乾景园林：2021年半年度报告

公司代码：603778 公司简称：乾景园林

北京乾景园林股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人回全福、主管会计工作负责人张永胜及会计机构负责人（会计主管人员）张建声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”中的“(一)可能面对的风险”，包含公司对可能面对的具体风险的阐述和应对措施。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境与社会责任 ...... 19

第六节 重要事项 ...... 20

第七节 股份变动及股东情况 ...... 28

第八节 优先股相关情况 ...... 32

第九节 债券相关情况 ...... 32

第十节 财务报告 ...... 33

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
乾景园林、本公司、公司	指	北京乾景园林股份有限公司
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
汉尧环保	指	河北汉尧环保科技股份有限公司
乾景云海	指	北京乾景云海科技有限公司
乾景隆域	指	乾景隆域旅游投资开发（北京）有限公司
乾景凯丰	指	赤峰乾景凯丰园林有限公司
乾景恒通	指	北京乾景恒通泊车科技有限公司
乐峰赤壁景区公司/乐峰赤壁	指	福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司
多巴新城湿地公园项目	指	多巴新城湟水河扎麻隆湿地公园景观工程设计、采购、施工总承包项目
泉水湖湿地公园项目	指	泉水湖湿地公园项目（B区）、环湖路市政道路工程、园区主干道提档升级打造工程项目
密云白河森林公园项目	指	密云区白河城市森林公园建设工程（一标段）施工项目
中审众环	指	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
东兴证券	指	东兴证券股份有限公司
PPP	指	Publi-Private-Partnership（政府和社会资本方合作）
EPC	指	Engineering Procurement Constructiong（工程总承包）
报告期	指	2021年1月1日至6月30日
股	指	人民币普通股（A股）

公司的中文名称	北京乾景园林股份有限公司
公司的中文简称	乾景园林
公司的外文名称	BeijingQianjingLandscapeCo.,Ltd
公司的外文名称缩写	QianjingLandscape
公司的法定代表人	回全福

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	李萍	葛旭萍
联系地址	北京市海淀区门头馨园路1号	北京市海淀区门头馨园路1号
电话	010-88862070-201	010-88862070-201
传真	010-88862112	010-88862112
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	北京市海淀区门头馨园路1号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	北京市海淀区门头馨园路1号
公司办公地址的邮政编码	100093
公司网址	www.qjyl.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	北京市海淀区门头馨园路1号公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	乾景园林	603778	无

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	89,066,327.49	112,807,992.42	-21.05
归属于上市公司股东的净利润	-18,314,737.58	-10,914,769.54	不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-19,588,763.28	-11,824,399.53	不适用
经营活动产生的现金流量净额	-103,140,361.69	-81,339,411.15	不适用
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,402,703,806.34	1,426,015,821.59	-1.63
总资产	2,137,493,779.23	2,163,147,937.23	-1.19

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	-0.03	-0.02	不适用

稀释每股收益（元／股）	-0.03	-0.02	不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.03	-0.02	不适用
加权平均净资产收益率（%）	-1.29	-1.09	减少0.20个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-1.38	-1.09	减少0.29个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	26,635.09	主要系个税返还、小微企业税收返还所致
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	16,737.77	主要系对乾景恒通原有借款计提利息所致
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	1,454,180.90	主要系购买结构性存款收益所致
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,300.00	主要系车辆罚款所致
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额	-224,828.06
合计	1,274,025.70

用现代科学技术和生态系统的自然规律，以全产业链模式，将设计与施工、环境与人居有机结合，打造和谐、低碳、可持续发展的现代精品工程。报告期内，公司继续推动战略转型升级，生态建设板块包括市政绿化、生态湿地、生态修复、温室展馆、地产景观、苗木种植与养护等业务；规划设计板块涵盖风景园林规划设计、城乡规划设计、市政设计等业务；布局森林旅游和农业旅游，建立包括旅游景区策划与规划设计、项目开发建设、旅游景区运营与服务等全产业链的生态旅游板块；参股汉尧环保进入节能减排领域，构建环保板块；成立全资子公司乾景云海拓展大数据中心及数字化产业链相关业务；形成以生态建设为主营，规划设计、生态旅游、环保科技、大数据中心等业务多元化发展布局。

（三）公司主要经营模式

公司自主承揽业务，并组织项目实施。报告期内，公司主要从事的园林工程施工和园林景观设计业务的经营模式可分为业务承接、项目投标、签订合同、组建项目团队、项目实施（工程施工或工程设计）、竣工验收、竣工结算和工程移交等环节。示意图如下：

1、业务承接

在业务承接阶段，公司通过客户的主动邀请、各类媒体公告的投标信息、客户的推荐或引荐以及公司主动性的信息收集等渠道，来获取园林景观设计和园林景观施工项目的信息。公司通过了解客户或发包人的需求、项目等情况，在项目信息分析、评审的基础上做出投标决策。

