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汉王科技股份有限公司二Ｏ二一年半年度
财务报告
（未经审计）
2021年8月
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目 录
| 合并及公司资产负债表 | 3-4 |
| 合并及公司利润表 | 5 |
| 合并及公司现金流量表 | 6 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 7-10 |
| 财务报表附注 | 11-85 |
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| 合并及公司资产负债表 | ||
| 2021年6月30日 | ||
| 合并公司合并公司流动资产： 货币资金440,509,255.17310,798,104.14699,281,129.55499,191,035.12 交易性金融资产481,700,000.00446,700,000.00354,700,000.00333,700,000.00 应收票据883,820.024,396,722.37 应收账款145,561,441.3893,876,994.84144,512,513.97111,366,346.64 应收款项融资7,581,189.563,742,127.55 预付款项88,338,846.55273,210,094.1686,663,419.08264,377,836.98 其他应收款41,220,051.03167,439,623.9323,702,748.85128,636,272.55 其中：应收利息4,828,010.464,828,010.46228,677.60228,677.60 应收股利 存货504,865,275.7733,476,121.26406,757,475.7220,070,775.68 合同资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产31,884,108.13734,536.2136,349,099.60236,041.19 流动资产合计1,742,543,987.611,326,235,474.541,760,105,236.691,357,578,308.16非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资17,524,085.79564,514,689.0926,890,759.96531,885,051.10 其他权益工具投资51,053,786.1339,169,374.7442,771,661.1139,169,374.74 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产193,303,518.40112,338,592.14195,273,137.26113,136,699.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产13,422,379.531,065,758.37 无形资产42,597,423.3826,879,699.8939,329,918.7626,621,586.36 开发支出36,930,505.7317,552,799.2414,124,677.523,762,490.33 商誉2,528,180.152,320,388.55 长期待摊费用9,405,336.41929,621.096,874,205.271,128,825.65 递延所得税资产10,614,676.9610,614,676.96 其他非流动资产 非流动资产合计377,379,892.48762,450,534.56338,199,425.39715,704,027.92 资产总计2,119,923,880.092,088,686,009.102,098,304,662.082,073,282,336.08法定代表人： | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |
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| 合并及公司资产负债表（续） | |||
| 未分配利润-222,945,801.07-15,914.81-253,288,573.66-2,422,941.66 归属于母公司股东权益合计1,534,781,365.801,808,794,679.391,504,330,598.241,806,354,143.37 少数股东权益208,117,458.10169,138,319.96 股东权益合计1,742,898,823.901,808,794,679.391,673,468,918.201,806,354,143.37 负债和股东权益总计2,119,923,880.092,088,686,009.102,098,304,662.082,073,282,336.08法定代表人： | 2021年6月30日 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
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| 合并及公司利润表 | ||||
| 编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元合并公司合并公司一、营业收入724,435,062.1590,679,219.20561,721,314.7962,738,076.62 减：营业成本340,443,271.7952,308,188.67275,114,796.3238,407,640.73 税金及附加5,689,511.841,708,376.363,483,860.131,898,893.46 销售费用189,172,802.6713,556,039.23152,822,997.069,545,746.78 管理费用60,876,942.2525,089,067.1137,043,576.1514,030,543.62 研发费用69,943,970.2712,941,565.8357,526,394.7715,105,637.27 财务费用-768,192.60-6,525,483.96-1,628,832.42-2,946,922.61 其中：利息费用401,261.1218,214.3919,455.17 利息收入8,193,658.337,748,758.481,976,839.381,724,997.91 加：其他收益(损失以“-”号填列）6,894,787.831,409,444.176,819,145.581,474,671.71 投资收益(损失以“-”号填列）9,192,115.0410,027,336.8013,203,942.0713,771,593.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益4,731,424.515,673,657.785,402,962.446,528,635.32 公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,839,006.33-733,499.59-130,832.86-952,630.03 资产减值损失（损失以“-”号填列）-516,534.17-27,736.97-218,049.33-141,497.71 资产处置收益（损失以“－”号填列）7,041.744,330.0036,843.26二、营业利润(损失以“-”号填列）72,815,160.042,281,340.3757,069,571.50848,674.70 加：营业外收入403,246.85160,002.78907,852.2661,160.41 减：营业外支出739,063.3734,316.3097,704.831,605.01三、利润总额(损失以“-”号填列）72,479,343.522,407,026.8557,879,718.93908,230.10 减：所得税费用8,313,483.63500,515.81四、净利润(损失以“-”号填列）64,165,859.892,407,026.8557,379,203.12908,230.10 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润64,165,859.892,407,026.8557,379,203.12908,230.10 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润30,342,772.592,407,026.8530,159,680.33908,230.10 2.少数股东损益33,823,087.3027,219,522.79五、其他综合收益-2,988.244,933.09六、综合收益总额64,162,871.652,407,026.8557,384,136.21908,230.10 归属于母公司股东的综合收益总额30,339,784.352,407,026.8530,164,613.42908,230.10 归属于少数股东的综合收益总额33,823,087.3027,219,522.79七、每股收益 （一）基本每股收益0.12410.1390 （二）稀释每股收益0.12410.1390法定代表人： | 2021年1-6月 | |||
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
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| 合并公司合并公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金643,157,304.7377,657,075.51583,211,921.6674,042,485.93 |
| 收到的税费返还39,659,214.162,704,788.8919,782,376.502,034,611.42 |
| 收到其他与经营活动有关的现金29,684,095.6569,089,276.7931,119,038.1859,812,527.77 |
| 经营活动现金流入小计712,500,614.54149,451,141.19634,113,336.34135,889,625.12 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金435,329,687.1968,141,057.46405,107,955.9437,301,628.42 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金200,047,027.8533,288,337.52148,519,080.5032,435,419.40 |
| 支付的各项税费41,496,077.333,801,866.5023,413,623.963,939,527.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金161,912,205.9779,566,158.46124,845,107.5853,019,712.48 |
| 经营活动现金流出小计838,784,998.34184,797,419.94701,885,767.98126,696,287.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额-126,284,383.80-35,346,278.75-67,772,431.649,193,337.29 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金273,824,482.91267,824,482.91203,990,333.69161,690,333.69 |
| 取得投资收益收到的现金9,677,946.539,569,301.2814,553,855.2813,995,833.69 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额34,640.00550.0058,592.969,592.96 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计283,537,069.44277,394,334.19218,602,781.93175,695,760.34 |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,557,978.3816,992,623.4215,598,248.754,751,498.53 |
| 投资支付的现金483,389,301.37490,690,922.74253,332,768.50216,757,555.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-3,143,540.65 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计521,803,739.10507,683,546.16268,931,017.25221,509,053.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额-238,266,669.66-230,289,211.97-50,328,235.32-45,813,293.19 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金50,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金50,000.00 |
| 取得借款收到的现金31,808,485.00 |
| 发行债券收到的现金 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 |
| 筹资活动现金流入小计31,808,485.0050,000.00 |
| 偿还债务支付的现金10,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,455.17 |
| 其中：子公司支付少数股东的现金股利 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 |
| 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 |
| 筹资活动现金流出小计10,019,455.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额31,808,485.00-9,969,455.17 |
| 合并及公司现金流量表 | ||||
| 2021年1-6月 | ||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,905,097.70-969,334.57-845,999.38142,798.83 | 单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额-336,647,666.16-266,604,825.29-128,916,121.51-36,477,157.07 | ||||
| 加：期初现金及现金等价物余额633,865,608.49434,594,109.16272,149,201.7056,223,428.15 | ||||
| 六、期末现金及现金等价物余额297,217,942.33167,989,283.87143,233,080.1919,746,271.08 | ||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
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| 公司股东权益变动表 | |||||||
| 四、本期期末余额244,454,646.00 1,496,749,363.97 - -7,225,038.33 23,748,195.23 -222,945,801.07 - 1,534,781,365.80 208,117,458.10 1,742,898,823.90 | 合并股东权益变动表 | |||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||||||
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| 四、本期期末余额216,989,292.00 972,672,395.65 - 5,060.09 23,748,195.23 -327,120,997.14 - 886,293,945.83 129,739,374.22 1,016,033,320.05 | 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||||||||||
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||
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| 四、本期期末余额244,454,646.00 1,547,808,378.23 - -7,200,625.26 23,748,195.23 -15,914.81 1,808,794,679.39 | 公司股东权益变动表 | |||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||
| 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||||||
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| 四、本期期末余额216,989,292.00 1,011,539,477.98 - - 23,748,195.23 -37,412,731.96 1,214,864,233.25 | 公司股东权益变动表 | |
| 项 目 | 本期金额 | |
| 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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汉王科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
一、 公司的基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技”或“本公司”或“公司”）于2005年12月19日在北京市工商行政管理局注册登记，公司所发行的人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。公司总部位于北京市海淀区东北旺西路8号5号楼三层；法定代表人：刘迎建；注册资本：24,445.4646万元，实缴注册资本24,445.4646万元；企业类型：
其他股份有限公司（上市）。
公司前身为汉王科技有限公司，2005年12月9日，国务院国有资产监督管理委员会下发国资产权[2005]496号《关于汉王科技股份有限公司国有股权管理有关问题的复函》，同意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005年12月15日，经北京市发展和改革委员会京发改[2005]2609号《关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限公司的函》的批复，以经审计的汉王科技有限公司截至2005年8月31日的净资产8,005.1396万元出资，按照1:1的比例折股，共折合8,005.1396万股，改制设立为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139号文核准，公司向社会公众发行2,700万股人民币普通股，于2010年3月3日起在深圳交易所上市，股票简称“汉王科技”，股票代码为002362。
2011年4月28日，根据2010年年度股东会决议，公司以2010年12月31日股本总数107,051,396股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增10股，共计转增107,051,396股，增加注册资本人民币107,051,396元。变更后公司股本总数为21,410.2792万股，注册资本21,410.2792万元。
2016年12月22日，根据2016年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和2016 年 12 月 22 日召开的第四届董事会第十六次（临时）会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司定向增发3,000,000股，由228名公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员以及公司董事会认为应当激励的其他员工以货币资金认购，每股认购价格
