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惠丰钻石：2021年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2021-08-27

2021

半年度报告惠丰钻石NEEQ : 839725

惠丰钻石NEEQ : 839725

柘城惠丰钻石科技股份有限公司Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD

公司半年度大事记

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 23

第五节 股份变动和融资 ...... 26

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 30

第七节 财务会计报告 ...... 33

第八节 备查文件目录 ...... 108

第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李秀英保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项√是 □否
是否审计□是 √否
是否被出具非标准审计意见□是 √否

基于客户及供应商信息保密性，豁免披露客户及供应商的名称。

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
1、期末存货库存较大的风险截止报告期末,公司存货账面价值为11,347.30万元,占公司总资产的41.54%，占比偏高。由于行业的特殊性，公司在批量生产过程中会产出少量不同粒度的非订单产品，受客户个性化需求及产品应用局限性影响，少部分粒度产品库存有逐年增加趋势；随着公司生产规模的不断扩大,期末库存的增加对公司生产技术和市场开拓提出了更高要求。如果公司未来不能对当前存货进行有效的控制和管理，存货占用的资金成本将使企业负重而行，进而对公司经营产生不利影响。
2、原辅材料价格波动带来的不确定性 风险公司主要原材料为人造金刚石单晶,报告期末的直接材料成本占营业总成本的73.40%，占比较高。原材料价格波动、人工成本的上升等因素对企业的经营管理和成本控制能力提出了更高的要求。未来若主要原材料价格发生较大波动,将会对公司的原材料采购成本带来不确定影响,从而对公司的成本控制和经营业绩产生较大影响。
3、实际控制人不当控制风险公司共同实际控制人王来福、寇景利合计持有公司96.06%
的股份，且王来福担任公司董事长、总经理，寇景利现担任公司董事，二人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。虽然股份公司成立后制定了相对完善的公司治理结构以及内控机制，且股份公司成立以来并没有发生实际控制人利用控制地位损害公司其他股东权益的事情，但并不能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来损害的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

释义

释义项目释义
公司、股份公司、惠丰钻石指柘城惠丰钻石科技股份有限公司
柘城惠丰、有限公司指柘城惠丰钻石科技有限公司,柘城惠丰钻石科技股份有限公司前身
河南惠丰、子公司、郑州技术中心指河南省惠丰金刚石有限公司
克拉钻石、控股子公司指河南克拉钻石有限公司
克拉创业、合伙企业指商丘克拉创业管理中心（有限合伙）
参股公司指河南省功能金刚石研究院有限公司
主办券商、银河证券指中国银河证券股份有限公司
全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元、万元指人民币元、人民币万元
管理层指董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称
公司章程、章程指《柘城惠丰钻石科技股份有限公司章程》
报告期指2021年1月1日至 2021年6月30日
三会指股东大会、董事会、监事会
三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
证监会指中国证券监督管理委员会

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称柘城惠丰钻石科技股份有限公司
英文名称及缩写Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD
证券简称惠丰钻石
证券代码839725
法定代表人王来福
董事会秘书姓名康芳芳
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是
联系地址柘城县产业集聚区北海路
电话0371-88883001
传真0371-88883007
电子邮箱info@hfdiamond.com
公司网址www.hfdiamond.com
办公地址柘城县产业集聚区北海路
邮政编码476200
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室
股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2011年6月10日
挂牌时间2016年11月11日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）门类C制造业-30非金属矿物制品业-309石墨及其他非金属矿物制品制造-3099其他非金属矿物制品制造
主要产品与服务项目公司主要从事金刚石微粉、金刚石破碎整形料的研发、生产、销售等业务。
普通股股票交易方式□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）33,500,000
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东控股股东为（王来福）
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王来福、寇景利），无一致行动人

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91411424725844817K否
注册地址河南省商丘市柘城县产业集聚区北海路否
注册资本（元）32,500,000否
截止2021年8月27日，注册资本变更手续仍在办理中，尚未取得变更后的营业执照。
主办券商（报告期内）银河证券
主办券商办公地址北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦
报告期内主办券商是否发生变化否
主办券商（报告披露日）银河证券

1、根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第二届董事会第十二次会议于2021年7月20日审议并通过：

任命王坤先生为公司董事会秘书，任职期限第二届董事会任期届满之日止，自2021年7月20日起生效。上述任命人员持有公司股份0股，占公司股本的0.00%，不是失信联合惩戒对象。

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入96,869,865.2464,631,679.3349.88%
毛利率%45.99%36.09%-
归属于挂牌公司股东的净利润25,313,850.1810,803,480.87134.31%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润22,782,929.728,500,081.68168.03%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.67%8.21%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.10%6.46%-
基本每股收益0.760.33130.30%
本期期末上年期末增减比例%
资产总计273,181,244.10246,738,283.7510.72%
负债总计100,059,864.4998,215,101.511.88%
归属于挂牌公司股东的净资产168,009,430.25143,896,573.2416.76%
归属于挂牌公司股东的每股净资产5.024.4313.32%
资产负债率%（母公司）38.90%39.42%-
资产负债率%（合并）36.63%39.81%-
流动比率2.892.65-
利息保障倍数24.7710.42-
本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额-6,800,917.143,328,232.61-304.34%
应收账款周转率1.711.18-
存货周转率0.520.45-

（四） 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%10.72%-1.41%-
营业收入增长率%49.88%21.23%-
净利润增长率%128.70%15.50%-
项目金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-20,617.41
(2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,997,541.12
(3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益40,564.37
(4)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,045.11
非经常性损益合计2,982,442.97
减：所得税影响数441,966.44
少数股东权益影响额（税后）9,556.07
非经常性损益净额2,530,920.46

衔接规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进行会计报表列报，不追溯调整 2020 年可比数，本次会计政策变更不影响公司 2020 年度股东权益、净利润等相关财务指标。

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

品结构和提高市场占有率，形成新的经济增长点。

公司主要采用直接销售的方式进行业务推广和产品销售，并通过销售部下设的市场服务处、客户服务中心、客维部对客户统一提供售后指导、咨询等售后服务。目前公司业务收入及利润主要来源于为金刚石微粉、金刚石破碎整形料等的销售。

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

量，存货较上年期末增加所致。

3、经营情况

营收情况：报告期内营业收入9,686.99万元，比上年同期增加3,223.82万元，增长幅度49.88%，主要光伏、3C领域、新能源应用市场继续增长及新开拓客户销量增加，且不存在上年同期疫情的影响是营业收入增长的主要原因；归属于母公司股东净利润实现2,531.39万元，比上年同期增加1,451.04万元，增幅达134.31%，主要是收入较上年同期增加所致。

报告期内，公司主营业务未发生变化，年度经营计划稳步开展，符合预期。

（二） 行业情况

金刚石微粉除了用于光伏硅片外，还应用在 LED蓝宝石、磁性材料、陶瓷材料等领域，包括3C产品、LED半导体照明、新能源汽车等产业，还可用于生产聚晶金刚石复合片，这是制备 PCD 刀具、PCD 拉丝模坯、油气开采用 PDC 钻头、采矿用 PCD 钻头等产品的原料，随着世界油气田开采和深海、深地资源开发，这方面已将带来千亿级的市场。

另外金刚石在光、电、声、热等领域的功能性应用市场已经初露端倪，产业化大幕即将拉开。包括金刚石导热材料、电极材料、耐磨材料、光电器件和生物医药材料，也会形成巨大的市场需求。

公司始终坚持以科技为先导，不断优化和整合科技资源开展创新，注重开发具有自主知识产权的核心技术，致力于市场需求的关键技术研发，成为公司不断发展的动力。公司和河南工业大学建立了产学研战略合作关系、致力于的超硬材料和制品领域的研究开发，联合申报了河南省亚微米超硬材料微体工程技术研究中心、河南省微纳米金刚石粉体材料院士工作站、金刚石微纳粉体河南省工程实验室、河南省博士后研发基地等科技平台，开发了一批高品质、高档次满足市场高端需求的产品，形成了一批先进的加工技术，建立了一套完善的产业化技术保证体系，全面提高了新产品产业化的技术水平和市场竞争力，不断丰富了产品结构和提高市场占有率，持续形成了新的收入增长点。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目本期期末上年期末变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金36,750,722.2613.45%24,947,516.0210.11%47.31%
应收票据
应收账款57,893,893.0521.19%49,585,895.1120.10%16.75%
交易性金融资产15,600,000.006.32%-100.00%
应收款项融资3,985,780.531.46%9,449,971.603.83%-57.82%
预付款项3,019,202.101.11%882,687.820.36%242.05%
存货113,473,016.6141.54%86,527,621.8935.07%31.14%
长期股权投资1,948,334.980.71%1,954,606.890.79%-0.32%
固定资产43,807,884.0816.04%44,740,445.0618.13%-2.08%
短期借款17,554,356.006.43%19,006,122.777.70%-7.64%
应付票据42,223,519.8015.46%20,874,377.008.46%102.27%
应付账款4,835,254.721.77%8,908,491.433.61%-45.72%
合同负债3,802,248.161.39%5,420,991.102.20%-29.86%
应付职工薪酬1,093,876.840.40%2,069,775.010.84%-47.15%
其他应付款729,482.880.27%11,127,682.704.51%-93.44%
递延收益4,963,878.351.82%6,669,583.332.70%-25.57%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金期末余额3,675.07万元，比上年期末增加47.31%，主要报告期是赎回期初理财产品所致；