2、投标和签订合同

除客户的推荐和邀标之外，公司获得新业务的主要方式为项目投标。项目投标是企业决策人员、技术管理人员在取得工程承包权前的主要工作之一。园林景观施工项目的投标由公司市场经营部组织完成，景观园林设计的投标通常由设计公司组织完成。在组织投标的过程中，公司将根据项目招标文件内容分工编制投标文件、完成园林景观设计或园林工程施工的初步方案、审核封标。重大或者复杂项目还需要与其他专业单位合作，或者聘请专家，共同完成标书的编制工作。项目开标后，根据中标结果，实施合同的签订。

3、组建项目团队和项目实施

签订合同后，公司根据项目内容组建项目团队，项目负责人制定工作计划及实施方案。园林景观设计项目由设计公司安排设计团队进行景观设计，园林工程施工项目由相关部门组建项目部进行施工管理。项目负责人对项目的实施进行管理，在实施过程中，公司相关部门进行监控和指导。园林景观施工项目按照设计和规范进行施工，发包人对施工过程有关质量证明文件进行确认。

业务承接

客户主动邀请

公开招标/邀标原有客户推荐

投标和签

订合同

项目结算

有关部门信息

组建项目

团队

项目实施竣工验收

园林景观工程施工

园林景观设计

园林景观设计按照设计规范和客户意图进行设计，在设计交底后，还需配合现场施工，出具设计变更资料。

4、竣工验收和项目结算

竣工验收是园林工程施工和园林景观设计业务的最后环节，是全面考核园林建设成果、检验设计和工程质量的重要步骤，也是园林建设转入对外开发及使用的标志。园林施工项目按照设计和规范完成合同约定的工作内容后，报请发包方组织竣工验收，验收后进入工程保修期（养护期）。园林景观设计同样参与施工项目的验收工作。工程竣工验收后申报工程结算，与发包方核对定案，质保期满后收回尾款。

（四）行业情况

碳中和与生态建设叠加作用加速园林行业发展。党的十八大以来，党中央把生态文明建设和生态环境保护摆在治国理政的重要位置。生态文明建设被纳入中国特色社会主义事业总体布局，建设美丽中国成为建设社会主义现代化强国的目标之一。党的十九大明确指出，建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计，提出必须树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，坚持节约资源和保护环境的基本国策。中共中央、国务院发布《关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的意见》，十三届全国人大一次会议表决通过宪法修正案，把新发展理念、生态文明和建设美丽中国的要求写入宪法，十三届全国人大常委会第四次会议作出关于全面加强生态环境保护依法推动打好污染防治攻坚战的决议。十九届五中全会和中央经济工作会议，进一步对碳达峰、碳中和工作作出安排部署，提出了“我国二氧化碳排放力争2030年前达到峰值，力争2060年前实现碳中和”。碳达峰、碳中和目标是党中央统筹国际国内两个大局做出的重大战略决策。碳中和目标的实现，除了通过产业结构调整、节能等方式减少二氧化碳排放，还可以通过植树造林、森林管理、植被修复等措施，增加二氧化碳吸收量。园林行业符合我国生态建设与绿色发展要求，大力发展园林绿化及生态修复工程有助于碳中和目标的加速实现。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、园林景观品牌建设优势

公司专注园林景观十多年，致力于建造人与自然和谐共生的人类活动景观空间，充分运用现代科学技术和生态系统的自然规律，打造和谐、低碳、可持续发展的现代精品工程，以丰富的地产景观、市政绿化工程设计、施工经验为基础，向生态景观、生态旅游领域转型，确立“生态环境与森林康养综合运营商”战略定位。近年来，公司接连中标北京世园会万花筒项目温室景观，北京东升科技园二期周边绿地建设工程二标段（施工），北京密云区白河城市森林公园建设工程，四川邛崃泉水湖湿地公园项目（B区）、环湖路市政道路工程、园区主干道提档升级打造工程，青海多巴新城湟水河扎麻隆湿地公园景观工程，四川省雅安市荥经县经河、荥河县城段河道治理工

程，东方市感恩生态公园及高速路出入口园林景观提升改造工程，景县旅游线路街道绿化提升工程，海淀区西郊机场周边区域绿化建设工程（施工）等项目。

2、全产业链及跨区域经营优势

公司现已形成科技研发、苗木种植与养护、园林景观设计、工程施工一体化经营的全产业链业务模式，可为大型生态景观、生态旅游项目提供设计施工一体化综合服务。公司立足北京，相继在北京、安徽、福建、甘肃、江苏、内蒙古、广东、宁夏、四川等地设立分、子公司，跨区域开发、协调、整合资源，提升市场占有率；营销区域阵地化，初步形成了以北京为核心的京津冀片区，以成都、雅安为核心的西南片区，以西宁、兰州为核心的西北片区。公司以优质的工程质量、规范的施工管理、优秀的工程业绩塑造了良好的品牌形象，完成了一批对工期要求紧、品质要求高、技术难度大的大型工程，赢得多项荣誉，提升了公司品牌竞争力。

