、综合收益总额 | 4,432,186 | 630,059 | ||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表2021年1-6月(金额单位:人民币千元)
第7页
项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
一、经营活动产生的现金流量 | ||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 62,553,333 | 38,923,567 | ||
收到的税费返还 | 2,442,251 | 879,907 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 四、67(1) | 4,150,716 | 625,741 | |
经营活动现金流入小计 | 69,146,300 | 40,429,215 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 52,804,749 | 31,560,868 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 5,665,534 | 4,107,621 | ||
支付的各项税费 | 2,172,485 | 1,320,942 | ||
支付其他与经营活动有关的现金 | 四、67(2) | 2,242,473 | 1,196,873 | |
经营活动现金流出小计 | 62,885,241 | 38,186,304 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 四、68(1) | 6,261,059 | 2,242,911 | |
二、投资活动产生的现金流量 | ||||
收回投资收到的现金 | 150,264 | 101,169 | ||
取得投资收益收到的现金 | 580,638 | 40,955 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,503 | 233,374 | ||
处置子公司收到的现金净额 | 18,823 | 67,969 | ||
投资活动现金流入小计 | 789,228 | 443,467 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 2,677,935 | 871,270 | ||
投资支付的现金 | 120,382 | 397,365 | ||
取得子公司支付的现金净额 | 540 | 37,431 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 四、67(3) | 1,000 | 23,273 | |
投资活动现金流出小计 | 2,799,857 | 1,329,339 | ||
投资活动使用的现金流量净额 | (2,010,629) | (885,872) | ||
合并现金流量表(续)2021年1-6月(金额单位:人民币千元)
第8页
项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
吸收投资所收到的现金 | 209,887 | 137,054 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 209,887 | 124,517 | ||
发行永续债所收到的现金 | - | 2,000,000 | ||
取得借款收到的现金 | 8,866,892 | 28,737,111 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 四、67(4) | 293,281 | 565,333 | |
筹资活动现金流入小计 | 9,370,060 | 31,439,498 | ||
偿还债务支付的现金 | 11,326,836 | 28,643,273 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 877,865 | 2,023,921 | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 32,360 | 290,596 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 四、67(5) | 367,997 | 210,974 | |
筹资活动现金流出小计 | 12,572,698 | 30,878,168 | ||
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 | (3,202,638) | 561,330 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 179,302 | (42,907) | ||
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 四、68(1) | 1,227,094 | 1,875,462 | |
加:年初现金及现金等价物余额 | 11,210,240 | 8,659,885 | ||
六、期末现金及现金等价物余额 | 四、68(4) | 12,437,334 | 10,535,347 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
公司现金流量表2021年1-6月(金额单位:人民币千元)
第9页
项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
一、经营活动产生的现金流量 | ||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 146,434 | 323,282 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,565,737 | 6,336,404 | ||
经营活动现金流入小计 | 4,712,171 | 6,659,686 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 143,044 | 103,083 | ||
支付的各项税费 | 31,407 | 40,165 | ||
支付其他与经营活动有关的现金 | 4,713,758 | 7,052,128 | ||
经营活动现金流出小计 | 4,888,209 | 7,195,376 | ||
经营活动使用的现金流量净额 | 十六、21 | (176,038) | (535,690) | |
二、投资活动产生的现金流量 | ||||
取得投资收益收到的现金 | 4,459,835 | 604,167 | ||
处置固定资产收回的现金净额 | 188 | 69 | ||
投资活动现金流入小计 | 4,460,023 | 604,236 | ||
购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 | 13,219 | 15,197 | ||
设立子公司支付的现金净额 | 128,246 | 690,000 | ||
投资活动现金流出小计 | 141,465 | 705,197 | ||
投资活动产生的现金流量净额 | 4,318,558 | (100,961) | ||
三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
吸收投资所收到的现金 | - | 12,537 | ||
取得借款收到的现金 | 1,400,000 | 12,805,444 | ||
发行债券收到的现金 | - | 2,000,000 | ||
筹资活动现金流入小计 | 1,400,000 | 14,817,981 | ||
偿还债务支付的现金 | 3,493,048 | 12,605,895 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 229,025 | 684,725 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 305,001 | 5,602 | ||
筹资活动现金流出小计 | 4,027,074 | 13,296,222 | ||
筹资活动使用的现金流量净额 | (2,627,074) | 1,521,759 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (2,797) | 23 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 十六、21 | 1,512,649 | 885,131 | |
加:年初现金及现金等价物余额 | 892,464 | 452,966 | ||
六、期末现金及现金等价物余额 | 十六、21 | 2,405,113 | 1,338,097 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表2021年1-6月(金额单位:人民币千元)
第10页
项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司股东及其他权益持有者的权益 | 少数股东 权益 | 股东权益合计 | 归属于母公司股东权益及其他权益持有者的权益 | 少数股东 权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | - | - | 股本 | 其他权益 工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | - | - | ||
一、上年期末余额 | 3,595,014 | 4,308,042 | 5,463,205 | 920,769 | 3,587,597 | 26,142,889 | 9,836,328 | 53,853,844 | 3,584,504 | 4,007,545 | 4,881,311 | 1,715,326 | 3,582,343 | 21,482,857 | 15,784,092 | 55,037,978 | |
会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
二、本期年初余额 | 3,595,014 | 4,308,042 | 5,463,205 | 920,769 | 3,587,597 | 26,142,889 | 9,836,328 | 53,853,844 | 3,584,504 | 4,007,545 | 4,881,311 | 1,715,326 | 3,582,343 | 21,482,857 | 15,784,092 | 55,037,978 | |
三、本期增减变动金额 | |||||||||||||||||
(一)综合收益总额 | |||||||||||||||||
1.净利润 | - | 101,014 | - | - | - | 4,196,445 | 748,037 | 5,045,496 | - | 273,979 | - | - | - | 5,075,634 | 662,127 | 6,011,740 | |
2.其他综合收益 | 四、47 | - | - | (107,841) | - | - | (31,069) | (138,910) | - | - | - | (794,557) | - | - | (216,912) | (1,011,469) | |
综合收益总额合计 | - | 101,014 | - | (107,841) | - | 4,196,445 | 716,968 | 4,906,586 | - | 273,979 | - | (794,557) | - | 5,075,634 | 445,215 | 5,000,271 | |
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||||||||||
1.公司的股份期权行使而投入的资本 | 四、44四、46 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,510 | - | 73,122 | - | - | - | - | 83,632 |
2.少数股东投入资本 | - | - | 10,610 | - | - | - | 99,571 | 110,181 | - | - | 501,092 | - | - | - | 863,538 | 1,364,630 | |
3.购买或设立子公司而增加的少数股东权益 | - | - | - | - | - | 30,109 | 30,109 | - | - | - | - | - | - | 97,262 | 97,262 | ||
4.购买子公司少数股东权益 | 四、46 | - | - | (23,447) | - | - | - | (151,664) | (175,111) | - | - | (103,943) | - | - | - | (576,145) | (680,088) |
5.处置子公司股权(未丧失对子公司的控制权) | 四、46 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
6.处置子公司股权(丧失对子公司的控制权) | - | - | - | - | - | (16,701) | (16,701) | - | - | - | - | - | - | (5,961,178) | (5,961,178) | ||
7.因子公司的股份期权行使而投入的资本 | 四、46 | - | - | (2,251) | - | - | - | 38,289 | 36,038 | - | - | (763) | - | - | - | (2,009) | (2,772) |
8.股份支付计入股东权益的金额 | 九、2 | - | - | 8,171 | - | - | - | 3,813 | 11,984 | - | - | 103,958 | - | - | - | 537 | 104,495 |
9.转回授予少数股东的回购权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
10.发行其他权益工具 | 四、45 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
11.赎回其他权益工具 | 四、45 | - | (300,000) | - | - | - | - | (300,000) | - | (1,700,000) | - | - | - | - | - | (1,700,000) | |
12.冲回确认授予少数股东的回购权 | 四、46 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
13.资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
14.其他 | 四、46 | - | - | 3,987 | - | - | - | - | 3,987 | - | - | 8,428 | - | - | 20,000 | - | 28,428 |
(三)利润分配 | - | - | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | 四、48 四、49 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,254 | (5,254) | - | - |
2.对股东的分配 | 四、49 | - | - | - | - | - | (1,005,904) | (241,761) | (1,247,665) | - | - | - | - | - | (430,348) | (814,984) | (1,245,332) |
3.支付其他权益工具利息 | 四、45 | - | (1,311) | - | - | - | - | (1,311) | - | (273,482) | - | - | - | - | - | (273,482) | |
四、本期期末余额 | 3,595,014 | 4,107,745 | 5,460,275 | 812,928 | 3,587,597 | 29,333,430 | 10,314,952 | 57,211,941 | 3,595,014 | 4,308,042 | 5,463,205 | 920,769 | 3,587,597 | 26,142,889 | 9,836,328 | 53,853,844 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
公司股东权益变动表2021年1-6月(金额单位:人民币千元)
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项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
一、上年年末余额 | 3,595,014 | 4,308,042 | 2,831,352 | 352,298 | 3,587,597 | 8,842,542 | 23,516,845 | 3,584,504 | 4,007,545 | 2,758,230 | 470,500 | 3,582,343 | 6,991,814 | 21,394,936 | |
会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
二、本期年初余额 | 3,595,014 | 4,308,042 | 2,831,352 | 352,298 | 3,587,597 | 8,842,542 | 23,516,845 | 3,584,504 | 4,007,545 | 2,758,230 | 470,500 | 3,582,343 | 6,991,814 | 21,394,936 | |
三、本期增减变动金额 | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | |||||||||||||||
1.净利润 | - | 101,014 | - | - | - | 4,313,125 | 4,414,139 | - | 273,979 | - | - | - | 2,286,330 | 2,560,309 | |
2.其他综合收益 | 十六、14 | - | - | - | 18,047 | - | - | 18,047 | - | - | - | (118,202) | - | - | (118,202) |
综合收益总额 | - | 101,014 | - | 18,047 | - | 4,313,125 | 4,432,186 | - | 273,979 | - | (118,202) | - | 2,286,330 | 2,442,107 | |
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2.公司的股份期权行使而投入的资本 | 四、44 | - | - | - | - | - | - | - | 10,510 | - | 73,122 | - | - | - | 83,632 |
3.发行其他权益工具 | 四、45 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
4.赎回其他权益工具 | 四、45 | - | (300,000) | - | - | - | - | (300,000) | - | (1,700,000) | - | - | - | - | (1,700,000) |
5.资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | 四、48 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,254 | (5,254) | - |
2.对股东的分配 | 四、49 | - | - | - | - | - | (1,005,904) | (1,005,904) | - | - | - | - | - | (430,348) | (430,348) |
3.支付其他权益工具利息 | 四、45 | - | (1,311) | - | - | - | - | (1,311) | - | (273,482) | - | - | - | - | (273,482) |
四、本期期末余额 | 3,595,014 | 4,107,745 | 2,831,352 | 370,345 | 3,587,597 | 12,149,763 | 26,641,816 | 3,595,014 | 4,308,042 | 2,831,352 | 352,298 | 3,587,597 | 8,842,542 | 23,516,845 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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一、 公司基本情况
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为“中国国际海运集装箱有限公司”,是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋行、美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。1992年12月,经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1736号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字(1992)第261号文批准,由本公司的原法人股东作为发起人,将本公司改组为定向募集的股份有限公司,并更名为“中国国际海运集装箱股份有限公司”。于1993年12月31日和1994年1月17日,经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]925号文和深圳市证券管理办公室以深证办复[1994]22号文批准,本公司分别向境内、外社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票和境内上市外资股(B股)股票并上市交易。于1995年12月1日,经国家工商行政管理局批准,本公司更名为“中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司”。本公司的注册地址和总部地址为中华人民共和国广东省深圳市南山区蛇口港湾大道2号8楼。
于2012年12月19日,本公司境内上市外资股(B股)转换上市地,以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市并挂牌交易,本公司原全部发行的B股转为境外上市外资股(H股)。
于2020年10月12日,本公司股东方中远海运发展股份有限公司及其子公司与深圳市资本运营集团有限公司及其子公司签署了股份转让协议。于2020年12月18日,本次股份转让完成,深圳市资本运营集团有限公司及其子公司合计持有本公司29.74%股权,成为本公司第一大股东。
本公司及其子公司(以下统称“本集团”)主要从事现代化交通运输装备、能源、食品、化工等装备的制造及服务业务,其中主要包括:制造修理各种集装箱及其有关业务,利用现有设备加工制造各类零部件结构件和有关设备,并提供切割、冲压成型、铆接表面处理,包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服务;开发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、重型卡车、空港设备、消防车、半挂车系列;集装箱租赁;压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、销售及天然气输配系统的集成业务;静态储罐、罐式码头设备的生产;在LNG、LPG及其他石油化工气体的存贮、处理领域,为客户提供EP+CS(设计、采购和建造监工)等技术工程服务,提供单元化物流载具运包一体化的综合解决方案。除此之外,本集团还从事金融股权投资、物流服务、海洋工程等业务。于2020年10月26日,本公司丧失了对房地产开发业务板块公司的控制权。
本公司下属子公司中集安瑞科控股有限公司(以下简称“安瑞科”) 是香港联合交易所有限公司主板上市公司,主要从事能源、化工及流体食品行业的各式运输、储存及加工设备的设计、开发、制造、工程及销售,并提供有关技术检测保养服务。
本公司下属子公司中集天达控股有限公司(以下简称“中集天达”),主要从事生产及销售旅客登机桥、机场地面支持设备及车库系统;为机场、电子商贸、快递、仓储等行业的物流运作提供工程和电脑软件解决方案;生产及销售消防车和消防设备。于2021年1月,中集天达完成香港联合交易所的退市。
本公司下属子公司中集车辆(集团)股份有限公司(以下简称“车辆集团”)是香港联合交易所有限公司主板上市公司,并于2021年7月8日正式在A股创业板挂牌上市,主要从事半挂车及专用车上装制造及销售。半挂车产品线主要包括集平半挂车、仓栏半挂车、罐式半挂车、冷藏半挂车及厢式半挂车;上装产品线主要包括自卸车和搅拌车的上装。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本期新纳入合并范围的子公司详见附注五、1,本期不再纳入合并范围的子公司详见附注五、2。
本财务报表由本公司董事会于2021年8月27日批准报出。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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二、 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计提方法(附注二、9)、存货的计价方法(附注二、11)、长期资产发生减值的判断标准(附注二、20)、固定资产折旧、无形资产摊销和使用权资产折旧(附注二、14、17、27)、预计负债的计量(附注
二、21)、投资性房地产的计量模式(附注二、13)、收入的确认和计量(附注二、23)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二、33。
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本财务报表的若干相关事项已根据香港《公司条例》的要求进行披露。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司2021年1月1日至2021年6月30日止,财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。
本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币,在编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算(参见附注二、8)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
5、 企业合并
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。本集团在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注二、18);如为负数则计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指拥有被投资单位的权利,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时,自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表,被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表,并将被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第15页
二、 主要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价(或资本溢价),资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
7、 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币,其他交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
8、 外币业务和外币报表折算(续)
即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。
年末外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于其他权益工具融资的外币非货币性项目的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
(a) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(a) 分类和计量(续)
(i) 债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。
(ii) 权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(b) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。合同资产与未开票的在产品有关,其风险特征实质上与同类合同的应收账款相同。因此,本集团认为,应收账款的预期信用损失率与合同资产的预期信用损失率接近。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团按照相同的信用风险特征和逾期天数对应收账款、应收票据、合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
性质独特的应收款项 | 涉及项目规模巨大,有长期合作关系或合作关系有异常情况的客户 |
银行承兑汇票组合 | 信用风险较低的银行 |
商业承兑汇票组合 | 在商业银行开立账户的法人 |
应收账款组合1 | 集装箱制造业务组合 |
应收账款组合2 | 道路运输车辆业务组合 |
应收账款组合3 | 能源、化工及液态食品装备业务组合 |
应收账款组合4 | 海洋工程业务组合 |
应收账款组合5 | 空港与物流、消防与救援业务 |
应收账款组合6 | 重型卡车业务组合 |
应收账款组合7 | 物流服务业务组合 |
应收账款组合8 | 循环载具业务组合 |
应收账款组合9 | 其他业务组合 |
合同资产组合1 | 空港与物流、消防与救援业务 |
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(b) 减值(续)
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款及长期应收款,本集团采用三阶段模型。模型中参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。其中,对于长期应收款中的应收租赁款,预期信用损失的计量中使用了模型和假设,包括未来经济状况的预期和承租人的信用状况(客户违约的可能性及相应损失)。确定组合的依据如下:
应收款项组合 | 性质 |
其他应收款组合1 | 关联方资金拆借 |
其他应收款组合2 | 应收股权增资/转让款 |
其他应收款组合3 | 借款 |
其他应收款组合4 | 买入返售金融资产 |
其他应收款组合5 | 押金、保证金 |
其他应收款组合6 | 应收拆迁补偿款 |
其他应收款组合7 | 应收退税款 |
其他应收款组合8 | 应收政府补助 |
其他应收款组合9 | 应收利息 |
其他应收款组合10 | 应收股利 |
其他应收款组合11 | 财务公司同业拆借 |
其他应收款组合12 | 其他 |
长期应收款组合1 | 应收租赁款(客户均为制造业)(包括一年内到期的部分) |
长期应收款组合2 | 分期销售(包括一年内到期的部分) |
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。企业作为此类金融负债发行方的,应当在初始确认后按照依据本准则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则(附注二、23)相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(c) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(4) 衍生金融工具
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产,为负反映为负债。
某些衍生工具被嵌入混合合同中,如可转换债券中的转股权。在符合以下条件时,将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理:
(1) 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关;
(2) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义;且
(3) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益,或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
(5) 权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排,本集团将其分类为权益工具。
本集团发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。
其他权益工具存续期间分派股利的,作为利润分配处理。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
10、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据以及长期应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额,其后以实际利率法按摊余成本减减值准备计量。本集团应收款项减值参见附注二、9(1)(b)。
11、 存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品及库存商品、委托加工材料、备品备件、房地产产品、海洋工程项目以及周转材料等。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时成本采用加权平均法计量,其中包括了所有的采购成本、加工成本、及将存货运至目的地前和达至现状的其他成本。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用,亦计入存货成本(参见附注二、16)。除原材料采购成本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
12、 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
12、 长期股权投资(续)
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二、20)。
13、 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值,公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值,转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入其他综合收益,待该投资性房地产处置时转入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在其使用寿命内按年限平均法按其入账价值减去预计净残值后计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、预计残值率和年折旧率分别为:
类别 | 预计使用寿命(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 10 - 30 | 10% | 3 - 9% |
机器设备 | 2 - 30 | 10% | 3 - 45% |
办公设备及其他设备 | 3 - 10 | 10% | 9 - 30% |
运输工具 | 3 - 10 | 10% | 9 - 30% |
船坞、码头 | 50 | 10% | 1.8% |
海洋工程专用设备 | 15 - 30 | 10% | 3 - 6% |
本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
(4) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
15、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧,此前列于在建工程,且不计提折旧。年末,在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销):
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计
算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资本的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本集团暂停借款费用的资本化。
17、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法或其他可以反映与无形资产有关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
17、 无形资产(续)
各项无形资产的摊销年限分别为:
项目 | 摊销年限 |
土地使用权 | 20年 - 50年 |
海域使用权 | 40年 - 50年 |
生产专有技术和商标权 | 3年 - 15年 |
客户关系 | 2年 - 10年 |
客户合约 | 9个月 - 4年 |
特许经营权 | 10年 - 30年 |
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销,并于每个资产负债表日进行减值测试。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
- 产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;- 管理层已批准产品生产工艺开发的预算;- 前期市场调研的研究分析说明产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;- 有足够的技术和资金支持,以进行产品生产工艺的开发活动及后续的大规模;以及- 产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销,年末以成本减累计减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
各项费用的摊销期限分别为:
项目 | 摊销期限(年) |
钻井平台动员费 | 3 - 5 |
租入固定资产改良支出 | 2 - 10 |
其他 | 3 - 10 |
20、 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、 预计负债及或有负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,本集团确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量,则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
22、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份期权的合同期限已用作这个模型的输入变量。二项式点阵模型也包含提早行使期权的预测。二项式点阵模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权期限;(3)基础股份的现行价格;(4)股价的预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权期限内的无风险利率。
限制性股票的公允价值根据上市公司的股价进行估计。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
对于授出的限制性激励股票,于归属期内,本集团根据各呈报期末的归属条件修订其预期最终归属的限制性激励股份之估计数字。过往年度已入账确认的累计公允值若因此而需作任何调整,概计入现年度的以股份支付的雇员酬金支出/从该项目内扣除,并对以股份支付的雇员酬金储备作相应调整。本集团的信托持有的股份于披露为根据股票激励计划持有股份,并于权益内扣除。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
22、 股份支付(续)
(4) 实施股份支付计划的相关会计处理
(a) 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本集团在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。
(b) 以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付,本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时,以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,并相应计入负债。
23、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团应当在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,应当按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
23、 收入(续)
(1) 销售商品收入
本集团在客户拥有商品的法定所有权或已实物占有商品并且本集团已享有现时收款权利并很有可能收回对价时确认。
(a) 集装箱销售收入
本集团生产并销售集装箱,在取得买方验收单后确认收入的实现。
(b) 道路运输车辆及重卡销售收入
道路运输车辆及重卡分为国内销售及海外销售。国内销售在客户验收后确认收入的实现;海外销售在合同规定的装运港将货物装上买方指定的船只后确认收入。
(c) 空港装备销售收入
空港装备(除物流系统业务)在取得买方验收单后确认收入。
(d) 房地产销售收入
房地产销售收入在完成买卖协议并交付房产时确认。当房产于建成前提前销售时,有关收入仅在开发完成并将房产交付给购房方予确认。
本集团在货品交付时确认应收款,因为此时收回对价的权利是无条件的,本集团仅需等待客户付款。本集团给予客户的信用期通常为30-90天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团为销售产品提供产品质量保证,并确认相应的预计负债(附注四、36),本集团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证,故该产品质量保证不构成单独的履约义务。
(2) 工程项目合同收入
已完成履约义务的进度按本集团为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量,该进度基于每份合同于资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算。
本集团预计不存在工程项目合同履约致使最终客户付款的期间超过一年的情况。因此,本集团并未就货币时间价值调整交易价格。
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23、 收入(续)
(3) 提供劳务收入
本集团对外提供安装服务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本集团对外提供的货运代理服务:收入于提供货运代理服务期间内按照服务完成进度确认,服务完成进度按已经提供的服务占应提供服务总量的比例确定。如果本集团实际上作为主要责任人为客户提供物流运输的服务,确认的收入一般包括承运人向本集团收取的承运费用。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二、
9);如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供运输服务等而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本集团按照相关合同项下确认与收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
24、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(1) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
24、 职工薪酬(续)
(2) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。
25、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体征收的所得税相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、 租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
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27、 租赁(续)
本集团作为承租人(续)
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免,本集团选择采用简化方法,在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益,并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
当租赁发生变更时,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(2) 融资租赁
于租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
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28、 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
29、 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
30、 关联方
一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方实施重大影响的,两方或两方以上同受一方控制或共同控制的,以及一方受第三方控制或共同控制而另一方受该第三方重大影响的,构成关联方。反之,仅受同一方重大影响的企业之间不构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司;(b) 本公司的子公司;(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业;(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方;(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人;(f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司;(g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司;(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;(j) 本公司母公司的关键管理人员;
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30、 关联方(续)
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;(n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其
关系密切的家庭成员;(o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述(a),(c)和(m)情形之一的企
业;(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在(i),(j)和(n)情形之一的个人;及(q) 由(i),(j),(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子
公司以外的企业。
31、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部:
- 各单项产品或劳务的性质;- 生产过程的性质;- 产品或劳务的客户类型;- 销售产品或提供劳务的方式;- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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32、 重要会计政策变更
财政部于2020年12月11日发布了《企业会计准则实施问答》。本集团已采用上述实施问答编制2021年1-6月财务报表,对本集团及本公司财务报表的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | |
2020年1-6月 | |||
本集团 | 本公司 | ||
本集团及本公司将原计入信用减值损失项目的合同资产减值损失重分类至资产减值损失项目。 | 信用减值损失 | (1,065) | - |
资产减值损失 | 1,065 | - |
33、 主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注四、22,附注九和十四载有关于商誉减值、股份支付和公允价值的假设和风险因素的数据外,其他主要估计金额的不确定因素如下:
(1) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
33、 主要会计估计及判断(续)
(2) 长期资产减值
如附注二、20所述,本集团在资产负债表日对长期资产(包括商誉、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产及使用权资产)进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、毛利率、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
由于新冠肺炎疫情的爆发及相关防控措施,本集团海外子公司的业务受到了一定的影响。本集团在进行长期资产减值测试时,采用公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值之间的较高者确定其可收回金额。由于新冠肺炎疫情的发展和防控存在不确定性,预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订,修订后的增长率低于目前采用的增长率,本集团需对长期资产增加计提减值准备。
如果管理层对资产(或资产组)未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对长期资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对长期资产增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率或实际税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。
(3) 存货跌价准备
如附注二、11所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(4) 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、14和17所述,本集团对固定资产、无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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二、 主要会计政策和会计估计(续)
33、 主要会计估计及判断(续)
(5) 产品质量保证
如附注四、36所述,本集团会根据近期的产品维修经验,就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况,本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(6) 工程合同的完工进度
如附注二、23所述,本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度,进而确认合同收入和利润。本集团基于近期的建造经验以及其建造工程的性质,在合同形成一定的工程量且相关收入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量的情况下,进行估计;因此,财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集团可能于未来实现的利润。此外,在资产负债表日的实际总收入或总成本可能会高于或低于估计数,这些总收入或总成本的任何增加或减少均可能影响未来年度的损益。
(7) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三、2所述,本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况,本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照25%的法定税率计算所得税,进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额,以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时,需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异,可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
本集团慎重评估各项交易的税务影响,并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认,所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断,如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得,将确认相应的递延所得税资产。
(8) 投资性房地产公允价值估计
本集团根据独立专业合资格评估师或管理层评定的估值或潜在独立第三方购买方的报价来确认投资性房地产的公允价值。评估投资性房地产的公允价值,如附注十四、6所述,需要使用若干重大判断及假设。
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三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税(a) | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 6%、9%及13% |
城市维护建设税 | 按应交增值税计征 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 注1 |
荷兰/澳大利亚劳务税 | 按货物或劳务实现的销售收入为计税依据,并可申请抵扣或退还已经缴纳的购进货物的税款 | 10%-19% |
(a)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告[2019] 39号)及相关规定,自2019年4月1日起,本公司下属的各业务板块子公司发生的增值税应税销售行为或者进口货物的相关业务以及有形动产融资租赁和有形动产经营性租赁,原适用16%税率,税率调整为13%;交通运输服务、不动产租赁服务等业务原适用10%税率,税率调整为9%;物流及辅助服务等现代服务业、堆场服务、金融服务税率仍适用6%,不在本次调整范围内。
注1:本公司及各主要子公司本期适用的所得税税率列示如下:
2021年度税率 | 2020年度税率 | |
本公司 | 25% | 25% |
注册在中国的子公司 | 15-25% | 15-25% |
注册在中国香港地区的子公司 | 16.5-25% | 16.5-25% |
注册在英属维京群岛的子公司 | - | - |
注册在美国的子公司 | 21% | 21% |
注册在德国的子公司 | 15.83-36.13% | 15.83-36.13% |
注册在英国的子公司 | 19% | 19% |
注册在澳大利亚的子公司 | 30% | 30% |
注册在荷兰的子公司 | 25% | 25% |
注册在比利时的子公司 | 25% | 29.58% |
注册在丹麦的子公司 | 22% | 22% |
注册在波兰的子公司 | 19% | 19% |
注册在泰国的子公司 | 20% | 20% |
注册在新加坡的子公司 | 17% | 17% |
注册在瑞典的子公司 | 20.60% | 21.4% |
注册在开曼群岛的子公司 | - | - |
注册在马来西亚的子公司 | 24% | 24% |
注册在卢森堡的子公司 | 24.94% | 24.94% |
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三、 税项(续)
2、 税收优惠
享受税收优惠的各主要子公司资料列示如下:
所在地 | 优惠税率 | |||
法定 | ||||
公司名称 | 税率 | 优惠原因 | ||
2021年度 | 2020年度 | |||
南通中集特种运输设备制造有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
广东新会中集特种运输设备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
扬州通利冷藏集装箱有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
太仓中集冷藏物流装备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
青岛中集特种冷藏设备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
北京中集智冷科技有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
北京中集精新相能科技有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
中集冷云(北京)供应链管理有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
湖南中集新材料科技有限公司 | 25% | 15% | 25% | 高新技术企业 |
中集车辆(辽宁)有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
芜湖中集瑞江汽车有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
深圳中集专用车有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
驻马店中集华骏车辆有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
甘肃中集华骏车辆有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
扬州中集通华专用车有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
东莞中集专用车有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
驻马店中集华骏铸造有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
山东万事达专用汽车制造有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
中集车辆(山东)有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
洛阳中集凌宇汽车有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
中集车辆(江门市)有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
江苏宝京汽车部件有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
张家港中集圣达因低温装备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
安瑞科蚌埠压缩机有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
石家庄安瑞科气体机械有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