2、交易性金融资产期末余额0.00万元，较上年期末减少100%；主要是赎回理财产品所致；

3、应收账款期末余额5,789.39万元，比上年期末增加16.75%，主要是本期收入增加所致；

4、应收款项融资期末余额398.58万元，比上年期末减少57.82%，主要系应收票据的减少所致；

5、预付账款期末余额301.92万元，比上年期末增加了242.05%，主要系公司为储备原材料支付的材料款；

6、存货期末余额11,347.30万元，比上年期末增长31.14%；系公司应对市场需求，储备原材料及库存商品增加所致；

7、应付票据期末余额4,222.35万元，比上年期末增长102.27%，主要系储备原材料，支付原材料款增加所致；

8、应付账款期末余额483.53万元，比上年期末减少45.72%，主要系支付上期期末工程欠款所致；

9、应付职工薪酬期末余额109.39万元，比上年期末减少47.15%；主要系上期期末计提工资及奖金，本期发放所致；

、其他应付款期末余额

72.95

万元，比上年期末减少

93.44%

，主要是本期流动资金略显宽裕，偿还资金拆借款所致；

11、递延收益期末余额496.39万元，比上年期末减少25.57%；主要系与资产相关的补助，本期分摊确认所致。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%
营业收入96,869,865.24-64,631,679.33-49.88%
营业成本52,320,049.3754.01%41,306,165.6163.91%26.66%
毛利率45.99%-36.09%--
销售费用1,663,450.051.72%1,201,104.031.86%38.49%
管理费用4,950,100.005.11%3,512,963.585.44%40.91%
研发费用8,506,958.578.78%5,318,071.768.23%59.96%
财务费用1,274,408.341.32%2,163,124.763.35%-41.08%
信用减值损失-456,544.64-0.47%-828,600.04-1.28%44.90%
其他收益2,997,541.123.09%2,733,333.434.23%9.67%
投资收益34,292.460.04%36,575.350.06%-6.24%
资产处置收益-20,617.41-0.02%---
营业利润30,328,685.6531.31%12,638,201.2119.55%139.98%
营业外收入954.890.00%30,892.370.05%-96.91%
营业外支出36,000.000.04%32,135.360.05%12.03%
净利润25,799,190.5426.63%11,280,938.8717.45%128.70%

1、营业收入：本期营业收入9,686.99万元，比上年同期增长49.88%；主要系上期受疫情影响，同时本期光伏、新能源、3C行业回暖，销量持续稳定增长，且新开拓客户销量增加所致；

2、营业成本：本期营业成本5,232.00万元，比上年同期增长26.66%；主要系营业收入增长所致；

3、毛利率：报告期毛利率45.99%，较上年同期增加9.9个百分点；主要系本期较上年同期光伏、3C领域、新能源行业回暖，产品价格上涨所致；

4、销售费用：本期销售费用166.35万元，较上年同期增长38.49%；主要系销售人员薪酬福利及差旅费增加所致；

5、管理费用：本期管理费用495.01万元，较上年同期增长40.91%；主要系管理人员职工薪酬及中介机构服务费增加所致；

6、研发费用：本期研发费用850.70万元，较上年同期增长59.96%，主要系本期较上年同期增加研发项目及加大研发力度所致；

7、财务费用：本期财务费用127.44万元，较上年同期较少41.08；主要系上期发行可转债增加的利息和发行费本期减少所致；

8、信用减值损失：本期信用减值损失45.65万元，较上年同期减少44.90%；主要系本期收回上期期末应收账款所致；

9、营业利润、净利润：本期营业利润、净利润分别为3,032.87万元、2,579.92万元，较上年同期增加139.98%、128.70%；主要系本期营业收入较上年同期增加所致。

（2） 收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入96,387,635.0762,950,263.4053.12%
其他业务收入482,230.171,681,415.93-71.32%
主营业务成本51,956,027.2739,624,749.6931.12%
其他业务成本364,022.101,681,415.92-78.35%

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减
微粉77,287,426.7936,338,796.2353.02%46.12%16.20%29.57%
破碎料19,471,889.7015,958,201.7818.04%66.98%59.38%27.62%
合计96,869,865.2452,320,049.3745.99%49.88%26.66%27.43%
类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减
国内93,428,089.3850,120,708.8146.35%50.54%28.01%25.59%
国外3,441,775.862,199,340.5636.10%33.86%2.23%121.06%
合计96,869,865.2452,320,049.3745.99%49.88%26.66%27.43%

国内及国外营业收入较上年同期增长，主要系上年同期受疫情影响，生产及销售受到一定限制；本期疫情得到有效控制，且国内光伏、新能源及3C行业回暖，新开拓客户销量增加；加之国际物流畅通，国外销售较上年同期同比增长。

3、 现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额-6,800,917.143,328,232.61-304.34%
投资活动产生的现金流量净额13,823,995.85-2,592,725.55-633.18%
筹资活动产生的现金流量净额-14,192,789.27-25,514,451.33-44.37%

主要系本期新增股权激励募集资金所致。

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润
河南省惠丰金刚石有限公司子公司金刚石微粉、破碎料研发、生产、销售同行业金刚石新应用 领域技术和产 品创新、 提高产品附加 值5,000,00041,279,632.867,821,827.877,191,513.7-925,472.06
河南克拉钻石有限公司子公司金刚石微粉、破碎料研发、生产、销售同行业中低端金刚石 微粉、 破碎料研发、 生产和销售15,384,60054,378,236.7640,885,555.2437,972,867.383,733,387.35
河南省参股公金刚石新应用同行业开发金刚石新应用领15,000,00012,612,150.0412,612,415.4626,732.67-47,051.07
功能金刚石研究院有限公司司领域开发域

2021年6月11日，在惠丰钻石党支部的带领下，组织了党史教育实践活动-慰问烈士家属；对柘城县7户烈士家属慰问，学习党史及烈士英勇事迹，并通过礼品、慰问金等对烈士家属表示真诚的慰问。

十二、 评价持续经营能力

公司所属行业符合国家长期发展战略，十四五规划“碳中和”大背景下的国家战略及重点支持新材料发展的政策给公司提供了难得的发展机遇；公司发展战略明确，商业模式清晰，随着郑州技术中心的投入使用，深入紧密与各大院校进行产学研合作，研发实力在日益增强；公司治理结构逐步完善，机构、业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；目前公司配备世界领先的检测设备，确保公司产品的质量稳定性；公司实际控制人及核心管理团队稳定性强，对公司未来的发展充满信心；同时公司将严格遵守有关法律法规和政策守法经营。综上所述，公司不存在对持续经营能力产生影响的事项，持续经营能力较好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

十三、 公司面临的风险和应对措施

（2）加强研发和改进工艺，降低物耗水平；

（3）建立与下游客户的价格传导机制，及时转移成本上升的风险。

3、实际控制人不当控制风险

公司共同实际控制人王来福、寇景利合计持有公司96.06%的股份，且王来福担任公司董事长、总经理，寇景利现担任公司董事，二人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。虽然股份公司成立后制定了相对完善的治理结构以及内控机制，且股份公司成立以来并没有发生公司实际控制人利用控制地位损害公司其他股东权益的事情，但并不能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来损害的风险。应对措施：

（1）公司将逐步改善法人治理结构，通过《公司章程》、《三会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，规范实际控制人行为，完善公司经营管理与重大事项的决策机制；