12.88元。实际认购人数为225名，认购数量为2,997,000股，认购金额为38,601,360.00元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具XYZH/2017BJA80008号《验资报告》，变更后公司股本总数为21,709.9792万股，注册资本为21,709.9792万元。
2017年10月24日，公司召开了第四届董事会第二十五次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象
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谭鹏、熊立龙、刘洪现、严翔、郝剑强、郑春华、钱正伟、张宇、蔡国升已获授但尚未解除限售的合计5.15万股限制性股票进行回购注销，回购价格为13.073元/股。2018年1月5日，公司召开了第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过了《关于回购部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象虞文明、刘明璨、马聚民已获授但尚未解除限售的合计1.7万股限制性股票进行回购注销，回购价格为13.073元/股。2019年2月26日，公司召开了第五届董事会六次（临时）会议审议并通过了《关于回购部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象杨帆、刘洋、苏庆丰、李照锁、赵海南、李志明、韩丽丽、单绍明、高程、舒亮、孟晓静、高宝庆、王振华、谢畅、姚新、蒋正强、张颖、陈巍已获授但尚未解除限售的合计4.2万股限制性股票进行回购注销，回购价格为13.15元/股。上述回购股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成回购注销手续，注销后公司股本总数为21,698.9292万股，注册资本21,698.9292万元。2020年5月11日，公司召开的第五届董事会第十九次（临时）会议，以及2020年6月3日，公司召开的2019年度股东大会，均审议并通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准汉王科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1911号）批准，公司此次向特定对象发行不超过65,096,787.00股新股。截至2020年12月23日，公司已向特定对象发行人民币普通股(A股)27,465,354.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币20.73元，共计募集人民币569,356,788.42元。新股发行后，公司股本总数为24,445.4646万股，注册资本变更为24,445.4646万元。自然人刘迎建先生，持有公司4,803.0838万股份，占公司总股本的19.65%，为公司第一大股东；自然人徐冬青女士持有公司1,853.6874万股股份，占公司总股本的7.58%。刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系，合计持有公司总股本的27.23%，为公司的实际控制人。
公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；电脑图文设计、制作；计算机网络安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销计算机软硬件及外部设备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金交电、化工产品（不含危险化学品级一类易制毒化学品）、橡胶制品、塑料制品、建筑材料、民用建材、金属材料；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外、数据处理。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括二级子公司17户，三级子公司10户，四级子公司5户，与上年相比，本期增加三级子公司3户。
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详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
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单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
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同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
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止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(5) 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
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产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司对金融工具进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
(7) 金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的
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金额计量其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11. 应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
12. 应收账款
本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为如下组合，在组合基础上根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的分类如下：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。 |
| 控股股东合并范围内关联方组合 | 本公司认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损失。 |
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
| 账龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内 | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% |
| 组合分类 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 1、银行承兑汇票组合 | 承兑人为银行类金融机构 | 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 |
| 2、商业承兑汇票组合 | 承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位 | 本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇票的坏账准备。 |
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| 账龄 | 预期信用损失率 |
| 2－3年 | 30.00% |
| 3年以上 | 50.00% |
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本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13. 应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14. 其他应收款
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期 信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值 （第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3）初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、项目成本、周转材料、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
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存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均法确定其实际成本。年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，因已交付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品或服务的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见附注五、12.应收账款中的相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
17. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本
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以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
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允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为5%）确定折旧率如下：
| 资产类别 | 折旧年限 | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 30-50年 | 1.90-3.17 |
| 机器设备 | 3-10年 | 9.50-31.67 |
| 运输设备 | 4-10年 | 9.50-23.75 |
| 电子设备 | 3-5年 | 19.00-31.67 |
| 办公设备 | 4-5年 | 19.00-23.75 |
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固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。本公司于每个资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法
对使用权资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 无形资产
本公司无形资产主要包括土地及房屋使用权、专利权、专有技术、外购软件、特许经营权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利权、非专利技术、专用软件使用权及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益或按其受益对象计入相关资产成本。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整；于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
23. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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24. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括改造厂房和装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25. 合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本公司按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
27. 租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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28. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
29. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
30. 收入
(1) 收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
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第二步，识别合同中的单项履约义务；第三步，确定交易价格；第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；第五步，履行各单项履约义务时确认收入。合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
1) 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2) 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3) 企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4) 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
5) 客户已接受该商品；
6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象，且能够表明公司享有确定金额的收款权利。
(2) 具体收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、软件开发收入和使用费收入四大类别。收入确认的具体政策和方法如下：
1) 销售商品收入
本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权的软件产品。销售商品收入属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2) 提供劳务收入
提供劳务收入是指向客户提供劳务服务所取得的项目收入，包括数据加工、技术服务等。技术服务合同，按受益期确认收入；未明确合同金额的框架协议，按双方认可的结算单确认收入。此外，如合同约定按照验收方式进行结算的，在收到客户出具的验收证明时确认收入。信息技术服务：该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件、研究报告、数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
3) 软件开发收入
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软件开发收入是指公司按照客户需求为其开发软件所取得的收入。此类项目按照合同约定金额，根据对方出具验收证明确认相应的收入。未明确合同金额的框架协议，按双方认可的结算单确认收入。
4) 使用费收入
根据有关合同或协议，按受益期确认收入。
31. 政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
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2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33. 租赁
本公司租赁主要为经营租赁。
经营租赁的租金收入或支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
34. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应缴纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
35. 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018 年 12 月 7 日， 财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》 (以下简称“新租赁准则” )， 要求在境内外 | 公司于2021年4月26日召开的第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于会计 | 本公司已从 2021 年 1 月 1 日施行该准则 |
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| 同时上市以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业准则编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业（包括 A股上市公司） 自 2021 年 1 月 1 日起施行。 | 政策变更的议案》。 |
(2) 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更
(3) 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况1）合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 699,281,129.55 | 699,281,129.55 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 354,700,000.00 | 354,700,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 4,396,722.37 | 4,396,722.37 | |
| 应收账款 | 144,512,513.97 | 144,512,513.97 | |
| 应收款项融资 | 3,742,127.55 | 3,742,127.55 | |
| 预付款项 | 86,663,419.08 | 86,663,419.08 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 23,702,748.85 | 23,702,748.85 | |
| 其中：应收利息 | 228,677.60 | 228,677.60 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 406,757,475.72 | 406,757,475.72 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 36,349,099.60 | 36,349,099.60 | |
| 流动资产合计 | 1,760,105,236.69 | 1,760,105,236.69 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 26,890,759.96 | 26,890,759.96 | |
| 其他权益工具投资 | 42,771,661.11 | 42,771,661.11 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 195,273,137.26 | 195,273,137.26 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 12,174,216.40 | 12,174,216.40 | |
| 无形资产 | 39,329,918.76 | 39,329,918.76 | |
| 开发支出 | 14,124,677.52 | 14,124,677.52 | |
| 商誉 | 2,320,388.55 | 2,320,388.55 | |
| 长期待摊费用 | 6,874,205.27 | 6,874,205.27 | |