安瑞科廊坊能源装备集成有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
荆门宏图特种飞行器制造有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
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三、 税项(续)
2、 税收优惠(续)
所在地 | 优惠税率 | ||||
法定 | |||||
公司名称 | 税率 | 优惠原因 | |||
2021年度 | 2020年度 | ||||
中集安瑞环科技股份有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
辽宁哈深冷气体液化设备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
南通中集能源装备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
南通中集安瑞科食品装备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
南通中集太平洋海洋工程有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
安捷汇物联信息技术(苏州)有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
张家港中集圣达因特种装备有限公司 | 25% | 15% | 25% | 高新技术企业 | |
深圳中集天达空港设备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
萃联(中国)消防设备制造有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
德利九州物流自动化系统(北京)有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
中集德立物流系统(苏州)有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
民航协发机场设备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
上海金盾特种车辆装备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
深圳中集天达物流系统工程有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
沈阳捷通消防车有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
四川川消消防车辆制造有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 | |
廊坊中集空港设备有限公司 | 25% | 15% | 15% | 高新技术企业 |
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四、 合并财务报表项目注释
子公司、合营企业和联营企业的简称定义参见附注六、1和附注四、16。
1、 货币资金
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
库存现金 | 6,025 | 5,330 | |
银行存款 | 12,346,455 | 11,283,374 | |
其他货币资金 | 800,333 | 892,711 | |
合计 | 13,152,813 | 12,181,415 | |
其中:存放在境外的款项总额 | 1,796,216 | 1,297,888 |
于2021年6月30日,本集团使用受到限制的货币资金为人民币1,280,479,000元(2020年12月31日:人民币1,371,175,000元),参见附注四、27。
于2021年6月30日,本集团上述受到限制的货币资金中包含本集团子公司财务公司存放于中国人民银行的款项共计人民币480,147,000元(2020年12月31日:478,464,000元)。财务公司为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。
2、 交易性金融资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
交易性金融资产— | |||
交易性权益工具投资(i) | - | 61,494 | |
交易性债权工具投资(ii) | 140,282 | 136,785 | |
140,282 | 198,279 |
(i) 于2021年2月,本集团处置了全部持有的交易性权益工具投资。
(ii) 交易性债权工具投资为私募证券投资基金,基金的公允价值根据基金公司提供的截止2021年6月30日
和2020年12月31日资产净值表确定。
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四、 合并财务报表项目注释(续)
3、 衍生金融资产和衍生金融负债
附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
衍生金融资产— | ||||
外汇远期合约 | (1) | 433,762 | 767,965 | |
外汇期权合约 | (2) | - | 93 | |
利率掉期合约 | (3) | - | - | |
433,762 | 768,058 | |||
衍生金融负债— | ||||
外汇远期合约 | (1) | 73,119 | 207,279 | |
外汇期权合约 | (2) | 3,014 | 18 | |
利率掉期合约 | (3) | 14,557 | 74,923 | |
对少数股东的承诺 | (4) | 526,100 | 465,561 | |
616,790 | 747,781 |
(1) 外汇远期合约
本集团于2021年6月30日持有的外汇远期合约,主要为未结算的美元远期合约、日元远期合约、英镑远期合约、欧元远期合约、港币远期合约、澳元远期合约及瑞典克朗远期合约,其名义金额分别为7,109,754,000美元、966,422,000日元、12,000,000英镑、195,833,000欧元、100,090,000港币、4,000,000澳元及30,000,000瑞典克朗。根据合约约定,本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、日元、英镑、欧元、港币、澳元及瑞典克朗货币买入/卖出人民币。本集团外汇远期合约于结算日以市场汇率与合约约定执行汇率的差额结算,并将于2021年7月1日至2022年11月30日期满。
(2) 外汇期权合约
本集团于2021年6月30日持有的外汇期权合约,主要为未结算的美元期权合约,其名义金额为140,000,000美元。根据合约约定,本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元货币买入/卖出人民币。本集团外汇期权合约于结算日以市场汇率与合约约定执行汇率的差额结算,并将于2021年12月1日期满。
(3) 利率掉期合约
本集团于2021年6月30日,持有4份尚未结算的以美元计价的利率掉期合约,其名义本金合计为1,350,000,000美元,公允价值为人民币14,557,000元负债,全部计入流动负债,并将于2022年3月7日至2022年3月30日期满。
(4) 对少数股东的承诺
本公司及全资子公司中集香港对CIMC Offshore少数股东在通过向第三方出售股权退出时低于约定金额给予差额补偿。本集团就此差额补足义务按照公允价值确认衍生金融负债。
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四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收票据
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
银行承兑汇票 | 472,031 | 307,852 | |
商业承兑汇票 | 57,098 | 63,043 | |
减:坏账准备 | (1,820) | (8,893) | |
527,309 | 362,002 |
(a) 于2021年6月30日,本集团列示于应收票据的已质押的应收票据如下:
2021年6月30日 | |
银行承兑汇票 | 103,479 |
商业承兑汇票 | - |
103,479 |
(b) 于2021年6月30日,本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认 | 未终止确认 | ||
银行承兑汇票(i) | 2,442,420 | 54,103 | |
商业承兑汇票 | - | - | |
2,442,420 | 54,103 |
(i) 2021年度,本集团下属部分子公司仅对少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认,故仍
将其分类为以摊余成本计量的金融资产。此外,本公司及本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资(附注四、6)。
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2021年6月30日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备为人民币1,820,000 元(2020 年12 月31 日:人民币8,893,000 元)。
(c) 上述余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据。
上述应收票据均为一年内到期。
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四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应收账款 | 27,717,646 | 19,844,720 | |
减:坏账准备 | (1,277,827) | (1,208,955) | |
26,439,819 | 18,635,765 |
(a) 应收账款按客户类别分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
集装箱制造业务组合 | 9,453,548 | 5,862,919 | |
道路运输车辆业务组合 | 4,534,329 | 2,860,082 | |
能源、化工及液态食品装备业务组合 | 2,870,765 | 2,351,998 | |
海洋工程业务组合 | 1,187,741 | 1,090,162 | |
空港与物流、消防与救援业务组合 | 2,822,039 | 2,680,677 | |
物流服务业务组合 | 2,869,979 | 1,797,152 | |
重型卡车业务组合 | 1,140,569 | 996,499 | |
循环载具业务组合 | 847,962 | 662,858 | |
其他业务组合 | 1,990,714 | 1,542,373 | |
小计 | 27,717,646 | 19,844,720 | |
减:坏账准备 | (1,277,827) | (1,208,955) | |
26,439,819 | 18,635,765 |
(b) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
1年以内(含1年) | 24,170,384 | 17,274,835 | |
1到2年(含2年) | 1,889,440 | 1,451,498 | |
2到3年(含3年) | 919,615 | 518,065 | |
3年以上 | 738,207 | 600,322 | |
小计 | 27,717,646 | 19,844,720 | |
减:坏账准备 | (1,277,827) | (1,208,955) | |
26,439,819 | 18,635,765 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款(续)
(c) 于2021年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | ||||
余额前五名的应收账款总额 | 5,347,086 | - | 19.29% |
于2020年12月31日,本集团前五名应收账款总额为人民币4,038,397,000元,占应收账款总额的比例为20.35%。
(d) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:
2021年1-6月及2020年度,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(e) 坏账准备
本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2021年6月30日,单项计提坏账准备应收账款分析如下:
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||
集装箱制造业务组合 | 5,927,139 | 1.79% | 106,247 | 按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
道路运输车辆业务组合 | - | - | - | |||
能源、化工及液态食品装备业务组合 | 110,111 | 95.57% | 105,233 | |||
海洋工程业务组合 | 84,807 | 10.53% | 8,934 | |||
空港与物流、消防与救援业务组合 | - | - | - | |||
物流服务业务组合 | 132,264 | 4.62% | 6,113 | |||
重型卡车业务组合 | 763,930 | 39.15% | 299,071 | |||
循环载具业务组合 | 451,875 | 1.32% | 5,951 | |||
其他业务组合 | 1,850,673 | 2.75% | 50,832 | |||
9,320,799 | 582,381 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第48页
四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于2021年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下:
组合1 - 集装箱制造业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 3,296,661 | 0.00% | - | 2,222,965 | 0.10% | 2,329 | ||||||
逾期1个月以内 | 178,283 | 0.13% | 231 | 99,550 | 0.35% | 349 | ||||||
逾期1至3个月 | 6,496 | 1.51% | 98 | 72,596 | 0.53% | 388 | ||||||
逾期3至12个月 | 37,299 | 2.74% | 1,021 | 32,363 | 1.94% | 627 | ||||||
逾期1至2年 | 7,112 | 23.00% | 1,636 | 47,171 | 3.26% | 1,537 | ||||||
逾期2至3年 | 33 | 100.00% | 33 | 33 | 100.00% | 33 | ||||||
逾期3到5年 | 408 | 100.00% | 408 | 1,615 | 100.00% | 1,615 | ||||||
逾期5年以上 | 117 | 100.00% | 117 | 118 | 100.00% | 118 | ||||||
3,526,409 | 3,544 | 2,476,411 | 6,996 |
组合2 - 道路运输车辆业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 3,943,506 | 2.69% | 106,097 | 2,106,876 | 2.72% | 57,308 | ||||||
逾期1个月以内 | 266,946 | 3.57% | 9,520 | 271,165 | 4.76% | 12,907 | ||||||
逾期1至3个月 | 81,165 | 5.69% | 4,622 | 202,684 | 4.76% | 9,648 | ||||||
逾期3至12个月 | 179,320 | 5.73% | 10,268 | 187,807 | 4.76% | 8,940 | ||||||
逾期1至2年 | 24,688 | 30.63% | 7,561 | 33,800 | 17.27% | 5,837 | ||||||
逾期2至3年 | 4,490 | 79.84% | 3,585 | 9,449 | 64.67% | 6,111 | ||||||
逾期3到5年 | 34,214 | 98.20% | 33,597 | 20,504 | 81.67% | 16,746 | ||||||
逾期5年以上 | - | - | - | 27,797 | 100.00% | 27,797 | ||||||
4,534,329 | 175,250 | 2,860,082 | 145,294 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第49页
四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于2021年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下(续):
组合3 - 能源、化工及液态食品装备业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 2,080,136 | 0.92% | 19,035 | 1,529,551 | 2.26% | 34,623 | ||||||
逾期1个月以内 | 104,300 | 0.95% | 991 | 87,023 | 4.58% | 3,986 | ||||||
逾期1至3个月 | 94,421 | 3.32% | 3,138 | 112,535 | 4.58% | 5,154 | ||||||
逾期3至12个月 | 196,793 | 6.72% | 13,229 | 217,335 | 6.84% | 14,866 | ||||||
逾期1至2年 | 132,352 | 47.27% | 62,569 | 146,836 | 36.10% | 53,008 | ||||||
逾期2至3年 | 18,108 | 67.64% | 12,249 | 26,461 | 48.92% | 12,945 | ||||||
逾期3到5年 | 91,810 | 88.59% | 81,332 | 66,598 | 78.03% | 51,966 | ||||||
逾期5年以上 | 42,734 | 100.00% | 42,734 | 53,238 | 100.00% | 53,238 | ||||||
2,760,654 | 235,277 | 2,239,577 | 229,786 |
组合4 - 海洋工程业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
未逾期 | 970,418 | 0.00% | - | 956,975 | 1.08% | 10,291 | ||||
逾期1个月以内 | - | - | - | - | - | - | ||||
逾期1至3个月 | - | - | - | - | - | - | ||||
逾期3至12个月 | 62,311 | 6.42% | 3,999 | 54,693 | 1.10% | 602 | ||||
逾期1至2年 | 21,231 | 15.54% | 3,300 | 47,720 | 3.30% | 1,575 | ||||
逾期2年以上 | 48,974 | 19.81% | 9,700 | 17,196 | 27.50% | 4,729 | ||||
1,102,934 | 16,999 | 1,076,584 | 17,197 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第50页
四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于2021年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下(续):
组合5 - 空港与物流、消防与救援业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 1,524,552 | 0.33% | 5,050 | 1,746,553 | 1.14% | 19,840 | ||||||
逾期1个月以内 | 83,739 | 0.82% | 689 | 227,719 | 4.95% | 11,269 | ||||||
逾期1至3个月 | 206,525 | 0.98% | 2,024 | 44,836 | 4.95% | 2,219 | ||||||
逾期3至12个月 | 755,714 | 7.78% | 58,828 | 359,543 | 4.95% | 17,792 | ||||||
逾期1至2年 | 142,061 | 12.46% | 17,704 | 164,292 | 14.52% | 23,862 | ||||||
逾期2至3年 | 44,499 | 29.37% | 13,070 | 51,775 | 33.49% | 17,342 | ||||||
逾期3年以上 | 64,949 | 92.65% | 60,173 | 85,959 | 70.92% | 60,965 | ||||||
2,822,039 | 157,538 | 2,680,677 | 153,289 |
组合6 - 重型卡车业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 199,384 | 0.65% | 1,300 | 205,342 | 1.30% | 2,673 | ||||||
逾期1个月以内 | 34,177 | 1.09% | 374 | 65,138 | 2.14% | 1,397 | ||||||
逾期1至3个月 | 27,680 | 2.74% | 758 | 105,073 | 4.13% | 4,344 | ||||||
逾期3至12个月 | 37,117 | 5.30% | 1,968 | 109,902 | 7.56% | 8,304 | ||||||
逾期1至2年 | 62,183 | 29.86% | 18,567 | 9,300 | 91.10% | 8,472 | ||||||
逾期2年以上 | 16,098 | 42.08% | 6,774 | 9,731 | 100.00% | 9,731 | ||||||
376,639 | 29,741 | 504,486 | 34,921 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第51页
四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于2021年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下(续):
组合7 - 物流服务业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 2,427,113 | 0.97% | 23,522 | 1,601,805 | 0.34% | 5,510 | ||||||
逾期1个月以内 | 80,525 | 3.89% | 3,135 | 47,559 | 6.91% | 3,286 | ||||||
逾期1至3个月 | 111,833 | 4.13% | 4,622 | 59,101 | 11.23% | 6,637 | ||||||
逾期3至12个月 | 77,877 | 5.08% | 3,953 | 49,244 | 12.23% | 6,023 | ||||||
逾期1至2年 | 24,955 | 46.75% | 11,667 | 21,325 | 49.33% | 10,519 | ||||||
逾期2至3年 | 13,388 | 100.00% | 13,388 | 4,656 | 100.00% | 4,656 | ||||||
逾期3年以上 | 2,024 | 100.00% | 2,024 | 2,119 | 100.00% | 2,119 | ||||||
2,737,715 | 62,311 | 1,785,809 | 38,750 |
组合8 – 循环载具业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 390,738 | 1.55% | 6,041 | 293,307 | 1.37% | 4,017 | ||||||
逾期1个月以内 | 611 | 1.64% | 10 | 53,551 | 4.27% | 2,285 | ||||||
逾期1至3个月 | 1,744 | 14.33% | 250 | 3,373 | 4.57% | 154 | ||||||
逾期3至12个月 | 2,994 | 16.40% | 491 | - | - | - | ||||||
逾期1至2年 | - | - | - | 396 | 41.92% | 166 | ||||||
逾期2年以上 | - | - | - | 496 | 100.00% | 496 | ||||||
396,087 | 6,792 | 351,123 | 7,118 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第52页
四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于2021年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下(续):
组合9 - 其他业务组合:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||||
未逾期 | 94,882 | 0.00% | - | - | - | - | ||||||
逾期1个月以内 | 90 | 0.00% | - | - | - | - | ||||||
逾期1至3个月 | 2,866 | 0.00% | - | - | - | - | ||||||
逾期3至12个月 | 23,459 | 0.00% | - | 14,623 | 42.06% | 6,150 | ||||||
逾期1至2年 | 18,744 | 42.65% | 7,994 | - | - | - | ||||||
逾期2至3年 | - | - | - | - | - | - | ||||||
逾期3到5年 | - | - | - | - | - | - | ||||||
逾期5年以上 | - | - | - | - | - | - | ||||||
140,041 | 7,994 | 14,623 | 6,150 |
(f) 2021年1-6月,本集团计提的坏账准备金额为人民币131,652,000元(2020年1-6月:人民币
70,544,000元),其中收回或转回的坏账准备金额为人民币42,208,000元(2020年1-6月:人民币34,652,000元)。
(g) 2021年1-6月,本集团实际核销的应收账款账面余额为人民币23,879,000元(2020年1-6月:人民币
103,669,000元),坏账准备金额为人民币23,879,000元(2020年1-6月:人民币103,669,000元)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第53页
四、 合并财务报表项目注释(续)
5 、 应收账款(续)
(h) 期末应收关联方账款情况
于2021年6月30日,本集团应收关联方账款总额为人民币233,308,000元(2020年12月31日:人民币161,738,000元),占应收账款总额的比例为0.84%(2020年12月31日:0.82%)。
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
单位名称 | 与本集团关联关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 | 金额 | 占应收账款总额的 比例(%) | 坏账准备 | |||||
华商国际 | 联营企业 | 91,026 | 0.33% | - | 84,990 | 0.43% | 913 | |||||
日本住友商事株式会社(“日本住友”) | 本集团子公司的少数股东 | 62,135 | 0.22% | - | 21,341 | 0.11% | - | |||||
陕西重型汽车有限公司 | 本集团子公司的少数股东 | 51,341 | 0.19% | - | - | - | - | |||||
江苏万京 | 本集团合营公司 | 14,381 | 0.05% | - | 20,139 | 0.10% | 547 | |||||
烟台经海海洋渔业有限公司 | 本集团合营公司 | 5,823 | 0.02% | - | - | - | - | |||||
寰宇东方国际集装箱(青岛)有限公司 | 本集团前重要股东的子公司 | 1,486 | 0.01% | - | - | - | - | |||||
舟山长宏 | 本集团联营公司 | 791 | 0.00% | - | 10,769 | 0.05% | - | |||||
宁波地中海 | 本集团联营公司 | 617 | 0.00% | - | - | - | - | |||||
宁波北仑 | 本集团联营企业 | 334 | 0.00% | - | 1,008 | 0.01% | 3 | |||||
天珠国际 | 本集团联营公司 | 163 | 0.00% | - | - | - | - | |||||
日邮振华 | 本集团合营公司 | - | 0.00% | - | 5,577 | 0.03% | 19 | |||||
望月投资 | 本集团合营企业 | - | 0.00% | - | 1,687 | 0.01% | - | |||||
浙江鑫隆 | 本集团联营公司 | - | 0.00% | - | 10,724 | 0.05% | - | |||||
中远海运集装箱运输有限公司("中远集装箱") | 本集团前重要股东的子公司 | - | 0.00% | - | 705 | 0.00% | - | |||||
东方国际集装箱(锦州)有限公司("东方国际(锦州)") | 本集团前重要股东的子公司 | - | 0.00% | - | 551 | 0.00% | ||||||
其他关联方 | 5,211 | 0.02% | - | 4,247 | 0.02% | 15 | ||||||
233,308 | 0.84% | - | 161,738 | 0.82% | 1,497 |
于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团无应收账款质押给银行作为取得短期借款的担保。
6、 应收款项融资
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应收款项融资 | 1,140,287 | 1,546,753 | |
减:坏账准备 | (2,467) | (2,576) | |
1,137,820 | 1,544,177 |
本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票和商业承兑汇票进行贴现和背书,且符合终止确认的条件,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第54页
四、 合并财务报表项目注释(续)
6、 应收款项融资(续)
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年6月30日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备为人民币2,467,000元(2020年12月31日:人民币2,576,000元)。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
于2021年6月30日,本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为人民币34,711,000元(2020年12月31日:人民币192,662,000元),已质押的应收商业承兑汇票金额为:无(2020年12月31日:人民币72,622,000元)。于2021年6月30日,本集团分类于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认 | 未终止确认 | ||
银行承兑汇票 | 6,294,999 | 39,789 | |
商业承兑汇票 | 29,161 | 5,685 | |
6,324,160 | 45,474 |
7、 其他应收款
(1) 其他应收款按分类列示如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||
押金、保证金 | 1,095,459 | 829,620 | ||
买入返售金融资产 | (i) | 565,000 | 400,000 | |
应收股利 | 315,678 | 133,402 | ||
关联方资金拆借 | 八、5(4) | 406,363 | 542,410 | |
应收退税款 | 187,857 | 252,904 | ||
借款 | (ii) | 213,516 | 223,366 | |
应收股权增资/转让款 | 80,510 | 169,113 | ||
应收政府补助 | 25,050 | 25,084 | ||
应收利息 | 6,300 | 11,520 | ||
应收拆迁补偿款 | (iii) | 3,974 | 3,351,863 | |
其他 | 1,092,648 | 1,003,874 | ||
3,992,355 | 6,943,156 | |||
减:坏账准备 | (208,944) | (195,618) | ||
3,783,411 | 6,747,538 |
(i) 买入返售金融资产为本集团子公司财务公司与同业间的债券质押式逆回购业务。
(ii) 借款主要包括车贷代偿款以及第三方借款和员工备用金借款。
(iii) 应收拆迁补偿款主要为本集团子公司南方中集分别与前海英集(深圳)实业发展有限公司(“前海英集”)、前海精集
(深圳)实业发展有限公司(“前海精集”)、前海盛集(深圳)实业发展有限公司(“前海盛集”)、前海世集(深圳)实业发展有限公司(“前海世集”)与前海创集(深圳)实业发展有限公司(“前海创集”)签署《中集前海项目合作框架协议》及补充协议,前海英集、前海精集、前海盛集、前海世集与前海创集需要支付南方中集前海项目土地转让款人民币6,673,511,000元。截至2020年12月31日,上述款项共计人民币3,336,755,000元尚未支付,截止2021年6月30日已全部收回。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第55页
四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 其他应收款(续)
(2) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||||||
未来12个月内 预期信用损失(组合) | 未来12个月内 预期信用损失(单项) | 小计 | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) (组合) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) (单项) | 小计 | |||||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||||
2020年12月31日 | 1,930,506 | 29,663 | 4,839,354 | 15,461 | 45,124 | 43,373 | 27,224 | 129,923 | 123,270 | 150,494 | 195,618 | |||||||
本期新增的款项 | 904,635 | 13,900 | 317,305 | 980 | 14,880 | 11,944 | 7,497 | 35,795 | 9,697 | 17,194 | 32,074 | |||||||
本期减少的款项 | (280,636) | (4,312) | (3,866,545) | (795) | (5,107) | (26,929) | (16,903) | (46,370) | (175) | (17,078) | (22,185) | |||||||
其中:本期核销 | - | - | (628) | (628) | (628) | (436) | (436) | - | - | (436) | (1,064) | |||||||
本期新增/(转回)的坏账准备(i) | - | 16,082 | - | 14,945 | 31,027 | - | (8,529) | - | (19,061) | (27,590) | 3,437 | |||||||
转入第三阶段 | (13,383) | (13,383) | (13,919) | (13,919) | (27,302) | 13,383 | 13,383 | 13,919 | 13,919 | 27,302 | - | |||||||
2021年6月30日 | 2,541,122 | 41,950 | 1,276,195 | 16,672 | 58,622 | 41,771 | 22,672 | 133,267 | 127,650 | 150,322 | 208,944 |
(i) 除因本期新增、减少的款项及第一、第三阶段间互相转换引起的坏账准备变动外,由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化所引起的坏账准备变动为
转回人民币3,437,000元。
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四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 其他应收款(续)
(2) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2021年6月30日及2020年12月31日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:
(i) 于2021年6月30日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:
第一阶段 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
押金、保证金 | 400,500 | 2.59% | 10,365 | 注:按照未来12个月内预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
关联方资金拆借 | 261,388 | - | - | |||
应收退税款 | 134,108 | - | - | |||
借款 | 79,653 | 1.02% | 814 | |||
应收股权增资/转让款 | 293 | - | - | |||
应收拆迁补偿款 | 2 | - | - | |||
其他 | 400,251 | 1.37% | 5,493 | |||
1,276,195 | 16,672 | |||||
第三阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
借款 | 46,859 | 89.66% | 42,012 | 注:按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
押金、保证金 | 32,434 | 100.00% | 32,434 | |||
应收股权增资/转让款 | 20,300 | 100.00% | 20,300 | |||
应收拆迁补偿款 | 3,231 | 100.00% | 3,231 | |||
其他 | 30,443 | 97.47% | 29,673 | |||
133,267 | 127,650 |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 其他应收款(续)
(2) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于2020年12月31日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:
第一阶段 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
应收拆迁补偿款 | 3,336,755 | - | - | 注:按照未来12个月内预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
押金、保证金 | 432,291 | 2.39% | 10,330 | |||
关联方资金拆借 | 232,876 | - | - | |||
应收退税款 | 163,651 | - | - | |||
应收股权增资/转让款 | 72,150 | - | - | |||
借款 | 59,306 | 0.44% | 259 | |||
其他 | 542,325 | 0.90% | 4,872 | |||
4,839,354 | 15,461 |
第三阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
借款 | 80,225 | 93.43% | 74,958 | 注:按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
应收股权增资/转让款 | 20,475 | 100.00% | 20,475 | |||
押金、保证金 | 10,313 | 97.02% | 10,006 | |||
应收拆迁补偿款 | 3,231 | 100.00% | 3,231 | |||
其他 | 15,679 | 93.12% | 14,600 | |||
129,923 | 123,270 |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 其他应收款(续)
(2) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii) 于2021年6月30日及2020年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
账面余额 | 损失准备 | 账面余额 | 损失准备 | ||||||||
金额 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 金额 | 计提比例 | ||||||
第一阶段 | |||||||||||
押金、保证金 | 661,865 | 4,732 | 0.71% | 384,714 | 2,055 | 0.53% | |||||
买入返售金融资产 | 565,000 | - | - | 400,000 | - | - | |||||
应收股利 | 315,678 | - | - | 133,402 | - | - | |||||
借款 | 61,078 | 69 | 0.11% | 56,101 | 61 | 0.11% | |||||
应收股权增资/转让款 | 59,917 | - | - | 76,488 | - | - | |||||
应收退税款 | 53,749 | - | - | 89,253 | - | - | |||||
关联方资金拆借 | 144,975 | - | - | 309,534 | - | - | |||||
应收政府补助 | 25,050 | - | - | 25,084 | - | - | |||||
应收拆迁补偿款 | 741 | - | - | 11,877 | - | - | |||||
应收利息 | 6,300 | - | - | 11,520 | - | - | |||||
其他 | 646,769 | 37,149 | 5.74% | 432,533 | 27,547 | 6.37% | |||||
2,541,122 | 41,950 | 1,930,506 | 29,663 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
账面余额 | 损失准备 | 账面余额 | 损失准备 | ||||||||
金额 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 金额 | 计提比例 | ||||||
第三阶段 | |||||||||||
借款 | 25,926 | 15,417 | 59.47% | 27,734 | 21,313 | 76.85% | |||||
押金、保证金 | 660 | - | - | 2,302 | 1,401 | 60.86% | |||||
其他 | 15,185 | 7,255 | 47.78% | 13,337 | 4,510 | 33.82% | |||||
41,771 | 22,672 | 43,373 | 27,224 |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 其他应收款(续)
(3) 本期计提的坏账准备金额为人民币11,914,000 元(2020年1-6月:人民币3,159,000元),收回或转回
的坏账准备金额为人民币2,279,000 元(2020年1-6月:人民币230,000 元)。
(4) 本期实际核销其他应收款金额合计人民币1,064,000 元(2020年1-6月:人民币21,254,000元)。
(5) 于2021年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例 | 坏账准备 | ||
金元顺安泓丰纯债87个月定期开放债券型证券投资基金 | 买入返售金融资产 | 350,000 | 1年以内 | 8.77% | - | |
东莞中集创新产业园发展有限公司 | 关联方资金拆借 | 308,027 | 1年以内至3年 | 7.72% | - | |
兴业银行深圳分行 | 押金、保证金 | 245,493 | 1年以内 | 6.15% | - | |
富荣富开1-3年国开债纯债债券基金 | 买入返售金融资产 | 215,000 | 1年以内 | 5.39% | - | |
宁夏远杉新能源集团有限公司 | 关联方资金拆借 | 60,239 | 1年以内至2年 | 1.51% | - | |
1,178,759 | 29.53% | - |
(6) 期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况:
于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
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第60页
四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 其他应收款(续)
(7) 于2021年6月30日其他应收关联方款项情况
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||
单位名称 | 与本集团 关联关系 | 金额 | 性质 | 占其他 应收款 总额的 比例(%) | 坏账 准备 | 金额 | 性质 | 占其他 应收款 总额的 比例(%) | 坏账 准备 | |
中集产城及其子公司 | 本集团联营公司 | 332,068 | 资金拆借 | 8.32% | - | 3,974,927 | 资金拆借及拆迁补偿款 | 57.25% | - | |
宁夏远杉新能源集团有限公司 | 子公司的少数股东 | 60,239 | 资金拆借 | 1.51% | - | - | - | - | - | |
天津长芦海晶集团有限公司 | 子公司的少数股东 | 10,000 | 资金拆借 | 0.25% | - | - | - | - | - | |
OOS International B.V. | 本集团联营公司 | 894 | 日常往来 | 0.02% | - | 14,104 | 日常往来 | 0.20% | - | |
新洋木业 | 本集团联营公司 | 4,056 | 资金拆借 | 0.10% | - | 4,103 | 资金拆借 | 0.06% | - | |
深圳招商房地产有限公司 | 本集团重要股东的子公司 | - | 股权转让款 | - | - | 70,650 | 股权转让款 | 1.02% | - | |
其他关联方 | 7,025 | 0.18% | - | 3,234 | 0.05% | - | ||||
414,282 | 10.38% | - | 4,067,018 | 58.58% | - |
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第61页
四、 合并财务报表项目注释(续)
8、 预付款项
(1) 预付款项分类分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
原材料(包括在建船舶设备款) | 3,786,984 | 2,938,558 | |
其他 | 417,862 | 436,539 | |
小计 | 4,204,846 | 3,375,097 | |
减:减值准备 | (40,162) | (40,484) | |
4,164,684 | 3,334,613 |
(2) 预付款项账龄分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||||
1年以内(含1年) | 3,203,563 | 76.19% | 2,765,957 | 81.95% | |||
1至2年(含2年) | 457,089 | 10.87% | 119,059 | 3.53% | |||
2至3年(含3年) | 34,916 | 0.83% | 34,144 | 1.01% | |||
3年以上 | 509,278 | 12.11% | 455,937 | 13.51% | |||
小计 | 4,204,846 | 100.00% | 3,375,097 | 100.00% | |||
减:减值准备 | (40,162) | (40,484) | |||||
4,164,684 | 3,334,613 |
账龄自预付账款确认日起开始计算。
其他账龄超过1年的预付款项主要是本集团支付与海洋工程业务相关的原材料设备的预付款。由于海洋工程项目的生产周期通常为1年以上,因此该等预付款项尚未结算。
(3) 于2021年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
金额 | 占预付款项 余额总额比例 | ||
余额前五名的预付款项总额 | 1,039,783 | 24.73% |
于2020年12月31日,本集团前五名预付款项总额为人民币475,638,000元,占预付款项总额比例的
14.09%。
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四、 合并财务报表项目注释(续)
8、 预付款项(续)
(4) 期末预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
于2021年6月30日及2020年12月31日,预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(5) 预付关联方的预付款项分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
单位名称 | 与本集团 关联关系 | 金额 | 占预付款项 总额的比例(%) | 坏账准备 | 金额 | 占预付款项 总额的比例(%) | 坏账准备 | |||||
陕西重汽 | 本集团子公司少数股东 | 159 | 0.00% | - | - | - | - | |||||
常州苏航物流有限公司 | 子公司的少数股东 | 226 | 0.01% | - | 226 | 0.01% | - | |||||
385 | 0.01% | - | 226 | 0.01% | - |
9、 存货
(1) 存货分类
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
账面余额 | 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 | 账面价值 | ||||||
原材料 | 7,574,497 | (203,146) | 7,371,351 | 4,891,548 | (189,598) | 4,701,950 | |||||
在产品 | 5,784,043 | (76,828) | 5,707,215 | 4,263,942 | (102,928) | 4,161,014 | |||||
产成品及库存商品 | 4,845,502 | (142,281) | 4,703,221 | 4,558,185 | (157,880) | 4,400,305 | |||||
委托加工材料 | 218,407 | (65) | 218,342 | 154,491 | (65) | 154,426 | |||||
备品备件 | 270,409 | (3,692) | 266,717 | 248,399 | (3,574) | 244,825 | |||||
低值易耗品 | 29,711 | (1,187) | 28,524 | 22,994 | (1,194) | 21,800 | |||||
在途材料 | 26,968 | - | 26,968 | 51,424 | - | 51,424 | |||||
房地产已完工开发产品 | 48,382 | (13,325) | 35,057 | 50,967 | (13,325) | 37,642 | |||||
房地产在建开发产品 | 296,969 | (3,064) | 293,905 | 306,505 | (4,992) | 301,513 | |||||
海洋工程项目 | 1,543,543 | (266,680) | 1,276,863 | 1,619,837 | (267,737) | 1,352,100 | |||||
合同履约成本 | 8,200 | - | 8,200 | 45,165 | - | 45,165 | |||||
20,646,631 | (710,268) | 19,936,363 | 16,213,457 | (741,293) | 15,472,164 |
于2021年6月30日,本集团无所有权受到限制的存货(2020年12月31日:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第63页
四、 合并财务报表项目注释(续)
9、 存货(续)
(2) 存货账面余额本期变动分析如下:
2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 处置子公司 | 2021年 6月30日 | ||||||
原材料 | 4,891,548 | 70,890,414 | (68,207,465) | - | 7,574,497 | |||||
在产品 | 4,263,942 | 20,228,316 | (18,681,389) | (26,826) | 5,784,043 | |||||
产成品及库存商品 | 4,558,185 | 57,194,464 | (56,907,147) | - | 4,845,502 | |||||
委托加工材料 | 154,491 | 1,118,782 | (1,054,866) | - | 218,407 | |||||
备品备件 | 248,399 | 269,507 | (247,497) | - | 270,409 | |||||
低值易耗品 | 22,994 | 201,800 | (195,083) | - | 29,711 | |||||
在途材料 | 51,424 | 104,289 | (128,745) | - | 26,968 | |||||
房地产已完工开发产品 | 50,967 | 27 | (2,612) | - | 48,382 | |||||
房地产在建开发产品 | 306,505 | 6,042 | (15,578) | - | 296,969 | |||||
海洋工程项目 | 1,619,837 | 1,008,557 | (1,084,851) | - | 1,543,543 | |||||
合同履约成本 | 45,165 | 181,151 | (218,116) | - | 8,200 | |||||
16,213,457 | 151,203,349 | (146,743,349) | (26,826) | 20,646,631 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第64页
四、 合并财务报表项目注释(续)
9、 存货(续)
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备分析如下:
存货种类 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 处置子公司 | 外币报表 折算影响数 | 2021年 6月30日 | |||||||
计提 | 转回 | 转销 | |||||||||||
原材料 | 189,598 | 26,244 | (545) | (11,953) | - | (198) | 203,146 | ||||||
在产品 | 102,928 | 14,375 | (10,842) | (1,147) | (26,826) | (1,660) | 76,828 | ||||||
产成品及库存商品 | 157,880 | 17,983 | (1,783) | (31,140) | - | (659) | 142,281 | ||||||
委托加工材料 | 65 | - | - | - | - | - | 65 | ||||||
备品备件 | 3,574 | 772 | - | (514) | - | (140) | 3,692 | ||||||
低值易耗品 | 1,194 | - | (4) | (2) | - | (1) | 1,187 | ||||||
房地产已完工开发产品 | 13,325 | - | - | - | - | - | 13,325 | ||||||
房地产在建开发产品 | 4,992 | - | - | (1,928) | - | - | 3,064 | ||||||
海洋工程项目 | 267,737 | - | - | (5) | - | (1,052) | 266,680 | ||||||
741,293 | 59,374 | (13,174) | (46,689) | (26,826) | (3,710) | 710,268 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第65页
四、 合并财务报表项目注释(续)
9、 存货(续)
(4) 存货跌价准备情况如下:
(a) 2021年1-6月本集团计提的存货跌价准备主要是由于部分产品价格下滑和对呆滞或废旧物资而计提。
存货跌价准备本期转回/转销情况说明如下:
存货种类 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 可变现价值低于账面价值 | 存货已使用或销售及可变现价值回升 |
在产品 | 可变现价值低于账面价值 | 存货已使用或销售及可变现价值回升 |
产成品及库存商品 | 可变现价值低于账面价值 | 存货已使用或销售及可变现价值回升 |
备品备件 | 可变现价值低于账面价值 | 存货已使用或销售及可变现价值回升 |
低值易耗品 | 可变现价值低于账面价值 | 存货已使用或销售及可变现价值回升 |
房地产已完工开发产品 | 可变现价值低于账面价值 | 存货已使用或销售及可变现价值回升 |
海洋工程项目 | 可变现价值低于账面价值 | 存货已使用或销售及可变现价值回升 |
10、 合同资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
合同资产 | 2,852,609 | 2,417,082 | |
减:合同资产减值准备 | (37,600) | (33,419) | |
2,815,009 | 2,383,663 |
合同资产无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于2021年6月30日单项计提减值准备的合同资产分析如下:
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 减值准备 | 理由 | |||
海洋工程类 | 691,212 | 0.13% | 903 | 注:按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
能源、化工及液态食品装备类 | 1,409,130 | 1.79% | 25,262 | |||
2,100,342 | 26,165 |
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第66页
四、 合并财务报表项目注释(续)
10、 合同资产(续)
于2021年6月30日,组合计提减值准备的合同资产分析如下:
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 减值准备 | 理由 | |||
空港与物流、消防与救援业务 | 740,668 | 1.54% | 11,435 | 注:按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