（2）充分发挥监事会的作用，通过日常监督、现场检查、列席会议等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督，行使其监督职权。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项□是 √否四.二.（一）
是否存在对外担保事项□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.（三）
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是 □否四.二.（四）
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否
具体事项类型预计金额发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他6,300,0002,104,400.00

1、2021年1月20日，公司召开了第二届董事会第十次会议、第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于<柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>的议案》，关联董事已回避表决。

2、2021 年2月9日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议了《关于<柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>（更正后）的议案》，根据《公司章程》，全体出席股东均与本议案存在关联关系的，全体股东不予回避，议案已经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。

3、2021年2月10日，公司披露了《关于公司2021年股权激励计划限制性股票授予公告》，约定缴款日期为2021年2月18日—28日，截止2021年2月28日，所有限制性股票认股款项已全部缴纳完毕。

4、2021年3月29日，公司第一期股权激励计划正式授予完成，并完成授予登记。本次授予对象共21名，为公司董事、高级管理人员及核心员工；授予数量共计1,000,000.00股。

（五） 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2016年11月11日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
实际控制人或控股股东2016年11月11日-挂牌资金占用承诺避免占用公司资金正在履行中
实际控制人或控股股东2016年11月11日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中

无

（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
货币资金流动资金抵押34,243,741.3012.54%票据开立保证金
不动产固定资产抵押15,245,483.745.58%抵押借款
土地使用权无形资产抵押3,541,525.921.30%抵押借款
银行承兑汇票流动资金质押3,285,787.501.20%票据质押
总计--56,316,538.4620.62%-

为取得更多的企业发展资金，对不动产及土地使用权进行资产抵押筹借资金，对公司发展具有积极影响。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数9,800,00030.15%9,800,00029.25%
其中：控股股东、实际控制人7,400,00022.77%7,400,00022.09%
董事、监事、高管
核心员工
有限售条件股份有限售股份总数22,700,00069.85%1,000,00023,700,00070.75%
其中：控股股东、实际控制人22,200,00068.31%430,00022,630,00067.55%
董事、监事、高管150,000150,0000.45%
核心员工420,000420,0001.25%
总股本32,500,000-1,000,00033,500,000-
普通股股东人数74

2021年3月29日，公司第一期股权激励计划正式授予完成，并完成授予登记。本次授予对象共21名，为公司董事、高级管理人员及核心员工；授予数量共计1,000,000.00股，授予价格6元/股。

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量
1王来福29,110,000-29,110,00086.8955%21,832,5007,277,50000
2商丘克拉2,394,000-4002,393,6007.1451%02,393,60000
创业管理中心（有限合伙）
3寇景利490,000430,000920,0002.7463%797,500122,50000
4刘建存500,000500,0001.4925%500,000000
5王再福100,000100,0000.2985%100,000000
6李秀英50,00050,0000.1493%50,000000
7高杰50,00050,0000.1493%50,000000
8王依晴50,00050,0000.1493%50,000000
9王双双50,00050,0000.1493%50,000000
10王红磊25,00025,0000.0746%25,000000
合计32,494,000754,60033,248,60099.25%23,455,0009,793,60000
普通股前十名股东间相互关系说明：公司控股股东、实际控制人王来福与寇景利为夫妻关系；王来福是克拉创业的执行事务合伙人、并持有克拉创业89.875%的股份；股东王来福与王依晴系姐弟关系，股东王来福与王再福系兄弟关系。
发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行 价格发行 数量发行对象标的资 产情况募集 金额募集资金用途（请列示具体用途）
12021年2月3日2021年3月29日6.001,000,000董事、高级管理人员及核心不适用6,000,000-

员工

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

√适用 □不适用

（一） 基本情况

单位：元或股

证券代码证券简称期初数量期末数量期限转股价格
3000232019惠丰钻石转债20,000,000.0020,000,000.002019年12月15日至2021年12月15日-

无

（二） 前十名可转换债券持有人

单位：股

证券代码300023证券简称2019惠丰钻石转债
序号持有人名称期初持有数量期末持股数量
1河南省返乡创业股权投资基金（有限合伙）20,000,000.0020,000,000.00

（五） 契约条款履行情况

□适用 √不适用

（六） 其他事项

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
王来福董事、董事长、总经理男1973年10月2019年6月24日2022年6月19日
寇景利董事女1973年9月2019年6月24日2022年6月19日
王依晴董事、副总经理女1972年2月2019年6月24日2022年6月19日
高杰董事、副总经理男1976年8月2019年6月24日2022年6月19日
康芳芳董事女1984年12月2019年6月24日2022年6月19日
康芳芳董事会秘书女1984年12月2019年6月24日2021年7月20日
李秀英财务总监女1975年11月2019年6月24日2022年6月19日
张瑞丽监事会主席女1988年3月2019年6月24日2022年6月19日
许长英监事女1978年9月2019年6月24日2022年6月19日
李飞职工监事男1983年5月2019年6月24日2022年6月19日
董事会人数：5
监事会人数：3
高级管理人员人数：5

公司实际控制人、董事王来福、寇景利系夫妻关系；公司实际控制人、董事王来福、董事王依晴系 姐弟关系；除上述关联关系外公司董事、监事、高级管理人员无其他亲属关系。

（二） 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
王来福董事、董事长、总经理29,110,00029,110,00086.8955%00
寇景利董事490,000430,000920,0002.7463%0430,000
高杰董事、副总经理50,00050,0000.1493%050,000
王依晴董事、副总经理50,00050,0000.1493%050,000
李秀英财务总监50,00050,0000.1493%050,000
合计-29,600,000-30,180,00090.0897%0580,000
信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否
姓名职务已解锁股份未解锁股份可行权股份已行权股份行权价（元/股）报告期末市价（元/股）
寇景利董事-430,000---9.88
高杰董事、副总经理-50,000---9.88
王依晴董事、副总经理-50,000---9.88
李秀英财务总监-50,000---9.88
合计-580,000----
备注
按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
管理人员11112
生产人员7210874
销售人员1313
技术人员20119
财务人员8228
行政人员20525
员工总计1441811151
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士43
本科1415
专科3134
专科以下9599
员工总计144151
项目期初人数本期新增本期减少期末人数
核心员工2020

报告期内，核心员工未发生变化。

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计否
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金六、（一）36,750,722.2624,947,516.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产六、（二）15,600,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款六、（四）57,893,893.0549,585,895.11
应收款项融资六、（三）3,985,780.539,449,971.60
预付款项六、（五）3,019,202.10882,687.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六、（六）104,857.0481,653.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货六、（七）113,473,016.6186,527,621.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、（八）732,654.581,486,334.68
流动资产合计215,960,126.17188,561,680.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资六、（九）1,948,334.981,954,606.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产六、（十）43,807,884.0844,740,445.06
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产六、（十一）7,929,238.778,063,241.33
开发支出
商誉
长期待摊费用六、（十二）1,782,915.251,454,056.09
递延所得税资产六、（十三）1,612,302.851,820,253.52
其他非流动资产六、（十四）140,442.00144,000.00
非流动资产合计57,221,117.9358,176,602.89
资产总计273,181,244.10246,738,283.75
流动负债：
短期借款六、（十五）17,554,356.0019,006,122.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据六、（十六）42,223,519.8020,874,377.00
应付账款六、（十七）4,835,254.728,908,491.43
预收款项
合同负债六、（十八）3,802,248.165,420,991.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬六、（十九）1,093,876.842,069,775.01
应交税费六、（二十）3,925,378.793,078,426.81
其他应付款六、（二十一）729,482.8811,127,682.70
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债六、（二十二）493,987.72704,728.84
流动负债合计74,658,104.9171,190,595.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券六、（二十三）19,790,494.0519,649,629.64
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益六、（二十四）4,963,878.356,669,583.33
递延所得税负债六、（十三）647,387.18705,292.88
其他非流动负债
非流动负债合计25,401,759.5827,024,505.85
负债合计100,059,864.4998,215,101.51
所有者权益（或股东权益）：
股本六、（二十五）33,500,00032,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积六、（二十六）21,536,242.6016,367,235.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积六、（二十七）9,585,387.039,585,387.03
一般风险准备
未分配利润六、（二十八）103,387,800.6285,443,950.44
归属于母公司所有者权益合计168,009,430.25143,896,573.24
少数股东权益5,111,949.364,626,609.00
所有者权益（或股东权益）合计173,121,379.61148,523,182.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计273,181,244.10246,738,283.75
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金30,305,218.9216,864,950.41
交易性金融资产15,600,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款十四、（一）56,177,805.4643,387,561.05
应收款项融资3,621,780.534,875,055.00
预付款项2,780,494.9514,482.00
其他应收款十四、（二）10,131,965.9210,124,137.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货92,961,010.8970,017,795.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产761,517.28
流动资产合计195,978,276.67161,645,498.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十四、（三）31,405,261.5831,411,533.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产20,445,004.7921,285,678.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产4,340,703.914,434,310.21
开发支出
商誉
长期待摊费用16,670.32
递延所得税资产1,105,542.261,304,827.64
其他非流动资产128,442.00126,000.00
非流动资产合计57,424,954.5458,579,020.40
资产总计253,403,231.21220,224,518.99
流动负债：
短期借款10,154,356.0014,000,511.20
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据36,701,788.8020,287,377.00
应付账款15,144,872.7514,466,213.67
预收款项
合同负债1,719,164.941,810,781.94
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬722,760.791,655,674.08
应交税费2,961,773.562,464,738.39
其他应付款6,415,740.655,762,878.70
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债223,491.44235,401.65
流动负债合计74,043,948.9360,683,576.63
非流动负债：
长期借款
应付债券19,790,494.0519,649,629.64
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,463,878.356,169,583.33
递延所得税负债286,702.74312,650.69
其他非流动负债
非流动负债合计24,541,075.1426,131,863.66
负债合计98,585,024.0786,815,440.29
所有者权益（或股东权益）：
股本33,500,000.0032,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积22,868,504.8517,699,498.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积9,585,387.039,585,387.03
一般风险准备
未分配利润88,864,315.2673,624,193.65
所有者权益（或股东权益）合计154,818,207.14133,409,078.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计253,403,231.21220,224,518.99