| 递延所得税资产 | 10,614,676.96 | 10,614,676.96 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 338,199,425.39 | 350,373,641.79 | 12,174,216.40 |
| 资产总计 | 2,098,304,662.08 | 2,110,478,878.48 | 12,174,216.40 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 178,038,397.92 | 178,038,397.92 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 80,127,412.44 | 80,127,412.44 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 78,252,219.93 | 78,252,219.93 | |
| 应交税费 | 41,914,517.98 | 41,914,517.98 |
- 38 -
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 其他应付款 | 43,746,078.00 | 43,746,078.00 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 1,557,117.61 | 1,557,117.61 | |
| 流动负债合计 | 423,635,743.88 | 423,635,743.88 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 12,174,216.40 | 12,174,216.40 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 700,000.00 | 700,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 1,200,000.00 | 13,374,216.40 | 12,174,216.40 |
| 负债合计 | 424,835,743.88 | 437,009,960.28 | 12,174,216.40 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 244,454,646.00 | 244,454,646.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,496,638,380.76 | 1,496,638,380.76 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -7,222,050.09 | -7,222,050.09 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 23,748,195.23 | 23,748,195.23 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -253,288,573.66 | -253,288,573.66 |
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2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,504,330,598.24 | 1,504,330,598.24 | |
| 少数股东权益 | 169,138,319.96 | 169,138,319.96 | |
| 所有者权益合计 | 1,673,468,918.20 | 1,673,468,918.20 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,098,304,662.08 | 2,110,478,878.48 | 12,174,216.40 |
调整情况说明 财政部于 2018 年 12 月修订发布了《企业会计准则 21 号-租赁》，根据政策规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起按新准则的要求进行会计报表披露，根据新旧准则衔接规定，公司采用简化处理，无需调整 2021 年年初留存收益，无需调整比较报告信息，于报告期初确认使用权资产12,174,216.40 元、租赁负债 12,174,216.40 元。
2）母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 499,191,035.12 | 499,191,035.12 | |
| 交易性金融资产 | 333,700,000.00 | 333,700,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 111,366,346.64 | 111,366,346.64 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 264,377,836.98 | 264,377,836.98 | |
| 其他应收款 | 128,636,272.55 | 128,636,272.55 | |
| 其中：应收利息 | 228,677.60 | 228,677.60 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 20,070,775.68 | 20,070,775.68 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 236,041.19 | 236,041.19 | |
| 流动资产合计 | 1,357,578,308.16 | 1,357,578,308.16 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 531,885,051.10 | 531,885,051.10 | |
| 其他权益工具投资 | 39,169,374.74 | 39,169,374.74 | |
| 其他非流动金融资产 |
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 113,136,699.74 | 113,136,699.74 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,439,194.32 | 1,439,194.32 | |
| 无形资产 | 26,621,586.36 | 26,621,586.36 | |
| 开发支出 | 3,762,490.33 | 3,762,490.33 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,128,825.65 | 1,128,825.65 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 715,704,027.92 | 717,143,222.24 | 1,439,194.32 |
| 资产总计 | 2,073,282,336.08 | 2,074,721,530.40 | 1,439,194.32 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 42,783,246.00 | 42,783,246.00 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 16,262,840.15 | 16,262,840.15 | |
| 应付职工薪酬 | 13,490,198.66 | 13,490,198.66 | |
| 应交税费 | 506,498.17 | 506,498.17 | |
| 其他应付款 | 192,824,312.90 | 192,824,312.90 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 1,061,096.83 | 1,061,096.83 | |
| 流动负债合计 | 266,928,192.71 | 266,928,192.71 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
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2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 租赁负债 | 1,439,194.32 | 1,439,194.32 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,439,194.32 | 1,439,194.32 | |
| 负债合计 | 266,928,192.71 | 268,367,387.03 | 268,367,387.03 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 244,454,646.00 | 244,454,646.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,547,774,869.06 | 1,547,774,869.06 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -7,200,625.26 | -7,200,625.26 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 23,748,195.23 | 23,748,195.23 | |
| 未分配利润 | -2,422,941.66 | -2,422,941.66 | |
| 所有者权益合计 | 1,806,354,143.37 | 1,806,354,143.37 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,073,282,336.08 | 2,074,721,530.40 | 1,439,194.32 |
调整情况说明财政部于 2018 年 12 月修订发布了《企业会计准则 21 号-租赁》，根据政策规定，公司自 2021 年1 月 1 日起按新准则的要求进行会计报表披露，根据新旧准则衔接规定，公司采用简化处理，无需调整 2021 年年初留存收益，无需调整比较报告信息，母公司财务报表于报告期初确认使用权资产 1,439,194.32 元、租赁负债 1,439,194.32 元。
五、 税项
1. 主要税种及税率如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品销售收入 | 13% |
| 定制软件收入、技术服务收入 | 6% | |
| 房屋租赁收入 | 5% | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7% |
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2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
| 房产税 | 房产原值的70% | 1.2% |
| 租金收入 | 12% | |
| 土地使用税 | 土地总面积 | 12元/㎡ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、12.5%、15%、16.5%、25% |
注1: 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）有关规定，本公司的房屋租赁收入根据文件规定的日期按照11%计征增值税。对于出租2016年4月30日前取得的不动产，按照简易征收率5%计征增值税。
注2：香港公司利得税税率为8.25%和16.5%，其中200万港币以下的税率为8.25%,超过200万港币部分的税率为16.5%。
2. 税收优惠
1）增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后（2019年4月1日后按13%税率征收增值税），对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2）所得税税收优惠政策
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定，本公司及本公司之子公司在高新技术资格有效期内企业所得税减按15.00%计征，享有税收优惠政策的公司列示如下：
| 序号 | 公司名称 | 证书编号 | 证书有效期 |
| 1 | 汉王科技股份有限公司 | GR202011005430 | 2020.12.02-2023.12.02 |
| 2 | 北京汉王智远科技有限公司 | GF201911001894 | 2019.10.15-2022.10.15 |
| 3 | 北京汉王数字科技有限公司 | GR201911004650 | 2019.12.02-2022.12.02 |
| 4 | 北京汉王智能数码科技有限责任公司 | GR201911006341 | 2019.12.02-2022.12.02 |
| 5 | 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 | GR202011009753 | 2020.12.02-2023.12.02 |
| 6 | 北京汉王国粹科技有限责任公司 | GR202011007465 | 2020.12.02-2023.12.02 |
| 7 | 北京汉王影研科技有限公司 | GR201911003254 | 2019.10.15-2022.10.15 |
| 8 | 北京汉王赛普科技有限公司 | GR201811004268 | 2018.10.31-2021.10.31 |
| 9 | 北京汉王容笔科技有限公司 | GR201811006883 | 2018.11.30-2021.11.30 |
| 10 | 汉王制造有限公司 | GR201913002688 | 2019.12.02-2022.12.02 |
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| 11 | 深圳汉王友基科技有限公司 | GR202044200889 | 2020.12.11-2023.12.11 |
3）新办集成电路软件企业税收优惠政策根据《财税〔2019〕68号》的通知，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司之子公司北京汉王赛普科技有限公司在2021年享受法定税率减半征收企业所得税的优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2021年1月1日，“期末”系指2021年6月30日，“本期”系指2021年1月1日至6月30日，“上期” 系指2020年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 853.98 | 890.20 |
| 银行存款 | 369,743,227.89 | 425,516,496.16 |
| 其他货币资金 | 70,765,173.30 | 273,763,743.19 |
| 合计 | 440,509,255.17 | 699,281,129.55 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 40,787,512.42 | 59,849,743.29 |
注：（1）截至2021年6月30日，银行存款中定期存款为142,185,627.00 元，系受限资金。
（2）截至2021年6月30日，其他货币资金中保证金1,105,685.84元，系受限资金。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 481,700,000.00 | 354,700,000.00 |
| 其中：理财产品 | 481,700,000.00 | 354,700,000.00 |
| 合计 | 481,700,000.00 | 354,700,000.00 |
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 394,850.00 | 4,396,722.37 |
| 商业承兑票据 | 488,970.02 | |
| 合计 | 883,820.02 | 4,396,722.37 |
单位：元
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| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 514,705.28 | 100.00% | 25,735.26 | 5.00% | 488,970.02 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 514,705.28 | 100.00% | 25,735.26 | 5.00% | 488,970.02 | |||||
| 合计 | 514,705.28 | 100.00% | 25,735.26 | 5.00% | 488,970.02 | |||||
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 客户一 | 214,705.28 | 10,735.26 | 5.00% |
| 客户二 | 300,000.00 | 15,000.00 | 5.00% |
| 合计 | 514,705.28 | 25,735.26 | -- |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 25,735.26 | 25,735.26 | |||
| 合计 | 0.00 | 25,735.26 | 25,735.26 | |||
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
4. 应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,766,955.47 | 6.97% | 11,766,955.47 | 100.00% | 0.00 | 11,766,955.47 | 7.06% | 11,766,955.47 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
- 45 -
| 预计无法收回的应收账款 | 11,766,955.47 | 6.97% | 11,766,955.47 | 100.00% | 0.00 | 11,766,955.47 | 7.06% | 11,766,955.47 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 156,989,723.55 | 93.03% | 11,428,282.17 | 7.28% | 145,561,441.38 | 154,948,924.19 | 92.94% | 10,436,410.22 | 6.74% | 144,512,513.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 156,989,723.55 | 93.03% | 11,428,282.17 | 7.28% | 145,561,441.38 | 154,948,924.19 | 92.94% | 10,436,410.22 | 6.74% | 144,512,513.97 |
| 合计 | 168,756,679.02 | 100.00% | 23,195,237.64 | 13.74% | 145,561,441.38 | 166,715,879.66 | 100.00% | 22,203,365.69 | 13.32% | 144,512,513.97 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 1,304,373.00 | 1,304,373.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位二 | 1,079,720.50 | 1,079,720.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位三 | 914,660.00 | 914,660.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位四 | 716,864.20 | 716,864.20 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位五 | 603,750.00 | 603,750.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 7,147,587.77 | 7,147,587.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,766,955.47 | 11,766,955.47 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 139,530,995.68 | 6,976,549.78 | 5.00% |