其他类 | 11,599 | 0.00% | - | |||
752,267 | 11,435 |
11、 一年内到期的非流动资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应收融资租赁款(附注四、15) | 5,983,217 | 5,934,766 | |
减:未实现融资收益 | (1,218,634) | (1,261,351) | |
应收融资租赁款净值 | 4,764,583 | 4,673,415 | |
分期收款销售商品 | 5,334 | 6,809 | |
其他 | 316,517 | 357,548 | |
减:减值准备 | (939,239) | (888,235) | |
4,147,195 | 4,149,537 |
于2021年6月30日,本集团一年内到期的长期应收关联方的余额如下:
单位名称 | 与本集团关联关系 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |
利华能源 | 联营企业 | 157,195 | 157,802 | |
New Horizon Shipping UG | 合营企业 | 15,366 | 14,621 | |
中亿新威 | 联营企业 | 3,338 | 3,206 | |
175,899 | 175,629 |
12、 其他流动资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
待抵扣/预缴税费 | 1,406,481 | 1,032,039 | |
其他 | 417,906 | 281,659 | |
1,824,387 | 1,313,698 |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
13、 其他权益工具投资
(1) 权益工具投资
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
非上市公司股权 | |||
—交银施罗德基金管理有限公司(“交银施罗德”) | 330,935 | 308,204 | |
—中铁联合国际有限公司(“中铁国际”) | 296,947 | 301,631 | |
—深圳中集智能科技有限公司(“中集智能科技”) | 11,700 | 11,700 | |
—厦门华锐海归双语学校(“厦门华锐”) | 5,855 | 5,855 | |
—中铁特货物流股份有限公司(“中铁特货”) | 117,180 | 155,300 | |
上市公司股权 | |||
—首程控股有限公司(“首程控股”) | 324,372 | 388,057 | |
—Otto Energy Limited | 591 | 611 | |
1,087,580 | 1,171,358 | ||
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第68页
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、 其他权益工具投资(续)
(1) 权益工具投资(续)
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||
交银施罗德 | ||||
—成本 | 8,125 | 8,125 | ||
—累计公允价值变动 | 322,810 | 300,079 | ||
330,935 | 308,204 | |||
中铁国际 | ||||
—成本 | 380,780 | 380,780 | ||
—累计公允价值变动 | (83,833) | (79,149) | ||
296,947 | 301,631 | |||
中集智能科技 | ||||
—成本 | 11,700 | 11,700 | ||
—累计公允价值变动 | - | - | ||
11,700 | 11,700 | |||
厦门华锐 | ||||
—成本 | 5,855 | 5,855 | ||
—累计公允价值变动 | - | - | ||
5,855 | 5,855 |
中铁特货 | ||||
—成本 | 161,563 | 161,563 | ||
—累计公允价值变动 | (44,383) | (6,263) | ||
117,180 | 155,300 |
首程控股 | ||||
—成本 | 189,217 | 191,383 | ||
—累计公允价值变动 | 135,155 | 196,674 | ||
324,372 | 388,057 |
Otto Energy Limited | ||||
—成本 | 5,252 | 5,304 | ||
—累计公允价值变动 | (4,661) | (4,693) | ||
591 | 611 |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
13、 其他权益工具投资(续)
(1) 权益工具投资(续)
本集团对上述公司的持股比例如下:
持股比例 | ||
非上市公司股权 | ||
—交银施罗德 | 5.00% | |
—中铁国际 | 10.00% | |
—中集智能科技 | 13.00% | |
—厦门华锐 | 4.00% | |
—中铁特货 | 1.00% | |
上市公司股权 | ||
—首程控股 | 4.36% | |
—Otto Energy Limited | 0.36% |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
14、 其他非流动金融资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的股权投资 | 159,735 | 101,885 | |
外汇远期合约(附注四、3(1)) | 1,380 | 605 | |
161,115 | 102,490 |
15、 长期应收款
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应收融资租赁款 | 21,242,781 | 23,523,260 | |
减:未实现融资收益 | (5,340,331) | (6,588,053) | |
应收融资租赁款净值 | 15,902,450 | 16,935,207 | |
分期收款销售商品 | 85,905 | 76,634 | |
其他 | 406,752 | 454,579 | |
小计 | 16,395,107 | 17,466,420 | |
减:坏账准备 | (1,395,335) | (1,339,607) | |
小计 | 14,999,772 | 16,126,813 | |
减:一年内到期的非流动资产 | (4,147,195) | (4,149,537) | |
10,852,577 | 11,977,276 |
于2021年6月30日,长期应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2020年12月31日:无)。
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第71页
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、 长期应收款(续)
本集团于资产负债表日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日的现行利率)计算的利息)分析如下:
最低租赁收款额 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |
1年以内(含1年) | 5,983,217 | 5,934,766 | |
1年以上2年以内(含2年) | 3,265,751 | 3,248,077 | |
2年以上3年以内(含3年) | 1,988,098 | 2,187,576 | |
3年以上 | 10,005,715 | 12,152,841 | |
21,242,781 | 23,523,260 |
于2021年6月30日,本集团因金融资产转移而予以终止确认的长期应收款为人民币272,037,000元(2020年12月31日:人民币773,526,000元):
终止确认金额 | 与终止确认 相关的收益 | ||
应收融资租赁款 | 272,037 | 22,357 |
应收关联方长期应收款分析如下:
单位名称 | 与本集团关联关系 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |
New Horizon Shipping UG | 合营企业 | 497,716 | 510,711 | |
中亿新威 | 联营企业 | 5,366 | 7,078 | |
弘信创业工场投资集团股份有限公司(“弘信创业工场”) | 子公司的少数股东 | 67,586 | 76,776 | |
570,668 | 594,565 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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四、 合并财务报表项目注释(续)
15、 长期应收款(续)
(1) 损失准备及其账面余额变动表:
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||||||||||||||||||||||||
未来12个月内 | 未来12个月内 | 小计 | 整个存续期预期信用损失(信用风险已显著增加但尚未发生信用减值) (组合) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)(组合) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)(单项) | 小计 | 合计 | |||||||||||||||||||
预期信用损失(组合) | 预期信用损失(单项) | |||||||||||||||||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||||||||||
2020年12月31日 | 5,957,318 | 193,243 | 10,179,057 | 135,513 | 328,756 | 663,938 | 443,109 | 145,460 | 136,901 | 520,647 | 430,841 | 567,742 | 1,339,607 | |||||||||||||
本期新增的款项 | 1,021,309 | 51,369 | - | - | 51,369 | - | - | - | - | 29,897 | 64,703 | 64,703 | 116,072 | |||||||||||||
本期减少的款项 | (1,306,829) | (18,856) | (729,618) | - | (18,856) | (96,603) | (53,211) | (44,031) | (42,839) | 54,562 | 54,562 | 11,723 | (60,344) | |||||||||||||
其中:本期核销 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
终止确认 | - | - | (272,037) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
本期新增/转回的坏账准备(i) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
转入第三阶段 | (35,819) | (35,212) | - | - | (35,212) | (25,468) | (19,395) | 61,287 | 54,607 | - | - | 54,607 | - | |||||||||||||
转回第一阶段 | 68,778 | 12,796 | - | - | 12,796 | (68,778) | (12,796) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
转入第二阶段 | (25,197) | (3,585) | - | - | (3,585) | 25,197 | 3,585 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
2021年6月30日 | 5,679,560 | 199,755 | 9,449,439 | 135,513 | 335,268 | 498,286 | 361,292 | 162,716 | 148,669 | 605,106 | 550,106 | 698,775 | 1,395,335 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第73页
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、 长期应收款(续)
(1) 损失准备及其账面余额变动表(续):
(i) 于2021年6月30日,处于第一阶段的单项计提的长期应收款坏账准备分析如下:
账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||
单项计提: | 按照未来12个月内预期信用损失金额计量损失准备 | |||||
应收融资租赁款 | 9,449,439 | 1.43% | 135,513 |
于2021年6月30日及2020年12月31日,处于第一阶段的组合计提坏账准备的长期应收款分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
账面余额 | 损失准备 | 账面余额 | 损失准备 | ||||||||
金额 | 计提比例 | 金额 | 金额 | 计提比例 | 金额 | ||||||
组合计提: | |||||||||||
应收融资租赁款 | 5,247,509 | 3.77% | 197,884 | 5,525,609 | 3.45% | 190,432 | |||||
分期收款销售商品 | 49,171 | 0.18% | 87 | 38,958 | - | - | |||||
其他 | 382,880 | 0.47% | 1,784 | 392,751 | 0.72% | 2,811 | |||||
5,679,560 | 199,755 | 5,957,318 | 193,243 |
(ii) 于2021年6月30日,处于第二阶段的组合计提的长期应收款的坏账准备分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||
账面余额 | 损失准备 | 账面余额 | 损失准备 | ||||||
金额 | 计提比例 | 金额 | 金额 | 计提比例 | 金额 | ||||
组合计提: | |||||||||
应收融资租赁款 | 498,286 | 72.51% | 361,292 | 602,110 | 69.48% | 418,336 | |||
其他 | - | - | - | 61,828 | 40.07% | 24,773 | |||
498,286 | 361,292 | 663,938 | 443,109 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第74页
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、 长期应收款(续)
(1) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii) 于2021年6月30日,处于第三阶段的单项计提的长期应收款的坏账准备分析如下:
账面余额 | 整个存续 期内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||
单项计提: | 按照整个存续 期内预期信用 损失金额计提 损失准备 | |||||
应收融资租赁款 | 605,106 | 90.91% | 550,106 |
于2021年6月30日及2020年12月31日,处于第三阶段的组合计提坏账准备的长期应收款分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
账面余额 | 损失准备 | 账面余额 | 损失准备 | ||||||||
金额 | 计提比例 | 金额 | 金额 | 计提比例 | 金额 | ||||||
组合计提: | |||||||||||
应收融资租赁款 | 125,982 | 88.85% | 111,935 | 107,784 | 92.06% | 99,225 | |||||
分期收款销售商品 | 36,734 | 100.00% | 36,734 | 37,676 | 100.00% | 37,676 | |||||
162,716 | 148,669 | 145,460 | 136,901 |
(2) 于2021年6月30日,账面余额为人民币2,862,112,000元的长期应收款已作为美元249,892,000(折
合人民币1,614,330,000元)的长期借款的抵押物以及美元59,869,000(折合人民币386,765,000元)的一年内到期的长期借款的抵押物(附注四(39)。
16、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||
合营企业 | (2) | 1,014,225 | 1,014,833 | |
联营企业 | (3) | 7,800,842 | 8,236,251 | |
8,815,067 | 9,251,084 | |||
减:长期股权投资减值准备 | (152,500) | (152,500) | ||
8,662,567 | 9,098,584 |
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团与联营企业、合营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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四、 合并财务报表项目注释(续)
16、 长期股权投资(续)
(2) 对合营企业的长期股权投资:
本期增减变动 | |||||||||||||||||||
2020年 | 增加或减少 | 按权益法 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告分派的现 | 计提 | 外币报表 | 2021年 | 减值准备 | ||||||||||
12月31日 | 投资 | 调整的净损益 | 收益调整 | 变动 | 金股利或利润 | 减值准备 | 折算差额 | 6月30日 | 期末余额 | ||||||||||
广西南方中集物流装备有限公司(“广西南方物流”) | 57,556 | - | 8,396 | - | - | - | - | - | 65,952 | - | |||||||||
江苏万京技术有限公司 | 12,824 | - | (109) | - | - | - | - | - | 12,715 | ||||||||||
日邮振华物流(天津)有限公司(“日邮振华”) | 68,170 | - | (263) | - | - | - | - | - | 67,907 | - | |||||||||
川崎振华物流(天津)有限公司 | 21,504 | - | 412 | - | - | - | - | - | 21,916 | - | |||||||||
青岛捷丰柏坚货柜维修有限公司 | 14,395 | - | 550 | - | - | - | - | (72) | 14,873 | - | |||||||||
大连集龙柏坚货柜维修有限公司 | 2,902 | - | - | - | - | - | - | (13) | 2,889 | - | |||||||||
上海柏坚德威集装箱维修有限公司 | 14,527 | - | (583) | - | - | - | - | (47) | 13,897 | - | |||||||||
天津金狮柏坚集装箱维修有限公司 | 5,676 | - | (324) | - | - | - | - | (16) | 5,336 | - | |||||||||
玉柴联合动力股份有限公司(“玉柴联合动力”) | 245,856 | - | (231) | - | - | - | - | - | 245,625 | - | |||||||||
宁波梅山保税港区创智联诚投资管理合伙企业(有限合伙) | 50,066 | - | - | - | - | - | - | - | 50,066 | - | |||||||||
New Horizon Shipping UG | 33,449 | - | 6,314 | - | - | - | - | (6,625) | 33,138 | - | |||||||||
Chemgas Schiffahrts UG (haftungsbeschr?nt) & Co. MT "GASCHEMNARWHAL"KG | 89,652 | - | 4,943 | - | - | - | - | (5,932) | 88,663 | - | |||||||||
深圳中集绿脉物流与智慧交通私募股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 56,234 | - | - | - | - | - | - | - | 56,234 | - | |||||||||
广西安琪儿教育投资有限公司 | 1,500 | - | - | - | - | - | - | - | 1,500 | ||||||||||
Bavaria Egypt | 892 | - | - | - | - | - | - | (38) | 854 | - | |||||||||
深圳市星火车联科技有限公司 | 3,947 | - | (43) | - | - | - | - | - | 3,904 | - | |||||||||
烟台经海海洋渔业有限公司 | 87,591 | - | (1,344) | - | - | - | - | - | 86,247 | - | |||||||||
深圳市天亿昌懋投资合伙企业(有限合伙) | 1,000 | - | - | - | - | - | - | - | 1,000 | - | |||||||||
深圳市中集天亿股权投资管理合伙企业(有限合伙) | 5,583 | (5,583) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
共青城中集水投环保产业投资合伙企业 | 67,519 | - | - | - | - | - | - | - | 67,519 | - | |||||||||
深圳市望月股权投资基金合伙企业(有限合伙)(“深圳望月”) | 173,990 | - | - | - | - | - | - | - | 173,990 | - | |||||||||
1,014,833 | (5,583) | 17,718 | - | - | - | - | (12,743) | 1,014,225 | - |
在合营企业中的权益相关信息见附注六、2。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第76页
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、 长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资
本期增减变动 | |||||||||||||||||||
2020年 | 增加 | 按权益法 | 其他综合 | 其他 | 宣告分派的 | 计提 | 外币报表折算差额 | 2021年 | 减值准备 | ||||||||||
12月31日 | 或减少投资 | 调整的净损益 | 收益调整 | 权益变动 | 现金股利 | 减值准备 | 6月30日 | 期末余额 | |||||||||||
新洋木业香港有限公司(“新洋木业”) | 8,005 | - | - | - | - | - | - | (64) | 7,941 | - | |||||||||
厦门中集海投集装箱服务有限公司(“厦门中集海投”) | 18,824 | - | 1,242 | - | - | - | - | (53) | 20,013 | - | |||||||||
大连集龙物流有限公司 | 19,616 | - | (1,167) | - | - | - | - | (236) | 18,213 | - | |||||||||
森钜(江门)科技材料有限公司(“森钜江门”) | 41,111 | (40,558) | (553) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
深圳市中集产城发展集团有限公司及其子公司(i) | 7,167,158 | (4,699) | (124,568) | - | - | (326,551) | - | - | 6,711,340 | - | |||||||||
华商国际海洋能源科技控股有限公司 (“华商国际”) | 42,726 | - | - | - | - | - | - | (2,607) | 40,119 | - | |||||||||
Marine Subsea & Consafe Limited(“MSC”) | 2 | - | - | - | - | - | - | - | 2 | (2) | |||||||||
天珠(上海)国际货运代理有限公司(“天珠国际”) | 1,522 | - | (48) | - | - | - | - | - | 1,474 | - | |||||||||
利华能源储运股份有限公司(“利华能源”) | 111,415 | - | - | - | - | - | - | - | 111,415 | (111,415) | |||||||||
酒泉市安瑞科昆仑深冷机械有限责任公司(“酒泉深冷”) | 2,608 | - | - | - | - | - | - | - | 2,608 | (2,608) | |||||||||
纽敦光电科技(上海)有限公司(“纽敦光电”) | 16,163 | - | - | - | - | - | - | - | 16,163 | - | |||||||||
青岛港国际贸易物流有限公司(“青岛港国际”) | 52,984 | - | 4,009 | - | - | - | - | - | 56,993 | - | |||||||||
加华海运有限公司(“加华海运”) | 78,378 | - | - | - | - | - | - | (420) | 77,958 | (37,564) | |||||||||
鑫都货运有限公司 | 1,511 | - | 150 | - | - | - | - | - | 1,661 | - | |||||||||
赤峰绿田园农场有限公司 | 6,472 | - | - | - | - | - | - | - | 6,472 | - | |||||||||
North Sea Rigs AS | 12,802 | - | - | - | - | - | - | (127) | 12,675 | - | |||||||||
成都以达通信设备有限公司 | 842 | (400) | (9) | - | - | - | - | - | 433 | - | |||||||||
深圳市路演中网络科技有限公司(“深圳路演中”) | 6,233 | - | - | - | - | - | - | - | 6,233 | - | |||||||||
北京集酷创展国际文化传播有限公司 | 12,558 | - | - | - | - | - | - | - | 12,558 | - | |||||||||
上海罐联供应链科技发展有限公司 | 1,526 | - | (39) | - | - | - | - | 317 | 1,804 | (911) | |||||||||
福建省青晨竹业有限公司(“青晨竹业”) | 4,379 | - | - | - | - | - | - | - | 4,379 | - |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第77页
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、 长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)
本期增减变动 | ||||||||||||||||||
2020年 | 增加 | 按权益法 | 其他综合 | 其他 | 宣告分派的 | 计提 | 外币报表折算差额 | 2021年 | 减值准备 | |||||||||
12月31日 | 或减少投资 | 调整的净损益 | 收益调整 | 权益变动 | 现金股利 | 减值准备 | 6月30日 | 期末余额 | ||||||||||
森钜(上海)国际贸易有限公司(“森钜上海”) | 570 | - | (32) | - | - | - | - | - | 538 | - | ||||||||
深圳市凯卓立液压设备股权有限公司(“凯卓立液压”) | 27,605 | - | (1,639) | - | - | - | - | (912) | 25,054 | - | ||||||||
四川中亿新威能源有限公司(“中亿新威”) | 33,331 | - | - | - | - | - | - | - | 33,331 | - | ||||||||
横琴中集睿德信创新创业投资基金(有限合伙) | 24,305 | - | - | - | - | - | - | - | 24,305 | - | ||||||||
青岛港联华国际物流有限公司(“青岛港联华”) | 9,294 | - | 866 | - | - | - | - | - | 10,160 | - | ||||||||
宁波华翔汽车新材料科技有限公司 | 1,463 | - | - | - | - | - | - | - | 1,463 | - | ||||||||
思蓝公司 | 26,736 | - | 1,796 | - | - | - | - | (1,151) | 27,381 | - | ||||||||
OOS international Holding | 3,427 | - | - | - | - | - | - | (33) | 3,394 | - | ||||||||
宁波地中海集装箱堆场有限公司(“宁波地中海”) | 21,265 | - | 2,202 | - | - | (3,765) | - | - | 19,702 | - | ||||||||
舟山长宏国际船舶修造有限公司(“舟山长宏”) | 330,700 | - | - | - | - | - | - | - | 330,700 | - | ||||||||
南通中集翌科新材料开发有限公司(“南通翌科”) | 8,718 | - | - | - | - | - | - | - | 8,718 | - | ||||||||
中集东瀚(上海)航运有限公司 | 17,432 | - | 89 | - | - | - | - | - | 17,521 | - | ||||||||
世铁特货(北京)国际物流有限公司 | 25,978 | - | 1,474 | - | - | - | - | - | 27,452 | - | ||||||||
天津滨海中远集装箱物流有限公司 | 30,266 | - | 200 | - | - | - | - | - | 30,466 | - | ||||||||
贵州银科环境资源有限公司 | 30,142 | - | (1,026) | - | - | - | - | - | 29,116 | - | ||||||||
宜川县天韵清洁能源有限公司 | 18,540 | 15,229 | 387 | - | - | - | - | - | 34,156 | - |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第78页
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、 长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)
本期增减变动 | ||||||||||||||||||
2020年 | 增加 | 按权益法 | 其他综合 | 其他 | 宣告分派的 | 计提 | 外币报表折算差额 | 2021年 | 减值准备 | |||||||||
12月31日 | 或减少投资 | 调整的净损益 | 收益调整 | 权益变动 | 现金股利 | 减值准备 | 6月30日 | 期末余额 | ||||||||||
重庆长良物流科技有限公司 | 4,624 | - | 470 | - | - | - | - | - | 5,094 | - | ||||||||
青岛科森特智能仪器 | 11,244 | - | - | - | - | - | - | - | 11,244 | - | ||||||||
宁波北仑东华集装箱服务有限公司 | 3,665 | - | 735 | - | - | - | - | - | 4,400 | - | ||||||||
深圳众联产学研科技有限公司 | 111 | - | - | - | - | - | - | - | 111 | - | ||||||||
上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司 | - | 10,000 | - | - | - | - | - | - | 10,000 | - | ||||||||
深圳湾天使三期创业投资合伙企业(有限合伙) | - | 30,000 | - | - | - | - | - | - | 30,000 | - | ||||||||
达飞陆通(天津)物流有限公司 | - | 5,100 | 482 | - | - | - | - | - | 5,582 | - | ||||||||
新余市天高投资管理合伙企业(有限合伙) | - | 500 | - | - | - | - | - | - | 500 | - | ||||||||
8,236,251 | 15,172 | (114,979) | - | - | (330,316) | - | (5,286) | 7,800,842 | (152,500) |
(i) 本集团对中集产城的投资包括直接持有中集产城45.92%的股权,以及间接持有中集产城附属项目公司34.44%-62.14%的股权。
在联营企业中的权益相关信息见附注六、2。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第79页
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、 长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)
于2021年6月30日,根据对合营及联营企业长期股权投资的可收回金额与其账面价值比较得出的减值测试结果,本集团除对MSC、上海罐联、利华能源、酒泉深冷及加华海运,无需对其他联营及合营企业长期股权投资计提减值准备。
17、 投资性房地产
房屋建筑物及相关土地使用权 | 土地使用权 | 合计 | |||
2020年1月1日 | 2,355,331 | 414,384 | 2,769,715 | ||
公允价值变动 | (31,123) | 356 | (30,767) | ||
固定资产转入 | 11,228 | - | 11,228 | ||
存货转入 | 4,400,535 | - | 4,400,535 | ||
无形资产转入 | 11,263 | - | 11,263 | ||
转出至固定资产 | (57,970) | - | (57,970) | ||
本期处置 | - | (176,900) | (176,900) | ||
处置子公司 | (5,478,399) | - | (5,478,399) | ||
外币报表折算影响数 | (10,735) | - | (10,735) | ||
2020年12月31日 | 1,200,130 | 237,840 | 1,437,970 |
房屋建筑物及相关土地使用权 | 土地使用权 | 合计 | |||
2021年1月1日 | 1,200,130 | 237,840 | 1,437,970 | ||
本期新增 | 14,640 | - | 14,640 | ||
无形资产转入 | - | 5,085 | 5,085 | ||
新增子公司增加 | 2,504 | - | 2,504 | ||
本期减少 | (11,229) | (5,275) | (16,504) | ||
划分为持有待售 | (1,961) | - | (1,961) | ||
外币报表折算影响数 | (3,459) | - | (3,459) | ||
2021年6月30日 | 1,200,625 | 237,650 | 1,438,275 | ||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第80页
四、 合并财务报表项目注释(续)
17、 投资性房地产(续)
2021年1-6月及2020年1-6月,无资本化计入投资性房地产的借款费用。
2021年1-6月,投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为:无 (2020 年1-6月:人民币304,000元)。
2021年1-6月,本集团无处置了的投资性房地产(2020年1-6月:无),无处置收益(2020年1-6月:
无)。
于2021年6月30日,账面价值约为人民币92,687,000元的房屋及建筑物(2020年12月31日:人民币150,446,000元)由于手续原因尚未办妥房屋产权证,预计在2021年办理房屋产权证。2021年6月30日无土地使用权尚未取得土地证(2020年12月31日:人民币31,860,000元)。
18、 固定资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
固定资产(a) | 36,246,096 | 35,284,483 | |
固定资产清理(b) | 46,661 | 27,178 | |
36,292,757 | 35,311,661 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第81页
四、 合并财务报表项目注释(续)
18、 固定资产(续)
(a) 固定资产
房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他设备 | 运输工具 | 海洋工程专用设备 | 船坞码头 | 合计 | |||||||||||||||
自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 出租 | 自用 | ||||||||||||
原价 | |||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | 12,131,799 | 297,680 | 11,634,713 | 224,734 | 2,499,783 | 5,668 | 1,541,110 | 95,990 | 24,534,031 | 1,191,070 | 54,156,578 | ||||||||||
企业合并增加 | 19,224 | - | 33,033 | - | 171 | - | 34 | - | - | - | 52,462 | ||||||||||
本期增加 | 65,084 | 2,358 | 233,500 | - | 134,992 | 26 | 191,748 | - | 683,531 | - | 1,311,239 | ||||||||||
投资性房地产转入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
在建工程转入 | 542,467 | - | 546,295 | - | 15,850 | - | 27,320 | - | 367,383 | 2,406 | 1,501,721 | ||||||||||
转出至投资性房地产 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
划分为持有待售 | (39,054) | - | - | - | (3,991) | - | - | - | - | - | (43,045) | ||||||||||
处置子公司减少 | - | - | (10,000) | - | (149) | - | - | - | - | - | (10,149) | ||||||||||
其他减少 | (248,284) | - | (290,909) | - | (131,533) | (150) | (79,951) | - | - | - | (750,827) | ||||||||||
外币报表折算影响数 | (33,725) | - | (32,179) | - | (16,760) | - | (2,682) | - | (201,988) | (7,157) | (294,491) | ||||||||||
2021年6月30日 | 12,437,511 | 300,038 | 12,114,453 | 224,734 | 2,498,363 | 5,544 | 1,677,579 | 95,990 | 25,382,957 | 1,186,319 | 55,923,488 | ||||||||||
累计折旧 | |||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | 3,520,024 | 83,849 | 5,355,798 | 120,504 | 1,493,677 | 3,532 | 668,945 | 20,755 | 2,412,704 | 300,765 | 13,980,553 | ||||||||||
企业合并增加 | 4,463 | - | 17,133 | - | 143 | - | 66 | - | - | - | 21,805 | ||||||||||
本期计提 | 224,578 | 21,913 | 343,279 | 19,592 | 101,395 | 847 | 80,363 | - | 356,306 | 503 | 1,148,776 | ||||||||||
转出至投资性房地产 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
划分为持有待售 | (15,264) | - | - | - | (2,727) | - | - | - | - | - | (17,991) | ||||||||||
处置子公司减少 | - | - | - | - | (134) | - | - | - | - | - | (134) | ||||||||||
其他减少 | (93,691) | - | (112,533) | - | (63,171) | - | (35,505) | - | - | - | (304,900) | ||||||||||
外币报表折算影响数 | (14,422) | - | (16,858) | - | (12,167) | - | (1,603) | - | (20,328) | (2,922) | (68,300) | ||||||||||
2021年6月30日 | 3,625,688 | 105,762 | 5,586,819 | 140,096 | 1,517,016 | 4,379 | 712,266 | 20,755 | 2,748,682 | 298,346 | 14,759,809 | ||||||||||
减值准备 | |||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | 234,766 | - | 35,816 | - | 6,435 | - | 16,386 | - | 4,598,139 | - | 4,891,542 | ||||||||||
本期计提 | - | - | 16,390 | - | 43,030 | - | - | - | - | - | 59,420 | ||||||||||
本期减少 | - | - | (79) | - | - | - | - | - | - | - | (79) | ||||||||||
外币报表折算影响数 | (269) | - | (465) | - | 329 | - | (143) | - | (32,752) | - | (33,300) | ||||||||||
2021年6月30日 | 234,497 | - | 51,662 | - | 49,794 | - | 16,243 | - | 4,565,387 | - | 4,917,583 | ||||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第82页
房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他设备 | 运输工具 | 海洋工程专用设备 | 船坞码头 | 合计 | |||||||||||||||
自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 出租 | 自用 | ||||||||||||
账面价值 | |||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 8,577,326 | 194,276 | 6,475,972 | 84,638 | 931,553 | 1,165 | 949,070 | 75,235 | 18,068,888 | 887,973 | 36,246,096 | ||||||||||
2020年12月31日 | 8,377,009 | 213,831 | 6,243,099 | 104,230 | 999,671 | 2,136 | 855,779 | 75,235 | 17,523,188 | 890,305 | 35,284,483 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第83页
四、 合并财务报表项目注释(续)
18、 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
于2021年6月30日,本集团所有权受到限制的固定资产的账面价值为人民币34,097,000元,参见附注四、27。
于2021年6月30日,固定资产计提的折旧金额为人民币1,148,776,000元(2020年1-6月:人民币1,230,363,000元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币941,134,000元、19,826,000元、119,319,000及68,497,000元(2020年1-6月:1,046,483,000元、23,686,000元、100,570,000及59,624,000元)。
于2021年1-6月,由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,501,721,000元(2020年1-6月:人民币366,136,000元)。
(1) 暂时闲置的固定资产
于2021年6月30日,账面价值约为人民币341,065,000元(原值615,631,000元)固定资产(2020年12月31日:账面价值约为人民币34,761,000元、原值52,067,000元)暂时闲置。具体分析如下:
账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | ||||
房屋、建筑物 | 611,370 | (272,679) | - | 338,691 | |||
运输工具 | 4,261 | (1,887) | - | 2,374 | |||
615,631 | (274,566) | - | 341,065 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |
厂房 | 735,012 | 已交付使用,正在办理中 |
办公楼 | 189,011 | 已交付使用,正在办理中 |
车间 | 95,119 | 已交付使用,正在办理中 |
员工宿舍、食堂 | 51,972 | 已交付使用,正在办理中 |
仓库 | 56,067 | 已交付使用,正在办理中 |
其他 | 175,520 | 已交付使用,正在办理中 |
合计 | 1,302,701 |
(3) 本集团作为出租人签订的机器设备及运输工具的租赁合同未设置余值担保条款。
(b) 固定资产清理
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
房屋及建筑物 | 8,597 | - | |
机器设备 | 20,369 | 25,877 | |
运输工具 | 318 | 2 | |
办公设备及其他设备 | 17,377 | 1,266 | |
海洋工程专用设备 | - | 33 | |
合计 | 46,661 | 27,178 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第84页
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、 在建工程
(1) 在建工程
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
账面原值 | 减值准备 | 账面价值 | 账面原值 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
中深及超深水钻井平台 | 7,360,768 | (1,431,583) | 5,929,185 | 7,394,144 | (1,450,382) | 5,943,762 | |||||
来福士H273、H1293项目 | 2,233,930 | (668,199) | 1,565,731 | 2,277,979 | (674,737) | 1,603,242 | |||||
安瑞科低温厂房改造项目 | 408,527 | - | 408,527 | 339,819 | - | 339,819 | |||||
扬州通华厂房搬迁项目 | 57,135 | - | 57,135 | 449,421 | - | 449,421 | |||||
东莞南方中集凤岗第二阶段项目 | 352,424 | - | 352,424 | 280,668 | - | 280,668 | |||||
集团本部财务信息系统建设项目 | 53,294 | - | 53,294 | 16,710 | - | 16,710 | |||||
来福士岸吊项目 | 81,327 | - | 81,327 | 81,327 | - | 81,327 | |||||
融资租赁马士基2300TEU集装箱船项目 | 22,956 | - | 22,956 | 63,846 | - | 63,846 | |||||
天达空港工业园三期宿舍项目 | 113,929 | - | 113,929 | 58,021 | - | 58,021 | |||||
中集华骏灯塔项目 | 10,447 | - | 10,447 | 22,084 | - | 22,084 | |||||
芜湖车辆涂装线升级改造项目 | 78,052 | - | 78,052 | 22,551 | - | 22,551 | |||||
来福士CR600平台适应性改造 | 21,912 | - | 21,912 | 22,132 | - | 22,132 | |||||
东莞多式联运办公楼项目 | 18,483 | - | 18,483 | 18,483 | - | 18,483 | |||||
太仓冷箱车间改造项目 | 35,484 | - | 35,484 | 8,005 | - | 8,005 | |||||
太仓中集场堆扩建及废弃治理项目 | 24,611 | - | 24,611 | 14,984 | - | 14,984 | |||||
中集华骏生产维持性投资 | 1,844 | - | 1,844 | 6,075 | - | 6,075 | |||||
安瑞科车间工程项目 | 39,618 | - | 39,618 | 24,325 | - | 24,325 | |||||
宁波中集水性漆涂装线改造及废弃废物处理项目 | 79,772 | - | 79,772 | 14,495 | - | 14,495 | |||||
宁波中集土地项目 | 1,719 | - | 1,719 | 1,719 | - | 1,719 | |||||
来福士2号门综合办公楼项目 | 14,975 | - | 14,975 | 8,163 | - | 8,163 | |||||
新会特箱生产线与污水处理改造项目 | 28,468 | - | 28,468 | 5,807 | - | 5,807 | |||||
江苏挂车帮运输设备改造项目 | 25,763 | - | 25,763 | 32,905 | - | 32,905 | |||||
现代物流振华项目 | 14,538 | - | 14,538 | 14,701 | - | 14,701 | |||||
深圳专用车涂装线及生产线升级改造项目 | 578 | - | 578 | 253 | - | 253 | |||||
青岛冷箱厂房改造项目 | 30,440 | - | 30,440 | 3,577 | - | 3,577 | |||||
江门车辆厂房改造项目 | 2,218 | - | 2,218 | 1,177 | - | 1,177 | |||||
东莞中集专用车物流装备项目 | 876 | - | 876 | 876 | - | 876 | |||||
Reefer Trailer Polar bear项目 | 132 | - | 132 | 145,816 | - | 145,816 | |||||
洋山物流“龙腾计划”总装样板工程项目 | 14,425 | - | 14,425 | 28,931 | - | 28,931 | |||||
滁州新材厂房土地项目 | - | - | - | 31,260 | - | 31,260 | |||||
铁中宝新厂区筹建项目 | 24,120 | - | 24,120 | 20,390 | - | 20,390 | |||||
中集凌宇产线升级项目 | 3,331 | - | 3,331 | 5,778 | - | 5,778 | |||||
Vanguard -Trenton & Monon GA Plant | 12,017 | - | 12,017 | 6,564 | - | 6,564 | |||||
东莞专用车2号车间项目 | 15,803 | - | 15,803 | 56 | - | 56 | |||||
宁波中集新建厂房项目 | 47,522 | - | 47,522 | - | - | - | |||||
宁波中集大亿堆场项目 | 12,589 | - | 12,589 | 214 | - | 214 | |||||
衡阳新材土地项目 | 32,334 | - | 32,334 | - | - | - | |||||
上海宝伟产线升级项目 | 94,551 | - | 94,551 | 28,487 | - | 28,487 | |||||
天津中集产线升级项目 | 42,555 | - | 42,555 | 9,881 | - | 9,881 | |||||
太仓特种装备产线升级项目 | 139,467 | - | 139,467 | 7,320 | - | 7,320 | |||||
中集泰国Durian Phase 二期项目 | 149,535 | - | 149,535 | ||||||||
其他 | 461,161 | (305) | 460,856 | 489,809 | (305) | 489,504 | |||||
合计 | 12,163,630 | (2,100,087) | 10,063,543 | 11,958,753 | (2,125,424) | 9,833,329 |
于2021年6月30日,本集团在建工程账面价值中包含借款费用资本化累计金额为人民币1,982,973,000元(2020年12月31日:人民币1,970,096,000元)。本集团本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为3.29%(2020年度:3.29%)。
于2021年6月30日,本集团无所有权受到限制的在建工程(2020年12月31日:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第85页
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、 在建工程(续)
(2) 重大在建工程项目本期变动情况
预算数 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期转入无形资产 | 本期其他 减少 | 外币报表 折算影响数 | 2021年 6月30日 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | ||||||||||||||
中深及超深水钻井平台 | 7,723,004 | 7,394,144 | 42,198 | - | - | - | (75,574) | 7,360,768 | 99.52% | 99.52% | 1,649,801 | 16,369 | 0.29% | 自筹和借款 | |||||||||||||
来福士H273、H1293项目 | 2,326,792 | 2,277,979 | - | - | - | - | (44,049) | 2,233,930 | 99.78% | 99.78% | 329,785 | 15,187 | 2.68% | 自筹和借款 | |||||||||||||
安瑞科低温厂房改造项目 | 795,055 | 339,819 | 173,463 | (90,312) | (8,349) | (5,791) | (303) | 408,527 | 100.00% | 100.00% | 3,387 | - | - | 自筹和借款 | |||||||||||||
扬州通华厂房搬迁项目 | 916,080 | 449,421 | 96,738 | (489,024) | - | - | - | 57,135 | 59.62% | 59.62% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
东莞南方中集凤岗第二阶段项目 | 454,445 | 280,668 | 140,418 | (68,662) | - | - | - | 352,424 | 92.66% | 92.66% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
集团本部财务信息系统建设项目 | 210,419 | 16,710 | 36,584 | - | - | - | - | 53,294 | 74.39% | 74.39% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
来福士岸吊项目 | 93,579 | 81,327 | - | - | - | - | - | 81,327 | 86.91% | 86.91% | - | - | - | 借款 | |||||||||||||
融资租赁马士基2300TEU集装箱船项目 | 656,880 | 63,846 | 325,097 | (365,984) | - | - | (3) | 22,956 | 59.21% | 59.21% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
天达空港工业园三期宿舍项目 | 150,000 | 58,021 | 57,066 | (903) | - | (255) | - | 113,929 | 75.95% | 75.95% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
中集华骏灯塔项目 | 125,035 | 22,084 | 2,267 | (13,890) | - | (14) | - | 10,447 | 19.47% | 19.47% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
芜湖车辆涂装线升级改造项目 | 98,427 | 22,551 | 62,196 | (6,663) | - | (32) | - | 78,052 | 86.10% | 86.10% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
来福士CR600平台适应性改造 | 23,611 | 22,132 | - | - | - | - | (220) | 21,912 | 93.74% | 93.74% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
东莞多式联运办公楼项目 | 23,000 | 18,483 | - | - | - | - | - | 18,483 | 80.36% | 80.36% | - | - | - | 借款 | |||||||||||||
太仓冷箱车间改造项目 | 37,485 | 8,005 | 27,479 | - | - | - | - | 35,484 | 94.66% | 94.66% | - | - | - | 自筹 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第86页
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、 在建工程(续)
(2) 重大在建工程项目本期变动情况(续)
预算数 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期转入无形资产 | 本期其他 减少 | 外币报表 折算影响数 | 2021年 6月30日 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | ||||||||||||||
太仓中集场堆扩建及废弃治理项目 | 159,132 | 14,984 | 9,627 | - | - | - | - | 24,611 | 26.62% | 26.62% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