3、科研技术创新优势

公司将科技研发与公司主产业及转型升级方向紧密结合，走“产研结合”的技术创新之路。公司及全资子公司北京乾景园林规划设计有限公司均为国家高新技术企业。公司积极推动科研创新平台建设，积极加强与北京林业大学、南京林业大学、北京植物园等科研院所的交流合作。截至本报告期末，公司共取得专利39项，包括园林施工及养护类15项、生态修复类10项、植物应用技术类7项、苗圃技术类2项、温室景观营建类2项、农林文旅类2项、家庭园艺类1项、另拥有植物新品种权2项。其中，湿地生态修复关键技术、盐碱地生态绿化关键技术、干旱山地绿化关键技术等构成公司生态修复技术体系，并不断完善。

4、完善的管理体系优势

公司持续推动管理体系升级，打造制度化、流程化、信息化、标准化管理体系。宏观方面，公司制度体系建设及关联协同信息化升级取得丰硕成果，公司内部各项具体管理制度基本完备，信息化系统普及，全员流程理念建立，部门协同联动大大提高了组织管理效率，同时，制度与流程对应衔接，通过流程保证了各项制度的落实。微观方面，公司制度和流程建设贯穿营销创新、项目管控、成本集采、财务管理、投融资、人事行政、公司治理等各个方面，为公司管理质量提高打下坚实基础，并转换为企业发展的原动力。通过管理体系升级，公司运营效率提高，管控效果增强，信息化的时效性、可追索、可共享、可对比的特点不断体现。

5、资本运作平台优势

公司上市以来，积极融入资本市场，规范公司治理，充分信息披露，加强与投资者的互动交流，从各方面完善公司资本运作平台；同时，研究资本运作相关规则，借鉴成熟案例，探索以资本市场促进产业实体持续快速发展的可行方案，资本运作理念日臻成熟，方案设计日渐完善。公司积极开拓多元融资渠道，充分考虑运用资本市场的多种融资方式，2020年，公司完成非公开发行股票募集资金总额人民币5.1亿元，为开展大型工程项目提供资金支持。根据公司战略转型方向，公司积极寻求符合国家产业政策、具有发展潜力的优质资产，考虑运用资本运作方案实现技术、资质、市场等资源的有效整合，从而快速进入新市场新领域，实现多元化战略布局。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年上半年，随着全球新冠疫情缓解，国内经济持续复苏，公司按照国家提出的“碳中和、碳达峰”政策方针，公司以绿色低碳循环发展经济为理念，深耕园林生态建设和规划设计主业，形成以生态建设为主营，规划设计、生态旅游、环保科技、大数据中心等业务多元化发展布局。报告期内，公司实现营业收入8,906.63万元，比上年同期减少21.05%；实现归属于母公司股东的净利润-1,831.47万元。公司本年度内主要经营情况如下：

（一） 深耕工程施工主业，稳健经营求发展

报告期内，公司生态建设和规划设计板块业务共同发展，发挥园林景观设计和工程施工一体化的固有优势，在生态建设和规划设计领域深耕主业，积极拓展项目合作类型及业务合作方式，公司在科技研发、园林景观设计、工程施工等产业链一体化的能力进一步提升。

公司管理层坚持稳健经营，地产景观业务和市政绿化业务的开拓工作有序开展，对于大型市政垫资项目严格把握资金风险和业务体量，将更多的资源集中在回款速度较快的业务，以保证获取优质订单，避免资金及其他风险的产生，降低企业经营风险，提升自身风险识别及把控能力，促进业务健康发展。受此影响公司新签订单较去年同期有所下降，公司及子公司累计签订园林生态工程施工合同2个，合同金额为1,852.24万元；累计签订园林景观设计合同4个，合同金额为

106.30万元。

（二） 紧跟国家产业步伐，打造多元化发展布局

报告期内，国家生态文明建设战略高度不断提升，坚决打好污染防治攻坚战。公司紧跟国家生态文明建设和产业政策步伐，坚持以生态建设为主营，规划设计、生态旅游、环保科技、大数据中心等板块协同发展，以“生态环境与森林康养综合运营商”的战略定位，深耕园林生态建设和规划设计主业的同时积极推动战略转型，最终形成以生态建设为主营，规划设计、生态旅游、环保科技、大数据中心等业务多元化发展布局。

（三） 拓宽公司融资渠道，增强企业资本实力

公司在2020年顺利实施非公开发行股票事项，发行股份142,857,142股，募集资金总额人民币5.1亿元，报告期内，募投项目“多巴新城湿地公园项目、泉水湖湿地公园项目、密云白河森林公园项目”积极推进。本次非公开发行股票的顺利完成，拓宽了公司的融资渠道，降低公司资产负债率，同时增强公司资本实力和抗风险的能力。