| 1-2年 | 8,255,968.77 | 825,596.88 | 10.00% |
| 2-3年 | 4,876,220.23 | 1,462,866.07 | 30.00% |
| 3年以上 | 4,326,538.87 | 2,163,269.44 | 50.00% |
| 合计 | 156,989,723.55 | 11,428,282.17 | -- |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 139,530,995.68 |
| 1至2年 | 8,255,968.77 |
| 2至3年 | 4,876,220.23 |
| 3年以上 | 16,093,494.34 |
| 3至4年 | 2,877,988.29 |
| 4至5年 | 883,783.62 |
| 5年以上 | 12,331,722.43 |
| 合计 | 168,756,679.02 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 46 -
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收款坏账准备 | 22,203,365.69 | 991,871.95 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 23,195,237.64 |
| 合计 | 22,203,365.69 | 991,871.95 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 23,195,237.64 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 9,277,839.69 | 5.50% | 463,891.98 |
| 单位二 | 6,264,966.00 | 3.71% | 314,514.30 |
| 单位三 | 5,690,336.06 | 3.37% | 284,516.80 |
| 单位四 | 3,925,421.94 | 2.33% | 196,271.10 |
| 单位五 | 2,848,741.19 | 1.69% | 142,437.06 |
| 合计 | 28,007,304.88 | 16.60% |
5. 应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,581,189.56 | 3,742,127.55 |
| 合计 | 7,581,189.56 | 3,742,127.55 |
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 84,939,938.07 | 96.15% | 82,327,074.89 | 95.00% |
| 1至2年 | 2,405,034.49 | 2.72% | 2,520,146.47 | 2.91% |
| 2至3年 | 372,682.10 | 0.42% | 36,397.64 | 0.04% |
| 3年以上 | 621,191.89 | 0.70% | 1,779,800.08 | 2.05% |
| 合计 | 88,338,846.55 | -- | 86,663,419.08 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为67,169,051.55元，占预付款项期末余额合计数的比例76.04%。
7. 其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 4,828,010.46 | 228,677.60 |
| 其他应收款 | 36,392,040.57 | 23,474,071.25 |
| 合计 | 41,220,051.03 | 23,702,748.85 |
（1）应收利息
- 47 -
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款等 | 4,828,010.46 | 228,677.60 |
| 合计 | 4,828,010.46 | 228,677.60 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 15,099,881.84 | 14,995,724.82 |
| 备用金 | 14,575,271.04 | 8,668,922.89 |
| 预缴社保款 | 3,408,715.78 | 3,690,916.51 |
| 赔偿款 | 2,164,469.06 | 2,164,469.06 |
| 往来款 | 8,291,696.74 | 280,632.74 |
| 合计 | 43,540,034.46 | 29,800,666.02 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 6,326,594.77 | 6,326,594.77 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第三阶段 | -2,164,469.06 | 2,164,469.06 | 0.00 | |
| 本期计提 | 821,399.12 | 821,399.12 | ||
| 2021年6月30日余额 | 4,983,524.83 | 2,164,469.06 | 7,147,993.89 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,040,077.45 |
| 1至2年 | 5,125,465.82 |
| 2至3年 | 2,930,183.46 |
| 3年以上 | 6,444,307.73 |
| 3至4年 | 1,045,578.87 |
| 4至5年 | 430,618.22 |
| 5年以上 | 4,968,110.64 |
| 合计 | 43,540,034.46 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 48 -
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,326,594.77 | 821,399.12 | 7,147,993.89 | |||
| 合计 | 6,326,594.77 | 821,399.12 | 7,147,993.89 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 5,058,604.17 | 1年以内 | 11.62% | 252,930.21 |
| 单位二 | 赔偿款 | 2,164,469.06 | 3年以上 | 4.97% | 2,164,469.06 |
| 单位三 | 保证金 | 1,525,941.10 | 3年以上 | 3.50% | 762,970.55 |
| 单位四 | 保证金 | 1,465,341.40 | 3年以内、3年以上 | 3.37% | 517,175.92 |
| 单位五 | 备用金 | 1,285,902.21 | 3年以内、3年以上 | 2.95% | 203,474.52 |
| 合计 | -- | 11,500,257.94 | -- | 26.41% | 3,901,020.26 |
8. 存货
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 114,261,638.12 | 3,286,299.97 | 110,975,338.14 | 81,706,010.27 | 5,682,537.37 | 76,023,472.90 |
| 在产品 | 79,939,340.59 | 5,980,959.42 | 73,958,381.17 | 60,147,604.42 | 6,430,561.12 | 53,717,043.30 |
| 库存商品 | 300,045,669.02 | 22,729,154.96 | 277,316,514.07 | 262,513,173.75 | 24,232,416.39 | 238,280,757.36 |
| 周转材料 | 30,698.97 | 0.00 | 30,698.97 | 46,280.35 | 0.00 | 46,280.35 |
| 项目成本 | 39,746,076.06 | 250,164.68 | 39,495,911.38 | 27,457,749.36 | 250,164.68 | 27,207,584.68 |
| 在途商品 | 3,088,432.04 | 0.00 | 3,088,432.04 | 11,482,337.13 | 0.00 | 11,482,337.13 |
| 合计 | 537,111,854.80 | 32,246,579.03 | 504,865,275.77 | 443,353,155.28 | 36,595,679.56 | 406,757,475.72 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,682,537.37 | 286,785.20 | 2,683,022.60 | 3,286,299.97 | ||
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 49 -
| 在产品 | 6,430,561.12 | 0.00 | 449,601.70 | 5,980,959.42 | ||
| 库存商品 | 24,232,416.39 | 229,748.97 | 1,733,010.40 | 22,729,154.96 | ||
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 项目成本 | 250,164.68 | 250,164.68 | ||||
| 合计 | 36,595,679.56 | 516,534.17 | 4,865,634.70 | 32,246,579.03 |
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料 | 预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值 | 已销售/报废 |
| 库存商品 | 预计售价减去预计销售费用以及相关税费后的净值 | 已销售/报废 |
| 在产品 | 预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值 | 已销售/报废 |
| 项目成本 | 预计合同金额减去进一步完成项目所发生的成本和预计销售费用以及相关税费后的净值 | 已销售/已完工 |
9. 其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵退的增值税 | 31,126,485.27 | 35,811,149.70 |
| 预缴的税费 | 757,622.86 | 537,949.90 |
| 合计 | 31,884,108.13 | 36,349,099.60 |
10. 长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 16,976,307.05 | 0.00 | 4,124,482.91 | 5,601,507.42 | 0.00 | 0.00 | 5,215,622.26 | 0.00 | 0.00 | 13,237,709.30 | 0.00 |
| 北京 | 5,616, | 0.00 | 0.00 | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - | 0.00 | 0.00 |
- 50 -
| 中科阅深科技有限公司 | 576.37 | 858,582.87 | 4,757,993.50 | ||||||||
| 汉王智联（武汉）科技有限公司 | 1,697,923.86 | 0.00 | 0.00 | -98,920.97 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,599,002.89 | 0.00 |
| 河南汉王智远科技有限公司 | 1,254,990.51 | 0.00 | 0.00 | 15,270.56 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,270,261.07 | 0.00 |
| 北京汉王智扬生态环境科技有限公司 | 191,623.61 | 0.00 | 0.00 | -9,112.24 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 182,511.37 | 0.00 |
| 北京汉王圣博科技有限公司 | 1,153,338.56 | 81,262.60 | 1,234,601.16 | ||||||||
| 北京汉王清风科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 深圳优派汉王触控科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 北京汉王机器视觉科技 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
- 51 -
| 有限公司 | |||||||||||
| 小计 | 26,890,759.96 | 0.00 | 4,124,482.91 | 4,731,424.50 | 0.00 | 0.00 | 5,215,622.26 | 0.00 | -4,757,993.50 | 17,524,085.79 | 0.00 |
| 合计 | 26,890,759.96 | 0.00 | 4,124,482.91 | 4,731,424.50 | 0.00 | 0.00 | 5,215,622.26 | 0.00 | -4,757,993.50 | 17,524,085.79 | 0.00 |
其他说明报告期内，公司对北京中科阅深科技有限公司持股比例由49%增至51%，中科阅深并入合并报表，不再作为长期股权投资列示。
11. 其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京汉王启创投资管理合伙企业（有限合伙） | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 |
| 北京汉王智联科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 北京汉王教育科技有限公司 | 480,000.00 | 480,000.00 |
| 汉王首学（北京）智能科技有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 |
| 成都二十三魔方生物科技有限公司 | 26,799,374.74 | 26,799,374.74 |
| Aromyx Corporation | 3,566,511.39 | 3,602,286.37 |
| 北京汉王领航投资管理有限公司 | 950,000.00 | 950,000.00 |
| 广州名动教育咨询有限公司 | 6,360,000.00 | 0.00 |
| 深圳市正通仁禾科技有限公司 | 1,957,900.00 | 0.00 |
| 合计 | 51,053,786.13 | 42,771,661.11 |
12. 固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 193,303,518.40 | 195,273,137.26 |
| 合计 | 193,303,518.40 | 195,273,137.26 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 223,114,586.67 | 126,699,675.59 | 33,235,011.06 | 6,982,075.32 | 19,417,602.33 | 409,448,950.97 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 2,123,529.13 | 3,757,434.37 | 1,627,581.71 | 588,622.76 | 8,097,167.97 |
| （1）购置 | 0.00 | 2,123,529.13 | 2,715,835.30 | 1,627,581.71 | 588,622.76 | 7,055,568.90 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | |||||
| （3）企 | 1,041,599.07 | 1,041,599.07 |
- 52 -
| 业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 10,574,846.82 | 1,314,159.29 | 594,135.95 | 206,499.20 | 12,689,641.26 | |
| （1）处置或报废 | 10,574,846.82 | 1,314,159.29 | 594,135.95 | 206,499.20 | 12,689,641.26 | |
| 4.期末余额 | 223,114,586.67 | 118,248,357.90 | 35,678,286.14 | 8,015,521.08 | 19,799,725.89 | 404,856,477.68 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 70,210,013.32 | 72,246,195.27 | 20,392,524.28 | 4,756,704.21 | 13,711,569.67 | 181,317,006.75 |
| 2.本期增加金额 | 2,532,251.96 | 2,499,412.68 | 2,587,754.84 | 192,340.24 | 743,945.55 | 8,555,705.27 |
| （1）计提 | 2,532,251.96 | 2,499,412.68 | 2,100,492.04 | 192,340.24 | 743,945.55 | 8,068,442.47 |
| (2)企业合并增加 | 487,262.80 | 487,262.80 | ||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 7,651,971.12 | 879,289.14 | 561,043.94 | 164,241.95 | 9,256,546.15 |
| （1）处置或报废 | 7,651,971.12 | 879,289.14 | 561,043.94 | 164,241.95 | 9,256,546.15 | |
| 4.期末余额 | 72,742,265.28 | 67,093,636.83 | 22,100,989.98 | 4,388,000.51 | 14,291,273.27 | 180,616,165.87 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 32,858,806.96 | 32,858,806.96 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,922,013.55 | 1,922,013.55 | ||||
| （1）处置或报废 | 1,922,013.55 | 1,922,013.55 | ||||
| 4.期末余额 | 0.00 | 30,936,793.41 | 30,936,793.41 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 150,372,321.39 | 20,217,927.66 | 13,577,296.16 | 3,627,520.57 | 5,508,452.62 | 193,303,518.40 |
| 2.期初账面价值 | 152,904,573.35 | 21,594,673.36 | 12,842,486.78 | 2,225,371.11 | 5,706,032.66 | 195,273,137.26 |
13. 使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
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| 1.期初余额 | 12,174,216.40 | 12,174,216.40 |
