湖北富邦科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王仁宗、主管会计工作负责人王仁宗及会计机构负责人(会计主管人员)高百宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中，涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当充分理解未来计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。
本报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 34
第五节 环境与社会责任 ...... 36
第六节 重要事项 ...... 38
第七节 股份变动及股东情况 ...... 48
第八节 优先股相关情况 ...... 52
第九节 债券相关情况 ...... 53
第十节 财务报告 ...... 54
备查文件目录
一、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、载有公司董事长签名的2021年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、富邦股份 | 指 | 湖北富邦科技股份有限公司 |
| 应城富邦 | 指 | 应城市富邦科技有限公司 |
| 长江创富 | 指 | 武汉长江创富投资有限公司 |
| 香港NORTHLAND | 指 | NORTHLAND CHEMICALS INVESTMENT LIMITED |
| 富邦新材料 | 指 | 湖北富邦新材料有限公司 |
| 武汉诺唯凯 | 指 | 武汉诺唯凯生物材料有限公司 |
| 武汉金凯顿 | 指 | 武汉金凯顿新材料科技有限公司 |
| 武汉科迈 | 指 | 武汉科迈系统工程有限公司 |
| 烟农富邦 | 指 | 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司 |
| 武汉禾瑞 | 指 | 武汉禾瑞新型肥料有限公司 |
| 番茄公社 | 指 | 湖北番茄公社数字农场有限公司 |
| 阿尔塞斯 | 指 | 阿尔赛斯（武汉）智能设备有限公司 |
| 香港富邦 | 指 | 富邦科技香港控股有限公司 |
| 新加坡富邦 | 指 | FORBON （SINGAPORE） PTE. LTD. |
| OCP | 指 | OCP S.A. |
| 荷兰诺唯凯 | 指 | Holland Novochem B.V. |
| 荷兰 Alsys | 指 | Alsys International B.V. |
| 加拿大 SoilOptix | 指 | SoilOptix Inc. |
| 法国 PST | 指 | PST INDUSTRIES |
| 以色列 Saturas | 指 | Saturas Ltd. |
| 以色列 Fruitspec | 指 | Fruitspec Ltd. |
| 以色列 Soli | 指 | Soli industries（1981）Ltd. |
| 以色列 LIGC | 指 | LIGC APPLICATION LTD. |
| 以色列 Tevel | 指 | Tevel Aerobotics Technologies Ltd. |
| 烟台首政 | 指 | 烟台市首政农业发展有限公司 |
| 富邦高投基金 | 指 | 湖北富邦高投创业投资基金合伙企业（有限合伙） |
| SoilOptix土壤CT扫描车 | 指 | 一种基于伽马射线+传感器的土壤化学养分和物理性状扫描设备 |
| FruitSpec多光谱传感器 | 指 | 一种利用高光谱传感器和NDRI算法的技术扫描果树从而提前预知产 |
| 量的成像设备 | ||
| Saturas茎水势传感器 | 指 | 一种基于作物茎秆中所含水分的势能来判断作物对水分需求丰缺的传感器 |
| Tevel水果采摘无人机 | 指 | 一种利用人工智能感知算法、视觉算法、操纵算法以及平衡算法和收获优化技术的水果自动采摘机器人 |
| Alsys分析机器人 | 指 | 一种将传统土壤分析检测通过机器人自动检测的设备 |
| 股东大会 | 指 | 湖北富邦科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 湖北富邦科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 湖北富邦科技股份有限公司监事会 |
| 《公司章程》 | 指 | 《湖北富邦科技股份有限公司章程》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元，人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 富邦股份 | 股票代码 | 300387 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 湖北富邦科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 富邦股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Hubei Forbon Technology Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Forbon | ||
| 公司的法定代表人 | 王仁宗 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 万刚 | 易旻 |
| 联系地址 | 武汉市东湖新技术开发区神墩三路288号 | 武汉市东湖新技术开发区神墩三路288号 |
| 电话 | 027-87002158 | 027-87002158 |
| 传真 | 027-87002158 | 027-87002158 |
| 电子信箱 | hbforbon@forbon.com | hbforbon@forbon.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 339,796,596.24 | 340,233,245.48 | -0.13% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 31,080,681.47 | 58,336,699.99 | -46.72% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 30,448,094.86 | 58,488,792.61 | -47.94% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 57,324,587.43 | -9,606,091.94 | 696.75% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.11 | 0.20 | -45.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.11 | 0.20 | -45.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.50% | 4.76% | -2.26% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,713,391,526.08 | 1,736,133,043.14 | -1.31% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,240,547,761.56 | 1,230,420,905.69 | 0.82% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 419,500.00 | 收到高企补贴20万，科技人员服务专项补贴10万，其他补贴11.95万 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 126,553.11 | 系理财产品收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 431,431.80 | 主要是Soiloptix收到的政府补助等资金 |
| 减：所得税影响额 | 161,120.27 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 183,778.03 | |
| 合计 | 632,586.61 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务及主要产品
公司秉承用数字化技术赋能全球农业的发展使命，致力于成为世界“数字农业”新价值的创造者。通过深耕种植业产业链，公司目标客户从全球肥料企业延伸到服务农业新型经营主体，业务重心从肥料助剂业务转向数字农业业务，致力于通过知识产权授权、土壤大数据、农业传感器、物联网设备、特种肥料等来优化土壤、施肥、灌溉、病虫害防治、作物估产、农事管理等农业生产要素组合，推动种植业产业链的数字化转型。
1、肥料助剂业务
（1）业务概要
公司肥料助剂业务主要应用于全球氮肥、磷肥、钾肥、复合肥等肥料企业，与全球300余家大型肥料企业建立了持续稳定的合作关系，向包括云天化、贵州磷化、心连心、史丹利、YARA、EuroChem、OCP在内的知名企业，提供包括高品质的助剂产品、优良的全程技术服务及精确的助剂自动控制系统的整体解决方案。公司通过收购荷兰诺唯凯、法国PST，已经在中国、欧洲形成了两大业务中心，新增了多孔硝铵添加剂产品线，通过共享研发、采购及营销体系，持续加大国内与欧洲原材料的集团化采购。当前，公司在东亚、东南亚、欧洲、北非、南美洲拥有较高的市场占有率，已成为全球肥料助剂行业研发实力雄厚、产品系列齐全、销售服务体系完善、综合实力领先的头部企业之一。
（2）化肥助剂产品简介
公司开发的肥料功能助剂主要产品类型有防结剂、多功能包裹剂、造粒改良剂、磷矿石浮选剂、缓释材料、消泡剂、沉降剂、絮凝剂、蒸发助剂、阻垢剂等，主要有改善肥料产品品质、降低肥料生产能耗、增加肥料产品功能、提高肥料使用效率和减少环境污染的作用；公司开发的植物营养助剂，为下游肥料企业产品创新、产品升级换代提供了成熟的产品创新方案。公司化肥助剂产品的具体功能简介如下图：
2、增值肥料及土壤改良剂等
（1）业务概要
为精准地满足市场对差异化的特种肥料、农技服务、土壤改良、生态环保的需求，公司将所拥有的资源、产能、品牌与农业生产性服务组织所掌握的渠道相结合，通过农技服务切入到目标客户，前瞻性布局了增值肥料及土壤改良剂等业务。公司与烟台市供销合作社等成立了烟台市首政农业发展有限公司，未来公司将继续通过与拥有农资渠道、农技服务的供销合作社、农机公司、农技公司或新型经营主体成立合资公司。
基于对新型农业经营主体需求端的精准分析，公司加大了新型肥料的研发力度并逐步进行产业化。借助自有的肥料开发平台型技术，公司已经形成了圆颗粒钾肥、悬浮肥、土壤改良剂、植物营养母粒等主要增值肥料；为满足对土壤改良、生态环保的需求，正在研发生物刺激素、中微量元素与传统肥料相结合的定制肥料；基于对现代生物技术的前瞻研究，公司持续关注微生物、海藻萃取物与特种肥料的结合。
（2）增值肥料及土壤改良剂产品概述
公司生产的增值肥料及土壤改良剂主要有：硫肥、圆颗粒钾肥、硫包膜颗粒肥、钙镁磷肥土壤改良剂及聚合硅酸钙土壤改良剂等，具体功能及应用领域如下表：
| 公司产品 | 具体功能 | 主要应用领域 |
| 硫肥 | 可以提高大量元素的利用率，从而可以减少肥料的用量，节肥增效。 | 用于农业种植，对于喜硫作物直接施用或用于测土配方肥 |
| 圆颗粒钾肥 | 圆颗粒钾肥以粉状硫酸钾、粉状氯化钾为主要原料进行深加工而成，生产的圆颗粒钾肥不仅可以直接在农业上使用，在工业上也可作为掺混肥、缓释肥的原料。 | 测土配方掺混肥 |
| 硫包膜颗粒肥 |
| 用于农业种植 | ||
| 钙镁磷肥土壤改良剂及聚合硅酸钙土壤改良剂 | 除改良酸性土壤功能及含有磷素外，该产品还含有大量的镁、钙、硅、少量钾、铁和微量锰、铜、锌、钼等，能促进光合作用，加速作物生长；提高作物的抗病能力。 | 土壤改良及农业种植 |
3、数字农业服务
（1）业务概要
自2016年以来，围绕“以土壤为入口、以田块为单元、以数据为基础、以品类为目标”，逐步形成土壤检测评价、科学种植规划、智能滴灌决策、水肥一体化、病虫害识别、作物估产分析、在线种植管理等产品与服务，实现标准化种植、标准化产品、品牌化运营，实现提质、增产、节本、增效。
（2）主要数字农业产品及服务概述
土壤检测&土壤大数据+AI：包含三项核心技术即通过传统土壤养分取土，通过Alsys分析机器人分析土壤养分数据和SoilOptix土壤CT扫描车，来获取土壤的物理性状和化学养分指标，通过海量的数据获取形成土壤的大数据平台；
测土配肥：通过自主研发的智能配肥机（液体/固体）实现不同三大营养元素加上土壤调理剂以及种微量元素按照土壤数据和作物养分需求形成配方后智能配肥；
水的精准灌溉+AI：通过对作物茎水势的研究，确定作物茎水势在不同生长周期和时间的合理范围，通过Saturas茎水势传感器来感知和获取实体的茎水势，从而实现果树的精准灌溉；
水肥一体化设备平台：通过自主研发开发数字水肥一体机设备，配合Saturas茎水势来实现果树的精准灌溉和科学灌溉；
SOLI智能大棚及设施技术：引进以色列和和荷兰在设施农业上的智能化技术，在应城建设数字农业产业园，实现设施大棚的智能管理和科学管理；
病虫害管理AI：通过海量大数据加上模型算法判断病虫害的类别和发生情况；
产量预估AI：通过引进以色列Fruitspec高光谱扫描技术实现提前判断果实产量和对应的果茎区间从而协助优化供应链的标准化建设；
采摘机器人：投资以色列Tevel公司，通过集成核心算法和技术实现果实的自动无人采摘，解决采摘的问题。
（二）公司特色经营模式
1、PSC综合服务模式
公司在行业内创新性地推出了PSC综合服务模式，即基于客户需求和目标定制配方产品（Product），根据化肥企业生产工艺和品种结构制定整体技术解决方案（Solution），并以承包方式计价（Contractor），突破了传统的单向产品销售关系，参与到化肥企业的生产过程中，与化肥企业结成紧密的合作关系，共享信息流、技术流，提供长期的技术服务和现场指导，有利于与客户达成创新共识和形成利益共同体。公司PSC业务模式如图所示：
（1）PSC综合服务模式的主要特点
本公司PSC模式与非PSC模式相比，其特点主要体现在生产过程的参与性、服务方式及结算方式等方面，具体如下：
生产过程参与性强：PSC模式下，公司会参与到客户的生产过程中，在对客户的工艺、设备和产品结构进行综合分析后，与客户协商制定技术方案，协助客户对工艺、设备进行调整和改进，通过提供配套的自动控制系统对化肥生产进行实时检测，实现对助剂添加量的精确自动控制，从而保障了助剂的使用效果、降低了助剂的使用成本。
长期、直接、现场的服务方式：PSC模式下，公司会派技术人员长驻客户现场，直接负责公司助剂的应用和现场技术指导，根据化肥产品品种和工艺变化，及时调整助剂配方及其使用。同时，对于客户生产过程中出现的问题，及时提出解决方案。
以处理产品数量为依据的结算方式：“产品+服务”及传统的产品销售等非PSC模式都是按向客户销售的产品数量进行结算。PSC模式下，公司以加工处理的客户化肥成品数量为结算依据，按照事先确定的定价原则和约定的质量标准进行结算。
（2）PSC综合服务模式的优势
与客户结成稳定的双赢共同体：PSC模式下，客户一般为大型化肥生产企业，对供应商的要求非常高，只有能提供整体解决方案的综合服务供应商才能与其建立此种合作关系。一旦建立此种合作关系，大型化肥生产企业为保证其生产的连续性和产品质量的稳定性，通常不会轻易更换。另外，公司与客户以合格的成品产量为结算依据，产品品质的提高、助剂耗用量的科学控制可使双方共同受益。因此，为确保合作双方的价值和利益，双方在合作过程中高度互信、开放，结成了双赢的共同体，合作关系尤为稳定。
提高化肥品质，提升客户价值：PSC模式下，派驻的技术人员为客户提供长期、直接、现场的技术指导，及时掌握客户产品结构和工艺参数的变化情况，快速调整公司技术方案和助剂的添加量，使其产品性能保持稳定、产品质量不断提高，有利于提升客户的价值。
巩固公司核心竞争优势：通过PSC模式，公司能够及时掌握化肥行业的发展动态和下游企业的需求变动情况，研发出更具针对性、更高效的助剂产品，为化肥企业提供更完善的服务，加强公司与客户的合作广度和深度，有利于巩固公司核心竞争优势、提升公司核心竞争力。
增强市场开拓能力：PSC模式能真正让客户实现专业人做专业事的目的，将助剂产品的开发、使用和调整交给专业服务公司，化肥企业将注意力放在大型设备革新、生产工艺的优化、上下游资源开发等方面，而公司通过服务大型客户，积累成功经验，促进新产品、新技术的开发能力，优化产品供应线，增加市场开拓能力，提高大型客户的成交率，同时通过训练和改进，积累服务国外客户的经验。
综上，PSC模式下双方信息共享、参与度深，真正实现合作双赢，有利于公司持续成长，未来随着该模式的进一步推广，公司的持续盈利能力将得到进一步巩固和提高。
2、IP、专利及技术授权服务模式
经过多年技术研发和生产实践的积累，已掌握多项行业领先技术，并形成以快速评价、材料遴选、材料改性、材料合
成及添加控制等技术为主的立体化技术优势；公司通过不断致力于新技术的应用和新产品的研发，加强生物、可降解、环境友好新型材料的研究和应用，在肥料生产工艺改进、肥料创新掌握了大量的专利、专有技术等知识产权。
全球300余家大型肥料企业与公司建立持续稳定的深度合作关系，对生产工艺优化升级、能源管理、产品创新存在较大的市场需求，对精准施肥、水肥一体化、肥料增值存在明显的需要。公司大力推广知识产权授权服务模式，将进一步带动工艺设计、专供设备、配套助剂等一系列产品与服务。得益于公司在海外业务的不断拓展，积累了大量服务全球肥料生产大型企业的经验；随着非洲等地区肥料企业不断重视对肥料生产的智能化、数字化、绿色化改造升级，公司联合国内重要的肥料生产企业共同需求向海外企业有偿输出知识产权和服务。
（三）报告期经营情况分析
报告期内，公司各项目有序推进，共实现营业收入33,979.66万元，较上年同期扣除一次性专利授权收入后增长7.79%；实现营业利润3,460.24万元；归属于上市公司股东的净利润3,108.07万元。公司技术与研发人员总数持续上升，研发投入达到1,616.20万元，同比增长6.76%，公司已取得国内授权专利171件，PCT授权专利12件。
1、助剂业务结构优化
一方面，报告期内肥料市场的火热，为依托肥料企业的助剂市场带来一定程度的利好；但另一方面，随着化肥行业环保监管力度进一步强化、“三磷整治”等供给侧改革深化、行业内落后中小产能被淘汰等行业发展现状，影响了公司助剂产品的市场拓展；另外，原材料价格的大幅上涨的压力也传到公司生产端，引起公司产品生产成本的大幅上涨。为平抑原材料价格的大幅上涨对生产经营的影响，公司在原材料采购方面继续坚持集中与战略采购相结合的策略，根据市场行情变化适时调整采购策略、优化采购结构，及时与上游合作伙伴沟通，通过研发引入更具性价比的新型材料。同时，随着助剂生产工艺流程的优化、生产技术水平的提升，公司“技改提能、智慧聚能”行动也初见成效。
调整销售策略，保护销售平稳有序发展。报告期内，公司主要从以下几个方面进行销售策略的调整，首先，公司对销售管理结构和销售结算体系进行重大调整，提高管理效率、加快应收账款回款率。其次，公司在各区域积极与客户开展技术交流，及时动态了解客户需求，与客户及潜在客户进行零距离沟通。另外，公司将通过各种必要的措施，加大市场开发力度，促进销售平稳发展。
海外客户开发方面，公司面对疫情压力在东南亚市场新开发了印尼CV NARSYKA GEMILANG等客户，截至报告期末新增防结剂合同近500万元；同时，粉体防结剂等产品在越南市场打开销路，新开发客户实现销售额逐步提升。国内客户方面，原先暂停合作的湖北宜化集团，本报告期重新启动了其集团中宜化肥业、湖北楚星、松滋宜化等的合作，通过双方优势互补、多方位展开合作，报告期内销售额持续增长。
2、增值肥料业务市场导入成果初现
近年来，公司紧跟国家绿色发展战略要求，着力开拓增值肥料市场，大力推进产品创新战略，在产品研发与应用场景打磨、销售渠道铺设、业务团队建设等方面有序推进，针对增值肥料的研发、技术推广和市场营销分别打造了高效的团队，
经过近两三年的技术和研发积累，形成了公司自己的增值肥料创新产品。产能建设上，公司新增20万吨的土壤改良剂及营养母粒项目试生产，有望助力下半年增值肥料销量的提升，未来几年，公司还将视市场需求和现有产能利用率情况投建增值肥料产能。在生产方面，随着土壤改良剂、全水溶硫酸钾等产品顺利投产，报告期，该业务板块营收4,868.26万元，同比增长
121.36%。市场推广方面，持续贯彻以“渠道+大客户”开发为原则，一方面做好分销渠道维护、田间示范及样板市场打造，另一方面专注于开发定制工业肥销售、OEM代工、政府采购、出口业务。项目推进方面，2021年1月，公司与OCP正式签署《设立合资公司协议》，充分利用中国特别是武汉地区研发的资源优势与双方专业优势，拟各出资500万美元共同开展基础肥料和增值肥料、循环经济、数字农业的技术研发，提供技术咨询与服务，进行增值肥料产品分销（中国境内）等业务。截至报告期末，该合资公司根据境内外法律法规要求已进入境内、境外申报注册阶段。
3、数字农业各项目稳步推进
报告期内，公司数字农业部以市场为导向，以技术储备为支撑，加强了对数字农业产业链的打造，加快了数字农业项目的推进与成果转化。为推进高标准数字农田的示范建设，推动土壤改良与土壤修复业务的示范推广，公司在应城市三合镇建设数字农业产业园。截至报告期末，数字农业产业园一期项目建设有序推进，已经完成土壤改良80余亩、平整土地约 215亩，完成排水管网及路面的铺设、园区绿化等基础性设施建设工作；国产连栋大棚已完成配套滴灌设备建设，并开始经济作物种植；以色列大棚设备与材料陆续到港，以色列技术人员已经入驻，已经完成大棚主体钢结构安装工程，传感器等智能设备安装工作即将启动；配套设施中，包装与冷藏室、苗圃服务室已开始建设，示范推广中心科研与教学楼处于建筑设计阶段。
2020年2月，公司披露了《关于对外投资艾西斯（中国）智能设备有限公司的公告》（公告编号：2020-010）。截至报告期末，阿尔赛斯（武汉）智能设备有限公司取得了武汉东湖新技术开发区市场监督管理局下发的《外商投资企业准予设立（开业）登记通知书》（注册号：420100400110009），并取得了营业执照（统一社会信用代码：91420100MA4F04HD3J）。
2020年5月，公司与北京京东乾石科技有限公司签署了《京东农场全产业链服务战略合作框架协议》（公告编号：
2020-045）。截至报告期末，公司已通过京东的采购商资质审核，正利用土壤大数据地图，茎水势传感器，遥感检测、产量预估等服务，借助于特种肥料、数字配肥机、数字水肥一体机、各种传感器等产品，以土壤检测为切入点，推进相关方的智能化、数字化改造工作。
2020年10月，公司签署《联合共建“京东农场数字农业武汉研究中心”合作协议》（公告编号：2020-071）。截至报告期末，公司已和天津佳沃、河北辛集皇冠梨、新疆亚东和伽师新梅等数个农场签订合作协议。主要合作内容涉及到水稻的智能灌排，Fruitspec产量预估，土壤数据地图和Saturas茎水势传感器等领域。下半年将在更广泛的京东农场种植端展开合作，协助京东农场完善种植领域产业链数字管理和智能操作等工作。
2021年8月，公司披露了《关于对外投资设立子公司的公告》（公告编号：2021-041），为了推动公司在现代农业大棚、育种筛选技术、智能滴灌、水肥一体化等领域的技术积累，切入在高端水果、蔬菜和中草药等品种的繁种、育种方面的研究，从而进一步提升公司核心竞争力，完善公司在数字农业产业上的布局，提升公司的市场竞争力和盈利能力，给投资者以更好的回报，公司使用自有资金人民币5,000万元投资设立全资子公司“湖北番茄公社数字农场有限公司”。
（四）行业发展现状及业绩驱动因素分析
1.行业发展现状
（1）肥料助剂及化肥行业
化肥助剂市场需求取决于下游化肥行业的发展，受到化肥产量和化肥产品结构等因素的影响。化肥助剂行业与化肥生产行业紧密联系，下游化肥行业的发展将会影响化肥助剂行业未来的发展。公司肥料助剂产品主要服务于磷肥和复合肥行业等企业。
我国复合肥行业转型升级被列为化肥行业“十三五”规划的重点，复合肥行业将向规模化、高效化、新型化方向发展。随着居民的膳食结构和营养需求逐步升级，人们对高品质、多样化、营养健康、绿色安全的农产品需求越来越大，中高端肥料消费群体的不断扩大是必然趋势。着眼于营养提高、功能改善、减量增效、土壤改良、环境友好等需求的新型肥料，将具有广阔的市场前景。
磷肥行业为现代农业提供不可或缺的生产资料。首先，前几年农产品价格持续下行，影响了农民的用肥意愿和消费能
力；同时，磷肥产能均严重过剩，行业盈利能力下滑；再者，供给侧改革导致氮肥、磷矿等原材料价格大幅上涨，挤压了磷酸一铵与复合肥企业的盈利空间；最后，优惠运费、优惠电价、免征增值税等产业优惠政策取消，企业成本压力进一步增加。在此背景下，特种肥料发展的主要方向为：品质绿色化，绿色高品质的增值肥料、土壤改良剂是支撑高品质农业和环保的需要；水肥一体化，悬浮肥料等在节约资源、环境保护、粮食增产中发挥重要的作用；精准服务化，以现代农业和农业生产力提升为需求导向，为农民提供基于不同作物、不同土壤、不同气候的定制肥料。2020年下半年，在供需逐渐趋于平衡、粮食重要性日益凸显等宏观背景下,磷肥和复肥行业景气度见底回升，主粮价格维持高位运行态势，对复合肥消费有很强的支撑和拉动作用，粮价上涨带动农资消费需求量价齐升，下游经销商备货积极性提高，农民种植意愿提升，国内外种植产业链均步入景气周期。其次，随着环保监管力度进一步强化、“三磷整治”等供给侧改革工作取得积极进展、原材料价格大幅波动，落后中小产能难以为继，中小产能的退出改善了化肥行业供需格局。
化肥助剂企业处于化肥产业链的上游，其生产经营受下游市场的影响，化肥助剂作为重要的功能性材料，与下游化肥行业具有很强的关联性。一方面，化肥行业的发展对化肥助剂行业的发展具有重要影响，决定着化肥助剂产品的需求状况，并引导着化肥助剂行业的发展方向；另一方面，化肥助剂行业的发展也会促进化肥行业的产业升级和产品结构调整。另外，化肥助剂作为一种工业制成品，其生产也必然与上游原材料的供给情况高度相关，当原材料市场的价格波动必然向下传导到产品的生产、销售等各个环节，影响企业的采购节奏、生产计划。目前，肥料助剂行业已不仅仅向化肥企业提供单纯的产品，而是要求向化肥企业提供整体解决方案，已经形成了综合服务供应商、外资品牌供应商、单一品类供应商的竞争格局，美国Arr-Maz被法国Arkema收购以后，肥料助剂行业集中度进一步提升；公司通过内生发展、海外并购与整合全球资源、新型增值肥料的开发后，将成为具有核心竞争力的全球综合服务供应商。
（2）数字农业行业
当前，我国数字经济加速发展，在农业领域，数字农业成为未来农业的发展方向，它使信息技术与农业各个环节实现有效融合，呈现出巨大的发展潜力和广阔的应用前景。中国工程院院士、国家农业信息化工程技术研究中心首席科学家赵春江认为，目前中国的农业数字经济规模约为5778亿元，预计到2025年能够达到1.26万亿元。
随着《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》明确提出优先发展农业农村，全面推进乡村振兴战略，加快农业农村现代化，将数字化发展、建设智慧农业作为中国农业现代化发展的重要举措和方式，数字农业迎来政策红利期。因此，传统农业龙头、科技公司和互联网新秀纷纷从生产端和流通端切入数字农业，以把握市场先机。
以数字农业技术研发、运营服务为核心，以构建“服务平台+运营中心+数字农场”为场景，实现数字技术与传统农业的深度融合与应用复制推广,已经成为当下数字农业发展的主流模式。这一模式的主要构成要素有：一是建立土壤肥力等土地基础信息；二是建立适合作物生长模型与智能生产决策实施方案；三是通过手机APP构建出数字化管理场景，为农业提供线上地块管理、生产管理、农事作业、农事计划、溯源管理等多种服务，并实时提醒农户下一步规划与操作，实现“一机在手、种田不愁”；四是通过委托经营管理或输出资本、提供种植、栽培、技术咨询、灌溉、施肥和土地入股等多种有效方式，支持农村经营主体开展数字农业生产经营，促进数字农业经营主体与农户农业生产的集约化、标准化、现代化。
2.业绩驱动因素分析
（1）肥料助剂行业集中度提升，公司已成长为全球综合服务供应商
基于对化肥生产链的深度理解，公司通过不断的技术创新逐步掌握了化肥助剂的配方和生产工艺，并顺应客户的需求和变化不断改进产品配方和服务模式，凭借成本、配方和服务等综合优势与国内大型化肥厂商建立了良好而紧密的合作关系，逐步打破国外公司的技术垄断，产品性能已达国际先进水平。公司通过内生发展、海外并购与整合全球资源后，成为具有核心竞争力的全球综合服务供应商。
（2）供给侧结构性改革，拓宽增值肥料和土壤改良剂发展道路
有土斯有粮，耕地健康是国际公认的国家粮食安全生命线。土壤危机、农业危机已为我们国家的粮食安全、食品安全乃至国民经济可持续发展敲响了警钟。另外，我国肥料产业受供给侧改革、需求量负增长、需求结构调整、环保限制等因素影响，产品创新和服务创新是肥料产业发展的必由之路。
目前公司的增值肥料及土壤改良剂产品还处于发展推广阶段，主要销售模式采取的是终端销售模式。针对农民科学种田和科学施肥知识匮乏的特点，公司通过产品推介和科学服务调动农民购买热情，从而拉动经销商的销售，达到扩大销售的目的。终端销售的主要内容有：营造氛围、产品宣讲、乡村农技讲座、田间试验示范等。当产品达到一定的销量后，三级经销商的积极性会调动起来，二级及总经销商的积极性随之被调动起来，形成一个良性循环。
（3）数字农业服务需求迅速提升，公司正积极布局核心技术
公司经过十多年的发展，在全球化的进程中不断开拓进取，已经具备全局化的视野和农业产业的思维。目前，公司已在以色列、法国、荷兰、加拿大等海外多个国家进行投资布局，为富邦农业全球化以及数字农业全球化奠定基础。公司通过引进国外先进农业智能设备，助力种植链整体效率的提升。截止目前，已经引进了SoilOptix、Saturas、Fruitspec等先进的农业数字化设备；在数字化测土配肥、智慧水肥一体化管理技术、以及果园估产技术等数字农业领域的优势突出。为了快速布局数字农业板块工作，探索和实现公司的数字农业战略发展和落地，公司建立了多个农业智能设备示范基地。充分利用富邦股份长期在农业领域的行业经验和技术积累，在国内积极推广各项农业智能设备，通过农业大数据和整合数字农业资源的集成平台，完成公司从肥料助剂的农业传统行业，向数字农业的战略转型。
未来，公司将进一步加大研发投入，补齐产业链短板，响应国家“乡村振兴”的号召，满足新型经营主体对于节约人工、提升作物品质、增收收入的痛点。
二、核心竞争力分析
1、技术研发优势
公司经过多年技术研发和生产实践的积累，已掌握多项行业领先技术，并形成以快速评价、材料遴选、材料改性、材料合成及添加控制、肥料包膜、砂性肥料造粒、悬浮肥生产等平台技术为主的立体化技术优势；公司通过不断致力于新技术的应用和新产品的研发，加强生物可降解、环境友好新型材料的研究和应用，不断推出符合下游化肥行业节能降耗、环境友好、功能性和专用性发展要求的助剂，并取得重大成果，10项重大科技成果经专家鉴定达到国际先进水平，14件企业标准填补了行业标准空白， “高尿态氮复合肥防结剂”为湖北名牌产品；“粉煤灰磷石膏综合利用及产业化关键技术”获得湖北省技术发明奖。目前公司主要产品化肥防结剂、化肥多功能包裹剂、化肥造粒改良剂、磷矿石捕收剂、节能降耗产品、土壤改良剂等产品生产技术均为专利技术，为国际先进水平技术。公司在行业内具备领先的研发优势。首先公司是国家高新技术企业、国家知识产权示范企业、湖北省创新型企业、化肥助剂细分行业隐形冠军示范企业。其次，公司建立了专业化的研发平台，分布于技术中心应城基地、技术中心武汉光谷基地、荷兰研发中心三处；有全国农化服务中心、湖北省企业技术中心、湖北省数字农业技术研究企校联合创新中心、湖北省化肥助剂研发与应用推广创新国际科技合作基地。第三，公司构建了优良的持续创新机制，研发团队经验丰富，研发实力雄厚，公司先后承担了国家科技项目5项、湖北省重大科技专项2项，湖北省重点新产品新工艺等多项科技。第四，公司充分利用外部研发资源开展产学研合作，与湖北大学、郑州大学等高校建立了长期的产学研合作关系。在国内首创“竞争式”、“联盟式”、“三结合”等产学研合作模式，开展基础理论研究、材料科学、新产品开发与产业化等多方面的联合研究，进一步提高了公司的研发水平和创新能力。报告期内，公司技术与研发人员总数持续上升，研发投入达到1616.20万元，同比增长6.76%。公司现有研发人员123人，其中博士2人，硕士研究生12人，大学学历49人，其中湖北省政府津贴专家1人，正高级工程师1人。外聘专家顾问有：国际硫锌协会主任樊民宪博士、郑州大学许秀成教授、郑州大学侯翠红教授等。截至报告期末，公司已取得国内授权专利171件，PCT授权专利12件，此外还拥有大量专有技术，不仅有效地对公司的化肥助剂相关领域实施全方位的知识产权保护，还是公司推动知识产权授权业务的基础。大量的研发投入为公司的创新能力提供了可靠的保障，使公司在新产品和新技术的开发上不断取得突破，从而得以丰富产品组合、提高生产效率、降低生产成本、提升市场竞争能力。
2、解决方案优势
公司多年的市场深耕和技术及经验的积淀，市场服务和技术研发已经形成了系统的闭环。因为核心技术的突破和关键机理的掌握，公司可以通过定制的配方设计和快速的配方调整、优质的全程技术服务、精确的自动控制系统增强了客户粘性，并最终形成了独特的基于“差异化产品+全程技术服务+自动控制系统”的整体解决方案优势。
差异化产品：在配方设计方面，公司不断推出符合下游化肥行业节能降耗、环境友好、功能性和专用性发展要求的助剂配方。同时，公司会根据化肥生产企业的工艺流程、工艺参数及化肥组分设计个性化的配方。
配方调整：受化肥原料及配方、生产工艺、操作经验等众多因素的影响，不同的化肥生产企业乃至同一化肥生产企业不同批次的化肥产品对化肥助剂的需求都有所不同。凭借丰富的行业应用经验，公司会及时根据客户需求快速调整配方，确保化肥产品品质的稳定性。
全程技术服务：公司在产品销售前，会根据客户的需求对其工艺流程和工艺参数提出合理化建议，协助其改善工艺流程、完善工艺参数，为未来化肥助剂产品的顺畅使用奠定基础；在产品使用过程中，提供全程的技术指导，并通过定制的自动控制系统实现对助剂添加的精确控制，从而保证了化肥生产过程中助剂的最佳用量；在化肥产品出现品质问题时，能协助客户快速分析找出问题、制定技术解决方案，迅速改进化肥生产工艺或调整助剂配方以解决问题。