（四）提升公司治理水平，完善各项规章制度

报告期内，根据新《证券法》及相关法律法规的要求并结合公司的实际情况，公司及时修订完善了《公司章程》等相关规章制度。公司采用网络远程交流方式举办了投资者说明会，搭建上市公司和投资者沟通交流的桥梁，进一步加强与投资者之间的沟通，增强信息披露透明度。

（五）推出股份回购方案，用于员工持股计划

为增强投资者信心和提升公司股票长期投资价值，公司第四届董事会第九次会议审议通过了

《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，公司拟以不超过5.5元/股（含）的价格以集中竞价交易方式回购公司股份用于员工持股计划，回购资金总额不低于人民币4,000万元（含），且不超过人民币8,000万元（含）。本次回购股份将充分调动公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工利益紧密结合在一起，完善公司长效激励机制和利益共享机制，推进公司长远健康发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	89,066,327.49	112,807,992.42	-21.05
营业成本	75,028,092.59	95,456,909.25	-21.40
销售费用	936,494.83	1,458,395.68	-35.79
管理费用	20,062,165.73	14,117,734.12	42.11
财务费用	801,614.91	-772,354.66	不适用
研发费用	3,036,364.75	3,754,644.53	-19.13
经营活动产生的现金流量净额	-103,140,361.69	-81,339,411.15	不适用
投资活动产生的现金流量净额	-198,355,265.99	-41,118,230.57	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	27,229,305.01	-42,084,319.62	不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	115,202,507.86	5.39	384,681,660.19	17.78	-70.05	主要系本报告期内购买结构性存款、偿还贷款及支付供应商货款所致
交易性金融资产	181,924,865.83	8.51	1,000,000.00	0.05	18,092.49	主要系本报告期内购买结构性存款所致
预付款项	13,115,391.27	0.61	9,414,190.34	0.44	39.32	主要系本报告期内预付供应商货款所致
其他应收款	40,477,558.08	1.89	80,456,262.30	3.72	-49.69	主要系本报告期内将乐峰赤壁债权转为股权所致
存货	4,122,111.16	0.19	4,561,462.53	0.21	-9.63
合同资产	534,889,740.22	25.02	514,084,137.53	23.77	4.05
投资性房地产	4,630,543.02	0.22	4,667,311.08	0.22	-0.79
长期股权投资	273,183,227.88	12.78	188,311,861.76	8.71	45.07	主要系本报告期内将乐峰赤壁债权转为股权所致
固定资产	55,534,309.01	2.60	57,677,336.27	2.67	-3.72
使用权资产	16,741,627.61	0.78	0.00	0.00	100.00	主要系本报告期执行新租赁准则所致
长期待摊费用	7,273,053.88	0.34	4,659,837.97	0.22	56.08	主要系本报告期内公司本部办公楼装修所致
短期借款	50,061,466.67	2.34	50,076,833.33	2.31	-0.03
合同负债	230,464,197.19	10.78	215,907,215.24	9.98	6.74
预收款项	11,428.57	0.00053	111,807.62	0.01	-89.78	主要系本报告期内将上年预收到的房屋租金确认收入所致
其他应付款	19,031,867.56	0.89	33,594,615.32	1.55	-43.35	主要系本报告期支付汉尧环保的

						业绩承诺保证金所致
长期借款	63,000,000.00	2.95	30,000,000.00	1.39	110.00	主要系本报告期内银行长期借款增加所致
租赁负债	17,814,827.94	0.83			100.00	主要系本报告期执行新租赁准则所致

		单位： 元 币种： 人民币
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,800,000.00	保函保证金、农民工工资保证金
合同资产	86,320,569.78	质押
合计	92,120,569.78	/
（1）货币资金受限资金期末余额为580万元，其中保函保证金10万元，农民工工资保证金100万元，因分包商诉讼法院冻结470万元。
（2）合同资产系本公司子公司荥经乾雅，经河、荥河县城段河道治理工程项目累计已完工未结算的合同资产，被质押给中国农业发展银行雅安市分行，做为中国农业发展银行邛崃支行向本公司发放2.0亿元长期借款额度的质押物。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

公司名称	主要业务	注册资本	持股比例(%)	本期投资金额	期末余额	股权获得方式
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	旅游及风景资源的开发；餐饮、温泉、漂流服务；会议服务。	22,000.00	32.97%	7,253.28	7,253.28	债转股及自有资金增资

				单位： 元
项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
济南德信股权投资合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	1,000,000.00	0.00
结构性存款		180,000,000.00	180,000,000.00	1,454,180.90
合计	1,000,000.00	181,000,000.00	180,000,000.00	1,454,180.90

控股子公司	主要业务	注册资本	持股比例	总资产	净资产	营业收入	净利润
北京乾景园林规划设计有限公司	景观设计	1,000.00	100.00%	5614.44	4,812.88	244.91	-58.04
福建五八投资有限责任公司	投资管理	3,000.00	51.00%	30.95	-50.02	0	-9.66
赤峰乾景凯丰园林有限公司	园林绿化工程施工	3,000.00	83.33%	6,939.67	3,060.19	277.65	215.29
江苏乾景林苑苗木有限公司	苗木销售	2,000.00	100.00%	945.86	299.91	103.39	-38.82
香港金智通投资有限公司	投资贸易	1,000.00万港币	100.00%	127.91	-27.13	0	-0.08

