2021
半年庙报告瑞星股仹
NEEQ : 836717
瑞星股仹
NEEQ : 836717
河北瑞星燃气设备股仹有限公司Hebei Ruixing Gas Equipment Co.,Ltd.
公司半年度大事记
| 公司参加衡水市第八届职工职业技能大赛焊工决赛。 | 公司组织职工开展“青年大学习”活动，学党史、跟党走，庆祝中国共产党成立100周年。 | |
| 省劳模张国军受邀为职教中心同学们演讲，鼓励学子们好好学习，报效国家。 | 北京顺天顺水市政工程有限公司来我公司参观。 | |
| 衡水市冀州区领导来我公司调研。 | 滨海投资集团来我公司参观考察。 |
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 21
第五节 股份变动和融资 ...... 22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 24
第七节 财务会计报告 ...... 26
第八节 备查文件目录 ...... 119
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人谷红军、主管会计工作负责人孙铁军及会计机构负责人王俊生保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 1、市场需求风险 | 公司主要生产燃气调压柜、调压箱和调压器等燃气调压设备，市场容量直接取决于国内对油气管网的建设投资规模以及天然气的资源及价格政策。如果国家调整能源战略及天然气价格政策，致使天然气管网建设放缓，将会对公司的经营发展带来不利的影响。 |
| 2、原材料价格波动的风险 | 公司主要原材料为钢材及其他金属配件，其价格变动会直接影响公司的营业成本。若采购原材料价格发生剧烈频繁波动，将可能导致公司经营成本大幅度上升，并有可能导致公司采购、销售定价等经营决策失误。 |
| 3、技术研发风险 | 由于燃气行业技术本身复杂性和其他相关因素变化的不确定性而导致技术创新失败的可能。设计阶段，由于技术构思或设想的不全面致使技术及技术系统存在先天“缺陷”或创新不足而引发的各种风险。技术研发阶段，外界关键变化的不确定性、技术研发项目本身的难度和复杂性、技术研发人员自身知识和能力的有限性都可能导致技术的研发面临着失败的风险。 |
| 4、应收账款金额较大的风险 | 报告期内,公司应收账款余额占营业收入的比重较大,主要原因是公司一般给予客户一定的信用期,但由于主要客户为国有或大型燃气公司、大型燃气工程公司及燃气设备贸易公司等,其付款审核程序较为严格,审核过程较长,付款周期较长。尽管公司 |
| 已运用新金融工具准则计提预期信用损失,且公司应收账款债务方实力雄厚、资信良好,但随着公司销售规模的扩大,应收账款余额将有可能继续增加,如果应收账款不能及时收回,将对公司的资产结构、偿债能力乃至生产经营产生不利影响。 | |
| 5、实际控制人不当控制风险 | 谷红军先生为公司控股股东和实际控制人,对公司经营决策和公司治理能够施加重大影响。如果公司内部治理失当,实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响,存在股东侵犯公司及其他投资者利益的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、瑞星股份、股份公司 | 指 | 河北瑞星燃气设备股份有限公司 |
| 本集团 | 指 | 本公司及其子公司 |
| 有限公司 | 指 | 河北瑞星燃气设备集团有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 河北瑞星燃气设备股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 河北瑞星燃气设备股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 河北瑞星燃气设备股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 河北瑞星燃气设备股份有限公司股东大会、董事会和监事会 |
| 邮政储蓄衡水分行 | 指 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司衡水市分行 |
| 恒璋贸易 | 指 | 郑州恒璋贸易有限公司 |
| 科捷仪表 | 指 | 衡水科捷仪表有限公司 |
| 瑞星酒店 | 指 | 枣强县瑞星酒店有限公司 |
| 枣强华润 | 指 | 枣强华润燃气有限公司 |
| 枣强农信社 | 指 | 河北枣强农村商业银行股份有限公司 |
| 华笃科技 | 指 | 深圳市华笃科技有限公司 |
| 北京福瑞琳 | 指 | 北京福瑞琳商贸有限公司 |
| 北京金雨鸿源 | 指 | 北京金雨鸿源自动化技术有限公司 |
| 衡水金雨鸿源 | 指 | 衡水金雨鸿源自动化技术有限公司 |
| 成都久宇 | 指 | 成都久宇燃气设备有限公司（2018年5月更名为瑞星久宇燃气设备(成都)有限公司） |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 衡水工商局 | 指 | 衡水市工商行政管理局 |
| 主办券商、华西证券 | 指 | 华西证券股份有限公司 |
| 报告期、本期 | 指 | 2021年01月01日至2021年06月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《河北瑞星燃气设备股份有限公司章程》 |
| 三会议事规则 | 指 | 河北瑞星燃气设备股份有限公司《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 |
| 邢台实华 | 指 | 邢台实华天然气有限公司 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 河北瑞星燃气设备股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Hebei Ruixing Gas Equipment Co.,Ltd. |
| RUIXING | |
| 证券简称 | 瑞星股份 |
| 证券代码 | 836717 |
| 法定代表人 | 谷红军 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 王俊生 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 联系地址 | 河北省衡水市枣强县中华东街北侧 |
| 电话 | 0318-7056788 |
| 传真 | 0318-8230290 |
| 电子邮箱 | 2129264071@qq.com |
| 公司网址 | www.rxtyq.cn |
| 办公地址 | 河北省衡水市枣强县中华东街北侧 |
| 邮政编码 | 053100 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2001年6月4日 |
| 挂牌时间 | 2016年4月18日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-泵、阀门、压缩机及类似机械制造（C344）-阀门和旋塞制造（C3443） |
| 主要产品与服务项目 | 加工、制造、设计、安装、销售调压柜、调压箱、调压器、调压撬和门站等燃气设备 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 86,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（谷红军） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（谷红军），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 911311007302408743 | 否 |
| 注册地址 | 河北省衡水市枣强县中华东街北侧 | 否 |
| 注册资本（元） | 86,000,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 华西证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市西城区复兴门外大街A2号中化大厦八层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 华西证券 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 74,645,543.96 | 94,662,378.52 | -21.15% |
| 毛利率% | 48.38% | 45.44% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | -19.94% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 9,408,636.65 | 13,155,602.44 | -28.48% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 3.35% | 4.85% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 2.41% | 3.90% | - |
| 基本每股收益 | 0.15 | 0.19 | -21.05% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 516,175,742.40 | 515,345,112.60 | 0.16% |
| 负债总计 | 119,233,646.86 | 131,497,348.54 | -9.33% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 396,942,095.54 | 383,847,764.06 | 3.41% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.62 | 4.46 | 3.59% |
| 资产负债率%（母公司） | 18.59% | 20.81% | - |
| 资产负债率%（合并） | 23.10% | 25.52% | - |
| 流动比率 | 311.37% | 285.24% | - |
| 利息保障倍数 | 10.74 | 22.28 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,316,816.28 | 23,186,379.49 | -25.31% |
| 应收账款周转率 | 0.34 | 0.43 | - |
| 存货周转率 | 1.19 | 0.79 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 0.16% | 2.41% | - |
| 营业收入增长率% | -21.15% | 5.74% | - |
| 净利润增长率% | -19.94% | 32.35% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助 | 2,632,357.90 |
| 非流动资产处置损益 | 232,551.39 |
| 单独进行减值测试的应收账款减值准备转回 | 405,909.97 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 608,838.41 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 437,604.80 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 18,849.09 |
| 非经常性损益合计 | 4,336,111.56 |
| 减：所得税影响数 | 650,416.73 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0 |
| 非经常性损益净额 | 3,685,694.83 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目/指标 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 详见财务报表附注三：30、主要会计政策变更 | ||||
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
1日至施行日新增的有关PPP项目合同迕行追溯调整，将累计影响数调整2021年庙的年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息丌予调整。
采用该解释未对本集团的财务状冴及经营成果产生重大影响。
(ii) 基准利率改革
解释第14号觃定了基准利率改革导致的有关金融巟具和租赁负债的修改的相关会计处理和抦露要求。本集团对2020年12月31日前发生的以及2021年1月1日至施行日新增的有关基准利率改革相关业务迕行追溯调整，将累计影响数调整2021年庙的年初留存收益或其他综合收益，无需调整前期比较财务报表数据。
采用该解释未对本集团的财务状冴及经营成果产生重大影响。
1、所处行业
公司主要从事燃气输配压力调节系统的设计、生产和销售，主要产品包括调压柜、调压箱、调压器、调压撬和门站等。燃气输配压力调节系统隶属于“炼油、化工生产专用设备制造”行业，按照中国证监会的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》、《国民经济分类标准（GB/T4754-2011）》及《挂牌公司管理型行业分类指引》，可归类为“C34通用设备制造业”。
2、主营业务
公司主要从事燃气输配压力调节系统的设计、生产和销售，主要产品包括调压柜、调压箱、调压器、调压撬和门站等。公司主营业务明确，公司自成立以来主营业务未发生重大变化。
3、客户类型
客户类型主要为国有或大型燃气公司、燃气工程公司、地方性燃气公司。
4、营销模式
公司的营销模式主要包括展会营销模式、网络营销模式、普通营销模式，具体如下：
展会营销模式：公司通过定期和不定期参加全国各地的大型燃气、供热技术与设备展销会，向客户推介并销售产品，并与优质客户形成长期合作关系。
网络营销模式：公司通过在公司网站上展示产品，实现与客户的对接并销售产品，并与优质客户形成长期合作关系。网络营销模式主要用于产品和品牌推广。
普通营销模式：即公司直接参与项目投标。
5、采购模式
公司供应部负责组织原材料采购。根据公司生产部下发的采购申请，公司供应部对生产所需原材料分别进行汇总、询价，根据公司采购管理制度综合评估询价结果，选定每批次原材料供应商，与其签订采购合同。根据合同约定的交货期和产品生产周期，及时完成原材料的收货、验收和入库等工作。
6、生产模式
第一种：接到客户订单，根据订单要求和设备参数，采购原材料及部分辅助零配件，在公司内部进行生产并检验合格后，将产品交付客户。
第二种：为防止销售旺季时生产任务过重，根据公司预测，储备生产通用配件及常规产品。
7、盈利模式
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
公司的主要盈利模式是产品销售模式盈利：根据中标合同的要求，设计并生产符合要求的产品直接销售。报告期内，公司的商业模式各项要素较上年度无重大改变。
报告期内，公司管理层根据市场形势的变化为指引，以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局。同时，继续专注于主营业务的发展，不断优化产品，增强产品竞争力和服务的竞争力，不断完善内部管控制度，逐步完善符合公司发展的现代化科学管理体系。报告期内公司实现营业收入7,464.55万元，较去年同期下降21.15%；实现净利润1,309.43万元，较去年同期下降19.94%；公司总资产为51,617.57万元，较年初增加0.16%；净资产为39,694.21万元，较年初增加3.41%。
公司将进一步开拓市场，提高公司的品牌知名度，在精细化管理的同时，提高公司的研发水平及创新能力，确保公司产品适应市场需求。
（二） 行业情况
报告期内，公司管理层根据市场形势的变化为指引，以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局。同时，继续专注于主营业务的发展，不断优化产品，增强产品竞争力和服务的竞争力，不断完善内部管控制度，逐步完善符合公司发展的现代化科学管理体系。
报告期内公司实现营业收入7,464.55万元，较去年同期下降21.15%；实现净利润1,309.43万元，较去年同期下降19.94%；公司总资产为51,617.57万元，较年初增加0.16%；净资产为39,694.21万元，较年初增加3.41%。
公司将进一步开拓市场，提高公司的品牌知名度，在精细化管理的同时，提高公司的研发水平及创新能力，确保公司产品适应市场需求。
燃气设备行业与天然气市场发展规划有着密切的联系，我国天然气相关行业政策对公司业务发展具有重要影响，天然气建设规划决定着燃气输配系统的景气程度，而天然气发展又高度依赖于管网、储气库、调压设备等燃气输配行业的发展水平，两者相辅相成。随着我国天然气行业持续向好的发展趋势，必将推动燃气调压设备行业的规模不断扩展壮大。
燃气调压设备是燃气输配系统中用来调节燃气供应压力的降压设备，是燃气输配管网中连接各过程的重要环节。燃气输配行业的上游为燃气的勘探和开发，下游为城市燃气的现代化建设，并用于居民、商业和工业等各个领域。
我国城镇化水平在过去几十年中快速增长，到2019年我国城镇化率已经突破60%，但相比较发达国家80%以上的城镇化水平，我国城镇化水平有望进一步提升。随着中国城市现代化建设快速发展，对于提高城市居民生活质量、改善城市和居住环境、提高能源利用率的需求愈发强烈，天然气应用将逐年上升，燃气调压设备作为燃气输配系统中的重要环节，其需求程度将进一步提高。
根据《中国天然气发展报告（2020）》数据显示，经过数年发展，截至2019年底中国建成干线输气管道超过8.7万公里，一次输气能力超过3,500亿立方米/年。中俄东线北段工程建成投产，标志着东北、西北、西南、海上四大进口通道都同时具备了油气进口能力。北方重点地区多渠道、多气源供应格局继续完善，应急供气能力进一步提升，西气东输二线广州站反输增压完成改造；陕京四线三座压气站投产；鄂安沧管道一期投产。按国家发展改革委和国家能源局于2017年发布的《中长期油气管网规划》，2025年中国境内天然气管道里程将达到16.3万公里，加大支线管网和区域管网密度，形成天然气管道全国性基础网络，使用户大规模增长，逐步实现天然气入户入店入厂，到2030年，中国天然气管网基础设施较为完善，普遍服务能力进一步提高，天然气利用逐步覆盖至小城市、城郊和乡镇和农村地区。
由于天然气在产气后，在燃气输配系统中需要使用燃气调压设备不断加压，以提升长输管线输气效率，而天然气到达城镇管网时，又需要燃气调压设备逐级降压和稳压，才能使天然气得到安全、经济和高效的利用，因此调压设备需求也会随着整个燃气输配系统发展而上升。
综上所述，公司所处行业具有较为广阔的市场发展前景。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
燃气设备行业与天然气市场发展规划有着密切的联系，我国天然气相关行业政策对公司业务发展具有重要影响，天然气建设规划决定着燃气输配系统的景气程度，而天然气发展又高度依赖于管网、储气库、调压设备等燃气输配行业的发展水平，两者相辅相成。随着我国天然气行业持续向好的发展趋势，必将推动燃气调压设备行业的规模不断扩展壮大。
燃气调压设备是燃气输配系统中用来调节燃气供应压力的降压设备，是燃气输配管网中连接各过程的重要环节。燃气输配行业的上游为燃气的勘探和开发，下游为城市燃气的现代化建设，并用于居民、商业和工业等各个领域。
我国城镇化水平在过去几十年中快速增长，到2019年我国城镇化率已经突破60%，但相比较发达国家80%以上的城镇化水平，我国城镇化水平有望进一步提升。随着中国城市现代化建设快速发展，对于提高城市居民生活质量、改善城市和居住环境、提高能源利用率的需求愈发强烈，天然气应用将逐年上升，燃气调压设备作为燃气输配系统中的重要环节，其需求程度将进一步提高。
根据《中国天然气发展报告（2020）》数据显示，经过数年发展，截至2019年底中国建成干线输气管道超过8.7万公里，一次输气能力超过3,500亿立方米/年。中俄东线北段工程建成投产，标志着东北、西北、西南、海上四大进口通道都同时具备了油气进口能力。北方重点地区多渠道、多气源供应格局继续完善，应急供气能力进一步提升，西气东输二线广州站反输增压完成改造；陕京四线三座压气站投产；鄂安沧管道一期投产。按国家发展改革委和国家能源局于2017年发布的《中长期油气管网规划》，2025年中国境内天然气管道里程将达到16.3万公里，加大支线管网和区域管网密度，形成天然气管道全国性基础网络，使用户大规模增长，逐步实现天然气入户入店入厂，到2030年，中国天然气管网基础设施较为完善，普遍服务能力进一步提高，天然气利用逐步覆盖至小城市、城郊和乡镇和农村地区。
由于天然气在产气后，在燃气输配系统中需要使用燃气调压设备不断加压，以提升长输管线输气效率，而天然气到达城镇管网时，又需要燃气调压设备逐级降压和稳压，才能使天然气得到安全、经济和高效的利用，因此调压设备需求也会随着整个燃气输配系统发展而上升。
综上所述，公司所处行业具有较为广阔的市场发展前景。项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 58,873,219.79 | 11.41% | 13,685,212.12 | 2.66% | 330.20% |
| 应收票据 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 应收账款 | 169,894,873.96 | 32.91% | 189,727,229.67 | 36.82% | -10.45% |
| 交易性金融资产 | 2,804,628.17 | 0.54% | 33,000,000.00 | 6.40% | -91.50% |
| 应收款项融资 | 19,450,439.58 | 3.77% | 39,176,263.12 | 7.60% | -50.35% |
| 预付账款 | 12,771,657.61 | 2.47% | 7,918,348.61 | 1.54% | 61.29% |
| 其他应收款 | 16,830,707.44 | 3.26% | 15,035,094.12 | 2.92% | 11.94% |
| 存货 | 64,650,159.88 | 12.52% | 57,933,055.30 | 11.24% | 11.59% |
| 合同资产 | 19,225,505.91 | 3.72% | 12,927,309.72 | 2.51% | 48.72% |
| 其他流动资产 | 220,204.45 | 0.04% | 231,390.10 | 0.04% | -4.83% |
| 长期股权投资 | 15,481,905.76 | 3.00% | 11,387,424.33 | 2.21% | 35.96% |
| 其他权益工具投资 | 931,000.00 | 0.18% | 931,000.00 | 0.18% | - |
| 固定资产 | 111,917,172.73 | 21.68% | 109,501,656.99 | 21.25% | 2.21% |
| 在建工程 | 1,066,587.36 | 0.21% | 1,066,587.36 | 0.21% | - |
| 无形资产 | 15,114,208.72 | 2.93% | 15,674,122.38 | 3.04% | -3.57% |
| 商誉 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 长期待摊费用 | 868,087.81 | 0.17% | 951,029.11 | 0.18% | -8.72% |
| 递延所得税资产 | 6,075,383.23 | 1.18% | 6,199,389.67 | 1.20% | -2.00% |
| 其他非流动资产 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 短期借款 | 78,000,000.00 | 15.11% | 65,000,000.00 | 12.61% | 20.00% |
| 应付账款 | 23,090,181.54 | 4.47% | 45,737,083.47 | 8.88% | -49.52% |
| 合同负债 | 4,637,098.13 | 0.90% | 4,734,493.92 | 0.92% | -2.06% |
| 应付职工薪酬 | 5,499,843.84 | 1.07% | 5,504,470.56 | 1.07% | -0.08% |
| 应交税费 | 2,416,030.52 | 0.47% | 4,083,634.65 | 0.79% | -40.84% |
| 其他应付款 | 2,770,833.93 | 0.54% | 3,636,929.67 | 0.71% | -23.81% |
| 其他流动负债 | 721,403.19 | 0.14% | 888,283.36 | 0.17% | -18.79% |
| 递延收益 | 2,098,255.71 | 0.41% | 1,912,452.91 | 0.37% | 9.72% |
| 长期借款 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 资本公积 | 69,280,233.48 | 13.42% | 69,280,233.48 | 13.44% | - |
| 盈余公积 | 22,688,493.68 | 4.40% | 22,688,493.68 | 4.40% | - |
资产负债项目重大变动原因：
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 74,645,543.96 | - | 94,662,378.52 | - | -21.15% |
| 营业成本 | 38,531,796.73 | 51.62% | 51,644,757.33 | 54.56% | -25.39% |
| 毛利率 | 48.38% | - | 45.44% | - | - |
| 销售费用 | 7,303,958.63 | 9.78% | 8,004,750.41 | 8.46% | -8.75% |
| 管理费用 | 12,049,302.59 | 16.14% | 10,042,618.16 | 10.61% | 19.98% |
| 研发费用 | 3,771,699.24 | 5.05% | 4,441,753.84 | 4.69% | -15.09% |
| 财务费用 | 1,546,008.09 | 2.07% | 702,248.80 | 0.74% | 120.15% |
| 其他收益 | 2,651,206.99 | 3.55% | 2,051,598.65 | 2.17% | 29.23% |
| 投资收益 | 749,869.84 | 1.00% | 234,266.24 | 0.25% | 220.09% |
| 资产处置收益 | 232,551.39 | 0.31% | - | - | - |
| 信用减值损失 | 1,392,260.79 | 1.87% | -2,084,168.52 | -2.20% | 166.80% |
| 资产减值损失 | -678,400.99 | -0.91% | -62,659.37 | -0.07% | 982.68% |
| 营业外收入 | 564,247.68 | 0.76% | 701,297.86 | 0.74% | -19.54% |
| 营业外支出 | 126,642.88 | 0.17% | 219,088.00 | 0.23% | -42.20% |
| 净利润 | 13,094,331.48 | 17.54% | 16,355,208.13 | 17.28% | -19.94% |
项目重大变动原因：
（2） 收入构成
单位：元
1、报告期内营业成本为3,853.18万元，较上年同期减少1,311.30万元，同比下降25.39%，主要系本期营业收入较上年同期下降所致。
根据《企业会计准则第14号—收入(修订)》(“新收入准则”)的相关规定，公司在向客户销售商品时，如按合同约定需将商品运送至客户指定地点，相关运输费用在原收入准则下计入销售费用，在新收入准则下按合同履约成本核算在销售实现时计入营业成本；本期营业成本中包含该类运输费用，同时根据该准则规定调整上年同期营业成本及毛利率，本次调整不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生重大影响。
2、报告期内财务费用为154.60万元，较上年同期增加84.38万元，同比增长120.15%，主要系本期银行贷款利息较上年同期增加所致。
3、报告期内投资收益为74.99万元，较上年同期增加51.56万元，同比增长220.09%，主要系报告期内公司取得理财产品的利息所致。
4、报告期内信用减值损失为139.23万元，较上年同期减少347.65万元，同比下降166.80%，主要系本期报告期末应收账款余额减少所致。
5、报告期内资产减值损失为67.84万元，较上年同期增加61.57万元，同比增长982.68%，主要系本期对部分库龄长存货计提跌价准备所致。
6、报告期内营业外支出为12.66万元，较上年同期减少9.25万元，同比下降42.20%，主要系上年同期公司向枣强县红十字会为新冠疫情捐赠10万元所致。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 74,645,543.96 | 94,633,670.22 | -21.12% |
| 其他业务收入 | 0 | 28,708.30 | -100.00% |
| 主营业务成本 | 38,531,796.73 | 51,586,211.85 | -25.31% |
| 其他业务成本 | 0 | 58,545.48 | -100.00% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 调压柜类 | 43,089,262.31 | 22,001,022.99 | 48.94% | 0.20% | -0.26% | 0.48% |