| 2.本期增加金额 | 4,141,357.15 | 4,141,357.15 |
| 4.期末余额 | 16,315,573.55 | 16,315,573.55 |
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 2,893,194.02 | 2,893,194.02 |
| （1）计提 | 2,893,194.02 | 2,893,194.02 |
| 4.期末余额 | 2,893,194.02 | 2,893,194.02 |
| 1.期末账面价值 | 13,422,379.53 | 13,422,379.53 |
| 2.期初账面价值 | 12,174,216.40 | 12,174,216.40 |
其他说明：
14. 无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 外购软件 | 外购图书版权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 41,058,700.00 | 9,080,000.00 | 226,135,549.51 | 29,688,851.70 | 54,208,834.64 | 355,157,872.48 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 10,200,000.00 | 1,268,119.42 | 59,646.02 | 245,002.80 | 11,772,768.24 |
| （1）购置 | 0.00 | 59,646.02 | 245,002.80 | 304,648.82 | ||
| （2）内部研发 | 0.00 | 1,268,119.42 | 1,268,119.42 | |||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 41,058,700.00 | 19,280,000.00 | 227,403,668.93 | 29,748,497.72 | 54,453,837.44 | 371,944,704.09 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,624,729.19 | 9,080,000.00 | 177,773,331.02 | 22,498,516.73 | 53,266,080.04 | 268,001,620.47 |
| 2.本期增加金额 | 409,836.59 | 3,991,304.34 | 3,204,717.07 | 421,691.86 | 477,713.76 | 8,505,263.62 |
| （1）计提 | 409,836.59 | 147,826.08 | 3,204,717.07 | 421,691.86 | 477,713.76 | 4,661,785.36 |
| （2）企业合并增加 | 3,843,478.26 | 3,843,478.26 | ||||
| 3.本期减 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 54 -
| 少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 14,034,565.78 | 13,071,304.34 | 180,978,048.09 | 22,920,208.59 | 53,743,793.80 | 276,506,884.09 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 39,471,692.63 | 5,127,667.48 | 44,599,360.11 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 39,471,692.63 | 5,127,667.48 | 44,599,360.11 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 27,024,134.22 | 6,208,695.66 | 6,953,928.21 | 1,700,621.65 | 710,043.64 | 42,597,423.38 |
| 2.期初账面价值 | 27,433,970.81 | 8,890,525.86 | 2,062,667.49 | 942,754.60 | 39,329,918.76 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例16.32%。
15. 开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 电纸书全志新平台导入项目 | 1,268,119.42 | 1,268,119.42 | ||||||
| 电子作业本项目 | 408,555.51 | 484,103.58 | 892,659.09 | |||||
| 扑翼仿生机器人 | 2,085,815.40 | 3,501,594.59 | 5,587,409.99 | |||||
| 升级笔触控技术的核心芯片及笔交互智能数字产品解决方案 | 5,580,958.90 | 4,274,480.75 | 9,855,439.65 | |||||
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| 新一代神经网络图像视频与人形行为分析平台及企业端应用项目 | 4,781,228.29 | 5,126,398.47 | 9,907,626.76 | |||||
| 新一代自然语言认知技术与文本大数据开放平台及应用系统 | 10,687,370.24 | 10,687,370.24 | ||||||
| 合计 | 14,124,677.52 | 24,073,947.63 | 1,268,119.42 | 36,930,505.73 |
16. 商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北京汉王影研创新科技有限公司 | 2,320,388.55 | 2,320,388.55 | ||||
| 北京中科阅深科技有限公司 | 207,791.60 | 207,791.60 | ||||
| 合计 | 2,320,388.55 | 207,791.60 | 2,528,180.15 | |||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
2017年2月，公司以8,050,260.00元的对价收购北京汉王影研创科技有限公司（以下简称“影研科技”）60%的股权，合并日被投资单位可辨认净资产公允价值份额为5,729,871.45元，形成商誉2,320,388.55元。截至2021年6月30日，商誉未形成减值。2021年5月，公司认购北京中科阅深科技有限公司（以下简称“中科阅深”）81.63万元新增注册资本，投资完成后公司对中科阅深持股比例由49.00%增至51.00%，合并日公司投资成本合计为5,574,293.50元，合并日被投资单位可辨认净资产公允价值份额为5,366,501.90元，形成商誉207,791.60 元。截至2021年6月30日，商誉未形成减值。
17. 长期待摊费用
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 56 -
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 友基装修费等 | 2,612,134.17 | 906,488.58 | 1,705,645.59 | ||
| 展厅工程建设等 | 3,577,856.73 | 380,174.78 | 459,672.91 | 3,498,358.60 | |
| 项目技术维护费 | 652,355.98 | 142,702.84 | 509,653.14 | ||
| 版权使用费 | 31,858.39 | 6,371.70 | 25,486.69 | ||
| 房屋租赁款 | 4,247,292.01 | 581,099.62 | 3,666,192.39 | ||
| 合计 | 6,874,205.27 | 4,627,466.79 | 2,096,335.65 | 9,405,336.41 |
18. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,187,540.16 | 1,200,611.21 | 8,187,540.16 | 1,200,611.21 |
| 内部交易未实现利润 | 52,987,450.35 | 7,948,117.55 | 52,987,450.35 | 7,948,117.55 |
| 可抵扣亏损 | 4,533,394.47 | 680,009.17 | 4,533,394.47 | 680,009.17 |
| 无形资产摊销 | 5,280,223.97 | 785,939.03 | 5,280,223.97 | 785,939.03 |
| 合计 | 70,988,608.95 | 10,614,676.96 | 70,988,608.95 | 10,614,676.96 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 10,614,676.96 | 10,614,676.96 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 23,385,420.74 | 23,385,420.74 |
| 可抵扣亏损 | 53,829,720.39 | 53,829,720.39 |
| 合计 | 77,215,141.13 | 77,215,141.13 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021 | 2,228,449.99 | 2,228,449.99 | |
| 2022 | 1,472,676.68 | 1,472,676.68 | |
| 2023 | 14,463,306.51 | 14,463,306.51 | |
| 2024 | 33,563,439.10 | 33,563,439.10 | |
| 2025 | 26,718,881.14 | 26,718,881.14 | |
| 2026 | 9,774,959.57 | 9,774,959.57 | |
| 2027 | 26,324,808.74 | 26,324,808.74 | |
| 2028 | 53,714,164.35 | 53,714,164.35 |
- 57 -
| 2029 | 30,151,790.79 | 30,151,790.79 | |
| 2030 | 64,031,375.15 | 64,031,375.15 | |
| 合计 | 262,443,852.02 | 262,443,852.02 | -- |
19. 短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 31,808,485.00 | |
| 合计 | 31,808,485.00 |
20. 应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 155,043,706.37 | 178,038,397.92 |
| 合计 | 155,043,706.37 | 178,038,397.92 |
21. 合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 65,972,822.08 | 80,127,412.44 |
| 合计 | 65,972,822.08 | 80,127,412.44 |
22. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 76,524,378.59 | 159,294,273.14 | 195,110,380.37 | 40,708,271.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,754,175.34 | 13,015,834.28 | 12,749,928.79 | 2,020,080.83 |
| 三、辞退福利 | -26,334.00 | 3,511,560.11 | 3,511,560.11 | -26,334.00 |
| 合计 | 78,252,219.93 | 175,821,667.53 | 211,371,869.27 | 42,702,018.19 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 60,379,983.76 | 133,924,183.35 | 171,300,489.65 | 23,003,677.46 |
| 2、职工福利费 | 6,564,783.52 | 6,319,703.15 | 245,080.37 | |
| 3、社会保险费 | 811,701.08 | 7,838,643.06 | 7,919,507.83 | 730,836.31 |
| 其中：医疗保险费 | 878,163.20 | 7,419,448.87 | 7,479,661.33 | 817,950.74 |
| 工伤保险费 | -84,937.00 | 260,585.15 | 265,245.52 | -89,597.37 |
| 生育保险费 | 2,616.38 | 137,789.04 | 153,480.98 | -13,075.56 |
| 大病基金 | 15,858.50 | 20,820.00 | 21,120.00 | 15,558.50 |
| 4、住房公积金 | 586,325.46 | 7,906,774.62 | 7,821,613.52 | 671,486.56 |
- 58 -
| 5、工会经费和职工教育经费 | 14,746,368.29 | 3,059,888.59 | 1,749,066.22 | 16,057,190.66 |
| 合计 | 76,524,378.59 | 159,294,273.14 | 195,110,380.37 | 40,708,271.36 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,560,600.17 | 12,397,444.05 | 12,119,579.46 | 1,838,464.76 |
| 2、失业保险费 | 193,575.17 | 493,170.95 | 519,143.65 | 167,602.47 |
| 3、企业年金缴费 | 125,219.28 | 111,205.68 | 14,013.60 | |
| 合计 | 1,754,175.34 | 13,015,834.28 | 12,749,928.79 | 2,020,080.83 |
23. 应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,439,300.31 | 6,079,579.25 |
| 企业所得税 | 30,685,793.20 | 32,843,399.61 |
| 个人所得税 | 842,289.82 | 2,006,903.29 |
| 城市维护建设税 | 281,909.48 | 330,769.12 |
| 印花税 | 244,185.40 | 270,366.02 |
| 房产税 | 286,901.23 | 136,297.42 |
| 教育费附加 | 211,460.50 | 245,967.32 |
| 土地使用税 | 126,750.13 | 1,120.63 |
| 其他 | 115.32 | 115.32 |
| 合计 | 36,118,705.39 | 41,914,517.98 |
24. 其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 159,868.46 | |
| 其他应付款 | 28,570,413.71 | 43,746,078.00 |
| 合计 | 28,730,282.17 | 43,746,078.00 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 159,868.46 | |
| 合计 | 159,868.46 |
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 14,087,668.39 | 28,151,131.84 |
| 押金 | 6,233,839.57 | 6,960,976.64 |
| 往来款 | 2,253,686.24 | 3,222,785.81 |
| 保证金 | 2,172,497.50 | 2,748,100.50 |
| 房租物业费 | 325,026.00 | 708,330.73 |
| 其他 | 3,497,696.01 | 1,954,752.48 |
| 合计 | 28,570,413.71 | 43,746,078.00 |
- 59 -
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 房屋押金 | 4,561,113.19 | 房屋押金，未到期 |
| 合计 | 4,561,113.19 | -- |
其他说明
25. 其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,246,262.20 | 1,557,117.61 |
| 合计 | 2,246,262.20 | 1,557,117.61 |
26. 租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 13,202,774.79 | 12,174,216.40 |
| 合计 | 13,202,774.79 | 12,174,216.40 |
27. 递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 700,000.00 | 700,000.00 | |||
| 合计 | 700,000.00 | 700,000.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 河北省省级文化产业发展引导资金 | 500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 燕郊高新区2019年三河科技创新奖励 | 200,000.00 | 0.00 | 0.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
28. 其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
29. 股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 |
- 60 -
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 244,454,646.00 | 244,454,646.00 |
30. 资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,447,428,670.17 | 0.00 | 0.00 | 1,447,428,670.17 |
| 其他资本公积 | 49,209,710.59 | 110,983.21 | 0.00 | 49,320,693.80 |
| 合计 | 1,496,638,380.76 | 110,983.21 | 1,496,749,363.97 |
公司确认股份支付费用，影响其他资本公积增加金额为110,983.21元。
31. 其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -7,200,625.26 | -7,200,625.26 | ||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -7,200,625.26 | -7,200,625.26 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -21,424.83 | -2,988.24 | -24,413.07 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -21,424.83 | -2,988.24 | -24,413.07 | |||||
| 其他综合收益合计 | -7,222,050.09 | -2,988.24 | -7,225,038.33 | |||||
32. 盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 23,748,195.23 | 23,748,195.23 | ||
| 合计 | 23,748,195.23 | 23,748,195.23 |
33. 未分配利润
单位：元
- 61 -
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -253,288,573.66 | -357,280,677.47 |