乾景隆域旅游投资开发（北京）有限公司	旅游资源的投资开发、运营管理	5,000.00	100.00%	7,263.37	4,961.84	0	-15.76
四川乾兴旅游文化投资有限公司	旅游资源的投资开发、运营管理	10,000.00	51.00%	732.71	532.71	0	-5.26
深圳前海仁泰投资有限公司	投资管理	5,000.00	100.00%	0.15	-0.15	0
荥经乾雅市政园林有限责任公司	园林绿化工程施工	5,040.41	85.00%	13,756.60	3,762.37	0	-28.89
北京乾景云海科技有限公司	信息技术服务、互联网信息服务	10,445.00	100%	21,395.04	10,015.15	0	-556.99
河北汉尧环保科技股分有限公司	工业节能减排相关技术服务	5,000.00	25.00%	75,359.50	33,143.84	19,005.23	5,024.88
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	旅游及风景资源的开发	22,000.00	32.97%	27,962.80	11,708.22	102.59	-3.33

国家持续实施供给侧结构性改革，房地产市场调控目标不动摇、力度不放松，传统园林绿化业务增长空间缩小。同时，园林绿化行业门槛相对较低，经过多年快速发展已处于成熟期，企业数量众多，整体集中度低，行业竞争较为激烈。2017年，住建部取消城市园林绿化企业资质核准，行业门槛进一步降低，未来竞争将更加激烈。转型生态环保、文化旅游领域成为行业趋势。公司拟将园林工程施工业务整体升级为生态建设板块，同时进入生态旅游和环保领域，但在转型过程中可能面临原有业务市场占有率下降，进入新领域竞争力不足，从而导致整体盈利能力短期下降的风险。公司将强化市场营销和项目管理，扩大业务规模，树立公司品牌，保持传统业务优势，同时积极参与生态建设项目，加快生态旅游项目的落地实施和环保业务的布局进度，促进公司整体盈利能力提升。

3、企业的资金风险

园林工程项目一般投资规模较大，对公司资金实力提出较高要求。随着公司市场开拓及业务竞争力的提升，资金实力客观上对公司业务规模进一步扩大的限制越来越明显。公司开展工程项目，占用大量营运资金，且存货和应收账款比重较大，项目结算和工程款回收效率存在不确定性风险，导致公司经营活动现金流紧张，资金周转速度慢，不能满足业务开展需要。此外，公司进入生态旅游领域，单体项目投资规模较大。以上情况对公司融资能力、资金运作能力、资产管理能力提出更高要求，若出现运营资金不足，将影响公司新项目承接、在手项目实施以及新业务的布局，从整体上影响公司发展速度。为此，公司将考虑充分发挥资本运作平台功能，利用资本市场多元化投融资渠道，克服资金短板，为公司发展提供强有力的资金保障。

4、企业的管理风险

随着公司资产规模的增加、业务模式的变化、转型业务的实施，公司管理将面临管理半径延长、专业团队和人才引进滞后、团队协同需要磨合等方面的综合考验。如果公司的管理模式与管理效率未能随着业务领域的扩大而合理的调整和加强，人才的储备与能力未能满足公司发展的需要，将难以保证公司高效运营，进而削弱公司的市场竞争力。此外，上市公司相关规则对公司规范治理提出更高要求，公司在信息披露、三会运作、投资者关系、持股管理等方面需严格遵守证监会、上交所颁布的相关规则，否则可能因违反相关规则面临被采取监管措施或行政处罚的风险。为此，公司成立了专门的战略研究团队，并积极借助外部专业机构力量，协助公司完善顶层设计和组织架构，建立更为健全的管理制度，促进各项规则、制度的落实，为公司的高效管理、规范运作提供保障。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021年1月11日	http://www.sse.com.cn	2021年1月12日	会议审议通过了《变更公司注册资本、经营范围暨修订<公司章程>的议案》，详见公司披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》
2020年年度股东大会	2021年5月21日	http://www.sse.com.cn	2021年5月22日	会议审议通过了《2020年年度报告及摘要》、《2020年度利润分配预案》等议案，详见公司披露的《2020年年度股东大会决议公告》