中集华骏生产维持性投资 | 28,791 | 6,075 | 2,579 | (6,792) | - | (18) | - | 1,844 | 30.06% | 30.06% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
安瑞科车间工程项目 | 39,618 | 24,325 | 15,293 | - | - | - | - | 39,618 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
宁波中集水性漆涂装线改造及废弃废物处理项目 | 235,332 | 14,495 | 65,277 | - | - | - | - | 79,772 | 33.90% | 33.90% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
宁波中集土地项目 | 96,029 | 1,719 | - | - | - | - | - | 1,719 | 98.21% | 98.21% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
来福士2号门综合办公楼项目 | 1,395,673 | 8,163 | 6,812 | - | - | - | - | 14,975 | 1.07% | 1.07% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
新会特箱生产线与污水处理改造项目 | 75,870 | 5,807 | 28,806 | (6,145) | - | - | - | 28,468 | 37.52% | 37.52% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
江苏挂车帮运输设备改造项目 | 178,301 | 32,905 | 23,470 | (30,612) | - | - | - | 25,763 | 31.61% | 31.61% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
现代物流振华项目 | 15,702 | 14,701 | 6,673 | (1,149) | - | (5,687) | - | 14,538 | 92.59% | 92.59% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
深圳专用车涂装线及生产线升级改造项目 | 12,175 | 253 | 1,230 | (905) | - | - | - | 578 | 4.75% | 4.75% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
青岛冷箱厂房改造项目 | 67,497 | 3,577 | 26,863 | - | - | - | - | 30,440 | 45.10% | 45.10% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
江门车辆厂房改造项目 | 22,708 | 1,177 | 1,041 | - | - | - | - | 2,218 | 16.51% | 16.51% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
东莞中集专用车物流装备项目 | 1,250 | 876 | - | - | - | - | - | 876 | 70.08% | 70.08% | - | - | - | 自筹 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第87页
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、 在建工程(续)
(3) 重大在建工程项目本期变动情况(续)
预算数 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期转入无形资产 | 本期其他 减少 | 外币报表折算影响数 | 2021年 6月30日 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | ||||||||||||||
Reefer Trailer Polar bear项目 | 156,598 | 145,816 | 6,435 | (150,800) | - | - | (1,319) | 132 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
洋山物流“龙腾计划”总装样板工程项目 | 173,541 | 28,931 | 62,242 | (75,431) | - | (1,317) | - | 14,425 | 52.54% | 52.54% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
滁州新材厂房土地项目 | 31,260 | 31,260 | - | (31,260) | - | - | - | - | 100.00% | 100.00% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
铁中宝新厂区筹建项目 | 68,000 | 20,390 | 3,730 | - | - | - | - | 24,120 | 35.47% | 35.47% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
中集凌宇产线升级项目 | 70,107 | 5,778 | 2,803 | (5,250) | - | - | - | 3,331 | 89.64% | 89.64% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
Vanguard -Trenton & Monon GA Plant | 94,068 | 6,564 | 7,737 | (2,217) | - | - | (67) | 12,017 | 51.61% | 51.61% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
东莞专用车2号车间项目 | 66,070 | 56 | 36,420 | (20,295) | - | (378) | - | 15,803 | 23.92% | 23.92% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
宁波中集新建厂房项目 | 156,093 | - | 47,522 | - | - | - | - | 47,522 | 30.44% | 30.44% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
宁波中集大亿堆场项目 | 20,880 | 214 | 12,375 | - | - | - | 12,589 | 60.29% | 60.29% | - | - | - | 自筹 | ||||||||||||||
衡阳新材土地项目 | 32,334 | - | 32,334 | - | - | - | - | 32,334 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | 借款 | |||||||||||||
上海宝伟产线升级项目 | 177,973 | 28,487 | 66,489 | - | - | (425) | - | 94,551 | 53.13% | 53.13% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
天津中集产线升级项目 | 77,337 | 9,881 | 41,628 | (8,954) | - | - | - | 42,555 | 55.03% | 55.03% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
太仓特种装备产线升级项目 | 421,866 | 7,320 | 132,147 | - | - | - | - | 139,467 | 33.06% | 33.06% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
中集泰国Durian Phase 二期项目 | 154,305 | - | 154,305 | - | - | - | (4,770) | 149,535 | 96.91% | 96.91% | - | - | - | 自筹 | |||||||||||||
其他 | 489,809 | 98,297 | (126,473) | - | - | (472) | 461,161 | - | - | - | 自筹 | ||||||||||||||||
合计 | 11,958,753 | 1,855,641 | (1,501,721) | (8,349) | (13,917) | (126,777) | 12,163,630 | 1,982,973 | 31,556 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第88页
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、 在建工程(续)
(4) 在建工程减值准备
在建工程减值准备 | ||||||||||
2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折 算影响数 | 2021年 6月30日 | ||||||
中深及超深水钻井平台 | 1,450,382 | - | - | (18,799) | 1,431,583 | |||||
来福士H273、H1293项目 | 674,737 | - | - | (6,538) | 668,199 | |||||
其他 | 305 | - | - | - | 305 | |||||
合计 | 2,125,424 | - | - | (25,337) | 2,100,087 |
2021年1-6月,本集团对在建工程计提减值准备人民币0元(2020年1-6月:无),转入固定资产减值准备人民币0元(2020年1-6月:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第89页
四、 合并财务报表项目注释(续)
20、 无形资产及开发支出
(1) 无形资产
土地使用权 | 生产专有技术和商标权 | 森林开采权 | 客户关系 | 客户合约 | 海域使用权 | 特许经营权 | 合计 | ||||||||
原值 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | 4,380,769 | 2,740,572 | 137,103 | 468,624 | 339,889 | 111,421 | 102,235 | 8,280,613 | |||||||
企业合并增加 | 12,811 | 1 | - | - | - | - | - | 12,812 | |||||||
本期增加 | 42,045 | 67,253 | - | - | - | - | - | 109,298 | |||||||
本期转入投资性房地产 | (5,521) | - | - | - | - | - | - | (5,521) | |||||||
其他减少 | (38,105) | (3,433) | - | - | - | - | - | (41,538) | |||||||
外币报表折算影响数 | (867) | (17,053) | (1,547) | 491 | (99) | (210) | - | (19,285) | |||||||
2021年6月30日 | 4,391,132 | 2,787,340 | 135,556 | 469,115 | 339,790 | 111,211 | 102,235 | 8,336,379 | |||||||
累计摊销 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | 926,836 | 1,632,762 | 32,730 | 351,470 | 265,583 | 35,446 | 16,447 | 3,261,274 | |||||||
本期计提 | 58,379 | 117,332 | - | 18,514 | 5,590 | 870 | 1,351 | 202,036 | |||||||
本期转入投资性房地产 | (436) | - | - | - | - | - | - | (436) | |||||||
其他减少 | (29,392) | (1,172) | - | - | - | - | - | (30,564) | |||||||
外币报表折算影响数 | (851) | (5,267) | (366) | 255 | (99) | (200) | - | (6,528) | |||||||
2021年6月30日 | 954,536 | 1,743,655 | 32,364 | 370,239 | 271,074 | 36,116 | 17,798 | 3,425,782 | |||||||
减值准备 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | - | 14,088 | 104,373 | 36,436 | 52,264 | - | - | 207,161 | |||||||
本期计提 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
本期减少 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
外币报表折算影响数 | - | 28 | (1,181) | 16 | - | - | - | (1,137) | |||||||
2021年6月30日 | - | 14,116 | 103,192 | 36,452 | 52,264 | - | - | 206,024 | |||||||
账面价值 | |||||||||||||||
2021年6月30日 | 3,436,596 | 1,029,569 | - | 62,424 | 16,452 | 75,095 | 84,437 | 4,704,573 | |||||||
2020年12月31日 | 3,453,933 | 1,093,722 | - | 80,718 | 22,042 | 75,975 | 85,788 | 4,812,178 |
于2021年1-6月,无形资产的摊销金额为人民币202,036,000元(2020年1-6月:人民币179,181,000元)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第90页
四、 合并财务报表项目注释(续)
20、 无形资产及开发支出(续)
(2) 于2021年6月30日,本集团未办妥产权证书的无形资产如下:
账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |
等值人民币 | ||
南方东部物流汤坑堆场土地使用权 | 52,410 | 目前正在办理 |
经过本集团管理层的评估,上述未办妥产权证书的土地使用权不存在减值的风险。
(3) 于2021年6月30日,本集团无所有权受到限制的无形资产,参见附注四、27。(2020年12月31
日:人民币5,474,000元)。
(4) 于2021年6月30日,本集团使用寿命不确定的无形资产净值为人民币117,974,000元(2020年12月
31日:人民币120,030,000元),主要为加油站特许经营权及一项商标权。
(5) 本集团开发支出列示如下:
2020年 | 本期增加 | 确认为 | 2021年 | |||||
12月31日 | 无形资产 | 6月30日 | ||||||
车辆技术开发项目 | 49,211 | 4,724 | - | 53,935 | ||||
其他 | 11,554 | 12,065 | - | 23,619 | ||||
60,765 | 16,789 | - | 77,554 |
2021年1-6月,本集团研究开发支出共计人民币952,135,000元(2020年1-6月:人民币603,203,000元):其中人民币935,346,000元(2020年1-6月:人民币589,085,000元)于当期计入损益,人民币16,789,000元于当期资本化(2020年1-6月:人民币14,118,000元)。2021年1-6月,通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为零(2020年度:1.13%)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第91页
四、 合并财务报表项目注释(续)
21、 使用权资产
房屋及 建筑物 | 土地 使用权 | 海洋工程 专用设备 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 及其他设备 | 合计 | ||||||||
原价 | ||||||||||||||
2020年12月31日 | 513,942 | 398,821 | 79,529 | 78,183 | 3,220 | 49,651 | 1,123,346 | |||||||
本期新增租赁合同 | 145,963 | 22,017 | - | 12,238 | 22,890 | 1,328 | 204,436 | |||||||
本期减少 | (6,992) | (332) | - | - | (2,096) | (255) | (9,675) | |||||||
外币报表折算影响数 | (345) | (3,506) | (634) | (78) | (101) | (9) | (4,673) | |||||||
2021年6月30日 | 652,568 | 417,000 | 78,895 | 90,343 | 23,913 | 50,715 | 1,313,434 | |||||||
累计折旧 | ||||||||||||||
2020年12月31日 | 198,985 | 87,036 | 10,795 | 29,109 | 1,535 | 10,842 | 338,302 | |||||||
本期计提 | 92,961 | 29,682 | 3,946 | 10,332 | 2,248 | 2,100 | 141,269 | |||||||
本期减少 | (5,378) | (226) | - | - | (860) | (242) | (6,706) | |||||||
外币报表折算影响数 | (160) | (807) | (7) | (19) | (33) | (3) | (1,029) | |||||||
2021年6月30日 | 286,408 | 115,685 | 14,734 | 39,422 | 2,890 | 12,697 | 471,836 | |||||||
账面价值 | ||||||||||||||
2021年6月30日 | 366,160 | 301,315 | 64,161 | 50,921 | 21,023 | 38,018 | 841,598 | |||||||
2020年12月31日 | 314,957 | 311,785 | 68,734 | 49,074 | 1,685 | 38,809 | 785,044 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第92页
四、 合并财务报表项目注释(续)
22、 商誉
2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表 | 2021年 | ||||||
12月31日 | 折算影响数 | 6月30日 | ||||||||
安瑞科 | 635,513 | - | - | - | 635,513 | |||||
Vehicles UK | 344,677 | - | - | 2,210 | 346,887 | |||||
TGE SA | 174,417 | - | - | (4,835) | 169,582 | |||||
现代物流 | 135,309 | - | - | - | 135,309 | |||||
集瑞联合重工 | 132,145 | - | - | - | 132,145 | |||||
Bassoe | 125,806 | - | - | - | 125,806 | |||||
沈阳捷通 | 116,726 | - | - | - | 116,726 | |||||
Pteris | 108,196 | - | - | - | 108,196 | |||||
哈深冷 | 101,443 | - | - | - | 101,443 | |||||
上海金盾 | 102,998 | - | - | - | 102,998 | |||||
中集良才 | 52,380 | - | - | - | 52,380 | |||||
中集世倡 | - | 49,836 | - | - | 49,836 | |||||
其他 | 649,274 | 48,461 | (45) | (1,833) | 695,857 | |||||
小计 | 2,678,884 | 98,297 | (45) | (4,458) | 2,772,678 | |||||
减:减值准备 | ||||||||||
Bassoe | 125,806 | - | - | - | 125,806 | |||||
集瑞联合重工 | 132,145 | - | - | - | 132,145 | |||||
哈深冷 | 101,443 | - | - | - | 101,443 | |||||
TGE SA | 50,343 | - | - | - | 50,343 | |||||
现代物流 | 4,392 | - | - | - | 4,392 | |||||
其他 | 87,329 | - | - | (1,196) | 86,133 | |||||
小计 | 501,458 | - | - | (1,196) | 500,262 | |||||
净值 | 2,177,426 | 2,272,416 |
(1) 包含商誉的资产组的减值测试
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合,2021年1-6月商誉分摊未发生变化,分摊情况根据经营分部(附注十三)汇总如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
集装箱制造行业资产组 | 128,836 | 128,836 | |
道路运输车辆行业资产组 | 446,887 | 422,276 | |
能源、化工及液态食品装备行业资产组 | 972,834 | 953,040 | |
物流服务行业资产组 | 180,753 | 130,917 | |
重型卡车行业资产组 | 4,575 | 4,575 | |
空港与物流、消防与救援业务行业资产组 | 379,974 | 379,974 | |
循环载具行业资产组 | 52,335 | 52,380 | |
商誉分摊比例不重大的多个资产组 | 106,222 | 105,428 | |
2,272,416 | 2,177,426 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第93页
四、 合并财务报表项目注释(续)
23、 长期待摊费用
2020年 | 企业合并 | 本期 | 本期 | 外币报表 | 2021年 | ||||||
12月31日 | 增加 | 增加额 | 摊销额 | 折算影响数 | 6月30日 | ||||||
堆场配套设施费 | 4,629 | - | 2,031 | (1,346) | - | 5,314 | |||||
项目融资保费及手续费 | 16,850 | - | 1,431 | (553) | (3) | 17,725 | |||||
钻井平台动员费(i) | 364,152 | - | - | (50,650) | (2,940) | 310,562 | |||||
使用权资产改良 | 41,518 | - | 4,290 | (5,616) | - | 40,192 | |||||
作业船改良支出 | 93,963 | - | 24,201 | (12,220) | (794) | 105,150 | |||||
其他 | 37,270 | 347 | 64,435 | (37,358) | (280) | 64,414 | |||||
小计 | 558,382 | 347 | 96,388 | (107,743) | (4,017) | 543,357 | |||||
减:减值准备 | - | - | - | - | - | - | |||||
558,382 | 347 | 96,388 | (107,743) | (4,017) | 543,357 |
(i) 钻井平台动员费为平台为了满足合同的要求,在行使到特定海域前,所发生的船员人工费及平台运营费用。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第94页
四、 合并财务报表项目注释(续)
24、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
可抵扣或 (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产/(负债) | 可抵扣或 (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产/(负债) | ||||
递延所得税资产: | |||||||
资产减值准备 | 1,833,343 | 426,413 | 1,782,521 | 414,661 | |||
预计负债 | 805,832 | 164,443 | 799,129 | 162,998 | |||
应付职工薪酬 | 2,290,319 | 481,414 | 2,049,481 | 425,257 | |||
预提费用 | 793,389 | 160,113 | 743,748 | 150,614 | |||
可抵扣亏损 | 2,526,000 | 655,300 | 3,496,463 | 867,074 | |||
衍生金融资产的公允价值变动 | 78,733 | 18,284 | 346 | 52 | |||
使用权资产折旧 | 4,905 | 735 | 3,749 | 660 | |||
集团内部未实现收益 | 62,699 | 15,676 | 17,367 | 2,784 | |||
其他 | 112,024 | 26,887 | 754,040 | 91,625 | |||
小计 | 8,507,244 | 1,949,265 | 9,646,844 | 2,115,725 | |||
其中: | |||||||
预计于1年内(含1年)转回的金额 | 237,417 | 425,309 | |||||
预计于1年后转回的金额 | 1,711,848 | 1,690,416 | |||||
1,949,265 | 2,115,725 | ||||||
递延所得税负债: | |||||||
衍生金融资产的公允价值变动 | (412,108) | (92,698) | (551,003) | (121,544) | |||
投资性房地产公允价值调整 | - | - | (595,198) | (144,930) | |||
企业合并评估增值 | (609,973) | (106,044) | (781,184) | (148,222) | |||
债务重组收益 | (454,948) | (113,737) | (454,948) | (113,737) | |||
海外工程毛利(待完工时纳税) | (588,733) | (140,662) | (614,182) | (202,680) | |||
长期资产加速折旧 | (1,120,499) | (267,714) | (1,105,767) | (264,473 ) | |||
非居民外国企业向境内派息 | (333,117) | (83,279) | (199,037) | (49,759 ) | |||
企业搬迁所得 | (12,761,554) | (3,190,389) | (12,761,554) | (3,190,389) | |||
房地产销售毛利(待开票时纳税) | - | - | |||||
利息资本化 | - | - | |||||
其他 | (2,320) | (581) | (312,287) | (87,964) | |||
小计 | (16,283,252) | (3,995,104) | (17,375,160) | (4,323,698) | |||
其中: | |||||||
预计于1年内(含1年)转回的金额 | (208,770) | (266,474) | |||||
预计于1年后转回的金额 | (3,786,334) | (4,057,224) | |||||
(3,995,104) | (4,323,698) |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第95页
四、 合并财务报表项目注释(续)
24、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
可抵扣亏损 | 2,143,709 | 2,742,468 | |
森林开采权减值损失 | 24,705 | 24,705 | |
其他 | 146,431 | 221,270 | |
2,314,845 | 2,988,443 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 备注 | ||
2021年 | 83,997 | 310,266 | ||
2022年 | 258,580 | 135,683 | ||
2023年 | 218,671 | 175,592 | 注1 | |
2024年 | 209,150 | 185,113 | ||
2024年以后 | 12,544,602 | 11,452,504 | ||
13,314,998 | 12,259,158 |
注1: 2020年及2021年6月30日,5年及以上的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损均为境外公司
的亏损。在中国香港地区、美国、英国、德国及比利时注册的公司产生的税务亏损允许以未来的应纳税所得无限期弥补;在荷兰注册的公司产生的未弥补税务亏损允许以未来6年内的应纳税所得弥补。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第96页
四、 合并财务报表项目注释(续)
24、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
(4) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | |||||
递延所得税资产 | (105,608) | 1,843,657 | (441,396) | 1,674,329 | ||||
递延所得税负债 | 105,608 | (3,889,496) | 441,396 | (3,882,302) |
于2021年6月30日,本集团于香港及其他境外子公司向其中国境内股东宣派股息时需就与其股东所在地的税率差补提所得税。该等子公司未分配利润引起的暂时性差异约为人民币2,502,929,000元 (2021年12月31日:人民币2,037,011,000元),由于本集团可以控制其下属子公司的股利分配政策且已决定于可见将来不进行分配,因此未就该等未分配利润应付之税项确认递延所得税负债。
除此之外,本期末本集团并无未确认的递延所得税负债。
25、 其他非流动资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
预付设备款 | 11,494 | 49,516 | |
预付土地款 | - | - | |
预付工程款 | - | 9,140 | |
其他 | 4,219 | 10,322 | |
15,713 | 68,978 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第97页
四、 合并财务报表项目注释(续)
26、 资产减值及损失准备明细
2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 本期处置子公司减少 | 外币报表 折算数 | 2021年 6月30日 | ||||||||
转回 | 转销 | ||||||||||||
应收票据坏账准备 | 8,893 | 1,242 | (7,634) | (671) | - | (10) | 1,820 | ||||||
应收款项融资坏账准备 | 2,576 | 1,666 | (989) | (786) | - | - | 2,467 | ||||||
应收账款坏账准备 | 1,208,955 | 131,652 | (42,208) | (23,879) | - | 3,307 | 1,277,827 | ||||||
其他应收款坏账准备 | 195,618 | 11,914 | (2,279) | (1,064) | - | 4,755 | 208,944 | ||||||
一年内到期的非流动资产减值准备 | 888,235 | 78,997 | (27,614) | - | - | (379) | 939,239 | ||||||
长期应收款减值准备 | 451,372 | 68,894 | (64,147) | - | - | (23) | 456,096 | ||||||
小计 | 2,755,649 | 294,365 | (144,871) | (26,400) | - | 7,650 | 2,886,393 | ||||||
预付款项坏账准备 | 40,484 | - | - | (322) | - | - | 40,162 | ||||||
存货跌价准备及合同履约成本减值准备 | 741,293 | 59,374 | (13,174) | (46,689) | (26,826) | (3,710) | 710,268 | ||||||
合同资产减值准备 | 33,419 | 5,678 | (209) | - | - | (1,288) | 37,600 | ||||||
长期股权投资减值准备 | 152,500 | - | - | - | - | - | 152,500 | ||||||
固定资产减值准备 | 4,891,542 | 59,420 | - | (79) | - | (33,300) | 4,917,583 | ||||||
在建工程减值准备 | 2,125,424 | - | - | - | - | (25,337) | 2,100,087 | ||||||
无形资产减值准备 | 207,161 | - | - | - | - | (1,137) | 206,024 | ||||||
商誉减值准备 | 501,458 | - | - | - | - | (1,196) | 500,262 | ||||||
小计 | 8,693,281 | 124,472 | (13,383) | (47,090) | (26,826) | (65,968) | 8,664,486 | ||||||
合计 | 11,448,930 | 418,837 | (158,254) | (73,490) | (26,826) | (58,318) | 11,550,879 |
有关各类资产本期确认减值损失的原因,参见有关各资产项目的附注。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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四、 合并财务报表项目注释(续)
27、 所有权受到限制的资产
于2021年6月30日,所有权受到限制的资产情况如下:
附注 | 2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 | |||||||
12月31日 | 6月30日 | ||||||||||
-货币资金 | 四、1 | 1,371,175 | 185,760 | (276,456) | 1,280,479 | ||||||
-应收票据 | 四、4 | 22,326 | 81,153 | - | 103,479 | ||||||
-应收款项融资 | 四、6 | 265,284 | - | (230,573) | 34,711 | ||||||
-长期应收款 | 四、15 | 7,726,484 | - | (4,864,372) | 2,862,112 | ||||||
-固定资产 | 四、18 | 75,124 | - | (41,027) | 34,097 | ||||||
-无形资产 | 四、20 | 5,474 | (5,474) | - | - | ||||||
合计 | 9,465,867 | 261,439 | (5,412,428) | 4,314,878 |
其中受到限制的货币资金为保证金及子公司财务公司存放于中国人民银行款项。应收票据用于保函质押,票据池质押。应收款项融资为尚未到期且附有追索权的已背书银行承兑汇票。长期应收款用于抵押贷款。受到限制的固定资产为长期应付款的抵押物及合同约定的出售受限的不动产。受到限制的无形资产为银行借款的抵押物。
28、 短期借款
附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
保证借款 | (a) | |||
美元 | 4,941,496 | 2,973,853 | ||
人民币 | 540,994 | 494,683 | ||
欧元 | 704,661 | 831,237 | ||
小计 | 6,187,151 | 4,299,773 | ||
质押借款 | ||||
人民币 | - | 49,710 | ||
抵押借款 | ||||
人民币 | - | 1,500 | ||
信用借款 | ||||
美元 | 867,789 | 211,379 | ||
欧元 | 47,235 | 76,814 | ||
英镑 | 497,792 | 365,475 | ||
人民币 | 970,100 | 3,243,431 | ||
澳币 | 307 | 326 | ||
港币 | 299,549 | 134,662 | ||
其他 | 19,306 | 22,652 | ||
小计 | 2,702,078 | 4,054,739 | ||
再贴现票据 | ||||
人民币 | 53,012 | 10,979 | ||
贴现票据 | ||||
人民币 | - | - | ||
8,942,241 | 8,416,701 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第99页
四、 合并财务报表项目注释(续)
28、 短期借款(续)
(a) 于2021年6月30日,本集团的短期保证借款包括:子公司Fortune 由中集香港提供担保的保证借款欧
元24,500,000(折合人民币188,308,000元)和美元695,000,000(折合人民币4,489,664,000元);子公司Ziegler由中集香港提供担保的保证借款欧元65,369,000(折合人民币502,448,000元);子公司CIMCAir Marrel由French Government提供担保的保证借款欧元1,800,000(折合人民币13,905,000元);子公司Intermodal Equipment由CIMC Vehicle Investment Holdings Co., Ltd. 及 CIMC USA, INC.提供担保的保证借款美元5,000,000(折合人民币32,300,000元);子公司VANGUARD由CIMC VehicleInvestment Holdings Co., Ltd. 及 CIMC USA, INC.提供担保的保证借款美元15,000,000(折合人民币96,899,000元);子公司华骏铸造由车辆集团提供担保的保证借款人民币50,054,000元;子公司梁山东岳由车辆集团提供担保的保证借款人民币21,830,000元;子公司集瑞卡车营销由本公司提供担保的保证借款人民币150,000,000元;子公司集瑞联合重工由本公司提供担保的保证借款人民币169,110,000元;子公司中集融资租赁由本公司提供担保的保证借款美元20,000,000(折合人民币129,199,000元);子公司烟台来福士由新加坡来福士提供担保的保证借款人民币100,000,000元和美元29,944,000(折合人民币193,434,000);子公司上海同创由深圳中集同创供应链有限公司提供担保的保证借款人民
币10,000,000元;子公司江苏挂车帮由车辆集团提供担保的保证借款人民币20,000,000元;子公司安瑞科由本公司提供担保的保证借款人民币20,000,000元。
(b) 于2021年6月30日,短期借款的利率区间为0.34% 到4.85% ( 2020年12月31日,短期借款的利率
区间为1.11% 至4.90%)。
(c) 于2021年6月30日,本集团无来自本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的短期借款。
29、 应付票据
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
银行承兑汇票 | 4,961,331 | 3,365,988 | |
商业承兑汇票 | 713,261 | 463,522 | |
合计 | 5,674,592 | 3,829,510 |
上述余额均为一年内到期应付票据。
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第100页
四、 合并财务报表项目注释(续)
30、 应付账款
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应付原材料采购款 | 15,927,879 | 10,897,931 | |
工程合同款 | 259,528 | 497,090 | |
物流综合服务款 | 1,602,448 | 1,080,937 | |
设备采购款 | 781,160 | 419,613 | |
工程采购款 | 342,254 | 32,956 | |
加工费 | 191,458 | 171,207 | |
运输费 | 118,008 | 123,504 | |
其他 | 235,917 | 223,836 | |
19,458,652 | 13,447,074 |
(1) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
1年以内(含1年) | 18,942,671 | 12,729,871 | |
1至2年(含2年) | 215,060 | 346,808 | |
2至3年(含3年) | 68,416 | 170,375 | |
3年以上 | 232,505 | 200,020 | |
19,458,652 | 13,447,074 | ||
于2021年6月30日,账龄超过一年的应付账款为人民币515,981,000元(2020年12月31日:人民币717,203,000元),主要是本集团支付的与海洋工程业务相关的应付款。由于海洋工程项目的生产周期的工程项目周期通常为1年以上,所以该等款项尚未结算。
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第101页
四、 合并财务报表项目注释(续)
30、 应付账款(续)
(2) 期末应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方
的款项如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||
单位名称 | 与本集团关联关系 | 金额 | 占应付账款总额的比例(%) | 金额 | 占应付账款总额的比例(%) | |
陕西重汽 | 本集团子公司少数股东 | 217,792 | 1.12% | - | - | |
玉柴联合动力 | 合营企业 | 168,191 | 0.86% | 103,944 | 0.77% | |
江苏万京 | 合营企业 | 6,185 | 0.03% | 37,349 | 0.28% | |
日本国朝阳贸易株式会社 (“日本朝阳贸易”) | 子公司的少数股东 | - | - | 24,512 | 0.18% | |
Gasfin Investment S.A. | 子公司的少数股东 | 19,969 | 0.10% | - | - | |
南通中集翌科新材料开发有限公司 | 联营企业 | 17,535 | 0.09% | 18,639 | 0.14% | |
青晨竹业 | 联营企业 | - | - | 12,296 | 0.09% | |
天津滨海中远集装箱物流有限公司 | 联营企业 | 6,574 | 0.03% | - | - | |
南通新洋 | 联营企业 | - | - | 4,448 | 0.03% | |
天珠(上海)国际货运代理有限公司 | 联营企业 | 4,421 | 0.02% | 3,744 | 0.03% | |
华商国际 | 联营企业 | 3,095 | 0.02% | 3,032 | 0.02% | |
宁波地中海 | 联营企业 | 3,028 | 0.02% | 2,903 | 0.02% | |
徐州木业 | 于去年同期为联营企业 | - | - | 1,522 | 0.01% | |
Florens Asset Management (USA) Limited("Florens Asset") | 前重要股东的子公司 | - | - | 999 | 0.01% | |
青岛港联华 | 联营企业 | 404 | 0.00% | 520 | 0.00% | |
宁国广申 | 于2020年1月至2020年8月期间为联营企业 | - | - | 126 | 0.00% | |
浙江鑫隆 | 联营企业 | 101 | 0.00% | - | - | |
中集产城及其子公司 | 联营企业 | 978 | 0.01% | 129,111 | 0.96% | |
其他 | 4,582 | 0.02% | 612 | 0.00% | ||
452,855 | 2.33% | 343,757 | 2.56% |
31、 预收款项
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
预收租金 | 17,070 | 4,070 |
于2021年6月30日,无账龄超过一年的预收款项(2020年12月31日:无)。
于2021年6月30日,本集团预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。无预收关联方款。
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四、 合并财务报表项目注释(续)
32、 合同负债
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
预收货款 | 4,959,015 | 4,660,046 | |
预收工程款 | 1,495,627 | 1,343,185 | |
物流贸易款 | 120,303 | 96,493 | |
房屋预售款 | 474 | 2,041 | |
6,575,419 | 6,101,765 |
于2021年6月30日,本集团合同负债中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。合同负债中中关联方款如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||
单位名称 | 与本集团关联关系 | 金额 | 占合同负债总额的比例(%) | 金额 | 占合同负债总额的比例(%) | |
舟山长宏 | 联营企业 | 338,150 | 5.14% | 26,674 | 0.44% | |
利华能源 | 联营企业 | 159 | 0.00% | 159 | 0.00% | |
338,309 | 5.14% | 26,833 | 0.44% |
33、 应付职工薪酬
注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应付短期薪酬 | (1) | 3,889,277 | 3,327,366 | |
应付设定提存计划 | (2) | 59,113 | 33,139 | |
应付辞退福利 | (3) | 4,137 | 5,887 | |
3,952,527 | 3,366,392 |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
33、 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬
2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表 折算影响数 | 2021年 | |||||
12月31日 | 6月30日 | ||||||||
工资、奖金、津贴和补贴(i) | 2,905,088 | 4,439,661 | (3,959,946) | (5,901) | 3,378,902 | ||||
利润分享奖金(ii) | 227,309 | 100,000 | (61,321) | - | 265,988 | ||||
住房公积金 | 5,360 | 124,732 | (123,711) | (12) | 6,369 | ||||
工会经费和职工教育经费 | 99,475 | 34,430 | (26,254) | (250) | 107,401 | ||||
社会保险费及其他 | 19,490 | 128,391 | (131,308) | (89) | 16,484 | ||||
其中:医疗保险 | 17,024 | 117,292 | (120,155) | (89) | 14,072 | ||||
工伤保险 | 1,462 | 7,675 | (7,625) | - | 1,512 | ||||
生育保险 | 1,004 | 3,424 | (3,528) | - | 900 | ||||
其他短期薪酬 | 70,644 | 761,226 | (718,019) | 282 | 114,133 | ||||
3,327,366 | 5,588,440 | (5,020,559) | (5,970) | 3,889,277 |
(i) 工资、奖金、津贴与补贴中除当月计提下月发放的工资以外,其余部分金额主要为本集团下属各子公司
历年根据集团年度业绩考核方案与结果计提的集团考核奖金但尚未发放的部分。
(ii) 本公司每年根据各项考核指标完成情况确定是否计提利润分享及总裁奖励金及具体计提金额,该项利润
分享及总裁奖励金由总裁提出分配方案,并报集团正副董事长审批后发放。其余额为历年已经根据集团考核结果计提,但尚未发放部分的利润分享及总裁奖励金。
于2020 年 6 月 1 日,本公司 2019 年度股东大会审议并通过了《关于利润分享计划奖金结余资金运作的议案》,以利润分享计划奖金结余资金设立信托计划并注资到合伙企业后,由合伙企业用于在二级市场购买本公司 H 股股票,信托计划(第一期)的资金规模为人民币2亿元,存续期为5年。
(2) 设定提存计划
2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表 折算影响数 | 2021年 | |||||
12月31日 | 6月30日 | ||||||||
基本养老保险 | 31,096 | 249,058 | (222,479) | (127) | 57,548 | ||||
失业保险费 | 1,799 | 6,711 | (7,037) | - | 1,473 | ||||
企业年金(i) | 244 | 4,265 | (4,415) | (2) | 92 | ||||
33,139 | 260,034 | (233,931) | (129) | 59,113 |
(j) 企业年金计划是为保障职工退休之后的生活水平而制定基金计划。每年度单位按上年度工资总额的3%
缴纳,个人按照基数1%缴纳。达到条件员工可以按照自身服务年限在0%-100%的范围选择一次性或者分期领取年金。另外,基金由专人管理,单位出现亏损或者特殊情况可以暂停缴费,后期也不补缴。
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第104页
四、 合并财务报表项目注释(续)
33、 应付职工薪酬(续)
(3) 应付辞退福利
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
其他辞退福利(i) | 4,137 | 5,887 |
(i) 于2021年6月30日,本集团因解除劳动关系应支付的其他辞退福利为人民币4,137,000元。
34、 应交税费
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应交增值税 | 405,218 | 384,864 | |
应交企业所得税 | 1,486,139 | 827,806 | |
代扣代缴个人所得税 | 44,921 | 62,018 | |
应交城市建设维护税 | 55,380 | 37,292 | |
应交教育费及附加 | 39,406 | 26,366 | |
应交土地增值税 | 17,676 | 17,647 | |
其他 | 133,133 | 127,216 | |
2,181,873 | 1,483,209 |
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第105页
四、 合并财务报表项目注释(续)
35、 其他应付款
(1) 其他应付款
附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
押金及暂收款 | 2,282,729 | 2,290,460 | ||
预提费用 | 3,215,042 | 3,041,590 | ||
应付股权激励款 | 四、35(2) | 139,719 | 139,719 | |
应付少数股东款项 | 67,984 | 44,458 | ||
质保金 | 820,693 | 669,333 | ||
运费 | 131,769 | 249,845 | ||
应付重组负债款 | 61,351 | 63,076 | ||
应付限制性股票回购义务款 | 33,005 | 68,360 | ||
应付设备及土地款 | 285,902 | 272,300 | ||
咨询、培训费 | 44,958 | 48,716 | ||
外部佣金 | 18,463 | 8,985 | ||
保险费 | 3,688 | 27,170 | ||
房屋维修金 | - | 1,625 | ||
特许权使用费 | - | 37 | ||
应付利息 | 17,571 | 5,180 | ||
短期借款利息 | 9,087 | 5,180 | ||
企业债券利息 | 168 | - | ||
应付分期付息到期还本的长期借款利息 | 8,316 | - | ||
应付股利 | 1,097,188 | 55,959 | ||
其他 | 114,296 | 102,783 | ||
合计 | 8,334,358 | 7,089,596 |
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四、 合并财务报表项目注释(续)
35、 其他应付款(续)
(2) 主要是本集团子公司中集安瑞环科技股份有限公司(“安瑞环科“)的应付员工股权激励款(附注九、2)。
(3) 于2021年6月30日,账龄超过一年的其他应付款主要为尚未结算的质保金、押金等。
(4) 除应付股利外,期末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关
联方及少数股东款如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||
单位名称 | 与本集团关联关系 | 金额 | 占其他应付款 总额的比例(%) | 金额 | 占其他应付款 总额的比例(%) | ||||
利华能源 | 联营公司 | - | - | 33,605 | 0.47% | ||||
OOS International B.V. | 联营公司 | 4,235 | 0.05% | 18,043 | 0.25% | ||||
山东中集环保 | 合营公司 | - | - | 12,355 | 0.17% | ||||
产城及其子公司 | 联营公司 | 173,201 | 2.08% | 7,151 | 0.10% | ||||
四川中亿新威能源 | 联营公司 | - | - | 5,240 | 0.07% | ||||
宁波地中海 | 联营公司 | - | - | 4,000 | 0.06% | ||||
日邮振华 | 合营公司 | - | - | 1,516 | 0.02% | ||||
玉柴联合动力 | 合营公司 | 100 | 0.00% | 103 | 0.00% | ||||
天津滨海中远集装箱物流有限公司 | 联营公司 | 16,980 | 0.20% | - | - | ||||
其他关联方 | 18,944 | 0.23% | 746 | 0.01% | |||||
合计 | 213,460 | 2.56% | 82,759 | 1.17% |
36、 预计负债
附注 | 2020年 | 本期增加 | 本期支付 | 本期转回 | 外币报表 折算影响 | 2021年 | ||||||
12月31日 | 6月30日 | |||||||||||
产品质量保证金 | (1) | 1,060,950 | 273,812 | (80,097) | (126,380) | (7,279) | 1,121,006 | |||||
未决诉讼损失 | 57,226 | - | - | (5,636) | - | 51,590 | ||||||
搬迁及清算赔 偿金 | (2) | 186,821 | - | (11,735) | - | - | 175,086 | |||||
亏损合同 | (3) | 32,420 | 8,322 | (8,501) | - | (314) | 31,927 | |||||
其他 | (4) | 55,428 | 34,592 | (9,391) | (10,356) | (1,374) | 68,899 | |||||
1,392,845 | 316,726 | (109,724) | (142,372) | (8,967) | 1,448,508 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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四、 合并财务报表项目注释(续)
36、 预计负债(续)
(1) 主要为本集团向购买集装箱、车辆、压力容器、登机桥及海洋工程等产品的客户提供售后质量维修承
诺,对集装箱售出后二至七年、车辆售出后一年、压力容器售出后一至七年、登机桥售出后一至两年、海洋工程船舶交船后一年内出现的非意外事件造成的故障和质量问题,本集团依照合同,承担保修责任。上述产品质量保证是按本集团预计为本期及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保修费用计提的。
(2) 主要为本集团子公司东部物流及CIMC Burg B.V. 由于搬迁及清算而计提的搬迁及清算赔偿金额。
(3) 烟台来福士承接客户建筑合同,由于部分项目建筑成本超过签订合同约定价格,预计将产生亏损,根据
预计亏损金额计提相应的预计负债。
(4) 主要为本公司子公司车辆集团及集瑞卡车营销对部分购买其车辆产品的的客户提供银行车辆贷款担保,
并根据车辆贷款的质量状况对期末车辆贷款担保余额计提相应的预计负债。
37、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目列示如下:
附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
一年内到期的长期借款 | 四、39 | |||
-信用借款 | 3,000,350 | 2,055,378 | ||
-抵押借款 | 386,765 | 628,848 | ||
-保证借款 | 2,725,452 | 9,623,878 | ||
-质押借款 | 46,186 | 50,000 | ||
6,158,753 | 12,358,104 | |||
一年内到期的长期应付款 | 12,335 | 16,884 | ||
一年内到期的租赁负债 | 四、41 | 183,213 | 192,511 | |
一年内到期的应付债券 | 四、40 | 4,077,650 | 2,017,874 | |
一年内到期的其他非流动负债 | 四、43 | - | - | |
10,431,951 | 14,585,373 |
38、 其他流动负债
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
待转销项税额(i) | 216,273 | 394,912 | |
其他 | 26,716 | 15,800 | |
242,989 | 410,712 |
(i) 其他流动负债主要是本集团预收货款中的增值税金额。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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四、 合并财务报表项目注释(续)
39、 长期借款
附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
银行借款 | ||||
-信用借款 | 8,316,828 | 7,808,027 | ||
-抵押借款 | (i) | 1,614,330 | 1,772,247 | |
-保证借款 | (ii) | 18,295,352 | 22,048,327 | |
-质押借款 | (iii) | 377,744 | 291,829 | |
28,604,254 | 31,920,430 | |||
减:一年内到期的长期借款 | ||||
-信用借款 | (3,000,350) | (2,055,378) | ||
-抵押借款 | (i) | (386,765) | (628,848) | |
-保证借款 | (ii) | (2,725,452) | (9,623,878) | |
-质押借款 | (iii) | (46,186) | (50,000) | |