（三） 合并利润表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、营业总收入96,869,865.2464,631,679.33
其中：营业收入六、（二十九）96,869,865.2464,631,679.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本69,095,851.1253,934,786.86
其中：营业成本六、（二十九）52,320,049.3741,306,165.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加六、（三十）380,884.79433,357.12
销售费用六、（三十一）1,663,450.051,201,104.03
管理费用六、（三十二）4,950,100.003,512,963.58
研发费用六、（三十三）8506958.575,318,071.76
财务费用六、（三十四）1,274,408.342,163,124.76
其中：利息费用1274651.491,739,064.03
利息收入238,090.0960,923.56
加：其他收益六、（三十五）2,997,541.122,733,333.43
投资收益（损失以“-”号填列）六、（三十六）34,292.4636,575.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6,271.91-6,321.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、（三十七）-456,544.64-828,600.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、（三十八）-20,617.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列）30,328,685.6512,638,201.21
加：营业外收入六、（三十九）954.8930,892.37
减：营业外支出六、（四十）36,000.0032,135.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30,293,640.5412,636,958.22
减：所得税费用六、（四十一）4,494,450.001,356,019.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列）25,799,190.5411,280,938.87
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）485,340.36477,458.00
2.归属于母公司所有者的净利润25,313,850.1810,803,480.87
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额25,799,190.5411,280,938.87
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额25,313,850.1810,803,480.87
（二）归属于少数股东的综合收益总额485,340.36477,458.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）十五、（二）0.760.33
（二）稀释每股收益（元/股）十五、（二）0.690.33
项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、营业收入十四、（四）64,933,535.8248,836,104.70
减：营业成本十四、（四）28,266,913.2130,169,125.13
税金及附加281,547.22378,808.75
销售费用1,289,877.78945,271.78
管理费用3,527,087.032,489,173.68
研发费用6,273,777.173,208,027.01
财务费用1,078,556.282,049,942.03
其中：利息费用1,125,889.731,611,917.16
利息收入234,188.5545,715.03
加：其他收益2,789,861.121,433,333.43
投资收益（损失以“-”号填列）十四、（五）27,812.2928,763.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6,271.91-6,321.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-377,135.76-825,840.63
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-20,617.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列）26,635,697.3710,232,012.58
加：营业外收入445.7030,892.01
减：营业外支出36,000.0032,135.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）26,600,143.0710,230,769.23
减：所得税费用3,990,021.461,108,501.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列）22,610,121.619,122,267.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）22,610,121.619,122,267.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额22,610,121.619,122,267.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金54,371,597.8929,815,466.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还693,390.25170,702.36
收到其他与经营活动有关的现金六、（四十二）2,715,548.512,352,620.23
经营活动现金流入小计57,780,536.6532,338,788.68
购买商品、接受劳务支付的现金50,145,833.0319,924,734.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金7,441,545.595,088,491.79
支付的各项税费3,004,342.392,358,063.25
支付其他与经营活动有关的现金六、（四十二）3,989,732.781,639,266.36
经营活动现金流出小计64,581,453.7929,010,556.07
经营活动产生的现金流量净额-6,800,917.143,328,232.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金34,900,000.0030,600,000.00
取得投资收益收到的现金40,564.3742,896.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计34,940,564.3730,642,896.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,816,568.521,635,622.52
投资支付的现金19,300,000.0031,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计21,116,568.5233,235,622.52
投资活动产生的现金流量净额13,823,995.85-2,592,725.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10,438,732.007,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六、（四十二）2,000,000.005,000,000.00
筹资活动现金流入小计18,438,732.0012,000,000.00
偿还债务支付的现金11,884,376.0012,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,476,038.427,953,081.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六、（四十二）12,271,106.8517,561,370.00
筹资活动现金流出小计32,631,521.2737,514,451.33
筹资活动产生的现金流量净额-14,192,789.27-25,514,451.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额六、（四十三）-7,169,710.56-24,778,944.27
加：期初现金及现金等价物余额六、（四十三）9,676,691.5226,607,845.56
六、期末现金及现金等价物余额六、（四十三）2,506,980.961,828,901.29
项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金34,851,858.0330,139,829.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,377,216.031,028,147.84
经营活动现金流入小计37,229,074.0631,167,977.54
购买商品、接受劳务支付的现金36,884,402.7824,237,849.41
支付给职工以及为职工支付的现金5,237,033.693,404,700.83
支付的各项税费2,676,799.732,253,532.55
支付其他与经营活动有关的现金2,727,687.41825,253.56
经营活动现金流出小计47,525,923.6130,721,336.35
经营活动产生的现金流量净额-10,296,849.55446,641.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金30,700,000.0023,400,000.00
取得投资收益收到的现金34,084.2035,085.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计30,734,084.2023,435,085.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金346,736.00202,610.00
投资支付的现金15,100,000.0040,533,370.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计15,446,736.0040,735,980.00
投资活动产生的现金流量净额15,287,348.20-17,300,894.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6,000,000.00
取得借款收到的现金6,838,732.007,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金13,200,000.0014,000,000.00
筹资活动现金流入小计26,038,732.0021,000,000.00
偿还债务支付的现金10,684,376.0012,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,321,665.097,825,934.46
支付其他与筹资活动有关的现金12,621,106.858,428,000.00
筹资活动现金流出小计31,627,147.9428,253,934.46
筹资活动产生的现金流量净额-5,588,415.94-7,253,934.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-597,917.29-24,108,188.19
加：期初现金及现金等价物余额2,181,125.9124,893,543.77
六、期末现金及现金等价物余额1,583,208.62785,355.58

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否三、（一）1、
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3．是否存在前期差错更正□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是 □否三、（一）2、
8．是否存在向所有者分配利润的情况√是 □否三、（一）3、
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失□是 √否
17．是否存在预计负债□是 √否

《关于<柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>的议案》，关联董事已回避表决；2021 年2月9日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议了《关于<柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>（更正后）的议案》，根据《公司章程》，全体出席股东均与本议案存在关联关系的，全体股东不予回避，议案已经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过；2021年2月10日，公司披露了《关于公司2021年股权激励计划限制性股票授予公告》，约定缴款日期为2021年2月18日—28日，截止2021年2月28日，所有限制性股票认股款项已全部缴纳完毕；2021年3月29日，公司第一期股权激励计划正式授予完成，并完成授予登记。本次授予对象共21名，为公司董事、高级管理人员及核心员工；授予数量共计1,000,000.00股。

3、本次权益分派基准日（2020年12月31日）合并报表归属于母公司的未分配利润为85,443,950.44元，母公司未分配利润为73,624,193.65元；以公司现有总股本33,500,000股为基数，向全体股东每10股派人民币现金2.20元；本次权益分派共计派发现金红利7,370,000元，已实施完毕。