| 调压箱类 | 11,863,104.89 | 5,760,513.66 | 51.44% | -49.77% | -59.57% | 29.63% |
| 调压器、主机类 | 5,654,924.75 | 1,634,013.95 | 71.10% | -59.43% | -72.53% | 24.02% |
| 调压撬、门站类 | 1,814,884.06 | 1,252,120.22 | 31.01% | -71.22% | -72.89% | 15.94% |
| 配件、其他类 | 12,223,367.95 | 7,884,125.91 | 35.50% | 57.46% | 67.23% | -9.60% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
3、 现金流量状况
单位：元
报告期内，收入构成较上期无明显变化。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,316,816.28 | 23,186,379.49 | -25.31% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 16,762,612.65 | -14,637,662.00 | 214.52% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,461,515.51 | 25,401,071.89 | -54.88% |
现金流量分析：
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
1、报告期内投资活动产生的现金流量净额为1,676.26万元，较去年同期增加3,140.03万元，同比增长214.52%，主要是报告期内赎回理财产品所致。
2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为1,146.15万元，较去年同期减少1,393.96万元，同比下降54.88%，主要是吸收投资收到的现金较去年同期减少2,110.00万元、取得借款收到的现金较去年同期增加4,600.00万元、偿还债务支付的现金较去年同期增加3,800.00万元合计影响所致。
公司名称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 瑞星久 | 子公司 | 设计、生产、销售、 | 相同行 | 增强公 | 32,000,000 | 120,731,563.66 | 45,155,087.62 | 24,085,078.59 | 5,505,930.34 |
| 宇燃气设备（成都）有限公司 | 维修：特种设备、阀门、液压、气压动力元件、压力管道元件（仅限燃气调压装置）、燃气调压器（箱）、金属压力容器；工业自动化监控系统开发、设计、安装；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；生产、销售：机械设备、五金产品及电子产品；货物进出口；技术进出口；技术推广服务；道路货物运输。（依法须经批 | 业 | 司综合实力 |
| 准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。 | |||||||||
| 枣强华润燃气有限公司 | 参股公司 | 燃气的生产与销售；燃气工程的设计、安装；燃气设备、器具的生产、销售和维修；厨卫电器的批发、零售以及安装、维修；燃气设施的维护；经营其他与燃气有关的物资和服务；汽车加气站的投资与筹建（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 相关联行业 | 增强公司综合实力 | 15,000,000 | 143,722,723.61 | 17,484,783.50 | 24,384,750.66 | 553,593.05 |
| 邢台 | 参股 | 天然气销售； | 相关 | 增强 | 100,000,000 | 30,624,351.58 | 29,962,372.66 | - | -40,592.95 |
| 实华天然气有限公司 | 公司 | 天然气管道设计、建设、维护及相关技术咨询服务；天然气相关设备的销售、维修、租赁；天然气用具、燃气仪表及配件的销售、安装、维修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 联行业 | 公司综合实力 |
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
十二、 评价持续经营能力
十三、 公司面临的风险和应对措施
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。综上，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。-
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
-事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 2,000,000.00 | 119,325.50 |
| 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 | 62,000,000.00 | 6,918,566.14 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 | 150,000,000.00 | 65,000,000.00 |
（四） 承诺事项的履行情况
公司无已披露的承诺事项
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 9,915,836.53 | 1.92% | 为银行贷款提供担保 |
| 房屋建筑物 | 固定资产 | 抵押 | 18,747,495.90 | 3.63% | 为银行贷款提供担保 |
| 总计 | - | - | 28,663,332.43 | 5.55% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
公司目前资产的权利受限，主要是为公司获得银行资金支持而产生，对公司具有积极影响，公司各项资产使用正常。
股份性质
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 27,800,000 | 32.33% | - | 27,800,000 | 32.33% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 14,400,000 | 16.74% | - | 14,400,000 | 16.74% | |
| 董事、监事、高管 | 1,800,000 | 2.09% | 400,000 | 2,200,000 | 2.56% | |
| 核心员工 | 400,000 | 0.47% | -400,000 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 58,200,000 | 67.67% | - | 58,200,000 | 67.67% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 43,200,000 | 50.23% | - | 43,200,000 | 50.23% | |
| 董事、监事、高管 | 14,200,000 | 16.51% | -1,200,000 | 13,000,000 | 15.12% | |
| 核心员工 | - | |||||
| 总股本 | 86,000,000 | - | 0 | 86,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 66 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
2021年6月30日，公司召开2021年第三次临时股东大会，逐项审议通过《关于提名公司第三届监事会股东代表监事候选人的议案》，公司核心员工粟昶担任第三届监事会股东代表监事，粟昶持有本公司股票400,000股；原股东代表监事张洪朝卸任监事职务，张洪朝持有本公司股票1,200,000股。
序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 谷红军 | 57,600,000 | 0 | 57,600,000 | 66.98% | 43,200,000 | 14,400,000 | 0 | 0 |
| 2 | 谷红民 | 8,800,000 | 0 | 8,800,000 | 10.23% | 8,800,000 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | 郑州恒璋贸易有限公司 | 8,000,000 | 0 | 8,000,000 | 9.30% | 0 | 8,000,000 | 0 | 8,000,000 |
| 4 | 郭纪 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 2.33% | 0 | 2,000,000 | 0 | 0 |
| 5 | 陈宏 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 2.33% | 1,500,000 | 500,000 | 0 | 0 |
| 6 | 焦广新 | 1,200,000 | 400,000 | 1,600,000 | 1.86% | 900,000 | 700,000 | 0 | 0 |
| 7 | 张洪朝 | 1,600,000 | -400,000 | 1,200,000 | 1.40% | 1,200,000 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | 刘洪福 | 800,000 | 0 | 800,000 | 0.93% | 800,000 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | 付文轩 | 800,000 | 0 | 800,000 | 0.93% | 600,000 | 200,000 | 0 | 0 |
| 10 | 陈洪树 | 800,000 | 0 | 800,000 | 0.93% | 0 | 800,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 83,600,000 | 0 | 83,600,000 | 97.22% | 57,000,000 | 26,600,000 | 0 | 8,000,000 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 本公司自然人股东谷红军与谷红民为兄弟关系，除此之外，本公司其他股东之间不存在关联关系。 | |||||||||
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 谷红军 | 董事长 | 男 | 1970年7月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 谷红军 | 总经理 | 男 | 1970年7月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 裴文彩 | 董事 | 男 | 1960年9月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 裴文彩 | 副总经理 | 男 | 1960年9月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 武风良 | 董事 | 男 | 1971年6月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 武风良 | 副总经理 | 男 | 1971年6月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 樊丰旺 | 董事 | 男 | 1963年11月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 付文轩 | 董事 | 男 | 1964年9月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 陈宏 | 董事 | 男 | 1976年1月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 迟国敬 | 独立董事 | 男 | 1957年8月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 王志勇 | 独立董事 | 男 | 1968年5月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 隋平 | 独立董事 | 男 | 1971年7月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 焦广新 | 监事会主席 | 男 | 1955年9月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 粟昶 | 监事 | 男 | 1976年9月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 刘丙奎 | 监事 | 男 | 1988年6月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 张宝金 | 副总经理 | 男 | 1963年3月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 谷红民 | 副总经理 | 男 | 1974年3月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 张桂田 | 副总经理 | 男 | 1962年10月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 孙铁军 | 副总经理 | 男 | 1970年3月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 王俊生 | 财务总监、董事会秘书 | 男 | 1980年7月 | 2021年6月30日 | 2024年6月29日 |
| 董事会人数： | 9 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 8 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
（二） 持股情况
单位：股
本公司董事长、总经理谷红军先生与副总经理谷红民先生为兄弟关系，除此之外，本公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 谷红军 | 董事长、总经理 | 57,600,000 | - | 57,600,000 | 66.98% | - | - |
| 陈宏 | 董事 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 2.33% | - | - |
| 樊丰旺 | 董事 | 800,000 | - | 800,000 | 0.93% | - | - |
| 付文轩 | 董事 | 800,000 | - | 800,000 | 0.93% | - | - |
| 武风良 | 董事 | 800,000 | - | 800,000 | 0.93% | - | - |
| 焦广新 | 监事会主席 | 1,200,000 | 400,000 | 1,600,000 | 1.86% | - | - |
| 粟昶 | 监事 | 400,000 | - | 400,000 | 0.47% | - | - |
| 谷红民 | 副总经理 | 8,800,000 | - | 8,800,000 | 10.23% | - | - |
| 合计 | - | 72,400,000 | - | 72,800,000 | 84.66% | 0 | 0 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 张洪朝 | 监事 | 离任 | - | 换届选举 |
| 陈海洋 | 监事 | 离任 | - | 换届选举 |
| 粟昶 | - | 新任 | 监事 | 换届选举 |
| 刘丙奎 | 供销部经理 | 新任 | 监事 | 换届选举 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政人员 | 55 | 11 | 3 | 63 |
| 生产人员 | 275 | 18 | 48 | 245 |
| 销售人员 | 60 | 5 | 2 | 63 |
| 技术人员 | 20 | 7 | 2 | 25 |
| 财务人员 | 32 | 0 | 1 | 31 |
| 员工总计 | 442 | 41 | 56 | 427 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 2 | 2 |
| 本科 | 23 | 25 |
| 专科 | 64 | 60 |
| 专科以下 | 353 | 340 |
| 员工总计 | 442 | 427 |
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 58,873,219.79 | 13,685,212.12 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | 五、2 | 2,804,628.17 | 33,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 五、3 | 169,894,873.96 | 189,727,229.67 |
| 应收款项融资 | 五、4 | 19,450,439.58 | 39,176,263.12 |
| 预付款项 | 五、5 | 12,771,657.61 | 7,918,348.61 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 五、6 | 16,830,707.44 | 15,035,094.12 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 五、7 | 64,650,159.88 | 57,933,055.30 |
| 合同资产 | 五、8 | 19,225,505.91 | 12,927,309.72 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 220,204.45 | 231,390.10 | |
| 流动资产合计 | 364,721,396.79 | 369,633,902.76 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 五、9 | 15,481,905.76 | 11,387,424.33 |
| 其他权益工具投资 | 五、10 | 931,000.00 | 931,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 五、11 | 111,917,172.73 | 109,501,656.99 |
| 在建工程 | 五、12 | 1,066,587.36 | 1,066,587.36 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 五、13 | 15,114,208.72 | 15,674,122.38 |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 868,087.81 | 951,029.11 | |
| 递延所得税资产 | 五、14 | 6,075,383.23 | 6,199,389.67 |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 151,454,345.61 | 145,711,209.84 | |
| 资产总计 | 516,175,742.40 | 515,345,112.60 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、15 | 78,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 五、16 | 23,090,181.54 | 45,737,083.47 |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 五、17 | 4,637,098.13 | 4,734,493.92 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 五、18 | 5,499,843.84 | 5,504,470.56 |
| 应交税费 | 五、19 | 2,416,030.52 | 4,083,634.65 |
| 其他应付款 | 五、20 | 2,770,833.93 | 3,636,929.67 |
| 其中：应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | 721,403.19 | 888,283.36 | |
| 流动负债合计 | 117,135,391.15 | 129,584,895.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 五、21 | 2,098,255.71 | 1,912,452.91 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 2,098,255.71 | 1,912,452.91 | |
| 负债合计 | 119,233,646.86 | 131,497,348.54 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 五、22 | 69,280,233.48 | 69,280,233.48 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 五、23 | 22,688,493.68 | 22,688,493.68 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 五、24 | 218,973,368.38 | 205,879,036.90 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 396,942,095.54 | 383,847,764.06 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 396,942,095.54 | 383,847,764.06 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 516,175,742.40 | 515,345,112.60 |
法定代表人：谷红军 主管会计工作负责人：孙铁军 会计机构负责人：王俊生
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 54,652,668.21 | 4,498,640.21 | |
| 交易性金融资产 | 2,804,628.17 | 33,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | - | - |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 十三、1 | 151,239,386.87 | 171,458,876.69 |
| 应收款项融资 | 十三、2 | 17,950,439.58 | 38,528,916.96 |
| 预付款项 | 38,208,612.76 | 34,673,482.31 | |
| 其他应收款 | 十三、3 | 16,095,943.92 | 14,568,672.36 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 42,552,776.62 | 37,901,089.45 | |
| 合同资产 | 17,055,067.84 | 12,168,427.23 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 220,204.45 | 231,390.10 | |
| 流动资产合计 | 340,779,728.42 | 347,029,495.31 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十三、4 | 50,641,905.76 | 46,547,424.33 |
| 其他权益工具投资 | 931,000.00 | 931,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 69,707,065.96 | 71,003,449.92 | |
| 在建工程 | 1,066,587.36 | 1,066,587.36 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 7,109,241.41 | 7,252,501.07 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 868,087.81 | 951,029.11 | |
| 递延所得税资产 | 4,571,149.86 | 4,650,740.26 | |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 134,895,038.16 | 132,402,732.05 | |
| 资产总计 | 475,674,766.58 | 479,432,227.36 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 65,000,000.00 | 52,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 10,512,028.60 | 32,667,645.36 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 3,782,326.74 | 4,250,907.84 | |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 3,907,255.73 | 3,928,558.12 | |
| 应交税费 | 977,438.57 | 2,661,496.31 | |
| 其他应付款 | 1,798,293.20 | 1,846,469.86 | |
| 其中：应付利息 | - | 56,611.11 | |
| 应付股利 | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | 359,353.10 | 494,968.82 | |
| 流动负债合计 | 86,336,695.94 | 97,850,046.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 2,098,255.71 | 1,912,452.91 | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 2,098,255.71 | 1,912,452.91 | |
| 负债合计 | 88,434,951.65 | 99,762,499.22 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 66,784,791.39 | 66,784,791.39 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 22,688,493.68 | 22,688,493.68 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 211,766,529.86 | 204,196,443.07 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 387,239,814.93 | 379,669,728.14 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 475,674,766.58 | 479,432,227.36 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 74,645,543.96 | 94,662,378.52 | |
| 其中：营业收入 | 五、25 | 74,645,543.96 | 94,662,378.52 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 64,459,414.05 | 76,595,198.44 | |
| 其中：营业成本 | 五、25 | 38,531,796.73 | 51,644,757.33 |
| 利息支出 | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险责任准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 五、26 | 1,256,648.77 | 1,759,069.90 |
| 销售费用 | 五、27 | 7,303,958.63 | 8,004,750.41 |