(6,158,753) | (12,358,104) | |||
22,445,501 | 19,562,326 |
(i) 于2021年6月30日,本集团的长期抵押借款为子公司中集租赁以其租赁的合同标的物为抵押物向银行
借款美元249,892,000(折合人民币1,614,330,000元),其中一年内到期的抵押借款为美元59,869,000(折合人民币386,765,000元)。
(ii) 于2021年6月30日,本集团的长期保证借款包括:子公司中集租赁由中集香港提供担保的保证借款美
元20,661,000(折合人民币133,472,000元);子公司江苏挂车帮由车辆集团提供担保的保证借款人民币101,968,000元;子公司集瑞联合重工由本公司提供担保的保证借款人民币735,740,000元;子公司安瑞科由本公司提供担保的保证借款人民币10,000,000元;子公司Fortune由中集香港提供担保的保证借款美元398,250,000(折合人民币2,572,674,000元),其中一年内到期的保证借款为美元120,000,000(折合人民币775,193,000元);子公司Fortune由本公司提供担保的一年内到期的保证借款美元299,900,000(折合人民币1,937,340,000元);子公司Fortune由本公司和中集香港共同担保的保证借款美元1,982,083,000(折合人民币12,804,158,000元),其中一年内到期的保证借款为美元2,000,000(折合人民币12,919,000元)。
子公司Fortune本期新增的保证借款包括依据一份由其作为借款人,中国银行(香港)有限公司、交通银行(香港)有限公司、交通银行股份有限公司离岸金融业务中心、中国建设银行(亚洲)股份有限公司、招商银行股份有限公司(通过其离岸金融中心行事)及中国工商银行股份有限公司香港分行作为牵头行及初始贷款人,以及中国银行(香港)有限公司作为代理行于2021年6月17日签订的《有关5亿美元定期贷款授信的授信协议(FACILITY AGREEMENT relating to certain US$500,000,000 TermLoan Facility)》提取和发生的,由本公司及中集香港提供连带责任保证担保的保证借款500,000,000美元(折合人民币3,230,000,000元)。
(iii) 于2021年6月30日,子公司中国消防以其持有的沈阳捷通60%的股权和上海金盾100%的股权作为
质押物向银行借款人民币377,744,000元,其中一年内到期的质押借款为人民币46,186,000元。( 2020年12月31日,子公司中国消防以其持有的沈阳捷通60%的股权作为质押物向银行借款人民币291,829,000元,其中一年内到期的质押借款为人民币50,000,000元)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第109页
四、 合并财务报表项目注释(续)
39、 长期借款(续)
(1) 本期长期借款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的长期借款(2020年
度:无)。
(2) 2021年6月30日,长期借款的利率区间为1.20%至6.87%(2020年12月31日:1.20%至6.87%)。
40、 应付债券
附注 | 2020年 12月31日 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还/支付利息 | 2021年 6月30日 | |
中期票据 | (1) | 6,091,832 | - | 119,801 | - | (81,000) | 6,130,633 |
公司债券 | (2) | 2,015,528 | - | 36,300 | - | - | 2,051,828 |
8,107,360 | - | 156,101 | - | (81,000) | 8,182,461 | ||
减:一年内到期的应付债券 | (4,077,650) | ||||||
4,104,811 |
(1) 中期票据有关信息如下:
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
18海运集装MTN001(i) | 2,000,000 | 2018年10月17日 | 3年 | 2,000,000 |
19海运集装MTN001(ii) | 2,000,000 | 2019年4月15日 | 3年 | 2,000,000 |
19海运集装MTN002 (iii) | 2,000,000 | 2019年10月10日 | 3年 | 2,000,000 |
6,000,000 | 6,000,000 |
(i) 于2018年10月17日,本公司按面值发行2018年度第一期中期票据,发行金额为人民币 20亿;每张
中期票据的发行价格和面值均为人民币100元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为4.29%),于票据存续期内每年10月17日付息一次,本金于2021年10月17日交兑日一次偿还。本期中期票据不设担保,发行对象为银行间市场的机构投资者。于2021年6月30日,本集团将于一年内支付的应付债券本息为人民币2,060,775,000元,列示于一年内到期的非流动负债(附注四、37)。
(ii) 于2019 年4 月15 日,本公司按面值发行2019 年度第一期中期票据,发行金额为人民币20亿;每张
中期票据的发行价格和面值均为人民币100 元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为4.05%),于票据存续期内每年4 月15 日付息一次,本金于2022 年4 月15日交兑日一次偿还。本期中期票据不设担保,发行对象为银行间市场的机构投资者。于2021年6月30日,本集团将于一年内支付的应付债券本息为人民币2,016,875,000元,列示于一年内到期的非流动负债(附注四、37)。
(iii) 于2019 年10 月10 日,本公司按面值发行2019 年度第二期中期票据,发行金额为人民币20亿;每
张中期票据的发行价格和面值均为人民币100 元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为3.64%),于票据存续期内每年10 月10 日付息一次,本金于2022 年10 月10日交兑日一次偿还。本期中期票据不设担保,发行对象为银行间市场的机构投资者。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第110页
四、 合并财务报表项目注释(续)
40、 应付债券(续)
(2) 公司债券
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
2019年公司债券(第一期) | 2,000,000 | 2019年10月15日 | 3年 | 2,000,000 |
于2019年10月15日,本公司向合格投资者公开发行第一期公司债券,发行金额为人民币20亿;每张债券的发行价格和面值均为人民币100元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为3.63%),按年付息,本金于2022年10月15日交兑日一次偿还。
41、 租赁负债
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||
租赁负债 | 827,931 | 810,305 | ||
减:一年内到期的非流动负债(附注四(37)) | (183,213) | (192,511) | ||
644,718 | 617,794 |
42、 递延收益
2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 | 形成原因 | |||||
政府补助 | (1) | 1,176,001 | 36,386 | (100,283) | 1,112,104 | 已收到的政府补助尚待未来确认收益 | |||
其他 | 1,660 | - | (1,477) | 183 | 应收经营性租赁账款在未来租赁期内确认收益 | ||||
1,177,661 | 36,386 | (101,760) | 1,112,287 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第111页
四、 合并财务报表项目注释(续)
42、 递延收益(续)
(1) 政府补助
2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 | 与资产相关/与收益相关 | |||||||||
12月31日 | 计入其他收益 | 冲减财务费用 | 其他减少 | 6月30日 | |||||||||
烟台来福士国家发改委关于下达产业升级转型项目 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 | 与资产相关 | ||||||
安瑞科搬迁补偿款 | 157,464 | - | (3,566) | - | (90) | 153,808 | 与资产相关 | ||||||
安瑞科新建工厂政府补助 | 66,519 | - | (1,735) | - | - | 64,784 | 与资产相关 | ||||||
安瑞科调峰站项目补贴资金 | 55,200 | - | - | - | - | 55,200 | 与资产相关 | ||||||
海工集团天然气水合物钻采装备研发项目 | 47,387 | 372 | - | - | - | 47,759 | 与资产相关 | ||||||
海工集团海洋工程智能化关键技术研究及系统研制项目 | 43,245 | - | - | - | - | 43,245 | 与资产相关 | ||||||
东莞南方中集智能生产线建设项目 | 39,420 | - | - | - | - | 39,420 | 与资产相关 | ||||||
陕西车辆产业园投资土地返还款 | 41,402 | - | (3,503) | - | - | 37,899 | 与收益相关 | ||||||
前海创新创业载体专项发展资金 | 37,523 | - | - | - | - | 37,523 | 与资产、收益相关 | ||||||
联合重工三山区人民政府联合大厦所有权转让 | 24,550 | - | (462) | - | - | 24,088 | 与资产相关 | ||||||
天达空港装备产业基地项目 | 24,095 | - | (711) | - | - | 23,384 | 与资产相关 | ||||||
宁波中集2020年第十批工业与科技发展专项资金 | 21,881 | - | (296) | - | - | 21,585 | 与资产相关 | ||||||
青岛冷箱世行发泡设备 | 20,605 | - | (1,155) | - | - | 19,450 | 与资产相关 | ||||||
烟台来福士海洋多功能复合平台产业化 | 19,920 | - | - | - | (5,735) | 14,185 | 与收益相关 | ||||||
沈阳捷通厂房拆迁政府补助 | 16,095 | - | (202) | - | - | 15,893 | 与资产相关 | ||||||
烟台来福士国家新材料生产应用示范平台建设项目 | 14,819 | - | - | - | - | 14,819 | 与资产、收益相关 | ||||||
滁州政府固定资产奖补 | 14,460 | - | (65) | - | - | 14,395 | 与资产相关 | ||||||
海上透水结构体设计技术研究 | - | 12,440 | - | - | - | 12,440 | 与收益相关 | ||||||
扬州通华厂房建设项目借款贴息 | 16,994 | - | - | (5,907) | - | 11,087 | 与收益相关 | ||||||
太仓特种装备政府补贴项目 | 10,182 | - | (152) | - | - | 10,030 | 与资产相关 | ||||||
烟台来福士海洋工程装备试验检测平台建设 | 9,737 | 2 | - | - | - | 9,739 | 与资产相关 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第112页
四、 合并财务报表项目注释(续)
42、 递延收益(续)
(1) 政府补助(续)
2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 | 与资产相关/与收益相关 | ||||||||
12月31日 | 计入其他收益 | 冲减财务费用 | 其他减少 | 6月30日 | ||||||||
青冷特箱世行发泡设备项目 | 10,089 | - | (566) | - | - | 9,523 | 与资产相关 | |||||
海工研究院深水半潜式支持平台项目 | 9,354 | - | - | - | - | 9,354 | 与资产相关 | |||||
太仓中集政府补贴项目 | 8,812 | - | (131) | - | - | 8,681 | 与资产相关 | |||||
新会特箱珠江西岸先进装备制造业专项资金 | 8,440 | - | - | - | - | 8,440 | 与资产相关 | |||||
重庆中集返款补贴项目 | 7,219 | - | (100) | - | - | 7,119 | 与资产相关 | |||||
海底观测网无线拓展观测系统研发 | 6,873 | - | (40) | - | - | 6,833 | 与资产、收益相关 | |||||
南通特种箱重大成果转化项目 | 6,681 | - | - | - | - | 6,681 | 与收益相关 | |||||
海上油田设施拆解装备关键技术研究 | 6,741 | - | (350) | - | - | 6,391 | 与资产、收益相关 | |||||
深圳坪山区财政局2018年固定资产技改补助 | 6,376 | - | - | - | (304) | 6,072 | 与资产相关 | |||||
烟台来福士海工装备虚拟现实培训研发中心 | 5,560 | 2 | - | - | - | 5,562 | 与资产相关 | |||||
高端海洋工程装备创新能力建设项目 | 6,799 | - | (686) | - | (983) | 5,130 | 与资产相关 | |||||
海工集团海上试验平台项目 | 10,260 | - | (6,476) | - | - | 3,784 | 与资产相关 | |||||
天达空港信息技术产业发展专项资金 | 3,908 | 13 | (362) | - | - | 3,559 | 与资产相关 | |||||
振华集团甩挂项目 | 3,463 | - | - | - | - | 3,463 | 与收益相关 | |||||
东莞市工业和信息化局2020年市智能制造重点项目资助计划 | 3,633 | - | (234) | - | - | 3,399 | 与资产相关 | |||||
沈阳捷通技改补贴 | 3,675 | - | (315) | - | - | 3,360 | 与收益相关 | |||||
山东车辆无偿取得土地配套资金及技术研发经费 | 3,371 | - | (112) | - | - | 3,259 | 与资产相关 | |||||
龙口来福士海洋经济创新发展示范项目 | 2,999 | - | - | - | - | 2,999 | 与收益相关 | |||||
海洋工程装备结构检测与深水计量装置研发 | 2,523 | 1,380 | (1,000) | - | - | 2,903 | 与资产、收益相关 | |||||
扬州经济发展局省转型升级专项资金 | 3,200 | - | (320) | - | - | 2,880 | 与收益相关 | |||||
海工研究院补贴项目 | 3,219 | - | (460) | - | - | 2,759 | 与收益相关 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第113页
四、 合并财务报表项目注释(续)
42、 递延收益(续)
(1) 政府补助(续)
2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 | 与资产相关/与收益相关 | |||||||||
12月31日 | 计入其他收益 | 冲减财务费用 | 其他减少 | 6月30日 | |||||||||
烟台来福士海洋工程智能化管加工平台研发及应用 | 2,289 | 100 | - | - | - | 2,389 | 与收益相关 | ||||||
科技助力经济2020(侦检车与洗消车研制及应用示范专项经费) | 2,200 | - | - | - | - | 2,200 | 与收益相关 | ||||||
深圳超大型豪华游艇研发设计工程试验室项目 | 1,981 | - | (518) | - | - | 1,463 | 与资产相关 | ||||||
海洋工程装备国产化配套-深海测试场 | 3,301 | - | (1,880) | - | - | 1,421 | 与资产、收益相关 | ||||||
扬州润扬江苏省科技成果转化项目 | 1,350 | - | - | - | - | 1,350 | 与资产相关 | ||||||
大气污染防治专项资金补助项目 | 1,310 | - | (58) | - | - | 1,252 | 与资产相关 | ||||||
多种通讯接口的特种装备控制器及系统产业化项目 | 1,381 | - | (218) | - | - | 1,163 | 与资产相关 | ||||||
天然气水合物试采平台安全保障技术及早期工程方案 | 4,623 | - | (3,180) | - | (372) | 1,071 | 与资产、收益相关 | ||||||
深圳星基装备物联技术工程实验室项目 | 1,083 | - | (500) | - | - | 583 | 与资产相关 | ||||||
芜湖佳景科技重点产业技术研究院技术扶持 | 563 | - | (56) | - | - | 507 | 与资产相关 | ||||||
天达空港科技研发资金 | 498 | - | (48) | - | - | 450 | 与资产相关 | ||||||
海工研究院支持产业创新专项资金 | 805 | - | (425) | - | - | 380 | 与资产相关 | ||||||
扬州通华搬迁补偿款 | 46,441 | - | (46,441) | - | - | - | 与资产相关 | ||||||
2019年度扬州市级先进制造业发展引导资金 | 2,100 | - | (2,100) | - | - | - | 与收益相关 | ||||||
其他 | 101,383 | 22,077 | (8,469) | - | - | 114,991 | 与资产、收益相关 | ||||||
1,176,001 | 36,386 | (86,892) | (5,907) | (7,484) | 1,112,104 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第114页
四、 合并财务报表项目注释(续)
43、 其他非流动负债
附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
预收租金 | 97 | 4,120 | ||
利率掉期合约 | 四、3(3) | - | 19,744 | |
其它 | 38,323 | 37,212 | ||
38,420 | 61,076 |
44、 股本
2020年 | 本期 | 本期 | 限售 | 2021年 | |||||
12月31日 | 增加额 | 减少额 | 股份解冻 | 6月30日 | |||||
千股 | 千股 | 千股 | 千股 | 千股 | |||||
有限售条件股份 | |||||||||
境内自然人持股 | 850 | - | - | - | 850 | ||||
无限售条件股份 | |||||||||
人民币普通股 | 1,534,272 | - | - | - | 1,534,272 | ||||
境外上市外资股 | 2,059,892 | - | - | - | 2,059,892 | ||||
3,595,014 | - | - | - | 3,595,014 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第115页
四、 合并财务报表项目注释(续)
44、 股本(续)
2019年 | 本年 | 本年 | 限售 | 2020年 | |||||
12月31日 | 增加额 | 减少额 | 股份解冻 | 12月31日 | |||||
千股 | 千股 | 千股 | 千股 | 千股 | |||||
有限售条件股份 | |||||||||
境内自然人持股 | 850 | - | - | - | 850 | ||||
无限售条件股份 | |||||||||
人民币普通股 | 1,523,762 | 10,510 | - | - | 1,534,272 | ||||
境外上市外资股 | 2,059,892 | - | - | - | 2,059,892 | ||||
3,584,504 | 10,510 | - | - | 3,595,014 |
45、 其他权益工具
2020年 | 按面值 | 本期 | 2021年 | ||||||||
12月31日 | 本期发行 | 计提利息 | 本期支付 | 其他增加 | 6月30日 | ||||||
18海运集装MTN002(i) | 2,006,165 | - | 51,700 | - | - | 2,057,865 | |||||
18可续期公司债第1期(ii) | 2,001,380 | - | 48,500 | - | - | 2,049,880 | |||||
永续债权投资合同(iii) | 300,497 | - | 814 | (301,311) | - | - | |||||
4,308,042 | - | 101,014 | (301,311) | - | 4,107,745 |
2019年 | 按面值 | 本年 | 2020年 | ||||||||
12月31日 | 本年发行 | 计提利息 | 本年支付 | 其他增加 | 12月31日 | ||||||
18海运集装MTN002(i) | 2,006,165 | - | 103,400 | (103,400) | - | 2,006,165 | |||||
18可续期公司债第1期(ii) | 2,001,380 | - | 97,000 | (97,000) | - | 2,001,380 | |||||
永续债权投资合同(iii) | - | 2,000,000 | 73,579 | (1,773,082) | - | 300,497 | |||||
4,007,545 | 2,000,000 | 273,979 | (1,973,482) | - | 4,308,042 |
(i) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2016]MTN591号文核准,本公司于2018年10月24日发行了
无固定还款期限的可累积永续债(“18海运集装MTN002”),面值总额为人民币20亿元,初始固定利率为5.17%。该永续债的其他主要条款如下:
(1) 本期债券无明确本金偿付日,发行人在赎回日偿付本金及所有应付未付之利息。
(2) 本债券附设发行人延期支付利息权,除非发生强制付息事件,本期债券的每个付息日,发行人可自行选
择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。
(3) 发行人若在付息前12个月内,向普通股股东分红或减少注册资本,则不得递延当期利息以及按照约定
已经递延的所有利息及其孳息。发行人若已选择递延当期利息以及按照约定已经递延的所有利息及其孳息,则不得向普通股股东分红或减少注册资本。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第116页
四、 合并财务报表项目注释(续)
45、 其他权益工具(续)
(ii) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1858号文核准,本公司于2018年12月3日发行了无固定
还款期限的可累积永续债(“18可续期公司债第1期”),面值总额为人民币20亿元,初始固定利率为
4.85%。该永续债的其他主要条款如下:
(1) 本债券每3年为一个重定价周期,在每个重定价周期末,发行人有权选择将债券期限延 1 个重定价周
期。
(2) 本债券附设发行人延期支付利息权,除非发生强制付息事件,本期债券的每个付息日,发行人可自行选
择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。
(3) 发行人若在付息前12个月内,向普通股股东分红或减少注册资本,则不得递延当期利息以及按照约定
已经递延的所有利息及其孳息。发行人若已选择递延当期利息以及按照约定已经递延的所有利息及其孳息,则不得向普通股股东分红或减少注册资本。
由于该永续债均未构成本公司无法避免的支付现金或其他金融资产的合同义务,因此分类为权益工具,列示为其他权益工具。
(iii) 本公司于 2020 年 4 月 30 日,与银行签订协议,约定银行以发行银行理财计划合法募集并有权支配的
资金向本公司进行永续债权投资,本公司接受的投资资金总额为人民币 2,000,000,000 元。该投资计划为一般企业融资目的而做出,初始投资利率为5.5%,初始投资期限为 24 个月。
该投资计划并无固定到期日,本公司可在永续债权投资资金投放届满6个月的对应日及之后任何一日向银行申请部分或全部赎回永续债权。在递延支付的利息清偿前(包括递延支付利息的利息),公司不能实施分红、减资等行为。
于2021年6月30日,本公司已全部赎回永续债权。
由于上述永续债未构成本公司无法避免的支付现金或其他金融资产的合同义务,因此分类为权益工具,列示为其他权益工具。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第117页
四、 合并财务报表项目注释(续)
46、 资本公积
2020年 | 2021年 | ||||||
12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
股本溢价 | 5,299,651 | 63,182 | (76,019) | 5,286,814 | |||
其中:少数股东投入资本产生的资本公积 | 1,854,640 | 12,328 | (1,718) | 1,865,250 | |||
处置子公司部分股权 | 915,936 | - | - | 915,936 | |||
因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积 | (631,870) | 50,854 | (74,301) | (655,317) | |||
购买或设立子公司而增加的少数股东权益 | (107,258) | - | - | (107,258) | |||
其他 | 3,268,203 | - | - | 3,268,203 | |||
其他资本公积 | 163,554 | 12,158 | (2,251) | 173,461 | |||
其中:股份支付计入股东权益的金额 | 461,076 | 8,171 | - | 469,247 | |||
因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益 | 7,845 | - | (2,251) | 5,594 | |||
本位币变更的影响 | (406,795) | - | - | (406,795) | |||
其他 | 101,428 | 3,987 | - | 105,415 | |||
5,463,205 | 75,340 | (78,270) | 5,460,275 |
2019年 | 2020年 | ||||||
12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 12月31日 | ||||
股本溢价 | 4,758,233 | 786,205 | (244,787) | 5,299,651 | |||
其中:少数股东投入资本产生的资本公积 | 1,353,548 | 602,115 | (101,023) | 1,854,640 | |||
处置子公司部分股权 | 915,936 | - | - | 915,936 | |||
因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积 | (527,927) | 39,821 | (143,764) | (631,870) | |||
购买或设立子公司而增加的少数股东权益 | (107,258) | - | - | (107,258) | |||
其他 | 3,123,934 | 144,269 | - | 3,268,203 | |||
其他资本公积 | 123,078 | 112,493 | (72,017) | 163,554 | |||
其中:股份支付计入股东权益的金额 | 428,265 | 103,958 | (71,147) | 461,076 | |||
因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益 | 8,608 | - | (763) | 7,845 | |||
本位币变更的影响 | (406,795) | - | - | (406,795) | |||
其他 | 93,000 | 8,535 | (107) | 101,428 | |||
4,881,311 | 898,698 | (316,804) | 5,463,205 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第118页
四、 合并财务报表项目注释(续)
47、 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 | 2021年1-6月利润表中其他综合收益 | |||||||||||||||||
2020年 | 税后归属 | 其他综合收益 | 2021年 | 所得税前 | 减:其他综合 | 减:所得 | 税后归属 | 税后归属 | ||||||||||
12月31日 | 于母公司 | 转留存收益 | 6月30日 | 发生额 | 收益本期转出 | 税费用 | 于母公司 | 于少数股东 | ||||||||||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||||
-其他权益工具投资公允价值变动 | 386,243 | (61,155) | - | 325,088 | (61,155) | - | - | (61,155) | - | |||||||||
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||||
-现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
-其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
-外币财务报表折算差额 | 141,325 | (46,686) | - | 94,639 | (77,755) | - | - | (46,686) | (31,069) | |||||||||
-权益法下可转损益的其他综合收益 | 8,523 | - | - | 8,523 | - | - | - | - | - | |||||||||
-自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分 | 384,678 | - | - | 384,678 | - | - | - | - | - | |||||||||
920,769 | (107,841) | - | 812,928 | (138,910) | - | - | (107,841) | (31,069) |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第119页
四、 合并财务报表项目注释(续)
47、 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 | 2020年度利润表中其他综合收益 | |||||||||||||||||
2019年 | 税后归属 | 其他综合收益 | 2020年 | 所得税前 | 减:其他综合 | 减:所得 | 税后归属 | 税后归属 | ||||||||||
12月31日 | 于母公司 | 转留存收益 | 12月31日 | 发生额 | 收益本年转出 | 税费用 | 于母公司 | 于少数股东 | ||||||||||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||||
-其他权益工具投资公允价值变动 | 517,418 | (131,175) | - | 386,243 | (165,481) | - | 34,306 | (131,175) | - | |||||||||
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||||
-现金流量套期储备 | 2,578 | (2,578) | - | - | (2,578) | - | - | (2,578) | - | |||||||||
-其他债权投资公允价值变动 | 2,282 | (2,282) | - | - | (2,280) | - | (2) | (2,282) | - | |||||||||
-外币财务报表折算差额 | 439,872 | (298,547) | - | 141,325 | (369,584) | - | - | (298,547) | (71,037) | |||||||||
-权益法下可转损益的其他综合收益 | 16,448 | (7,925) | - | 8,523 | (7,925) | - | - | (7,925) | - | |||||||||
-自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分 | 736,728 | (352,050) | - | 384,678 | (537,601) | - | 39,676 | (352,050) | (145,875) | |||||||||
1,715,326 | (794,557) | - | 920,769 | (1,085,449) | - | 73,980 | (794,557) | (216,912) |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第120页
四、 合并财务报表项目注释(续)
48、 盈余公积
2020年 | 2021年 | ||||||
12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
法定盈余公积 | 1,797,505 | - | - | 1,797,505 | |||
任意盈余公积 | 1,790,092 | - | - | 1,790,092 | |||
3,587,597 | - | - | 3,587,597 | ||||
2019年 | 2020年 | ||||||
12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 12月31日 | ||||
法定盈余公积 | 1,792,251 | 5,254 | - | 1,797,505 | |||
任意盈余公积 | 1,790,092 | - | - | 1,790,092 | |||
3,582,343 | 5,254 | - | 3,587,597 |
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润(包含母公司股东及其他权益持有者)的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
49、 未分配利润
附注 | 2021年1-6月 | 2020年度 | ||
年初未分配利润 | 26,142,889 | 21,482,857 | ||
加:本期归属于母公司股东及其他权益持有者的净利润 | 4,297,459 | 5,349,613 | ||
加:其他权益工具投资处置收益 | - | 20,000 | ||
减:本期归属于其他权益工具持有人的权益 | (101,014) | (273,979) | ||
减:提取盈余公积 | - | (5,254) | ||
减:应付普通股股利 | (1) | (1,005,904) | (430,348) | |
期末未分配利润 | 29,333,430 | 26,142,889 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第121页
四、 合并财务报表项目注释(续)
49、 未分配利润(续)
(1) 本期内分配普通股股利
2021年1-6月 | 2020年度 | ||
期末已提议但尚未派发的股利 | 1,005,904 | - | |
当期提议派发的股利合计 | 1,005,904 | 430,348 |
根据2021年6月2日股东大会批准,本公司于2021年7月20日向普通股股东派发现金股利,每股人民币0.28元(2020年:每股人民币0.12元),共人民币1,005,904,000元(2020年:人民币430,348,000元)。
50、 营业收入、营业成本
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
主营业务收入 | 71,562,133 | 38,524,656 | |
其他业务收入 | 1,622,416 | 907,151 | |
73,184,549 | 39,431,807 | ||
主营业务成本 | 60,322,948 | 33,612,216 | |
其他业务成本 | 719,006 | 754,016 | |
61,041,954 | 34,366,232 |
(1) 主营业务收入按行业与产品分类
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||||||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||
集装箱制造业务 | 26,543,233 | 20,229,963 | 8,009,540 | 7,431,983 | |||
道路运输车辆业务 | 16,677,949 | 15,348,433 | 10,921,533 | 9,570,542 | |||
能源、化工及液态食品装备业务 | 7,920,170 | 6,548,333 | 5,593,999 | 4,831,128 | |||
物流服务业务 | 9,796,266 | 8,951,973 | 4,414,466 | 4,068,341 | |||
循环载具业务 | 2,395,403 | 1,983,367 | 1,004,629 | 824,449 | |||
空港与物流、消防与救援业务 | 2,642,371 | 2,086,486 | 2,142,810 | 1,705,774 | |||
重型卡车业务 | 822,403 | 839,877 | 853,032 | 843,862 | |||
金融及资产管理业务 | 833,165 | 198,278 | 777,054 | 302,573 | |||
海洋工程业务 | 2,382,685 | 2,242,208 | 2,306,467 | 2,308,427 | |||
产城业务 | - | - | 1,253,899 | 778,864 | |||
其他业务 | 1,548,488 | 1,894,030 | 1,247,227 | 946,273 | |||
71,562,133 | 60,322,948 | 38,524,656 | 33,612,216 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第122页
四、 合并财务报表项目注释(续)
50、 营业收入、营业成本(续)
(2) 主营业务收入按地区分类
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||||||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||
中国 | 67,081,185 | 56,495,893 | 34,229,592 | 30,167,973 | |||
欧洲 | 2,043,980 | 1,920,887 | 2,323,753 | 2,013,143 | |||
美洲 | 1,757,279 | 1,475,225 | 1,611,284 | 1,171,895 | |||
亚洲(中国以外地区) | 476,292 | 401,703 | 278,084 | 201,161 | |||
其他 | 203,397 | 29,240 | 81,943 | 58,044 | |||
71,562,133 | 60,322,948 | 38,524,656 | 33,612,216 |
主营业务分地区营业收入和营业成本是按提供服务或销售产品企业的所在地进行划分。
(3) 其他业务收入和其他业务成本
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||||||
其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | ||||
劳务收入 | 788,148 | 413,508 | 765,702 | 613,100 | |||
销售材料 | 834,268 | 305,498 | 141,449 | 140,916 | |||
1,622,416 | 719,006 | 907,151 | 754,016 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第123页
四、 合并财务报表项目注释(续)
50、 营业收入、营业成本(续)
(4) 收入按类型分:
2021年1-6月 | ||||||||||||||||||||||||
集装箱制造业务 | 道路运输车辆业务 | 能源、化工及液态食品装备业务 | 海洋工程 业务 | 空港与物流、消防与救援业务 | 重型卡车 业务 | 物流服务 业务 | 循环载具业务 | 产城业务 | 金融及资产管理业务 | 其他业务 | 合计 | |||||||||||||
主营业务收入 | ||||||||||||||||||||||||
其中: | ||||||||||||||||||||||||
在某一时点确认 | 26,543,233 | 16,596,474 | 5,873,902 | 21,390 | 2,557,982 | 822,403 | - | 2,395,403 | - | 12,705 | 1,548,488 | 56,371,980 | ||||||||||||
在某一时段内确认 | - | 81,475 | 2,046,268 | 2,361,295 | 84,389 | - | 9,796,266 | - | - | 820,460 | - | 15,190,153 | ||||||||||||
26,543,233 | 16,677,949 | 7,920,170 | 2,382,685 | 2,642,371 | 822,403 | 9,796,266 | 2,395,403 | - | 833,165 | 1,548,488 | 71,562,133 |
2020年1-6月 | |||||||||||||||||||
集装箱制造业务 | 道路运输车辆业务 | 能源、化工及液态食品装备业务 | 海洋工程 业务 | 空港与物流、消防与救援业务 | 重型卡车 业务 | 物流服务 业务 | 循环载具业务 | 产城业务 | 金融及资产管理业务 | 其他业务 | 合计 | ||||||||
主营业务收入 | |||||||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||||||
在某一时点确认 | 8,009,540 | 10,816,333 | 4,272,606 | 342,776 | 1,926,769 | 853,032 | - | 1,004,629 | 1,253,899 | - | 1,247,227 | 29,726,811 | |||||||
在某一时段内确认 | - | 105,200 | 1,321,393 | 1,963,691 | 216,041 | - | 4,414,466 | - | - | 777,054 | - | 8,797,845 | |||||||
8,009,540 | 10,921,533 | 5,593,999 | 2,306,467 | 2,142,810 | 853,032 | 4,414,466 | 1,004,629 | 1,253,899 | 777,054 | 1,247,227 | 38,524,656 |
?于2021年6月30日,本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币 6,575,419,000元 (2020年12月31日:人民币6,101,765,000元),其中,本集团预计人民币 6,230,358,000 元将于2021年度确认收入,人民币151,815,000元将于2022年度确认收入,人民币193,246,000将于2023年度及以后确认收入。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第124页
四、 合并财务报表项目注释(续)
51、 税金及附加
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 计缴标准 | ||
城市维护建设税 | 79,997 | 48,706 | 缴纳增值税的7% | |
教育费及附加 | 62,312 | 23,620 | 缴纳增值税的3%-5% | |
土地使用税 | 48,267 | 43,527 | 实际使用土地的面积和规定的单位税额计算 | |
土地增值税 | 95 | 138,430 | 转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算 | |
房产税 | 43,649 | 45,157 | 房产余值或房产租金收入和规定的税率计算 | |
印花税 | 27,772 | 24,269 | 应税凭证所载金额或凭证的件数和规定的税率或者单位税额计算 | |
其他 | 3,381 | 18,158 | ||
265,473 | 341,867 |
52、 销售费用
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
人工费用 | 580,741 | 469,548 | |
销售业务费 | 166,000 | 139,180 | |
产品质量保修金 | 100,564 | 81,442 | |
产品外部销售佣金 | 44,656 | 28,490 | |
中介费 | 27,320 | 21,161 | |
商品维修费 | 23,556 | 24,597 | |
堆存费 | 20,752 | 25,759 | |
广告费 | 18,086 | 39,313 | |
使用权资产折旧费 | 6,062 | 2,335 | |
运输及装卸费用 | 2,916 | 5,760 | |
其他 | 84,125 | 94,133 | |
1,074,778 | 931,718 |
53、 管理费用
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
行政人员费用 | 1,495,056 | 1,120,906 | |
考核奖金及利润分享奖金 | 372,412 | 51,000 | |
中介费 | 129,480 | 98,575 | |
摊销 | 120,060 | 120,909 | |
折旧 | 119,319 | 100,570 | |
招待费 | 65,424 | 49,042 | |
差旅费 | 30,857 | 26,453 | |
租金 | 63,753 | 72,163 | |
材料消耗及低值品 | 37,810 | 50,108 | |
税费及规费 | 37,764 | 21,438 | |
股份支付确认的费用 | 11,984 | 6,581 | |
使用权资产折旧费 | 30,493 | 24,971 | |
保险费、外部修理费及其他 | 297,042 | 337,483 | |
2,811,454 | 2,080,199 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第125页
四、 合并财务报表项目注释(续)
54、 研发费用
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
直接材料消耗 | 405,555 | 190,791 | |
研发人工 | 348,564 | 261,995 | |
折旧及摊销 | 68,497 | 59,624 | |
试验费 | 49,579 | 33,133 | |
设计费 | 31,408 | 20,451 | |
使用权资产折旧费 | 212 | 297 | |
其他 | 31,531 | 22,794 | |
935,346 | 589,085 |
55、 财务费用
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
借款利息支出 | 735,867 | 1,334,234 | |
加:租赁负债利息支出 | 11,811 | 18,488 | |
减:资本化的利息支出 | (31,556) | (460,961) | |
小计 | 716,122 | 891,761 | |
减:银行存款利息收入 | (139,818) | (211,190) | |
净汇兑亏损/(收益) | 148,038 | (90,384) | |
其他 | 102,061 | 84,086 | |
826,403 | 674,273 |
56、 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
产成品及在产品存货变动 | (1,807,418) | 368,802 | |
耗用的原材料和低值易耗品等 | 54,954,449 | 28,656,432 | |
职工薪酬费用 | 5,852,611 | 3,964,434 | |
折旧费和摊销费用 | 1,458,555 | 1,649,602 | |
使用权资产折旧费 | 141,269 | 116,471 | |
租金 | 42,651 | 96,629 | |
运输及装卸费 | 2,168,428 | 888,099 | |
销售业务费 | 166,000 | 139,180 | |
动力费 | 457,007 | 287,261 | |
加工及修理费 | 736,089 | 351,878 | |
其他费用-其他研发费用 | 112,129 | 588,788 | |
其他费用-其他制造费用 | 291,250 | 231,294 | |
其他费用-其他销售费用 | 275,679 | 264,276 | |
其他费用-其他管理费用 | 1,014,834 | 364,088 | |
合计 | 65,863,533 | 37,967,234 |
如附注二、27所述,本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益,2021年1-6月金额为人民币42,651,000元(2020年1-6月:人民币96,629,000元)。
由于新冠肺炎疫情影响,出租人免除本集团2021年1-6月的租金人民币530,000元,本集团已将上述租金减免额冲减当期租金费用。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第126页
四、 合并财务报表项目注释(续)
57、 公允价值变动收益/(损失)
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
-本期公允价值变动 | |||
1.交易性权益工具投资产生的公允价值变动(损失)/收益 | 78,430 | (51,828) | |
2.交易性债权工具投资产生的公允价值变动收益/(损失) | 53 | (11,570) | |
3.衍生金融工具产生的公允价值变动收益/(损失) | 406,952 | (135,907) | |
-资产终止确认转出至投资收益 | (721,380) | 46,742 | |
小计 | (235,945) | (152,563) | |
以公允价值计量的投资性房地产 | - | 304 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
-本期公允价值变动 | |||
1.衍生金融工具产生的公允价值变动收益/(损失) | 110,031 | (185,228) | |
合计 | (125,914) | (337,487) |
58、 投资收益
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | - | 8,053 | |
处置交易性金融资产/负债取得的投资(损失)/收益 | 20,590 | - | |
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 | 40,416 | 18,208 | |
处置衍生金融资产产生的投资(损失)/收益 | 700,790 | (46,742) | |
权益法核算的长期股权投资收益 | (97,261) | 54,891 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,625 | 66,577 | |
债权投资持有期间取得的利息收入 | - | 13,829 | |
其他 | 4,753 | 3,467 | |
合计 | 681,913 | 118,283 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第127页
四、 合并财务报表项目注释(续)
59、 资产处置收益
计入2021年1-6月 | |||||
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 非经常性损益的金额 | |||
固定资产处置利得 | 190,875 | 89,438 | 190,875 | ||
固定资产处置损失 | (74,354) | (1,604) | (74,354) | ||
无形资产处置利得 | 4,007 | 22,112 | 4,007 | ||
120,528 | 109,946 | 120,528 |
60、 其他收益
与资产相关/ | |||||
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 与收益相关 | |||
财政补贴 | 183,821 | 292,044 | 与资产/收益相关 | ||
税收返还 | 41,842 | 34,796 | 与收益相关 | ||
其他 | 26,186 | 31,779 | 与收益相关 | ||
251,849 | 358,619 |
61、 资产减值损失
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |||||||
合同资产减值损失 | 5,469 | 1,065 | ||||||
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 46,200 | 15,151 | ||||||
固定资产减值损失 | 59,420 | - | ||||||
预付款项坏账损失/(转回) | 1,689 | - | ||||||
111,089 | 17,905 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第128页
四、 合并财务报表项目注释(续)
62、 信用减值损失
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
长期应收款(含一年内到期的非流动资产) 坏账损失 | 56,130 | 54,022 | |
应收票据坏账损失 | (6,392) | (2,558) | |
应收款项融资坏账损失 | 677 | - | |
应收账款坏账损失 | 89,444 | 35,902 | |
其他应收款坏账(转回)/损失 | 9,635 | 2,929 | |
车贷担保损失 | 7,559 | 913 | |
157,053 | 91,208 |
63、 营业外收入
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 2021年1-6月计入非经常性损益的金额 | ||||
索赔收入 | 20,885 | 2,524 | 20,885 | |||
无法支付的应付款项 | 11,483 | 44,252 | 11,483 | |||
罚款收入 | 7,169 | 9,944 | 7,169 | |||
捐赠利得 | 182 | 6,165 | 182 | |||
其他 | 17,044 | 20,600 | 17,044 | |||
56,763 | 83,485 | 56,763 |
64、 营业外支出
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 2021年1-6月计入非经常性损益的金额 | |||
固定资产报废损失 | 65,129 | 6,963 | 65,129 | ||
赔款支出 | 10,627 | 2,310 | 10,627 | ||
非常损失 | 2,295 | 2,641 | 2,295 | ||
罚款支出 | 1,236 | 749 | 1,236 | ||
捐赠支出 | 105 | 2,577 | 105 | ||
其他 | 7,533 | 15,576 | 7,533 | ||
86,925 | 30,816 | 86,925 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第129页
四、 合并财务报表项目注释(续)
65、 所得税费用
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,651,583 | 379,662 | |
递延所得税 | 162,134 | 19,470 | |
合计 | 1,813,717 3 ,583 | 399,132 |
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
利润总额 | 6,859,213 | 641,350 | |
按适用税率计算的所得税 | 1,690,540 | 418,960 | |
税收优惠影响 | (61,908) | (107,002) | |
不可抵扣的支出 | 123,177 | 5,846 | |
其他非应税收入 | (153,221) | (194,265) | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | (104,306) | (39,599) | |
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 180,901 | 253,664 | |
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | 27,183 | - | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | 134,742 | 89,050 | |
因税率变更导致的递延税项差异 | 3,681 | 2,832 | |
年度汇算清缴缴税 | (27,073) | (30,354) | |
所得税费用 | 1,813,717 | 399,132 |
66、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净利润 | 4,297,459 | (182,797) | |
减:归属于其他权益工具持有人的权益 | (101,014) | (118,885) | |
归属于本公司普通股股东的合并净利润(调整后) | 4,196,445 | (301,682) | |
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) | 3,595,014 | 3,585,290 | |
基本每股收益(元/股) | 1.1673 | (0.0841) | |
其中:持续经营基本每股收益 | 1.1673 | (0.0841) | |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第130页
四、 合并财务报表项目注释(续)
66、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(续)
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净利润 | 4,297,459 | (182,797) | |
本公司所发行永续债的影响 | (101,014) | (118,885) | |
本集团子公司所发行可转债的影响 | - | - | |
本集团子公司股份支付计划的影响 | (1,234) | - | |
归属于本公司普通股股东的合并净利润(调整后) | 4,195,211 | (301,682) | |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股)(调整后) | 3,595,014 | 3,585,290 | |
稀释每股收益(元/股) | 1.1670 | (0.0841) |
(a) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) | 3,595,014 | 3,585,290 | |
本公司股份期权的影响(千股) | - | - | |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股) | 3,595,014 | 3,585,290 |
本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及其他职工6,000万份股份期权,占本期本公司已发行股份3,595,013,590股的1.67%。本公司股份期权的信息参见附注九。