| 调整后期初未分配利润 | -253,288,573.66 | -357,280,677.47 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 30,342,772.59 | 30,159,680.33 |
| 期末未分配利润 | -222,945,801.07 | -327,120,997.14 |
34. 营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 703,318,701.99 | 330,275,235.38 | 536,539,907.22 | 261,422,606.94 |
| 其他业务 | 21,116,360.16 | 10,168,036.41 | 25,181,407.57 | 13,692,189.38 |
| 合计 | 724,435,062.15 | 340,443,271.79 | 561,721,314.79 | 275,114,796.32 |
35. 税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,501,381.48 | 982,156.10 |
| 教育费附加 | 1,181,596.59 | 600,726.40 |
| 房产税 | 1,315,409.34 | 1,510,780.11 |
| 土地使用税 | 102,321.20 | 102,321.20 |
| 车船使用税 | 12,946.67 | 14,040.00 |
| 印花税 | 574,649.73 | 271,417.22 |
| 其他税金 | 1,206.83 | 2,419.10 |
| 合计 | 5,689,511.84 | 3,483,860.13 |
36. 销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及劳务费 | 37,576,763.80 | 45,626,087.26 |
| 邮费及运费 | 31,035,972.45 | 27,163,202.49 |
| 广告费 | 44,002,268.01 | 24,504,218.80 |
| 销售佣金 | 27,167,488.50 | 20,762,823.24 |
| 租赁及物业费 | 9,724,114.17 | 12,806,082.04 |
| 展览及物料消耗费 | 8,588,808.54 | 9,205,959.69 |
| 服务费 | 17,879,074.85 | 8,886,593.15 |
| 差旅费 | 1,747,064.70 | 1,063,800.13 |
| 业务招待费 | 1,052,073.02 | 468,311.18 |
| 折旧及摊销费 | 664,733.16 | 323,599.12 |
| 会议费 | 202,406.60 | 43,477.09 |
| 其他 | 9,532,034.87 | 1,968,842.87 |
| 合计 | 189,172,802.67 | 152,822,997.06 |
37. 管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及劳务费 | 31,890,717.83 | 22,689,442.54 |
| 折旧及摊销费 | 5,115,074.01 | 3,676,378.47 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 62 -
| 租赁及物业费 | 2,771,806.91 | 3,257,666.47 |
| 中介机构费用 | 5,029,669.98 | 2,420,065.83 |
| 材料消耗 | 2,970,204.49 | 1,234,759.89 |
| 股份支付费用 | 110,983.21 | 1,072,094.84 |
| 服务费 | 7,723,401.36 | 878,747.78 |
| 业务招待费 | 906,896.87 | 417,035.32 |
| 差旅费 | 800,783.26 | 414,674.92 |
| 其他 | 3,557,404.33 | 982,710.09 |
| 合计 | 60,876,942.25 | 37,043,576.15 |
38. 研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及劳务费 | 42,828,595.59 | 44,333,650.02 |
| 材料消耗及服务费 | 16,801,590.25 | 6,066,648.65 |
| 折旧及摊销费 | 5,927,344.16 | 3,672,723.30 |
| 租赁及物业费 | 2,169,815.53 | 1,562,600.14 |
| 差旅费 | 1,010,489.27 | 570,373.05 |
| 其他 | 1,206,135.47 | 1,320,399.61 |
| 合计 | 69,943,970.27 | 57,526,394.77 |
39. 财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 401,261.12 | 19,455.17 |
| 减：利息收入 | 8,193,658.33 | 1,976,839.38 |
| 加：汇兑损失 | 6,512,430.22 | -354,160.60 |
| 加：手续费支出 | 511,774.39 | 682,712.39 |
| 合计 | -768,192.60 | -1,628,832.42 |
40. 其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税软件退税 | 5,169,658.19 | 5,424,082.97 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 1,449,474.03 | 1,196,716.00 |
| 增值税进项加计抵减 | 275,655.61 | 198,346.61 |
41. 投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,731,424.51 | 5,402,962.44 |
| 理财产品收益 | 4,460,690.53 | 7,800,979.63 |
| 合计 | 9,192,115.04 | 13,203,942.07 |
42. 信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
- 63 -
| 其他应收款坏账损失 | -821,399.12 | -499,196.70 |
| 应收账款坏账损失 | -991,871.95 | 368,363.84 |
| 应收票据坏账损失 | -25,735.26 | 0.00 |
| 合计 | -1,839,006.33 | -130,832.86 |
43. 资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -516,534.17 | -218,049.33 |
| 合计 | -516,534.17 | -218,049.33 |
44. 资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 7,041.74 | 36,843.26 |
45. 营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 64,059.74 | ||
| 其他 | 403,246.85 | 843,792.52 | 403,246.85 |
| 合计 | 403,246.85 | 907,852.26 | 403,246.85 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 小额政府补助汇总 | 政府部门 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 0.00 | 64,059.74 | 与收益相关 |
46. 营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 646,278.24 | 646,278.24 | |
| 其他支出 | 92,785.13 | 97,704.83 | 92,785.13 |
| 合计 | 739,063.37 | 97,704.83 | 739,063.37 |
47. 所得税费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,313,483.63 | 500,515.81 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 64 -
| 合计 | 8,313,483.63 | 500,515.81 |
48. 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房租租金、押金 | 12,309,294.39 | 13,265,131.77 |
| 往来款 | 5,665,086.54 | 8,655,825.07 |
| 利息收入 | 3,519,734.97 | 2,724,982.16 |
| 备用金、保证金 | 5,571,464.36 | 2,892,080.80 |
| 政府补助 | 1,448,135.44 | 1,260,775.74 |
| 其他 | 1,170,379.95 | 2,320,242.64 |
| 合计 | 29,684,095.65 | 31,119,038.18 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 136,749,134.66 | 109,736,066.24 |
| 备用金、保证金及押金 | 14,634,638.75 | 10,540,734.85 |
| 往来款及代收代付款 | 10,528,432.56 | 4,568,306.49 |
| 合计 | 161,912,205.97 | 124,845,107.58 |
49. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 64,165,859.89 | 57,379,203.12 |
| 加：资产减值准备 | 2,355,540.50 | 348,882.19 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,068,442.47 | 6,721,618.97 |
| 使用权资产折旧 | 2,893,194.02 | |
| 无形资产摊销 | 4,661,785.36 | 3,895,783.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,096,335.65 | 843,193.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -7,041.74 | -36,843.26 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 646,278.24 | 64,113.92 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,913,691.34 | -2,031,348.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,192,115.04 | -13,203,942.07 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减 |
- 65 -
| 少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -98,107,800.05 | -73,936,041.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -18,215,023.50 | -12,791,849.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -92,834,459.17 | -33,973,697.16 |
| 其他 | 270,928.23 | -1,051,504.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -126,284,383.80 | -67,772,431.64 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 297,217,942.33 | 143,233,080.19 |
| 减：现金的期初余额 | 633,865,608.49 | 272,149,201.70 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -336,647,666.16 | -128,916,121.51 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 297,217,942.33 | 633,865,608.49 |
| 其中：库存现金 | 853.98 | 890.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 227,557,600.89 | 425,516,496.16 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 69,659,487.46 | 208,348,222.13 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 297,217,942.33 | 633,865,608.49 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
50. 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 142,185,627.00 | 定期存款 |
| 货币资金 | 1,105,685.84 | 保函保证金 |
| 合计 | 143,291,312.84 | -- |
51. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 20,166,442.05 | 6.4601 | 130,277,232.29 |
| 欧元 | 281,486.88 | 7.6862 | 2,163,564.46 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 66 -
| 港币 | 2,945,341.92 | 0.83208 | 2,450,760.10 |
| 英镑 | 112,856.45 | 8.941 | 1,009,049.52 |
| 日元 | 9,501,745.00 | 0.058428 | 555,167.96 |
| 加拿大元 | 70,973.39 | 5.2097 | 369,750.07 |
| 澳大利亚元 | 31,563.44 | 4.8528 | 153,171.06 |
| 瑞典克朗 | 27,756.63 | 0.75786 | 21,035.64 |
| 墨西哥比索 | 11,328.08 | 0.325977116 | 3,692.69 |
| 新加坡元 | 545.94 | 4.8027 | 2,621.99 |
| 波兰兹罗提 | 980.22 | 1.70091 | 1,667.27 |
| 阿联酋迪拉姆 | 20.00 | 1.75867 | 35.17 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 8,698,946.38 | 6.4601 | 56,196,063.48 |
| 欧元 | 1,067,119.45 | 7.6862 | 8,202,093.52 |
| 港币 | |||
| 阿联酋迪拉姆 | 28,262.20 | 1.7587 | 49,703.88 |
| 澳大利亚元 | 68,126.21 | 4.8528 | 330,602.87 |
| 加拿大元 | 118,449.94 | 5.2097 | 617,088.65 |
| 英镑 | 192,815.21 | 8.9410 | 1,723,960.79 |
| 加纳 | 2,691.90 | 1.1034 | 2,970.11 |
| 印尼 | 40,732,421.14 | 0.0004 | 18,166.27 |
| 日元 | 83,429,209.63 | 0.0584 | 4,874,601.86 |
| 墨西哥比索 | 923,964.79 | 0.3260 | 301,191.38 |
| 马来西亚 | 171,314.35 | 1.5560 | 266,562.44 |
| 奈拉 | 498,468.63 | 0.0157 | 7,825.38 |
| 菲律宾比索 | 5,279,201.20 | 0.1328 | 701,303.35 |
| 罗马尼亚列伊 | 25,797.74 | 1.5602 | 40,249.22 |
| 瑞典克朗 | 50,643.13 | 0.7579 | 38,380.40 |
| 新加坡元 | 59,943.15 | 4.8027 | 287,888.97 |
| 泰铢 | 55,070.00 | 0.2015 | 11,095.22 |
| 巴西雷亚尔 | 18,403.43 | 1.3033 | 23,984.97 |
| 智利比索 | 2,362,188.60 | 0.0089 | 20,969.27 |
| 哥伦比亚比索 | 361,011.85 | 0.0017 | 619.02 |
| 秘鲁新索尔 | 594.16 | 1.6626 | 987.86 |
| 波兰兹罗提 | 1,482.04 | 1.7009 | 2,520.82 |
| 新台币 | 77,976.00 | 0.2320 | 18,091.46 |
| 越南盾 | 1,318,900.00 | 0.0003 | 370.08 |
| 韩元 | 162,881,253.96 | 0.0057 | 930,856.41 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 2,098,604.88 | 6.4601 | 13,557,197.39 |
| 欧元 | 47,411.97 | 7.6862 | 364,417.88 |
| 英镑 | 3,126.50 | 8.9410 | 27,954.04 |
| 日元 | 1,013,114.00 | 0.0584 | 59,194.22 |
| 韩元 | 38,062,276.00 | 0.0057 | 217,523.58 |
| 马来西亚 | 148,300.00 | 1.5560 | 230,752.47 |
- 67 -
| 菲律宾比索 | 1,147,050.00 | 0.1328 | 152,377.22 |
| 新加坡元 | 1,060.00 | 4.8027 | 5,090.86 |
| 越南盾 | 1,213,387.84 | 0.0003 | 340.48 |
| 墨西哥比索 | 8,309.36 | 0.3260 | 2,708.66 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 4,923,837.87 | 6.4601 | 31,808,485.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 399.85 | 8.9410 | 3,575.06 |
| 其中：美元 | 85,341.01 | 6.4601 | 551,311.46 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 198,098.96 | 6.4601 | 1,279,739.09 |
| 日元 | 150,000.00 | 0.0584 | 8,764.20 |
| 马来西亚 | 14,100.00 | 1.5560 | 21,939.38 |
| 菲律宾比索 | 120,000.00 | 0.1328 | 15,941.12 |
| 新加坡元 | 575.00 | 4.8027 | 2,761.55 |
（2）境外经营实体
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| Hanvon Ugee (HK) Technology Co., Limited （香港汉王友基科技有限公司） | 香港 | 人民币 |
| Hanvon Ugee USA Incorporated （汉王友基美国股份有限公司） | 美国 | 美元 |
| Ugee Korea （?????，韩国友基商会） | 韩国 | 人民币 |
| Ugee Korea Co.,Ltd （???? ?????，韩国友基有限公司） | 韩国 | 人民币 |