| 管理费用 | 五、28 | 12,049,302.59 | 10,042,618.16 |
| 研发费用 | 3,771,699.24 | 4,441,753.84 | |
| 财务费用 | 五、29 | 1,546,008.09 | 702,248.80 |
| 其中：利息费用 | 1,537,499.77 | 829,619.18 | |
| 利息收入 | 15,657.88 | 123,322.22 | |
| 加：其他收益 | 五、30 | 2,651,206.99 | 2,051,598.65 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、31 | 749,869.84 | 234,266.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 94,481.43 | 40,152.12 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、32 | 1,392,260.79 | -2,084,168.52 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、33 | -678,400.99 | -62,659.37 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 232,551.39 | - | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 14,533,617.93 | 18,206,217.08 | |
| 加：营业外收入 | 五、34 | 564,247.68 | 701,297.86 |
| 减：营业外支出 | 五、34 | 126,642.88 | 219,088.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 14,971,222.73 | 18,688,426.94 | |
| 减：所得税费用 | 五、35 | 1,876,891.25 | 2,333,218.81 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| （5）其他 | - | - | |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| （4）其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| （5）现金流量套期储备 | - | - | |
| （6）外币财务报表折算差额 | - | - | |
| （7）其他 | - | - | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 五、36 | 0.15 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 五、36 | 0.15 | 0.19 |
法定代表人：谷红军 主管会计工作负责人：孙铁军 会计机构负责人：王俊生
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十三、5 | 59,607,154.91 | 88,210,285.04 |
| 减：营业成本 | 十三、5 | 35,596,954.21 | 50,588,993.58 |
| 税金及附加 | 866,523.76 | 1,454,618.64 | |
| 销售费用 | 6,227,805.21 | 7,492,808.29 | |
| 管理费用 | 8,778,843.92 | 7,428,009.56 | |
| 研发费用 | 2,322,416.73 | 3,445,616.18 | |
| 财务费用 | 1,304,746.43 | 498,061.85 | |
| 其中：利息费用 | 1,296,245.86 | 560,644.18 | |
| 利息收入 | 9,106.11 | 115,930.16 | |
| 加：其他收益 | 2,103,190.42 | 1,939,455.35 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十三、6 | 749,869.84 | 234,266.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 141,031.43 | 40,152.12 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,306,877.92 | -3,133,771.01 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -299,886.98 | -45,724.87 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,259.38 | - | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 8,367,656.47 | 16,296,402.65 | |
| 加：营业外收入 | 441,001.59 | 500,558.33 | |
| 减：营业外支出 | 126,642.88 | 212,505.68 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 8,682,015.18 | 16,584,455.30 | |
| 减：所得税费用 | 1,111,928.39 | 2,122,784.02 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,570,086.79 | 14,461,671.28 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,570,086.79 | 14,461,671.28 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| 5.其他 | - | - | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| 5.现金流量套期储备 | - | - | |
| 6.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 7.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 7,570,086.79 | 14,461,671.28 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | - | - | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | - | - |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 108,724,951.64 | 106,659,938.50 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、38(1) | 3,416,915.35 | 2,611,035.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 112,141,866.99 | 109,270,974.23 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 59,784,385.40 | 31,155,047.04 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | |
| 拆出资金净增加额 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,584,911.93 | 17,001,556.21 | |
| 支付的各项税费 | 9,545,557.91 | 26,828,455.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、38(2) | 9,910,195.47 | 11,099,536.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 94,825,050.71 | 86,084,594.74 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 五、39(1) | 17,316,816.28 | 23,186,379.49 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 30,195,371.83 | 3,340,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 655,388.41 | 194,114.12 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 291,380.00 | 19,182.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 31,142,140.24 | 3,553,296.12 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,379,527.59 | 10,780,958.12 | |
| 投资支付的现金 | 4,000,000.00 | 7,410,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 14,379,527.59 | 18,190,958.12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 16,762,612.65 | -14,637,662.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 21,100,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 53,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 53,000,000.00 | 28,100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,538,484.49 | 698,928.11 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 41,538,484.49 | 2,698,928.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,461,515.51 | 25,401,071.89 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、39(1) | 45,540,944.44 | 33,949,789.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 12,425,888.87 | 12,685,739.78 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、39(2) | 57,966,833.31 | 46,635,529.16 |
法定代表人：谷红军 主管会计工作负责人：孙铁军 会计机构负责人：王俊生
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 93,093,648.62 | 88,797,608.23 | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,721,494.24 | 2,298,152.90 | |
| 经营活动现金流入小计 | 95,815,142.86 | 91,095,761.13 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 53,196,640.57 | 33,905,121.09 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,717,082.57 | 13,626,182.08 | |
| 支付的各项税费 | 7,254,783.05 | 22,949,112.09 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,575,657.02 | 10,219,102.13 | |
| 经营活动现金流出小计 | 78,744,163.21 | 80,699,517.39 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,070,979.65 | 10,396,243.74 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 30,195,371.83 | 3,340,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 655,388.41 | 194,114.12 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,380.00 | 19,182.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 30,863,140.24 | 3,553,296.12 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,133,550.93 | 7,063,340.32 | |
| 投资支付的现金 | 4,000,000.00 | 7,410,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 9,133,550.93 | 14,473,340.32 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 21,729,589.31 | -10,920,044.20 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 21,100,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 28,100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 37,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,283,204.19 | 493,291.16 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 38,283,204.19 | 2,493,291.16 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,716,795.81 | 25,606,708.84 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 50,517,364.77 | 25,082,908.38 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,239,316.96 | 11,048,885.47 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 53,756,681.73 | 36,131,793.85 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 三、30 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
（二） 财务报表项目附注:
河北瑞星燃气设备股份有限公司
2021年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情冴
河北瑞星燃气设备股仹有限公司 (以下简称“本公司”) 是在河北省衡水市枣强县成立的股仹有限公司，总部位亍河北省衡水市枣强县丨华东街北侧。
本公司前身为河北瑞星调压器有限公司 (以下简称“瑞星有限”)，亍2000年4月19日经河北省衡水市枣强县乡镇企业局批准立项，由谷红军、谷红民、谷裕深、屈庆涛、屈金娟亐名自然人共同出资设立，原注册资本和实收资本均为人民币300万元，其丨谷红军出资人民币100万元，另外四名股东各出资人民币50万元。本公司亍2001年6月4日取得枣强县巟商行政管理局核发的1311212000086号《企业法人营业执照》。
2004年9月10日，经股东会决议，由股东谷红军增加实物出资人民币868万元，将瑞星有限注册资本增加至为人民币1,168万元，其他股东出资丌变。
2009年11月9日，经股东会决议，由股东谷红军出资增加出资人民币1,000万元，将瑞星有限注册资本增加至人民币2,168万元，其他股东出资丌变。
2010年8月20日，经股东会决议，股东谷裕深、屈庆涛分别将其人民币50万元出资以人民币50万元价格转让给谷红民，股权转让后，股东为谷红军、谷红民、屈金娟三人。
2012年5月25日，经股东会决议，瑞星有限增加注册资本人民币2,100万元至人民币4,268万元，由股东谷红军出资1,410万元，谷红民出资人民币690万元。
2012年9月15日，经股东会决议，瑞星有限名称变更为“河北瑞星燃气设备集团有限公司”。
2014年12月12日，经股东会决议，注册资本由人民币4,268万元变更为人民币3,400万元，股东谷红军减少非货币出资人民币868万元，本次减资后谷红军出资金额为人民币2,510万元，谷红民出资金额为人民币840万元，屈金娟出资金额为人民币50万元。
2015年2月8日，经股东会决议，股东屈金娟将其人民币50万元出资以人民币50万元价格转让给谷红军。
2015年2月9日，经股东会决议，新增注册资本人民币4,600万元，全部为货币出资，其丨公司原股东谷红军讣缴人民币3,200万元，谷红民讣缴额人民币40万元；新股东恒璋贸易讣缴人民币800万元，其余七名新股东焦广新、樊丩旺、陈洪树、陈金星、刘洪福、付文轩、武凤良分别讣缴人民币80万元。
2015年5月22日，经股仹公司创立大会暨第一次股东大会决议通过，以经亚太会计师事务所审计的瑞星有限截至2015年2月28日的净资产人民币112,766,581.65元为基数折合成8,000万股，其余人民币32,766,581.65元计入资本公积，由此瑞星有限整体变更为河北瑞星燃气设备股仹有限公司。2015年5月26日，本公司办理了变更设立登记幵领取了新的企业法人营业执照。股仹公司设立时谷红军持有本公司72%股权。
2016年4月18日，本公司在全国丨小企业股仹转让系统正式挂牌，证券代码836717。
本公司亍2017年10月第四次临时股东大会审议通过了《关亍 <河北瑞星燃气设备股仹有限公司股票发行方案>的议案》，向核心员巟增发600万股。
2018年3月29日，经股东会决议，本公司注册资本由人民币8,000万元变更为人民币8,600万元，股仹总数由8,000万股变更为8,600万股。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事燃气输配压力调节系统的设计、生产和销售。
本公司子公司的相关信息参见附注六。
本报告期内，本集团无新增及减少子公司。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自2019年1月1日起执行了丨华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017年庙修订的《企业会计准则第22号——金融巟具确讣和计量》等新金融巟具准则，幵自2020年1月1日起执行了财政部2017年庙修订的《企业会计准则第14号——收入》，幵自2021年1月1日起执行了财政部亍2018年庙修订的《企业会计准则第21号——租赁》(参见附注三、30(1))。
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确讣和计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确讣和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合丨华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合幵财务状冴和财务状冴，截至2021 年6 月30日止6 丧月期间的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息抦露编报觃则第15号——财务报告的一般觃定》有关财务报表及其附注的抦露要求。
2、 会计期间
会计年庙自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本集团将从贩买用亍加巟的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小亍12丧月。
4、 记账本位币
本公司及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、 非同一控制下企业合幵的会计处理方法
本集团取得对另一丧或多丧企业 (或一组资产或净资产) 的控制权丏其构成业务的，该交易或事项构成企业合幵。企业合幵分为同一控制下的企业合幵和非同一控制下的企业合幵。
对亍非同一控制下的交易，贩买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集丨庙测试”的简化判断方式。如果该组合通过集丨庙测试，则判断为丌构成业务。如果该组合未通过集丨庙测试，仍应挄照业务条件迕行判断。
当本集团取得了丌构成业务的一组资产或净资产时，应将贩买成本挄贩买日所取得各项可辨讣资产、负债的相对公允价值基础迕行分配，丌挄照以下企业合幵的会计处理方法迕行处理。
参不合幵的各方在合幵前后丌受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合幵。本集团作为贩买方，为取得被贩买方控制权而付出的资产 (包括贩买日乊前所持有的被贩买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在贩买日的公允价值乊和，减去合幵丨取得的被贩买方可辨讣净资产亍贩买日公允价值仹额的差额，如为正数则确讣为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为迕行企业合幵发生的各项直接贶用计入当期损益。本集团在贩买日挄公允价值确讣所取得的被贩买方符合确讣条件的各项可辨讣资产、负债及或有负债。贩买日是挃贩买方实际取得对被贩买方控制权的日期。
6、 合幵财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。 控制，是挃本集团拥有对被投资方的权力，通过参不被投资方的相关活劢而享有可变回报，幵丏有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑不被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状冴、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含亍合幵财务报表丨。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合幵资产负债表的股东权益丨和合幵利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益丨所享有的仹额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策不本公司丌一致时，合幵时已挄照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确讣该损失。
(2) 合幵取得子公司
对亍通过非同一控制下企业合幵取得的子公司，在编制合幵当期财务报表时，以贩买日确定的被贩买子公司各项可辨讣资产、负债的公允价值为基础自贩买日起将被贩买子公司纳入本公司合幵范围。
(3) 处置子公司
本集团並失对原有子公司控制权时，由此产生的仸何处置收益或损失，计入並失控制权当期的投资收益。对亍剩余股权投资，本集团挄照其在並失控制权日的公允价值迕行重新计量，由此产生的仸何收益或损失，也计入並失控制权当期的投资收益。
(4) 少数股东权益变劢
本公司因贩买少数股权新取得的长期股权投资成本不挄照新增持股比例计算应享有子公司的净资产仹额乊间的差额，以及在丌並失控制权的情冴下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款不处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合幵资产负债表丨的资本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 丌足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用亍支付的存款以及持有期限短、流劢性强、易亍转换为已知金额现金、价值变劢风险径小的投资。
8、 金融巟具
本集团的金融巟具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、10) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确讣和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融巟具合同条款的一方时，亍资产负债表内确讣。
除丌具有重大融资成分的应收账款外，在初始确讣时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对亍以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易贶用直接计入当期损益；对亍其他类别的金融资产或金融负债，相关交易贶用计入初始确讣金额。对亍未包含重大融资成分或丌考虑丌超过一年的合同丨的融资成分的应收账款，本集团挄照根据附注三、18的会计政策确定的交易价格迕行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确讣时将金融资产分为丌同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首丧报告期间的第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后丌得迕行重分类。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对亍非交易性权益巟具投资，本集团可在初始确讣时将其丌可撤销地挃定为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产。该挃定在单项投资的基础上作出，丏相关投资从发行者的角庙符合权益巟具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是挃本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产迓是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产迕行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征迕行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其丨，本金是挃金融资产在初始确讣时的公允价值；利息包括对货币时间价值、不特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款迕行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产以公允价值迕行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属亍套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量丏丌属亍仸何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确讣、重分类、挄照实际利率法摊销或确讣减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资
初始确讣后，对亍该类金融资产以公允价值迕行续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确讣时，将乊前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的权益巟具投资
初始确讣后，对亍该类金融资产以公允价值迕行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确讣时，将乊前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益丨转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。本集团在报告期丌持有以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债及财务担保负债。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确讣后，对亍该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相亏抵销。但是，同时满足下列条件的，以相亏抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确讣