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不属于《关于构建绿色金融体系的指导意见》规定的应当披露环境信息的情形。公司近期开展的工程项目，如四川邛崃泉水湖湿地公园项目（B区），青海多巴新城湟水河扎麻隆湿地公园，四川省雅安市荥经县经河、荥河县城段河道治理工程等项目，均为生态建设项目，践行了“绿水青山就是金山银山”的生态文明理念。项目建成后，将大大改善自然生态环境，美化群众生产生活环境。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司按照国家提出的“碳中和、碳达峰”政策方针，以绿色低碳循环发展经济为理念，深耕园林生态建设和规划设计主业，公司开展的工程项目践行了“绿水青山就是金山银山”的生态文明理念，改善自然生态环境。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	回全福、杨静	拟在未来12个月内进一步减持其所持上市公司股份，预计减持比例为公司总股本的5%—10%。	2020年10月23日，2021年10月22日	是	是	不适用	不适用
	其他	富诚海富通	在未来12个月内没有增持或减持上市公司股份的具体计划。	2020年10月23日，2021年10月22日	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	回全福、杨静	本人及本人控制的其他公司或组织没有从事与乾景园林及其子公司相同或相似的业务，且将不单独或与他人或以任何形式支持他人直接或间接从事或参与任何与乾景园林及其子公司目前及今后的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。本人如有任何竞争性业务机会，应首先促使以不亚于提供给本人的条件提供给乾景园林。如因违反该承诺导致乾景园林及其子公司的权益受到损害的，本人将以现金形式进行赔偿。	2012年10月9日，长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	回全福、杨静	如应社会保险或住房公积金相关主管部门要求或决定，公司及其分公司或其子公司需要为员工补缴社会保险或住房公积金；或公司及其分公司或其子公司因未为员工缴纳社会保险费或住房公积金而承担任何罚款或损失，本人将以自有资金全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证公司不会因此遭受任何损失。	2012年10月9日，长期有效	否	是	不适用	不适用
股份限售	回全福、杨静	公司股票上市之日起，本人在担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人持有的乾景园林股份总数的25%；离任后6个月内不转让本人持有的乾景园林股份；在申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所出售乾景园林股份数量占本人所持有乾景园林股份总数的比例不得超过50%。	2012年10月18日、2014年5月10日，在担任董事、高级管理人员期间及离任后18个月内持续有效	是	是	不适用	不适用
其他	回全福、杨静	乾景园林首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；若有权部门认定招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法购回已转让的原限售股份；本人将在上述事项认定后10个交易日内制订股份购回方案并公告，采用二级市场集中竞价交易方式依法购回首次公开发行股票时发行人股东发售的原限售股份。购回价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）不低于原转让价格及依据相关法律法规及监管规则确定的价格。若本人购回已转让的原限售股份触发要约收购条件的，本人将依法履行要约收购程序和相应信息披露义务。致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿损失。	2014年5月10日，长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	北京乾景园林股份有限公司	本公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；若有权部门认定：本公司首次公开发行招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断其是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股；在有权部门认定本公司招股说明书存在对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，本公司董事会将在上述事项认定后10个交易日内制订股份回购方案并提交股东大会审议批准，并经相关主管部门批准或核准或备案，启动股份回购措施,将依法回购首次公开发行的全部新股；回购价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）根据相关法律法规确定，且不低于首次公开发行股份的发行价格；致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。	2014年6月23日，长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	还兰女、汪宁、芦建国、刘志学、张林波、任萌圃、朱仁元、张磊、苏建华、张永胜、李萍	乾景园林首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任；若乾景园林首次公开发行招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。	2014年6月23日，长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	回全福、杨静	若公司因历史上曾租赁基本农田用于苗木种植一事受到有关的处罚，本人将无条件承担公司因此所遭受的所有经济损失和费用。	2014年7月21日，长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	回全福、杨静	不会越权干预公司的经营管理活动，不会侵占公司利益。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。	2014年7月21日，长期有效	否	是	不适用	不适用

与再融资相关的承诺	其他	回全福、杨静、张磊、蒋力、刘金龙、朱仁元、苏建华、张永胜、李萍	公司全体董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对自身的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如公司未来实施股权激励方案，承诺未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。	2018年11月9日，长期有效	否	是	不适用	不适用
	其他	回全福、杨静	不会越权干预公司的经营管理活动，不会侵占公司利益。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。	2018年11月9日，长期有效	否	是	不适用	不适用
	股份限售	邯郸建投、财达 证券、汤虹、	本次发行中，投资者认购的股票限售期为6个月。	2020年12月18日，2021 年6月17日	是	是	不适用	不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

(一) 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

(二) 公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
公司于2019年7月30日发布了《关于涉及诉讼的公告》，披露了公司和公司兰州分公司与兰州瑞建投资发展有限公司的建设工程施工合同纠纷，该案于2019年11月26日第一次开庭，目前司法造价鉴定意见书已出具，兰州中院2021年5月18日再次开庭审理，尚未判决。	公告编号：临2019-045；披露网站：www.sse.com.cn

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大债务到期未清偿等情形。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
中凯天正（北京）商贸有限公司	北京乾景园林股份有限公司	土地租赁	17,361,687.89	2017-1-1	2034-12-31	不适用	不适用	不适用	否	其他

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 万元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）	0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）	0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计	0
报告期末对子公司担保余额合计（B）	6,300
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）	6,300
担保总额占公司净资产的比例(%)	4.49
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）	0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明	无
担保情况说明	无