《关于<柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>的议案》，关联董事已回避表决；2021 年2月9日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议了《关于<柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>（更正后）的议案》，根据《公司章程》，全体出席股东均与本议案存在关联关系的，全体股东不予回避，议案已经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过；2021年2月10日，公司披露了《关于公司2021年股权激励计划限制性股票授予公告》，约定缴款日期为2021年2月18日—28日，截止2021年2月28日，所有限制性股票认股款项已全部缴纳完毕；2021年3月29日，公司第一期股权激励计划正式授予完成，并完成授予登记。本次授予对象共21名，为公司董事、高级管理人员及核心员工；授予数量共计1,000,000.00股。

3、本次权益分派基准日（2020年12月31日）合并报表归属于母公司的未分配利润为85,443,950.44元，母公司未分配利润为73,624,193.65元；以公司现有总股本33,500,000股为基数，向全体股东每10股派人民币现金2.20元；本次权益分派共计派发现金红利7,370,000元，已实施完毕。

（二） 财务报表项目附注

柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年上半年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司基本信息

柘城惠丰钻石科技股份有限公司（以下简称“惠丰钻石”或“本公司”或“公司”）成立于2011年 6月10日，统一社会信用代码91411424725844817K；由柘城惠丰钻石科技有限公司（以下简称“惠丰有限”）于2016年6月28日整体改制设立。公司住所：柘城县产业集聚区北海路；法定代表人：王来福；注册资本：3,250.00万元人民币。

经营范围：金刚石、金刚石微粉、金刚石破碎料及金刚石制品生产、销售；货物进出口、技术进出口（凡法律法规禁止的项目除外，法律法规限制的项目，须取得许可后方可经营）。

经营期限：2011年06月10至无固定期限。

（二）历史沿革

惠丰有限由自然人王来福与寇景利共同出资设立，于2011 年 6 月 10 日取得柘城县工商行政管理局对有限公司的设立核准登记并颁发了《企业法人营业执照》，注册号为411424000007111。

2016年4月26日，惠丰有限召开临时股东会，同意股东王来福将其持有的惠丰有限8.00%的股权共计240.00万元作价480.00万元转让给商丘克拉创业管理中心(有限合伙)（以下简称“克拉创业”）。本次股权转让完成后，惠丰有限的股权结构如下：

序号股东姓名认缴出资（万元）实缴出资（万元）出资比例（%）
1王来福2,711.002,711.0090.37
2克拉创业240.00240.008.00
3寇景利49.0049.001.63
合计3,000.003,000.00100.00

公司资本公积，将有限公司整体变更为股份公司。本次整体变更完成后，惠丰钻石的股权结构如下：

序号股东姓名认缴出资（万元）实缴出资（万元）出资比例（%）
1王来福2,711.002,711.0090.37
2克拉创业240.00240.008.00
3寇景利49.0049.001.63
合计3,000.003,000.00100.00
序号股东姓名认缴出资（万元）实缴出资（万元）出资比例（%）
1王来福2,911.002,911.0089.57
2克拉创业240.00240.007.38
3刘建存50.0050.001.54
4寇景利49.0049.001.51
合计3,250.003,250.00100.00
序号股东姓名认缴出资（万元）实缴出资（万元）出资比例（%）
1王来福2,911.002,911.0086.89
2克拉创业240.00240.007.16
3刘建存50.0050.001.49
4寇景利92.0092.002.75
5其他董事、高级管理人员及核心员工57.0057.001.71
合计3,350.003,350.00100.00

本公司的财务报告于2021年8月27日经本公司董事会批准对外报出。

（四）合并财务报表范围及其变化情况

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本年度本公司纳入合并范围的公司共2家，具体如下：

序号子公司名称简称
1河南省惠丰金刚石有限公司惠丰金刚石
2河南克拉钻石有限公司克拉钻石

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生月月初的即期汇率（国家外汇管理局公布的外汇牌价中间价，下同）折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是

指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

7.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，依据信用风险特征划分应收账款组合确定预期信用损失率。应收账款确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据
应收账款组合1应收其他非关联方客户
应收账款组合2合并范围内关联方应收款项

存货包括原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按照一次转销法进行摊销。

（十三）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十四）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法203.004.85
机器设备年限平均法103.009.70
运输设备年限平均法43.0024.25
办公设备及其他年限平均法3-53.0032.33-19.40

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十七）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）
土地使用权50
专利权10
软件使用权10

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十一）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十二）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十三）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十四）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利

率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.公司收入确认的具体政策

国内收入确认以货物出厂、承运人承运、客户签收为依据确认收入；出口业务收入确认以产品通过海关审批、装运后，取得出口报关单、货运提单为收入确认依据。

（二十五）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十六）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十八）租赁

1.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种计 税 依 据税 率

增值税

增值税销售货物或提供应税劳务、房屋租赁13%、9%
城市维护建设税应缴流转税税额5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%

1.分类列示

项目期末余额期初余额
现金68,320.14138,718.04
银行存款2,438,660.829,537,973.48
其他货币资金34,243,741.3015,270,824.50
合计36,750,722.2624,947,516.02
项目期末余额期初余额
银行承兑票据保证金34,243,741.3015,270,824.50
合计34,243,741.3015,270,824.50
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,600,000.00
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3,985,780.539,449,971.60
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额92,049.1092,049.10
2021年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段

坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
本期计提
本期转回51,228.6351,228.63
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额40,820.4740,820.47
项目期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备92,049.1051,228.6340,820.47
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）59,880,177.53
1-2年（含2年）948,973.20
2-3年（含3年）167,513.59
3-4年（含4年）39,275.36
4-5年（含5年）13,200.00
小计61,049,139.68
坏账准备3,155,246.63
合计57,893,893.05
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备61,049,139.68100.003,155,246.635.1757,893,893.05
其中：账龄组合61,049,139.68100.003,155,246.635.1757,893,893.05

类别

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计61,049,139.68100.003,155,246.635.1757,893,893.05
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备52,283,394.50100.002,697,499.395.1649,585,895.11
其中：账龄组合52,283,394.50100.002,697,499.395.1649,585,895.11
合计52,283,394.50100.002,697,499.395.1649,585,895.11
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
组合1：账龄组合2,697,499.39457,747.243,155,246.63
项目核销金额
实际核销的应收账款
单位名称期末余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备
单位17,666,444.3112.56383,322.22
单位24,578,703.557.50228,935.18
单位34,015,583.546.58200,779.18
单位43,798,830.096.22189,941.50
单位53,787,872.876.20189,393.64
合计23,847,434.3639.061,192,371.72

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）2,973,590.2798.49870,675.9998.64
1-2年（含2年）33,600.001.1112,011.831.36
2-3年（含3年）12,011.830.40
合计3,019,202.10100.00882,687.82100.00
项目期末余额期初余额
其他应收款104,857.0481,653.74
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）102,387.22
1-2年（含2年）710.00
2-3年（含3年）9,100.00
5年以上98,178.43
小计210,375.65
坏账准备105,518.61
单位名称款项性质2021年6月30日余额账龄占比（%）
单位1预付原材料款2,100,000.001年以内69.55
单位2预付原材料款379,703.541年以内12.58
单位3预付原材料款134,336.291年以内4.45
单位4预付原材料款64,148.001年以内2.12
单位5其他50,000.001年以内1.66
合计2,728,187.8390.36

账龄

账龄期末账面余额
合计104,857.04
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金115,993.43113,786.43
备用金3,000.00
员工社保22,407.4218,682.88
出口退税68,974.804,677.01
合计210,375.65137,146.32
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额55,492.5855,492.58
2021年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提50,026.0350,026.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额105,518.61105,518.61
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
组合1：账龄组合55,492.5850,026.03105,518.61

单位名称

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款 总额的比例（%）坏账准备期末余额
单位1押金90,178.435年以上42.8790,178.43
单位2出口退税68,974.801年以内32.793,448.74
单位3其他18,306.301年以内8.70915.17
单位4押金8,000.002-3年3.801,600.00
单位5押金6,000.005年以上2.856,000.00
合计191,459.5391.01102,142.34
项目期末余额
账面余额存货跌价准备账面价值
原材料9,834,351.209,834,351.20
自制半成品36,537,789.13288,637.2236,249,151.91
库存商品66,698,173.16460,910.2966,237,262.87
周转材料564,469.44564,469.44
委托加工物资
发出商品587,781.19587,781.19
合计114,222,564.12749,547.51113,473,016.61
项目期初余额
账面余额存货跌价准备账面价值
原材料50,130.3050,130.30
自制半成品29,460,808.52288,637.2229,172,171.30
库存商品56,449,665.89460,910.2955,988,755.60
周转材料208,822.99208,822.99
委托加工物资502.27502.27
发出商品1,107,239.431,107,239.43
合计87,277,169.40749,547.5186,527,621.89