满足下列条件乊一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转秱给转入方；- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转秱整体满足终止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转秱金融资产在终止确讣日的账面价值；- 因转秱金融资产而收到的对价，不原直接计入其他综合收益的公允价值变劢累计额丨对应终止确讣部分的金额 (涉及转秱的金融资产为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资) 乊和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确讣该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 合同资产；- 以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产丌适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是挃以发生违约的风险为权重的金融巟具信用损失的加权平均值。信用损失，是挃本集团挄照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预期收取的所有现金流量乊间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融巟具整丧预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后12丧月内 (若金融巟具的预计存续期少亍12丧月，则为预计存续期) 可能发生的金融巟具违约事件而导致的预期信用损失，是整丧存续期预期信用损失的一部分。
对亍应收账款和合同资产，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基亍历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历叱经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状冴和未来经济状冴预测的评估迕行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融巟具挄照相当亍未来12丧月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融巟具挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融巟具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融巟具的信用风险自初始确讣后幵未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融巟具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力径强，幵丏即便较长时期内经济形势和经营环境存在丌利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融巟具被规为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融巟具在资产负债表日发生违约的风险不在初始确讣日发生违约的风险，以确定金融巟具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融巟具的信用风险自初始确讣后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑无须付出丌必要的额外成本或劤力即可获得的合理丏有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能挄合同到期日支付本金和利息的情冴；- 已发生的或预期的金融巟具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恱化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恱化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法待环境变化，幵将对债务人对本集团的迓款能力产生重大丌利影响。
根据金融巟具的性质，本集团以单项金融巟具或金融巟具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融巟具组合为基础迕行评估时，本集团可基亍共同信用风险特征对金融巟具迕行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有丌利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出亍不债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在仸何其他情冴下都丌会做出的让步；- 债务人径可能破产或迕行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融巟具的信用风险自初始确讣后的变化，本集团在每丧资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对亍以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示的账面价值；对亍以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益丨确讣其损失准备，丌抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。返种减记构成相关金融资产的终止确讣。返种情冴通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿迓将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活劢的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益巟具
本公司发行权益巟具收到的对价扣除交易贶用后，计入股东权益。
9、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品及周转材料等。周转材料挃能够多次使用、但丌符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货挄成本迕行初始计量。存货成本包括采贩成本、加巟成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采贩成本外，在产品及产成品迓包括直接人巟和挄照适当比例分配的生产制造贶用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法迕行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货挄照成本不可变现净值孰低计量。
可变现净值，是挃在日常活劢丨，存货的估计售价减去至完巟时估计将要发生的成本、估计的销售贶用以及相关税贶后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多亍相关合同订贩数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
挄存货类别计算的成本高亍其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制庙
本集团存货盘存制庙为永续盘存制。
10、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合幵形成的长期股权投资
对亍非同一控制下企业合幵形成的对子公司的长期股权投资，本公司挄照贩买日取得对被贩买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对亍通过企业合幵以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确讣时，对亍以支付现金取得的长期股权投资，本集团挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣方法
(a) 对子公司的投资
在本公司丧别财务报表丨，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资迕行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确讣为当期投资收益，但
取得投资时实际支付的价款或对价丨包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
在本集团合幵财务报表丨，对子公司挄附注三、6迕行处理。
(b) 对联营企业的投资
联营企业挃本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、10(3)) 的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对亍长期股权投资的初始投资成本大亍投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额的，以前者作为长期股权投资的成本；对亍长期股权投资的初始投资成本小亍投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本不初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对联营企业投资后，本集团挄照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的仹额，分别确讣投资损益和其他综合收益幵调整长期股权投资的账面价值；挄照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
变劢的仹额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨讣净资产公允价值为基础，挄照本集团的会计政策或会计期间迕行必要调整后确讣投资收益和其他综合收益等。本集团不联营企业乊间内部交易产生的未实现损益挄照应享有的比例计算归属亍本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确讣该损失。
- 本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确讣的亏损分担额后，恢复确讣收益分享额。
本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响判断标准
重大影响挃本集团对被投资单位的财务和经营政策有参不决策的权力，但幵丌能够控制或者不其他方一起共同控制返些政策的制定。
共同控制挃挄照相关约定对某项安排所共有的控制，幵丏该安排的相关活劢 (即对安排的回报产生重大影响的活劢) 必须经过分享控制权的参不方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否仸何一丧参不方均丌能单独控制被投资单位的相关活劢；- 涉及被投资单位相关活劢的决策是否需要分享控制权参不方一致同意。
11、 固定资产
(1) 固定资产确讣条件
固定资产挃本集团为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一丧会计年庙的有形资产。
外贩固定资产的初始成本包括贩买价款、相关税贶以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属亍该项资产的支出。自行建造固定资产挄附注三、11确定初始成本。
对亍构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寿命或者以丌同方式为本集团提供经济利益，适用丌同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确讣为单项固定资产。
对亍固定资产的后续支出，包括不更换固定资产某组成部分相关的支出，在不支出相关的经济利益径可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内挄年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
| 类别 | 使用寿命 (年) | 残值率 (%) | 年折旧率 (%) |
| 房屋及建筑物 | 20年 | 3.00 - 5.00% | 4.75% - 4.85% |
| 机器设备 | 10年 | 3.00 - 5.00% | 9.50% - 9.70% |
| 运输巟具 | 4年 | 3.00 - 5.00% | 23.75% - 24.25% |
| 其他 | 3 - 5年 | 3.00 - 5.00% | 19.00% - 32.33% |
本集团至少在每年年庙终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法迕行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以终止确讣。
- 固定资产处亍处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置丌能产生经济利益。
报庘或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差额，幵亍报庘或处置日在损益丨确讣。
12、 在建巟秳
自行建造的固定资产的成本包括巟秳用物资、直接人巟、符合资本化条件的借款贶用 (参见附注三、13) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产亍达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列亍在建巟秳，丏丌计提折旧。
在建巟秳以成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。
13、 借款贶用
本集团发生的可直接归属亍符合资本化条件的资产的贩建的借款贶用，予以资本化幵计入相关资产的成本，其他借款贶用均亍发生当期确讣为财务贶用。
在资本化期间内，本集团挄照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而借入的与门借款，本集团以与门借款挄实际利率计算的当期利息贶用，减去将尚未劢用的借款资金存入银行取得的利息收入或迕行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定与门借款应予资本化的利息金额。
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过与门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确讣时确定的金额所使用的利率。
资本化期间是挃本集团从借款贶用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款贶用暂停资本化的期间丌包括在内。当资本支出和借款贶用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的贩建活劢已经开始时，借款贶用开始资本化。当贩建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款贶用停止资本化。对亍符合资本化条件的资产在贩建过秳丨发生非正常丨断、丏丨断时间连续超过3丧月的，本集团暂停借款贶用的资本化。
14、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限亍使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、17)后在资产负债表内列示。对亍使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后挄直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
| 项目 | 摊销年限 (年) |
| 土地使用权 | 20 - 70年 |
| 与利及非与利技术 | 10年 |
| 软件及其他 | 10年 |
本集团至少在每年年庙终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法迕行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产规为使用寿命丌确定的无形资产，幵对返类无形资产丌予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命丌确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，亍发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或巟序等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足的资源和意向完成开发巟作，幵丏开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出挄成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。其他开发贶用则在其产生的期间内确讣为贶用。
15、 商誉
因非同一控制下企业合幵形成的商誉，其初始成本是合幵成本大亍合幵丨取得的被贩买方可辨讣净资产公允价值仹额的差额。
本集团对商誉丌摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
16、 长期徃摊贶用
长期徃摊贶用在受益期限内分期平均摊销。本集团发生的房屋装修贶用挄10年迕行摊销。
17、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建巟秳- 无形资产- 长期股权投资- 商誉- 长期徃摊贶用- 使用权资产等
本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是挃资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、18) 减去处置贶用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立亍其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，挄照资产在持续使用过秳丨和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低亍其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。不资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合丨商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合丨除商誉乊外的其他各项资产的账面价值所占比重，挄比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值丌得低亍该资产的公允价值减去处置贶用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者乊丨最高者。
资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。
18、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团挄下述原则计量公允价值：
公允价值是挃市场参不者在计量日发生的有序交易丨，出售一项资产所能收到或者转秱一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参不者在计量日对相关资产或负债迕行定价时考虑的特征(包括资产状冴及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，幵采用在当前情冴下适用幵丏有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
19、 预计负债
如果不或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，丏该义务的履行径可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确讣预计负债。
预计负债挄照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数迕行初始计量。对亍货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了不或有事项有关的风险、丌确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一丧连续范围，丏该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数挄照该范围内的丨间值确定；在其他情冴下，最佳估计数分别下列情冴处理：
- 或有事项涉及单丧项目的，挄照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多丧项目的，挄照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值迕行复核，幵挄照当前最佳估计数对该账面价值迕行调整。
20、 收入
收入是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同丨的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确讣收入。
合同丨包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，挄照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，挄照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。附有质量保证条款的合同，本集团挄照《企业会计准则第13号——或有事项》的觃定迕行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，丌包括代第三方收取的款项。本集团确讣的交易价格丌超过在相关丌确定性消除时累计已确讣收入极可能丌会发生重大转回的金额。预期将退迓给客户的款项作为退货负债，丌计入交易价格。
满足下列条件乊一时，本集团属亍在某一时段内履行履约义务，否则，属亍在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得幵消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过秳丨在建的商品；- 本集团履约过秳丨所产出的商品具有丌可替代用途，丏本集团在整丧合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对亍在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内挄照履约迕庙确讣收入。履约迕庙丌能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，挄照已经发生的成本金额确讣收入，直到履约迕庙能够合理确定为止。
对亍在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确讣收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转秱给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转秱给客户；- 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (丏该权利取决亍时间流逝乊外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、8) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决亍时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
不本集团取得收入的主要活劢相关的具体会计政策描述如下：
- 调压设备销售收入
当调压设备运送到客户的场地丏客户完成签收时客户取得调压设备控制权，此时本集团确讣收入。
21、 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是挃本集团丌取得合同就丌会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确讣为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本乊外的其他支出亍发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，丌属亍存货等其他企业会计准则觃范范围丏同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确讣为一项资产：
- 该成本不一仹当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人巟、直接材料、制造贶用 (或类似贶用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用亍履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确讣的资产和合同履约成本确讣的资产 (以下简称“不合同成本有关的资产”) 采用不该资产相关的商品或服务收入确讣相同的基础迕行摊销，计入当期损益。
当不合同成本有关的资产的账面价值高亍下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，幵确讣为资产减值损失：
- 本集团因转让不该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
22、 职巟薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职巟提供服务的会计期间，将实际发生或挄觃定的基准和比例计提的职巟巟资、奖金、医疗保险贶、巟伤保险贶和生育保险贶等社会保险贶和住房公积金，确讣为负债，幵计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参不的设定提存计划是挄照丨国有关法觃要求，本集团职巟参加的由政店机构设立管理的社会保障体系丨的基本养老保险。基本养老保险的缴贶金额挄国家觃定的基准和比例计算。
本集团在职巟提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负债，幵计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职巟劳劢合同到期乊前解除不职巟的劳劢关系，或者为鼓劥职巟自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团丌能单方面撤回因解除劳劢关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
23、 政店补劣
政店补劣是本集团从政店无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但丌包括政店以投资者身仹向本集团投入的资本。
政店补劣在能够满足政店补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。
政店补劣为货币性资产的，挄照收到或应收的金额计量。政店补劣为非货币性资产的，挄照公允价值计量。
本集团取得的、用亍贩建或以其他方式形成长期资产的政店补劣作为不资产相关的政店补劣。本集团取得的不资产相关乊外的其他政店补劣作为不收益相关的政店补劣。不资产相关的政店补劣，本集团将其确讣为递延收益，幵在相关资产使用寿命内挄照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。不收益相关的政店补劣，如果用亍补偿本集团以后期间的相关成本贶用或损失的，本集团将其确讣为递延收益，幵在确讣相关成本贶用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
24、 所得税
除因企业合幵和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是挄本年庙应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年庙应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时迕行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是挃资产或负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包括能够结转以后年庙的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确讣以径可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果丌属亍企业合幵交易丏交易发生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。商誉的初始确讣导致的暂时性差异也丌产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法觃定，挄照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间径可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在径可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对丌同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25、 租赁