策划方案、规划方案、项目可研报告，并进行旅游资源勘探勘察，相关土地调整已报市政府，待审批。项目能否顺利实施具有较大的不确定性。

2、回购股份事项

公司于2021年2月26日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司以不超过5.5元/股（含）的价格以集中竞价交易方式回购公司股份用于员工持股计划，回购资金总额不低于人民币4,000万元（含），且不超过人民币8,000万元（含），回购期限自董事会审议通过回购股份议案之日起不超过12个月。截止报告披露日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份2,485,950股，占公司总股本的0.39%，最高成交价为4.26元/股，最低成交价为3.75元/股，已支付的总金额为人民币9,998,602元（不含佣金等交易费用）。

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	142,857,142	22.22				-142,857,142	-142,857,142	0	0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	142,857,142	22.22				-142,857,142	-142,857,142	0	0
其中：境内非国有法人持股	137,254,902	21.35				-137,254,902	-137,254,902	0	0
境内自然人持股	5,602,240	0.87				-5,602,240	-5,602,240	0	0
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	500,000,000	77.78				142,857,142	142,857,142	642,857,142	100
1、人民币普通股	500,000,000	77.78				142,857,142	142,857,142	642,857,142	100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股

4、其他
三、股份总数	642,857,142	100				0	0	642,857,142	642,857,142

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
邯郸和信股权投资基金管理有限公司－邯郸建投能源投资基金（有限合伙）	70,028,011	70,028,011	0	0	认购非公开发行新股	2021年6月24日
财达证券－邯郸市建设投资集团有限公司－财达冀资1号单一资产管理计划	67,226,891	67,226,891	0	0	认购非公开发行新股	2021年6月24日
汤虹	5,602,240	5,602,240	0	0	认购非公开发行新股	2021年6月24日
合计	142,857,142	142,857,142	0	0	/	/

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)

38,308

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
杨静	-32,000,000	103,887,368	16.16	0	质押	103,887,368	境内自然人
回全福	0	94,776,639	14.74	0	质押	94,100,000	境内自然人
邯郸和信股权投资基金管理有限公司－邯郸建投能源投资基金（有限合伙）	0	70,028,011	10.89	0	无		其他
财达证券－邯郸市建设投资集团有限公司－财达冀资1号单一资产管理计划	0	67,226,891	10.46	0	无		其他
富诚海富资管－海通证券－证券行业支持民企发展系列之富诚海富通海富五号集合资产管理计划	0	29,480,000	4.59	0	无		其他
车啟平	0	7,160,000	1.11	0	无		境内自然人
北京通泰高华投资管理中心（有限合伙）	-4,100,000	4,400,000	0.68	0	无		其他
汤虹	-1,779,400	4,116,340	0.64	0	无		境内自然人
张源	2,500,000	2,500,000	0.39	0	无		境内自然人

北京燕赵汇金国际投资有限责任公司－汇金壹号私募证券投资基金	-2,654,700	1,761,875	0.27	0	无			其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
杨静		103,887,368			人民币普通股		103,887,368
回全福		94,776,639			人民币普通股		94,776,639
邯郸和信股权投资基金管理有限公司－邯郸建投能源投资基金（有限合伙）		70,028,011			人民币普通股		70,028,011
财达证券－邯郸市建设投资集团有限公司－财达冀资1号单一资产管理计划		67,226,891			人民币普通股		67,226,891
富诚海富资管－海通证券－证券行业支持民企发展系列之富诚海富通海富五号集合资产管理计划		29,480,000			人民币普通股		29,480,000
车啟平		7,160,000			人民币普通股		7,160,000
北京通泰高华投资管理中心（有限合伙）		4,400,000			人民币普通股		4,400,000
汤虹		4,116,340			人民币普通股		4,116,340
张源		2,500,000			人民币普通股		2,500,000
北京燕赵汇金国际投资有限责任公司－汇金壹号私募证券投资基金		1,761,875			人民币普通股		1,761,875
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		1、 回全福、杨静为夫妻关系，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，回全福、杨静与前十名其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 2、 邯郸建投能源投资基金（有限合伙）的单一有限合伙人为邯郸建投新能源有限公司，邯郸建投新能源有限公司持有合伙企业99%的份额；财达冀资1号单一资产管理计划单一委托人为邯郸市建设投资集团有限公司。双方无一致行动关系。 3、 公司未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

√适用 □不适用

战略投资者或一般法人的名称	约定持股起始日期	约定持股终止日期
邯郸和信股权投资基金管理有限公司－邯郸建投能源投资基金（有限合伙）	2020年12月18日	2021年6月18日
财达证券－邯郸市建设投资集团有限公司－财达冀资1号单一资产管理计划	2020年12月18日	2021年6月18日
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明	自发行结束之日起6个月内不得转让。