项目

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
自制半成品288,637.22288,637.22
库存商品460,910.29460,910.29
合计749,547.51749,547.51
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税732,654.58724,817.40
待抵扣企业所得税761,517.28
合计732,654.581,486,334.68
被投资单位名称期初余额本期增减变动
追加投资减少投资
联营企业
河南省功能金刚石研究院有限公司1,954,606.89
本期增减变动
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
-6,271.91
本期增减变动期末余额减值准备期末余额
本期计提减值准备其他
1,948,334.98
项目期末余额期初余额
固定资产43,807,884.0844,740,445.06
合计43,807,884.0844,740,445.06

2.固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额46,003,878.8615,215,962.643,169,825.794,974,998.8169,364,666.10
2.本期增加金额357,079.66283,185.84758,919.111,399,184.61
（1）购置357,079.66283,185.84758,919.111,399,184.61
（2）在建工程转入
3.本期减少金额65,057.761,869.70245,093.61312,021.07
（1）处置或报废65,057.761,869.70245,093.61312,021.07
4.期末余额46,003,878.8615,507,984.543,451,141.935,488,824.3170,451,829.64
二、累计折旧
1.期初余额11,892,577.697,034,301.212,564,614.023,132,728.1224,624,221.04
2.本期增加金额1,124,990.04750,223.21114,889.19321,025.742,311,128.18
（1）计提1,124,990.04750,223.21114,889.19321,025.742,311,128.18
3.本期减少金额52,162.681,813.61237,427.37291,403.66
（1）处置或报废52,162.681,813.61237,427.37291,403.66
4.期末余额13,017,567.737,732,361.742,677,689.603,216,326.4926,643,945.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32,986,311.137,775,622.80773,452.332,272,497.8243,807,884.08
2.期初账面价值34,111,301.178,181,661.43605,211.771,842,270.6944,740,445.06
项目土地使用权专利权软件使用权合计
一、账面原值

项目

项目土地使用权专利权软件使用权合计
1.期初余额8,402,903.04145,631.07853,612.509,402,146.61
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
4.期末余额8,402,903.04145,631.07853,612.509,402,146.61
二、累计摊销
1.期初余额1,188,813.2224,271.80125,820.261,338,905.28
2.本期增加金额84,029.047,281.5442,691.98134,002.56
（1）计提84,029.047,281.5442,691.98134,002.56
3.本期减少金额
4.期末余额1,272,842.2631,553.34168,512.241,472,907.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7,130,060.78114,077.73685,100.267,929,238.77
2.期初账面价值7,214,089.82121,359.27727,792.248,063,241.33
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1,437,385.77401,411.9455,882.461,782,915.25
厂区道路改造支出16,670.3216,670.32
合计1,454,056.09401,411.9472,552.78
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4,051,133.22613,002.363,594,588.58497,834.88
内部交易未实现利润1,114,451.81167,167.771,562,867.86234,430.18

项目

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损583,673.1187,550.97583,673.1187,550.97
递延收益4,963,878.35744,581.756,669,583.331,000,437.49
合计10,713,136.491,612,302.8512,410,712.881,820,253.52
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除4,315,761.89647,387.185,158,923.25705,292.88
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款140,442.00140,442.00144,000.00144,000.00
项目期末余额期初余额
信用借款2,000,000.002,000,511.20
抵押、质押借款15,554,356.0017,005,611.57
合计17,554,356.0019,006,122.77
贷款银行金额（元）保证人抵押物/质押物
中国建设银行股份有限公司柘城支行3,154,356.00银行承兑汇票
郑州银行股份有限公司宝龙城支行3,000,000.00王来福、寇景利郑房权郑字第0801028500号
中国银行柘城县支行营业部2,000,000.00王来福/寇景利豫(2018)柘城县不动产权第0001579号; 豫(2018)柘城县不动产权第0001580号; 豫(2018)柘城县不动产权第0001581号;
中国邮政银行股份有限公司柘城县新城支行2,000,000.00王来福/寇景利/韩敬贺信用借款
中国农业银行股份有限公司郑州自贸区分行3,600,000.00郑房权郑字第0801028500号

中国银行柘城县支行营业部

中国银行柘城县支行营业部3,800,000.00柘城惠丰钻石科技股份有限公司、王来福、寇景利、王再福、董红霞质押品:质押专利(一种金刚石微粉的水洗装置、加大罐球磨整形机、一种金刚石微粉气流整形罐、金刚石微粉多棱球磨机、一种金刚石微粉收集装置、一种金刚石微粉烘干装置一种金刚石微粉物料称量装置、一种金刚石微粉装袋振动装置)
合计17,554,356.00
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票42,223,519.8020,874,377.00
项目期末余额期初余额
应付工程款262,088.573,050,684.56
应付设备款203,308.58
应付材料款4,199,197.285,749,946.51
其他170,660.29107,860.36
合计4,835,254.728,908,491.43
项目期末余额期初余额
预收货款3,802,248.165,420,991.10
项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2,069,775.016,668,011.477,643,909.641,093,876.84
二、离职后福利中-设定提存计划负债274,813.92274,813.92

项 目

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计2,069,775.016,942,825.397,918,723.561,093,876.84
项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴2,069,250.015,540,660.706,611,136.77998,773.94
二、职工福利费1,033,642.93939,090.0394,552.90
三、社会保险费34,289.2534,289.25
其中：医疗保险费15,727.4015,727.40
工伤保险费16,088.0516,088.05
生育保险费2,473.802,473.80
四、住房公积金5,520.005,520.00
五、工会经费和职工教育经费525.0053,898.5953,873.59550.00
合计2,069,775.016,668,011.477,643,909.641,093,876.84
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险263,256.30263,256.30
2.失业保险费11,557.6211,557.62
合计274,813.92274,813.92
税费项目期末余额期初余额
企业所得税3,305,580.04330,905.66
增值税238,123.502,280,025.09
土地使用税42,980.8042,980.78
房产税284,985.60252,361.78
城市维护建设税11,906.1865,349.69
教育费附加11,906.1765,349.68
代扣代缴个人所得税17,288.9131,134.98
环境保护税2,399.392,099.05
水资源税4,550.303,696.30
印花税5,657.904,523.80
合计3,925,378.793,078,426.81

（二十一）其他应付款

1.总表情况

（1）分类列示

项目期末余额期初余额
应付利息
其他应付款729,482.8811,127,682.70
合计729,482.8811,127,682.70
款项性质期末余额期初余额
资金拆借款522,811.0410,837,633.32
员工备用金4,472.2825,692.05
其他202,199.56264,357.33
合计729,482.8811,127,682.70
项目期末余额期初余额
待转销销项税额493,987.72704,728.84
合计493,987.72704,728.84
项目期末余额期初余额
可转换公司债券19,790,494.0519,649,629.64
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2020年12月31日
可转换公司债券20,000,000.002019-12-25不超过24个20,000,000.0019,649,629.64

债券名称

债券名称面值发行日期债券期限发行金额2020年12月31日
月
本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2021年6月30日
475,000.00615,864.4119,790,494.05
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6,669,583.331,705,704.984,963,878.35与资产相关

涉及政府补助的项目：

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
先进制造业发展专项资金373,333.3334,999.99338,333.34与资产相关
高纯度纳米金刚石粉体的研发与产业化577,500.0045,000.00532,500.00与资产相关
产业化项目微纳米应用166,666.6719,999.99146,666.68与资产相关
硬脆材料加工用表面泡沫化金刚石微粉的开发及产业化2,000,000.001,428,205.00571,795.00与资产相关
信息化发展专项资金293,750.0037,500.00256,250.00与资产相关
20年先进制造发展专项资金958,333.3350,000.00908,333.33与资产相关
中央引导地方科技发展专项资金1,800,000.0090,000.001,710,000.00与资产相关
科技助力经济2020补助资金500,000.00500,000.00与资产相关
合计6,669,583.331,705,704.984,963,878.35-