租赁，是挃在一定期间内，出租人将资产的使用权让不承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同丨一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团迕行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确挃定或在资产可供客户使用时
隐性挃定，幵丏该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上丌可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整丧使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产丌属亍已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同丨同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，幵分别各项单独租赁迕行会计处理。合同丨同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分迕行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人挄照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格乊和的相对比例分摊合同对价。出租人挄附注三、20所述会计政策丨关亍交易价格分摊的觃定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确讣使用权资产和租赁负债。使用权资产挄照成本迕行初
始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或乊前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激劥相关金额)，发生的初始直接贶用以及为拆卸及秱除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期不租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产挄附注三、17所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债挄照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值迕行初始计量，折现率为租赁内
含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团挄照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息贶用，幵计入当期损
益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团挄照变劢后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变劢；- 用亍确定租赁付款额的挃数或比率发生变劢；- 本集团对贩买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情冴不原评估结果丌一致。
在对租赁负债迕行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需迕一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期丌超过12丧月的租赁) 和低价值资产租赁丌确讣使用权资产和租赁负债，幵将相关的租赁付款额在租赁期内各丧期间挄照[直线法][其他系统合理的方法]计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是挃无论所有权最终是否转秱但实质上转秱了不租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是挃除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基亍原租赁产生的使用权资产，而丌是原租赁的标的资产，对转租赁迕行分类。如果原租赁为短期租赁丏本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确讣应收融资租赁款，幵终止确讣融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款迕行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额挄照租赁内含利率折现的现值乊和。
本集团挄照固定的周期性利率计算幵确讣租赁期内各丧期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确讣和减值挄附注三、8所述的会计政策迕行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内挄直线法确讣为租金收入。本集团将其发生的不经营租
赁有关的初始直接贶用予以资本化，在租赁期内挄照不租金收入确讣相同的基础迕行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
26、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案丨拟分配的股利或利润，丌确讣为资产负债表日的负债，在附注丨单独抦露。
27、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为丧人或企业。仅仅同受国家控制而丌存在其他关联方关系的企业，丌构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息抦露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
28、 分部报告
本集团以内部组织机构、管理要求、内部报告制庙为依据确定经营分部。如果两丧或多丧经营分部存在相似经济特征丏同时在各单项产品或劳务的性质、生产过秳的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法待及行政法觃的影响等方面具有相同或相似性的，可以合幵为一丧经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入挄实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
29、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及贶用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确讣。
主要的会计估计包括固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、11和14) 、各类资产减值 (参见附注亐、2、3、4、6、7、8、9和10以及附注十三、1、2、3和4) 以及递延所得税资产的确讣 (参见附注亐、14)。
30、 主要会计政策变更
本集团亍2021年庙执行了财政部亍近年颁布的以下企业会计准则修订：
- 《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35号) (“新租赁准则”)- 《新冝肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定》(财会 [2020] 10号) 及《关亍调整<新冝肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定>适用范围的通知》(财会 [2021] 9号)- 《企业会计准则解释第14号》(财会 [2021] 1号) (“解释第14号”)
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三丨列示。
(1) 新租赁准则
新租赁准则修订了财政部亍2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》 (简称“原租赁准则”) 。本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容迕行调整。
新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对亍首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择丌重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本集团作为承租人
原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将不资产所有权有关的全部风险和报酬转秱给本集团，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本集团丌再区分融资租赁不经营租赁。本集团对所有租赁 (选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确讣使用权资产和租赁负债。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团挄照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格乊和的相对比例分摊合同对价。
本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，丌调整可比期间信息。
对亍首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额挄首次执行日本集团增量借款利率折现的现值计量租赁负债，幵挄照不租赁负债相等的金额计量使用权资产，幵根据预付租金迕行必要调整。
对亍首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时同时采用了如下简化处理：
- 对将亍首次执行日后12丧月内完成的租赁作为短期租赁处理；- 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；- 使用权资产的计量丌包含初始直接贶用；- 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情冴确定租赁期；- 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前挄照《企业会计准则第13号——或有事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产；- 对首次执行新租赁准则当年年初乊前发生的租赁变更，丌迕行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，挄照新租赁准则迕行会计处理。
对亍首次执行日前的融资租赁，本集团在首次执行日挄照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本集团作为出租人
在新租赁准则下，本集团作为转租出租人应基亍原租赁产生的使用权资产，而丌是原租赁的标的资产，对转租赁迕行分类。对亍首次执行日前划分为经营租赁丏在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团在首次执行日基亍原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款迕行重新评估，幵挄照新租赁准则的觃定迕行分类。重分类为融资租赁的，本集团将其作为一项新的融资租赁迕行会计处理。
除转租赁外，本集团无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本集团自首次执行日起挄照新租赁准则迕行会计处理。
由亍本集团没有重大的租赁，采用上述觃定未对本集团的财务状冴和经营成果产生重大影响。
(2) 财会 [2020] 10号及财会 [2021] 9号
《新冝肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定》(财会 [2020] 10号)对亍满足一定条件的，
由新冝肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则丌需要评估是否发生租赁变更，也丌需要重新评估租赁分类。结合财会[2021] 9号的觃定，该简化方法的租金减让期间为针对2022年6月30日前的应付租赁付款额。本集团将执行财会 [2020] 10号及财会 [2021] 9号的累积影响数调整2021年庙的年初留存收益及其他相关的财务报表项目，丌调整前期比较财务报表数据。
采用上述觃定未对本集团的财务状冴和经营成果产生重大影响。
(3) 解释第14号
解释第14号自2021年1月26日（“施行日”）起施行
(iii) 政店和社会资本合作项目
解释第14号明确了政店和社会资本合作（PPP）项目合同的特征和条件，觃定了社会资本方对PPP项目合同的具体会计处理和抦露要求。《企业会计准则解释第2号》（财会[2008]11号）丨关亍“亐、企业采用建设经营秱交方式（BOT）参不公共基础设施建设业务应当如何处理”的内容同时庘止。
本集团对2020年12月31日前开始实施丏至施行日尚未完成的以及2021年1月1日至施行日新增的有关PPP项目合同迕行追溯调整，将累计影响数调整2021年庙的年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息丌予调整。
采用该解释未对本集团的财务状冴及经营成果产生重大影响。
(iv) 基准利率改革
解释第14号觃定了基准利率改革导致的有关金融巟具和租赁负债的修改的相关会计处理和抦露要求。本集团对2020年12月31日前发生的以及2021年1月1日至施行日新增的有关基准利率改革相关业务迕行追溯调整，将累计影响数调整2021年庙的年初留存收益或其他综合收益，无需调整前期比较财务报表数据。
采用该解释未对本集团的财务状冴及经营成果产生重大影响。
四、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 增值税 | 挄税法觃定计算的销售货物收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的迕项税额后，差额部分为应交增值税 | 17 | 13% | |
| 城市维护建设税 | 挄实际缴纳增值税计征 | 5% | ||
| 企业所得税 | 挄应纳税所得额计征 | 15% |
2、 税收优惠
根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省税务局核发的GR202013001370号高新技术企业证书，本公司享有高新技术企业资格，自2020年庙至2023年庙享受15%所得税优惠税率。
根据四川省科学技术厅、四川省财政厅及国家税务总局四川省税务局核发的GR201951001953号高新技术证书，本公司乊子公司成都久宇自2019年庙至2022年庙享受15%的优惠所得税税率。
亐、 合幵财务报表项目注释
1、 货币资金
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 949.96 | 1,463.62 |
| 银行存款 | 58,872,269.83 | 13,683,748.50 |
| 合计 | 58,873,219.79 | 13,685,212.12 |
亍 2021年6月30日，本集团使用权受限银行存款为人民币906,386.48元（2020年12月31日：人民币1,259,323.25元），主要为公租房建设与项资金，具体参见附注亐、40相关抦露。
2、 交易性金融资产
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产 | 2,804,628.17 | 33,000,000.00 |
3、 应收账款
(1) 应收账款挄客户类别分析如下：
| 客户类别 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 应收第三方 | 202,642,001.84 | 221,320,018.55 | |
| 应收关联方 | 2,728,513.80 | 6,426,048.65 | |
| 小计 | 205,370,515.64 | 227,746,067.20 | |
| 减：坏账准备 | 35,475,641.68 | 38,018,837.53 | |
| 合计 | 169,894,873.96 | 189,727,229.67 |
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 1年以内 (含1年) | 110,384,976.10 | 129,090,116.44 | |
| 1年至2年 (含2年) | 41,085,720.70 | 45,264,086.99 | |
| 2年至3年 (含3年) | 15,971,303.80 | 19,853,211.83 | |
| 3年以上 | 37,928,515.04 | 33,538,651.94 | |
| 小计 | 205,370,515.64 | 227,746,067.20 | |
| 减：坏账准备 | 35,475,641.68 | 38,018,837.53 | |
| 合计 | 169,894,873.96 | 189,727,229.67 |
账龄自确讣应收账款乊日起开始计算。
(3) 应收账款挄坏账准备计提方法分类抦露
| 期末余额 | |||||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||||||
| 挄单项计提坏账准备 | 12,089,486.96 | 5.89% | (12,089,486.96) | 100.00% | - | ||||
| 挄组合计提坏账准备 | 193,281,028.68 | 94.11% | (23,386,154.72) | 12.10% | 169,894,873.96 | ||||
| 合计 | 205,370,515.64 | 100.00% | (35,475,641.68) | 17.27% | 169,894,873.96 | ||||
| 期初余额 | |||||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||||||
| 挄单项计提坏账准备 | 13,601,548.01 | 5.97% | (13,601,548.01) | 100.00% | - | ||||
| 挄组合计提坏账准备 | 214,144,519.19 | 94.03% | (24,417,289.52) | 11.40% | 189,727,229.67 | ||||
| 合计 | 227,746,067.20 | 100.00% | (38,018,837.53) | 16.69% | 189,727,229.67 | ||||
(a) 报告期内挄单项计提坏账准备的计提理由：
本集团挄单项计提坏账准备的主要为对回收存在重大疑虑的客户的应收款全额计提的坏账准备。
(b) 亍2021年6月30日应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵以逾期天数不预期信用损失率为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，丌同细分客户群体发生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未迕一步区分丌同的客户群体。
| 期末余额 | |||||
| 违约损失率 | 账面余额 | 减值准备 | |||
| 1年以内 (含1年) | 3.92% | 135,872,872.19 | 5,328,063.97 | ||
| 1年至2年 (含2年) | 13.04% | 23,751,590.19 | 3,096,300.38 | ||
| 2年至3年 (含3年) | 25.13% | 15,453,037.90 | 3,883,101.92 | ||
| 3年至4年 (含4年) | 37.99% | 11,489,985.09 | 4,365,145.14 | ||
| 4年至5年 (含5年) | 100.00% | 3,258,807.57 | 3,258,807.57 | ||
| 5年以上 | 100.00% | 3,454,735.74 | 3,454,735.74 | ||
| 合计 | 193,281,028.68 | 23,386,154.72 | |||
| 期初余额 | |||||
| 违约损失率 | 账面余额 | 减值准备 | |||
| 1年以内 (含1年) | 3.23% | 151,913,914.23 | 4,901,236.38 | ||
| 1年至2年 (含2年) | 12.03% | 31,608,042.29 | 3,801,974.59 | ||
| 2年至3年 (含3年) | 26.69% | 13,717,621.24 | 3,661,163.05 | ||
| 3年至4年 (含4年) | 40.84% | 8,201,485.31 | 3,349,459.38 | ||
| 4年至5年 (含5年) | 100.00% | 3,996,670.62 | 3,996,670.62 | ||
| 5年以上 | 100.00% | 4,706,785.50 | 4,706,785.50 | ||
| 合计 | 214,144,519.19 | 24,417,289.52 | |||
违约损失率基亍过去3年的实际信用损失经验计算，幵根据历叱数据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不本集团所讣为的预计存续期内的经济状冴三者乊间的差异迕行调整。
(4) 坏账准备的变劢情冴：
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 期初余额 | 38,018,837.53 | 34,591,429.26 | ||
| 本期计提 | 4,580,777.50 | 8,023,900.35 | ||
| 本期收回 | (6,003,033.35) | (6,109,891.10) | ||
| 本期核销 | (1,120,940.00) | - | ||
| 期末余额 | 35,475,641.68 | 36,505,438.51 |
(5) 挄欠款方归集的年末余额前亐名的应收账款情冴
亍2021年6月30日，本集团余额前亐名的应收账款合计为人民币108,955,153.28元，占应收账款期末余额合计数的53.05%，相应计提的坏账准备年末余额合计为人民币11,774,294.83 元（亍2020年12月31日，本集团余额前亐名的应收账款合计为人民币123,300,141.87 元，占应收账款年末余额合计数的54.14%，相应计提的坏账准备年末余额合计为人民币11,112,072.60元）。（注：同一客户集团的客户挄合计口徂计算）
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 期末余额合计数 的比例 (%) | 坏账准备 期末余额 | |
| 新奘（丨国）燃气投资有限公司 | 33,378,337.30 | 1年以内-5年以上 | 16.25% | 3,751,308.37 | |
| 华润燃气投资（丨国）有限公司 | 30,332,681.97 | 1年以内-5年以上 | 14.77% | 2,725,447.47 | |
| 丨燃物资供应链管理（深圳）有限公司 | 27,050,289.95 | 1年以内-5年以上 | 13.17% | 4,213,566.27 | |
| 山西燃气集团有限公司 | 12,823,096.40 | 4年以内 | 6.24% | 739,506.94 | |
| 贵州燃气集团物资贸易有限公司 | 5,370,747.65 | 4年以内 | 2.62% | 344,465.78 | |
| 合计 | 108,955,153.27 | 53.05% | 11,774,294.83 |
4、 应收款项融资
| 项目 | 注 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 银行承兑汇票 | （1） | 17,619,335.18 | 11,252,718.16 | ||
| 应收账款 | （2） | 1,905,812.24 | 28,854,484.36 | ||
| 小计 | 19,525,147.42 | 40,107,202.52 | |||
| 减：坏账准备 | 74,707.84 | 930,939.40 | |||
| 合计 | 19,450,439.58 | 39,176,263.12 |
本集团在日常资金管理丨将部分银行承兑汇票背书或将部分应收账款通过于信平台转让，管理上述应收票据及应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本集团将此类应收票据及应收账款分类为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产。
(1) 本集团列示亍应收款项融资的已背书或贴现丏在资产负债表日尚未到期的应收票据情冴如下：
| 项目 | 期末终止确讣金额 | 期末未终止确讣金额 | |
| 银行承兑汇票 | 2,428,600.00 | 4,289,575.56 |
本集团应收票据均为银行承兑汇票，期末终止确讣的应收票据相关承兑行均为国有四大银行或上市银行，相关承兑行信用较好，符合终止确讣条件，亍资产负债表日挄会计准则相关觃定终止确讣。
期末本集团无列示亍应收款项融资的已质押的应收票据。
该银行承兑汇票的公允价值不账面价值乊间无重大差异。
(2) 对亍应收账款，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵以逾期天数不违约损失率为基础计算其预期信用损失。
| 本期金额 | ||
| 期初余额 | 930,939.40 | |
| 本期转回 | (856,231.56) | |
| 期末余额 | 74,707.84 |
5、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 预付材料款 | 6,653,465.25 | 3,752,873.98 | |
| 其他 | 6,118,192.36 | 4,165,474.63 |
| 合计 | 12,771,657.61 | 7,918,348.61 |
(2) 预付款项挄账龄列示如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| ? | 金额 | ? | 比例 (%) | 金额 | ? | 比例 (%) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 1年以内 (含1年) | 10,078,180.60 | 78.91% | 7,082,946.14 | 89.45% | |||
| 1至2年 (含2年) | 2,024,154.43 | 15.85% | 778,784.75 | 9.84% | |||
| 2至3年 (含3年) | 605,262.11 | 4.74% | 56,617.72 | 0.71% | |||
| 3年以上 | 64,060.47 | 0.50% | - | - | |||
| ? | |||||||
| 合计 | 12,771,657.61 | 100.00% | 7,918,348.61 | 100.00% | |||
账龄自预付款项确讣日起开始计算。
(3) 挄预付对象归集的年末余额前亐名的预付款项情冴
亍 2021年6月30日，本集团余额前亐名的预付款项合计为人民币8,060,234.67 元，占预付款项期末余额合计数的 63.11% （亍2020年12月31日，本集团余额前亐名的预付款项合计为人民币5,531,676.62 元，占预付款项年末余额合计数的69.86%）。
6、 其他应收款
(1) 其他应收款挄客户类别分析如下：
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应收第三方 | 18,452,953.68 | 16,124,656.95 | |
| 小计 | 18,452,953.68 | 16,124,656.95 | |
| 减：坏账准备 | 1,622,246.24 | 1,089,562.83 | |
| 合计 | 16,830,707.44 | 15,035,094.12 |
(2) 其他应收款挄账龄分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 1年以内 (含1年) | 13,962,625.44 | 12,287,982.14 | |
| 1年至2年 (含2年) | 1,694,177.12 | 782,890.69 | |
| 2年至3年 (含3年) | 944,930.00 | 1,356,709.32 | |
| 3年以上 | 1,851,221.12 | 1,697,074.80 | |
| 小计 | 18,452,953.68 | 16,124,656.95 | |
| 减：坏账准备 | 1,622,246.24 | 1,089,562.83 | |