67、 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
本期收到与资产相关的政府补助 | 60,310 | 62,403 | |
本期收到与当期收益相关的政府补助 | 183,821 | 140,576 | |
本期收到的搬迁补偿款 | 3,504,573 | 240,000 | |
本期收到的索赔收入 | 20,885 | 2,524 | |
本期收到的罚款收入 | 7,169 | 9,944 | |
其他 | 373,958 | 170,294 | |
4,150,716 | 625,741 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第131页
四、 合并财务报表项目注释(续)
67、 现金流量表项目注释(续)
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
本期支付的租金、保险费等与销售相关的杂费 | 111,445 | 115,294 | |
本期支付的技术发展费 | 518,073 | 267,169 | |
本期支付的保修金 | 78,884 | 61,184 | |
本期支付的销售业务费 | 166,000 | 139,180 | |
本期支付的业务招待费、差旅费、代垫费和押金等其他费用 | 1,368,071 | 614,046 | |
2,242,473 | 1,196,873 |
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
退回股东保证金 | 1,000 | - | |
本期处置子公司收到的现金小于子公司持有的现金的部分 | - | 23,273 | |
1,000 | 23,273 |
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
本期收到的股份期权行使的少数股东权益 | 22,933 | 116 | |
本期发行资产支持计划收到的现金 | - | 393,000 | |
本期收到的少数股东借款 | 261,000 | 172,217 | |
其他 | 9,348 | - | |
293,281 | 565,333 |
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
本期筹资活动相关的承销费、登记费、建档费、融资费 | 41,509 | 4,700 | |
本期支付给少数股东的款项 | 270,000 | 117,580 | |
偿还租赁负债支付的金额 | 47,569 | 49,740 | |
其他 | 8,919 | 38,954 | |
367,997 | 210,974 |
2021年1-6月,本集团支付的与租赁相关的总现金流出为90,220,000元(2020年1-6月:人民币83,615,000元),除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第132页
四、 合并财务报表项目注释(续)
68、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
净利润 | 5,045,496 | 242,218 | |
加:资产减值准备 | 111,089 | 17,905 | |
信用减值损失 | 157,053 | 91,208 | |
固定资产折旧 | 1,148,776 | 1,230,363 | |
无形资产摊销 | 202,036 | 179,181 | |
长期待摊费用摊销 | 107,743 | 123,587 | |
使用权资产折旧 | 141,269 | 116,471 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益) | (55,399) | 102,983 | |
公允价值变动损失/(收益) | 125,914 | 337,487 | |
财务费用 | 564,493 | 680,571 | |
投资(收益)/损失 | (681,913) | (118,283) | |
股份支付确认的费用 | 11,984 | 6,581 | |
递延所得税资产的(增加)/减少 | 169,328 | (209,018) | |
递延所得税负债的增加 | 7,194 | 228,489 | |
存货的(增加)/减少 | (4,460,000) | (1,221,382) | |
经营性应收项目的(增加)/减少 | (4,735,595) | (303,821) | |
经营性应付项目的(减少)/增加 | 8,401,591 | 738,371 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,261,059 | 2,242,911 | |
(b) 现金及现金等价物净变动情况:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
现金及现金等价物的期末余额 | 12,437,334 | 10,535,347 | |
减:现金及现金等价物的年初余额 | 11,210,240 | 8,659,885 | |
现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 1,227,094 | 1,875,462 | |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第133页
四、 合并财务报表项目注释(续)
68、 现金流量表相关情况(续)
(2) 现金和现金等价物的构成
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
一、现金 | |||
其中:库存现金 | 6,025 | 7,848 | |
可随时用于支付的银行存款 | 11,866,309 | 9,473,827 | |
可随时用于支付的其他货币资金 | - | 922,792 | |
二、财务公司买入返售金融资产及拆出资金 | 565,000 | 130,880 | |
三、期末现金及现金等价物余额 | 12,437,334 | 10,535,347 |
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用权受限制的货币资金的金额。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第134页
四、 合并财务报表项目注释(续)
69、 外币货币性项目
2021年6月30日 | |||||
外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | |||
(千元) | (千元) | ||||
货币资金- | |||||
欧元 | 208,314 | 7.6864 | 1,601,182 | ||
美元 | 676,316 | 6.4599 | 4,368,935 | ||
港币 | 1,631,061 | 0.8321 | 1,357,206 | ||
英镑 | 18,689 | 8.9445 | 167,160 | ||
泰铢 | 86,883 | 0.2015 | 17,507 | ||
澳元 | 7,783 | 4.8520 | 37,761 | ||
日元 | 126,558 | 0.0584 | 7,391 | ||
其他币种 | 114,560 | ||||
7,671,702 | |||||
应收账款- | |||||
美元 | 2,116,771 | 6.4599 | 13,674,126 | ||
欧元 | 53,972 | 7.6864 | 414,849 | ||
英镑 | 26,331 | 8.9445 | 235,517 | ||
日元 | 794,041 | 0.0584 | 46,372 | ||
港币 | 30,710 | 0.8321 | 25,554 | ||
澳元 | 6,741 | 4.8520 | 32,706 | ||
泰铢 | 165,002 | 0.2015 | 33,248 | ||
其他币种 | 271,582 | ||||
14,733,954 | |||||
其他应收款- | |||||
美元 | 120,195 | 6.4599 | 776,448 | ||
欧元 | 15,408 | 7.6864 | 118,433 | ||
英镑 | 508 | 8.9445 | 4,545 | ||
港币 | 781,774 | 0.8321 | 650,514 | ||
澳元 | 18,797 | 4.8520 | 91,201 | ||
泰铢 | 76,045 | 0.2015 | 15,323 | ||
其他币种 | 207,563 | ||||
1,864,027 | |||||
长期应收款- | |||||
美元 | 1,531,866 | 6.4599 | 9,895,699 | ||
英镑 | 14,431 | 8.9445 | 129,079 | ||
澳元 | 141 | 4.8520 | 685 | ||
10,025,463 | |||||
短期借款- | |||||
美元 | 899,284 | 6.4599 | 5,809,285 | ||
欧元 | 97,822 | 7.6864 | 751,896 | ||
港币 | 359,992 | 0.8321 | 299,549 | ||
英镑 | 55,653 | 8.9445 | 497,792 | ||
澳元 | 63 | 4.8520 | 307 | ||
其他币种 | 19,306 | ||||
7,378,135 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第135页
四、 合并财务报表项目注释(续)
69、 外币货币性项目(续)
2021年6月30日 | |||||
外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | |||
(千元) | (千元) | ||||
应付账款- | |||||
美元 | 315,795 | 6.4599 | 2,040,005 | ||
英镑 | 45,387 | 8.9445 | 405,964 | ||
欧元 | 29,732 | 7.6864 | 228,532 | ||
港币 | 6,577 | 0.8321 | 5,473 | ||
澳元 | 2,462 | 4.8520 | 11,948 | ||
泰铢 | 298,928 | 0.2015 | 60,234 | ||
日元 | 17,277 | 0.0584 | 1,009 | ||
其他币种 | 45,033 | ||||
2,798,198 | |||||
其他应付款- | |||||
美元 | 122,435 | 6.4599 | 790,917 | ||
欧元 | 25,469 | 7.6864 | 195,768 | ||
英镑 | 3,765 | 8.9445 | 33,673 | ||
港币 | 285,944 | 0.8321 | 237,934 | ||
澳元 | 6,815 | 4.8520 | 33,068 | ||
泰铢 | 254,392 | 0.2015 | 51,260 | ||
日元 | 3,322 | 0.0584 | 194 | ||
其他币种 | 246,987 | ||||
1,589,801 | |||||
长期借款- | |||||
美元 | 2,567,947 | 6.4599 | 16,588,683 | ||
港币 | 299,993 | 0.8321 | 249,624 | ||
16,838,307 | |||||
长期应付款- | |||||
美元 | 10,081 | 6.4599 | 65,121 | ||
其他币种 | 322 | ||||
65,443 | |||||
租赁负债- | |||||
美元 | 145 | 6.4599 | 939 | ||
欧元 | 6,778 | 7.6864 | 52,097 | ||
港币 | 5,164 | 0.8321 | 4,297 | ||
澳元 | 11,763 | 4.8520 | 57,076 | ||
其他币种 | 66,249 | ||||
180,658 |
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十四、4(1)中的外币项目不同)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第136页
五、 合并范围的变更
1、 非同一控制下的企业合并
本期无重大非同一控制下的企业合并。
2、 处置子公司
本期无重大子公司处置。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第137页
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
本集团所有子公司均通过设立、投资或通过非同一控制下企业合并取得,无同一控制下企业合并取得的子公司。
于2021年6月30日,本集团纳入合并范围的公司共计约737家。除以下列示的主要子公司外,本集团尚有其他子公司612家。该等子公司包括经营规模较小的公司,及以持股为目的无其他自营业务的设于香港、英属维京群岛或其他中国境外的投资控股公司。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第138页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
(i) 境内子公司
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
1 | 深圳南方中集集装箱制造有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造、修理和销售 | 人民币13,770万 | - | 100.00% |
(“南方中集”) | 集装箱,集装箱 | |||||||
堆存业务 | ||||||||
2 | 深圳南方中集东部物流装备制造 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造、修理集装箱, | 美元8,000万 | - | 100.00% |
有限公司 | 公路、港口新型 | |||||||
(“东部物流”) | 特种机械设备 | |||||||
设计与制造 | ||||||||
3 | 新会中集集装箱有限公司 | 企业法人 | 广东江门 | 广东江门 | 制造、修理和销售 | 美元2,400万 | - | 90.00% |
(“新会中集”) | 集装箱 | |||||||
4 | 南通中集顺达集装箱有限公司 | 企业法人 | 江苏南通 | 江苏南通 | 制造、修理和销售 | 美元906万 | - | 60.35% |
(“南通顺达”) | 集装箱 | |||||||
5 | 大连中集特种物流装备有限公司 | 企业法人 | 辽宁大连 | 辽宁大连 | 制造、销售集装箱 | 人民币25,410万 | - | 75.00% |
(“大连中集”) | 及相关技术咨询; | |||||||
集装箱堆存业务 | ||||||||
6 | 深圳中集天达空港设备有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 销售机场和港口用机电产品 | 美元1,350万 | - | 54.68% |
(“天达空港”) | 自动化物流仓储系统及设备 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第139页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
7 | 宁波中集物流装备有限公司 | 企业法人 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 制造、销售集装箱 | 美元3,600万 | - | 100.00% |
(“宁波物流装备”) | 及相关技术咨询; | |||||||
集装箱堆存业务 | ||||||||
8 | 太仓中集集装箱制造有限公司 | 企业法人 | 江苏太仓 | 江苏太仓 | 制造、修理集装箱 | 美元3,100万 | - | 100.00% |
(“太仓中集”) | ||||||||
9 | 扬州润扬物流装备有限公司 | 企业法人 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 制造、修理和销售 | 人民币14,388万 | - | 75.00% |
(“扬州润扬”) | 集装箱 | |||||||
10 | 上海中集洋山物流装备有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 制造、销售集装箱 | 美元2,948万 | - | 100.00% |
(“洋山物流”) | 及相关技术咨询 | |||||||
11 | 天津中集集装箱有限公司 | 企业法人 | 天津 | 天津 | 制造集装箱 | 美元5000万 | - | 100.00% |
(“天津中集”) | ||||||||
12 | 南通中集特种运输设备制造有限公司 | 企业法人 | 江苏南通 | 江苏南通 | 制造、销售和修理各类特 | 美元1,176万 | - | 60.35% |
(“南通特箱”) | 种槽、罐及各类专用 | |||||||
贮运设备及其部件 | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第140页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
13 | 广东新会中集特种运输设备有限公司 | 企业法人 | 广东江门 | 广东江门 | 制造、销售各类集装箱、 | 美元42,549万 | - | 100.00% |
(“新会特箱”) | 集装箱半成品、 | |||||||
相关零部件租赁、维修 | ||||||||
14 | 北京中集精新相能科技有限公司 | 企业法人 | 北京 | 北京 | 技术开发、企业管理咨询 | 人民币1,224万 | - | 57.44% |
(“北京精新相能”) | 货物进出口、批发化工产品 | |||||||
15 | 东莞南方中集物流装备制造有限公司 | 企业法人 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造、销售各类集装箱、 | 人民币60,000万 | - | 100.00% |
(“东莞中集”) | 集装箱半成品、 | |||||||
16 | 上海中集车辆物流装备有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 仓储及配套设施的经营 | 人民币9,020万 | - | 57.42% |
(“装备园”) | 物业管理及相关服务 | |||||||
17 | 深圳中集海工投资有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 海洋工程装备及船舶的管理 | 人民币190,000万 | - | 100.00% |
(“海工投资”) | 和运行维护服务 | |||||||
18 | 深圳前海瑞集科技有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 机械设备领域内的技术开发 | 人民币800万 | - | 70.00% |
(“前海瑞集科技”) | 及技术咨询、销售 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第141页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
19 | 深圳市中集新材料科技发展有限公司 有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 集装箱木地板及其相关 | 人民币3,000万 | - | 75.80% |
(“深圳新材”) | 产品生产销售并 | |||||||
提供相关服务 | ||||||||
20 | 中集安防科技有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 消防相关产品的研产销 | 人民币10,000万 | - | 66.96% |
(“中集安防”) | ||||||||
21 | 青岛中集创赢复合材料科技有限公司 | 企业法人 | 山东青岛 | 山东青岛 | 热塑料性复合材料及其制品 | 人民币7,000万 | - | 80.00% |
(“青岛创赢”) | 研发生产销售及加工检测 | |||||||
22 | 中集陕汽重卡(西安)用车有限公司 | 企业法人 | 陕西西安 | 陕西西安 | 开发生产各种专用车 | 人民币5,000万 | - | 43.06% |
(“西安陕汽”)* | 及其零部件并提供 | |||||||
23 | 芜湖中集瑞江汽车营销服务有限公司 | 企业法人 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 销售及代理销售各类重型卡车 | 人民币500万 | - | 41.49% |
(“瑞江销司”)* | 二手车销售,专用车领域内的技术研发 | |||||||
24 | 深圳中集共享后勤服务有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 后勤管理服务、 | 人民币500万 | - | 70.00% |
(“共享后勤”) | 云计算共享服务 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第142页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
25 | 中集车辆(江门市)有限公司 | 企业法人 | 广东江门 | 广东江门 | 生产开发及加工销售各 | 人民币14,122万 | - | 43.98% |
(“江门车辆”)* | 类塑料、塑料合金 | |||||||
等复合板材制品 | ||||||||
26 | 广州中集集装箱维修服务有限公司 | 企业法人 | 广东广州 | 广东广州 | 集装箱维修、租赁服务 | 人民币1,000万 | - | 50.40% |
(“广州服务”)* | 电气设备修理 | |||||||
27 | 中集融资租赁有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 融资租赁业务;租赁财产 | 美元7,000万 | 75.00% | 25.00% |
(“中集租赁”) | 残值处理及维修;租赁 | |||||||
交易咨询和担保 | ||||||||
28 | 漳州中集集装箱有限公司 | 企业法人 | 广东漳州 | 广东漳州 | 制造、修理和销售 集装箱 | 美元2,300万 | - | 100.00% |
(“漳州中集”) | 集装箱 | |||||||
29 | 驻马店中集华骏车辆有限公司 | 企业法人 | 河南驻马店 | 河南驻马店 | 专用车辆改装、挂车及配件 | 人民币20,534万 | - | 57.42% |
(“华骏车辆”) | 箱式货车车厢研发制造 | |||||||
30 | 南通中集特种物流装备发展有限公司 | 企业法人 | 江苏南通 | 江苏南通 | 制造、销售集装箱 | 人民币500万 | - | 60.35% |
(“南特物流”) | 及相关技术咨询 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第143页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
31 | 湖南中集新材料科技有限公司 | 企业法人 | 湖南邵阳 | 湖南邵阳 | 经营及销售、竹木资源 | 人民币2,800万 | - | 75.80% |
(“湖南中集”) | 新型材料胶制品 | |||||||
32 | 深圳市集家美寓公寓管理有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 公寓租赁和管理 | 人民币300万 | - | 100.00% |
(“集家美寓”) 集家美寓 集家美寓 | 为公寓、民宿、酒店提供运营和管理服务 | |||||||
33 | 嘉兴中集木业有限公司 | 企业法人 | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 生产销售集装箱木 | 美元500万 | - | 81.85% |
(“嘉兴木业”) | 地板及运输装备 | |||||||
34 | 中集冷链发展有限公司 | 企业法人 | 山东青岛 | 山东青岛 | 冷藏设备的研发、制造 | 人民币7,000万 | - | 51.00% |
(“冷链发展”) | 普通机械设备租赁,国际货运代理 | |||||||
35 | 中集商业保理有限公司 | 企业法人 | 天津 | 天津 | 保理融资 | 人民币8,128万 | - | 88.33% |
(“中集保理”) | 客户资信调查与评估 | |||||||
36 | 深圳智能海洋工程创新中心 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 海洋工程装备制造 | 人民币4,450万 | - | 81.93% |
有限公司 | ||||||||
(“深圳智能海洋”) | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第144页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
37 | 中集申发建设实业有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 基础建设投资、建 | 人民币20,412万 | 98.53% | 1.47% |
(“中集申发”) | 设与经营、房地产 | |||||||
开发与经营 | ||||||||
38 | 深圳中集智能停车有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 自动化停车系统及设备、 | 人民币3,000万 | - | 63.00% |
(“中集车库”)* | 产品的销售、技术服务 | |||||||
39 | 中集车辆(集团)股份有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 开发、生产、销售 | 人民币176,500万 | 41.27% | 16.15% |
(“车辆集团”) | 各种专用车、 | |||||||
半挂车系列 | ||||||||
40 | 徐州中集新材科技发展有限公司 | 企业法人 | 江苏徐州 | 江苏徐州 | 新型环保材料研发、销售 | 人民币1,500万 | - | 75.80% |
(“徐州新材”) | ||||||||
41 | 滁州中集新材科技发展有限公司 | 企业法人 | 安徽滁州 | 安徽滁州 | 生产、销售集装箱用地板 | 人民币4,000万 | - | 75.80% |
(“滁州新材”) | ||||||||
42 | 中集物联科技有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 销售农林牧副渔业专业机械 | 人民币15,000万 | - | 90.00% |
(“中集物联”) | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第145页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
43 | 青岛中集智能物流装备有限公司 | 企业法人 | 山东青岛 | 山东青岛 | 生产销售环境保护装备 | 人民币2,178万 | - | 57.42% |
(“青岛中集智能”) | 自有房屋租赁;仓储服务 | |||||||
44 | 上海中集瑞集科技有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 机械设备类技术开发 | 人民币2,000万 | - | 70.00% |
(“上海瑞集”) | ||||||||
45 | 郑州金特物流自动化系统有限公司 | 企业法人 | 河南郑州 | 河南郑州 | 开发研究销售物流自动化设备 | 人民币2,000万 | - | 54.68% |
(“郑州金特”)* | ||||||||
46 | 中集宜客通零部件有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 集装箱零部件贸易 | 人民币10,000万 | - | 90.00% |
(“宜客通”) | ||||||||
47 | 太仓中集冷藏物流装备有限公司 | 企业法人 | 江苏太仓 | 江苏太仓 | 研究、开发、生产、 | 人民币45,000万 | - | 100.00% |
(“太仓冷箱”) | 销售冷藏集装箱及 | |||||||
其他特种集装箱 | ||||||||
48 | 江门中集智能物流装备有限公司 | 企业法人 | 广东江门 | 广东江门 | 生产销售新型智能物流机械设备 | 人民币30,000万 | - | 57.42% |
(“江门智能”) | 特种汽车,半挂汽车 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第146页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
49 | 中集冀东(秦皇岛)车辆制造有限公司 | 企业法人 | 河北秦皇岛 | 河北秦皇岛 | 销售汽车、汽车配件 | 人民币7,000万 | - | 43.06% |
(“秦皇岛车辆”)* | ||||||||
50 | 深圳前海同创新金属材料有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 新金属材料技术研发 | 人民币1,000万 | - | 74.80% |
(“前海同创”) | 技术咨询服务及产品销售 | |||||||
51 | 深圳市中集建筑设计院有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 模块化建筑方案设计、施工 | 人民币1,000万 | - | 95.00% |
(“深圳设计院”) | ||||||||
52 | 涅普顿供应链科技(上海) | 企业法人 | 上海 | 上海 | 国际货运代理 | 人民币993万 | - | 30.24% |
股份有限公司 | 物流服务 | |||||||
(“涅普顿”) | 无船承运业务 | |||||||
53 | 中集新型环保材料股份有限公司 | 企业法人 | 广东东莞 | 广东东莞 | 开发、生产及销售各 | 人民币13,017万 | - | 75.80% |
(“中集新材”) | 种现代运输装备 | |||||||
54 | 中集同创浦江(上海)贸易有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 销售钢材、金属材料 | 人民币5,000万 | - | 74.80% |
(“同创浦江”) | 金属制品、冶金炉料 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第147页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
56 | 中集集团财务有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 经营集团内部成员单 | 人民币92,000万 | 54.35% | 31.63% |
(“财务公司”) | 位的本外币业务 | |||||||
57 | 中集运载科技有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 物流装备及相关配件的租赁、维护 | 人民币100,696万 | 80.00% | - |
(“运载科技”) | ||||||||
58 | 宁波西马克贸易有限公司 | 企业法人 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 防毒面具、塑料制品 | 人民币1,000万 | - | 81.82% |
(“宁波西马克”) | ||||||||
59 | 中集集团集装箱控股有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 股权投资、投资管理 | 人民币529,283万 | 100.00% | - |
(“集装箱控股”) | 及相关投资业务 | |||||||
60 | 中集同创长江(舟山)贸易有限公司 | 企业法人 | 浙江舟山 | 浙江舟山 | 投资控股 | 人民币5,000万 | - | 44.88% |
(“舟山同创”)* | ||||||||
61 | 烟台中集蓝海洋科技有限公司 | 企业法人 | 山东烟台 | 山东烟台 | 海洋渔业养殖;渔业装备 | 人民币5,747万 | - | 81.57% |
(“烟台蓝海洋”) | 研发、设计、及咨询服务; | |||||||
渔业装备配套设备的销售等 | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第148页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
62 | 烟台铁中宝钢铁加工有限公司 | 企业法人 | 山东烟台 | 山东烟台 | 研发、加工桩腿结构件 | 美元915万 | - | 65.00% |
(“铁中宝”) | 及销售自产产品 | |||||||
63 | 安徽联合飞彩车辆有限公司 | 企业法人 | 安徽宣城 | 安徽宣城 | 专用车销售生产、 | 人民币15,800万 | - | 70.06% |
(“联合飞彩”) | 销售工程机械 | |||||||
64 | 东莞中集专用车有限公司 | 企业法人 | 广东东莞 | 广东东莞 | 开发、生产、销售专用车、 | 人民币30,000万 | - | 57.42% |
(“东莞专用车”) | 改装车、特种车半挂车系列 | |||||||
65 | 中集现代物流发展有限公司 | 企业法人 | 天津 | 天津 | 国际、国内货运代理 | 人民币108,819万 | 84.00% | - |
(“现代物流”) | 及报检业务 | |||||||
66 | 深圳三华卓悦投资有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 投资控股 | 人民币3,000万 | - | 70.06% |
(“三华卓悦”) | ||||||||
67 | 深圳中集同创供应链有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 投资控股 | 人民币20,000万 | - | 74.80% |
(“中集同创”) | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第149页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
68 | 深圳市中集冷链科技有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 冷链设备设计、研发、 | 人民币2,000万 | - | 48.00% |
(“冷链科技”)* | 销售、租赁、物流服务及 | |||||||
技术咨询 | ||||||||
69 | 深圳中集专用车有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 开发生产及销售各 | 人民币45,000万 | - | 57.42% |
(“深圳专用车”) | 种运输车辆及 | |||||||
其零部件 | ||||||||
70 | 中集凯通物流发展有限公司 | 企业法人 | 江苏南京 | 江苏南京 | 物流服务 | 人民币15,000万 | - | 56.28% |
(“中集凯通”) | ||||||||
71 | 江苏凯通航运有限公司 | 企业法人 | 江苏南京 | 江苏南京 | 物流服务 | 人民币2,000万 | - | 56.28% |
(“江苏凯通”) | ||||||||
72 | 中集集新物流发展有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 物流服务 | 人民币10,000万 | - | 84.00% |
(“中集集新”) | ||||||||
73 | 中集凯通江苏国际多式联运有限公司 | 企业法人 | 江苏南京 | 江苏南京 | 物流服务 | 人民币2,000万 | - | 36.58% |
(“凯通江苏国际”)* | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第150页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 境外子公司
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
74 | CIMC Vehicle Europe Co?peratief U.A. | 企业法人 | 荷兰 | 荷兰 | 销售车辆 | 美元5万 | - | 57.42% |
(“Vehicle Europe Co?peratie U.A. ”) | ||||||||
75 | 红树资本环球有限公司 | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 金融服务 | 港币200万 | - | 55.00% |
(“红树资本”) | ||||||||
76 | CIMC Holdings (B.V.I.) Limited | 企业法人 | 英属 | 英属 | 投资控股 | 美元50,000万 | - | 100.00% |
(“CIMC BVI”) | 维京群岛 | 维京群岛 | ||||||
77 | Powerlead Holdings Ltd | 企业法人 | 英属 | 英属 | 融资租赁 | 美元0.001万 | - | 100.00% |
(“Powerlead Holdings”) | 维京群岛 | 维京群岛 | ||||||
78 | CIMC Vehicle Investment Holdings Co., Ltd. | 企业法人 | 英属 | 英属 | 投资控股 | 美元0.0001万 | - | 57.42% |
(“CIMC Vehicle BVI”) | 维京群岛 | 维京群岛 | ||||||
79 | PERFECT VICTOR INVESTMENTS | 企业法人 | 英属 | 英属 | 融资租赁 | 美元0.001万 | - | 100.00% |
(“Perfect victor investments”) | 维京群岛 | 维京群岛 | ||||||
80 | Charm Wise Limited | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | 美元5万 | - | 100.00% |
(“Charm Wise”) | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第151页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 境外子公司(续)
业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 及经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
81 | CIMC Air Marrel SAS | 企业法人 | 法国 | 法国 | 航空设备 | 欧元 120万 | - | 48.91% |
(“Air Marrel”)* | ||||||||
82 | China International Marine | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | 港币200万 | 100.00% | - |
Containers (Hong Kong) Limited | ||||||||
(“中集香港”) | ||||||||
83 | Verbus International Limited | 企业法人 | 英国 | 英国 | 管理控股 | 英镑 1,108元 | - | 100.00% |
(“Verbus”) | ||||||||
84 | CIMC Financial Leasing (HK) Co Ltd. | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 融资租赁 | 美元 7,051万 | - | 100.00% |
(“Financial Leasing (HK) ”) | ||||||||
85 | CIMC Offshore Holdings Limited | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | 港币223,486万 | - | 85.00% |
(“CIMC Offshore”) | 及美元 5,051万 | - | ||||||
86 | 中集天达空港设备(香港)有限公司 | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | 港币100万 | - | 54.68% |
(“天达香港”)** | ||||||||
- | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第152页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 境外子公司(续)
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
87 | Effective Time Investments Limited | 企业法人 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资控股 | 美元0.0001万 | 100.00% | |
(“EFFECTIVE TIME”) | ||||||||
88 | CIMC Vehicles (Bahrain) Factory WLL | 企业法人 | 巴林 | 巴林 | 车辆设备服务 | 第纳尔56.50万 | - | 40.19% |
(“巴林中集”)* | ||||||||
89 | CIMC MBS Hong Kong Limited | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | 港币5万 | - | 100.00% |
(“MBS (HK)”) | ||||||||
90 | CIMC FORTUNE HOLDINGS LIMITED | 企业法人 | 中国香港 | 中国香港 | 金融服务 | 美元1,000万 | 100.00% | - |
(“Fortune”) | ||||||||
91 | Vanguard National Trailer Corporation | 企业法人 | 美国 | 美国 | 车辆销售 | 美元0.001万 | - | 57.42% |
(“Vanguard”) | ||||||||
92 | CIMC TGE GAS INVESTMENT SA | 企业法人 | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资控股 | 欧元5万 | - | 60.00% |
(“TGE SA”) | ||||||||
93 | CIMC VEHICLES UK LIMITED | 企业法人 | 英国 | 英国 | 运输设备 | 英镑 100元 | - | 57.42% |
(“Vehicles UK”) | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第153页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(2) 本集团无同一控制下企业合并取得的子公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
(i) 境内子公司
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
1 | 洛阳中集凌宇汽车有限公司 | 企业法人 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 生产销售客运汽车,罐 | 人民币12,275万 | - | 41.03% |
(“中集凌宇”)* | 式运输车辆及机械 | |||||||
加工,进出口业务 | ||||||||
2 | 芜湖中集瑞江汽车有限公司 | 企业法人 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 开发生产和销售专用 | 人民币20,979万 | - | 38.89% |
(“芜湖车辆”)* | 车,一般机械产 | |||||||
品及金属结构件 | ||||||||
3 | 梁山中集东岳车辆有限公司 | 企业法人 | 山东梁山 | 山东梁山 | 生产、销售拌车、特 | 人民币9,000万 | - | 40.25% |
(“梁山东岳”)* | 种车及其零部件 | |||||||
4 | 青岛中集集装箱制造有限公司 | 企业法人 | 山东青岛 | 山东青岛 | 制造、修理集装箱,加 | 美元2,784万 | - | 100.00% |
(“青岛中集”) | 工制造相关机械部 | |||||||
件、结构件和设备 | ||||||||
5 | 青岛中集冷藏箱制造有限公司 | 企业法人 | 山东青岛 | 山东青岛 | 制造销售冷藏箱、冷藏车 | 美元8,685万 | - | 100.00% |
(“青岛冷箱”) | 和保温车等冷藏保温 | |||||||
装置并提供相关服务 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第154页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
6 | 上海中集宝伟工业有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 制造、销售集装箱 | 美元2,850万 | - | 94.74% |
(“上海宝伟”) | 及相关技术咨询 | |||||||
7 | 中集车辆(山东)有限公司 | 企业法人 | 山东章丘 | 山东章丘 | 开发制造各类专用车 | 美元1,893.01万 | - | 49.96% |
(“山东车辆”)* | 及各种系列产品 | |||||||
8 | 中集天达控股有限公司 | 企业法人 | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资控股 | 港币16,638万 | - | 54.91% |
(“中集天达”)* | ||||||||
9 | 青岛力达化学有限公司 | 企业法人 | 山东 | 山东 | 密封胶制品制造、销售;橡胶 | 人民币3,000万 | - | 53.06% |
(“力达化学”) | 零件、塑料零件及水性涂料 | |||||||
加工销售 | ||||||||
10 | 青岛中集新材料有限公司 | 企业法人 | 山东 | 山东 | 橡胶零部件、塑料零部件、 | 人民币600万 | - | 53.06% |
(“青岛新材”) | 金属结构制造及销售 | |||||||
集装箱部件研发等 | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第155页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
11 | 弘集(香港)集装箱发展有限公司 | 企业法人 | 香港 | 香港 | 金融服务 | 港币838万 | - | 51.00% |
(“香港弘集”) | ||||||||
12 | 东华集装箱综合服务有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 集装箱货物拆装箱、揽货、 | 美元450万 | - | 58.80% |
(“上海东华”) | 分拨及报关业务 | |||||||
集装箱修理、堆存等 | ||||||||
13 | 扬州通利冷藏集装箱有限公司 | 企业法人 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 制造销售冷藏箱、特种 | 人民币23,692万 | - | 75.00% |
(“扬州通利”) | 箱并提供相关技术 | |||||||
咨询、维修服务 | ||||||||
14 | 振华物流集团有限公司 | 企业法人 | 天津 | 天津 | 天津港集装箱及杂货 | 美元5,196万 | - | 63.00% |
(“振华物流”) | 集散运输、修箱 | |||||||
15 | 厦门弘信博格融资租赁有限公司 | 企业法人 | 福建厦门 | 福建厦门 | 融资租赁业务、 | 美元2,130万 | - | 51.00% |
(“弘信博格”) | 经营租赁业务 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第156页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
16 | 天津振华国际物流运输有限公司 | 企业法人 | 天津 | 天津 | 无船承运、货物运输代理 | 人民币13,397万 | - | 63.00% |
(“天津物流”) | ||||||||
17 | 柏坚货柜机械维修(深圳)有限公司 | 企业法人 | 广东深圳 | 广东深圳 | 提供集装箱及船舶的维 | 港币750万 | - | 58.80% |
(“深圳柏坚”) | 修服务及相关的技 | |||||||
术咨询服务 | ||||||||
18 | 柏坚货柜机械维修(上海)有限公司 | 企业法人 | 上海 | 上海 | 集装箱、船舶及其零 | 美元51万 | - | 58.80% |
(“上海柏坚”) | 部件的机械维修、保养 | |||||||
19 | 集瑞联合卡车营销服务有限公司 | 企业法人 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 销售及代理销售各类重型卡 | 人民币50,000万 | - | 70.06% |
(“集瑞卡车营销”) | 车专用车、工程机械、汽 | |||||||
车底盘发动机及零部件 | ||||||||
20 | 佳景科技有限公司 | 企业法人 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 汽车及零部件产品为主的 | 人民币1,000万 | - | 70.06% |
(“佳景科技”) | 工业设计和新技术开发 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第157页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
21 | 烟台中集来福士海洋工程有限公司 | 企业法人 | 山东烟台 | 山东烟台 | 建造大型船坞;设计制造 | 人民币513,119万 | - | 90.49% |
(“烟台来福士”) | 各类船舶;生产销售 | |||||||
各种压力容器及海上 | ||||||||
石油工程设施等 | ||||||||
22 | 集瑞联合重工有限公司 | 企业法人 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 销售及代理销售各类重型卡 | 人民币157,000万 | 70.06% | - |
(“集瑞联合重工”) | 车专用车、工程机械 | |||||||
23 | 安徽飞彩(集团) 有限公司 | 企业法人 | 安徽宣城 | 安徽宣城 | 农用运输车及其配件、农机、 | 人民币15,800万 | - | 70.06% |
(“安徽飞彩集团”) | 及其配件的制造和销售 | |||||||
24 | 扬州中集通华专用车有限公司 | 企业法人 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 开发、生产、销售各种 | 人民币43,430万 | - | 57.42% |
(“扬州通华”) | 专用车、改装车、特 | |||||||
种车、半挂车系列 | ||||||||
25 | 扬州泰利特种装备有限公司 | 企业法人 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 制造、修理和销售 | 人民币7,000万 | - | 100.00% |
(“扬州泰利”) | 集装箱 | |||||||
26 | 天津滨海新区弘信博格 | 企业法人 | 天津 | 天津 | 金融服务 | 人民币30,000万 | - | 100.00% |
融资租赁有限公司 | ||||||||
(“天津弘信博格”) | ||||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第158页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 境外子公司
业务性质及 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||
子公司全称 | 法人类别 | 注册地 | 主要经营地 | 经营范围 | 信息 | 直接 | 间接 | |
27 | 栢坚国际控股有限公司 | 企业法人 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 港币1,000万 | - | 58.80% |
(“栢坚国际控股”) | ||||||||
28 | 栢坚货柜机械维修有限公司 | 企业法人 | 香港 | 香港 | 集装箱修复和翻 | 港币500万 | - | 58.80% |
(“栢坚货柜机械维修”) | 新、集装箱贸易 | |||||||
29 | Albert Ziegler GmbH | 企业法人 | 德国 | 德国 | 海洋工程设计 | 欧元1,354.30万 | - | 54.91% |
(“Ziegler”)* | ||||||||
30 | CIMC Raffles Offshore(Singapore) Limited | 企业法人 | 新加坡 | 新加坡 | 为离岸石油和天然气市场 | 新加坡元594,416,915 | - | 85.00% |
(“Offshore (Singapore)”) | 建造各种船舶,包括自 | 及美元453,993,377 | ||||||
升式钻井平台、半潜式 | ||||||||
31 | Pteris Global Ltd | 企业法人 | 新加坡 | 新加坡 | 投资控股 | 新加坡元10,478.1万 | - | 54.59% |
(“Pteris”)* | ||||||||
32 | 中集安瑞科控股有限公司 | 企业法人 | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资控股 | 港币12,000万 | - | 67.80% |
(“安瑞科”) | ||||||||
*本集团在该公司的董事会表决权比例过半数,能够实施控制,纳入本集团合并范围。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第159页
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(4) 本期发生重大对子公司股权的部分处置(未丧失控制权)
本期不存在重大对子公司股权的部分处置(未丧失控制权)。
(5) 本期发生的重大少数股东交易事项
本期未发生重大少数股东交易事项。
2、 在合营企业和联营企业中的权益
(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是否 | ||||||
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 具有战略性 | 持股比例-直接 | 持股比例-间接 | |
合营企业 — | ||||||
玉柴联合动力 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 生产、销售重型发动机及其零部件 | 是 | - | 50.00% |
望月投资 | 广东深圳 | 广东深圳 | 受托资产管理、投资管理 | 是 | 50.44% | |
联营企业 — | - | |||||
中集产城 | 广东深圳 | 广东深圳 | 房地产业务 | 是 | - | 34.44%-62.14% |
舟山长宏 | 浙江舟山 | 浙江舟山 | 船舶修造 | 否 | - | 24.91% |
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(2) 合营企业和联营企业发生的超额亏损
本期本集团无合营企业或联营企业发生超额亏损。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第160页
七、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期无重大未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 关联方关系及其交易
1、 本公司无控股母公司。
2、 本公司子公司情况参见附注六、1。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第161页
八、 关联方关系及其交易(续)
3、 本公司的合营和联营企业情况参见附注六、2。
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外,其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下:
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 对集团活动是否具有战略性 | 持股比例 -直接 | 持股比例 -间接 | |
合营企业– | ||||||
日邮振华 | 天津 | 天津 | 物流服务 | 否 | - | 51.00% |
星火车联 | 深圳 | 深圳 | 信息技术 | 否 | - | 28.00% |
江苏万京 | 镇江 | 镇江 | 车辆生产 | 否 | - | 42.67% |
天亿股权投资管理(i) | 深圳 | 深圳 | 投资控股 | 否 | - | 55.00% |
联营企业– | ||||||
南通新洋 | 南通 | 南通 | 环保板业务 | 否 | - | 20.00% |
新洋木业 | 香港 | 香港 | 木业 | 否 | - | 20.00% |
青晨竹业 | 福建 | 福建 | 竹木业 | 否 | - | 30.00% |
宁波地中海 | 宁波 | 宁波 | 集装箱服务 | 否 | - | 49.00% |
青岛港联华 | 青岛 | 青岛 | 物流服务 | 否 | - | 40.00% |
天珠国际 | 上海 | 上海 | 物流服务 | 否 | - | 30.00% |
厦门中集海投 | 厦门 | 厦门 | 物流服务 | 否 | - | 45.00% |
世铁特货 | 北京 | 北京 | 物流服务 | 否 | - | 20.00% |
浙江鑫隆 | 浙江 | 浙江 | 竹木业 | 否 | - | 30.00% |
华商国际(ii) | 休斯顿 | 开曼群岛 | 陆地和海洋钻井平台业务 | 是 | - | 6.05% |
(i)天亿股权投资管理共两名合伙人,本集团作为有限合伙人。其日常决策表决由合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过。因此,本集团将其作为合营企业按权益法进行后续计量。详见附注四、16。
(ii)本集团对华商国际的投资比例低于20%,但由于本集团已委派董事于该公司,本集团认为能够对该公司施加重大影响,因此,本集团将其作为联营企业按权益法进行后续计量。详见附注四、16。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第162页
八、 关联方关系及其交易(续)
4、 其他关联方情况
其他关联方名称关联关系 | 关联关系 |
日本住友 | 子公司少数股东 |
东方国际集装箱(连云港)有限公司("东方国际(连云港) ") | 前重要股东的子公司 |
广东卓越景观 | 前子公司的少数股东 |
东方国际集装箱(锦州)有限公司("东方国际(锦州) ") | 前重要股东的子公司 |
Florens Container Investment(SPV) Limited ("FCI") | 前重要股东的子公司 |
东方国际集装箱(广州)有限公司("东方国际(广州) ") | 前重要股东的子公司 |
Florens Asset | 前重要股东的子公司 |
Orient Overseas Container Line Ltd. ("OOCL") | 前重要股东的子公司 |
日本朝阳贸易 | 子公司的少数股东 |
广东龙越建筑工程有限公司("广东龙越建筑") | 前子公司的少数股东 |
广东腾安机电安装工程有限公司("广东腾安机电") | 前子公司的少数股东 |
Wide Shine Development Limited ("Wide Shine Development") | 重要股东的子公司 |
寰宇东方国际集装箱(宁波)有限公司("寰宇东方国际(宁波)") | 前重要股东的子公司 |
寰宇东方国际集装箱(青岛)有限公司("寰宇东方国际(青岛)") | 前重要股东的子公司 |
寰宇东方国际集装箱(启东)有限公司("寰宇东方国际(启东)") | 前重要股东的子公司 |
深圳市蛇口新时代置业管理有限公司("蛇口置业") | 重要股东的子公司 |
招商局蛇口工业区控股股份有限公司("招商局蛇口") | 重要股东的子公司 |
友联船厂(蛇口)有限公司 | 重要股东的子公司 |
扬州集智 | 于去年同期为联营企业 |
润宇置业 | 于去年同期为联营企业 |
宁国广申 | 于2020年1月至2020年8月期间为联营企业 |
徐州木业 | 于去年同期为联营企业 |
张家港市华地机械装备有限公司 | 子公司的少数股东 |
优佳智能汽车管理(深圳)有限公司 | 子公司的少数股东 |
注:
(i) 重要股东是指持有本公司5%(含5%)以上股份的股东。于2020年10月12日,本公司股东方中远海运发展股份有限公司及其子公司与深圳市资本运营集团有限公司