自动控制系统：化肥助剂通常是在化肥生产过程中实时添加。由于化肥生产具有连续性、产量具有波动性，操作工人往往很难根据经验来判断化肥助剂合适的添加量。如果控制不当，一方面，在助剂添加量不足或过多的情况下会影响产品品质；另一方面，在助剂添加量过多的情况下会增加化肥生产企业助剂的使用成本。因此，科学控制化肥助剂用量对稳定化肥产品品质、降低助剂使用成本至关重要，是化肥助剂在化肥生产中顺利应用的关键要素之一。为此，公司研发设计了包括检测设备、添加设备等硬件和检测系统、控制系统等软件在内的化肥助剂自动控制系统，通过对化肥生产过程进行实时检测，实现对助剂添加量的精确自动控制，从而保障了助剂的使用效果，并通过科学用量控制降低了助剂的使用成本。
3、市场品牌优势
作为节能、环保的新型功能性材料，化肥助剂材料的质量对化肥产品的性能与品质影响重大，因此化肥生产商会优先选择知名品牌企业作为供应商进行考察和合作。通过多年的努力，公司已与国内、东南亚及欧洲众多化肥生产企业建立良好的合作关系。截至目前，在国内市场，公司与云天化、贵州磷化、辉隆股份、新洋丰、兴发化工、史丹利、心连心、六国化工、司尔特、开门子、四川美丰、云南弘祥、江苏中东等数十家化肥领军企业建立了稳定的合作关系；在海外市场，公司通过收购荷兰诺唯凯与法国PST实现了全球化布局，成为了YARA、EuroChem、Rossosh、Origin、OCP等海外知名化肥企业的长期供应商。公司是助剂细分行业的隐形冠军，公司商标Forbon也是被国家工商总局认定的驰名商标，公司产品“高尿态氮复合肥防结剂”为湖北名牌产品，于2019年获得了第二十届中国国际农用化学品及植保展览会暨第十届中国国际新型肥料展览会颁发的“2018海外市场拓展奖” 荣誉称号。
4、先行布局数字农业的优势
公司以“用数字化技术赋能全球农业”为使命，在全球范围内围绕数字农业板块持续探索和布局农业大数据、农业物联网、智能传感器领域，为农业新型经营主体提供基于种植端的土壤检测评价、科学种植规划、智能滴灌决策、水肥一体化、作物估产分析、在线种植管理、种植园托管服务等全流程产品与服务。
公司在以色列设置了专业投资团队，为公司寻找数字农业领域“黑科技”技术与产品。公司率先发现并控股加拿大SoilOptix，公司利用CT土壤检测技术绘制高精度的土壤数字地图，开发相关产品与服务，有助于加强与政府、互联网农资、肥料生产企业等组织的进一步合作；公司参股以色列Saturas获得中国市场唯一优先合作权，公司以茎水势传感器为基础，打造了水量监测自动化分析及服务平台，在中国境内进行节水灌溉数字农业的科学试验和商业化落地，通过人工智能技术对数据进行分析，有效提升用水效率，提升作物产量、降低运营成本、提升作物品质；公司参股以色列Fruitspec，取得先进的作物估产传感器技术，提供精准产量估算，对农户种植、果品流通与零售、以及期货交易有很强的指导价值；公司与AlsysInternational B.V.成立合资公司，合作建设分析检测机器人；引进以色列Soli先进温室技术和管理模式，建设数字农业产业园；与全球最大磷肥企业摩洛哥OCP合资建设武汉研发中心。
围绕数字农业发展方向，公司已拥有土壤检测、特种肥料、智能配肥、灌溉决策、作物估产、采摘机器人等产品或服务，在数字农业领域取得先行优势。公司正逐步成长为国内数字农业技术方案提供商。
5、数字化转型优势
公司根据战略发展与管理升级的需要，积极打造基于云的移动信息系统平台，助力研发创新、管理提升与营销服务。甲骨文Oracle软件云服务已正式投入使用；通过引入EPM系统，建立了面向分析的多维数据结构，搭建了企业绩效管理基础平台，聚焦公司整体及板块绩效执行跟踪管理；基于APP的费用管理模块的上线，也极大提高了使用效率与降低了管理成本，也有利于提高员工效率和管理升级。通过实施“技改提能、智慧聚能”行动，持续完善智能制造模式，对生产制造过程进行数字化升级，实现生产过程一体化、企业管理标准化、分析应用数据化。实现决策支持科学化，保证产品的高品质、降低生产成本、提高生产效率。
公司正积极打通设备、生产与运营系统的数字链接，实现科研生产一体化、设计制造一体化、计划作业一体化、生产过程透明化、车间管理精细化、质量响应敏捷化、供应数字化，积极打通企业内外部价值链，将实现个性化定制、网络化协同制造和制造服务化转型，最终通过产业互联网汇聚协作企业、产品、用户的等产业链资源，实现向平台运营、生态运营的转变。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 339,796,596.24 | 340,233,245.48 | -0.13% | |
| 营业成本 | 243,903,820.77 | 212,583,625.20 | 14.73% | |
| 销售费用 | 14,445,810.54 | 24,087,175.41 | -40.03% | 主要系报告期根据新收入准则要求将运费调整至营业成本所致 |
| 管理费用 | 24,736,697.71 | 26,565,762.13 | -6.89% | |
| 财务费用 | 6,930,017.40 | -4,715,682.46 | 246.96% | 主要系报告期利息增加所致 |
| 所得税费用 | 3,950,855.77 | 8,210,650.58 | -51.88% | 主要系利润减少所致 |
| 研发投入 | 16,161,978.49 | 15,138,720.86 | 6.76% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,324,587.43 | -9,606,091.94 | 696.75% | 主营系银行承兑汇票到期及加大货款清收所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -55,022,733.67 | -25,641,788.54 | -114.58% | 主要系购买理财产品所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,587,648.79 | 61,329,396.48 | -123.79% | 主要系本报告期同比新增贷款减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,436,822.67 | 28,041,424.89 | -172.88% | 主要系本期投资活动现金流出增加以及筹资活动现金流入减少所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 化肥助剂 | 285,366,320.38 | 197,039,422.57 | 30.95% | -0.14% | 4.78% | -3.24% |
| 增值肥料 | 48,682,550.96 | 43,425,976.50 | 10.80% | 121.36% | 126.73% | -2.11% |
| 技术服务 | -100.00% | -100.00% | -95.73% | |||
| 智能设备 | 5,176,613.01 | 3,243,287.79 | 37.35% | -29.26% | -23.03% | -5.07% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 195,826,433.32 | 129,261,412.54 | 33.99% | 23.26% | 20.34% | 1.60% |
| 境外 | 143,970,162.92 | 114,642,408.23 | 20.37% | -20.62% | 9.01% | -21.64% |
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 105,107.89 | 0.30% | 联营企业损益和理财收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | ||
| 资产减值 | -411,741.55 | -1.18% | 主要系计提合同资产减值损失和存货减值损失所致 | 否 |
| 营业外收入 | 432,096.98 | 1.23% | 主要系非日常活动相关政府补助所致 | 否 |
| 营业外支出 | 665.18 | 0.00% | 否 | |
| 信用减值损失 | -908,853.38 | -2.59% | 主要系计提应收账款、其他应收款减值损失等 | 否 |
| 其他收益 | 419,500.00 | 1.20% | 主要系政府补助 | 否 |
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 336,565,069.31 | 19.64% | 367,734,493.19 | 21.18% | -1.54% | |
| 应收账款 | 167,544,811.93 | 9.78% | 168,236,048.81 | 9.69% | 0.09% | |
| 合同资产 | 4,853,911.70 | 0.28% | 4,702,500.00 | 0.27% | 0.01% | |
| 存货 | 114,919,538.19 | 6.71% | 112,754,097.49 | 6.49% | 0.22% | |
| 长期股权投资 | 50,261,646.24 | 2.93% | 50,283,091.46 | 2.90% | 0.03% | |
| 固定资产 | 199,080,281.78 | 11.62% | 204,487,390.68 | 11.78% | -0.16% | |
| 在建工程 | 22,375,345.41 | 1.31% | 12,659,841.91 | 0.73% | 0.58% | 系数字产业园工程投入增加所致 |
| 短期借款 | 64,200,000.00 | 3.75% | 59,562,356.13 | 3.43% | 0.32% | |
| 合同负债 | 7,243,306.48 | 0.42% | 5,528,223.07 | 0.32% | 0.10% | 系预收增值肥料货款的增长所致 |
| 长期借款 | 260,206,284.17 | 15.19% | 262,751,371.83 | 15.13% | 0.06% | |
| 交易性金融资产 | 56,087,763.19 | 3.27% | 9,354,360.42 | 0.54% | 2.73% | 系公司购入理财产品增加所致 |
| 应收款项融资 | 41,937,713.45 | 2.45% | 84,548,122.01 | 4.87% | -2.42% | 系银行承兑汇票到期增加所致 |
| 预付款项 | 38,702,664.80 | 2.26% | 24,758,368.12 | 1.43% | 0.83% | 系本期增值肥料业务增长，锁定原材 |
| 料价格所致 | ||||||
| 应付职工薪酬 | 5,085,148.02 | 0.30% | 8,696,520.36 | 0.50% | -0.20% | |
| 其他综合收益 | 7,881,221.74 | 0.46% | 14,397,965.99 | 0.83% | -0.37% | 系汇率变动所致 |
| 商誉 | 457,140,588.10 | 26.68% | 477,290,887.50 | 27.49% | -0.81% | 系汇率变动所致 |
| 其他权益工具投资 | 76,234,592.74 | 4.45% | 76,234,592.74 | 4.39% | 0.06% |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 富邦科技香港控股有限公司 | 设立 | 610,677,487.33元 | 中国香港 | 自主经营 | 集团化管控 | 7,448,927.80元 | 48.86% | 否 |
| Holland Novochem B.V. | 收购 | 148,754,624.51元 | 荷兰 | 自主经营 | 集团化管控 | 12,480,674.21元 | 11.90% | 否 |
| PST INDUSTRIES | 收购 | 31,850,744.80元 | 法国 | 自主经营 | 集团化管控 | 3,790,641.07元 | 2.55% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 9,354,360.42 | 126,553.11 | 56,000,000.00 | 9,393,150.34 | 56,087,763.19 | |||
| 4．其他权益工具投资 | 76,234,592.74 | 76,234,592.74 | ||||||
| 金融资产小计 | 85,588,953.16 | 126,553.11 | 56,000,000.00 | 9,393,150.34 | 132,322,355.93 | |||
| 银行承兑汇票 | 84,548,122.01 | 42,610,408.56 | 41,937,713.45 | |||||
| 上述合计 | 170,137,075.17 | 126,553.11 | 56,000,000.00 | 52,003,558.90 | 174,260,069.38 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 48,859,169.08元 | 银行贷款抵押，抵押给中国农业发展银行应城市支行 |
| 无形资产 | 23,719,381.33元 | 银行贷款抵押，抵押给中国农业发展银行应城市支行 |
| 货币资金 | 2,074,764.78元 | 1.湖北应城农村商业银行贷款保证金155万元，为子公司贷款提供担保； 2.本公司向中国工商银行应城支行营业室申请开具给SOLI INDUSTRIES(1981) LTD.公司1,725,293.26美元信用证的保证金，截至报告期末，保证金余额为81,231.68美元 |
| 合计 | 74,653,315.19元 |
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 85,014,939.65 | 10,659,150.00 | 697.58% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 数字农业产业园建设及产品服务推广项目 | 自建 | 是 | 农业 | 29,014,939.65 | 29,153,408.65 | 自有资金 | 26.75% | 7,943,000.00 | 0.00 | 受国内外疫情影响， | 2020年01月06日 | 关于签署《引进以色 |
| 项目建设相对滞后 | 列农业先进技术合作备忘录》的公告（公告编号：2020-007） | |||||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | 29,014,939.65 | 29,153,408.65 | -- | -- | 7,943,000.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 基金 | 9,134,410.00 | 126,553.11 | 56,000,000.00 | 9,393,150.34 | 346,503.53 | 56,087,763.19 | 自有资金 | |
| 其他权益工具投资 | 72,196,751.88 | 4,037,840.86 | 76,234,592.74 | 自有资金 | ||||
| 银行承兑汇票 | 84,548,122.01 | 42,610,408.56 | 41,937,713.45 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 165,879,283.89 | 126,553.11 | 4,037,840.86 | 56,000,000.00 | 52,003,558.90 | 346,503.53 | 174,260,069.38 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 28,524.51 |
| 已累计投入募集资金总额 | 24,546.86 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 2,767.85 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 9.70% |
| 募集资金总体使用情况说明 |
| 经中国证券监督管理委员会于2018年1月22日证监许可[2018]44号文核准，本公司以2017年度权益分派实施完毕后总股本224,870,098股为基数测算，按每10股配售3股的比例向全体股东配售，拟向原股东配售67,461,029股人民币普通股A股，本次配股发行价格为每股人民币4.43元，截止2018年6月29日，公司已配售人民币普通股A股66,387,997股，募集资金总额人民币294,098,826.71元，扣除各项发行费用人民币8,853,716.54元，实际募集资金净额为人民币285,245,110.17元。 上述资金已于2018年6月29日全部到位，保荐人（主承销商）长城证券股份有限公司将扣减承销保荐费后的募集资金汇入本公司在中国工商银行应城支行开立的人民币账户中（银行账号：1812023129200092080），并经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年6月29日出具的众环验【2018】010046号验资报告审验。 截至2021年6月30日，募集资金专户余额为27.27元。支付荷兰诺唯凯第四期股权收购款的40,826,186.30元募集资金存放于荷兰富邦在上海浦东发展银行开设的离岸账户中。 为履行募投项目”荷兰诺唯凯剩余股权款支付项目“，富邦股份于2019年5月24日将荷兰诺唯凯第四期股权收购款9,389,827欧元（其中使用募集资金金额40,826,186.30元）支付至境外CMSDerksStarBusmannN.V.托管账户（以下简称：CMS托管账户）。由于交易双方对荷兰诺唯凯2017年实现的利润情况存在分歧，导致对支付的具体金额存在分歧，因此交易对方拒绝接受本公司已支付至CMS托管账户的款项。对于CMS托管账户的款项，由于荷兰本地银行存款为负利率，每月会产生一定的负利息费用，CMS律师事务所为规避保管资金所带来的负利率风险，主动将款项退还至荷兰富邦账户，目前该笔资金存放于荷兰富邦在上海浦东发展银行开设的离岸账户中（银行账号：OSA13843631431781）。 |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 1. 荷兰诺唯凯剩余股权款支付项目 | 否 | 15,595.92 | 14,828.87 | 10,752.06 | 72.51% | 2018年12月31日 | 1,248.07 | 10,102.09 | 不适用 | 否 | |
| 2.PST INDUSTRIES 股权收购项目 | 否 | 11,348 | 10,789.87 | 10,791.78 | 100.00% | 2020年05月31日 | 379.06 | 3,315.05 | 不适用 | 否 | |
| 3.“土壤数字地图”建设项目 | 是 | 3,056.08 | 2,905.77 | 235.17 | 8.09% | 2019年12月31日 | 不适用 | 否 | |||
| 4. 终止部分募投项目剩余募集资金永久补充流动资金 | 否 | 2,767.85 | 不适用 | 否 | |||||||
| 承诺投资项目小计 | -- | 30,000 | 28,524.5 | 24,546.8 | -- | -- | 1,627.13 | 13,417.1 | -- | -- | |
| 1 | 6 | 4 | |||||||||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 30,000 | 28,524.51 | 0 | 24,546.86 | -- | -- | 1,627.13 | 13,417.14 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | “土壤数字地图 ”建设项目实施期间，受制于国家有关政策调整，以政府机构、科研单位、农垦农场为主的集约化种植组织对土壤检测和土壤数据分析的需求相对减少；受制于中国南方地区地形及气候因素影响，适用于中国市场的土壤检测技术需要进一步针对性探索。尽管“土壤数字地图”建设项目所采用的SoilOptix土壤CT检测技术在国际市场上具 有技术先进性，能够胜任大规模、低成本和高时效的土壤检测任务，但从中国土壤检测市场投资角度来看，影响“土壤数字地图”建设项目在中国市场盈利能力的风险因素并未消除，从根本上改变中国市场传统土壤检测业务效率低下，价格昂贵还需较长的培育调整过程，“土壤数字地图”建设项目，短期内难以有与其投资规模相匹配的业绩回报。公司于2020年1月10日召开的第三届董事会第六次会议与第三届监事会第六次会议审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司拟终止募集资金投资“土壤数字地图”建设项目的实施， 并将该项目尚未使用的募集资金及利息收入合计27,587,196.31元（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准）用于永久性补充公司流动资金，用于与公司业务相关的研发、生产及经营使用，2020年3月23日公司2020年第一次临时股东大会决议审议通过《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 为增强公司的核心竞争力，加快募集资金投资项目的实施进度，公司配股前用自筹资金150,931,031.78 元对募集资金投资项目进行了先期投入。 2018年7月6日公司第二届董事会第三十一次会议与第二届监事会第三十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金150,931,031.78元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：荷兰诺唯凯剩余股权款支付项目置换 107,520,650.55元，法国 PST 股权 收购项目置换43,410,381.23 元。上述置换事项及置换金额由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于湖北富邦科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（众环专字 [2018]011446号）。 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 | ||||||||||
| 2018年7月6日，经公司第二届董事会第三十一次会议与第二届监事会第三十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目实施的资金 | |||||||||||
| 需求及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用本次配股的闲 置募集资金不超过 12,000万元暂时补充流动资金，用于与主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，到期将归还至募集资金专户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 1.尚未使用的27.27元存放于工商银行应城支行募集资金专项账户； 2.支付荷兰诺唯凯第四期股权收购款的4,082.62万元募集资金存放于荷兰富邦在上海浦东发展银行开设的离岸账户中。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 终止部分募投项目剩余募集资金永久补充流动资金 | ”土壤数字地图“建设项目 | 2,767.85 | 2,767.85 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 合计 | -- | 2,767.85 | 0 | 2,767.85 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 基于“土壤数字地图”建设项目短期内难以有与其投资规模相匹配的业绩回报的原因，公司将”土壤数字地图“建设项目发展重心进行了调整，为提高募集资金使用效率和维护全体股东合法利益，进一步聚焦主业发展，控制经营风险 ，经审慎研究，公司于2020年3月23日2020年第一次临时股东大会决议审议通过《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止”土壤数字地图“建设项目的实施，并将剩余募集资金永久补充流动资金，公司已按照要求履行了信息披露程序。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 5,608.78 | 5,608.78 | 0 | 0 |
| 合计 | 5,608.78 | 5,608.78 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中信建投证券股份有限公司 | 证券 | 净值型理财 | 3,000 | 自有资金 | 2021年06月17日 | 2021年09月24日 | 中低风险理财产品 | 基金净值 | 4.20% | 31.76 | 未到期 | 是 | 是 | 《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编码：2020-074） | ||
| 中信建投证券股份有限公司 | 证券 | 净值型理财 | 2,000 | 自有资金 | 2021年06月17日 | 2021年09月22日 | 中低风险理财产品 | 基金净值 | 4.40% | 22.18 | 未到期 | 是 | 是 | |||
| 中信建投证券股份有限公司 | 证券 | 净值型理财 | 600 | 自有资金 | 2021年06月22日 | 9999年12月31日 | 中低风险理财产品 | 基金净值 | 2.49% | 1.97 | 未到期 | 是 | 是 | |||
| 合计 | 5,600 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 55.91 | 0 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 富邦科技香港控股有限公司 | 子公司 | 投资 | 100,000港币 | 610,677,487.33 | 121,266,338.64 | 35,186,261.17 | 7,448,927.80 | 7,448,927.80 |
| Holland Novochem B.V. | 子公司 | 化肥助剂的研发和销售 | 46,000 欧元 | 148,754,624.51 | 139,840,706.25 | 97,528,884.40 | 15,036,956.84 | 12,480,674.21 |
| PST INDUSTRIES | 子公司 | 化肥防结剂、多孔硝铵添加剂的研发、生产和销售 | 300,000 欧元 | 31,850,744.80 | 22,251,200.20 | 39,894,207.88 | 5,354,867.54 | 3,790,641.07 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）富邦科技香港控股有限公司
香港富邦于2015年6月1日在中国香港成立，注册资本100,000港元，公司持有其100%股权；设立香港富邦主要是为了及时获取国际市场最新的发展趋势和市场信息，充分利用香港丰富的市场资源和市场机会，促进公司与国际市场的交流与合作，提升公司的技术水平、生产效率与产品结构，增强公司产品的市场竞争力。
（2）Holland Novochem B.V.
荷兰诺唯凯于1992年7月10日在荷兰尼沃海恩（Nieuwegein）成立，注册资本46,000欧元，公司持有其100%股权；经营范围为化肥助剂的研发和销售，主要应用于化肥的防结、防潮、除尘、造粒等。
（3）PST INDUSTRIES
法国PST于1999年9月14日在法国Mesnil le Roi成立，注册资本300,000欧元，公司持有其100%股权；经营范围为化肥防结剂、多孔硝铵添加剂的研发、生产、销售，主要应用于化肥的防结、防潮和炸药及采矿业。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）全球疫情尚未解除的风险
自2020年初以来，新冠肺炎疫情在全球范围内流行，海外疫情呈现爆发态势，部分国家疫情甚至出现反复。尽管2020年我国疫情已得到有效控制，但在疫情全球大流行之下，中国仍处于风险之中，未来很长一段时间“外防输入、内防反弹”仍将是社会生产生活的重点。这一形势也进一步加大了行业发展的不确定性，对企业的综合能力提出了更高要求。公司作为一家立足国内、面向全球的国际化企业，如海外疫情持续不能得到有效控制，人员、货物流动性有可能受阻，会在一定程度上影响到全球产业链布局按计划拓展。同时，如果海外疫情蔓延至国内，将再次对国内宏观经济运行、产业链内企业经营、公司生产研发、员工生活造成一定冲击。应对措施：公司始终将员工健康放在首位，完善国内外风险岗位员工保障，在国内外生产基地、研发中心、分支机构执行严格的防疫措施，储备足量的防护用品。同时，公司海外客户属于种植业产业链上下游企业，生产相对稳定，公司将调度全球资源、做好应急预案，确保不因一地的抗疫形势变化而影响全局的客户供给。公司也将持续跟踪海外目标客户的生产动态，加速推动营销人员、研发人员的本地化，加强与客户的适时在线沟通，加速财务、管理的数字化转型，使用甲骨文ERP、视频会议系统，推动产供销的数字化，尽最大努力保持海外市场的稳定。
（2）持续战略投资数字农业的风险
公司为响应国家技术创新战略的要求，发挥公司、科研院所的在前沿科学的研发创新优势，持续战略投资数字农业产业链布局研究。公司与中关村大数据产业联盟合作设立了北京搜土大数据研究院，作为公司在土壤大数据等前瞻性领域的研究与产业化载体。公司与北京京东乾石科技有限公司、湖北省农业科学院植保土肥研究所等联合共建“京东农场数字农业武汉研究中心”，重点围绕种植业物联网、土壤及水分大数据、作物养分模型、土-肥-水-养分-作物一体化等数字农业技术以及湖北区域内的特色农业产业数字化与现代农业的有机融合，共同探索数字农业可持续发展的商业模式、农产品创新性外围服务模式。上述研究项目投资周期较长，在正式运营过程中，可能面临内部管理、研发项目、市场开拓不达预期的风险，项目建设的进展、产生的经济效益存在一定不确定性。
另一方面，公司积极整合海外资源，通过合作、并购、控股等多种方式打造全球数字农业“生态链”。为推进高标准数字农田的示范建设，推动土壤改良与土壤修复业务的示范推广，与以色列Soli签署《引进以色列农业先进技术合作备忘录》；投资艾西斯（中国）智能设备有限公司，引进荷兰Alsys先进的机器人土壤分析检测技术和科学的管理方式；认购以色列Saturas增发股份，推进茎水势传感器滴灌决策服务的示范推广；签署《以色列 LIGC种子轮优先股认购协议》，获得有关激光诱导石墨烯平台技术；与OCP集团成立合资公司，围绕增值肥料和数字农业领域进行研发，助力公司专有技术和服务的知识产权输出。以上投资，在提升公司在数字农业块的国际影响力的同时，易受到国内和国际相关政策法规、市场环境、经营管理、业务上下游波动等方面的不确定因素的影响，存在一定的经营风险。
应对措施：对于境内投资，公司将不断加强研发过程的控制与管理，完善其法人治理结构，建立内部管理机制与完善风险防范机制，结合客户需求不断提高市场判断与应变能力，加强新业务领域的市场开拓与成本控制，推进各项业务的顺利开展。
对于境外投资，公司除了将严格按照中华人民共和国相关法律法规的规定向有关境外投资主管部门、境外投资监管机构备案外，公司将利用各投资方的资源优势、专业的管理经验以及丰富的技术积累与运营经验，提升合资公司管理水平和市场竞争力。公司也将通过董事会席位加强对境外参股公司在技术研发、内控机制、市场营销方面的管理，以期预防可能存在的风险。
（3）外汇汇率异常波动的风险
报告期内，境外营业收入达到1.44亿元。由于贸易摩擦、新冠疫情等影响，美元、欧元等主要货币外汇汇率大幅波动，导致公司海外业务收入的汇兑损益随汇率亦有较大的波动。我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，未来汇兑损益的不确定性也将直接影响到公司出口产品的销售定价及市场竞争力，从而对公司经营产生一定程度的风险。
应对措施：公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，有效防范国际贸易和国际投融资业务中的汇率风险；通过与境外客户缩短报价周期、汇率波动超过一定幅度由双方共同承担、境外采购用当地货币结算等具体措施，目前境外采购额大于境外产生的净利润，积极对冲相关货币汇率波动对公司的影响。
（4）原材料价格异常波动的风险
报告期内，因国内外环境的变化，国际原油价格持续振荡，石油类、植物油类、表面活性剂等原材料价格时有波动。由于产品售价调整相对滞后，难以及时覆盖原材料价格波动对成本的影响，为减少成本上涨对公司利润的侵蚀，公司供应部协同财务部采用错峰及带量采购等方式进行价格避免，最终化解原材料供应不足的风险。如未来原材料价格持续上涨，公司不能有效地将原材料价格上涨的压力转移，有可能影响公司的正常生产经营及盈利水平。
应对措施：公司将在保持原材料合理库存的情况下，结合现有市场变动情况及对下半年原材料价格走势的判断，增加新的供应通道及增加原材料采购频次，来对冲原材料价格变动给公司产品成本造成的不利影响。其中对于主要原材料仍采取集中、战略采购的方式，从成本、质量、服务、到货及时性四个方面进行供方维护，同时对于处于竞争市场的原材料，用新的性价比更高的供应源来补充供给库，确保全年原材料同比价格涨幅低于PPI工业品价格涨幅。
（5）国内应收账款较高的风险