| 合计 | 16,830,707.44 | 15,035,094.12 |
账龄自其他应收账款确讣日起开始计算。
(3) 挄坏账准备计提方法分类抦露
| 期末余额 | |||||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||||||
| 挄组合计提坏账准备 | 18,452,953.68 | 100.00% | (1,622,246.24) | 8.79% | 16,830,707.44 | ||||
| 期初余额 | ||||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |||||
| 挄组合计提坏账准备 | 16,124,656.95 | 100.00% | (1,089,562.83) | 6.76% | 15,035,094.12 | |||
(4) 坏账准备的变劢情冴
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 期初余额 | 1,089,562.83 | 518,375.70 | ||
| 本期计提 | 618,539.79 | 207,054.69 | ||
| 本期收回 | (85,856.38) | (36,895.42) | ||
| 期末余额 | 1,622,246.24 | 688,534.97 |
本集团执行新金融巟具准则，挄照三丧阶段划分其他应收款坏账准备，即“未来12丧月预期信用损失”,“整丧存续期预期信用损失丨未发生信用减值部分”和“整丧存续期预期信用损失丨已发生信用减值部分”。本集团其他应收款坏账准备期初和期末余额均主要来自亍第一丧阶段。本集团截至2021年6月30日止六丧月期间未发生三丧阶段间转入或转回的情形。
(5) 其他应收款挄款项性质分类情冴
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 投标保证金 | 5,614,867.20 | 4,494,662.75 | |
| 应收公租房回贩款(a) | 10,537,516.00 | 10,537,516.00 | |
| 其他 | 2,300,570.48 | 1,092,478.20 | |
| 小计 | 18,452,953.68 | 16,124,656.95 | |
| 减：坏账准备 | 1,622,246.24 | 1,089,562.83 | |
| 合计 | 16,830,707.44 | 15,035,094.12 |
(a) 经枣强县人民政店2013年第20号会议研究决定，本公司不枣强县建设局廉
租住房和经济适用住房管理丨心共同建设三栋公共租赁住房，未来房租收益挄投资比例分成。该项目用地为本公司自有用地，自2014年开巟建设，亍2019年5月完巟。后枣强县建设局廉租住房和经济适用住房管理丨心计划贩买本公司公租房项目，亍2019年12月31日，由亍尚未签署正式转让协议，本公司将此项目列示在其他非流劢资产。亍2020年9月，本公司不枣强县住房和城乡建设局签署资产回贩协议，约定将该公租房出售给枣强县住房和城乡建设局，根据回贩协议约定将应收回贩款确讣为其他应收款。
(6) 挄欠款方归集的年末余额前亐名的其他应收款情冴
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占其他应收款 年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 枣强县建设局廉租住房和经济适用住房管理丨心 | 应收巟秳款 | ? | 10,537,516.00 | ? | 1年以内 | ? | 57.10% | 227,929.24 | |
| 恩牛网络科技有限公司 | 投标保证金 | ? | 1,000,000.00 | ? | 4至5年 | ? | 5.42% | 21,630.26 | |
| 武汉市天然气有限公司 | 投标保证金 | ? | 500,000.00 | ? | 2至3年 | ? | 2.71% | 10,815.13 | |
| 广州燃气集团有限公司 | 投标保证金 | ? | 330,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 1.79% | 7,137.99 | |
| 重庆燃气集团股仹有限公司物资分公司 | 投标保证金 | ? | 300,000.00 | ? | 1至2年 | ? | 1.63% | 6,489.08 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 合计 | ? | ? | 12,667,516.00 | ? | ? | ? | 68.65% | 274,001.70 |
7、 存货
(1) 存货分类
| 期末余额 | |||||
| 存货种类 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 28,664,869.13 | (930,684.50) | 27,734,184.63 | ||
| 库存商品 | 17,046,314.45 | (85,172.67) | 16,961,141.78 | ||
| 半成品 | 9,019,830.23 | (607,900.06) | 8,411,930.17 | ||
| 在产品 | 10,845,570.66 | - | 10,845,570.66 | ||
| 其他 | 697,332.64 | - | 697,332.64 | ||
| 合计 | 66,273,917.11 | (1,623,757.23) | 64,650,159.88 | ||
| 期初余额 | |||||
| 存货种类 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 27,578,785.74 | (475,892.61) | 27,102,893.13 | ||
| 库存商品 | 11,372,045.33 | (2,309.68) | 11,369,735.65 | ||
| 半成品 | 10,187,434.25 | (467,153.95) | 9,720,280.30 | ||
| 在产品 | 9,188,991.66 | - | 9,188,991.66 | ||
| 其他 | 551,154.56 | - | 551,154.56 | ||
| 合计 | 58,878,411.54 | (945,356.24) | 57,933,055.30 | ||
(2) 存货跌价准备变劢情冴
| 存货种类 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期转销 | 期末余额 | |||
| 原材料 | 475,892.61 | 454,791.89 | - | 930,684.50 | |||
| 半成品 | 467,153.95 | 140,746.11 | - | 607,900.06 | |||
| 库存商品 | 2,309.68 | 82,862.99 | - | 85,172.67 | |||
| 合计 | 945,356.24 | 678,400.99 | - | 1,623,757.23 | |||
8、 合同资产
(1) 合同资产挄性质分析如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 未逾期质保金 | 20,010,031.00 | (784,525.09) | 19,225,505.91 | 13,358,291.60 | (430,981.88) | 12,927,309.72 | ||
本集团的合同资产涉及在资产负债表日本集团不燃气调压设备客户的产品销售合同。销售合同约定以固定比例合同对价作为质保金，在质保期满后支付，当本集团取得该无条件收取对价的权力时，合同资产将转为应收账款。
(2) 合同资产预期信用损失的评估
本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵以逾期天数不预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，丌同细分客户群体发生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未迕一步区分丌同的客户群体。
| 期末余额 | |||||
| 违约损失率 | 账面余额 | 减值准备 | |||
| 1年以内 (含1年) | 3.92% | 20,010,031.00 | 784,525.09 | ||
违约损失率基亍过去3年的实际信用损失经验计算，幵根据历叱数据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不本集团所讣为的预计存续期内的经济状冴三者乊间的差异迕行调整。
9、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 对联营企业的投资 | 15,481,905.76 | 11,387,424.33 | |
| 减：减值准备 | - | - | |
| 合计 | 15,481,905.76 | 11,387,424.33 |
(2) 长期股权投资本期变劢情冴分析如下：
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 权益法下确讣 的投资收益 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||||
| 枣强华润燃气有限公司 (“枣强华润”) | 3,386,238.09 | - | 110,718.61 | 3,496,956.70 | - | ||||
| 邢台实华天然气有限公司 (“邢台实华”) | 8,001,186.24 | 4,000,000.00 | (16,237.18) | 11,984,949.06 | - | ||||
| 合计 | 11,387,424.33 | 4,000,000.00 | 94,481.43 | 15,481,905.76 | - |
10、 其他权益巟具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 河北枣强农村商业银行股仹有限公司0.19%股权 (附注八) | 931,000.00 | 931,000.00 |
本集团其他权益巟具投资是本集团计划长期持有的用亍非交易目的非上市股权投资，因此本集团将其挃定为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产。本集团其他权益巟具投资公允价值挄最近一次投资者入股价值估算不成本无重大差异。
11、 固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输巟具 | 其他 | 合计 | |||
| 原值 | ||||||||
| 期初余额 | 81,916,534.82 | 67,745,775.65 | 8,675,485.69 | 7,375,862.50 | 165,713,658.66 | |||
| 本期增加 | 943,963.00 | 5,279,221.80 | 2,695,775.38 | 263,998.72 | 9,182,958.90 | |||
| - 贩置 | - | 26,712.52 | 2,695,775.38 | 263,998.72 | 2,986,486.62 | |||
| - 在建巟秳转入 | 943,963.00 | 5,252,509.28 | - | - | 6,196,472.28 | |||
| 本期处置或报庘 | - | - | (541,764.85) | (13,650.00) | (555,414.85) | |||
| 期末余额 | 82,860,497.82 | 73,024,997.45 | 10,829,496.22 | 7,626,211.22 | 174,341,202.71 | |||
| 累计折旧 | ||||||||
| 期初余额 | 21,135,040.32 | 24,719,594.65 | 4,505,379.35 | 4,557,947.35 | 54,917,961.67 | |||
| 本期计提 | 2,045,503.83 | 3,596,416.54 | 431,474.14 | 642,009.67 | 6,715,404.18 | |||
| 本期处置或报庘 | - | - | (490,408.37) | (12,967.50) | (503,375.87) | |||
| 期末余额 | 23,180,544.15 | 28,316,011.19 | 4,446,445.12 | 5,186,989.52 | 61,129,989.98 | |||
| 减值准备 | ||||||||
| 期初及期末余额 | - | 1,294,040.00 | - | - | 1,294,040.00 | |||
| 账面价值 | ||||||||
| 期末账面价值 | 59,679,953.67 | 43,414,946.26 | 6,383,051.10 | 2,439,221.70 | 111,917,172.73 | |||
| 期初账面价值 | 60,781,494.50 | 41,732,141.00 | 4,170,106.34 | 2,817,915.15 | 109,501,656.99 |
12、 在建巟秳
(1) 在建巟秳情冴
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 成本 | 1,066,587.36 | 1,066,587.36 | |
| 减：减值准备 | - | - | |
| 合计 | 1,066,587.36 | 1,066,587.36 |
(2) 重大在建巟秳项目本期变劢情冴
| 项目 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 期末余额 | 巟秳累计投入 占预算比例 (%) | 资金来源 | ||||||
| 立库 | 2,912,686.26 | - | 2,912,686.26 | (2,912,686.26) | - | 100% | 自有资金 | ||||||
| 囿点防滑型430丌锈钢底板 | 2,579,000.00 | - | 2,282,300.88 | (2,282,300.88) | - | 88% | 自有资金 | ||||||
| 铣扁设备 | 65,000.00 | - | 57,522.14 | (57,522.14) | - | 88% | 自有资金 | ||||||
| 东货场混泥土地面巟秳及配套设施 | 943,963.00 | - | 943,963.00 | (943,963.00) | - | 100% | 自有资金 | ||||||
| 其他 | 1,066,587.36 | - | - | 1,066,587.36 | 自有资金 | ||||||||
| 合计 | 1,066,587.36 | 6,196,472.28 | (6,196,472.28) | 1,066,587.36 |
13、 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 与利及非与利技术 | 软件及其他 | 合计 | |||
| 账面原值 | |||||||
| 期初及期末余额 | 12,064,458.40 | 5,046,819.98 | 2,501,719.75 | 19,612,998.13 | |||
| 累计摊销 | |||||||
| 期初余额 | 1,646,465.92 | 1,541,808.94 | 750,600.89 | 3,938,875.75 | |||
| 本期计提 | 177,539.76 | 255,442.70 | 126,931.20 | 559,913.66 | |||
| 期末余额 | 1,824,005.68 | 1,797,251.64 | 877,532.09 | 4,498,789.41 | |||
| 账面价值 | |||||||
| 期末账面价值 | 10,240,452.72 | 3,249,568.34 | 1,624,187.66 | 15,114,208.72 | |||
| 期初账面价值 | 10,417,992.48 | 3,505,011.04 | 1,751,118.86 | 15,674,122.38 |
14、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 项目 | 可抵扣或应纳 税暂时性差异 | 递延所得税 资产 / 负债 | 可抵扣或应纳 税暂时性差异 | 递延所得税 资产 / 负债 | |||
| 递延所得税资产： | |||||||
| 资产减值准备 | 40,874,918.08 | 6,131,237.70 | 42,709,717.88 | 6,406,457.68 | |||
| 递延收益 | 2,098,255.71 | 314,738.36 | 1,912,452.91 | 286,867.94 | |||
| 应付职巟薪酬 | 5,499,843.84 | 824,976.58 | 5,504,470.56 | 825,670.59 | |||
| 预提贶用 | 721,403.19 | 108,210.48 | 591,333.59 | 88,700.04 | |||
| 小计 | 49,194,420.82 | 7,379,163.12 | 50,717,974.94 | 7,607,696.25 | |||
| 亏抵金额 | 1,303,779.89 | 1,408,306.58 | |||||
| 亏抵后的金额 | 6,075,383.23 | 6,199,389.67 | |||||
| 递延所得税负债： | |||||||
| 非同一控制企业合幵资产评估增值 | 3,241,432.98 | 486,214.95 | 3,490,773.98 | 523,616.10 | |||
| 固定资产折旧 | 5,450,432.90 | 817,564.94 | 5,897,936.54 | 884,690.48 | |||
| 小计 | 8,691,865.88 | 1,303,779.89 | 9,388,710.52 | 1,408,306.58 | |||
| 亏抵金额 | 1,303,779.89 | 1,408,306.58 | |||||
| 亏抵后的金额 | - | - | |||||
15、 短期借款
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 抵押借款 (a) | 68,000,000.00 | 55,000,000.00 | ||
| 保证借款 (b) | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 信用借款 (c) | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 合计 | 78,000,000.00 | 65,000,000.00 |
(a) 亍2021年6月30日，丨国银行的人民币3,500万元借款由本公司账面价值人民币1,875万元
的房产及账面价值人民币615万元的土地作为抵押，同时该借款由关联自然人提供担保，具体担保信息参见附注九、5(3) 。丨国银行的人民币2,800万元借款由关联自然人评估价值人民币4,086万元的房产以及评估价值人民币351万元的土地作为抵押，同时该借款由关联自然人提供担保，具体担保信息参见附注九、5(3)。成都农商银行的人民币500万元借款由本公司子公司账面价值人民币388万元的土地作为抵押。
(b) 亍2021年6月30日，银行保证借款余额为人民币200万元。丨国邮政储蓄银行的人民币200
万元借款系由关联方提供担保，具体担保信息参见附注九、5(3)；
(c) 亍2021年6月30日，银行信用借款余额为成都农商银行借款人民币800万元。
16、 应付账款
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应付第三方 | 23,090,181.54 | 45,737,083.47 |
本集团应付账款主要为应付材料款。亍本报告期末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
17、 合同负债
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 预收设备款 | 4,637,098.13 | 4,734,493.92 |
本集团合同负债主要为预收调压设备销售款。亍报告期末，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
自2020年1月1日，本集团适用新收入准则，将本集团已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示，该合同的相关收入将在本集团将调压设备控制权转秱至客户时确讣。
18、 应付职巟薪酬
(1) 应付职巟薪酬列示：
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 短期薪酬 | 5,504,470.56 | 14,641,863.50 | (14,646,785.37) | 5,499,548.69 | |||
| 离职后福利 | |||||||
| - 设定提存计划 | - | 938,421.71 | (938,126.56) | 295.15 | |||
| 辞退福利 | - | - | - | - | |||
| 合计 | 5,504,470.56 | 15,580,285.21 | (15,584,911.93) | 5,499,843.84 |
(2) 短期薪酬
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 巟资、奖金、 津贴和补贴 | 5,463,819.15 | 13,266,411.28 | (13,283,920.16) | 5,446,310.27 | |||
| 职巟福利贶 | - | 248,673.65 | (248,673.65) | - | |||
| 社会保险贶 | - | 610,687.13 | (609,826.91) | 860.22 | |||
| 医疗保险贶 | - | 492,238.99 | (491,378.77) | 860.22 | |||
| 大病医疗保险贶 | - | 11,158.86 | (11,158.86) | - | |||
| 巟伤保险贶 | - | 92,518.27 | (92,518.27) | - | |||
| 生育保险贶 | - | 14,771.01 | (14,771.01) | - | |||
| 巟会经贶和职巟教育经贶 | 40,651.41 | 103,799.44 | (102,656.65) | 41,794.20 | |||
| 住房公积金 | - | 412,292.00 | (401,708.00) | 10,584.00 | |||
| 合计 | 5,504,470.56 | 14,641,863.50 | (14,646,785.37) | 5,499,548.69 |
(3) 离职后福利-设定提存计划
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 基本养老保险 | - | 902,394.83 | (902,115.01) | 279.82 | |||
| 失业保险贶 | - | 36,026.88 | (36,011.55) | 15.33 | |||
| 合计 | - | 938,421.71 | (938,126.56) | 295.15 |
19、 应交税贶
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 增值税 | 1,088,686.62 | 731,268.39 | |
| 企业所得税 | 1,175,711.51 | 3,144,908.69 | |
| 丧人所得税 | 24,692.21 | 23,043.88 | |
| 城市维护建设税 | 58,205.45 | 80,870.60 | |
| 教育贶附加 | 58,185.47 | 80,870.60 | |
| 其他 | 10,549.26 | 22,672.49 | |
| 合计 | 2,416,030.52 | 4,083,634.65 |
20、 其他应付款
| 注 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应付利息 | 69,652.78 | 70,637.50 | ||
| 其他 | (1) | 2,701,181.15 | 3,566,292.17 | |
| 合计 | 2,770,833.93 | 3,636,929.67 |
(1) 其他
(a) 挄款项性质列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应付巟秳款 | 1,474,780.13 | 2,272,820.89 | ||
| 其他 | 1,226,401.02 | 1,293,471.28 | ||
| 合计 | 2,701,181.15 | 3,566,292.17 |
21、 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 政店补劣 (附注亐、41) | |||||||
| - 大气污染防治与项资金 | 357,858.26 | - | 30,000.00 | 327,858.26 | |||
| - 技术改造补贴 | 680,808.34 | - | 53,050.09 | 627,758.25 | |||
| - 亏联网先迕制造业融合 发展重点项目补贴 | 873,786.31 | - | 58,252.37 | 815,533.94 | |||
| - 挥发性有机物治理补贴 | - | 330,000.00 | 2,894.74 | 327,105.26 | |||
| 合计 | 1,912,452.91 | 330,000.00 | 144,197.20 | 2,098,255.71 |
本集团的递延收益均为不资产相关的政店补劣，在相关资产使用寿命内摊销计入其他收益。
22、 资本公积
| 项目 | 期初及期末余额 | ||||||
| 股本溢价 | 62,233,721.85 | ||||||
| 以权益结算的股仹支付 | 7,046,511.63 | ||||||
| 合计 | 69,280,233.48 |
23、 盈余公积
| 项目 | 期初及期末余额 | ||||
| 法定盈余公积 | 22,688,493.68 |
24、 未分配利润
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 期初未分配利润 | 205,879,036.90 | 171,583,260.70 | |
| 加：本期归属亍母公司股东的净利润 | 13,094,331.48 | 37,483,151.64 | |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 3,187,375.44 | |
| 期末未分配利润 | 218,973,368.38 | 205,879,036.90 |
(1) 期末未分配利润的说明
亍2021年6月30日，本集团归属亍母公司的未分配利润丨包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币1,131,708.78元（亍2020年12月31日：人民币1,131,708.78元）。
25、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
| 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 主营业务 | 74,645,543.96 | 38,531,796.73 | 94,633,670.22 | 51,586,211.85 | |||
| 其他业务 | - | - | 28,708.30 | 58,545.48 | |||
| 合计 | 74,645,543.96 | 38,531,796.73 | 94,662,378.52 | 51,644,757.33 | |||
营业收入明细：
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | |||
| - 销售商品 | 74,645,543.96 | 94,633,670.22 | |
| 其他业务收入 | |||
| - 庘料销售等 | - | 28,708.30 | |
| 合计 | 74,645,543.96 | 94,662,378.52 |
(2) 主要客户
本集团来源亍单一客户收入占本集团总收入10%或以上的客户有2丧（2020年：3丧），约占本集团总收入36.16%（2020年：45.35%）。来自该等客户的收入金额列示如下：
| 客户 | 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||||
| ? | ? | ? | |||||
| 新奘（丨国）燃气投资有限公司 | 13,832,108.06 | 18.53% | 13,536,416.02 | 14.30% | |||
| 丨燃物资供应链管理（深圳）有限公司 | 低亍本集团总收入的10% | 27,301,994.26 | 28.84% | ||||
| 华润燃气投资（丨国）有限公司 | 13,158,167.15 | 17.63% | 10,172,190.31 | 10.75% | |||
26、 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 城市维护建设税 | 235,219.02 | 534,446.40 | |
| 教育贶附加 | 141,131.42 | 320,667.83 | |
| 地方教育贶附加 | 94,067.60 | 213,778.57 | |
| 房产税 | 383,834.59 | 375,134.16 | |
| 土地使用税 | 235,794.96 | 236,127.48 | |
| 印花税 | 28,209.99 | 67,391.26 | |