（二十五）股本

项目期初余额本期增减变动（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份22,700,000.0023,700,000.00
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股22,700,000.001,000,000.001,000,000.0023,700,000.00
二、无限售条件流通股份9,800,000.009,800,000.00
人民币普通股9,800,000.009,800,000.00
股份合计32,500,000.0033,500,000.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）15,560,800.745,000,000.0020,560,800.74
其他资本公积806,435.03169,006.83975,441.86
合计16,367,235.775,169,006.8321,536,242.60
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积9,585,387.039,585,387.03
项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润85,443,950.4462,565,438.81
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润85,443,950.4462,565,438.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润25,313,850.1831,637,268.47
减：提取法定盈余公积2,258,756.84
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利7,370,000.006,500,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润103,387,800.6285,443,950.44

（二十九）营业收入、营业成本

1．营业收入和营业成本情况

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务96,387,635.0751,956,027.2762,950,263.4039,624,749.69
其他业务482,230.17364,022.101,681,415.931,681,415.92
合计96,869,865.2452,320,049.3764,631,679.3341,306,165.61
合同分类合计
商品类型
微粉及破碎料96,869,865.24
受托加工收入
按商品转让的时间分类
在某一时点转让96,869,865.24
合计96,869,865.24
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税43,727.4892,768.87
教育费附加26,236.4655,670.54
地方教育附加17,490.9937,098.33
房产税160,575.34127,951.53
土地使用税85,961.4085,961.40
车船税3,450.003,475.00
印花税30,669.0026,233.35
水资源和环境保护税11,976.394,198.10
残疾人就业保证金797.73
合计380,884.79433,357.12

项目

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬794,238.88568,764.76
运杂费111,788.53236,247.95
广告宣传费254,123.45191,952.96
差旅费126,746.43112,300.56
业务招待费139,989.734,975.09
展览费33,550.92
办公费211,156.472,829.30
其他25,406.569,462.49
合计1,663,450.051,201,104.03
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,943,199.031,692,526.53
办公费428,346.54281,335.36
固定资产折旧费778,537.49558,516.69
业务招待费212,115.12231,978.09
中介机构服务费765,264.79209,772.11
水电物业费213,746.93129,785.52
无形资产摊销费114,610.8093,966.30
其他494,279.30315,082.98
合计4,950,100.003,512,963.58
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬859,571.941,035,476.29
材料投入5,906,258.183,243,761.13
固定资产折旧费531,230.13490,653.03
其他费用1,209,898.32548,181.31
合计8,506,958.575,318,071.76

项目

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,274,651.491,739,064.03
减：利息收入238,090.0960,923.56
银行手续费197,744.89399,269.60
财务费用-其他40,102.0585,714.69
合计1,274,408.342,163,124.76
项目本期发生额上期发生额
政府补助2,997,541.122,733,333.43
合计2,997,541.122,733,333.43
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
工业结构调整专项奖补资金750,000.00与收益相关
高新技术企业奖励150,000.00与收益相关
稳就业奖补资金127,680.00600,000.00与收益相关
专项资金补助170,000.00与收益相关
科技企业孵化器奖补资金100,000.00与收益相关
工业信息化和科技局项目专款80,000.00228,000.00与收益相关
20年先进制造发展专项资金50,000.00与资产相关
信息化发展专项资金37,500.00与资产相关
产业化项目微纳米应用19,999.9920,000.00与资产相关
高纯度纳米金刚石粉体的研发与产业化45,000.00400,000.13与资产相关
先进制造业发展专项资金34,999.9969,999.96与资产相关
工会建设补助10,000.00与收益相关
党建活动经费2,000.00与收益相关
财政拨研发补助资金80,000.00200,000.00与收益相关
财政返个税手续费4,156.14与收益相关
硬脆材料加工用表面泡沫化金刚石微粉的开发及产业化2,428,205.0033,333.34与资产相关
中央引导地方科技发展专项资金90,000.00与资产相关
合计2,997,541.122,733,333.43

（三十六）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6.271.91-6,321.62
处置交易性金融资产取得的投资收益40.564.3742,896.97
合计34.292.4636,575.35
项 目本期发生额上期发生额
应收款项融资坏账损失51,228.63-55,345.00
应收账款坏账损失-457,747.24-764,945.68
其他应收款坏账损失-50,026.03-8,309.36
合计-456,544.64-828,600.04
项目本期发生额上期发生额
持有待售的非流动资产资产处置利得-20,617.41
项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
经批准无法支付的应付账款2.21
其他954.8930,890.16954.89
合计954.8930,892.37954.89
项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出36,000.0022,036.3636,000.00
其他10,099.00
合计36,000.0032,135.3636,000.00

1.所得税费用表

项 目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4,344,405.031,454,704.39
递延所得税费用150,044.97-98,685.04
合计4,494,450.001,356,019.35
项目本期发生额上期发生额
利润总额30,293,640.5412,636,958.22
按法定/适用税率计算的所得税费用4,544,046.081,928,828.66
子公司适用不同税率的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,789.939,836.76
税率变动对期初递延所得税余额的影响27,215.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响229,205.17-95,645.77
研发费用加计扣除金额的影响-310,806.27-487,000.30
所得税费用合计4,494,450.001,356,019.35
项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助1,291,836.142,210,000.006
收回经营受限的货币资金
收保证金、押金、备用金等190,000.00
利息收入238,090.0960,923.56
罚没、赔款等其他营业外收入502.48
往来款930,795.53
其他64,324.2781,696.67
合计2,715,548.512,352,620.23

项目

项目本期发生额上期发生额
销售、管理、研发等费用性支出3,524,286.761,410,951.33
支付经营受限的货币资金
金融机构手续费38,045.1222,013.92
支付保证金、押金、备用金等288,560.00
罚没、赔款、捐赠等其他营业外支出36,000.0030,000.00
支付的往来款88,500.0053,711.53
其他14,340.90122,589.58
合计3,989,732.781,639,266.36
项目本期发生额上期发生额
收到股东及关联方借款2,000,000.005,000,000.00
合计2,000,000.005,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
偿还股东及关联方借款12,250,000.001,428,000.00
支付河南省中原科创风险投资基金（有限合伙）款16,133,370.00
资金拆解利息21,106.85
合计12,271,106.8517,561,370.00
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润25,799,190.5411,280,938.87
加：资产减值准备
信用减值准备456,544.64828,600.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,311,128.182,007,756.13
无形资产摊销134,002.5697,671.96
长期待摊费用摊销72,552.7826,989.68

补充资料

补充资料本期发生额上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）20,617.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）99.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1,274,651.491,739,064.03
投资损失（收益以“－”号填列）-34,292.46-36,575.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）207,950.67-58,581.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-57,905.70-40,103.97
存货的减少（增加以“－”号填列）-26,945,394.721,792,711.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3,203,533.57-22,081,709.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5,130,723.988,294,705.34
其他-1,705,704.98-523,333.43
经营活动产生的现金流量净额-6,800,917.143,328,232.61
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2,506,980.961,828,901.29
减：现金的期初余额9,676,691.5226,607,845.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-7,169,710.56-24,778,944.27
项目期末余额期初余额
一、现金2,506,980.961,828,901.29
其中：库存现金68,320.14104,122.04
可随时用于支付的银行存款2,438,660.821,724,779.25
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2,506,980.961,828,901.29
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（四十四）所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金34,243,741.30票据开立保证金
应收票据3,285,787.50票据质押
固定资产15,245,483.74抵押借款
无形资产3,541,525.92抵押借款
合计56,316,538.46
种类金额列报项目计入当期损益的金额
先进制造业发展专项资金34,999.99递延收益34,999.99
高纯度纳米金刚石粉体的研发与产业化45,000.00递延收益45,000.00
产业化项目微纳米应用19,999.99递延收益19,999.99
信息化发展专项资金37,500.00递延收益37,500.00
20年先进制造发展专项资金50,000.00递延收益50,000.00
中央引导地方科技发展专项资金90,000.00递延收益90,000.00
硬脆材料加工用表面泡沫化金刚石微粉的开发及产业化2,428,205.00递延收益2,428,205.00
稳就业奖补资金127,680.00其他收益127,680.00
工业信息化和科技局项目专款80,000.00其他收益80,000.00
专项资金补助80,000.00其他收益80,000.00
财政返个税手续费4,156.14其他收益4,156.14
合计2,997,541.122,997,541.12