报告期末，随着公司业务规模的扩大，公司的应收账款余额持续处于较高的水平。公司下游客户主要为知名度较高、信誉良好与支付能力较强的大中型化肥企业，由于下游客户存在周期性波动或经营环境发生较大变化等情况，导致公司应收账款存在不能按合同规定及时收回或发生坏账的可能，从而使公司资金周转困难而影响公司发展、应收账款发生坏账而影响公司盈利能力的情况。
应对措施：一方面，公司将继续按照保守的会计政策执行坏账计提，对应收账款的逾期风险进行充分预估，并制定合理的信用政策和加强对销售人员的回款考核。公司计划实行高效的客户分类分级管理，从客户导入、合同签订、信用额度控制、订单发货到回款执行实现全流程闭环管理。另一方面，公司将不断通过易货、定制肥料的方式来降低应收账款，提升资金周转率。同时，公司将不断拓展融资渠道，降低运营资金的压力，尽可能的降低坏账风险。
（6）并购整合与商誉减值的风险
报告期内，公司围绕核心业务板块、从协同发展的角度加强了对荷兰诺唯凯与法国PST整合。根据现行企业会计准则与公司商誉减值计提会计政策，公司每年对商誉进行减值测试，并根据测试结果，合理计提商誉减值准备。如果公司收购的子公司未来经营状况出现恶化或者效益未能达到预期，则公司将面临商誉减值的风险，将会对公司的盈利能力和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司通过加强对荷兰诺唯凯、法国PST的整合，荷兰诺唯凯拥有较为领先的生产设施及原料储存设施，生产成本和原材料成本均具有较大优势，在生产领域进行整合有利于降低生产成本和提高毛利水平，同时采购、销售领域积极展开整合，共同开拓海外市场，更好发挥与公司的协同效应，进而提高其市场竞争力与盈利水平。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年05月18日 | 线上路演 | 其他 | 个人 | 各位投资者 | 富邦股份2020年度业绩网上说明会，公司四名高管及保荐代表人在线与投资者沟通互动，回答投资者提问共计52条，其核心内容包括回答投资者对于公司土壤改良剂产品生产情况、公司数字农业业务的推进情况的关心。 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/） |
| 2021年06月24日 | 线上路演 | 其他 | 个人 | 各位投资者 | 公司通过参加湖北上市公司2021年度投资者网上集体接待日活动，公司董事长及董秘在线与投资者沟通互动，回答投资者提问共计12条，其核心内容包括回答投资者对于公司2021年上半年的经营亮点、转型数字农业的挑战与机遇的关心。 | 全景·路演天下“真诚沟通，互信共赢”——湖北上市公司2021年度投资者网上集体接待日活动”（https://rs.p5w.net/） |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 47.67% | 2021年05月19日 | 2021年05月19日 | 大会正式审议了《2020年年度报告及其摘要》等共计18项议案。详情参见巨潮资讯网《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-032） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 万刚 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 | 2021年01月09日 | 公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于聘任公司副总经理、董事会秘书的议案》，经总经理提名，董事会提名委员会审核，公司董事会同意聘任万刚先生担任公司副总经理、董事会秘书，任期自本次董事会审议通过之日起至第三届董事会届满之日止。 |
| 严伟 | 财务总监 | 离任 | 2021年04月30日 | 公司董事会于2021年4月30日收到财务总监严伟先生提交的书面辞职报告。严伟先生因个人原因申请辞去财务总监职务，严伟先生的辞职报告自送达董事会之日起生效。其原任职期间为2019年5月10日至2022年5月9日，辞职后将不在公司担任任何职务。 |
| 刘世生 | 副总经理 | 离任 | 2021年08月26日 | 公司董事会于2021年8月26日收到副总经理刘世生先生提交的书面辞职报告。刘世生先生因个人原因申请辞去副总经理职务，刘世生先生的辞职报告自送达董事会之日起生效。其原任职期间为2019年5月10日至2022年5月26日。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年7月6日，公司召开第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十六次会议：
①审议通过《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，详见同日披露的《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2021-036），独立董事对此议案发表了独立意见；
②审议通过了《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权行权价格和限制性股票回购价格的议案》，具体内容详见同日披露的《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权行权价格和限制性股票回购价格的公告》（公告编号：2021-037），独立董事对此议案发表了独立意见，北京大成律师事务所对此发表了法律意见书，上海荣正投资咨询股份有限公司对此发表了独立财务顾问报告；
③审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，公司注册资本由人民币29,068.3018万元变更为人民币28,978.9018万元，公司的股份总数为29,068.3018万股变更为28,978.9018万股，全部为普通股。具体内容详见同日披露的《<公司章程>修订对照表（2021年7月）》、《公司章程（2021年7月）》。
2、2021年7月22日，公司召开2021年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》、《关于修订公司章程的议案》，具体内容详见同日披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-039）、《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》（公告编号：2021-040）。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
环境保护是公司可持续发展战略的重要内容。公司严格按照《环境保护法》有关规定，优化工艺结构，推进清洁生产，促使企业进入低投入、低消耗、低排放和高效益的可持续发展之路，构建资源节约型、环境友好型企业。公司严格遵守国家环境保护相关的法律、法规和地方环境保护有关规定，公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题。公司在研发、生产、运营等各个方面大力推行绿色材料、绿色生产、绿色办公。通过实施“技改提能、智慧聚能”行动，持续完善智能制造模式，对生产制造过程进行数字化升级，实现生产过程一体化、企业管理标准化、分析应用数据化。实现决策支持科学化，保证产品的高品质、降低生产成本、提高生产效率。在运营方面，积极打造基于云的移动信息系统平台，助力研发创新、管理提升与营销服务，推动无纸化办公，倡导绿色出行，积极导入先进生态理念，为构建环境友好型社会贡献自己的力量。未披露其他环境信息的原因上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污企业。
二、社会责任情况
公司秉承用数字化技术赋能全球农业的发展使命，致力于成为世界“数字农业”新价值的创造者。富邦股份在发展过程中已将积极履行社会责任主动融入到公司企业文化与发展战略规划中来，公司不仅积极创造经济效益，也要实现优异的社会效益。
报告期内，公司一如既往地坚持清洁生产，推动绿色运营，积极从事环境保护；促进就业，依法纳税，合法运营；不断提高经济效益，维护职工合法权益，诚信对待客户与供应商，维护股东尤其是中小股东合法利益，努力为经济、社会与生态环境的健康稳定可持续发展做出应有的贡献。
（一）以人为本，心系员工
公司始终坚持“为客户创造价值，助奋斗者成就未来”的企业文化，员工的勤勉敬业亦是富邦股份得以不断发展的坚实基础。公司始终重视吸纳、留住与培养优秀人才，关注员工的健康与安全，关心员工的薪酬与福利，为员工提供更好的事业平台，分享企业成长所带来的经营成果。致力于让员工分享公司成长、让员工收获个人成长、让员工权益得到充分保障。
（二）为股东创造价值
公司已建立了较为完善的内控体系，已导入国际领先的甲骨文云ERP服务软件，对采购、销售、财务等方面进行流程优化，能够对经济活动的真实性、合规性和效益性进行有效审计与监督，有利于构建基于全球化管理需求的信息化管控平台；也已建立较为完善的管理体系，对技术研发、销售管理、对外投资、关联交易、信息披露等方面进行有效管理，能够保障公司合法合规运营，积极为全体股东创造更多价值。
为股东与投资者创造稳健的价值回报，是富邦股份回馈社会的首要目标。公司一直将完善公司治理结构、健全内控制度、
严格履行信息披露义务、加强投资者关系管理、完善分红决策与监督机制等各个方面作为股东、投资者等利益相关者权益保护的主要措施。公司在做好化肥助剂主业的同时，积极向农业大数据、农业物联网等新兴领域布局，积极争取为股东创造更多价值，积极为投资者创造更多回报。
（三）与客户互利共赢
公司始终坚持为客户创造价值的理念，为客户提升满意度不懈奋斗。领先的技术研发水平、优质的产品与服务、整体的解决方案能力是我们为客户创造价值与提升满意度的基础；有效提高客户的满意度，实现客户权益的最大化，是我们不断追求的目标和方向。
在化肥助剂领域，公司基于下游化肥行业对助剂产品性能、服务能力等需求，在国内市场主要采取“差异化产品+全程技术服务+自动控制系统”整体解决方案的综合服务模式，通过制定技术方案、提供配套设备、优化工艺流程并组织实施，为客户提供更高品质的综合服务，使公司与下游企业结成双赢的共同体，而满意度就是作为衡量公司与客户关系的重要标准。
（四）助力环境保护
环境保护是公司可持续发展战略的重要内容。公司严格按照《环境保护法》有关规定，优化工艺结构，推进清洁生产，促使企业进入低投入、低消耗、低排放和高效益的可持续发展之路，构建资源节约型、环境友好型企业。公司在研发、生产、运营等各个方面大力推行绿色材料、绿色生产、绿色办公。通过实施“技改提能、智慧聚能”行动，持续完善智能制造模式，对生产制造过程进行数字化升级，实现生产过程一体化、企业管理标准化、分析应用数据化。实现决策支持科学化，保证产品的高品质、降低生产成本、提高生产效率。在运营方面，积极打造基于云的移动信息系统平台，助力研发创新、管理提升与营销服务，推动无纸化办公，倡导绿色出行，积极导入先进生态理念，为构建环境友好型社会贡献自己的力量。
（五）投身社会公益
不忘初心，牢记使命！富邦股份在注重企业发展的同时，多年来一直积极回馈社会，始终积极参加社区所在的科教文卫、社区建设、捐资助学、扶贫济困等社会公益事业。公司一直秉承为国为民的理念，坚决履行国家公民义务，合法经营、依法纳税、创造就业、热心公益事业，努力回报社会，为社区、行业发展与社会进步贡献自己的力量。
2021年4月14日，“千企兴千村”富邦股份捐赠签约仪式在孝感市行政中心会议中心一楼举行，公司向孝感市光彩事业促进会捐赠肥料产品（土壤改良剂等）1000余吨，旨在践行社会责任、为全面推进乡村振兴作出贡献。除了赠送肥料，公司还计划无偿提供圈田、土壤检测、农技指导等服务，通过提供好肥料、应用好技术，切实帮助农民朋友增产增收。
2021年4月15日，富邦股份为积极响应城市人民政府办公室关于无偿献血活动的号召，组织宣传了无偿献血的科学知识和重要意义，并鼓励生产基地员工积极参与献血。
2021年6月，公司荣获湖北省工商联合会、湖北省总商会授予的“全省民营企业和商会组织助力乡村振兴‘万企兴万村’行动标兵”荣誉称号。
公司报告期内暂未开展其它巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作，也暂无后续相关计划。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖北省应城市人民法院民事判决书（2020）鄂0981民初1849号关于湖北富邦科技股份有限公司与广东湛化集团有限公司买卖合同纠纷 | 731.33 | 否 | 已结案 | 广东湛化集团有限公司欠湖北富邦科技股份有限公司货款7,313,310.58元，支付占用资金的损失（从2019年5月1日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价率计算至实际还清之日止）。于判决生效十日内付清。案件受理费62,993元，由广东湛化集团有限公司负担。 | 广东湛化集团有限公司已支付货款本金7,313,310.58元、利息300,000元、案件受理费62,993元，共计7,676,303.58元。 | 2021年04月27日 | 《2020年年度报告》 |
| 北京市第二中级人民法院民事判决书（2019）京02民终5452号关于湖北富邦科技股份有限公司与湖北宜化肥业有限公司、湖北宜化化工股份有限公司、宜昌嘉英科技有限公司买卖合同纠纷 | 1,056.33 | 否 | 2019年6月26日终审判决已出具。 | 宜昌嘉英科技公司给付湖北富邦科技股份有限公司欠款10,563,267.63元并支付逾期付款利息。 | 湖北富邦科技股份有限公司已于2021年7月1日前向宜昌嘉英科技有限公司管理人宜昌天源破产清算事务有限公司申报债权。 | 2020年04月28日 | 《2019年年度报告》 |
| 湖北省应城市人民法院民事判决书（2020）鄂0981民初2135号关于湖北富邦科技股份有限公司与阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司闻喜复肥分公司、阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司买卖合同纠纷 | 93.01 | 否 | 一审判决已出具，阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司闻喜复肥分公司于2021年7月26日向孝感市中级人民法院提起上诉。 | 闻喜分公司于判决生效后十日内给付湖北富邦科技股份有限公司货款930,806.95元和逾期付款资金占用损失；丰喜总公司对给付义务承担连带清偿责任；案件受理费13,100元，减半收取6,550元由闻喜分公司、丰喜总公司共同负担。 | 目前，阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司闻喜复肥分公司向孝感市中级人民法院提起上诉，案件尚未进入执行阶段。 | 2021年04月27日 | 《2020年年度报告》 |
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖北富邦科技股份有限公司、王仁宗、罗亮、严伟 | 其他 | 一、与关联法人发生的关联交易未披露。二、募集资金使进展披露不准确。三、募投项目涉诉纠纷未及时披露。四、2019 年度内部控制自我评价报告披露不真实。 | 其他 | 对公司及主要责任人董事长王仁宗、时任董事会秘书罗亮和财务负责人严伟采取出具警示函的行政监管措施，并将相应违规行为记入诚信档案系统。 | 2021年02月05日 | 《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会湖北监管局警示函的公告》（公告编号：2021-008） |
| 湖北富邦科技股份有限公司 | 其他 | 一、与关联法人发生的关联交易未披露。二、存在募集资金存储不规范、募集资金使用情况披露不准确的情况。三、2019年度内部控制自我评价报告披露不真实。 | 其他 | 公司的上述行为违反了《创业板股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第2.1条、第10.2.4条、第11.2.2条，《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第1.4条、第5.1.1条、第7.2.7条和《创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》第6.2.1条的规定。 | 2021年04月20日 | 《关于对湖北富邦科技股份有限公司的监管函》（创业板监管函〔2021〕第57号） |
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司收到警示函后，高度重视，组织成立专项整改工作小组、深入开展自查、制定详实可行的整改计划和整改措施、实落实整改计划和整改措施。详情参见《关于湖北证监局对公司采取出具警示函措施的整改报告》（公告编号：2021-009）、《关于湖北证监局对公司采取出具警示函措施的整改报告的补充公告》（公告编号：2021-011）。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 武汉禾大科技有限公司 | 关联法人 | 日常关联交易 | 采购商品、分析服务、技术开发 | 市场定价 | 市场价格 | 23.06 | 19.77% | 500 | 否 | 银行转账 | 市场价格 | 2021年04月27日 | 关于确认公司以前年度日常 |
| 湘渝生物科技（岳阳）有限公司 | 关联法人 | 日常关联交易 | 购买原材料 | 市场定价 | 市场价格 | 60.35 | 0.31% | 500 | 否 | 银行转账 | 市场价格 | 2021年04月27日 | 关联交易并预计 2021 年度日常关联交易的公告（公告编号：2021-023） |
| 烟台市首政农业发展有限公司 | 关联法人 | 日常关联交易 | 销售产品、劳务服务等 | 市场定价 | 市场价格 | 3.03 | 0.06% | 2,000 | 否 | 银行转账 | 市场价格 | 2021年04月27日 | |
| 武汉禾大科技有限公司 | 关联法人 | 日常关联交易 | 销售产品、提供租赁、劳务服务等 | 市场定价 | 市场价格 | 9.89 | 17.31% | 1,500 | 否 | 银行转账 | 市场价格 | 2021年04月27日 | |
| 武汉盘古数字检测有限公司 | 关联法人 | 日常关联交易 | 销售产品、提供租赁、劳务服务等 | 市场定价 | 市场价格 | 23.39 | 40.96% | 100 | 否 | 银行转账 | 市场价格 | 2021年04月27日 | |
| 合计 | -- | -- | 119.72 | -- | 4,600 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于确认公司以前年度日常关联交易并预计2021年度日常关联交易的议案》，公司及其控股子公司预计2021年度向武汉禾大科技有限公司采购商品、分析服务、技术开发等金额不超过500.00万元，向武汉禾大科技有限公司销售产品、提供租赁、劳务服务等金额不超过1,500.00万元；向武汉盘古数字检测有限公司采购检测服务、技术开发等服务金额不超过400.00万元，向武汉盘古数字检测有限公司销售产品、提供租赁、劳务服务等金额不超过100.00万元；向湖南湘渝科技有限公司及子公司采购原材料的金额不超过500.00万元；向烟台市首政农业发展有限公司销售产品、劳务服务等金额不超过2,000.00万元；前述日常关联交易金额合计不超过5,000.00万元。2021年度，与前述关联法人发生的日常关联交易发生额为119.72万元，未超过经董事会审批的额度。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司将武汉研发中心部分闲置办公室及设备向关联方武汉禾大科技有限公司、武汉盘古数字检测有限公司租赁，租金价格公允，计入本报告期的租赁收入合计为33.28万元，在第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于确认公司以前年度日常关联交易并预计2021年度日常关联交易的议案》之内，详见《关于确认公司以前年度日常关联交易并预计2021年度日常关联交易的公告》（公告编号：2021-023）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |||
| 富邦新材料 | 2020年07月24日 | 15,000 | 2020年09月25日 | 15,000 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | |||||
| 烟农富邦 | 2021年04月28日 | 2,000 | 2021年06月15日 | 950 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | |||||
| 富邦新材料 | 2020年03月06日 | 5,000 | 2020年03月08日 | 2,000 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | |||||
| 富邦新材料 | 2021年04月28日 | 30,000 | 2021年04月28日 | 2,000 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | |||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 32,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 2,950 | ||||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 47,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 17,950 | ||||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 32,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 2,950 |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 47,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 17,950 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 14.47% | ||
| 其中： | |||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 950 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 950 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | ||
采用复合方式担保的具体情况说明报告期内，烟农富邦的另一位股东烟台市农业生产资料总公司持有烟农富邦48%股权并承担对应担保责任。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
| Holland Novochem B.V. | Yara group | 根据发货量结算 | 25,064,302.97 | 25,064,302.97 | 26,279,608.95 | 否 | 否 | |
| 湖北富邦科技股份有限公司 | 云南云天化股份有限公司 | PSC 模式下根据客户实际产量进行结算 | 21,873,999.61 | 21,873,999.61 | 27,088,554.53 | 否 | 否 | |
| 湖北富邦科技股份有限公司 | 内蒙古大地云天化工有限公司 | PSC 模式下根据客户实际产量进行结算 | 15,399,091.95 | 15,399,091.95 | 14,813,550.00 | 否 | 否 | |
| 湖北富邦科技股份有限公司 | 贵州开磷集团股份有限公司 | PSC 模式下根据客户实际产量进行结算 | 14,440,455.33 | 14,440,455.33 | 3,200,000.00 | 否 | 否 | |
| 湖北富邦科技股份有限公司 | 史丹利农业集团股份有限公司 | PSC 模式下根据客户实际产量进行结算 | 10,596,890.63 | 10,596,890.63 | 10,575,981.54 | 否 | 否 | |
| 合计 | 87,374,740.49 | 87,374,740.49 | 81,957,695.02 |
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| Soli industries（1981）Ltd | Soli industries（1981）Ltd | 数字农业大棚等设备及技术服务 | 2020年08月06日 | 不适用 | 市场定价 | 2,476.77 | 否 | 无 | 一期项目建设有序推进，已完成土壤改良、平整土地等基础性建设；以色列大棚已完成主体钢结构安装工程；包装与冷藏室、苗圃服务室已开始建设；示范推广中心科研与教学楼处于建筑设计阶段。 | 2020年01月17日 | 《关于签署<引进以色列农业先进技术合作备忘录>的公告》（公告编号：2020-007） |
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2020年1月16日，公司披露了关于签署《引进以色列农业先进技术合作备忘录》的公告（公告编号：2020-007）。截至报告期末，数字农业产业园一期项目建设有序推进，已经完成土壤改良80余亩、平整土地约 215 亩，完成排水管网及路面的铺设、园区绿化等基础性设施建设工作；国产连栋大棚已完成配套滴灌设备建设，并开始经济作物种植；以色列大棚设备与材料陆续到港，以色列技术人员已经入驻，已经完成大棚主体钢结构安装工程，传感器等智能设备安装工作即将启动；配套设施中，包装与冷藏室、苗圃服务室已开始建设，示范推广中心科研与教学楼处于建筑设计阶段。
2、2020年4月25日，公司召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议；2020年5月19日，召开了2019年年度股东大会，审议通过了《关于公司符合创业板非公开发行A股股票条件的议案》等议案，本次非公开发行决议的有效期为股东大会审议通过之日起12个月。具体详见公司于2020年4月28日、2020年5月19日刊登在巨潮资讯网上的相关公告。截至报告期末，鉴于资本市场环境、融资时机的变化与公司实际情况，本次非公开发行股票事项尚未取得实质进展，本次非公开发行方案已到期自动失效。
3、2020年5月22日，公司与北京京东乾石科技有限公司签署了《京东农场全产业链服务战略合作框架协议》（公告编号：
2020-045）。截至报告期末，公司已通过京东的采购商资质审核，正利用土壤大数据地图，茎水势传感器，遥感检测、产量预估等服务，借助于特种肥料、数字配肥机、数字水肥一体机、各种传感器等产品，以土壤检测为切入点，推进相关方的智能化、数字化改造工作。
4、2020年10月15日，公司签署《联合共建“京东农场数字农业武汉研究中心”合作协议》（公告编号：2020-071）。截至报告期末，公司已和天津佳沃、河北辛集皇冠梨、新疆亚东和伽师新梅等数个农场签订合作协议。主要合作内容涉及到水
稻的智能灌排，Fruitspec产量预估，土壤数据地图和Saturas茎水势传感器等领域。下半年将在更广泛的京东农场种植端展开合作，协助京东农场完善种植领域产业链数字管理和智能操作等工作。
5、2021年1月25日，公司披露了关于签署《关于对外投资设立合资公司的公告》（公告编号：2021-006），公司将与OCP S.A.拟各出资500万美元设立合资公司，双方充分利用中国特别是武汉地区研发的资源优势与双方专业优势，围绕增值肥料和数字农业领域进行研发，助力公司专有技术和服务的知识产权输出。截至报告期末，该合资公司根据境内外法律法规要求已进入境内、境外申报注册阶段。
6、公司始终遵循“安全第一、预防为主、综合治理”的安全管理方针。公司制定并完善了安全生产职责、隐患排查与治理、建设项目安全设施“三同时”管理、危险物品及重大危险源管理等安全管理制度。公司始终坚持生产排查治理隐患和监控重大危险源，建立预防机制，规范生产行为，使各生产环节符合有关安全生产法律法规和标准规范的要求，不断加强企业安全生产规范化建设。
报告期内，公司未发生较大的人身伤害及财产损失的安全事故。公司安环部门定期识别安全教育培训需求，制定、实施安全教育培训计划，提供相应的资源保证，组织安全教育培训共计四次。针对生产基地全体员工，公司组织开展了涉及消防培训及演练、危险作业管理制度、特种作业管理制度、劳动保护用品使用标准的主题培训，并做好安全教育培训记录，建立安全教育培训档案，实施分级管理，并对培训效果进行评估和改进。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、湖北富邦高投创业投资基金合伙企业（有限合伙）于2021年5月31日完成了湖北省高新产业投资集团有限公司（代表省股权投资引导基金）入伙和自然人合伙人份额转让的工商变更，换领新的营业执照。基金变更后认缴金额为20,000万元，其中高翼联汇投资基金管理（武汉）有限公司认缴200万元，湖北富邦科技股份有限公司认缴8800万元，湖北巨晟股权投资有限公司认缴3000万元，武汉市农业产业投资基金有限公司认缴4,000万元，湖北省高新产业投资集团有限公司新增认缴4,000万元。
截至2021年8月5日，基金实缴金额10,000万元，其中高翼联汇投资基金管理（武汉）有限公司实缴100万元，湖北富邦科技股份有限公司实缴4,400万元，湖北巨晟股权投资有限公司实缴1,500万元，武汉市农业产业投资基金有限公司实缴2,000万元,湖北省高新产业投资集团有限公司出资实缴2,000万元。
截至本报告披露日，基金累计投资项目5个，累计投资金额6200万元。2021年上半年新增投资项目1个为北京中科原动力科技有限公司，投资金额700万元。该公司成立于2018年4月，孵化于中国科学院微电子所，旨在利用人工智能和自动驾驶技术赋能农业，以智慧农业和智能农机为切入点，主推农机无人驾驶系统及相关配套产品的解决方案。与现有农机导航产品相比，团队研发的农机无人驾驶产品可以使传统农机具备全天候、无人化作业功能，从而减低人员投入，提高作业效率，提升作业安全，起到节本增收的效果。2021年8月20日基金新增投资项目武汉双绿源创芯科技研究院有限公司，投资金额1000万元。该公司成立于2017年12月，由我国著名植物生物学家中科院院士张启发和国家知名学者周发松博士等高端人才共同创办，公司开发了行业领先的基因组智能育种系统，为生物育种提供综合解决方案。该系统以生物育种基因芯片为核心，以植物全生育期智能育种工厂为基础，为挖掘特异种质资源的功能基因、培育绿色优质品牌品种，解决种源难题的高新技术支撑。
2、2021年4月27日，公司在《2020年年度报告》披露了募投项目“荷兰诺唯凯剩余股权款支付项目”由于交易双方对荷兰诺唯凯实现的利润情况存在分歧，导致对支付的具体金额存在分歧，荷兰当地仲裁机构原计划2020年一季度举行听证会，受新冠疫情影响，听证会预计延期至2021年8月底举行。经公司管理层讨论决定，待仲裁结果明确后，再根据仲裁结果将收购款通过CMS律师事务所支付给交易对方。
3、2021年1月6日，公司披露了《关于子公司通过高新技术企业认定的公告》（公告编号：2021-001），公司全资子公司富邦新材料获得湖北省2020年高新技术企业资质，证书编号为：GR202042004611；公司控股子公司武汉科迈获得湖北省2020年高新技术企业资质，证书编号为：GR202042000519。自2020年1月1日起富邦新材料和武汉科迈连续三年（2020年—2022年）享受高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税，将对公司报告期内经营业绩产生一定的积极影响。
4、2020年2月6日，公司披露了《关于对外投资艾西斯（中国）智能设备有限公司的公告》（公告编号：2020-010）。
截至报告期末，阿尔赛斯（武汉）智能设备有限公司取得了武汉东湖新技术开发区市场监督管理局下发的《外商投资企业准予设立（开业）登记通知书》（注册号：420100400110009），并取得了营业执照（统一社会信用代码：91420100MA4F04HD3J）。
5、2021年8月9日，公司披露了《关于对外投资设立子公司的公告》（公告编号：2021-041），为了推动公司在现代农业大棚、育种筛选技术、智能滴灌、水肥一体化等领域的技术积累，切入在高端水果、蔬菜和中草药等品种的繁种、育种方面的研究，从而进一步提升公司核心竞争力，完善公司在数字农业产业上的布局，提升公司的市场竞争力和盈利能力，给投资者以更好的回报，公司使用自有资金人民币5,000万元投资设立全资子公司“湖北番茄公社数字农场有限公司”。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 1,626,000 | 0.56% | 1,626,000 | 0.56% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 1,626,000 | 0.56% | 1,626,000 | 0.56% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 1,626,000 | 0.56% | 1,626,000 | 0.56% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 289,057,018 | 99.44% | 289,057,018 | 99.44% | |||||