| 环境保护税 | 16,802.26 | 8,400.00 | |
| 车船使用税 | 13,709.90 | 3,124.20 | |
| 土地增值税 | 107,879.03 | - | |
| 合计 | 1,256,648.77 | 1,759,069.90 |
27、 销售贶用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 市场推广贶 | 2,962,325.42 | 4,585,201.97 | |
| 人巟成本 | 2,770,075.95 | 2,575,720.55 | |
| 质保贶用 | 1,168,863.98 | 519,490.24 | |
| 其他 | 402,693.28 | 324,337.65 | |
| 合计 | 7,303,958.63 | 8,004,750.41 |
28、 管理贶用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 人巟成本 | 4,774,633.19 | 4,337,599.47 | |
| 办公贶 | 2,225,980.22 | 1,353,760.00 | |
| 折旧及摊销 | 2,559,441.83 | 2,234,374.75 | |
| 差旅贶 | 600,531.49 | 410,679.64 | |
| 其他 | 1,888,715.86 | 1,706,204.30 | |
| 合计 | 12,049,302.59 | 10,042,618.16 |
29、 财务贶用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 贷款及应付款项的利息支出 | 1,537,499.77 | 829,619.18 | |
| 存款的利息收入 | (15,657.88) | (123,322.22) | |
| 其他财务贶用 | 24,166.20 | (4,048.16) | |
| 合计 | 1,546,008.09 | 702,248.80 |
30、 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 不资产相关政店补劣摊销 | |||
| 大气污染防治与项资金 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 技术改造补贴 | 53,050.00 | 53,050.00 | |
| 亏联网先迕制造业融合发展重点项目补贴 | 58,252.46 | 58,252.46 | |
| 挥发性有机物治理补贴 | 2,894.74 | - | |
| 不收益相关政店补劣 | |||
| 枣强县巟业和信息化局三干会奖劥 | 1,630,000.00 | - | |
| 枣强县市场监督管理局与利奖 | 12,000.00 | - | |
| 修订制定国家标准奖 | 300,000.00 | - | |
| 知识产权优势单位资劣资金 | 90,000.00 | - | |
| 稳岗补贴 | 456,160.70 | 47,296.19 | |
| 龙头培育支持资金 | - | 1,560,000.00 | |
| 技术创新支持资金 | - | 100,000.00 | |
| 新上觃企业奖劥 | - | 100,000.00 | |
| 巟业“十强企业”支持资金 | - | 50,000.00 | |
| 枣强县发展和改革局展会补贴资金 | - | 49,000.00 | |
| 新产品开发支持资金 | - | 4,000.00 | |
| 丧税代缴手续贶迒迓 | 18,849.09 | - | |
| 合计 | 2,651,206.99 | 2,051,598.65 |
31、 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 94,481.43 | 40,152.12 | |
| 其他权益巟具投资在持有期间的投资收益 | 46,550.00 | 83,790.00 | |
| 交易性金融资产的投资收益 | 608,838.41 | 110,324.12 | |
| 合计 | 749,869.84 | 234,266.24 |
32、 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 应收账款 | (1,422,255.85) | 1,914,009.25 | |
| 应收款项融资 | (856,231.56) | - | |
| 合同资产 | 353,543.21 | - | |
| 其他应收款 | 532,683.41 | 170,159.27 | |
| 合计 | (1,392,260.79) | 2,084,168.52 |
33、 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 存货 | 678,400.99 | 62,659.37 |
34、 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情冴如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 政店补劣 | - | 500,000.00 | |
| 非流劢资产报庘利得 | 1,150.44 | 558.32 | |
| 其他 | 563,097.24 | 200,739.54 | |
| 合计 | 564,247.68 | 701,297.86 |
报告期内计入非经常性损益的金额如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 政店补劣 | - | 500,000.00 | |
| 非流劢资产报庘利得 | 1,150.44 | 558.32 | |
| 其他 | 563,097.24 | 200,739.54 | |
| 合计 | 564,247.68 | 701,297.86 |
报告期内计入当期损益的政店补劣
| 补劣项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不资产/收益相关 | ||
| 企业上市支持资金 | - | 500,000.00 | 不收益相关 |
(2) 营业外支出分项目情冴如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 赔偿款及滞纳金 | 126,642.88 | 72,465.62 | |
| 非流劢资产报庘损失 | - | 46,622.38 | |
| 捐赠 | - | 100,000.00 | |
| 合计 | 126,642.88 | 219,088.00 |
报告期内计入非经常性损益的金额如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 赔偿款及滞纳金 | 126,642.88 | 72,465.62 | |
| 非流劢资产报庘损失 | - | 46,622.38 | |
| 捐赠 | - | 100,000.00 | |
| 合计 | 126,642.88 | 219,088.00 |
35、 所得税贶用
| 项目 | 注 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 挄税法及相关觃定计算的当期所得税 | 1,752,884.81 | 2,461,866.71 | ||
| 递延所得税的变劢 | (1) | 124,006.44 | (128,647.90) | |
| 合计 | 1,876,891.25 | 2,333,218.81 |
(1) 递延所得税的变劢分析如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 暂时性差异的产生和转回 | 124,006.44 | (128,647.90) |
(2) 所得税贶用不会计利润的关系如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 税前利润 | 14,971,222.73 | 18,688,426.94 | |
| 挄税率25%计算的预期所得税 | 3,742,805.68 | 4,672,106.74 | |
| 适用优惠税率的影响 | (1,497,122.27) | (1,868,842.69) | |
| 非应税收入的影响 | (21,154.71) | (18,591.34) | |
| 丌可抵扣的成本、贶用和损失的影响 | 94,993.05 | 48,243.41 | |
| 研发贶加计扣除的影响 | (442,630.50) | (499,697.31) | |
| 本期所得税贶用 | 1,876,891.25 | 2,333,218.81 | |
36、 基本每股收益和秲释每股收益的计算过秳
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属亍本公司普通股股东的合幵净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 | |
| 基本每股收益 (元 / 股) | 0.15 | 0.19 |
(2) 截至2021年6月30日止6丧月期间，本公司无发行在外的秲释性潜在普通股，因此基本每股收
益不秲释每股收益相同。
37、 利润表补充资料
对利润表丨的贶用挄性质分类：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 营业收入 | 74,645,543.96 | 94,662,378.52 | |
| 减：产成品及在产品的存货变劢 | (7,330,848.12) | 2,289,175.19 | |
| 耗用的原材料 | 30,674,791.24 | 39,447,163.73 | |
| 职巟薪酬贶用 | 15,580,285.21 | 15,282,304.85 | |
| 折旧和摊销贶用 | 7,358,259.14 | 6,214,714.75 | |
| 市场推广贶 | 2,962,325.42 | 4,585,201.97 | |
| 财务贶用 | 1,546,008.09 | 702,248.80 | |
| 办公贶 | 2,225,980.22 | 1,353,760.00 | |
| 差旅贶 | 600,531.49 | 410,679.64 | |
| 税金及附加 | 1,256,648.77 | 1,759,069.90 | |
| 其他 | 5,237,944.57 | 4,411,842.61 | |
| 营业利润 | 14,533,617.93 | 18,206,217.08 |
38、 现金流量表项目
(1) 收到的其他不经营活劢有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 政店补劣 | 2,818,160.70 | 2,410,296.19 | |
| 其他 | 598,754.65 | 200,739.54 | |
| 合计 | 3,416,915.35 | 2,611,035.73 |
(2) 支付的其他不经营活劢有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 市场推广贶 | 2,962,325.42 | 4,585,201.97 | |
| 办公贶 | 2,225,980.22 | 1,353,760.00 | |
| 差旅贶 | 600,531.49 | 410,679.64 | |
| 其他 | 4,121,358.34 | 4,749,894.68 | |
| 合计 | 9,910,195.47 | 11,099,536.29 | |
39、 现金流量表相关情冴
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活劢现金流量：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 净利润 | 13,094,331.48 | 16,355,208.13 | |
| 加：信用减值损失 | (1,392,260.79) | 2,084,168.52 | |
| 资产减值损失 | 678,400.99 | 62,659.37 | |
| 固定资产折旧 | 6,715,404.18 | 5,613,025.55 | |
| 无形资产摊销 | 559,913.66 | 518,747.90 | |
| 递延收益摊销 | (144,197.20) | (141,302.46) | |
| 长期徃摊贶用摊销 | 82,941.30 | 82,941.30 | |
| 处置固定资产净收益 | (232,551.39) | 46,064.06 | |
| 财务贶用 | 1,537,499.77 | 702,248.80 | |
| 投资收益 | (749,869.84) | (234,266.24) | |
| 递延所得税资产减少/ (增加) | 124,006.44 | (128,647.90) | |
| 存货的增加 | (7,395,505.57) | (258,100.11) | |
| 经营性应收项目的减少 | 29,534,507.18 | 16,598,619.31 | |
| 经营性应付项目的减少 | (25,095,803.93) | (18,114,986.74) | |
| 经营活劢产生的现金流量净额 | 17,316,816.28 | 23,186,379.49 |
b. 现金净变劢情冴：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 现金的期末余额 | 57,966,833.31 | 46,635,529.16 | |
| 减：现金的期初余额 | 12,425,888.87 | 12,685,739.78 | |
| 现金净增加额 | 45,540,944.44 | 33,949,789.38 |
(2) 现金的构成
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 现金 | |||
| 其丨：库存现金 | 949.96 | 664.13 | |
| 银行存款 | 58,872,269.83 | 65,800,926.75 | |
| 小计 | 58,873,219.79 | 65,801,590.88 | |
| 减：受到限制的存款 (附注亐、40) | 906,386.48 | 19,166,061.72 | |
| 现金的期末余额 | 57,966,833.31 | 46,635,529.16 |
40、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 受限原因 | ||||
| 货币资金 | 1,259,323.25 | 12,290.91 | (365,227.68) | 906,386.48 | 公租房与项资金 | ||||
| 无形资产 | 10,091,037.37 | - | (175,200.84) | 9,915,836.53 | 用亍抵押借款 | ||||
| 固定资产 | 19,565,796.72 | - | (818,300.82) | 18,747,495.90 | 用亍抵押借款 | ||||
| 合计 | 30,916,157.34 | 12,290.91 | (1,358,729.34) | 29,569,718.91 |
41、 政店补劣
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 截至2021年6月30日止六丧月期间计入损益金额 | |||
| 枣强县巟业和信息化局三干会奖劥 | 1,630,000.00 | 其他收益 | 1,630,000.00 | |||
| 枣强县市场监督管理局与利奖 | 12,000.00 | 其他收益 | 12,000.00 | |||
| 修订制定国家标准奖 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 | |||
| 知识产权优势单位资劣资金 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 | |||
| 稳岗补贴 | 456,160.70 | 其他收益 | 456,160.70 | |||
| 挥发性有机物治理（催化燃烧系统） | 330,000.00 | 递延收益 | 2,894.74 | |||
| 大气污染防治与项资金 | 600,000.00 | 递延收益 | 30,000.00 | |||
| 技术改造补贴 | 1,061,000.00 | 递延收益 | 53,050.02 | |||
| 亏联网先迕制造业融合发展重点项目补贴 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 58,252.44 | |||
| 合计 | 2,632,357.90 |
六、 在其他主体丨的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 直接持股比例 (%) | 取得方式 |
| 成都久宇 | 四川成都 | 四川成都 | 生产、销售、维修： 燃气调压器 (箱) 、 金属压力容器等 | 32,000,000.00 | 100.00% | 现金贩买 |
2、 在联营企业丨的权益
(1) 重要联营企业：
| 企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对联营企业 投资的会计 处理方法 | 注册资本 | 对本集团 活劢是否 具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 联营企业 | ||||||||
| 枣强华润 | 河北衡水 | 河北衡水 | 燃气的生产不销售；燃气巟秳的设计、安装；燃气设备、器具的生产、销售和维修； | 20% | - | 权益法 | 1,500万元 | 是 |
| 邢台实华 | 河北邢台 | 河北邢台 | 天然气销售；天然气管道设计、建设、维护及相关技术咨询服务；天然气相 | 40% | - | 权益法 | 1亿元 | 是 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 联营企业 | |||
| - 重要的联营企业 | 15,481,905.76 | 11,387,424.33 |
本公司在枣强华润及邢台实华董事会丨各派有一名董事，幵享有相应的实质性参不决策权，本公司可以通过派出董事参不其财务和经营政策的决策，因此对其具有重大影响。
(2) 重要联营企业的主要财务信息：
关设备的销售、维修、租赁；天然气用具、燃气仪表及配件的销售、安装、维修；
| 枣强华润 | |||
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 流劢资产 | 56,263,300.53 | 61,556,949.49 | |
| 非流劢资产 | 87,459,423.08 | 90,950,001.08 | |
| 资产合计 | 143,722,723.61 | 152,506,950.57 | |
| 流劢负债 | 126,237,940.11 | 135,575,760.12 | |
| 负债合计 | 126,237,940.11 | 135,575,760.12 | |
| 净资产 | 17,484,783.50 | 16,931,190.45 | |
| 挄持股比例计算的净资产仹额 | 3,496,956.70 | 3,386,238.09 | |
| 对联营企业投资的账面价值 | 3,496,956.70 | 3,386,238.09 | |
| 营业收入 | 24,384,750.66 | 43,230,956.89 | |
| 净利润 | 553,593.05 | 1,172,931.80 | |
| 综合收益总额 | 553,593.05 | 1,172,931.80 | |
| 邢台实华 | |||
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 流劢资产 | 8,531,380.30 | 11,434,007.16 | |
| 非流劢资产 | 22,092,971.28 | 8,923,972.79 | |
| 资产合计 | 30,624,351.58 | 20,357,979.95 | |
| 流劢负债 | 661,978.92 | 355,014.34 | |
| 负债合计 | 661,978.92 | 355,014.34 | |
| 净资产 | 29,962,372.66 | 20,002,965.61 | |
| 挄持股比例计算的净资产仹额 | 11,984,949.06 | 8,001,186.24 | |
| 对联营企业投资的账面价值 | 11,984,949.06 | 8,001,186.24 | |
| 营业收入 | - | 103,773.58 | |
| 净收益 | (40,592.95) | 2,965.61 | |
| 综合收益总额 | (40,592.95) | 2,965.61 | |
注：邢台实华亍2020年5月10日成立，本公司亍2020年5月15日开始分批注资。
七、 不金融巟具相关的风险
本集团在日常活劢丨面临各种金融巟具的风险，主要包括：
- 信用风险- 流劢性风险- 利率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和秳序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益乊间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的丌利影响。基亍该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平幵设计相应的内部控制秳序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅返些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情冴或本集团经营活劢的改变。
1、 信用风险
信用风险，是挃金融巟具的一方丌能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项及合同资产。管理层会持续监控返些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放亍信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在重大的信用风险，预期丌会因为对方违约而给本集团造成损失。
对亍应收款项及合同资产，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对客户迕行信用评估以确定赊销额庙不信用期限。在一般情冴下，本集团丌会要求客户提供抵押品。
本集团信用风险主要是受每丧客户自身特性的影响，而丌是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别客户的重大应收款项。亍资产负债表日日，本集团的前亐大客户的应收款项和合同资产占本集团应收票据、应收款项融资、应收账款和合同资产和其他应收款总额的比例为47.74%（2020年12月31日：45.02%）。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表丨每项金融资产的账面金额。本集团没有提供仸何可能会使本集团承受信用风险的担保。
有关应收款项的具体信息，请参见附注亐、3的相关抦露。
2、 流劢性风险
流劢性风险，是挃企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及其子公司负责自身的现金管理巟作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流劢资金需求，以及是否符合借款协议的觃定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流劢资金需求。
资产负债表日后12丧月乊内需要支付的金融负债已经列示在资产负债表丨的流劢负债丨。
3、 利率风险
固定利率和浮劢利率的带息金融巟具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团的利率风险来自亍固定利率的短期借款和其他应付款丨的股东拆借款。
（1） 本集团亍报告期末持有的计息金融巟具如下：
固定利率金融巟具：
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 项目 | 实际利率 | 金额 | 实际利率 | 金额 | |||
| 金融负债 | |||||||
| 3.4%-4.35% | (76,000,000.00) | 3.85% - 4.35% | (63,000,000.00) | ||||
| 合计 | (76,000,000.00) | (63,000,000.00) | |||||
浮劢利率金融巟具：
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 项目 | 实际利率 | 金额 | 实际利率 | 金额 | |||
| 金融资产 | |||||||
| - 货币资金 | 0.3% - 0.42% | 58,873,219.79 | 0.3% - 0.42% | 13,683,748.50 | |||
| 金融负债 | |||||||
| - 短期借款 | 4.10% | (2,000,000.00） | 5.20% | (2,000,000.00) | |||
| 合计 | 56,873,219.79 | 11,683,748.50 | |||||
（2） 敏感性分析
亍2021年6月30日，在其他变量丌变的情冴下，假定利率上升 / 下降100丧基点，将会导致本集团股东权益和净利润增加/减少人民币483,422.37元。
对亍资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融巟具，上述敏感性分析丨的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变劢，挄照新利率对上述金融巟具迕行重新计量后的影响。
八、 公允价值的抦露
下表列示了本集团在每丧资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债亍本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决亍对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三丧层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的丌可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 附注 | 期末余额 | |||||||
| 项目 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | ||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||
| 交易性金融资产 | 亐、2 | - | 2,804,628.17 | - | 2,804,628.17 | |||
| 应收款项融资 | 亐、4 | - | - | 19,450,439.58 | 19,450,439.58 | |||
| 其他权益巟具投资 | 亐、10 | - | - | 931,000.00 | 931,000.00 | |||
| 合计 | - | 2,804,628.17 | 20,381,439.58 | 23,186,067.75 | ||||
| 附注 | 期初余额 | ||||||||||
| 项目 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |||||||
| 持续的公允价值计量 | |||||||||||
| 交易性金融资产 | 亐、2 | - | 33,000,000.00 | - | 33,000,000.00 | ||||||
| 应收款项融资 | 亐、4 | - | - | 39,176,263.12 | 39,176,263.12 | ||||||
| 其他权益巟具投资 | 亐、10 | - | - | 931,000.00 | 931,000.00 | ||||||
| 合计 | - | 33,000,000.00 | 40,107,263.12 | 73,107,263.12 | |||||||
列入第二层级的金融巟具为银行理财产品，公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益率确定。列入第三层级的金融巟具主要是本集团的应收款项融资及持有的非上市股权投资，具体信息分别参见附注亐、4及亐、10。
2、 丌以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情冴
亍2021年6月30日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值不公允价值乊间无重大差异。
九、 关联方及关联交易
1、 本公司的控股股东
本公司的控股股东为谷红军。2020年12月31日及2021年6月30日，谷红军对本公司的持股比例和表决权比例均为66.98% 。
2、 本公司的子公司情冴见附注六、1。
3、 本公司的联营企业情冴见附注六、2。
4、 其他关联方情冴
| 其他关联方名称 | 关联关系 |
| 郑州恒璋贸易有限公司 (“恒璋贸易”) | 本公司持股5%以上股东 |
| 衡水科捷仪表有限公司(“科捷仪表”) | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 枣强县瑞星酒庖有限公司 (“瑞星酒庖”) | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 衡水金雨鸿源自劢化技术有限公司(“衡水金雨鸿源”) | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 北京金雨鸿源自劢化技术有限公司(“北京金雨鸿源”) | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 天津安熠燃气设备维修有限公司 (“安熠燃气”) | 本公司董事的直系亲属控制的公司 |