| Bioniwings (HK) Technology Co., Ltd （香港仿翼科技有限公司） | 香港 | 人民币 |
七、 合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 北京中科阅深科技有限公司 | 2018年9月29日 | 9,800,000.00 | 49.00% | 设立 | 2021年05月27日 | 控制权转移 | 884,845.55 | -122,929.99 |
| 2021年05月27日 | 816,300.00 | 2.00% | 增资 |
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 北京中科阅深科技有限公司 |
- 68 -
| --现金 | 816,300.00 |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 4,757,993.50 |
| 合并成本合计 | 5,574,293.50 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 5,366,501.90 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 207,791.60 |
2、其他原因的合并范围变动
公司之子公司河南汉王实业有限责任公司（2级子公司），于报告期内新设立一家子公司（3级子公司）：河南汉王智能系统技术有限公司。公司之子公司北京汉王数字科技有限公司（2级子公司），于报告期内新设立一家子公司（3级子公司）：天津北方汉王科技有限公司。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 汉王制造有限公司 | 三河 | 三河 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下企业合并 |
| 南京汉王文化发展有限公司 | 南京 | 南京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京汉王国粹科技有限责任公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京汉王智学科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京汉王智远科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 90.01% | 0.00% | 设立 |
| 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 97.08% | 0.00% | 设立 |
| 北京汉王数字科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京汉王智能数码科技有限责任公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 河北汉王精品电子产品制造有限公 | 三河 | 三河 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
- 69 -
| 司 | ||||||
| 三河汉王电子技术有限公司 | 三河 | 三河 | 制造业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| 北京汉王容笔科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 武汉汉王大数据技术有限公司 | 武汉 | 武汉 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| 深圳汉王鹏泰科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信息服务业 | 0.00% | 60.00% | 设立 |
| 河南汉王实业有限责任公司 | 许昌 | 许昌 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京汉王影研科技有限公司 | 北京 | 北京 | 文档信息服务业 | 70.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 北京汉王赛普科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 汉王国际投资有限公司 | 英属维京群岛 | 英属维京群岛 | 股权投资 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 仿翼（北京）科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 仿翼（深圳）科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信息服务业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 香港仿翼科技有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务业 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 北京汉王政通科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| 广州汉王智远科技有限公司 | 广州 | 广州 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| 北京汉王卓文科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
| 深圳汉王友基科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| 深圳意流坊科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 70 -
| Hanvon Ugee (HK) Technology Co., Limited | 香港 | 香港 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| Hanvon Ugee USA Incorporated | 美国 | 美国 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| Ugee Korea | 韩国 | 韩国 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 协议控制 |
| Ugee Korea Co., Ltd | 韩国 | 韩国 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 协议控制 |
| 河南汉王智能系统技术有限公司 | 许昌 | 许昌 | 信息服务业 | 0.00% | 65.00% | 设立 |
| 北京中科阅深科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 天津北方汉王科技有限公司 | 天津 | 天津 | 信息服务业 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
(2) 重要的非全资子公司
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京汉王智远科技有限公司 | 83,716,593.84 | 16,524,712.33 | 100,241,306.17 | 26,299,229.77 | 26,299,229.77 | 81,016,580.47 | 13,235,390.95 | 94,251,971.42 | 20,795,797.98 | 20,795,797.98 | ||
| 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 | 576,289,413.31 | 36,791,496.38 | 613,080,909.69 | 193,078,127.41 | 193,078,127.41 | 547,783,100.69 | 23,215,779.39 | 570,998,880.08 | 222,512,372.67 | 222,512,372.67 | ||
| 北京 | 81,87 | 6,389, | 88,26 | 45,80 | 45,80 | 87,00 | 7,438, | 94,44 | 58,47 | 58,47 | ||
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京汉王智远科技有限公司 | 9.9910% | -153,070.27 | 0.00 | 7,431,174.42 |
| 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 | 2.9161% | 33,462,276.10 | 0.00 | 185,034,318.72 |
| 北京汉王影研科技有限公司 | 30.00% | 1,946,697.43 | 0.00 | 12,737,040.78 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 71 -
| 汉王影研科技有限公司 | 5,996.53 | 525.68 | 5,522.21 | 8,719.50 | 8,719.50 | 6,719.86 | 963.94 | 5,683.80 | 7,872.52 | 7,872.52 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京汉王智远科技有限公司 | 33,763,416.01 | 485,902.97 | 485,902.97 | 2,499,760.16 | 33,788,457.59 | -2,799,919.39 | -2,799,919.39 | -271,399.99 |
| 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 | 488,278,319.17 | 71,516,274.87 | 71,516,274.87 | -47,987,876.94 | 382,879,038.43 | 53,112,193.88 | 53,112,193.88 | -68,052,329.51 |
| 北京汉王影研科技有限公司 | 53,647,258.53 | 6,488,991.43 | 6,488,991.43 | -19,274,348.94 | 24,506,225.69 | 2,113,431.59 | 2,113,431.59 | -10,453,751.97 |
2. 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 股权投资 | 49.00% | 0.00% | 权益法 |
(2) 重要的联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 1,015,733.26 | 5,390,386.44 |
| 非流动资产 | 26,000,000.00 | 29,334,726.21 |
| 资产合计 | 27,015,733.26 | 34,725,112.65 |
| 流动负债 | 0.00 | 79,588.02 |
| 非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 负债合计 | 0.00 | 79,588.02 |
| 少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
| 归属于母公司股东权益 | 27,015,733.26 | 34,645,524.63 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 13,237,709.30 | 16,976,307.07 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 13,237,709.30 | 16,976,307.05 |
| 营业收入 | 0.00 | 0.00 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 净利润 | 11,431,647.79 | 13,339,171.19 |
| 综合收益总额 | 11,431,647.79 | 13,339,171.19 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 5,215,622.26 | 6,752,875.65 |
(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 深圳优派汉王触控科技有限公司 | 2,178,548.50 | 7,670.74 | 2,186,219.24 |
| 北京汉王机器视觉科技有限公司 | 3,127,992.14 | 39,069.04 | 3,167,061.18 |
| 北京汉王清风科技有限公司 | 2,025,307.11 | -37,384.72 | 1,987,922.39 |
九、 与金融工具相关的风险
本公司主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1. 市场风险
(1) 汇率风险
本公司承受的汇率风险主要与美元、欧元、英镑、日元等外币有关，本公司除部分购销业务以美元、欧元、英镑、日元等外币进行结算外，其他业务活动均以人民币计价结算。除本财务报告附注六、51披露的外币货币性项目外，本公司的资产负债余额均为人民币。
(2) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
(3) 价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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2. 信用风险
于2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。截至2021年6月30日，本公司应收账款前五大客户金额合计 28,007,304.88 元，占应收账款余额的16.60%。
3. 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
截至2021年6月30日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司27.23%的股份，为公司的实际控制人。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 深圳优派汉王触控科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京汉王清风科技有限公司 | 联营企业 |
| 河南汉王智远科技有限公司 | 联营企业 |
| 汉王智联（武汉）科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京汉王智扬生态环境科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京汉王圣博科技有限公司 | 联营企业 |
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京汉王教育科技有限公司 | 其他权益投资 |
| 汉王首学（北京）智能科技有限公司 | 其他权益投资 |
| 北京汉王智联科技有限公司 | 其他权益投资 |
| 深圳市正通仁禾科技有限公司 | 其他权益投资 |
| 广州名动教育咨询有限公司 | 其他权益投资 |
| 汉王博通（北京）科技有限公司 | 董事关联 |
（二） 关联交易
1. 定价政策
(1) 有国家规定价格的，依据该价格进行；
(2) 没有政府定价的，按当时当地的市场价格标准执行；
(3) 若无适用的市场价格标准的，则通过在成本核算加税费的基础上双方协商来确定。
2. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市正通仁禾科技有限公司 | 采购商品 | 38,682,412.82 | 22,238,384.33 |
| 汉王智联（武汉）科技有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 47,087.38 | 0.00 |
(2) 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市正通仁禾科技有限公司 | 销售商品 | 1,495,230.09 | 0.00 |
| 广州名动教育咨询有限公司 | 销售商品 | 3,327.44 | 0.00 |
| 北京汉王清风科技有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 59,407.39 | 0.00 |
| 河南汉王智远科技有限公司 | 销售商品 | 19,911.50 | 35,221.24 |
- 75 -
| 汉王首学（北京）智能科技有限公司 | 销售商品 | 51,809.73 | 389,808.85 |
| 汉王智联（武汉）科技有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 1,460.18 |
| 北京汉王教育科技有限公司 | 销售商品 | 1,238.94 | 12,699.13 |
| 北京汉王圣博科技有限公司 | 销售商品 | 574,561.94 | 0.00 |
| 汉王博通（北京）科技有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 8,495.57 |
3. 关联出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京汉王清风科技有限公司 | 房屋建筑物 | 14,285.71 | 0.00 |
| 北京汉王教育科技有限公司 | 房屋建筑物 | 77,985.05 | 124,024.22 |
| 汉王博通（北京）科技有限公司 | 房屋建筑物 | 24,078.00 | 24,078.00 |
| 北京汉王圣博科技有限公司 | 房屋建筑物 | 139,692.56 | 0.00 |
4. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 广州名动教育咨询有限公司 | 5,000,000.00 | 2021年05月27日 | 2022年05月26日 | 该事项已经2021年4月6日召开的第五届董事会第三十二次（临时）会议及2021年4月29日召开的公司2020年度股东大会审议通过 |
5. 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京汉王领航投资管理有限公司 | 转让固定资产 | 0.00 | 7,079.55 |
6. 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 4,914,970.80 | 4,133,809.00 |
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
- 76 -
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京汉王清风科技有限公司 | 9,458.87 | 4,729.44 | 14,112.75 | 4,233.83 |
| 应收账款 | 汉王首学（北京）智能科技有限公司 | 399,420.00 | 19,971.00 | 632,000.00 | 31,600.00 |
| 其他应收款 | 汉王首学（北京）智能科技有限公司 | 9,479.86 | 4,739.93 | 9,479.86 | 2,843.96 |
| 预付账款 | 汉王智联（武汉）科技有限公司 | 112,912.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 预付账款 | 深圳市正通仁禾科技有限公司 | 48,639,103.09 | 0.00 | 39,879,036.95 | 0.00 |
| 预付账款 | 广州名动教育咨询有限公司 | 2,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 广州名动教育咨询有限公司 | 5,058,604.17 | 252,930.21 | 0.00 | 0.00 |
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 深圳市优派汉王触控科技有限公司 | 375.00 | 375.00 |
| 其他应付款 | 北京汉王清风科技有限公司 | 1,647.38 | 1,647.38 |