| 1、人民币普通股 | 289,057,018 | 99.44% | 289,057,018 | 99.44% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 290,683,018 | 100.00% | 290,683,018 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 王仁宗 | 489,750 | 0 | 0 | 489,750 | 高管锁定股 | 高管锁定期止（每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五） |
| 方胜玲 | 24,221 | 0 | 0 | 24,221 | 高管锁定股 | 高管锁定期止（每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五） |
| 严伟 | 102,124 | 0 | 0 | 102,124 | 股权激励限售股、高管锁定股 | 按激励计划规定回购注销；离职后半年内，不得转让其所持本公司股份 |
| 王波 | 84,000 | 0 | 0 | 84,000 | 股权激励限售股 | 按激励计划规定解除限售 |
| 万刚 | 78,000 | 0 | 0 | 78,000 | 股权激励限售股 | 按激励计划规定解除限售 |
| 黄安莲 | 60,000 | 0 | 0 | 60,000 | 股权激励限售股 | 按激励计划规定解除限售、高管锁定期止（每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五） |
| 冯嘉炜 | 73,717 | 0 | 0 | 73,717 | 高管锁定股 | 高管锁定期止（每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五） |
| 周志斌 | 47,389 | -11,847 | 0 | 35,542 | 高管锁定股 | 高管锁定期止（每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五） |
| 罗亮 | 60,000 | 0 | 0 | 60,000 | 股权激励限售股 | 按激励计划规定回购注销；离职后半年内，不得转让其所持本公司股份 |
| 其他 | 1,289,091 | 0 | 0 | 1,289,091 | 股权激励限售股 | 按激励计划规定解除限售 |
| 合计 | 2,308,292 | -11,847 | 0 | 2,296,445 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 12,259 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 应城市富邦科技有限公司 | 境内非国有法人 | 32.28% | 93,820,080 | 0 | 0 | 93,820,080 | 质押 | 31,000,000 | ||
| NORTHLAND CHEMICALS IN VESTMENT LIMITED | 境外法人 | 5.58% | 16,214,046 | 0 | 0 | 16,214,046 | ||||
| 武汉长江创富投资有限公司 | 境内非国有法人 | 5.42% | 15,765,672 | 0 | 0 | 15,765,672 | ||||
| 上海有洲贸易合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.68% | 7,776,700 | -644,880 | 0 | 7,776,700 | ||||
| 姚元熙 | 境内自然人 | 0.86% | 2,506,379 | 0 | 0 | 2,506,379 | ||||
| 正鸿发展有限公司 | 境外法人 | 0.59% | 1,703,253 | 0 | 0 | 1,703,253 | ||||
| 黄祥峰 | 境内自然人 | 0.58% | 1,684,801 | -225,999 | 0 | 1,684,801 | ||||
| 武汉德兴建业产业园投资运营有限公司 | 境内非国有法人 | 0.53% | 1,541,100 | 1,541,100 | 0 | 1,541,100 | ||||
| 潘笑 | 境内自然人 | 0.49% | 1,424,600 | 300 | 0 | 1,424,600 | ||||
| 吴媛媛 | 境内自然人 | 0.45% | 1,305,743 | 219,043 | 0 | 1,305,743 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用。 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 应城市富邦科技有限公司为公司控股股东，王仁宗与方胜玲夫妇为公司实际控制人，武汉长江创富投资有限公司为公司实际控制人方胜玲控制的公司。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用。 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 应城市富邦科技有限公司 | 93,820,080 | 人民币普通股 | 93,820,080 | |||||||
| NORTHLAND CHEMICALS | 16,214,046 | 人民币普通股 | 16,214,046 | |||||||
| INVESTMENT LIMITED | |||
| 武汉长江创富投资有限公司 | 15,765,672 | 人民币普通股 | 15,765,672 |
| 上海有洲贸易合伙企业（有限合伙） | 7,776,700 | 人民币普通股 | 7,776,700 |
| 姚元熙 | 2,506,379 | 人民币普通股 | 2,506,379 |
| 正鸿发展有限公司 | 1,703,253 | 人民币普通股 | 1,703,253 |
| 黄祥峰 | 1,684,801 | 人民币普通股 | 1,684,801 |
| 武汉德兴建业产业园投资运营有限公司 | 1,541,100 | 人民币普通股 | 1,541,100 |
| 潘笑 | 1,424,600 | 人民币普通股 | 1,424,600 |
| 吴媛媛 | 1,305,743 | 人民币普通股 | 1,305,743 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 应城市富邦科技有限公司为公司控股股东，王仁宗与方胜玲夫妇为公司实际控制人，武汉长江创富投资有限公司为公司实际控制人方胜玲控制的公司。除上述股东外公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 股东应城市富邦科技有限公司持有93,820,080股，其中通过普通证券账户持有49,920,080 股，通过中信证券公司客户信用交易担保证券账户持有43,900,000 股；股东武汉德兴建业产业园投资持有1,541,100股，其中通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有1,400,000 股；股东潘笑持有1,424,600股，其中通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有1,424,300股; 股东吴媛媛持有1,305,743股，其中通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有1,305,743股。 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北富邦科技股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 336,565,069.31 | 367,734,493.19 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 56,087,763.19 | 9,354,360.42 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 33,250,000.00 | 33,250,000.00 |
| 应收账款 | 167,544,811.93 | 168,236,048.81 |
| 应收款项融资 | 41,937,713.45 | 84,548,122.01 |
| 预付款项 | 38,702,664.80 | 24,758,368.12 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 5,729,226.83 | 6,389,399.93 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 114,919,538.19 | 112,754,097.49 |
| 合同资产 | 4,853,911.70 | 4,702,500.00 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 16,480,750.75 | 15,522,298.92 |
| 流动资产合计 | 816,071,450.15 | 827,249,688.89 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 50,261,646.24 | 50,283,091.46 |
| 其他权益工具投资 | 76,234,592.74 | 76,234,592.74 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 199,080,281.78 | 204,487,390.68 |
| 在建工程 | 22,375,345.41 | 12,659,841.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 48,467,247.74 | 49,552,423.71 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 457,140,588.10 | 477,290,887.50 |
| 长期待摊费用 | 1,599,806.38 | 1,737,202.32 |
| 递延所得税资产 | 15,480,081.04 | 14,429,857.23 |
| 其他非流动资产 | 26,680,486.50 | 22,208,066.70 |
| 非流动资产合计 | 897,320,075.93 | 908,883,354.25 |
| 资产总计 | 1,713,391,526.08 | 1,736,133,043.14 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 64,200,000.00 | 59,562,356.13 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 38,655,366.99 | 47,689,039.30 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 7,243,306.48 | 5,528,223.07 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,085,148.02 | 8,696,520.36 |
| 应交税费 | 7,103,517.87 | 7,522,118.61 |
| 其他应付款 | 77,773,614.05 | 101,471,244.08 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 4,743,551.74 | 729,632.07 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 625,360.38 | 596,003.26 |
| 流动负债合计 | 200,686,313.79 | 231,065,504.81 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 260,206,284.17 | 262,751,371.83 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,100,000.00 | 2,200,000.00 |
| 递延所得税负债 | 605,676.13 | 605,676.13 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 262,911,960.30 | 265,557,047.96 |
| 负债合计 | 463,598,274.09 | 496,622,552.77 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 290,683,018.00 | 290,683,018.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 375,331,273.80 | 375,331,273.80 |
| 减：库存股 | 7,967,400.00 | 7,967,400.00 |
| 其他综合收益 | 7,881,221.74 | 14,397,965.99 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 41,519,867.92 | 41,519,867.92 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 533,099,780.10 | 516,456,179.98 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,240,547,761.56 | 1,230,420,905.69 |
| 少数股东权益 | 9,245,490.43 | 9,089,584.68 |
| 所有者权益合计 | 1,249,793,251.99 | 1,239,510,490.37 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,713,391,526.08 | 1,736,133,043.14 |
法定代表人：王仁宗 主管会计工作负责人：王仁宗 会计机构负责人：高百宏
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 81,751,805.37 | 68,891,017.92 |
| 交易性金融资产 | 56,087,763.19 | 9,354,360.42 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 33,250,000.00 | 33,250,000.00 |
| 应收账款 | 139,034,192.45 | 128,537,054.26 |
| 应收款项融资 | 20,828,758.57 | 76,572,292.24 |
| 预付款项 | 14,570,060.30 | 28,127,581.11 |
| 其他应收款 | 567,997,308.65 | 556,960,235.35 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 20,558,211.97 | 22,679,626.81 |
| 合同资产 | 4,853,911.70 | 4,702,500.00 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,913,841.65 | 1,199,189.95 |
| 流动资产合计 | 940,845,853.85 | 930,273,858.06 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 257,836,058.39 | 257,857,503.61 |
| 其他权益工具投资 | 76,234,592.74 | 76,234,592.74 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 34,773,874.99 | 32,692,410.67 |
| 在建工程 | 8,643,802.31 | 2,573,241.46 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,008,279.66 | 1,032,843.73 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,052,098.70 | 1,153,461.24 |
| 递延所得税资产 | 4,887,564.66 | 4,773,485.26 |
| 其他非流动资产 | 23,871,520.94 | 12,677,144.04 |
| 非流动资产合计 | 408,307,792.39 | 388,994,682.75 |
| 资产总计 | 1,349,153,646.24 | 1,319,268,540.81 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 50,048,796.30 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 59,078,736.29 | 51,439,561.69 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 5,058,972.67 | 2,082,335.24 |
| 应付职工薪酬 | 3,291,764.62 | 6,332,799.91 |
| 应交税费 | 627,400.07 | 207,478.73 |
| 其他应付款 | 144,685,239.02 | 112,529,776.82 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 4,743,551.74 | 729,632.07 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 398,443.26 | 270,703.58 |
| 流动负债合计 | 263,140,555.93 | 222,911,452.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 99,144,413.19 | 99,644,413.19 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,100,000.00 | 2,200,000.00 |
| 递延所得税负债 | 605,676.13 | 605,676.13 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 101,850,089.32 | 102,450,089.32 |
| 负债合计 | 364,990,645.25 | 325,361,541.59 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 290,683,018.00 | 290,683,018.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 375,331,273.80 | 375,331,273.80 |
| 减：库存股 | 7,967,400.00 | 7,967,400.00 |
| 其他综合收益 | 3,432,164.73 | 3,432,164.73 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 41,519,867.92 | 41,519,867.92 |
| 未分配利润 | 281,164,076.54 | 290,908,074.77 |
| 所有者权益合计 | 984,163,000.99 | 993,906,999.22 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,349,153,646.24 | 1,319,268,540.81 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 339,796,596.24 | 340,233,245.48 |
| 其中：营业收入 | 339,796,596.24 | 340,233,245.48 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 304,398,217.30 | 268,116,915.79 |
| 其中：营业成本 | 243,903,820.77 | 212,583,625.20 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,137,534.71 | 1,009,437.93 |
| 销售费用 | 14,445,810.54 | 24,087,175.41 |
| 管理费用 | 24,736,697.71 | 26,565,762.13 |
| 研发费用 | 13,244,336.17 | 8,586,597.58 |
| 财务费用 | 6,930,017.40 | -4,715,682.46 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 419,500.00 | 142,204.98 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 105,107.89 | -22,741.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -21,445.22 | -233,127.94 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -908,853.38 | -5,507,854.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -411,741.55 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34,602,391.90 | 66,727,938.38 |
| 加：营业外收入 | 432,096.98 | 50,902.63 |
| 减：营业外支出 | 665.18 | 560,000.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 35,033,823.70 | 66,218,841.01 |
| 减：所得税费用 | 3,950,855.77 | 8,210,650.58 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,082,967.93 | 58,008,190.43 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,082,967.93 | 58,008,190.43 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 31,080,681.47 | 58,336,699.99 |
| 2.少数股东损益 | 2,286.46 | -328,509.56 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -6,363,124.95 | 1,648,528.55 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -6,516,744.25 | 1,959,908.89 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -6,516,744.25 | 1,959,908.89 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -6,516,744.25 | 1,959,908.89 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 153,619.30 | -311,380.34 |
| 七、综合收益总额 | 24,719,842.98 | 59,656,718.98 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 24,563,937.22 | 60,296,608.88 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 155,905.76 | -639,889.90 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.11 | 0.20 |
| （二）稀释每股收益 | 0.11 | 0.20 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：31,082,967.93元，上期被合并方实现的净利润为：
58,008,190.43元。法定代表人：王仁宗 主管会计工作负责人：王仁宗 会计机构负责人：高百宏
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 141,924,678.15 | 178,381,246.00 |
| 减：营业成本 | 107,985,387.62 | 116,767,096.35 |
| 税金及附加 | 723,378.58 | 687,292.29 |
| 销售费用 | 8,680,202.01 | 13,601,731.71 |
| 管理费用 | 7,609,577.58 | 9,881,569.24 |
| 研发费用 | 8,873,773.05 | 6,264,610.80 |
| 财务费用 | 2,248,935.37 | -4,494,824.58 |
| 其中：利息费用 |
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 219,500.00 | 137,653.89 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 105,107.89 | -22,741.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -21,445.22 | -233,127.94 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -819,075.01 | -5,171,916.16 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -41,454.30 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 5,267,502.52 | 30,616,766.47 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 608.24 | 560,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 5,266,894.28 | 30,056,766.47 |
| 减：所得税费用 | 573,811.16 | 2,586,833.44 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,693,083.12 | 27,469,933.03 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 4,693,083.12 | 27,469,933.03 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 331,074,287.46 | 272,347,718.35 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,851,506.61 | 14,500,895.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 353,925,794.07 | 286,848,614.19 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 195,686,272.32 | 216,783,166.28 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 35,496,788.62 | 24,600,789.43 |
| 支付的各项税费 | 9,188,788.46 | 7,485,479.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 56,229,357.24 | 47,585,270.99 |
| 经营活动现金流出小计 | 296,601,206.64 | 296,454,706.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,324,587.43 | -9,606,091.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 9,300,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 93,150.34 | 210,386.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 9,393,150.34 | 210,386.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,415,884.01 | 15,193,025.03 |
| 投资支付的现金 | 56,000,000.00 | 10,659,150.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 64,415,884.01 | 25,852,175.03 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -55,022,733.67 | -25,641,788.54 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 64,200,000.00 | 149,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 64,200,000.00 | 159,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 62,000,000.00 | 79,548,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,787,648.79 | 12,664,003.52 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,458,600.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 78,787,648.79 | 97,670,603.52 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,587,648.79 | 61,329,396.48 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,151,027.64 | 1,959,908.89 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,436,822.67 | 28,041,424.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 354,927,127.20 | 235,008,788.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 334,490,304.53 | 263,050,213.13 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 152,744,788.27 | 131,008,712.46 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,999,622.29 | 15,035,925.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 181,744,410.56 | 146,044,637.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 47,234,522.14 | 112,472,561.80 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 18,689,147.23 | 15,046,304.71 |