及其子公司签署了股份转让协议。于2020年12月18日,本次股份转让完成,自此中远海运发展股份有限公司及其子公司不再是本公司重要股东。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第163页
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行并遵循一般非关联方交易的审批程序。
(1) 采购商品/接受劳务
关联方 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
—采购商品 | ||||
陕西重型汽车有限公司 | 272,930 | 93,026 | ||
玉柴联合动力 | 124,978 | 287,123 | ||
浙江鑫隆 | 192,902 | 10,141 | ||
江苏万京 | 29,293 | 8,443 | ||
张家港市华地机械装备有限公司 | 17,548 | - | ||
日本住友 | 3,048 | 4,999 | ||
南通中集翌科新材料开发有限公司 | 12 | - | ||
青晨竹业 | - | 46,393 | ||
日本朝阳贸易 | - | 28,129 | ||
宁国广申 | - | 10,003 | ||
其他关联方 | - | 5,970 | ||
小计 | 640,711 | 494,227 |
—接受劳务 | ||||
其他关联方 | 16,189 | 17,481 | ||
小计 | 16,189 | 17,481 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第164页
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(2) 出售商品/提供劳务
关联方 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
—销售商品 | ||||
陕西重型汽车有限公司 | 707,381 | 396,631 | ||
东方国际(锦州) | 52,525 | - | ||
寰宇东方国际(启东) | 34,283 | 2,206 | ||
日本住友 | 20,788 | 63,917 | ||
东方国际(连云港) | 17,111 | 6,527 | ||
寰宇东方国际(宁波) | 13,116 | 11,746 | ||
寰宇东方国际(青岛) | 12,285 | 4,974 | ||
舟山长宏 | 1,570 | 76,602 | ||
玉柴联合动力 | 948 | 6,360 | ||
厦门中集海投 | 204 | 1,231 | ||
友联船厂(蛇口)有限公司 | 52 | 145 | ||
广西南方中集物流装备有限公司 | 17 | - | ||
江苏万京 | 2 | 15,014 | ||
Wide Shine Development | - | 21,390 | ||
其他关联方 | - | 1,319 | ||
小计 | 860,282 | 608,062 | ||
—提供劳务 | ||||
天珠(上海)国际货运代理有限公司 | 61,960 | 13,999 | ||
其他关联方 | 6.223 | 13,017 | ||
小计 | 68,183 | 27,016 |
(3) 租赁
本集团作为出租方当期确认的短期租赁收入:
承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
华商国际 | 自升式钻井平台 | 59,399 | 59,766 | |
青岛港联华 | 集装箱堆场 | 2,112 | 3,658 | |
日邮振华 | 车辆 | - | 543 | |
优佳智能汽车管理(深圳)有限公司 | 车辆 | - | 209 | |
小计 | 61,511 | 64,176 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第165页
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(3) 租赁(续)
本集团作为出租方当期确认的融资租赁收入:
承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
New Horizon Shipping UG | 船舶 | 22,510 | 25,223 | |
弘信创业工场 | 商业保理 | 3,921 | 2,084 | |
中亿新威 | 能源设备 | 512 | 614 | |
利华能源 | 能源设备 | - | 3 | |
小计 | 26,943 | 27,924 |
本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出:
出租方名称 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |
蛇口置业 | 426 | 14 | |
中集产城及其子公司 | 79 | - | |
小计 | 505 | 14 |
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 关联方资金拆借
2021年1-6月 | |||||
确认的利息 | |||||
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 收入/支出 | 说明 |
拆出 | |||||
中集产城及其子公司 | 332,068 | 2019年12月31日 | 到期日未约定 | 4,299 | 股东经营借款 |
2018年12月31日 | 到期日未约定 | 股东经营借款 | |||
2018年4月27日 | 到期日未约定 | 股东经营借款 | |||
2018年3月31日 | 到期日未约定 | 股东经营借款 | |||
2019年6月5日至2021年5月14日 | 2022年5月25日 | 股东经营借款 | |||
宁夏远杉新能源 | 60,239 | 2021年6月18日 | 到期日未约定 | - | 资金拆借 |
2019年3月31日 | 到期日未约定 | 资金拆借 | |||
天津长芦海晶 | 10,000 | 2019年2月19日 | 2022年2月18日 | 184 | 资金拆借 |
新洋木业 | 4,056 | 2006年6月20日 | 到期日未约定 | - | 同比例股东经营借款 |
406,363 |
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易
(i) 本公司部分关键管理人员除获授予上述本公司期权外,还获授予本公司子公司安瑞科期权。于2021年
6月30日,该等关键管理人员持有的未行使安瑞科期权情况如下:
姓名 | 职务 | 获授期权数量(万份) |
高翔 | 总裁 | 40 |
于玉群 | 副总裁 | 60 |
合计 | 100 |
有关上述获授予股份期权于授予日的公允价值信息载于附注九。
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第168页
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬
2021年1-6月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下:
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬 | ||||||||||||
姓名 | 董事薪金酬金 | 工资及补贴 | 养老金计划供款 | 奖金 | 其他津贴福利 | 合计 | ||||||
董事 | ||||||||||||
麦伯良 | - | 1,590 | 36 | 36 | 227 | 13,658 | 1,590 | 227 | 13,658 | 15,511 | ||
胡贤甫 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
刘冲 | 注释(i) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
朱志强 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
孔国梁 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
邓伟栋 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
明东 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
何家乐 | 120 | - | - | - | - | - | - | - | - | 120 | ||
潘正启 | 120 | - | - | - | - | - | - | - | - | 120 | ||
吕冯美仪 | 120 | - | - | - | - | - | - | - | - | 120 | ||
小计 | 360 | 1,590 | 36 | 36 | 227 | 13,658 | 1,590 | 227 | 13,658 | 15,871 |
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2021年1-6月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续):
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬 | ||||||||||||
姓名 | 董事薪金酬金 | 工资及补贴 | 养老金计划供款 | 奖金 | 其他津贴福利 | 合计 | ||||||
监事 | ||||||||||||
林锋 | 注释(ii) | - | - | - | - | - | - | |||||
娄东阳 | - | - | - | - | - | - | ||||||
熊波 | - | 112 | - | 416 | - | 528 | ||||||
石澜 | - | - | - | - | - | - | ||||||
小计 | - | 112 | - | 416 | - | 528 |
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2021年1-6月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续):
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬 | ||||||||||||
姓名 | 董事薪金酬金 | 工资及补贴 | 养老金计划供款 | 奖金 | 其他津贴福利 | 合计 | ||||||
其他高级管理人员 | ||||||||||||
高翔 | 注释(i) | - | 903 | 64 | 4,436 | 17 | 5,420 | |||||
李胤辉 | - | 741 | 63 | 2,707 | 17 | 3,528 | ||||||
黄田化 | - | 711 | 64 | 4,468 | 17 | 5,260 | ||||||
于玉群 | - | 886 | 36 | 4,222 | 17 | 5,161 | ||||||
曾邗 | - | 604 | 62 | 3,752 | 17 | 4,435 | ||||||
吴三强 | 注释(iii) | - | 188 | 25 | 3,829 | 9 | 4,051 | |||||
小计 | - | 4,033 | 314 | 23,414 | 94 | 27,855 | ||||||
合计 | 360 | 5,735 | 350 | 37,488 | 321 | 44,254 |
注释(i): 2021年3月9日,刘冲先生因工作变动原因,辞去本公司董事、副董事长及董事会战略委员会委员职务,其辞去上述职务后,刘冲先生将不在本公司任职。同日,高翔
先生因工作变动原因,辞去本公司董事职务,其辞去上述职务后,高翔先生在本公司的总裁任职及本公司下属子公司的其他任职不变。注释(ii): 2021年3月9日,林锋先生因工作安排变动的原因,提请辞去本公司监事长、代表股东的监事职务,其辞去上述职务后,林锋先生将不在本公司任职。由于林锋先生不
再担任监事职务会导致本公司监事会成员人数低于法定最低人数,因此,林锋先生辞职的生效时间为新任监事在本公司股东大会上获股东批准之日。在此之前林锋先生
仍将继续履行监事职责。注释(iii): 2021年3月29日,经本公司第九届董事会2021年度第7次会议审议,同意聘任吴三强先生为本公司董事会秘书\联席公司秘书,任期三年,自2021年3月30日起,
至2024年年度董事会止。
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2020年1-6月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下:
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬 | ||||||||||||
姓名 | 董事薪金酬金 | 工资及补贴 | 养老金计划供款 | 奖金 | 其他津贴福利 | 合计 | ||||||
董事 | ||||||||||||
王宏 | - | - | - | - | - | - | ||||||
刘冲 | - | - | - | - | - | - | ||||||
麦伯良 | - | 1,590 | 16 | - | 223 | 1,829 | ||||||
胡贤甫 | - | - | - | - | - | - | ||||||
明东 | - | - | - | - | - | - | ||||||
何家乐 | 120 | - | - | - | - | 120 | ||||||
潘正启 | 120 | - | - | - | - | 120 | ||||||
吕冯美仪 | 120 | - | - | - | - | 120 | ||||||
小计 | 360 | 1,590 | 16 | - | 223 | 2,189 |
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2020年1-6月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续):
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬 | ||||||||||||
姓名 | 董事薪金酬金 | 工资及补贴 | 养老金计划供款 | 奖金 | 其他津贴福利 | 合计 | ||||||
监事 | ||||||||||||
林锋 | - | - | - | - | - | - | ||||||
娄东阳 | - | - | - | - | - | - | ||||||
熊波 | - | 111 | - | - | - | 111 | ||||||
小计 | - | 111 | - | - | - | 111 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2020年1-6月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续):
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬 | ||||||||||||
姓名 | 董事薪金酬金 | 工资及补贴 | 养老金计划供款 | 奖金 | 其他津贴福利 | 合计 | ||||||
其他高级管理人员 | ||||||||||||
高翔 | - | 929 | 49 | - | 15 | 993 | ||||||
李胤辉 | - | 508 | 47 | - | 15 | 569 | ||||||
黄田化 | - | 710 | 49 | - | 15 | 774 | ||||||
于玉群 | - | 738 | 17 | - | 15 | 770 | ||||||
曾邗 | - | 602 | 38 | - | 15 | 656 | ||||||
小计 | - | 3,487 | 200 | - | 75 | 3,762 | ||||||
合计 | 360 | - | 5,188 | 216 | - | 298 | 6,062 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(5) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
其他福利主要包括住房公积金、养老保险、医疗保险等。
(iii) 董事的终止福利
2021年1-6月,本公司及本公司之子公司无就提前终止委任董事作出的补偿(2020年1-6月:无)。
(iv) 就获得董事服务而向第三方支付的对价
2021年1-6月,本公司无就获得董事服务而向第三方支付的对价(2020年1-6月:无)。
(v) 向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供的贷款、准贷款和其他交易
于2021年6月30日,本公司无向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供的贷款、准贷款及担保(2020年6月30日:无)。
(vi) 董事在交易、安排或合同中的重大权益
2021年1-6月,本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同(2020年1-6月:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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八、 关联方关系及其交易(续)
6、 关联方应收应付款项
应收账款详见附注四、5。其他应收款详见附注四、7。预付款项详见附注四、8。一年内到期的非流动资产详见附注四、11。长期应收款详见附注四、15。应付账款详见附注四、30。合同负债详见附注四、32。其他应付款详见附注四、35。
7、 关联方承诺
于2021年6月30日,本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
九、 股份支付
1、 本集团主要股份支付情况汇总
本集团本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
本集团本期行权的各项权益工具总额 | 安瑞科本期行权总额为11,076千股。 |
本集团本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
本集团期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 安瑞科分别于2011年度和2014年度授予的以权益结算的股份期权:行权价格分别为港币2.48元和港币11.24元,加权平均合同剩余期限为2.04年。 |
本期发生的股份支付费用如下:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
以权益结算的股份支付 | 11,984 | 6,581 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况
(1) 安瑞科股份支付情况
(a) 股票期权
本公司子公司安瑞科股东大会于2011年10月28日审议批准,实行一项股份期权计划。据此,该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工获得股份期权,以认购该公司股份。股份期权的权利在授予日起两年后可行权40%,满三年后可行权70%,满四年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为3,820万份,行权期分别为8年、7年及6年,行权价格为每份港币2.48元。
本公司子公司安瑞科股东大会于2014年6月5日审议批准,实行一项股份期权计划。据此,该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工获得股份期权,以认购该公司股份。股份期权的权利在授予日起两年后可行权40%,满三年后可行权70%,满四年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为3,842万份,行权期分别为8年、7年及6年,行权价格为每份港币11.24元。
安瑞科期权变动如下:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
千股 | 千股 | ||
年初发行在外的股票期权份数 | 48,634 | 50,456 | |
本期行权的股票期权份数 | (11,076) | (52) | |
本期收回的股票期权份数 | - | - | |
本期失效的股票期权份数 | - | (340) | |
期末发行在外的股票期权份数 | 37,558 | 50,064 |
股票期权的公允价值主要参数列示如下: | ||
2011年10月28日 | 2014年6月5日 | |
期权行权价格 | 港币2.48元 | 港币11.24元 |
期权的有效期 | 10年 | 10年 |
标的股份的现行价格 | 港币4.64元 | 港币4.64元 |
股价预计波动率 | 55.98% | 45.89% |
预计股息率 | 2.67% | 1.55% |
期权有效期内的无风险利率 | 1.57% | 2.04% |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况(续)
(1) 安瑞科股份支付情况(续)
(b) 2018年限制性股票激励计划
于2018年8月10日(授予日)经本集团子公司安瑞科股东批准,根据限制性股票激励计划(2018)授予限制性股票(以下简称“2018年奖励计划”)。随后,向代表选定参与者持有限制性股票的独立受托人发行和分配了46,212,500股限制性股票,直到限制股票到达解锁日为止。经选定参与者有权获得发行限制性股票日期至限制性股票解锁日期(包括首尾两天)期间相关限制性股票产生的有关分派。然而,限制性股票只可在经选定参与者于归属日期满足限制性股票归属条件时方可解锁。
经选定参与者是本公司董事会成员、特定高级管理人员和2018年奖励计划条款中涉及的安瑞科员工,每股限制性股票应付的认购价3.71港元。根据2018年奖励计划的条款,如符合受限制股票的解锁条件,则在2019年4月、2020年4月和2021年4月之前,受限制股票应分别行权30%、30%和40%。对于不符合解锁条件的合资格参与者,在2018年奖励计划结束时剩余的未解锁限制股票将被收回。
年初发行在外的限制性股票(股)数 | 19,036,700 |
本期解锁的限制性股票 | (19,036,700) |
期末发行在外的限制性股票(股)数 | - |
发行的限制性股票的公允价值是根据授予日公司股份的市场价格评估的。在评估所获股票的公允价值时,考虑到预期股息和等待期内的预期股利的时间价值。2018年12月31日年度授予的股票的加权平均公允价值为每股6.70港元(约合每股人民币5.67元)。
(c) 2020年限制性股票激励计划
本集团子公司安瑞科董事会于2020年4月3日采纳2020年股份奖励计划(“2020年奖励计划”)。根据2020年奖励计划,安瑞科董事会可全权酌情甄选任何安瑞科之员工作为计划之合资格参与者。安瑞科董事会也可决定未来将要授出的股份数目(在履行任何解锁条件的前提下)及合资格参与者需支付的对价(如有)。安瑞科董事会已经委任了受托人利用安瑞科资源在香港联交所购买安瑞科的股份。受托人将根据信托合同的条款持有该等股份,并于有关解锁条件全部达成后将该等股份转让予有关参与者。
截至2021年6月30日,受托人按2020年奖励计划已购买了安瑞科股份39,198,000股,每股价格港币5.15元至港币5.50元,而尚未授予股份给任何员工。
(d) 2020年安瑞环科股份激励计划
安瑞科董事会于2020年11月27日通过了安瑞环科股份奖励计划(“安瑞环科奖励计划”),以认可激励对象过去和现在对化工及环境业务分部的贡献,并激励其在未来继续作出贡献。根据本方案,安瑞环科的股权将通过合伙平台公司((珠海紫琅企业管理中心(有限合伙)(“珠海紫琅”)、珠海鹏瑞森茂企业管理合伙企业(有限合伙) (“珠海鹏瑞”)) 认购安瑞环科新股本后,授予激励对象,认购总额约为人民币139,719,000 元。本计划下增资事项完成后,安瑞环科股本将扩大10%,注册资本由人民币459,000,000元增至人民币510,000,000元。珠海紫琅的锁定期为安瑞环科上市后1年, 珠海鹏瑞为上市后3年;珠海紫琅的摊销服务期为50个月,珠海鹏瑞为50个月。根据安瑞环科的股东全部权益评估值及股份数,授予日每股公允价值为人民币4.5139元。截至2021年6月30日,解锁条件尚未满足,激励对象暂无法享有安瑞环科的期间利润。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况(续)
(2) 现代物流股份支付情况
于2020年度,根据《中集现代物流发展有限公司核心员工持股计划》,员工持股平台集智共创(天津)企业管理咨询合伙企业(有限合伙)( “集智共创”)向现代物流出资人民币291,230,000元,其中人民币239,090,000元用于认缴受让于中集集团的现代物流未实缴出资的注册资本人民币178,674,000元;人民币52,140,000元用于认缴中集现代物流新增注册资本人民币38,965,000元。集智共创取得股权对价与中集现代物流对应净资产公允价值份额的差额,计入管理费用和资本公积。
于2020年度,现代物流与飞鱼智汇(天津)企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(“飞鱼智汇”)签署协议,中集现代物流向飞鱼智汇转让其全资子公司东莞中集小飞鱼物流科技有限公司(“东莞中集小飞鱼”)20%股权,转让对价为人民币2,700,000元。飞鱼智汇取得股权对价与该部分股权对应净资产公允价值之间的差额,计入管理费用和资本公积。
(3) 北京精新科技股份支付情况
于2020年度,本集团子公司北京精新科技董事会通过《北京中集精新相能科技有限公司股权激励管理办法》,以宁波精新晟世企业管理合伙企业(有限合伙)为员工持股平台公司,通过转让该员工持股平台公司财产份额的方式,授予符合激励条件的员工激励股权。2020年度宁波精新晟世企业管理合伙企业(有限合伙)原股东授予符合条件员工其4.9%股权,员工取得股权对价与该部分股权对应净资产公允价值之间的差额,计入管理费用和资本公积。
3、 本期股份支付情况汇总
于2021年6月30日,资本公积中确认的股份支付的累计金额 | 469,247 |
本期股份支付确认的费用总额 | |
其中: | |
-安瑞科股份支付 | 11,984 |
11,984 |
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十、 或有事项
1、 对外提供担保
本集团的子公司车辆集团与与招商银行、广发银行、徽商银行及兴业银行等开展车辆买方信贷业务并签署贷款保证合同,为相关银行给予本集团及其控股子公司之经销商及客户购买车辆产品的融资提供信用担保。于2021年6月30日,由本集团及其控股子公司提供担保的经销商及客户融资款项为人民币2,160,781,000元(2020年12月31日:人民币1,709,171,000元)。
本集团的子公司陕西中集车辆产业园投资开发有限公司与陕西咸阳秦都农村商业银行进行按揭授信合作并签署房屋贷款保证合同,为相关银行给予该家公司的客户所购房产获取的贷款提供阶段性保证担保。于2021年6月30日,由陕西车辆产业园提供担保的客户融资贷款项共计约人民币12,750,000元(2020年12月31日:人民币13,022,000元)。
本集团的子公司集瑞联合重工及其控股子公司与外部银行开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证合同,为相关银行给予其之经销商及客户购买车辆产品的融资提供信用担保。于2021年6月30日,由集瑞联合重工及其控股子公司提供担保的经销商及客户融资款项共计约人民币670,397,000元(2020年12月31日:人民币791,927,000元)。
本公司为本公司的联营公司深圳市中集产城发展集团有限公司的融资业务提供担保。于2021年6月30日,由本公司提供担保的融资贷款项共计约人民币1,088,062,000元(中集产城已于2020年10月出表,于2020年12月31日,由本公司提供担保的融资贷款项共计人民币1,660,657,000元)。
本集团认为,与上述事项有关的风险敞口较小,无需计提预计负债。
2、 已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函
本集团开出保证金性质的应付票据和信用证时暂不予确认。于货物送达日或票据到期日(两者较早者),本集团在账上确认相应的存货或预付账款和应付票据。于2021年6月30日,本集团已开具未入账的应付票据为24,450,000元(2020年12月31日:146,785,000元),已开具未到期的信用证为人民币409,642,000元(2020年12月31日:人民币465,345,000元)。
于2021年6月30日,本公司开出的尚未到期的保函金额为人民币149,662,000元、欧元36,264,000(折合人民币278,733,000元),美元182,809,000(折合人民币1,180,965,000元)和英镑5,670,000 (折合人民币50,695,000元),共计人民币1,660,055,000元(2020年12月31日合计:人民币5,001,041,000元)。
于2021年6月30日,本集团子公司由银行开出的尚未到期的保函金额为人民币1,574,577,000元,主要包含预付款保函人民币478,873,000元,质量(含涉外)保函人民币117,079,000元,其他非融资性保函人民币6,842,000元和履约保函人民币922,127,000元。(2020年12月31日:人民币1,853,669,000元)。
本集团认为,与上述事项有关的风险敞口较小,无需计提预计负债。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十一、 承诺事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
2021年1-6月 | 2020年 | ||
已签订尚未履行或尚未完全履行的固定资产购建合同 | 163,432 | 82,566 | |
已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 | 6,354 | 36,369 | |
169,786 | 118,935 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十二、 资产负债表日后事项
1、 2021年7月7日,中集车辆完成A股发行,中集车辆A股将于2021年7月8日在深交所创业板上市
并开始买卖。相关具体内容可参见本公司于2021年5月19日、2021年6月21日及2021年7月7日在巨潮信息网(www.cninfo.com.cn)、本公司网站(www.cimc.com)发布的公告(公告编号:【CIMC】2021-050、【CIMC】2021-065及【CIMC】2021-069)及香港联交所披露易网站(www.hkexnews.hk)发布的公告。
2、 2021年8月23日,本公司第九届董事会2021年度第20次会议审议通过相关议案,同意本公司的控股
子公司中集世联达物流科技(集团)股份有限公司(以下简称“中集世联达”,原名“中集现代物流发展有限公司”,于2021年7月21日完成更名)按照以不超过人民币37,403.765万元挂牌底价参与振华物流集团有限公司25%股权的挂牌交易。相关信息可查阅本公司于2021年8月23日发布的公告(公告编号:【CIMC】2021-076及【CIMC】2021-077)及香港联交所网站(www.hkexnews.hk)发布的公告。
十三、 分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了集装箱制造业务、道路运输车辆业务、能源、化工及液态食品装备业务、海洋工程业务、空港与物流、消防与救援业务、重型卡车业务、物流服务业务、金融及资产管理业务以及循环载具业务共九个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部,提供不同的产品和劳务,由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源,本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果,这些信息的编制基础如下:
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产,但不包括递延所得税资产及其它未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、预计负债、专项应付款及其他负债等,但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入),扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。
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十三、 分部报告(续)
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据,或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的:
能源、化工及 | 空港与物流 | |||||||||||
集装箱 | 道路运输 | 液态食品装备 | 海洋工程 | 、消防与救 | 重型卡车 | 物流服务 | 金融及资产 | 循环载具 | ||||
项目 | 制造分部 | 车辆分部 | 分部 | 分部 | 援业务分部 | 分部 | 分部 | 管理分部 | 分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | 2021年1-6月 | |
对外交易收入 | 26,782,336 | 17,560,940 | 8,077,587 | 2,820,226 | 2,816,907 | 839,642 | 9,814,199 | 852,163 | 2,411,209 | 1,571,828 | (362,488) | 73,184,549 |
分部间交易收入 | 668,473 | 150,904 | 237,405 | (1,548) | 16,098 | 33,035 | 111,446 | 200,426 | 215,574 | 666,645 | (2,298,458) | - |
主营业务成本 | 20,816,923 | 15,897,026 | 6,918,454 | 2,645,266 | 2,154,881 | 858,790 | 9,304,007 | 408,096 | 2,157,408 | 1,931,227 | (2,769,130) | 60,322,948 |
对联营和合营企业的投资(损失)/收益 | 20,413 | 2,159 | (678) | (1,344) | 1,796 | (231) | 10,822 | 11,249 | 8,866 | (150,313) | - | (97,261) |
资产减值损失 | 4,238 | 22,090 | 7,089 | 30 | 16,859 | - | (18) | 43,000 | - | 1,411 | 16,390 | 111,089 |
折旧和摊销费用 | 185,433 | 244,167 | 214,310 | 393,503 | 99,739 | 74,092 | 130,865 | 313,733 | 50,463 | 34,127 | (140,608) | 1,599,824 |
利息收入 | 72,979 | 26,035 | 8,290 | 28,467 | 4,744 | 366 | 7,641 | 104,975 | 3,303 | 889,920 | (1,286,538) | (139,818) |
利息费用 | 39,420 | 28,250 | 34,079 | 499,234 | 29,575 | 44,182 | 13,679 | 75,051 | 18,032 | 836,491 | (901,871) | 716,122 |
利润总额/(亏损总额) | 5,728,753 | 881,614 | 438,593 | (662,202) | 209,008 | (114,545) | 217,204 | 332,179 | 267,752 | (24,668) | (414,475) | 6,859,213 |
所得税费用 | 1,334,871 | 120,964 | 90,692 | 18,163 | 29,415 | 183 | 51,283 | 143,051 | 38,802 | 43,719 | (57,426) | 1,813,717 |
净利润/(净亏损) | 4,393,882 | 760,650 | 347,901 | (680,365) | 179,593 | (114,728) | 165,921 | 189,128 | 228,950 | (68,387) | (357,049) | 5,045,496 |
资产总额 | 30,210,454 | 22,222,549 | 17,839,352 | 34,346,362 | 9,100,788 | 3,443,116 | 6,290,921 | 45,287,340 | 2,912,675 | 49,308,055 | (63,525,864) | 157,435,793 |
负债总额 | 17,307,923 | 11,203,279 | 10,220,442 | 38,183,793 | 5,764,447 | 3,504,238 | 4,244,464 | 44,090,295 | 1,959,910 | 45,499,629 | (81,754,568) | 100,223,852 |
其他重要的非现金项目: | ||||||||||||
-折旧费和摊销费以外的其他非现金费用/(收益) | 229,669 | 73,206 | 58,361 | (5,895) | 15,013 | (2,036) | 5,192 | 51,312 | 6,144 | 109,786 | 1,343 | 542,095 |
-联营企业和合营企业的长期股权投资 | 931,748 | 73,674 | 64,165 | 107,491 | 33,251 | 245,625 | 387,321 | 546,852 | 71,046 | 6,201,394 | - | 8,662,567 |
-长期股权投资、金融资产及递延所得税资产以外其他非流动资产增加额 | 1,212,602 | 747,330 | 327,184 | 56,693 | 195,360 | 849 | 265,756 | 1,118,813 | 154,170 | 99,165 | (614,890) | 3,563,032 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十三、 分部报告(续)
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据,或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的(续):
能源、化工及 | 空港与物流 | ||||||||||||
集装箱 | 道路运输 | 液态食品装备 | 海洋工程 | 、消防与救 | 重型卡车 | 物流服务 | 金融及资产 | 循环载具 | |||||
项目 | 制造分部 | 车辆分部 | 分部 | 分部 | 援业务分部 | 分部 | 分部 | 产城分部 | 管理分部 | 分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | |
对外交易收入 | 8,092,629 | 11,128,997 | 5,755,355 | 2,418,164 | 2,185,170 | 880,648 | 4,428,634 | 1,260,015 | 970,165 | 1,200,040 | 1,258,378 | (146,388) | 39,431,807 |
分部间交易收入 | 356,154 | 61,522 | 42,422 | 109,673 | 5,639 | 273 | 22,900 | 2,118 | 164,519 | 86,472 | 212,357 | (1,064,049) | - |
主营业务成本 | 7,566,954 | 9,704,416 | 4,893,168 | 2,458,394 | 1,706,215 | 867,023 | 4,146,008 | 778,908 | 379,946 | 1,143,175 | 1,273,017 | (1,305,008) | 33,612,216 |
对联营和合营企业的投资(损失)/ 收益 | - | 6,013 | (1,581) | - | 1,426 | 13,868 | 7,725 | 23,914 | - | 3,580 | (54) | - | 54,891 |
资产减值损失 | - | 13,578 | 740 | (1,297) | 2,050 | - | 47 | - | - | 1,700 | 22 | - | 16,840 |
折旧和摊销费用 | 215,425 | 200,334 | 171,203 | 388,234 | 88,251 | 72,434 | 86,850 | 28,613 | 335,608 | 39,664 | 29,553 | (6,567) | 1,649,602 |
利息收入 | 68,913 | 38,232 | 58,995 | 22,990 | 3,781 | 18,086 | 8,125 | 47,522 | 143,011 | 7,632 | 1,223,943 | (1,852,420) | (211,190) |
利息费用 | 63,333 | 59,884 | 60,321 | 697,139 | 38,755 | 49,136 | 15,217 | 11,578 | 91,939 | 11,518 | 1,137,029 | (1,344,088) | 891,761 |
利润总额/(亏损总额) | 257,237 | 787,481 | 201,351 | (872,272) | 94,750 | (138,012) | 246,985 | 236,152 | 246,436 | 4,258 | (232,764) | (190,252) | 641,350 |
所得税费用 | 18,309 | 89,235 | 44,513 | 17,495 | 16,276 | (13) | 14,896 | 100,376 | 67,686 | 4,998 | 18,344 | 7,017 | 399,132 |
净利润/(净亏损) | 238,928 | 698,246 | 156,838 | (889,767) | 78,474 | (137,999) | 232,089 | 135,776 | 178,750 | (740) | (251,108) | (197,269) | 242,218 |
资产总额 | 16,897,851 | 20,648,068 | 16,056,468 | 38,054,467 | 8,661,192 | 3,912,075 | 4,747,433 | 30,327,719 | 49,444,034 | 2,375,937 | 57,259,514 | (71,437,106) | 176,947,652 |
负债总额 | 9,443,760 | 10,623,526 | 8,796,053 | 42,612,409 | 5,704,753 | 4,121,321 | 2,715,932 | 21,952,162 | 46,104,261 | 1,338,837 | 50,290,243 | (82,833,936) | 120,869,321 |
其他重要的非现金项目: | |||||||||||||
-折旧费和摊销费以外的其他非现金费用/(收益) | 41,246 | 44,794 | 11,786 | (8,113) | 788 | 22 | 27,775 | - | 51,400 | 5,310 | 240,733 | (59,524) | 356,217 |
-联营企业和合营企业的长期股权投资 | 256,819 | 107,324 | 33,052 | 100,768 | 25,348 | 284,147 | 440,351 | 3,601,771 | 417,979 | 64,055 | 366,083 | - | 5,697,697 |
-长期股权投资、金融资产及递延所得税资产以外其他非流动资产增加额 | 449,638 | 613,037 | 209,646 | 86,992 | 31,748 | 173,348 | 193,385 | 4,352,253 | 31,428 | 1,072,774 | 20,840 | (1,009,964) | 6,225,125 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十三、 分部报告(续)
2、 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产及长期应收款,下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固定资产而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)或合营及联营企业的所在地进行划分。
地区信息(按接受方划分)
对外交易收入总额 | 非流动资产总额 | ||||||
2021年 | 2020年 | ||||||
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 6月30日 | 12月31日 | ||||
中国 | 38,036,716 | 24,450,132 | 52,992,652 | 52,156,469 | |||
亚洲(除中国以外) | 6,553,420 | 3,253,159 | 363,890 | 237,925 | |||
美洲 | 12,616,824 | 4,795,277 | 9,731,282 | 9,919,494 | |||
欧洲 | 14,536,134 | 6,394,783 | 1,642,283 | 1,662,082 | |||
其他 | 1,441,455 | 538,456 | 182,246 | 168,347 | |||
合计 | 73,184,549 | 39,431,807 | 64,912,353 | 64,144,317 |
十四、 金融风险及公允价值估计
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
? 信用风险? 流动风险? 利率风险? 外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响,基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十四、 金融风险及公允价值估计(续)
1、 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成重大损失。
对于应收款项,本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级资料、银行资信证明(如有可能)和支付记录。主要的应收款项的信用期为30天到90天。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品,但对产品的物权转移有严格约定,并可能会视客户资信情况要求支付定金或预付款。
对于应收租赁款,本集团管理层已根据本身所做行业研究、交易对手信贷评级及对交易对手业务、财务状况的了解制定计划以实施风险管理。若出现违约情况,本集团管理层可能要求退还、收回或出售租赁物,视适用情况而定。若出现延迟付款情况,本集团管理层有权就任何部分到期未付的租金按违约利率征收利息,直至结欠款项获得支付为止。此外,可能会视情况要求收取保证金,用以支付或解除承租人的欠款。本集团发现信贷风险时会管理、限制及控制其过分集中,尤其是定期评估承租人的还款能力。
本集团根据对联营及合营企业的资产状况,开发项目的盈利预测等指标,向联营及合营企业提供款项,并持续监控项目进展与经营情况,以确保款项的可收回性。
本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关的。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,所在行业的共同影响,而较少受到客户所在国家和地区的影响。由于全球航运业及相关服务业的高集中度,重大信用风险集中的情况主要源自存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日,由于本集团的前五大客户的应收款项占本集团应收账款和其他应收款总额的16.86%(2020年:18.96%),因此本集团存在一定程度的信用风险集中情况。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券(长远战略投资除外),而且交易对方的信用评级须高于或与本集团相同。如果交易涉及衍生金融工具,交易对方便须有良好的信用评级,并且已跟本集团订立《ISDA协议》(International Swap Derivative Association)。鉴于交易对方的信用评级良好,本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十所载本集团作出的财务担保外,本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十披露。
于2021年6月30日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级(2020年12月31日:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十四、 金融风险及公允价值估计(续)
2、 流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则6月30日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:
2021年6月30日 | ||||||||
未折现的合同现金流量 | ||||||||
1年内或 | 资产负债表 | |||||||
实时偿还 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | 账面价值 | |||
金融资产 | ||||||||
货币资金 | 13,152,813 | - | - | - | - | 13,152,813 | 13,152,813 | |
交易性金融资产 | 140,282 | - | - | - | - | 140,282 | 140,282 | |
衍生金融资产 | 433,762 | - | - | - | - | 433,762 | 433,762 | |
应收票据 | 527,309 | - | - | - | - | 527,309 | 527,309 | |
应收账款 | 26,439,819 | - | - | - | - | 26,439,819 | 26,439,819 | |
应收款项融资 | 1,137,820 | - | - | - | - | 1,137,820 | 1,137,820 | |
一年内到期的非流动资产 | 6,305,068 | - | - | - | - | 6,305,068 | 4,147,195 | |
其他应收款 | 3,783,411 | - | - | - | - | 3,783,411 | 3,783,411 | |
其他非流动金融资产 | - | 1,380 | 159,735 | - | 159,735 | 161,115 | 161,115 | |
长期应收款 | - | 3,265,751 | 1,988,098 | 10,005,715 | 1,988,098 | 15,259,564 | 10,852,577 | |
51,920,284 | 3,267,131 | 2,147,833 | 10,005,715 | 2,147,833 | 67,340,963 | 60,776,103 | ||
金融负债 | ||||||||
短期借款 | 8,942,241 | - | - | - | - | 8,942,241 | 8,942,241 | |
衍生金融负债 | 616,790 | - | - | - | - | 616,790 | 616,790 | |
应付票据 | 5,674,592 | - | - | - | - | 5,674,592 | 5,674,592 | |
应付账款 | 19,458,652 | - | - | - | - | 19,458,652 | 19,458,652 | |
应付债券 | 145,400 | 4,043,216 | - | - | - | 4,188,616 | 4,104,811 | |
其他应付款 | 5,140,680 | - | - | - | - | 5,140,680 | 5,140,680 | |
一年内到期的非流动负债 | 10,431,951 | - | - | - | - | 10,431,951 | 10,431,951 | |
其他流动负债 | 26,716 | - | - | - | - | 26,716 | 242,989 | |
长期借款 | 1,057,247 | 7,109,121 | 17,252,894 | 835,145 | 17,252,894 | 26,254,407 | 22,445,501 | |
租赁负债 | - | 118,163 | 269,466 | 258,559 | 242,641 | 646,188 | 644,718 | |
长期应付款 | - | 91,164 | - | - | - | 91,164 | - | 91,164 |
其他非流动负债 | - | 20,905 | 20,248 | - | 20,248 | 41,153 | 38,420 | |
51,494,269 | 11,382,569 | 17,542,608 | 1,093,704 | 17,515,783 | 81,513,150 | 77,832,509 | ||
净额 | 426,015 | (8,115,438) | (15,394,775) | 8,912,011 | (15,367,950) | (14,172,187) | (14,172,187) | (17,056,406) |
于2021年6月30日,本集团已获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足长短期的流动资金需求。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第187页
十四、 金融风险及公允价值估计(续)
2、 流动风险(续)
2020年12月31日 | |||||||||||
未折现的合同现金流量 | |||||||||||
1年内或 | 资产负债表 | ||||||||||
实时偿还 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | 账面价值 | ||||||
金融资产 | |||||||||||
货币资金 | 12,181,415 | - | - | - | 12,181,415 | 12,181,415 | |||||
交易性金融资产 | 198,279 | - | - | - | 198,279 | 198,279 | |||||
衍生金融资产 | 768,058 | - | - | - | 768,058 | 768,058 | |||||
应收票据 | 362,002 | - | - | - | 362,002 | 362,002 | |||||
应收账款 | 18,635,765 | - | - | - | 18,635,765 | 18,635,765 | |||||
应收款项融资 | 1,544,177 | - | - | - | 1,544,177 | 1,544,177 | |||||
一年内到期的非流动资产 | 5,410,888 | - | - | - | 5,410,888 | 4,149,537 | |||||
其他应收款 | 6,765,030 | - | - | - | 6,765,030 | 6,747,538 | |||||
其他非流动金融资产 | - | 605 | 101,885 | - | 102,490 | 102,490 | |||||
长期应收款 | - | 3,248,077 | 2,187,576 | 12,152,841 | 17,588,494 | 11,977,276 | |||||
45,865,614 | 3,248,682 | 2,289,461 | 12,152,841 | 63,556,598 | 56,666,537 | ||||||
金融负债 | |||||||||||
短期借款 | 8,516,376 | - | - | - | 8,516,376 | 8,416,701 | |||||
衍生金融负债 | 747,781 | - | - | 747,781 | 747,781 | 747,781 | |||||
应付票据 | 3,829,510 | - | - | - | 3,829,510 | 3,829,510 | |||||
应付账款 | 13,447,074 | - | - | - | 13,447,074 | 13,447,074 | |||||
应付债券 | 226,400 | 6,136,833 | - | - | 6,363,233 | 6,089,486 | |||||
其他应付款 | 4,048,006 | - | - | - | 4,048,006 | 4,048,006 | |||||
一年内到期的非流动负债 | 15,197,371 | - | - | - | 15,197,371 | 14,585,373 | |||||
其他流动负债 | 15,800 | - | - | - | 15,800 | 15,800 | |||||
长期借款 | 889,236 | 6,639,329 | 13,977,925 | 1,447,441 | 22,953,931 | 19,562,326 | |||||
租赁负债 | - | 135,601 | 271,791 | 258,379 | 665,771 | 617,794 | |||||
长期应付款 | - | 135,356 | - | - | 135,356 | 71,994 | |||||
其他非流动负债 | - | 40,649 | 20,248 | - | 60,897 | 56,956 | |||||
46,917,554 | 13,087,768 | 14,269,964 | 1,705,820 | 75,981,106 | 71,488,801 |
净额 | (1,051,940) | (9,839,086) | (11,980,503) | 10,447,021 | (12,424,508) | (14,822,264) |
(i) 于资产负债表日,本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列
示如下:
2021年6月30日 | ||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | ||||
393,926 | 1,677,794 | 1,860,270 | - | 3,931,990 | ||||
2020年12月31日 | ||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | ||||
464,992 | 758,398 | 1,310,730 | - | 2,534,120 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第188页
十四、 金融风险及公允价值估计(续)
2、 流动风险(续)
(ii) 于资产负债表日,本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下:
2021年6月30日 | |||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||
未纳入租赁负债的未来合同现金流 | - | - | - | - | - | ||||
2020年12月31日 | |||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||
未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 7,677 | 5,758 | - | - | 13,435 |
(iii) 银行借款及其他借款偿还期分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
银行借款 | 其他借款 | 银行借款 | 其他借款 | ||||
1年以内 | 15,100,994 | 4,077,650 | 20,774,805 | 2,017,874 | |||
1至2年 | 6,395,721 | 4,104,811 | 6,016,485 | 6,089,486 | |||
2年至5年 | 15,332,168 | - | 12,319,914 | - | |||
超过5年 | 717,612 | - | 1,225,927 | - | |||
37,546,495 | 8,182,461 | 40,337,131 | 8,107,360 |
3、 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日,本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为人民币15,408,983,000元(2020年12月31日:人民币12,222,594,000元)。
于2021年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点(2020年12月31日:50个基点),其他因素保持不变,则本集团的净利润会减少或增加约人民币57,784,000元(2020年12月31日:人民币45,835,000元)。