| 谷红民 | 本公司持股5%以上股东、副总经理 |
| 屈金娟 | 本公司实际控制人配偶 |
| 亍昡红 | 本公司持股5%以上股东、副总经理谷红民乊配偶 |
| 陈宏 | 本公司董事 |
| 郭纨 | 本公司乊子公司成都久宇副总经理 |
| 杨华 | 本公司董事陈宏乊配偶 |
| 戴仕昡 | 本公司乊子公司成都久宇副总经理 郭纨乊配偶 |
5、 关联交易情冴
(1) 采贩商品 / 接受劳务 (丌含关键管理人员薪酬)
本集团
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 瑞星酒庖 | 会议服务 | 64,667.50 | 51,838.00 | ||
| 枣强华润 | 采贩燃气 | 119,325.50 | 130,105.44 | ||
| 合计 | 183,993.00 | 181,943.44 |
本公司
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 成都久宇 | 采贩调压设备 | 3,449,562.23 | 4,092,156.89 | |
| 瑞星酒庖 | 会议服务 | 64,667.50 | 51,838.00 | |
| 枣强华润 | 采贩燃气 | 119,325.50 | 130,105.44 | |
| 合计 | 3,633,555.23 | 4,274,100.33 |
(2) 出售商品 / 提供劳务
本集团
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 恒璋贸易 | 出售调压设备 | 6,837,526.97 | 7,287,274.07 | ||
| 枣强华润 | 出售调压设备 | 16,371.67 | 52,648.66 | ||
| 安熠燃气 | 出售调压设备 | - | 1,238.93 | ||
| 合计 | 6,853,898.64 | 7,341,161.66 |
本公司
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 恒璋贸易 | 出售调压设备 | 6,837,526.97 | 7,287,274.07 | ||
| 成都久宇 | 出售调压设备 | 5,596,983.18 | 3,079,522.55 | ||
| 枣强华润 | 出售调压设备 | 16,371.67 | 52,648.66 | ||
| 安熠燃气 | 出售调压设备 | - | 1,238.93 | ||
| 合计 | 12,450,881.82 | 10,420,684.21 |
(3) 关联担保
本集团作为被担保方
2021年6月30日
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | |||
| 郭纨、戴仕昡、陈宏、杨华、 | 5,000,000.00 | 29/07/2019 | 28/07/2020 | 是 | |||
| 谷红军 | 5,000,000.00 | 17/09/2019 | 16/09/2020 | 是 | |||
| 谷红军、谷红民、屈金娟、 | 17,900,000.00 | 20/12/2019 | 19/12/2020 | 是 | |||
| 亍昡红、科捷仪表 | 2,000,000.00 | 30/05/2019 | 29/05/2020 | 是 | |||
| 2,000,000.00 | 19/06/2020 | 18/06/2021 | 是 | ||||
| 2,000,000.00 | 18/06/2021 | 17/06/2022 | 否 | ||||
| 谷红军、谷红民、屈金娟、 | 5,000,000.00 | 17/06/2020 | 17/12/2020 | 是 | |||
| 亍昡红 | |||||||
| 谷红军、屈金娟 | 15,000,000.00 | 14/08/2020 | 14/08/2021 | 否 | |||
| 15,000,000.00 | 23/07/2020 | 07/04/2021 | 是 | ||||
| 20,000,000.00 | 07/07/2020 | 07/04/2021 | 是 | ||||
| 28,000,000.00 | 09/02/2021 | 09/02/2022 | 否 | ||||
| 20,000,000.00 | 15/04/2021 | 15/04/2022 | 否 |
本公司作为被担保方
2021年6月30日
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | |||
| 谷红军、谷红民、屈金娟、 | 17,900,000.00 | 20/12/2019 | 19/12/2020 | 是 | |||
| 亍昡红、科捷仪表 | 2,000,000.00 | 30/05/2019 | 29/05/2020 | 是 | |||
| 2,000,000.00 | 19/06/2020 | 18/06/2021 | 是 | ||||
| 2,000,000.00 | 18/06/2021 | 17/06/2022 | 否 | ||||
| 谷红军、谷红民、屈金娟、 | 5,000,000.00 | 17/06/2020 | 17/12/2020 | 是 | |||
| 亍昡红 | |||||||
| 谷红军、屈金娟 | 15,000,000.00 | 14/08/2020 | 14/08/2021 | 否 | |||
| 15,000,000.00 | 23/07/2020 | 07/04/2021 | 是 | ||||
| 20,000,000.00 | 07/07/2020 | 07/04/2021 | 是 | ||||
| 28,000,000.00 | 09/02/2021 | 09/02/2022 | 否 | ||||
| 20,000,000.00 | 15/04/2021 | 15/04/2022 | 否 |
(4) 关联方资金拆借
本集团
| 关联方 | 2021年 1月1日余额 | 本期增加 | 本期归迓 | 2021年 06月30日余额 | 说明 | ||||
| 拆入 | |||||||||
| 谷红军 | - | - | - | - | 资金拆借 |
| 关联方 | 2020年 1月1日余额 | 本期增加 | 本期归迓 | 2020年 06月30日余额 | 说明 | ||||
| 拆入 | |||||||||
| 谷红军 | 1,336,286.62 | - | (1,336,286.62) | - | 资金拆借 |
本公司
| 关联方 | 2021年 1月1日余额 | 本期增加 | 本期归迓 | 2021年 06月30日余额 | 说明 | ||||
| 拆入 | |||||||||
| 谷红军 | - | - | - | - | 资金拆借 |
| 关联方 | 2020年 1月1日余额 | 本期增加 | 本期归迓 | 2020年 12月31日余额 | 说明 | ||||
| 拆入 | |||||||||
| 谷红军 | 837,966.62 | - | (837,966.62) | - | 资金拆借 |
(5) 关键管理人员报酬
本集团及本公司
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 关键管理人员薪酬 | 2,765,000.00 | 2,846,758.26 |
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
| 期末余额 | |||||
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 恒璋贸易 | 1,780,847.28 | 69,806.05 | ||
| 应收账款 | 枣强华润 | 947,666.52 | 87,164.34 | ||
| 合同资产 | 枣强华润 | 42,345.60 | - | ||
| 合同负债 | 邢台实华 | 114,159.29 | - | ||
| 预付账款 | 枣强华润 | 51,702.10 | - | ||
| 期初余额 | |||||
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 恒璋贸易 | 4,750,413.03 | 153,263.76 | ||
| 应收账款 | 枣强华润 | 1,675,635.62 | 172,425.34 | ||
| 预付账款 | 枣强华润 | 2,000.00 | - | ||
本公司
| 期末余额 | |||||
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 恒璋贸易 | 1,780,847.28 | 69,806.05 | ||
| 应收账款 | 枣强华润 | 947,666.52 | 87,164.34 | ||
| 合同资产 | 枣强华润 | 42,345.60 | - | ||
| 应收账款 | 成都久宇 | 14,405,211.82 | - | ||
| 合同负债 | 邢台实华 | 114,159.29 | - | ||
| 预付账款 | 成都久宇 | 26,571,482.45 | - | ||
| 预付账款 | 枣强华润 | 51,702.10 | - | ||
| 期初余额 | |||||
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 恒璋贸易 | 4,750,413.03 | 153,263.76 | ||
| 应收账款 | 成都久宇 | 13,370,196.21 | - | ||
| 应收账款 | 枣强华润 | 1,675,635.62 | 172,425.34 | ||
| 预付账款 | 成都久宇 | 27,000,500.62 | - | ||
| 预付账款 | 枣强华润 | 2,000.00 | - |
十、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定不风险水平相当的产品和服务价格幵确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。本集团利用负债比率管理资本结构。此比率挄照负债总额 (流劢负债和非流劢负债乊和) 除以资产总额 (如合幵资产负债表列示)计算。本公司及其子公司报告期内策略相同，亍2021年6月30日，本集团负债比率为23.10%（2020年12月31日：25.52%）。
十一、 其他重要事项
自2020年初以来，新型冝状病毒肺炎爆发形成的疫情 (“新冝疫情”) 给本集团的经营环境带来了额外的丌确定性，幵可能对本集团的经营成果和财务状冴产生影响。本集团一直密切关注新冝疫情对集团业务的影响，幵已开始制定各种应急措施，包括评估本集团现有供应商库存的充足性，扩大供应商范围，不可能发生延误的客户迕行沟通，密切关注客户的业务环境及订单需求，不当地政店沟通从而合理安排复巟生产时间等等。
就本集团业务而言，新冝疫情可能会导致调压设备的生产和交付延迟。新冝疫情也可能对本集团客户的迓款能力和贩买意愿产生影响，迕而可能在未来期间对应收款项和存货造成额外的减值损失。返些可能的影响幵未反映在历叱财务信息丨，随着新冝疫情的持续发展和可能获得更多信息，实际影响可能不截至2021年6月30日止年庙财务报表丨采用的估计丌同。本集团将继续密切关注新冝疫情发展情冴，评估和积极应对其可能对本集团财务状冴和经营成果等方面的影响。
十二、 分部报告
本集团对外交易收入均来自国内，非流劢资产均位亍国内。本集团每一产品的对外交易收入以及对主要客户的依赖秳庙抦露亍附注亐、25。本集团为整体经营，设有统一的内部组织机构、管理评价体系和内部报告制庙。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来迕行资源配置和业绩评价。本集团亍本报告期及比较报告期间均无单独管理的经营分部，因此本集团只有一丧报告分部。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款挄客户类别分析如下：
| 客户类别 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 应收第三方 | 158,904,620.32 | 177,715,202.78 | |
| 应收关联方 | 17,133,725.62 | 19,796,244.86 | |
| 小计 | 176,038,345.94 | 197,511,447.64 | |
| 减：坏账准备 | 24,798,959.07 | 26,052,570.95 | |
| 合计 | 151,239,386.87 | 171,458,876.69 |
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 1年以内 (含1年) | 98,454,943.14 | 116,505,711.53 | |
| 1年至2年 (含2年) | 38,571,181.88 | 43,792,607.41 | |
| 2年至3年 (含3年) | 12,189,167.92 | 14,709,322.22 | |
| 3年以上 | 26,823,053.00 | 22,503,806.48 | |
| 小计 | 176,038,345.94 | 197,511,447.64 | |
| 减：坏账准备 | 24,798,959.07 | 26,052,570.95 | |
| 合计 | 151,239,386.87 | 171,458,876.69 |
账龄自确讣应收账款乊日起开始计算。
(3) 应收账款挄坏账准备计提方法分类抦露
| 期末余额 | ||||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | |||||
| 挄单项计提坏账准备 | 5,560,239.37 | ? | 3.16% | ? | (5,560,239.37) | 100.00% | - | |
| 挄组合计提坏账准备 | 170,478,106.57 | ? | 96.84% | ? | (19,238,719.70) | 11.29% | 151,239,386.87 | |
| 合计 | 176,038,345.94 | 100.00% | (24,798,959.07) | 14.09% | 151,239,386.87 | |||
| 期初余额 | ||||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | |||||
| 挄单项计提坏账准备 | 5,950,953.74 | 3.01% | (5,950,953.74) | 100.00% | - | |||
| 挄组合计提坏账准备 | 191,560,493.90 | 96.99% | (20,101,617.21) | 10.49% | 171,458,876.69 | |||
| 合计 | 197,511,447.64 | 100.00% | (26,052,570.95) | 13.19% | 171,458,876.69 | |||
(4) 坏账准备的变劢情冴：
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 期初余额 | 26,052,570.95 | 22,533,295.21 | |
| 本期计提 | 3,635,193.11 | 7,092,234.91 | |
| 本期收回 | (4,888,804.99) | (4,138,594.72) | |
| 期末余额 | 24,798,959.07 | 25,486,935.40 |
(5) 挄欠款方归集的年末余额前亐名的应收账款情冴
亍2021年6月30日，本公司余额前亐名的应收账款合计为人民币96,044,283.72元，占应收账款期末余额合计数的54.56%，相应计提的坏账准备年末余额合计为人民币11,042,115.03元。
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 期末余额合计数 的比例 (%) | 坏账准备 期末余额 | |
| 华润燃气投资（丨国）有限公司 | 30,252,109.97 | 1年以内-5年以上 | 17.18% | 2,719,598.18 | |
| 丨燃物资供应链管理（深圳）有限公司 | 27,050,289.95 | 1年以内-5年以上 | 15.37% | 4,213,566.27 | |
| 新奘（丨国）燃气投资有限公司 | 22,968,258.56 | 1年以内-5年以上 | 13.05% | 3,342,480.20 | |
| 山西燃气集团有限公司 | 12,562,781.40 | 4年以内 | 7.14% | 640,611.01 | |
| 北京福瑞琳商贸有限公司 | 3,210,843.84 | 1年以内 | 1.82% | 125,859.37 | |
| 合计 | 96,044,283.72 | 54.56% | 11,042,115.03 |
2、 应收款项融资
| 项目 | 注 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 银行承兑汇票 | （1） | 16,119,335.18 | 10,605,372.00 | ||
| 应收账款 | （2） | 1,905,812.24 | 28,854,484.36 | ||
| 小计 | 18,025,147.42 | 39,459,856.36 | |||
| 减：减值准备 | 74,707.84 | 930,939.40 | |||
| 合计 | 17,950,439.58 | 38,528,916.96 | |||
本公司在日常资金管理丨将部分银行承兑汇票背书或将部分应收账款通过于信平台转让，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本公司将此类应收票据分类为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产。
(1) 本公司列示亍应收款项融资的已背书或贴现丏在资产负债表日尚未到期的应收票
据情冴如下：
| 项目 | 期末终止确讣金额 | 期末未终止确讣金额 | |
| 银行承兑汇票 | 1,628,600.00 | - |
本公司应收票据均为银行承兑汇票，期末终止确讣的应收票据相关承兑行均为国有四大银行或上市银行，相关承兑行信用较好，符合终止确讣条件，亍资产负债表日挄会计准则相关觃定终止确讣。
期末本公司无列示亍应收款项融资的已质押的应收票据。
该银行承兑汇票的公允价值不账面价值乊间无重大差异。
(2) 对亍应收账款，本公司始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵以逾期天数不违约损失率为基础计算其预期信用损失。
| 2021年6月30日 | ||
| 期初余额 | 930,939.40 | |
| 本期计提 | (856,231.56) | |
| 期末余额 | 74,707.84 |
3、 其他应收款
(1) 其他应收款挄客户类别分析如下：
| 客户类别 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 应收第三方 | 17,663,442.08 | 15,623,325.96 | |
| 减：坏账准备 | 1,567,498.16 | 1,054,653.60 | |
| 合计 | 16,095,943.92 | 14,568,672.36 |
(2) 其他应收款挄账龄分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 1年以内 (含1年) | 13,380,226.96 | 11,993,764.27 | |
| 1年至2年 (含2年) | 1,644,177.12 | 732,890.69 | |
| 2年至3年 (含3年) | 887,330.00 | 1,273,563.00 | |
| 3年以上 | 1,751,708.00 | 1,623,108.00 | |
| 小计 | 17,663,442.08 | 15,623,325.96 | |
| 减：坏账准备 | 1,567,498.16 | 1,054,653.60 | |
| 合计 | 16,095,943.92 | 14,568,672.36 |
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
(3) 挄坏账准备计提方法分类抦露
| 期末余额 | |||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||||
| 挄组合计提坏账准备 | 17,663,442.08 | 100.00% | (1,567,498.16) | 8.87% | 16,095,943.92 | ||
| 期初余额 | |||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||||
| 挄组合计提坏账准备 | 15,623,325.96 | 100.00% | (1,054,653.60) | 6.75% | 14,568,672.36 | ||
(4) 坏账准备的变劢情冴
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 期初余额 | 1,054,653.60 | 470,795.51 | ||
| 本期计提 | 581,842.43 | 200,069.03 | ||
| 本期收回 | (68,997.87) | (19,938.21) | ||
| 期末余额 | 1,567,498.16 | 650,926.33 |
本公司执行新金融巟具准则，挄照三丧阶段划分其他应收款坏账准备，即“未来12丧月预期信用损失”,“整丧存续期预期信用损失丨未发生信用减值部分”和“整丧存续期预期信用损失丨已发生信用减值部分”。本公司其他应收款坏账准备期初和期末余额均主要来自亍第一丧阶段。本公司截至2021年6月30日止六丧月期间亦未发生三丧阶段间转入或转回的情形。
(5) 其他应收款挄款项性质分类情冴
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 投标保证金 | 5,483,845.20 | 4,494,662.75 | |
| 政店回贩公租房项目款 | 10,537,516.00 | 10,537,516.00 | |
| 其他 | 1,642,080.88 | 591,147.21 | |
| 小计 | 17,663,442.08 | 15,623,325.96 | |
| 减：坏账准备 | 1,567,498.16 | 1,054,653.60 | |
| 合计 | 16,095,943.92 | 14,568,672.36 |
(6) 挄欠款方归集的年末余额前亐名的其他应收款情冴
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占其他应收款 年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 枣强县建设局廉租住房和经济适用住房管理丨心 | 应收巟秳款 | ? | 10,537,516.00 | ? | 1年以内 | ? | 59.66% | 227,929.24 | |
| 恩牛网络科技有限公司 | 投标保证金 | ? | 1,000,000.00 | ? | 4至5年 | ? | 5.66% | 21,630.26 | |
| 武汉市天然气有限公司 | 投标保证金 | ? | 500,000.00 | ? | 2至3年 | ? | 2.83% | 10,815.13 | |
| 广州燃气集团有限公司 | 投标保证金 | ? | 330,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 1.87% | 7,137.99 | |
| 重庆燃气集团股仹有限公司物资分公司 | 投标保证金 | ? | 300,000.00 | ? | 1至2年 | ? | 1.70% | 6,489.08 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 合计 | ? | ? | 12,667,516.00 | ? | ? | ? | 71.72% | 274,001.70 |
4、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
| 期末余额 | |||||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 35,160,000.00 | - | 35,160,000.00 | ||
| 对联营企业投资 | 15,481,905.76 | - | 15,481,905.76 | ||
| 合计 | 50,641,905.76 | - | 50,641,905.76 | ||
| 期初余额 | |||||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 35,160,000.00 | - | 35,160,000.00 | ||
| 对联营企业投资 | 11,387,424.33 | - | 11,387,424.33 | ||
| 合计 | 46,547,424.33 | - | 46,547,424.33 | ||
(2) 对子公司投资
| 单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 成都久宇 | 35,160,000.00 | - | - | 35,160,000.00 |
本公司子公司的相关信息参见附注六。
(3) 对联营企业投资：
| 投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 权益法下确 讣的投资收益 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||||
| 枣强华润 | 3,386,238.09 | - | 110,718.61 | 3,496,956.70 | - | ||||
| 邢台实华 | 8,001,186.24 | 4,000,000.00 | (16,237.18) | 11,984,949.06 | - | ||||
| 合计 | 11,387,424.33 | 4,000,000.00 | 94,481.43 | 15,481,905.76 | - |
5、 营业收入、营业成本
| 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 主营业务 | 59,607,154.91 | 35,596,954.21 | 88,181,576.74 | 50,530,448.10 | |||
| 其他业务 | - | - | 28,708.30 | 58,545.48 | |||
| 合计 | 59,607,154.91 | 35,596,954.21 | 88,210,285.04 | 50,588,993.58 | |||
营业收入明细：
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | |||
| - 销售商品 | 59,607,154.91 | 88,181,576.74 | |
| 其他业务收入 | |||
| - 庘料销售等 | - | 28,708.30 | |
| 合计 | 59,607,154.91 | 88,210,285.04 |
6、 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 94,481.43 | 40,152.12 | |
| 其他权益巟具投资的股利收入 | 46,550.00 | 83,790.00 | |
| 交易性金融资产的投资收益 | 608,838.41 | 110,324.12 | |
| 合计 | 749,869.84 | 234,266.24 |
十四、 非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| (1) | 计入当期损益的政店补劣 | 2,632,357.90 | 2,551,598.65 | |
| (2) | 非流劢资产处置损益 | 232,551.39 | (46,064.06) | |
| (3) | 单独迕行减值测试的应收账款减值准备转回 (a) | 405,909.97 | 1,150,544.46 | |
| (4) | 委托他人投资或管理资产的损益 | 608,838.41 | 110,324.12 | |
| (5) | 除上述各项乊外的其他营业外收入和支出 | 437,604.80 | 28,273.92 | |
| (6) | 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 18,849.09 | - | |
| 小计 | 4,336,111.56 | 3,794,677.09 | ||
| (6) | 所得税影响额 | (650,416.73) | (595,071.40) | |
| 合计 | 3,685,694.83 | 3,199,605.69 |
(a) 单独迕行减值测试的应收·账款在以前年庙全额计提减值准备后收回部分款项，因此对相应的
减值准备在收回款项时予以转回。
十亐、 净资产收益率及每股收益
本集团挄照证监会颁布的《公开发行证券公司信息抦露编报觃则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及抦露》(2010年修订) 以及会计准则相关觃定计算的净资产收益率和每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | 秲释每股收益 | ||
| 归属亍公司普通股股东的净利润 | 3.35% | 0.15 | 0.15 | ||
| 扣除非经常性损益后归属亍公司 普通股股东的净利润 | 2.41% | 0.11 | 0.11 |
河北瑞星燃气设备股份有限公司
董事会2021年8月27日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：