| 支付的各项税费 | 5,962,657.58 | 6,451,806.83 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 18,974,827.03 | 27,518,920.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 90,861,153.98 | 161,489,593.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 90,883,256.58 | -15,444,956.34 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 9,300,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 93,150.34 | 139,933.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 9,393,150.34 | 139,933.22 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,254,101.40 | 12,344,798.30 |
| 投资支付的现金 | 56,000,000.00 | 10,659,150.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 63,254,101.40 | 23,003,948.30 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -53,860,951.06 | -22,864,015.08 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 129,500,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 50,500,000.00 | 70,998,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,514,259.58 | 12,352,623.18 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,458,600.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 64,014,259.58 | 88,809,223.18 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,014,259.58 | 40,690,776.82 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 585,342.72 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 23,593,388.66 | 2,381,805.40 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 56,083,651.93 | 65,737,359.54 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 79,677,040.59 | 68,119,164.94 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 290,683,018.00 | 375,331,273.80 | 7,967,400.00 | 14,397,965.99 | 41,519,867.92 | 516,456,179.98 | 1,230,420,905.69 | 9,089,584.68 | 1,239,510,490.37 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 290,683,018.00 | 375,331,273.80 | 7,967,400.00 | 14,397,965.99 | 41,519,867.92 | 516,456,179.98 | 1,230,420,905.69 | 9,089,584.68 | 1,239,510,490.37 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,516,744.25 | 16,643,600.12 | 10,126,855.87 | 155,905.75 | 10,282,761.62 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -6,516,744.25 | 31,080,681.47 | 24,563,937.22 | 155,905.75 | 24,719,842.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,437,081.35 | -14,437,081.35 | -14,437,081.35 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,437,081.35 | -14,437,081.35 | -14,437,081.35 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 290,683,018.00 | 375,331,273.80 | 7,967,400.00 | 7,881,221.74 | 41,519,867.92 | 533,099,780.10 | 1,240,547,761.56 | 9,245,490.43 | 1,249,793,251.99 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 291,797,018.00 | 380,858,473.80 | 5,544,000.00 | 8,035,215.18 | 39,400,272.50 | 463,980,661.16 | 1,178,527,640.64 | 11,630,509.39 | 1,190,158,150.03 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 291,797,018.00 | 380,858,473.80 | 5,544,000.00 | 8,035,215.18 | 39,400,272.50 | 463,980,661.16 | 1,178,527,640.64 | 11,630,509.39 | 1,190,158,150.03 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,114,000.00 | -1,979,400.00 | -5,544,000.00 | 1,959,908.89 | 43,746,849.09 | 48,157,357.98 | -639,889.90 | 47,517,468.08 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 1,959,908.89 | 58,336,699.99 | 60,296,608.88 | -639,889.90 | 59,656,718.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,114,000.00 | -1,979,400.00 | -5,544,000.00 | 2,450,600.00 | 2,450,600.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,114,000.00 | -1,979,400.00 | -5,544,000.00 | 2,450,600.00 | 2,450,600.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,589,850.90 | -14,589,850.90 | -14,589,850.90 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,589,850.90 | -14,589,850.90 | -14,589,850.90 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 290,683,018.00 | 378,879,073.80 | 9,995,124.07 | 39,400,272.50 | 507,727,510.25 | 1,226,684,998.62 | 10,990,619.49 | 1,237,675,618.11 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 290,683,018.00 | 375,331,273.80 | 7,967,400.00 | 3,432,164.73 | 41,519,867.92 | 290,908,074.77 | 993,906,999.22 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 290,683,018.00 | 375,331,273.80 | 7,967,400.00 | 3,432,164.73 | 41,519,867.92 | 290,908,074.77 | 993,906,999.22 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -9,743,998.23 | -9,743,998.23 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,693,083.12 | 4,693,083.12 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,437,081.35 | -14,437,081.35 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -14,437,081.35 | -14,437,081.35 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 290,683,018.00 | 375,331,273.80 | 7,967,400.00 | 3,432,164.73 | 41,519,867.92 | 281,164,076.54 | 984,163,000.99 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 291,797,018.00 | 380,858,473.80 | 5,544,000.00 | 39,400,272.50 | 286,421,566.90 | 992,933,331.20 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 291,797,018.00 | 380,858,473.80 | 5,544,000.00 | 39,400,272.50 | 286,421,566.90 | 992,933,331.20 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,114,000.00 | -1,979,400.00 | -5,544,000.00 | 12,880,082.13 | 15,330,682.13 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 27,469,933.03 | 27,469,933.03 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,114,000.00 | -1,979,400.00 | -5,544,000.00 | 2,450,600.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,114,000.00 | -1,979,400.00 | -5,544,000.00 | 2,450,600.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,589,850.90 | -14,589,850.90 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -14,589,850.90 | -14,589,850.90 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 290,683,018.00 | 378,879,073.80 | 39,400,272.50 | 299,301,649.03 | 1,008,264,013.33 |
三、公司基本情况
湖北富邦科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2007年1月在湖北省孝感市注册成立，现总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区神墩三路288号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事化肥助剂的的研发、生产与销售，化肥助剂是化肥生产过程中不可或缺的功能性材料，主要有改善化肥产品品质、降低化肥生产能耗、增加化肥产品功能、提高化肥使用效率和减少环境污染的作用。主要产品类型包括防结剂、多功能包裹剂、造粒改良剂、磷矿石浮选剂、缓释材料、消泡剂、沉降剂、絮凝剂、蒸发助剂、阻垢剂等。本集团为化肥生产企业提供包括助剂产品、技术服务及助剂自动控制系统的整体解决方案。
公司秉承用数字化技术赋能全球农业的发展使命，致力于成为世界“数字农业”新价值的创造者。通过深耕种植业产业链，公司目标客户从全球肥料企业延伸到服务农业新型经营主体，业务重心从肥料助剂业务转向数字农业业务，致力于通过知识产权授权、土壤大数据、农业传感器、物联网设备、特种肥料等来优化土壤、施肥、灌溉、病虫害防治、作物估产、农事管理等农业生产要素组合，推动种植业产业链的数字化转型。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。
截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共16户，详见“第十节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自报告期末12个月的持续经营能力未受到重大影响。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“第十节 财务报告”之“五、30、收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
1.重大会计判断和估计
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
2.收入确认
如“第十节 财务报告”之“五、30、收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
3.租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
4.金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
5.存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
6.金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
7.长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
8.折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
9.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
10.所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
11.公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在“第十节 财务报告”之“十一、公允价值的披露”中披露。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年6月30日的财务状况及2021年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团从事化肥助剂制造行业，正常营业周期短于一年。自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见“第十节 财务报告”之“五、
6、合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“第十节 财务报告”之“五、19、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“第十节 财务报告”之“五、19、长期股权投资”或之“五、10、金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“第十节 财务报告”之“五、19、长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见“第十节 财务报告”之“五、6、合并财务报表的编制方法”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照“第十节 财务报告”之“五、19、长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
公司以投资项目目前所处的状态为基础，按照《证券投资基金法》、《企业会计准则》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》等法律、法规，及《私募投资基金信息披露管理办法》、《私募投资基金服务业务管理办法（试行）》、《私募投资基金非上市股权投资估值指引》等自律规则，根据自身经营特点，将股权投资项目分为八大类，对不同投资项目的公允价值进行计量，具体估值方法如下：
| 项目状态 | 估值方法 |
| 已上市已解禁的股票 | 估值日持有股票的市值 |
| 已上市未解禁的股票 | （估值日持有股票的市值-上市前持有该企业股权最后一个估值日的估值）*（总限售天数-截止估值日剩余限售天数）/总限售天数+上市前持有该企业股权最后一个估值日的估值 |
| 未上市的股权投资项目（已向审 | 被投企业估值日财务指标*行业平均估值倍数*持有该企业股权的比例*上市成功率系数。若 |
| 核机构报送IPO申请材料） | 审核机构已审批通过该项目的首日发行，则成功率系数=1，否则成功率系数等于最近12个月审核机构审批通过率 |
| 未上市的股权投资项目（截止估值日最近一个年度内有融资） | 被投企业最近一轮融资估值*持有该企业股权的比例 |
| 未上市的股权投资项目（截止估值日最近一个年度内无融资，但之前有融资） | 根据该项目估值日财务报表的净资产和净利润，对比最近一次融资时的财务报表数据。如果净资产和净利润都下降30%及以上，则参照经营业绩大幅下滑调减估值，否则估值=被投企业最近一轮融资估值*持有该企业股权比例 |
| 未上市的股权投资项目（经营业绩大幅下滑） | 按照投资该项目时选取的估值方法（市盈率、市净率、市销率等各种市场乘数），选取估值日相应的财务指标，对比最近一次融资时的财务指标，按照下跌的比例调减估值 |
| 未上市的股权投资项目（停止运营） | 取得被投资企业破产公告、破产清偿文件；或者工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件；或者政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件；或者被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件。无法取得上述文件的，需取得对被投资企业的评估报告，并通过调研、走访、拍照、查询水电费等方式取得被投资企业已停止运营的其他依据。取得以上文件及其他相关文件后，估值调整为0。 |
| 最近一年内新投资且本年度内没有最新一轮融资 | 初始投资成本 |
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8.金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，与“应收账款”组合划分相同。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1 | 本组合为合并范围内的应收关联方款项。 |
| 组合2 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合同资产： | |
| 组合1 | 本组合为合并范围内的应收关联方款项。 |
| 组合2 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为合并范围内的其他应收关联方款项。 |
| 组合2 | 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
11、应收票据
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1 | 本组合为合并范围内的应收关联方款项。 |
| 组合2 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见“第十节 财务报告”之“五、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款 | |
| 组合1 | 本组合为合并范围内的其他应收关联方款项。 |
| 组合2 | 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
15、存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“第十节 财务报告”之“五、10、金融工具”中“(8)金融资产减值”。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“第十节 财务报告”之“五、10、金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“第十节 财务报告”之“五、6、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节 财务报告”之“五、24、长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项目 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 专利技术 | 10 | 直线法 |
| 商标 | 2 | 直线法 |
| 软件 | 3 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节 财务报告”之“五、24、长期资产减值”。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括地下车位费用、绿化费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
26、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1.亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2.重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
29、股份支付
1.股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
3.涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。30、收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
1.商品销售收入的确认
本集团主要产品为肥料助剂，产品销售分为国内销售和国外销售，具体收入确认原则如下：
①国内销售收入根据销售模式分为两种情况：
1）非PSC销售模式无销售退回条件，商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。公司按照合同约定，将货物运至客户指定地点后，根据客户签收单确认收入。2）PSC销售模式PSC模式，即公司根据化肥企业生产工艺和品种结构制定整体技术解决方案，并以承包方式计价，月末以加工处理的化肥成品量结算销售金额。无销售退回条件，将货物提交给购买方，并经双方对账结算时确认销售收入。公司每月取得经双方确认的加工合格成品数量的确认单，并根据与客户签订合同所约定的产品结算单价确认收入。
②出口销售
无销售退回条件，商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。公司在货物报关后，根据出口报关单确认收入。
2.授予知识产权许可收入的确认
本集团向客户授予知识产权许可，合同未要求或客户不能合理预期企业将从事对该项知识产权有重大影响的活动，合同并未约定后续如对该技术作出改进则还需要提供改进后的技术，故在完成授权、客户有权和有能力使用该被授权技术时确认知识产权许可的收入。
31、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
36、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 13% 、 9% 、 6% |
| 城市维护建设税 | 以实际缴纳的流转税为基数 | 7% |
| 企业所得税 | 以应税利润为依据 | 15% 、 16.5% 、 17% 、 20% 、 25% 、 28% |
| 商品及服务税 | 按扣除进项税后的余额缴纳，新加坡富邦适用该税率 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税 | 2% 、 1.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北富邦科技股份有限公司 | 15% |
| 湖北富邦新材料有限公司 | 15% |
| 武汉科迈系统工程有限公司 | 15% |
| FORBON （SINGAPORE） PTE. LTD. | 17% |
| 富邦科技香港控股有限公司 | 16.5% |
| PST INDUSTRIES | 应税利润超过 38,120 欧元税率为 28% |
| SoilOptix Inc. | 20% |
| Forbon Technology Netherlands B.V. / Holland Novochem B.V. | 应税利润不超过 20,000 欧元的部分税率为 20%，超过 20,000欧元部分税率为 25% |
2、税收优惠
（1）2015年10月28日，本公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR201542000748)，该高新技术企业资格有效期为三年，2015-2017年享受15%的高新技术企业所得税税收优惠政策。2018年11月15日，高新技术企业证书通过复审，本公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR201842000939)，2018-2020年享受15%的高新技术企业所得税税收优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号），自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品，免征增值税。据此，子公司烟农富邦生产销售复合肥及新型肥料免征增值税。
（3）根据中共湖北省委、湖北省人民政府《关于大力支持民营经济持续健康发展的若干意见》（鄂发[2018]33号），自2019年1月1日至2020年12月31日，对制造业企业征收城镇土地使用税按现行税额标准的80%调整执行，制造业高新技术企
业城镇土地使用税按调整后税额标准的50%执行，据此，本公司城镇土地使用税按现行税额标准的40%缴纳。
（4）2020年12月1日，湖北富邦新材料有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202042004611)，该高新技术企业资格有效期为三年，2020-2022年享受15%的高新技术企业所得税税收优惠政策。
（5）2020年12月1日，武汉科迈系统工程有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202042000519)，该高新技术企业资格有效期为三年，2020-2022年享受15%的高新技术企业所得税税收优惠政策。
（6）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）规定，自2015年10月1日起，全国范围内的居民企业转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得，纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 128.40 | |
| 银行存款 | 334,490,304.53 | 354,926,998.80 |
| 其他货币资金 | 2,074,764.78 | 12,807,365.99 |
| 合计 | 336,565,069.31 | 367,734,493.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 166,239,170.00 | 145,473,093.22 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 2,074,764.78 | 12,807,365.99 |
其他说明
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,550,000.00 | 湖北应城农村商业银行贷款保证金155万元，为子公司贷款提供担保 |
| 货币资金 | 524,764.78 | 本公司向中国工商银行应城支行营业室申请开具给SOLI INDUSTRIES(1981) LTD.公司1,725,293.26美元信用证的保证金，截至报告期末，保证金余额为81,231.68美元 |
| 合计 | 2,074,764.78 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 56,087,763.19 | 9,354,360.42 |
| 其中： | ||
| 证券公司理财产品 | 56,087,763.19 | 9,354,360.42 |
| 其中： | ||
| 合计 | 56,087,763.19 | 9,354,360.42 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 33,250,000.00 | 33,250,000.00 |
| 合计 | 33,250,000.00 | 33,250,000.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 35,000,000.00 | 100.00% | 1,750,000.00 | 5.00% | 33,250,000.00 | 35,000,000.00 | 100.00% | 1,750,000.00 | 5.00% | 33,250,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 35,000,000.00 | 1,750,000.00 | 33,250,000.00 | 35,000,000.00 | 1,750,000.00 | 33,250,000.00 | ||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：1,750,000.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内（含 1 年） | 35,000,000.00 | 1,750,000.00 | 5.00% |
| 合计 | 35,000,000.00 | 1,750,000.00 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | ||||
| 合计 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交 |
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
易产生
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,653,092.71 | 5.68% | 11,653,092.71 | 100.00% | 0.00 | 11,653,092.71 | 5.69% | 11,653,092.71 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 北京兴宜世纪科技有限公司 | 11,653,092.71 | 5.68% | 11,653,092.71 | 100.00% | 0.00 | 11,653,092.71 | 5.69% | 11,653,092.71 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 193,465,554.87 | 94.32% | 25,920,742.94 | 13.40% | 167,544,811.93 | 193,272,553.65 | 94.31% | 25,036,504.84 | 12.95% | 168,236,048.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合 2 | 193,465,554.87 | 94.32% | 25,920,742.94 | 13.40% | 167,544,811.93 | 193,272,553.65 | 94.31% | 25,036,504.84 | 12.95% | 168,236,048.81 |