4、 外汇风险
由于本集团的主要收入货币为美元,而主要支出货币为人民币,为了规避人民币汇率波动的风险,对于不是以人民币计价的应收账款和应付账款,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第189页
十四、 金融风险及公允价值估计(续)
4、 外汇风险(续)
(1) 除附注四、3,附注四、14及附注四、43披露的衍生金融工具的外汇风险敞口外,本集团于6月30日
的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下。下述外币风险敞口所列示的项目分别为本位币非美元、欧元、港币和日元的子公司所分别持有的外币项目。出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||
美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 日元项目 | 美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 日元项目 | ||||||||
货币资金 | 3,422,554 | 1,014,280 | 557,588 | 7,391 | 3,312,441 | 704,654 | 351,344 | 59,394 | |||||||
应收款项 | 11,380,346 | 50,563 | 22,685 | 46,372 | 6,381,495 | 155,655 | 23,372 | 52,602 | |||||||
合同资产 | - | - | 900 | - | 61,662 | - | - | - | |||||||
短期借款 | (962,642) | - | (299,000) | - | (2,460,303) | (296,586) | (119,047) | - | |||||||
租赁负债 | - | - | (188) | - | (6,864) | - | (4,967) | - | |||||||
长期借款 | - | - | (249,624) | - | (1,736,634) | - | - | - | |||||||
应付款项 | (1,296,404) | (67,064) | (9,818) | (1,202) | (1,798,344) | (9,063) | (3,552) | (264) | |||||||
一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - | (577) | - | (2,849) | - | |||||||
资产负债表 | |||||||||||||||
敞口总额 | 12,543,854 | 997,779 | 22,543 | 52,561 | 3,752,876 | 554,660 | 244,301 | 111,732 |
于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团内记账本位币为美元的公司持有的外币金融资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金额列示如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||
人民币项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 日元项目 | 人民币项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 日元项目 | ||||||||
货币资金 | 449,678 | 1,359 | 10,485 | - | 586,724 | 19,855 | 35,235 | - | |||||||
应收款项 | 1,053,695 | 1,450 | 1,261 | - | 146,991 | - | - | - | |||||||
应收款项融资 | 14,984 | - | - | - | 82,274 | - | - | - | |||||||
合同资产 | 73,083 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
短期借款 | (250,827) | (224,058) | - | - | (349,710) | (269,331) | - | - | |||||||
租赁负债 | (143,520) | - | (4,090) | - | - | - | - | - | |||||||
应付款项 | (1,445,569) | (56,142) | (11) | - | (880,915) | - | - | - | |||||||
一年内到期的非流动负债 | (3,628) | - | (1,230) | - | - | - | (2,474) | - | |||||||
资产负债表 | |||||||||||||||
敞口总额 | (252,104) | (277,391) | 6,415 | - | (414,636) | (249,476) | 32,761 | - |
(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下:
平均汇率 | 报告日中间汇率 | ||||||
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 2021年 6月30日 | 2020年 12月31日 | ||||
美元 | 6.4641 | 7.0568 | 6.4599 | 6.5232 | |||
欧元 | 7.7760 | 7.8016 | 7.6864 | 8.0257 | |||
港币 | 0.8327 | 0.9095 | 0.8321 | 0.8416 | |||
日元 | 0.0584 | 0.0658 | 0.0584 | 0.0632 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第190页
十四、 金融风险及公允价值估计(续)
4、 外汇风险(续)
(3) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变,本集团于2021年6月30日人民币对美元、港币、欧元和日元的汇率变动使人民币升值或贬值5%(2020年12月31日人民币对美元、港币、欧元和日元的汇率变动使人民币升值或贬值5%)将导致股东权益和净利润的增加 (减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 | 净利润 | ||
2021年6月30日 | |||
美元 | (470,395) | (470,395) | |
欧元 | (37,417) | (37,417) | |
港币 | (845) | (845) | |
日元 | (1,971) | (1,971) | |
(510,628) | (510,628) | ||
2020年12月31日 | |||
美元 | (140,733) | (140,733) | |
欧元 | (20,800) | (20,800) | |
港币 | (9,161) | (9,161) | |
日元 | (4,190) | (4,190) | |
(174,884) | (174,884) |
于2021年6月30日,对于记账本位币为美元的公司,其兑换人民币、欧元、港币和日元升值或贬值5%(2020年12月31日其兑换人民币、欧元、港币和日元升值或贬值5%)将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 | 净利润 | ||
2021年6月30日 | |||
人民币 | 9,454 | 9,454 | |
欧元 | 10,402 | 10,402 | |
港币 | (241) | (241) | |
日元 | - | - | |
19,616 | 19,616 | ||
2020年12月31日 | |||
人民币 | 15,549 | 15,549 | |
欧元 | 9,355 | 9,355 | |
港币 | (1,229) | (1,229) | |
日元 | - | - | |
23,675 | 23,675 |
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动,以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异及其他未包括在内的风险敞口项目的描述。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
上述敏感性分析不包括附注四、3,附注四、14及附注四、43披露的外汇远期合约及利率掉期合约的外汇风险敞口,但汇率变动将可能会影响股东权益和净利润。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第191页
十四、 金融风险及公允价值估计(续)
5、 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资。于2021年6月30日,本集团主要持有首程控股209,586,000股上市流通股。
于2021年6月30日,如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%(2020年:5%),其他因素保持不变,则本集团将增加或减少股东权益约17,460,000元(2020年:人民币23,059,000元)。
6、 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2021年6月30日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
资产 | 附注 | 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||
金融资产 | ||||||||
交易性金融资产— | 四、2 | |||||||
交易性权益工具投资 | - | - | - | - | ||||
债权工具投资 | - | - | 140,282 | 140,282 | ||||
衍生金融资产— | 四、3 | |||||||
外汇远期合约 | - | 433,762 | - | 433,762 | ||||
外汇期权合约 | - | - | - | - | ||||
利率掉期合约 | - | - | - | - | ||||
应收融资款项— | 四、6 | |||||||
应收票据 | - | 1,137,820 | - | 1,137,820 | ||||
其他权益工具投资— | 四、13 | |||||||
非上市公司股票 | - | - | 762,617 | 762,617 | ||||
上市公司股票 | 324,963 | - | - | 324,963 | ||||
其他非流动金融资产— | 四、14 | |||||||
外汇远期合约 | - | 1,380 | - | 1,380 | ||||
股权投资 | 87,840 | - | 71,895 | 159,735 | ||||
金融资产合计 | 412,803 | 1,572,962 | 974,794 | 2,960,559 | ||||
非金融资产 | ||||||||
投资性房地产 | 四、17 | - | - | 1,438,275 | 1,438,275 | |||
合计 | 412,803 | 1,572,962 | 2,413,069 | 4,398,834 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第192页
十四、 金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
于2021年6月30日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下(续):
负债 | 附注 | 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||
金融负债 | ||||||||
衍生金融负债— | 四、3 | |||||||
外汇远期合约 | - | (73,119) | - | (73,119) | ||||
外汇期权合约 | - | (3,014) | - | (3,014) | ||||
利率掉期合约 | - | (14,557) | - | (14,557) | ||||
对少数股东的承诺 | - | - | (526,100) | (526,100) | ||||
金融负债合计 | - | (90,690) | (526,100) | (616,790) |
于2020年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
资产 | 附注 | 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||
金融资产 | ||||||||
交易性金融资产— | 四、2 | |||||||
交易性权益工具投资 | - | 61,494 | - | 61,494 | ||||
债权工具投资 | - | - | 136,785 | 136,785 | ||||
衍生金融资产— | 四、3 | |||||||
外汇远期合约 | - | 767,965 | - | 767,965 | ||||
外汇期权合约 | - | 93 | - | 93 | ||||
利率掉期合约 | - | - | - | - | ||||
应收融资款项— | 四、6 | |||||||
应收票据 | - | 1,544,177 | - | 1,544,177 | ||||
其他权益工具投资— | 四、13 | |||||||
非上市公司股票 | - | - | 782,690 | 782,690 | ||||
上市公司股票 | 388,668 | - | - | 388,668 | ||||
其他非流动金融资产— | 四、14 | |||||||
外汇远期合约 | - | 605 | - | 605 | ||||
股权投资 | - | - | 101,885 | 101,885 | ||||
金融资产合计 | 388,668 | 2,374,334 | 1,021,360 | 3,784,362 | ||||
非金融资产 | ||||||||
投资性房地产 | 四、17 | - | - | 1,437,970 | 1,437,970 | |||
合计 | 388,668 | 2,374,334 | 2,459,330 | 5,222,332 |
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十四、 金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
负债 | 附注 | 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||
金融负债 | ||||||||
衍生金融负债— | 四、3 | |||||||
外汇远期合约 | - | (207,279) | - | (207,279) | ||||
外汇期权合约 | - | (18) | - | (18) | ||||
利率掉期合约 | - | (74,923) | - | (74,923) | ||||
对少数股东的承诺 | - | - | (465,561) | (465,561) | ||||
其他非流动负债— | 四、43 | |||||||
利率掉期合约 | - | (19,744) | - | (19,744) | ||||
金融负债合计 | - | (301,964) | (465,561) | (767,525) |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换,亦无第二层次与第三层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
对于投资性房地产,本集团会对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和成本法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
上述第三层次金融资产变动如下:
交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动金融资产 | |
2021年1月1日 | 1,021,360 |
增加 | 3,507 |
减少 | (30,000) |
-计入损益的利得或损失 | - |
-计入其他综合收益的利得或损失 | (20,073) |
2021年6月30日 | 974,794 |
交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动金融资产 | |
2020年1月1日 | 1,224,883 |
增加 | 113,585 |
减少 | (194,238) |
-计入损益的利得或损失 | 1,595 |
-计入其他综合收益的利得或损失 | (124,465) |
2020年12月31日 | 1,021,360 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十四、 金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
上述第三层次非金融资产变动如下:
投资性房地产 | |
2021年1月1日 | 1,437,970 |
本期新增 | 14,640 |
无形资产转入 | 5,085 |
新增子公司 | 2,504 |
当期利得总额 | (3,459) |
-计入损益的利得或损失 | - |
-计入其他综合收益的利得或损失 | (3,459) |
本期减少 | (16,504) |
转出至其他资产 | (1,961) |
2021年6月30日 | 1,438,275 |
投资性房地产 | |
2020年1月1日 | 2,769,715 |
自存货、固定资产及在建工程转入 | 4,423,026 |
当期利得总额 | (41,502) |
-计入损益的利得或损失 | (41,502) |
-计入其他综合收益的利得或损失 | - |
转出至固定资产 | (57,970) |
本年处置 | (176,900) |
处置子公司 | (5,478,399) |
2020年12月31日 | 1,437,970 |
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十四、 金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团由财务部门负责金融资产的估值工作,估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理,并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
第三层次公允价值计量的相关信息如下:
2021年 6月30日 公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 | |||||||||
名称 | 范围/加权 平均值 | 与公允价值 之间的关系 | 可观察/ 不可观察 | ||||||||
投资性房地产— | |||||||||||
已竣工投资物业 | 1,200,625 | 收益法 | 月租 (人民币元/平方米/月) | 7.02-80.22 | (a) | 不可观察 | |||||
回报率/资本化率 | 4%-9% | ||||||||||
土地使用权 | 237,650 | 直接比较法 | 市场报价 (人民币元/平方米) | 457.14-955.01 | (a) | 不可观察 |
2020年 12月31日 公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 | |||||||||
名称 | 范围/加权 平均值 | 与公允价值 之间的关系 | 可观察/ 不可观察 | ||||||||
投资性房地产— | |||||||||||
已竣工投资物业 | 1,200,130 | 收益法 | 月租 (人民币元/平方米/月) | 7.02-80.22 | (a) | 不可观察 | |||||
回报率/资本化率 | 4%-9% | ||||||||||
土地使用权 | 237,840 | 直接比较法 | 市场报价 (人民币元/平方米) | 457.14-955.01 | (a) | 不可观察 |
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
持有待售的非流动资产,以原账面价值与公允价值减去出售费用孰低的金额计量。于2021年6月30日,本集团划分为持有待售的非流动资产的公允价值基于预计出售价格进行估值,属于第三层次的公允价值计量。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
于2021年6月30日,本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
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十四、 金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
存在活跃市场的债权投资、应付债券,以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一层次。长期借款、长期应付款、租赁负债以及不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。
(4) 公允价值确定方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产资产及负债以及可供出售金融资产披露的公允价值信息,本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 股票投资
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债(不含衍生工具)、其他权益工具投资,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计,折现率为资产负债表日的市场利率。
(c) 借款、应付债券和长期应付款及其他非衍生金融负债
对于借款、应付债券和长期应付款及其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(d) 衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定,或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本集团会根据每个合同的条款和到期日,采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现,以验证报价的合理性。
(e) 财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值,在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的;或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。
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十五、 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。
本集团利用资产负债率监控其资本。该比率是总负债除以总资产。
本集团的策略为资产负债率不超过70%。于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团的资产负债率列示如下﹕
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
总负债 | 100,223,852 | 92,357,667 | |
总资产 | 157,435,793 | 146,211,511 | |
资产负债率 | 63.66% | 63.00% |
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
银行存款 | 2,405,113 | 892,464 | |
其他货币资金 | 24,364 | 20,868 | |
2,429,477 | 913,332 | ||
其中:存放在境外的款项总额 | - | - |
于2021年6月30日,本公司使用权受到限制的货币资金为人民币24,364,000元(2020年12月31日:
人民币20,868,000元)。
于2021年6月30日,本公司存放本集团子公司财务公司的款项共计人民币1,066,036,000元(2020年12月31日:人民币531,210,000元);本公司无定期存放在本集团子公司财务公司的货币资金(2020年12月31日:无定期存放)。
2、 衍生金融工具
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
衍生金融资产— | |||
外汇远期合约 | 86,396 | 100,995 | |
353 | - | ||
外汇期权合约 | 2,996 | - | |
3,349 | - | ||
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应收关联方款项(附注十六、3(7)) | 23,905,385 | 22,718,417 | |
应收股利 | 3,883,640 | 3,823,048 | |
应收利息 | 69,587 | 69,587 | |
押金、保证金 | 252 | 225 | |
其他 | 22,238 | 27,977 | |
小计 | 27,881,102 | 26,639,254 | |
减:坏账准备 | (4,580) | (4,580) | |
27,876,522 | 26,634,674 |
(2) 其他应收款账龄分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
一年以内 | 12,672,797 | 11,320,999 | |
一到二年 | 9,737,667 | 9,923,772 | |
二到三年 | 942,908 | 958,873 | |
三年以上 | 4,527,730 | 4,435,610 | |
27,881,102 | 26,639,254 |
(3) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||||
未来12个月内预期信用 损失(组合) | 未来12个月内预期信用 损失(单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |||||||||
2021年1月1日 | - | - | 26,634,674 | - | - | 4,580 | (4,580) | (4,580) | ||||||||
本期新增 | - | - | 5,272,678 | 93,295 | 93,295 | - | - | 93,295 | ||||||||
本期转回 | - | - | (4,030,830) | (93,295) | (93,295) | - | - | (93,295) | ||||||||
其中:本期核销 | - | - | (93,295) | (93,295) | (93,295) | - | - | (93,295) | ||||||||
2021年6月30日 | - | - | 27,876,522 | - | - | 4,580 | (4,580) | (4,580) |
(i) 本期实际核销其他应收款金额合计人民币93,295,000元(2020年1-6月:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第199页
十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 其他应收款(续)
(3) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2021年6月30日及2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:
(i) 于2021年6月30日及2020年12月31日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||
账面余额 | 损失准备 | 账面余额 | 损失准备 | ||||||
金额 | 金额 | 计提 比例 | 金额 | 金额 | 计提 比例 | ||||
应收关联方款项 | 23,905,385 | - | - | 22,718,417 | - | - | |||
应收股利 | 3,883,640 | - | - | 3,823,048 | - | - | |||
应收利息 | 69,587 | - | - | 69,587 | - | - | |||
押金、保证金 | 252 | - | - | 225 | - | - | |||
其他 | 17,658 | - | - | 23,397 | - | - | |||
27,876,522 | - | 26,634,674 | - |
(ii) 于2021年6月30日及2020年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第三阶段,分析如
下:
账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||
单项计提: | ||||||
其他 | 4,580 | 100% | (4,580) | (i) |
(i) 按照整个存续期预期信用损失的金额确认损失准备。
(4) 本期核销的其他应收款坏账准备金额合计人民币93,295,000元(2020年1-6月:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第200页
十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 其他应收款(续)
(5) 于2021年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 | ||
中集香港 | 资金往来、日常往来 | 12,595,758 | 1年以内、1到2年 | 45.18% | - | |
中集租赁 | 资金往来、日常往来 | 3,803,712 | 1年以内、1到2年 | 13.64% | - | |
烟台来福士 | 资金往来 | 3,311,742 | 1年以内、1到3年 | 11.88% | - | |
深圳中集投资 | 资金往来 | 1,127,334 | 1年以内、1到3年 | 4.04% | - | |
中集海工投资 | 资金往来 | 672,226 | 1年以内、1到2年 | 2.41% | - | |
21,510,772 | 77.15% | - |
于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 | ||
中集香港 | 资金往来、日常往来 | 10,815,343 | 1年以内、1到2年 | 40.60% | - | |
烟台来福士 | 资金往来 | 3,869,311 | 1年以内、1到3年 | 14.52% | - | |
中集租赁 | 资金往来、日常往来 | 3,505,306 | 1年以内、1到2年 | 13.16% | - | |
深圳中集投资 | 资金往来 | 1,127,334 | 1年以内、1到3年 | 4.23% | - | |
集瑞联合重工 | 资金往来 | 1,027,535 | 1年以内、1到2年 | 3.86% | - | |
20,344,829 | 76.37% | - |
(6) 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2021年6月30日及2020年12月31日,其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(7) 应收关联方款项
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
与本公司的关联关系 | 金额 | 占其他应收账款总额的比例(%) | 金额 | 占其他应收账款总额的比例(%) | ||||
本公司联营企业 | 联营企业 | 151,613 | 0.54% | 151,613 | 0.57% | |||
应收子公司合计 | 子公司 | 23,753,772 | 85.21% | 22,566,804 | 84.71% | |||
23,905,385 | 85.75% | 22,718,417 | 85.28% |
(8) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况
于2021年6月30日,本公司无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项(2020年12月31日:
无)。
(9) 以其他应收款项为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债的金额
于2021年6月30日,本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易(2020年12月31日:无)。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第201页
十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他权益工具投资
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
权益工具投资 | |||
非上市公司股权 | |||
—交银施罗德 | 330,935 | 308,204 | |
—中铁国际 | 296,947 | 301,631 | |
—中集智能科技 | 11,700 | 11,700 | |
639,582 | 621,535 |
5、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
子公司(2) | 14,504,169 | 14,375,923 | |
减:长期股权投资减值准备 | (424,637) | (424,637) | |
14,079,532 | 13,951,286 |
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
5、 长期股权投资(续)
(2) 子公司:
2020年 | 2021年 | 在被投资单位 | 在被投资单位 | 减值准备 | |||||||||||
被投资单位 | 12月31日 | 追加投资 | 减少投资 | 6月30日 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 期末余额 | 本期现金红利 | |||||||
(直接) | (直接+间接) | ||||||||||||||
成本法—子公司 | |||||||||||||||
南方中集 | 359,978 | - | - | 359,978 | 100.00% | 100.00% | - | 3,074,519 | |||||||
天津中集北洋集装箱有限公司 | 77,704 | - | - | 77,704 | 47.50% | 100.00% | - | 14,883 | |||||||
中集(重庆)物流装备制造有限公司 | 39,499 | - | - | 39,499 | 75.00% | 100.00% | - | - | |||||||
中集香港 | 1,690 | - | - | 1,690 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
中集申发 | 162,686 | - | - | 162,686 | 98.53% | 100.00% | - | 105,427 | |||||||
车辆集团 | 1,038,668 | - | - | 1,038,668 | 41.27% | 57.42% | - | - | |||||||
中集管理培训(深圳)有限公司 | 48,102 | - | - | 48,102 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
大连中集重化装备有限公司 | 525,136 | - | - | 525,136 | 62.70% | 100.00% | (424,637) | - | |||||||
中集海洋工程研究院有限公司 | 111,703 | - | - | 111,703 | 75.00% | 100.00% | - | - | |||||||
深圳中集投资控股有限公司 | 71,926 | - | - | 71,926 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
财务公司 | 482,590 | - | - | 482,590 | 54.35% | 100.00% | - | 30,621 | |||||||
中集租赁 | 1,157,625 | - | - | 1,157,625 | 75.00% | 100.00% | - | 225,000 | |||||||
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第203页
十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
5、 长期股权投资(续)
(2) 子公司(续)
2020年 | 2021年 | 在被投资单位 | 在被投资单位 | ||||||||||||
被投资单位 | 12月31日 | 追加投资 | 减少投资 | 6月30日 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 减值准备 | 本期现金红利 | |||||||
(直接) | (直接+间接) | ||||||||||||||
深圳市中集投资有限公司(“深圳中集投资”) | 140,000 | - | - | 140,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
深圳天亿投资有限公司 | 190,000 | - | - | 190,000 | 95.00% | 100.00% | - | - | |||||||
集装箱控股 | 5,043,682 | - | - | 5,043,682 | 100.00% | 100.00% | - | 770,352 | |||||||
COOPERATIE CIMC U.A | 205,022 | - | - | 205,022 | 99.00% | 99.00% | - | - | |||||||
现代物流 | 803,904 | 58,246 | - | 862,150 | 84.00% | 84.00% | - | 234,674 | |||||||
集瑞联合重工 | 1,430,593 | - | - | 1,430,593 | 70.06% | 70.06% | - | - | |||||||
中集海洋工程有限公司 | 125,000 | - | - | 125,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
Fortune | 67,755 | - | - | 67,755 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
东莞集望产业园有限公司 | 30,000 | - | - | 30,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
中集模块化建筑投资有限公司 (“模块化建筑投资”) | 406,080 | - | - | 406,080 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
中集技术 | 1,276,580 | - | - | 1,276,580 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
中集资本控股有限公司 | 80,000 | 70,000 | - | 150,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | |||||||
中集载具 | 500,000 | - | - | 500,000 | 100.00% | 100.00% | - | ||||||||
小计 | 14,375,923 | 128,246 | - | 14,504,169 | (424,637) | 4,455,476 |
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 固定资产
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
固定资产(a) | 120,383 | 127,284 | |
固定资产清理(b) | 504 | 534 | |
120,887 | 127,818 |
(a) 固定资产
房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公设备 及其他 | 合计 | ||||
自用 | 自用 | 自用 | |||||
原价 | |||||||
2020年12月31日 | 144,092 | 31,260 | 143,954 | 319,306 | |||
在建工程转入 | - | 789 | 234 | 1,023 | |||
本期购置 | - | - | 16 | 16 | |||
本期减少 | - | (2,666) | - | (2,666) | |||
2021年6月30日 | 144,092 | 29,383 | 144,204 | 317,679 | |||
累计折旧 | |||||||
2020年12月31日 | 61,984 | 21,244 | 108,794 | 192,022 | |||
本期计提 | 2,147 | 1,177 | 4,349 | 7,673 | |||
本期减少 | - | (2,399) | - | (2,399) | |||
2021年6月30日 | 64,131 | 20,022 | 113,143 | 197,296 | |||
净值 | |||||||
2020年12月31日 | 82,108 | 10,016 | 35,160 | 127,284 | |||
2021年6月30日 | 79,961 | 9,361 | 31,061 | 120,383 |
2021年1-6月固定资产计提的折旧金额计入管理费用的金额为人民币7,673,000元(2020年1-6月:人民币7,416,000元)。
由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,023,000元(2020年1-6月:人民币3,272,000元)。
(b) 固定资产清理
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
办公设备及其他设备 | 504 | 534 |
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
7、 短期借款
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
银行借款 | |||
-信用借款 | 400,406 | 3,255,949 |
于2021年6月30日,短期借款的利率为3.65%(2020年12月31日:2.90%至3.75%)。
8、 应交税费
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应交增值税 | 14,344 | 13,342 | |
应交企业所得税 | 1,867 | 1,867 | |
代扣代缴个人所得税金 | 15,446 | 2,554 | |
其他 | 281 | 1,042 | |
31,938 | 18,805 |
9、 其他应付款
(1) 其他应付款情况如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
应付子公司款项 | 2,020,743 | 1,241,086 | |
应付股利 | 1,011,858 | - | |
预提费用 | 2,512 | 4,370 | |
应付关联方款项 | 2,491 | 2,491 | |
质保金 | 109 | 109 | |
其他 | 13,565 | 11,577 | |
3,051,278 | 1,259,633 |
(2) 账龄超过1年的其他应付款
账龄超过1年的其他应付款主要为尚未支付的质保金等。
(3) 于2021年6月30日,其他应付款中除应付股利外无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位款(2020年12月31日:无)。
(4) 应付关联方情况如下:
单位名称 | 与本公司的关联关系 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |
应付子公司合计 | 子公司 | 2,020,743 | 1,241,086 |
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
10、 一年内到期的非流动负债
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
一年内到期的长期借款 | ||||
-信用借款 | 十六、11 | 3,002,843 | 1,701,772 | |
一年内到期的应付债券 | 十六、12 | 4,077,650 | 2,017,874 | |
一年内到期的预计负债 | 18,680 | 18,680 | ||
7,099,173 | 3,738,326 |
11、 长期借款
12、 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |
银行借款 | |||
-信用借款 | 7,268,830 | 6,509,707 | |
减:一年内到期的长期借款 | (3,002,843) | (1,701,772) | |
4,265,987 | 4,807,935 |
于2021年6月30日,本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款(2020年12月31日:无)。
于2021年6月30日,长期借款的利率区间为1.20%至4.30% (2020年12月31日:1.20%至
4.30%)。
12、 应付债券
本公司应付债券详情请参见附注四、40。
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
13、 资本公积
2020年 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 | ||||
12月31日 | 6月30日 | ||||||
股本溢价 | 3,279,637 | - | - | 3,279,637 | |||
其他资本公积: | |||||||
-外币资本折算差额 | 687 | - | - | 687 | |||
-接受捐赠非现金资产准备 | 87 | - | - | 87 | |||
-股份支付计入股东权益的金额 | 119,433 | - | - | 119,433 | |||
其他 | (568,492) | - | - | (568,492) | |||
2,831,352 | - | - | 2,831,352 |
2019年 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 | ||||
12月31日 | 12月31日 | ||||||
股本溢价 | 3,135,368 | 144,269 | - | 3,279,637 | |||
其他资本公积: | |||||||
-外币资本折算差额 | 687 | - | - | 687 | |||
-接受捐赠非现金资产准备 | 87 | - | - | 87 | |||
-股份支付计入股东权益的金额 | 190,580 | - | (71,147) | 119,433 | |||
其他 | (568,492) | - | - | (568,492) | |||
2,758,230 | 144,269 | (71,147) | 2,831,352 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
14、 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 | 2021年1-6月利润表中其他综合收益 | |||||||||||||||
2021年 1月1日 | 税后净额 | 2021年 6月30日 | 所得税 前发生额 | 减:其他综合 收益本期转出 | 减:所得 税费用 | 税后净额 | ||||||||||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 220,930 | 18,047 | 238,977 | 18,047 | - | - | 18,047 | |||||||||
将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
固定资产及无形资产转换为投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分 | 87,614 | - | 87,614 | - | - | - | - | |||||||||
资产评估增值准备 | 43,754 | - | 43,754 | - | - | - | - | |||||||||
352,298 | 18,047 | 370,345 | 18,047 | - | - | 18,047 |
资产负债表中其他综合收益 | 2020年度利润表中其他综合收益 | |||||||||||||||
2020年 1月1日 | 税后净额 | 2020年 12月31日 | 所得税 前发生额 | 减:其他综合 收益本年转出 | 减:所得 税费用 | 税后净额 | ||||||||||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 339,132 | (118,202) | 220,930 | (118,202) | - | - | (118,202) | |||||||||
将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
固定资产及无形资产转换为投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分 | 87,614 | - | 87,614 | - | - | - | - | |||||||||
资产评估增值准备 | 43,754 | - | 43,754 | - | - | - | - | |||||||||
470,500 | (118,202) | 352,298 | (118,202) | - | - | (118,202) |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
15、 未分配利润
2021年1-6月 | 2020年度 | ||
年初未分配利润 | 8,842,542 | 6,991,814 | |
加:本期净利润 | 4,414,139 | 2,560,309 | |
减:本期归属于其他权益工具持有人的权益 | (101,014) | (273,979) | |
减:提取法定盈余公积 | - | (5,254) | |
应付普通股股利 | (1,005,904) | (430,348) | |
期末未分配利润 | 12,149,763 | 8,842,542 |
根据2021年6月2日股东大会批准,本公司于2021年7月20日向普通股股东派发现金股利,每股人民币0.28元(2020年:每股人民币0.12元),共人民币1,005,904,000元(2020年:人民币430,348,000元)。
16、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
其他业务收入 | 216,129 | 88,254 | |
其他业务成本 | 3,097 | - |
(2) 其他业务收入和其他业务成本
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||||||
其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | ||||
佣金收入 | 205,887 | - | 75,654 | - | |||
其他 | 10,242 | 3,097 | 12,600 | - | |||
216,129 | 3,097 | 88,254 | - |
17、 财务费用/(收益)
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
借款利息支出 | 351,469 | 418,562 | |
减:利息收入 | (12,751) | (24,769) | |
汇兑损益 | 87,042 | (143,044) | |
其他 | 9,134 | 10,018 | |
434,894 | 260,767 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第210页
十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
18、 费用按性质分类
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
职工薪酬费用 | 112,478 | 38,982 | |
中介费用 | 8,039 | 7,689 | |
日常运营及办公费 | 8,660 | 7,444 | |
软件及系统维护费 | 7,081 | 6,030 | |
折旧和摊销费用 | 17,224 | 15,288 | |
差旅通讯费 | 3,964 | 4,075 | |
宣传及股证费 | 1,717 | 1,291 | |
技术研发费 | - | 2,964 | |
其他费用 | 1,205 | 1,319 | |
160,368 | 85,082 |
19、 投资收益
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
成本法核算的长期股权投资收益 | 4,455,476 | 629,072 | |
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 | 40,000 | 14,300 | |
利息收入及其他 | 335,103 | 369,007 | |
其他投资收益 | 73,777 | (8,899) | |
4,904,356 | 1,003,480 |
20、 所得税费用
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
按税法及相关规定计算的当期所得税 | - | - | |
递延所得税 | - | 12,243 | |
- | 12,243 |
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
税前利润 | 4,414,139 | 746,852 | |
按适用税率计算的所得税 | 1,103,535 | 186,713 | |
不可抵扣的支出 | 502 | 359 | |
未确认递延所得税资产的当期亏损的税务影响 | 19,832 | - | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | - | (13,477) | |
其他非应税收入 | (1,123,869) | (160,843) | |
未确认递延所得税资产的暂时性差异税务影响 | - | (509) | |
本期所得税费用 | - | 12,243 |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
第211页
十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
21、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料:
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
净利润 | 4,414,139 | 734,609 | |
加:资产减值损失 | - | - | |
固定资产折旧 | 7,673 | 7,416 | |
无形资产摊销 | 5,942 | 4,445 | |
长期待摊费用摊销 | 3,609 | 3,427 | |
递延收益的摊销 | (2,108) | (2,036) | |
处置固定资产(收益)/损失 | 114 | (300) | |
公允价值变动(收益)/损失 | 17,948 | 1,027 | |
财务费用/(收益) | 102,218 | (101,866) | |
投资收益 | (4,569,254) | (634,473) | |
递延所得税资产的减少 | - | 12,243 | |
经营性应收项目的减少/(增加) | (3,528,795) | (435,971) | |
经营性应付项目的增加/(减少) | 3,372,476 | (124,211) | |
经营活动产生的现金流量净额 | (176,038) | (535,690) |
财务报表附注自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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十六、 母公司财务报表主要项目注释(续)
21、现金流量表相关情况(续)
(1) 现金流量表补充资料(续):
(b) 现金及现金等价物净变动情况:
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
现金及现金等价物的期末余额 | 2,405,113 | 1,338,097 | |
减:现金及现金等价物的年初余额 | (892,464) | 452,966 | |
现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 1,512,649 | 885,131 |
(2) 现金和现金等价物的构成
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||
一、现金 | |||
其中:可随时用于支付的银行存款 | 2,405,113 | 1,338,097 | |
可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | |
二、期末可随时变现的现金及现金等价物余额 | 2,405,113 | 1,338,097 |
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金的金额。
财务报表补充资料自2021 年1 月1 日至2021年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一、 非经常性损益明细表
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
非流动资产处置收益 | 55,398 | 102,983 | |
计入当期损益的政府补助 | 251,849 | 358,619 | |
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置其他权益工具投资、其他债权投资和其他非流动金融资产等取得的投资收益,以及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 640,635 | (340,672) | |
处置长期股权投资的净收益 | 12,625 | 66,577 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 34,968 | 59,632 | |
所得税影响额 | (199,103) | (39,469) | |
少数股东权益影响额(税后) | (147,462) | (154,202) | |
合计 | 648,910 | 53,468 |
注: 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
非经常性损益明细表编制基础
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与本公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对本公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二、 净资产收益率及每股收益
本公司按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下:
每股收益 | |||||||||||
加权平均净 资产收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||||
2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||||||
归属于公司普通股股东 | |||||||||||
净利润 | 10.09% | (0.86%) | 1.1673 | (0.0841) | 1.1670 | (0.0841) | |||||
扣除非经常性损益后 | |||||||||||
归属于公司普通股股东的净利润 | 8.52% | (1.02%) | 0.9856 | (0.0991) | 0.9853 | (0.0991) | |||||