| 合同负债 | 北京汉王教育科技有限公司 | 28,668.25 | 7,000.00 |
| 合同负债 | 河南汉王智远科技有限公司 | 36,900.00 | 25,200.00 |
| 合同负债 | 汉王博通（北京）科技有限公司 | 10,460.11 | 0.00 |
| 合同负债 | 汉王首学（北京）智能科技有限公司 | 0.00 | 24,165.00 |
| 合同负债 | 北京汉王圣博科技有限公司 | 425,461.76 | 0.00 |
十一、 股份支付
1. 股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格为25.75元/股，授予日为2018年1月22日，第一个行权期为自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止；第二个行权期为自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止；第三个行权期为自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止。 |
2. 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以公司市价为基础并考虑限制性条件综合确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职人员对应的权益工具估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 110,983.21 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 110,983.21 |
十二、 或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
十五、 其他重要事项
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款分类
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,414,394.77 | 6.90% | 8,414,394.77 | 100.00% | 0.00 | 8,414,394.77 | 6.90% | 8,414,394.77 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 预计无法收回的应收账款 | 8,414,394.77 | 6.90% | 8,414,394.77 | 100.00% | 0.00 | 8,414,394.77 | 6.90% | 8,414,394.77 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 96,613,164.77 | 91.99% | 2,736,169.93 | 2.83% | 93,876,994.84 | 113,465,046.90 | 93.10% | 2,098,700.26 | 1.85% | 111,366,346.64 |
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| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 32,252,275.12 | 30.71% | 2,736,169.93 | 8.48% | 29,516,105.19 | 30,111,343.12 | 24.71% | 2,098,700.26 | 6.97% | 28,012,642.86 |
| 关联方组合 | 64,360,889.65 | 61.28% | 0.00 | 0.00% | 64,360,889.65 | 83,353,703.78 | 68.39% | 0.00 | 0.00% | 83,353,703.78 |
| 合计 | 105,027,559.54 | 100.00% | 11,150,564.70 | 10.62% | 93,876,994.84 | 121,879,441.67 | 100.00% | 10,513,095.03 | 8.63% | 111,366,346.64 |
按单项计提坏账准备：预计无法收回的应收账款
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 914,660.00 | 914,660.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位二 | 716,864.20 | 716,864.20 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位三 | 600,000.00 | 600,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位四 | 555,831.00 | 555,831.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位五 | 509,009.00 | 509,009.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 5,118,030.57 | 5,118,030.57 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 8,414,394.77 | 8,414,394.77 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 27,115,545.06 | 1,355,777.25 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,447,358.66 | 144,735.87 | 10.00% |
| 2-3年 | 3,045,144.43 | 913,543.33 | 30.00% |
| 3年以上 | 644,226.97 | 322,113.49 | 50.00% |
| 合计 | 32,252,275.12 | 2,736,169.93 | -- |
按组合计提坏账准备：关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 64,360,889.65 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 64,360,889.65 | 0.00 | -- |
按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 30,326,121.16 |
| 1至2年 | 2,881,351.64 |
| 2至3年 | 3,316,143.57 |
| 3年以上 | 68,503,943.17 |
| 3至4年 | 42,684,086.54 |
| 4至5年 | 5,370,648.03 |
| 5年以上 | 20,449,208.60 |
| 合计 | 105,027,559.54 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收款坏账准备 | 10,513,095.03 | 637,469.67 | 0.00 | 11,150,564.70 | ||
| 合计 | 10,513,095.03 | 637,469.67 | 0.00 | 11,150,564.70 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 汉王制造有限公司 | 59,508,357.50 | 56.66% | 0.00 |
| 客户一 | 9,277,839.69 | 8.83% | 463,891.98 |
| 客户二 | 2,456,332.00 | 2.34% | 122,816.60 |
| 客户三 | 2,200,560.40 | 2.10% | 110,028.02 |
| 北京汉王智远科技有限公司 | 2,106,388.61 | 2.01% | 0.00 |
| 合计 | 75,549,478.20 | 71.94% |
2. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 4,828,010.46 | 228,677.60 |
| 其他应收款 | 162,611,613.47 | 128,407,594.95 |
| 合计 | 167,439,623.93 | 128,636,272.55 |
(1) 应收利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款等 | 4,828,010.46 | 228,677.60 |
| 合计 | 4,828,010.46 | 228,677.60 |
(2) 其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 156,828,915.43 | 123,345,613.64 |
| 保证金 | 2,444,080.84 | 3,713,373.24 |
| 赔偿款 | 2,164,469.06 | 2,164,469.06 |
| 备用金 | 3,632,806.42 | 2,186,087.71 |
| 预缴社保公积金 | 1,047,696.66 | 532,730.65 |
| 其他 | 186,210.16 | 180,000.00 |
| 合计 | 166,304,178.57 | 132,122,274.30 |
2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 2021年1月1日余额 | 3,714,679.35 | 3,714,679.35 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第三阶段 | -2,164,469.06 | 2,164,469.06 | 0.00 | |
| 本期转回 | 22,114.25 | 22,114.25 | ||
| 2021年6月30日余额 | 1,528,096.04 | 2,164,469.06 | 3,692,565.10 |
按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 74,567,928.64 |
| 1至2年 | 9,535,933.62 |
| 2至3年 | 9,764,674.47 |
| 3年以上 | 72,435,641.84 |
| 3至4年 | 66,296,696.81 |
| 4至5年 | 1,829,824.70 |
| 5年以上 | 4,309,120.33 |
| 合计 | 166,304,178.57 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 3,714,679.35 | 22,114.25 | 3,692,565.10 | |||
| 合计 | 3,714,679.35 | 22,114.25 | 3,692,565.10 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 汉王制造有限公司 | 往来款 | 60,638,826.73 | 1-3年 | 36.46% | 0.00 |
| 北京汉王智能数码科技有限责任公司 | 往来款 | 23,139,007.92 | 1-4年 | 13.91% | 0.00 |
| 北京汉王国粹科技有限责任公司 | 往来款 | 22,492,522.59 | 1-4年 | 13.52% | 0.00 |
| 北京汉王容笔科技有限公司 | 往来款 | 16,131,571.01 | 1-3年 | 9.70% | 0.00 |
| 北京汉王影研科技有限公司 | 往来款 | 11,487,687.54 | 1-4年 | 6.91% | 0.00 |
| 合计 | -- | 133,889,615.79 | -- | 80.50% | 0.00 |
3. 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 549,859,867.26 | 0.00 | 549,859,867.26 | 513,563,781.88 | 0.00 | 513,563,781.88 |
| 对联营、合营企业投资 | 14,654,821.83 | 0.00 | 14,654,821.83 | 18,321,269.22 | 0.00 | 18,321,269.22 |
| 合计 | 564,514,689.09 | 0.00 | 564,514,689.09 | 531,885,051.10 | 0.00 | 531,885,051.10 |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 汉王制造有限公司 | 182,466,509.13 | 19,793,317.20 | 202,259,826.33 | 0.00 | |||
| 南京汉王文化发展有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |||
| 北京汉王国粹科技有限责任公司 | 11,971,715.26 | 0.00 | 11,971,715.26 | 0.00 | |||
| 北京汉王智学科技有限公司 | 52,091,341.25 | 0.00 | 52,091,341.25 | 0.00 | |||
| 北京汉王智远科技有限公司 | 39,105,837.05 | 0.00 | 39,105,837.05 | 0.00 | |||
| 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 | 111,344,181.60 | 0.00 | 111,344,181.60 | 0.00 | |||
| 北京汉王数字科技有限公司 | 17,817,995.12 | 0.00 | 17,817,995.12 | 0.00 | |||
| 北京汉王智能数码科技有限责任公司 | 21,272,335.83 | 0.00 | 21,272,335.83 | 0.00 | |||
| 河北汉王精品电子产品制造有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | 0.00 | |||
| 北京汉王容笔科技有限公司 | 20,495,093.97 | 1,502,768.18 | 21,997,862.15 | 0.00 | |||
| 北京汉王影研科技有限公司 | 14,576,281.01 | 0.00 | 14,576,281.01 | 0.00 | |||
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| 北京汉王赛普科技有限公司 | 6,564,141.66 | 0.00 | 6,564,141.66 | 0.00 | |||
| 汉王国际投资有限公司 | 348,350.00 | 0.00 | 348,350.00 | 0.00 | |||
| 北京汉王卓文科技有限公司 | 510,000.00 | 0.00 | 510,000.00 | 0.00 | |||
| 仿翼（北京）科技有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | 0.00 | |||
| 仿翼（深圳）科技有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | 0.00 | |||
| 河南汉王实业有限责任公司 | 0.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 513,563,781.88 | 36,296,085.38 | 549,859,867.26 | 0.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 16,976,307.05 | 0.00 | 4,124,482.91 | 5,601,507.42 | 0.00 | 0.00 | 5,215,622.26 | 0.00 | 0.00 | 13,237,709.30 | 0.00 |
| 北京汉王智扬生态环境科技有限公司 | 191,623.61 | 0.00 | 0.00 | -9,112.24 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 182,511.37 | 0.00 |
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| 北京汉王圣博科技有限公司 | 1,153,338.56 | 81,262.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,234,601.16 | 0.00 | ||
| 北京汉王清风科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 深圳优派汉王触控科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 北京汉王机器视觉科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 小计 | 18,321,269.22 | 0.00 | 4,124,482.91 | 5,673,657.78 | 0.00 | 0.00 | 5,215,622.26 | 0.00 | 0.00 | 14,654,821.83 | 0.00 |
| 合计 | 18,321,269.22 | 0.00 | 4,124,482.91 | 5,673,657.78 | 0.00 | 0.00 | 5,215,622.26 | 0.00 | 0.00 | 14,654,821.83 | 0.00 |
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 80,985,344.42 | 50,553,444.41 | 52,773,819.06 | 36,587,573.80 |
| 其他业务 | 9,693,874.78 | 1,754,744.26 | 9,964,257.56 | 1,820,066.93 |
| 合计 | 90,679,219.20 | 52,308,188.67 | 62,738,076.62 | 38,407,640.73 |
5. 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,673,657.78 | 6,528,635.32 |
| 理财产品收益 | 4,353,679.02 | 7,242,958.04 |
| 合计 | 10,027,336.80 | 13,771,593.36 |
十七、 财务报告批准
本财务报告于2021年8月27日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
(1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2021年1-6月非经常性损益如下：
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -639,236.50 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,449,474.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 310,461.72 | |
| 减：所得税影响额 | 64,129.56 | |
| 少数股东权益影响额 | 171,700.59 | |
| 合计 | 884,869.10 | -- |
(2) 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 理财产品收益 | 4,460,690.53 | 管理层认为，多年来公司将闲置资金用于购买理财产品，因此理财产品收益不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力的正常判断。基于上述考虑，管理层未将此项理财产品收益列报为非经常性损益项目。 |
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2021年1-6月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.00% | 0.1241 | 0.1241 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.94% | 0.1205 | 0.1205 |
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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汉王科技股份有限公司二○二一年八月二十七日