| 合计 | 205,118,647.58 | 37,573,835.65 | 167,544,811.93 | 204,925,646.36 | 36,689,597.55 | 168,236,048.81 | ||||
按单项计提坏账准备：11,653,092.71
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京兴宜世纪科技有限公司 | 11,653,092.71 | 11,653,092.71 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,653,092.71 | 11,653,092.71 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：25,920,742.94
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合 2 | 193,465,554.87 | 25,920,742.94 | 13.40% |
| 合计 | 193,465,554.87 | 25,920,742.94 | -- |
确定该组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 147,583,355.04 |
| 1至2年 | 26,357,006.97 |
| 2至3年 | 4,209,648.60 |
| 3年以上 | 26,968,636.97 |
| 3至4年 | 2,147,403.03 |
| 4至5年 | 3,666,852.96 |
| 5年以上 | 21,154,380.98 |
| 合计 | 205,118,647.58 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,653,092.71 | 11,653,092.71 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 25,036,504.84 | 884,238.10 | 25,920,742.94 | |||
| 合计 | 36,689,597.55 | 884,238.10 | 37,573,835.65 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 贵州开磷集团矿肥有限责任公司 | 33,823,697.23 | 16.49% | 2,289,689.69 |
| 贵阳开磷化肥有限公司 | 12,820,521.22 | 6.25% | 641,026.06 |
| 北京兴宜世纪科技有限公司 | 11,653,092.71 | 5.68% | 11,653,092.71 |
| Yara Sluiskil B.v. | 5,019,190.44 | 2.45% | 250,959.52 |
| 吉林省隆源化肥有限公司 | 3,967,809.99 | 1.93% | 333,722.50 |
| 合计 | 67,284,311.59 | 32.80% |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 41,937,713.45 | 84,548,122.01 |
| 合计 | 41,937,713.45 | 84,548,122.01 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本年变动 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 84,548,122.01 | -42,610,408.56 | 41,937,713.45 | |||
| 合计 | 84,548,122.01 | -42,610,408.56 | 41,937,713.45 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 36,203,171.33 | 93.54% | 21,573,941.45 | 87.14% |
| 1至2年 | 1,889,458.88 | 4.88% | 1,721,184.61 | 6.95% |
| 2至3年 | 319,934.00 | 0.83% | 425,447.29 | 1.72% |
| 3年以上 | 290,100.59 | 0.75% | 1,037,794.77 | 4.19% |
| 合计 | 38,702,664.80 | -- | 24,758,368.12 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额（年） | 占预付账款期末余额的比例（%） |
| 待报解预算收入-海关电子支付税费户 | 4,087,560.87 | 10.56 |
| Ecogreen Olechemicals (Signapore) Pte Ltd | 2,317,758.55 | 5.99 |
| 长城证券股份有限公司 | 2,200,000.00 | 5.68 |
| 中国石油化工股份有限公司 | 2,199,430.42 | 5.68 |
| 湖北农之源农资有限公司 | 1,026,426.00 | 2.65 |
| 合计 | 11,831,175.84 | 30.56 |
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,729,226.83 | 6,389,399.93 |
| 合计 | 5,729,226.83 | 6,389,399.93 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 646,571.90 | 676,692.64 |
| 备用金借支 | 2,866,634.56 | 2,457,130.14 |
| 代垫款项 | 365,778.43 | 408,209.01 |
| 关联方的应收款项 | 1,123,718.19 | 777,893.46 |
| 非关联方的应收款项 | 2,358,264.17 | 3,788,742.23 |
| 合计 | 7,360,967.25 | 8,108,667.48 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,719,267.55 | 1,719,267.55 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 87,527.13 | 37,527.13 | ||
| 2021年6月30日余额 | 1,631,740.42 | 1,681,740.42 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,467,385.68 |
| 1至2年 | 1,736,731.26 |
| 2至3年 | 556,475.50 |
| 3年以上 | 1,600,374.81 |
| 3至4年 | 928,700.88 |
| 4至5年 | 420,422.25 |
| 5年以上 | 251,251.68 |
| 合计 | 7,360,967.25 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,719,267.55 | 87,527.13 | 1,631,740.42 | |||
| 合计 | 1,719,267.55 | 87,527.13 | 1,631,740.42 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 应城市非税收管理局 | 非关联方的应收款项 | 600,000.00 | 3-4年 | 8.15% | 300,000.00 |
| 烟台市农业生产资料总公司 | 关联方的应收款项 | 600,000.00 | 1-2年 | 8.15% | 90,000.00 |
| 社保局 | 非关联方的应收款项 | 359,302.71 | 1年以内 | 4.88% | 17,965.14 |
| 肖作武 | 备用金借支 | 253,200.00 | 1-2年 | 3.44% | 37,980.00 |
| 宋建生 | 备用金借支 | 191,000.00 | 1年以内 | 2.59% | 9,550.00 |
| 合计 | -- | 2,003,502.71 | -- | 27.21% | 455,495.14 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,873,466.13 | 370,287.25 | 63,503,178.88 | 52,156,809.07 | 52,156,809.07 | |
| 库存商品 | 44,394,499.00 | 44,394,499.00 | 51,603,656.36 | 51,603,656.36 | ||
| 发出商品 | 7,021,860.31 | 7,021,860.31 | 8,993,632.06 | 8,993,632.06 | ||
| 合计 | 115,289,825.44 | 370,287.25 | 114,919,538.19 | 112,754,097.49 | 112,754,097.49 | |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 370,287.25 | 370,287.25 | ||||
| 合计 | 370,287.25 | 370,287.25 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收合同质保金 | 5,142,866.00 | 288,954.30 | 4,853,911.70 | 4,950,000.00 | 247,500.00 | 4,702,500.00 |
| 合计 | 5,142,866.00 | 288,954.30 | 4,853,911.70 | 4,950,000.00 | 247,500.00 | 4,702,500.00 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 41,454.30 | 应收合同质保金变动所致 | ||
| 合计 | 41,454.30 | -- |
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及留抵的进项税额 | 5,704,176.30 | 8,463,769.51 |
| 预缴税费 | 9,740,260.12 | 6,486,431.87 |
| 待摊费用 | 1,036,314.33 | 572,097.54 |
| 合计 | 16,480,750.75 | 15,522,298.92 |
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖北仰稻生态农业有限公司 | 1,413,425.94 | 1,413,425.94 | |||||||||
| 武汉盘古数字检测有限公司 | 2,634,236.73 | -137,646.18 | 2,496,590.55 | ||||||||
| 烟台市首政农业发展有限公司 | 2,481,581.69 | 405,718.98 | 2,887,300.67 | ||||||||
| 湖北富邦高投创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 43,753,847.10 | -289,518.02 | 43,464,329.08 | ||||||||
| 小计 | 50,283,091.46 | -21,445.22 | 50,261,646.24 | ||||||||
| 合计 | 50,283,091.46 | -21,445.22 | 50,261,646.24 |
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以色列 Saturas | 20,553,690.86 | 20,553,690.86 |
| 以色列 Fruitspec | 8,319,496.37 | 8,319,496.37 |
| 以色列 LIGC | 20,468,605.51 | 20,468,605.51 |
| 以色列 Tevel | 26,892,800.00 | 26,892,800.00 |
| 合计 | 76,234,592.74 | 76,234,592.74 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 以色列 Saturas | 4,037,840.86 | 长期持有 | ||||
| 以色列 Fruitspec | 长期持有 | |||||
| 以色列 LIGC | 长期持有 | |||||
| 以色列 Tevel | 长期持有 | |||||
| 4,037,840.86 |
其他说明：
1、以色列Saturas投资增加11,147,040.86元系：
（1）2020年5月新增投资7,109,200.00元（100万美元）；
（2）2018年以53.57美元/股认购的28,001股优先股，2020年5月投资价格75.67美元/股，公允价值上升导致投资价值增加4,037,840.86元；
2、以色列Fruitspec投资增加1,396,932.06元系2019年优先股投资的递延投资期投入。
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 199,080,281.78 | 204,487,390.68 |
| 合计 | 199,080,281.78 | 204,487,390.68 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 165,647,118.80 | 123,281,756.29 | 10,148,134.92 | 15,040,079.93 | 314,117,089.94 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | 940,011.42 | 639,592.63 | 1,579,604.05 | ||
| （2）在建工程转入 | 464,431.40 | 3,602,416.68 | 33,463.20 | 495,395.41 | 4,595,706.69 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | 951,031.02 | 50,579.31 | 1,626,855.42 | 2,628,465.75 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | 71,153.61 | 71,153.61 | |||
| （2）其他减少 | 3,337,112.18 | ||||
| 4.期末余额 | 162,774,438.02 | 128,775,215.41 | 10,232,177.43 | 17,730,769.78 | 319,512,600.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 34,166,577.59 | 59,250,179.46 | 5,657,059.85 | 10,555,882.36 | 109,629,699.26 |
| 2.本期增加金额 | 3,347,433.57 | 5,878,113.88 | 529,315.88 | 1,098,666.97 | 10,853,530.30 |
| （1）计提 | 3,347,433.57 | 5,878,113.88 | 529,315.88 | 1,098,666.97 | 10,853,530.30 |
| 3.本期减少金额 | 50,910.70 | 50,910.70 | |||
| （1）处置或报废 | 50,910.70 | 50,910.70 | |||
| 4.期末余额 | 37,514,011.16 | 65,128,293.34 | 6,186,375.73 | 11,603,638.63 | 120,432,318.86 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 125,260,426.86 | 63,646,922.07 | 4,045,801.70 | 6,127,131.15 | 199,080,281.78 |
| 2.期初账面价值 | 131,480,541.21 | 64,031,576.83 | 4,491,075.07 | 4,484,197.57 | 204,487,390.68 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 3,576,751.11 |
| 机器设备 | 605,634.17 |
| 合计 | 4,182,385.28 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 三合路北 122 亩土地上部分建筑 | 29,332,550.06 | 权证正在办理中 |
其他说明本报告期，由于向中国农业发展银行应城市支行贷款，以固定资产作为抵押物，报告期末抵押的固定资产账面价值为48,859,169.08元。
（5）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 22,375,345.41 | 12,659,841.91 |
| 合计 | 22,375,345.41 | 12,659,841.91 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 土壤改良剂项目 | 7,155,042.53 | 7,155,042.53 | 5,048,635.93 | 5,048,635.93 | ||
| 高浓度水溶肥（悬浮肥）建设项目 | 1,030,998.14 | 1,030,998.14 | 1,030,998.14 | 1,030,998.14 | ||
| 营养母粒生产线项目 | 2,410,828.35 | 2,410,828.35 | 2,391,428.35 | 2,391,428.35 | ||
| 设备安装及技改工程 | 5,629,726.61 | 5,629,726.61 | 4,050,310.49 | 4,050,310.49 | ||
| 数字农业产业园建设及产品服务推广项目 | 6,148,749.78 | 6,148,749.78 | 138,469.00 | 138,469.00 | ||
| 合计 | 22,375,345.41 | 22,375,345.41 | 12,659,841.91 | 12,659,841.91 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 土壤改良剂项 | 99,980,000.00 | 5,048,635.93 | 2,455,373.06 | 348,966.46 | 7,155,042.53 | 32.93% | 32.93% | 其他 |
| 目 | ||||||||||||
| 高浓度水溶肥（悬浮肥）建设项目 | 5,000,000.00 | 1,030,998.14 | 1,030,998.14 | 20.62% | 20.62% | 其他 | ||||||
| 营养母粒生产线项目 | 10,000,000.00 | 2,391,428.35 | 19,400.00 | 2,410,828.35 | 61.77% | 84% | 其他 | |||||
| 设备安装及技改工程 | 15,000,000.00 | 4,050,310.49 | 5,826,156.35 | 4,246,740.23 | 5,629,726.61 | 132.89% | 100% | 其他 | ||||
| 数字农业产业园建设及产品服务推广项目 | 108,987,500.00 | 138,469.00 | 6,010,280.78 | 6,148,749.78 | 5.64% | 5.64% | 其他 | |||||
| 其他 | ||||||||||||
| 合计 | 238,967,500.00 | 12,659,841.91 | 14,311,210.19 | 4,595,706.69 | 22,375,345.41 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 47,920,902.85 | 16,669,933.61 | 227,859.53 | 2,377,302.96 | 67,195,998.95 | |
| 2.本期增加金额 | 273,796.01 | 273,796.01 | ||||
| （1）购置 | 273,796.01 | 273,796.01 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 998.52 | 998.52 | ||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）其他 | 998.52 | 998.52 | ||||
| 4.期末余额 | 47,920,902.85 | 16,943,729.62 | 227,859.53 | 2,376,304.44 | 67,468,796.44 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,368,702.46 | 7,392,643.46 | 208,456.69 | 1,673,772.63 | 17,643,575.24 | |
| 2.本期增加金额 | 477,895.26 | 806,795.46 | 430.02 | 72,852.72 | 1,357,973.46 | |
| （1）计提 | 477,895.26 | 806,795.46 | 430.02 | 72,852.72 | 1,357,973.46 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,846,597.72 | 8,199,438.92 | 208,886.71 | 1,746,625.35 | 19,001,548.70 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 39,074,305.13 | 8,744,290.70 | 18,972.82 | 629,679.09 | 48,467,247.74 | |
| 2.期初账面价值 | 39,552,200.39 | 9,277,290.15 | 19,402.84 | 703,530.33 | 49,552,423.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
本报告期，由于向中国农业发展银行应城市支行贷款，以无形资产作为抵押物，报告期末抵押的无形资产账面价值为23,719,381.33元。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 外币报表折算差异 | 处置 | 外币报表折算差异 | |||
| 荷兰诺唯凯 | 416,203,761.65 | 17,571,318.94 | 398,632,442.71 | |||
| 法国 PST | 121,653,344.46 | 5,135,969.23 | 116,517,375.23 | |||
| 合计 | 537,857,106.11 | 22,707,288.17 | 515,149,817.94 | |||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 外币报表折算差异 | 处置 | 外币报表折算差异 | |||
| 荷兰诺唯凯、法国 PST 资产组 | 60,566,218.61 | 2,556,988.77 | 58,009,229.84 | |||
| 合计 | 60,566,218.61 | 2,556,988.77 | 58,009,229.84 | |||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司在2017年收购法国PST股权后，即开始着手整合法国PST和荷兰诺唯凯的生产，以充分利用荷兰诺唯凯的生产设施，提高生产规模，降低单位生产成本，提高原材料采购及议价能力，公司将荷兰诺唯凯和法国PST划分为一个资产组。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1.荷兰诺唯凯可收回金额的确定方法、关键假设及其依据：
荷兰诺唯凯的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2021-2025年财务预算确定，预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
| 关键假设名称 | 关键假设值 | 确定关键假设的基础 |
| 预算期内收入复合增长率 | 10.08% | 公司管理层制定2021年度及以后年度预测期预算时，预计2021年销售收入增长率为12.42% ，根据谨慎性原则，预测期（2021年-2025年，下同）销售收入增长率分别预测为12.42% 、10.96% 、9.96% 、9.00%、 8.09%，计算得出的复合增长率为10.08%。 |
| 预算期内平均毛利率 | 32% | 企业2016-2020年毛利率取整分别是42%、38%、32%、31%、33%。2021年内部预算毛利率为32%。根据谨慎性原则，在估算时，取32%作为预算期内平均毛利率，毛利率分别预测为32%、32%、32%、32%、32%，管理层认为该毛利率水平符合企业现阶段经营情况。 |
| 折现率 | 9.46%、10.47% | 2021年度折现率9.46%、2021年以后折现率10.47%（2021所得税率采用2016年-2019年实际优惠所得税率的平均数17.00%计算，2022年及以后所得税预测，根据谨慎性原则，采用25%的所得税率计算）。由于企业无银行贷款等有息负债，本次按资本资产定价模型（CAPM）确定权益资本成本，无风险收益率取0，市场风险溢价 ERP取4.72%，βe值取0.8564，特性风险调整系数Rs取3.81%。 |
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。
2.法国PST可收回金额的确定方法、关键假设及其依据：
法国PST的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2021-2025年的财务预算确定，预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
| 关键假设名称 | 关键假设值 | 确定关键假设的基础 |
| 预算期内收入复合增长率 | 6.20% | 公司管理层制定2021年度及以后年度预测期预算时，预计2021年销售收入增长率为8.95%，根据谨慎性原则，预测期（2021年-2025年）销售收入增长率分别预测为8.95%、7.02%、6.03%、5.04%、4.05%，计算得出的复合增长率为6.20%。管理层认为上述增长率是较为保守的，可实现性程度较高。 |
| 预算期内平均毛利率 | 24% | 企业2017-2020年毛利率取整分别是30%、28%、24%、26%。2020年内部预算毛利率为24%。根据谨慎性原则，在估算时，取24%作为预算期内平均毛利率，毛利率分别预测为24%、24%、24%、24%、24%，管理层认为该毛利率水平符合企业现阶段经营情况。 |
| 折现率 | 12.75% | 由于企业无银行贷款等有息负债，本次按资本资产定价模型（CAPM）确定权益资本成本，无风险收益率取0，市场风险溢价 ERP取5.20%，βe值取0.8564，特性风险调整系数Rs取 |
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。商誉减值测试的影响其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
4.09%。
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 地下车位使用费 | 636,150.86 | 17,670.86 | 618,480.00 | ||
| 绿化费用 | 1,020,391.08 | 94,253.40 | 926,137.68 | ||
| 软件使用费 | 80,660.38 | 25,471.68 | 55,188.70 | ||
| 合计 | 1,737,202.32 | 137,395.94 | 1,599,806.38 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 41,244,530.37 | 6,521,330.04 | 36,823,048.92 | 6,222,787.62 |
| 内部交易未实现利润 | 4,938,972.68 | 1,234,743.17 | 3,217,893.74 | 804,473.44 |
| 可抵扣亏损 | 32,323,837.49 | 7,409,007.83 | 30,858,416.20 | 7,072,596.17 |
| 递延政府补助 | 2,100,000.00 | 315,000.00 | 2,200,000.00 | 330,000.00 |
| 合计 | 80,607,340.54 | 15,480,081.04 | 73,099,358.86 | 14,429,857.23 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 4,037,840.86 | 605,676.13 | 4,037,840.86 | 605,676.13 |
| 合计 | 4,037,840.86 | 605,676.13 | 4,037,840.86 | 605,676.13 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 15,480,081.04 | 14,429,857.23 | ||
| 递延所得税负债 | 605,676.13 | 605,676.13 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 31,126,915.57 | 31,126,915.57 |
| 可抵扣亏损 | 3,583,316.18 | 3,583,316.18 |
| 合计 | 34,710,231.75 | 34,710,231.75 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021 年 | 3,419,132.62 | 3,419,132.62 | |
| 2022 年 | 9,886,395.56 | 9,886,395.56 | |
| 2023 年 | 11,798,014.50 | 11,798,014.50 | |
| 2024 年 | 4,472,888.25 | 4,472,888.25 | |
| 2025 年 | 1,550,484.64 | 1,550,484.64 | |
| 2026 年 | |||
| 合计 | 31,126,915.57 | 31,126,915.57 | -- |
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款项 | 26,680,486.50 | 26,680,486.50 | 22,208,066.70 | 22,208,066.70 | ||
| 合计 | 26,680,486.50 | 26,680,486.50 | 22,208,066.70 | 22,208,066.70 | ||
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 4,700,000.00 | |
| 抵押借款 | 50,000,000.00 | 50,048,796.30 |
| 保证借款 | 9,500,000.00 | 9,513,559.83 |
| 合计 | 64,200,000.00 | 59,562,356.13 |
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见“第十节 财务报告”之“七、58、所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料采购款 | 30,331,842.24 | 38,778,046.14 |
| 设备工程款 | 5,948,622.09 | 5,873,298.67 |
| 费用款项及其他 | 2,374,902.66 | 3,037,694.49 |
| 合计 | 38,655,366.99 | 47,689,039.30 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 7,243,306.48 | 5,528,223.07 |