（四）处置子公司

无。

（五）其他原因的合并范围变动

无。

（六）其他

无。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）表决权比例(%)取得方式
直接间接
惠丰金刚石郑州市中牟县郑州市中牟县金刚石微粉销售100.00100.00同一控制下企业合并
克拉钻石商丘市柘城县商丘市柘城县金刚石微粉生产、销售87.0087.00投资设立
子公司全称少数股东的持股比例（%）少数股东的表决权比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
克拉钻石13.0013.00457,639.135,084,248.14
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
流动资产51,951,080.0846,647,921.91
非流动资产2,427,156.682,594,954.32
资产合计54,378,236.7649,242,876.23
流动负债13,369,159.9411,953,571.34
非流动负债123,521.58137,137.00
负债合计13,492,681.5212,090,708.34
营业收入37,972,867.3821,504,032.36
净利润3,733,387.352,385,002.52
综合收益总额3,733,387.352,385,002.52

项目

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
经营活动现金流量646,143.872,397,962.18
合营企业或联营 企业的名称主要经营地注册地业务 性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
联营企业：
河南省功能金刚石研究院有限公司郑州市郑州市金刚石材料的技术研究、开发、生产及销售13.33权益法
项目年末余额/本期发生额年初余额/本期发生额
流动资产11,208,866.9511,276,283.14
非流动资产1,403,283.091,403,888.73
资产合计12,612,150.0412,680,171.87
流动负债-265.4220,705.34
非流动负债
负债合计-265.4220,705.34
少数股东权益
归属于母公司股东权益12,612,415.4612,659,466.53
按持股比例计算的净资产份额1,948,334.981,954,606.89
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值1,948,334.981,954,606.89
存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入26,732.6728,514.86

项目

项目年末余额/本期发生额年初余额/本期发生额
净利润-47,051.07-47,424.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-47,051.07-47,424.02
本年度收到的来自联营企业的股利
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金36,750,722.2636,750,722.26
交易性金融资产
应收款项融资3,985,780.533,985,780.53
应收账款57,893,893.0557,893,893.05
其他应收款104,857.04104,857.04

金融资产项目

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金24,947,516.0224,947,516.02
交易性金融资产15,600,000.0015,600,000.00
应收款项融资9,449,971.609,449,971.60
应收账款49,585,895.1149,585,895.11
其他应收款81,653.7481,653.74
金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款17,554,356.0017,554,356.00
应付票据42,223,519.8042,223,519.80
应付账款4,835,254.724,835,254.72
其他应付款729,482.88729,482.88
金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款19,006,122.7719,006,122.77
应付票据20,874,377.0020,874,377.00
应付账款8,908,491.438,908,491.43
其他应付款11,127,682.7011,127,682.70

市场风险主要包括外汇风险。

十、公允价值的披露

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

本公司以摊余成本进行计量的金融资产与金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司上述不以公允价值计量的金融资产与金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

项目期末余额
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合计
持续的公允价值计量3,985,780.533,985,780.53
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资3,985,780.533,985,780.53

本公司子公司的情况详见附注“附注八、（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的联营企业情况

本公司子公司的情况详见附注“附注八、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。

（五）其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
刘建存股东
高杰董事、副总经理
王依晴董事、副总经理
康芳芳董事、董事会秘书
李秀英财务总监
寇景利股东、董事
王再福克拉钻石执行董事兼总经理
出租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费 定价依据本期确认的 租赁费上期确认的 租赁费
王来福办公房屋2021-1-12021-12-31市场价格104,400.00104,400.00
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
克拉钻石5,000,000.002020-7-282021-7-27否
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
王来福、寇景利、韩敬贺2,000,000.002020-11-102021-11-9否
王来福、寇景利7,000,000.002020-6-172021-6-16是
王来福、寇景利5,000,000.002020-7-142021-7-13否
王来福、寇景利、王再福、董红霞、本公司5,000,000.002020-7-282021-7-27否

担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
王来福、寇景利3,000,000.002021-2-22022-2-1否
关联方拆借金额起始日到期日说明
资金拆入
王来福2,000,000.002020-10-172021-10-16已归还
王来福2,000,000.002021-6-092022-6-08已归还
王来福5,000,000.002020-6-042020-12-03已归还
高杰400,000.002018-8-302021-8-29已归还
高杰400,000.002019-4-162021-4-15已归还
高杰150,000.002019-5-272021-5-26已归还
高杰1,200,000.002019-7-252021-7-24已归还
高杰900,000.002019-8-62021-8-5已归还
合计12,050,000.00
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬935,789.89898,184.00
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
其他应付款高杰405,911.033,306,737.90
其他应付款王来福116,900.017,221,300.01
合计522,811.0410,528,037.91

2.或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

无

十四、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额
1年以内（含1年）51,221,379.46
1-2年（含2年）6,883,632.19
2-3年（含3年）140,500.03
3-4年（含4年）39,000.00
4-5年（含5年以上）13,200.00
小计58,297,711.68
减：坏账准备2,119,906.22
合计56,177,805.46

2.按坏账计提方法分类披露

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备58,297,711.68100.002,119,906.223.6456,177,805.4645,125,527.02100.001,737,965.973.8543,387,561.05
其中：账龄组合41,264,379.4570.782,119,906.225.1439,144,473.2333,830,704.9474.971,737,965.975.1432,092,738.97
关联方组合17,033,332.2329.2217,033,332.2311,294,822.0825.0311,294,822.08
合计58,297,711.68100.002,119,906.2256,177,805.4645,125,527.02100.001,737,965.9743,387,561.05
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
组合1：账龄组合1,737,965.97381,940.252,119,906.22
项目核销金额
实际核销的应收账款

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称年末余额占年末余额的比例（%）坏账准备
单位117,033,332.2329.22
单位27,666,444.3113.15383,322.22
单位34,578,703.557.85228,935.18
单位44,015,583.546.89200,779.18
单位53,798,830.096.52189,941.50
合计37,092,893.7263.631,002,978.08
项目期末余额期初余额
其他应收款10,131,965.9210,124,137.26
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）2,632,881.34
1-2年（含2年）7,500,000.00
2-3年（含3年）1,100.00
5年以上6,000.00
小计10,139,981.34
减：坏账准备8,015.42
合计10,131,965.92
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金15,105.0012,898.00
社保18,306.3014,809.60
备用金3,000.00
往来款10,103,570.0410,103,570.04
小计10,139,981.3410,131,277.64
减：坏账准备8,015.427,140.38
合计10,131,965.9210,124,137.26

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额7,140.387,140.38
2021年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提875.04875.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额8,015.428,015.42
类别期初 余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
组合1：账龄组合7,140.38875.048,015.42
合计7,140.38875.048,015.42
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款 总额的比例（%）坏账准备期末余额
单位1合并范围内资金拆借本金10,103,570.041-2年99.64
单位2社保18,306.301年以内0.18915.17
单位3押金6,000.005年以上0.066,000.00
单位4备用金3,000.001年以内0.03150.00
单位5押金2,900.001年以内0.03145.00
合计10,133,776.3499.947,210.17

项目

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资29,456,926.6029,456,926.6029,456,926.6029,456,926.60
对联营、合营企业投资1,948,334.981,948,334.981,954,606.891,954,606.89
合计31,405,261.5831,405,261.5831,411,533.4931,411,533.49
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
惠丰金刚石5,323,556.605,323,556.60
克拉钻石24,133,370.0024,133,370.00
合计29,456,926.6029,456,926.60
被投资单位名称期初余额本期增减变动
追加投资减少投资
河南省金刚石功能研究院有限公司1,954,606.89
本期增减变动
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
-6,271.91
本期增减变动期末余额减值准备期末余额
本期计提减值准备其他
1,948,334.98
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务64,549,529.1827,925,748.1344,689,599.6728,487,709.21
其他业务384,006.64341,165.084,146,505.031,681,415.92
合计64,933,535.8228,266,913.2148,836,104.7030,169,125.13

合同分类

合同分类合计
商品类型
微粉及破碎料64,933,535.82
受托加工收入
按商品转让的时间分类
在某一时点转让64,933,535.82
合计64,933,535.82
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6,271.91-6,321.62
处置交易性金融资产取得的投资收益34,084.2035,085.08
合计27,812.2928,763.46
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益-20,617.41
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,997,541.12
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非经常性损益明细

非经常性损益明细金额说明
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益40,564.37
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,045.11
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计2,982,442.97
减：所得税影响金额441,966.44
扣除所得税影响后的非经常性损益2,540,476.53
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益2,530,920.46
归属于少数股东的非经常性损益9,556.07
报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.670.760.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.100.680.62

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室
  附件：公告原文
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