| 合计 | 7,243,306.48 | 5,528,223.07 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,279,956.92 | 30,142,110.37 | 33,562,080.39 | 4,859,986.90 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 416,563.44 | 1,895,995.11 | 2,087,397.43 | 225,161.12 |
| 合计 | 8,696,520.36 | 32,038,105.48 | 35,649,477.82 | 5,085,148.02 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,980,098.65 | 28,812,165.83 | 32,260,171.76 | 4,532,092.72 |
| 2、职工福利费 | 141,103.62 | 798,849.47 | 770,813.56 | 169,139.53 |
| 3、社会保险费 | 75,853.99 | 395,359.07 | 395,359.07 | 75,853.99 |
| 其中：医疗保险费 | 62,028.80 | 360,340.29 | 360,340.29 | 62,028.80 |
| 工伤保险费 | 9,964.40 | 20,637.09 | 20,637.09 | 9,964.40 |
| 生育保险费 | 3,860.79 | 14,381.69 | 14,381.69 | 3,860.79 |
| 4、住房公积金 | 82,900.66 | 135,136.00 | 135,136.00 | 82,900.66 |
| 8、商业保险 | 600.00 | 600.00 | ||
| 合计 | 8,279,956.92 | 30,142,110.37 | 33,562,080.39 | 4,859,986.90 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 409,272.86 | 1,866,480.69 | 2,057,883.01 | 217,870.54 |
| 2、失业保险费 | 7,290.58 | 29,514.42 | 29,514.42 | 7,290.58 |
| 合计 | 416,563.44 | 1,895,995.11 | 2,087,397.43 | 225,161.12 |
其他说明：
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 513,479.43 | 345,779.78 |
| 企业所得税 | 6,115,028.39 | 6,659,301.82 |
| 个人所得税 | 381,367.09 | 406,148.47 |
| 城市维护建设税 | 1,542.60 | 761.52 |
| 教育费附加 | ||
| 地方教育费附加 | ||
| 房产税 | 47,318.02 | 47,318.02 |
| 土地使用税 | 44,782.34 | 62,809.00 |
| 印花税 | ||
| 合计 | 7,103,517.87 | 7,522,118.61 |
其他说明：
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 4,743,551.74 | 729,632.07 |
| 其他应付款 | 73,030,062.31 | 100,741,612.01 |
| 合计 | 77,773,614.05 | 101,471,244.08 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 4,743,551.74 | 729,632.07 |
| 合计 | 4,743,551.74 | 729,632.07 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 21,775.00 | 21,775.00 |
| 预提费用 | 526,277.09 | 1,122,574.18 |
| 单位往来款项 | 62,620,247.45 | 90,032,596.03 |
| 个人款项 | 828,793.22 | 1,041,722.99 |
| 库存股回购款 | 7,972,333.80 | 7,967,400.00 |
| 其他 | 1,060,635.75 | 555,543.81 |
| 合计 | 73,030,062.31 | 100,741,612.01 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 625,360.38 | 596,003.26 |
| 合计 | 625,360.38 | 596,003.26 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 260,206,284.17 | 262,751,371.83 |
| 合计 | 260,206,284.17 | 262,751,371.83 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,200,000.00 | 100,000.00 | 2,100,000.00 | 与资产相关政府补 助 | |
| 合计 | 2,200,000.00 | 100,000.00 | 2,100,000.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 生产基地 | 2,200,000.00 | 100,000.00 | 2,100,000.00 | 与资产相关 |
其他说明：
30、其他非流动负债
单位：元
“七通一平"项目补贴款项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 290,683,018.00 | 290,683,018.00 | |||||
其他说明：
32、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 371,530,428.76 | 371,530,428.76 | ||
| 其他资本公积 | 3,800,845.04 | 3,800,845.04 | ||
| 合计 | 375,331,273.80 | 375,331,273.80 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 为员工股权激励而回购的本公司股份 | 7,967,400.00 | 7,967,400.00 | ||
| 合计 | 7,967,400.00 | 7,967,400.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,432,164.73 | 3,432,164.73 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,432,164.73 | 3,432,164.73 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 10,965,801.26 | -6,363,124.95 | -6,516,744.25 | 153,619.30 | 4,449,057.01 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 10,965,801.26 | -6,363,124.95 | -6,516,744.25 | 153,619.30 | 4,449,057.01 | |||
| 其他综合收益合计 | 14,397,965.99 | -6,363,124.95 | -6,516,744.25 | 153,619.30 | 7,881,221.74 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
37、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 41,519,867.92 | 41,519,867.92 | ||
| 合计 | 41,519,867.92 | 41,519,867.92 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 516,456,179.98 | 463,980,661.16 |
| 调整后期初未分配利润 | 516,456,179.98 | 463,980,661.16 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,080,681.47 | 69,184,965.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,119,595.42 | |
| 应付普通股股利 | 14,437,081.35 | 14,589,850.90 |
| 期末未分配利润 | 533,099,780.10 | 516,456,179.98 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 339,225,484.35 | 243,903,820.77 | 316,279,219.79 | 211,515,085.52 |
| 其他业务 | 571,111.89 | 23,954,025.69 | 1,068,539.68 | |
| 合计 | 339,796,596.24 | 243,903,820.77 | 340,233,245.48 | 212,583,625.20 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本公司 | 合计 |
| 商品类型 | 339,796,596.24 | 339,796,596.24 | ||
| 其中： | ||||
| 化肥助剂 | 285,366,320.38 | 285,366,320.38 | ||
| 增值肥料 | 48,682,550.96 | 48,682,550.96 |
| 智能设备 | 5,176,613.01 | 5,176,613.01 | ||
| 其他业务 | 571,111.89 | 571,111.89 | ||
| 按经营地区分类 | 339,796,596.24 | 339,796,596.24 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 195,826,433.32 | 195,826,433.32 | ||
| 境外 | 143,970,162.92 | 143,970,162.92 | ||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
公司收入确认政策详见“第十节 财务报告”之“五、30、收入”。公司按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定的收款时间收款，一般不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项、质量保证的情形。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16,496,760.00元，其中，16,496,760.00元预计将于2021年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明40、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 253,790.19 | 274,215.02 |
| 教育费附加 | 108,767.22 | 117,520.72 |
| 房产税 | 223,765.66 | 134,279.00 |
| 土地使用税 | 179,271.46 | 134,631.48 |
| 车船使用税 | 3,875.22 | 1,099.20 |
| 印花税 | 104,574.80 | 91,000.00 |
| 地方教育费附加 | 71,426.50 | 58,760.37 |
| 环保税 | 192,063.66 | 197,932.14 |
| 合计 | 1,137,534.71 | 1,009,437.93 |
其他说明：
41、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及福利费 | 6,289,374.95 | 5,686,591.86 |
| 运输装卸费 | 10,436,693.91 | |
| 折旧费用 | 404,333.44 | 558,398.18 |
| 差旅费 | 2,299,929.74 | 1,859,144.93 |
| 广告宣传费 | 133,033.42 | 143,408.51 |
| 办公费 | 363,508.12 | 205,788.22 |
| 业务招待费 | 1,006,493.83 | 574,411.81 |
| 租赁费 | 346,691.87 | 348,594.01 |
| 海外销售费用 | 2,711,102.24 | 4,085,700.34 |
| 服务费 | 750,288.36 | 400.00 |
| 会务费 | 12,516.79 | 61,446.85 |
| 其他 | 128,537.78 | 126,596.79 |
| 合计 | 14,445,810.54 | 24,087,175.41 |
其他说明：
42、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及福利费 | 12,187,079.41 | 11,160,441.95 |
| 折旧及摊销 | 5,630,263.18 | 5,119,948.80 |
| 业务招待费 | 376,122.03 | 101,978.05 |
| 办公费 | 2,039,093.63 | 2,385,069.92 |
| 差旅费 | 73,951.06 | 72,885.58 |
| 咨询及中介服务费 | 3,179,827.04 | 3,944,797.77 |
| 租赁费 | 195,736.04 | 397,088.57 |
| 董事津贴 | 420,000.00 | 490,000.00 |
| 车辆费用 | 310,913.85 | 306,433.71 |
| 低值易耗品摊销 | 33,366.37 | 83,110.23 |
| 股权激励摊销 | 2,365,200.00 | |
| 其他 | 290,345.10 | 138,807.55 |
| 合计 | 24,736,697.71 | 26,565,762.13 |
其他说明：
43、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 9,554,350.00 | 5,198,161.60 |
| 折旧及摊销 | 2,613,968.72 | 1,445,751.12 |
| 其他 | 1,076,017.45 | 1,942,684.86 |
| 合计 | 13,244,336.17 | 8,586,597.58 |
其他说明：
44、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,652,955.04 | 4,440,587.18 |
| 减：利息收入 | -865,372.69 | -494,835.72 |
| 汇兑损益 | 877,516.43 | -8,939,066.91 |
| 贴现利息 | 36,300.00 | 80,797.22 |
| 手续费及其他 | 228,618.62 | 196,835.77 |
| 合计 | 6,930,017.40 | -4,715,682.46 |
其他说明：
45、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 419,500.00 | 142,204.98 |
46、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -21,445.22 | -233,127.94 |
| 理财产品投资收益 | 126,553.11 | 210,386.49 |
| 合计 | 105,107.89 | -22,741.45 |
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 79,153.59 | 64,139.14 |
| 应收票据减值损失 | -85,000.00 | |
| 应收账款减值损失 | -1,005,251.64 | -5,480,762.16 |
| 汇率差额 | 17,244.67 | -6,231.82 |
| 合计 | -908,853.38 | -5,507,854.84 |
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -370,287.25 | |
| 十二、合同资产减值损失 | -41,454.30 | |
| 合计 | -411,741.55 |
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
51、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 432,096.98 | 50,902.63 | 432,096.98 |
| 合计 | 432,096.98 | 50,902.63 | 432,096.98 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 560,000.00 | ||
| 罚款支出 | 665.18 | 665.18 | |
| 合计 | 665.18 | 560,000.00 | 665.18 |
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,001,079.59 | 9,128,333.41 |
| 递延所得税费用 | -1,050,223.82 | -917,682.83 |
| 合计 | 3,950,855.77 | 8,210,650.58 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 35,033,823.70 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,255,073.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 299,682.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 580,561.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 443,299.68 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -979,860.98 |
| 研发费用加计扣除 | -1,647,900.21 |
| 所得税费用 | 3,950,855.77 |
其他说明
54、其他综合收益
详见附注“第十节 财务报告”之“七、 35 、其他综合收益”。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 865,372.69 | 210,386.49 |
| 收政府补助及其他 | 419,500.00 | 142,204.98 |
| 收到各项往来款项 | 21,566,633.92 | 14,148,304.37 |
| 合计 | 22,851,506.61 | 14,500,895.84 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用 | 52,950,645.49 | 40,296,537.84 |
| 支付的各项往来款项 | 3,278,711.75 | 7,288,733.15 |
| 合计 | 56,229,357.24 | 47,585,270.99 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑汇票贴现收到的现金 | 9,500,000.00 | |
| 合计 | 9,500,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股权支付的现金 | 5,458,600.00 | |
| 贷款利息支出 | ||
| 合计 | 5,458,600.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 31,082,967.93 | 58,008,190.43 |
| 加：资产减值准备 | 1,320,594.93 | 5,507,854.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,802,619.60 | 7,678,151.16 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 1,357,973.46 | |
| 长期待摊费用摊销 | 137,395.94 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,652,955.04 | 3,619,081.95 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -105,107.89 | 22,741.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,050,223.82 | -865,200.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,165,440.70 | 12,643,494.19 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 47,700,615.76 | -86,190,588.29 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -38,409,762.82 | -10,029,817.45 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,324,587.43 | -9,606,091.94 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 334,490,304.53 | 263,050,213.13 |
| 减：现金的期初余额 | 354,927,127.20 | 235,008,788.24 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,436,822.67 | 28,041,424.89 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 334,490,304.53 | 354,927,127.20 |
| 其中：库存现金 | 128.40 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 334,490,304.53 | 354,926,998.80 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 334,490,304.53 | 354,927,127.20 |
其他说明：
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,074,764.78 | 1.湖北应城农村商业银行贷款保证金155万元，为子公司贷款提供担保； 2. 本公司向中国工商银行应城支行营业室申请开具给SOLI INDUSTRIES(1981) LTD.公司1,725,293.26美元信用证的保证金，截至报告期末，保证金余额为81,231.68美元 |
| 固定资产 | 48,859,169.08 | 银行贷款抵押，抵押给中国农业发展银行应城市支行 |
| 无形资产 | 23,719,381.33 | 银行贷款抵押，抵押给中国农业发展银行应城市支行 |
| 合计 | 74,653,315.19 | -- |
其他说明：
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 1,912,329.50 | 6.4601 | 12,353,839.80 |
| 欧元 | 19,707,176.57 | 7.6862 | 151,473,300.58 |
| 港币 | 104,052.94 | 0.8321 | 86,582.46 |
| 加币 | 159,814.20 | 5.2097 | 832,584.04 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 1,138,880.91 | 6.4601 | 7,357,284.54 |
| 欧元 | 6,860,511.32 | 7.6862 | 52,731,262.11 |
| 港币 | |||
| 加币 | 148,466.38 | 5.2097 | 773,465.30 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：欧元 | 94,388.35 | 7.6862 | 725,487.73 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 1,401,617.16 | 7.6862 | 10,773,109.82 |
| 加币 | 67,813.25 | 5.2097 | 353,286.69 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 8,013,104.56 | 7.6862 | 61,590,324.27 |
| 加币 | 50,207.00 | 5.2097 | 261,563.41 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| 新加坡富邦 | 新加坡 | 美元 | 业务收支以美元为主 |
| 香港富邦 | 中国香港 | 人民币 | 业务收支以人民币为主 |
| 荷兰富邦 | 荷兰 | 欧元 | 业务收支以欧元为主 |
| 荷兰诺唯凯 | 荷兰 | 欧元 | 业务收支以欧元为主 |
| 法国PST | 法国 | 欧元 | 业务收支以欧元为主 |
| Soiloptix Inc | 加拿大 | 加币 | 业务收支以加币为主 |
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关政府补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 与收益相关政府补助 | 319,500.00 | 其他收益 | 319,500.00 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉诺唯凯生物材料有限公司 | 武汉 | 武汉 | 贸 易 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉金凯顿新材料科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 贸 易 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉科迈系统工程有限公司 | 武汉 | 武汉 | 制造 | 90.00% | 设立 | |
| 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司 | 烟台 | 烟台 | 制造 | 52.00% | 设立 | |
| FORBON （SINGAPORE） PTE. LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 富邦科技香港控股有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| FORBON TECHNOLOGY NETHERLANDS B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| FORBON TECHNOLOGY NETHERLANDS | 荷兰 | 荷兰 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| HOLDINGS COOPERATIEF U.A. | ||||||
| Holland Novochem B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 制造 | 100.00% | 非同一控制企业 | |
| PST INDUSTRIES | 法国 | 法国 | 制造 | 100.00% | 非同一控制企业 | |
| SoilOptix Inc. | 加拿大 | 加拿大 | 技术服务 | 60.00% | 设立 | |
| 武汉禾瑞新型肥料有限公司 | 武汉 | 武汉 | 制造 | 55.00% | 设立 | |
| 湖北富邦新材料有限公司 | 应城 | 应城 | 制造 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉绿萝联盟农业科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 技术服务 | 70.00% | 设立 | |
| 武汉搜土数据科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京搜土大数据研究院有限公司 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 90.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。其他说明：
不适用。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司 | 48.00% | 728,744.78 | -125,057.31 | |
| SoilOptix Inc. | 40.00% | -710,785.99 | 8,191,711.19 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
不适用。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司 | 34,989,327.92 | 21,966,349.74 | 56,955,677.66 | 57,210,691.65 | 57,210,691.65 | 25,573,107.31 | 23,136,240.87 | 48,709,348.18 | 50,492,573.79 | 50,492,573.79 | ||
| SoilOptix Inc. | 8,877,444.56 | 16,831,176.80 | 25,708,621.36 | 5,229,343.39 | 5,229,343.39 | 11,302,250.23 | 17,004,601.56 | 28,306,851.79 | 6,434,657.10 | 6,434,657.10 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司 | 46,555,149.95 | 1,528,211.62 | 1,528,211.62 | 651,294.01 | 18,845,002.30 | 50,783.10 | 50,783.10 | 3,634,114.32 |
| SoilOptix Inc. | 3,615,921.11 | -1,776,964.97 | -1,239,297.42 | -1,092,871.72 | 2,987,723.90 | -821,604.96 | -821,604.96 | 2,018,585.76 |
其他说明：
不适用。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北富邦高投创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 武汉 | 武汉 | 投资管理 | 55.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据富邦高投基金合伙协议，合伙人出资额为1.2亿元，本公司认缴比例为55.00%，富邦高投基金后续引入政府产业引导基金后本公司出资比例为44%。富邦高投基金下设投资决策委员会，由5名委员组成，其中2名委员由本公司委派，本公司对基金经营具有重大影响。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 26,782,569.58 | 34,440,565.07 |
| 非流动资产 | 51,999,996.51 | 44,999,996.51 |
| 资产合计 | 78,782,566.09 | 79,440,561.58 |
| 归属于母公司股东权益 | 78,782,566.09 | 79,440,561.58 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 43,330,411.35 | 43,692,308.87 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 43,464,329.08 | 43,753,847.10 |
| 净利润 | -657,995.49 | -174,770.97 |
| 综合收益总额 | -657,995.49 | -174,770.97 |
其他说明
不适用。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 6,797,317.16 | 6,529,244.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 664,165.70 | -58,356.97 |
| --其他综合收益 | 664,165.70 | -58,356.97 |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
不适用。
十、与金融工具相关的风险
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元有关，除本集团的几个下属子公司以外币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的主要资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
| 现金及现金等价物 |
| 其中：美元 | 1,912,329.50 | 3,584,450.28 |
| 欧元 | 19,707,176.57 | 16,509,636.68 |
| 港币 | 104,052.94 | 15,025.16 |
| 加币 | 159,814.20 | 309,240.00 |
| 应收账款 | ||
| 其中：美元 | 1,138,880.91 | 2,683,228.63 |
| 欧元 | 6,860,511.32 | 9,232,048.50 |
| 加币 | 148,466.38 | 229,172.20 |
| 其他应收款 |
| 其中：欧元 | 94,388.35 | 81,796.35 |
| 港币 | 8,168.58 | |
| 应付账款 |
| 其中：欧元 | 1,401,617.16 | 1,715,805.98 |
| 加币 | 67,813.25 | 327,998.00 |
| 其他应付款 |
| 其中：欧元 | 8,013,104.56 | 9,984,394.06 |
| 加币 | 50,207.00 | 152,745.00 |
| 美元 | 444,866.28 |
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）外汇风险敏感性分析：
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值5% | 985,540.96 | 985,540.96 | 2,061,275.67 | 2,061,275.67 |
| 美元 | 对人民币贬值5% | -985,540.96 | -985,540.96 | -2,061,275.67 | -2,061,275.67 |
| 欧元 | 对人民币升值5% | 6,628,158.34 | 6,628,158.34 | 5,622,478.36 | 5,622,478.36 |
| 欧元 | 对人民币贬值5% | -6,628,158.34 | -6,628,158.34 | -5,622,478.36 | -5,622,478.36 |
| 加币 | 对人民币升值5% | 49,562.82 | 49,562.82 | 14,947.86 | 14,947.86 |
| 加币 | 对人民币贬值5% | -49,562.82 | -49,562.82 | -14,947.86 | -14,947.86 |
| 港币 | 对人民币升值5% | 4,328.60 | 4,328.60 | 1,059.95 | 1,059.95 |
| 港币 | 对人民币贬值5% | -4,328.60 | -4,328.60 | -1,059.95 | -1,059.95 |
2.信用风险
2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2021年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为5,000,000.00元。
于2021年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 |
| 短期借款（含息） | 66,906,700.00 | |||
| 应付账款 | 32,040,446.51 | 1,154,123.97 | 791,489.88 | 4,669,306.63 |
| 其他应付款 | 15,753,673.41 | 55,970,078.59 | 41,945.28 | 1,264,365.03 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 56,087,763.19 | 56,087,763.19 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 76,234,592.74 | 76,234,592.74 | ||
| 银行承兑汇票 | 41,937,713.45 | 41,937,713.45 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 174,260,069.38 | 174,260,069.38 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于第三层次公允价值计量的应收票据，由于均为1年内到期，采用票面金额确认其公允价值。对于第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系持有的非上市公司股权，本集团作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，对不同投资项目公允价值估值方法详见“第十节 财务报告”之“五、10、金融工具”。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 应城市富邦科技有限公司 | 应城 | 投资咨询 | 500 万元 | 32.28% | 32.28% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王仁宗和方胜玲夫妇。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节 财务报告 之 九、 1 、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节 财务报告 之 九、 3、在合营安排或联营企业中的权益 。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 武汉盘古数字检测有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 应城市富邦科技有限公司 | 母公司 |
| 湖南湘渝科技有限公司 | 股东控制的公司 |
| 湘渝生物科技（岳阳）有限公司 | 股东控制的公司的子公司 |
| 烟台市农业生产资料总公司 | 重要子公司股东 |
| 武汉禾大科技有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 湘渝生物科技（岳阳）有限公司 | 采购商品 | 603,539.82 | 5,000,000.00 | 否 | |
| 武汉禾大科技有限公司 | 采购商品、技术服务 | 230,571.63 | 5,000,000.00 | 否 | 18,348.62 |
| 湖南湘渝科技有限公司 | 采购商品 | 否 | 1,309,828.31 | ||
| 武汉盘古数字检测有限公司 | 采购技术服务 | 4,000,000.00 | 否 | 289,007.56 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 烟台市首政农业发展有限公司 | 出售商品 | 30,275.23 | |
| 武汉禾大科技有限公司 | 出售商品 | 2,177,193.51 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 武汉禾大科技有限公司 | 房屋租赁 | 98,862.39 | 107,760.00 |
| 武汉盘古数字检测有限公司 | 房屋、设备租赁 | 233,922.21 | 134,400.00 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
报告期内，公司将武汉研发中心部分闲置办公室及设备向关联方武汉禾大科技有限公司、武汉盘古数字检测有限公司租赁，租金价格公允，计入本报告期的租赁收入合计为33.28万元，在第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于确认公司以前年度日常关联交易并预计 2021 年度日常关联交易的议案》之内，详见《关于确认公司以前年度日常关联交易并预计2021 年度日常关联交易的议案》（公告编号：2021-023）。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北富邦新材料有限公司 | 150,000,000.00 | 2020年09月25日 | 2028年09月22日 | 否 |
| 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司 | 9,500,000.00 | 2021年06月15日 | 2022年06月15日 | 否 |
| 湖北富邦新材料有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年03月08日 | 2022年03月07日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王仁宗 | 129,500,000.00 | 2020年03月08日 | 2023年09月28日 | 否 |
| 武汉诺唯凯生物材料有限公司 | 50,000,000.00 | 2021年06月02日 | 2022年06月01日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 烟台市农业生产资料总公司 | 600,000.00 | 90,000.00 | 600,000.00 | 90,000.00 |
| 其他应收款 | 湖北仰稻生态农业有限公司 | 177,893.48 | 10,216.67 | 177,893.46 | 10,216.67 |
| 应收账款 | 武汉禾大科技有限公司 | 6,355,800.00 | 317,790.00 | ||
| 其他应收款 | 武汉禾大科技有限公司 | 107,760.00 | 5,388.00 | ||
| 其他应收款 | 武汉盘古数字检测有限公司 | 259,400.00 | 12,970.00 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 烟台市农业生产资料总公司 | 4,443,768.20 | 4,443,768.20 |
| 合同负债 | 武汉禾大科技有限公司 | 50,972.48 | |
| 应付账款 | 湘渝生物科技（岳阳）有限公司 | 682,000.00 |
7、关联方承诺
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2019 年授予的股票期权行权价为 9.94 元 股，分三年行权，至 2022 年行权期结束。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2019 年度授予的限制性股票授予价为 4.95 元 股，分三年解除限售，至 2022 年解锁期结束。 |
其他说明
本集团实施了一项股票期权与限制性股票激励计划（以下称“本计划”），目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司高级管理人员以及中层管理人员、核心技术人员。本计划拟授予64名激励对象共计350万份股票期权，占公司股本总额28,905.70万股的1.21%；授予62名激励对象共计280万股限制性股票，占公司股本总额28,905.70万股的0.97%，股票来源均为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。等待期
分别为授权日起12个月、24个月、36个月，行权比例分别为40%、30%、30%。有效期自授权日起至激励对象获授的股票期权和限制性股票全部行权或注销之日止，最长不超过60个月。本计划已于2019年9月27日起生效。2019年度实际授予62名激励对象共计348万份股票期权，公允价值为人民币481.63万元，实际授予58名激励对象共计274万股限制性股票，公允价值为人民币1312.46万元。
股票期权于授予日的公允价值，采用股票期权公允价值BS模型，结合授予股票期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 标的股价(元) | 9.74 | 授予日收盘价 |
| 行权价（元） | 9.94 | 股票期权行权价 |
| 无风险利率 | 1.5%、2.10%、2.75% | 分别采用中国人民银行制定的金融机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率 |
| 有效期（年） | 1年、2年、3年 | 授权日至每期首个行权日的期限 |
| 波动率 | 28.75%、26.67%、23.70% | 分别采用创业板指数最近一年、两年和三年的波动率 |
| 股息率 | 0.6499% | 取本激励计划草案公告前公司最近 1 年红利率 |
股票期权的预计期限是根据历史数据为基础确定的，其反映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。波动率是基于历史波动率能反映出未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。
限制性股票于授予日的公允价值按照授予日收盘价（9.74元/股）与授予价格（4.95元/股）的差额确定。
2019年，本集团因274万份限制性股票而发行了274万股普通股。本集团在本计划下发行在外的股份期权为348万份，行权价格9.94元/股，如果发行在外的股份期权全部行权，将发行348万股普通股。
公司本次激励计划中股票期权与限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。根据首次授权日股票期权与限制性股票的公允价值总额确认股票期权与限制性股票的激励成本，于2019年-2022年进行费用摊销。2019年摊销费用118.26万元，形成资本公积-其他资本公积118.26万元。
2020年5月19日公司审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》、《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权行权价格和限制性股票回购价格的议案》，本次回购注销限制性股票合计1,114,000.00股，回购总金额为5,458,600元。本次回购注销完成后，公司股本减少1,114,000.00元，资本公积-股本溢价减少4,344,600.00元。
根据公司《2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“本激励计划”）的相关规定，在2019年-2021年的3个会计年度中，分年度对公司财务业绩指标进行考核，每个会计年度考核一次，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象对应年度的行权条件。如公司未满足当年业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权均由公司注销。
因公司2019年扣非后净利润较2018年下降12.36%，不满足第一个行权期的业绩考核目标，本激励计划首次授予第一个行权期对应的股票期权及限制性股票已注销并回购限制性股票。2020年仍未达到行权期业绩考核目标且公司预计2021年仍达不到业绩考核目标，已授予股票期权与限制性股票被动取消，2020年冲回前期确认费用118.26万元、冲回资本公积-其他资本公积118.26万元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日股票收盘价减组合期权价值的方法确定限制性股票/股票期权的公允价值。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 限制性股票 股票期权，以获授限制性股票 股票期权额度为基数，综合考虑每个资产负 债表日可解除限售 行权员 |
| 工人数变动情况、各个可解锁 行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定。 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 6,478,400.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明
不适用。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2020年7月24日，本公司子公司富邦新材料向中国农业发展银行应城市支行申请贷款，公司为其提供连带责任保证担保，额度合计不超过人民币 15,000 万元，担保期限为八年。
（2）为履行募投项目“荷兰诺唯凯剩余股权款支付项目”，富邦股份于2019年5月24日将荷兰诺唯凯第四期股权收购款9,389,827欧元支付至境外CMS Derks Star Busmann N.V.托管账户（以下简称：CMS托管账户，该账户系交易双方认可的境外律师托管账户，用于交易双方股权转让款的收付）。
根据并购的交易双方签署的《股份买卖协议》约定，荷兰诺唯凯第四期股权收购款的定价系根据荷兰诺唯凯2017年度实际实现的利润为基础确定，由于交易双方对荷兰诺唯凯实现的利润情况存在分歧，导致对支付的具体金额存在分歧，因此交易对方拒绝接受富邦股份已支付至CMS托管账户的款项。对于CMS托管账户的款项，由于荷兰本地银行存款为负利率，每月会产生一定的负利息费用，CMS律师事务所为规避保管资金所带来的负利率风险，主动将款项退还至荷兰富邦账户，目前该笔资金存放于荷兰富邦在上海浦东发展银行开设的离岸账户中（银行账号：OSA13843631431781）。荷兰当地仲裁机构预计听证会延期至2021年8月底举行，尚未形成仲裁结果。经富邦股份管理层讨论决定，待仲裁结果明确后，再根据仲裁结果将收购款通过CMS律师事务所支付给交易对方。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 9,562,967.63 | 5.76% | 9,562,967.63 | 100.00% | 0.00 | 9,562,967.63 | 6.18% | 9,562,967.63 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 北京兴宜世纪科技有限公司 | 9,562,967.63 | 5.76% | 9,562,967.63 | 100.00% | 0.00 | 9,562,967.63 | 6.18% | 9,562,967.63 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 156,577,398.47 | 94.24% | 17,543,206.02 | 11.20% | 139,034,192.45 | 145,237,051.18 | 93.82% | 16,699,996.92 | 11.50% | 128,537,054.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合 1 | 24,987,732.45 | 15.04% | 24,987,732.45 | 25,849,480.03 | 16.70% | 25,849,480.03 | ||||
| 组合 2 | 131,589,666.02 | 79.20% | 17,543,206.02 | 13.33% | 114,046,460.00 | 119,387,571.15 | 77.12% | 16,699,996.92 | 13.99% | 102,687,574.23 |
| 合计 | 166,140, | 27,106,1 | 139,034,1 | 154,800,0 | 26,262,96 | 128,537,05 | ||||
| 366.10 | 73.65 | 92.45 | 18.81 | 4.55 | 4.26 |
按单项计提坏账准备：9,562,967.63
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京兴宜世纪科技有限公司 | 9,562,967.63 | 9,562,967.63 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 9,562,967.63 | 9,562,967.63 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备： 17,543,206.02
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合 1 | 24,987,732.45 | ||
| 组合 2 | 131,589,666.02 | 17,543,206.02 | 13.33% |
| 合计 | 156,577,398.50 | 17,543,206.02 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 121,603,519.83 |
| 1至2年 | 24,061,169.51 |
| 2至3年 | 1,384,049.61 |
| 3年以上 | 19,091,627.15 |
| 3至4年 | 633,814.56 |
| 4至5年 | 2,094,903.59 |
| 5年以上 | 16,362,909.00 |
| 合计 | 166,140,366.10 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 9,562,967.63 | 9,562,967.63 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 16,699,996.92 | 843,209.10 | 17,543,206.02 | |||
| 合计 | 26,262,964.55 | 843,209.10 | 27,106,173.65 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 贵州开磷集团矿肥有限责任公司 | 33,823,697.23 | 20.36% | 2,289,689.69 |
| 贵阳开磷化肥有限公司 | 12,820,521.22 | 7.72% | 641,026.06 |
| 北京兴宜世纪科技有限公司 | 9,562,967.63 | 5.76% | 9,562,967.63 |
| 吉林省隆源化肥有限公司 | 3,967,809.99 | 2.39% | 333,722.50 |
| 云南天安化工有限公司 | 3,686,785.63 | 2.22% | 184,339.28 |
| 合计 | 63,861,781.70 | 38.45% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 567,997,308.65 | 556,960,235.35 |
| 合计 | 567,997,308.65 | 556,960,235.35 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 464,003.22 | 465,003.22 |
| 备用金借支 | 2,168,498.28 | 1,888,854.45 |
| 代垫款项 | 173,140.20 | 239,483.84 |
| 对非关联公司的应收款项 | 1,746,890.37 | 2,244,011.09 |
| 对关联公司的应收款项 | 646,000.00 | 621,335.27 |
| 对子公司的应收款项 | 564,137,412.99 | 552,864,317.98 |
| 合计 | 569,335,945.06 | 558,323,005.85 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,362,770.50 | 1,362,770.50 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 24,134.09 | 25,865.91 | ||
| 2021年6月30日余额 | 1,338,636.41 | 1,388,636.41 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 567,344,215.54 |
| 1至2年 | 1,294,557.14 |
| 2至3年 | 160,474.58 |
| 3年以上 | 1,536,697.80 |
| 3至4年 | 910,903.80 |
| 4至5年 | 381,102.25 |
| 5年以上 | 244,691.75 |
| 合计 | 570,335,945.06 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,362,770.50 | 24,134.09 | 1,338,636.41 | |||
| 合计 | 1,362,770.50 | 24,134.09 | 1,338,636.41 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| FORBON TECHNOLOGY HK HOLDINGS LIMITED | 合并范围内款项 | 448,898,805.14 | 3 年以内 | 78.85% | |
| 武汉诺唯凯生物材料 | 合并范围内款项 | 63,836,718.43 | 3 年以内 | 11.21% |
| 有限公司 | |||||
| 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司 | 合并范围内款项 | 30,300,000.00 | 1年以内 | 5.32% | |
| 应城市非税收管理局 | 非关联方的应收款项 | 600,000.00 | 3-4年 | 0.11% | 300,000.00 |
| 烟台市农业生产资料总公司 | 关联方的应收款项 | 600,000.00 | 1-2年 | 0.11% | 90,000.00 |
| 95.60% | |||||
| 合计 | -- | 544,235,523.57 | -- | 95.43% | 390,000.00 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 207,574,412.15 | 207,574,412.15 | 207,574,412.15 | 207,574,412.15 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 50,261,646.24 | 50,261,646.24 | 50,283,091.46 | 50,283,091.46 | ||
| 合计 | 257,836,058.39 | 257,836,058.39 | 257,857,503.61 | 257,857,503.61 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 武汉诺唯凯生物材料有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 武汉金凯顿新材料科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 武汉科迈系统工程有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||
| 烟台市烟农富邦肥料科技有限公 | 10,400,000.00 | 10,400,000.00 | |||||
| 司 | |||||||
| FORBON（SINGAPORE） PTE. LTD. | 63,652.00 | 63,652.00 | |||||
| 武汉禾瑞新型肥料有限公司 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 | |||||
| 湖北富邦新材料有限公司 | 177,560,760.15 | 177,560,760.15 | |||||
| 合计 | 207,574,412.15 | 207,574,412.15 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖北仰稻生态农业有限公司 | 1,413,425.94 | 1,413,425.94 | |||||||||
| 武汉盘古数字检测有限公司 | 2,634,236.73 | -137,646.18 | 2,496,590.55 | ||||||||
| 烟台市首政农业发展有限公司 | 2,481,581.69 | 405,718.98 | 2,887,300.67 | ||||||||
| 湖北富邦高投创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 43,753,847.10 | -289,518.02 | 43,464,329.08 | ||||||||
| 小计 | 50,283,091.46 | -21,445.22 | 50,261,646.24 | ||||||||
| 合计 | 50,283,091.46 | -21,445.22 | 50,261,646.24 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 141,645,642.90 | 107,985,387.62 | 147,995,366.68 | 115,698,556.67 |
| 其他业务 | 279,035.25 | 30,385,879.32 | 1,068,539.68 | |
| 合计 | 141,924,678.15 | 107,985,387.62 | 178,381,246.00 | 116,767,096.35 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本公司 | 合计 |
| 商品类型 | 141,924,678.15 | 141,924,678.15 | ||
| 其中： | ||||
| 化肥助剂 | 137,170,200.71 | 137,170,200.71 | ||
| 增值肥料 | 3,667,377.83 | 3,667,377.83 | ||
| 智能设备 | 808,064.36 | 808,064.36 | ||
| 其他业务 | 279,035.25 | 279,035.25 | ||
| 按经营地区分类 | 141,924,678.15 | 141,924,678.15 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 141,353,781.94 | 141,353,781.94 | ||
| 境外 | 570,896.21 | 570,896.21 | ||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
公司收入确认政策详见“第十节 财务报告”之“五、30、收入”。公司按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定的收款时间收款，一般不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项、质量保证的情形。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16,496,760.00元，其中，16,496,760.00元预计将于2021年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -21,445.22 | -233,127.94 |
| 理财产品投资收益 | 126,553.11 | 210,386.49 |
| 合计 | 105,107.89 | -22,741.45 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 419,500.00 | 收到高企补贴20万，科技人员服务专项补贴10万，其他补贴11.95万 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 126,553.11 | 系理财产品收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 431,431.80 | 主要是Soiloptix收到的政府补助等资金 |
| 减：所得税影响额 | 161,120.27 | |
| 少数股东权益影响额 | 183,778.03 | |
| 合计 | 632,586.61 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.50% | 0.11 | 0.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.45% | 0.10 | 0.10 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用