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 北京乾景园林股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		115,202,507.86	384,681,660.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		181,924,865.83	1,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款		227,312,297.33	299,508,230.68
应收款项融资
预付款项		13,115,391.27	9,414,190.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		40,477,558.08	80,456,262.30
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		4,122,111.16	4,561,462.53
合同资产		534,889,740.22	514,084,137.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		25,068,720.82	32,865,415.74
流动资产合计		1,142,113,192.57	1,326,571,359.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款		40,111,220.71	53,770,965.45
长期股权投资		273,183,227.88	188,311,861.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		4,630,543.02	4,667,311.08
固定资产		55,534,309.01	57,677,336.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产

使用权资产		16,741,627.61
无形资产		177,450,542.05	183,920,056.55
开发支出
商誉
长期待摊费用		7,273,053.88	4,659,837.97
递延所得税资产		26,819,204.24	22,866,000.83
其他非流动资产		393,636,858.26	320,703,208.01
非流动资产合计		995,380,586.66	836,576,577.92
资产总计		2,137,493,779.23	2,163,147,937.23
流动负债：
短期借款		50,061,466.67	50,076,833.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		148,301,461.58	201,870,086.89
预收款项		11,428.57	111,807.62
合同负债		230,464,197.19	215,907,215.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		4,078,809.28	3,882,567.46
应交税费		1,734,251.40	2,067,585.64
其他应付款		19,031,867.56	33,594,615.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			47,500.00
其他流动负债		57,995,934.43	56,255,436.79
流动负债合计		511,679,416.68	563,813,648.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		63,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		17,814,827.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债		30,709,139.08	32,572,622.29
非流动负债合计		111,523,967.02	62,572,622.29

负债合计		623,203,383.70	626,386,270.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		642,857,142.00	642,857,142.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		385,009,685.18	385,009,685.18
减：库存股		5,000,000.00
其他综合收益		-10,902.14	-13,624.47
专项储备
盈余公积		47,672,869.79	47,672,869.79
一般风险准备
未分配利润		332,175,011.51	350,489,749.09
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,402,703,806.34	1,426,015,821.59
少数股东权益		111,586,589.19	110,745,845.06
所有者权益（或股东权益）合计		1,514,290,395.53	1,536,761,666.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,137,493,779.23	2,163,147,937.23

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		93,697,275.85	381,766,357.5
交易性金融资产		181,924,865.83	1,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款		204,969,350.99	295,332,709.25
应收款项融资
预付款项		12,181,594.06	9,413,099.71
其他应收款		120,151,809.72	157,436,503.20
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产		562,055,345.55	507,988,991.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		12,539,396.05	14,754,912.42
流动资产合计		1,187,519,638.05	1,367,692,573.60
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		419,727,583.18	302,217,081.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		4,630,543.02	4,667,311.08
固定资产		36,668,068.91	37,484,460.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		16,741,627.61
无形资产		386,729.01	104,409.73
开发支出
商誉
长期待摊费用		7,254,762.88	4,141,603.08
递延所得税资产		25,493,018.08	21,662,430.64
其他非流动资产		306,170,862.12	276,567,329.17
非流动资产合计		817,073,194.81	646,844,626.40
资产总计		2,004,592,832.86	2,014,537,200.00
流动负债：
短期借款		50,061,466.67	50,076,833.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		146,874,530.16	198,723,088.23
预收款项		11,428.57	111,807.62
合同负债		294,506,420.00	210,393,768.68
应付职工薪酬		3,781,704.33	3,080,753.49
应交税费		185,292.48	243,182.42
其他应付款		51,175,174.94	58,328,167.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			47,500.00
其他流动负债		51,290,568.31	52,066,169.82
流动负债合计		597,886,585.46	573,071,270.93
非流动负债：
长期借款			30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		17,814,827.94
递延收益
递延所得税负债

其他非流动负债		30,541,236.08	32,404,719.29
非流动负债合计		48,356,064.02	62,404,719.29
负债合计		646,242,649.48	635,475,990.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		642,857,142.00	642,857,142.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		385,013,998.79	385,013,998.79
减：库存股		5,000,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		47,672,869.79	47,672,869.79
未分配利润		287,806,172.80	303,517,199.20
所有者权益（或股东权益）合计		1,358,350,183.38	1,379,061,209.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,004,592,832.86	2,014,537,200.00

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		89,066,327.49	112,807,992.42
其中：营业收入		89,066,327.49	112,807,992.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		100,665,619.26	114,720,647.20
其中：营业成本		75,028,092.59	95,456,909.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		800,886.45	705,318.28
销售费用		936,494.83	1,458,395.68
管理费用		20,062,165.73	14,117,734.12
研发费用		3,036,364.75	3,754,644.53
财务费用		801,614.91	-772,354.66
其中：利息费用		1,054,194.24	2,079,041.21
利息收入		-782,453.17	-4,574,161.47
加：其他收益		25,490.55	771,747.09

投资收益（损失以“－”号填列）		12,867,833.19	6,330,999.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		12,338,518.12	6,330,999.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		924,865.83
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-25,222,631.75	-17,170,766.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-938,008.32	-1,081,771.42
资产处置收益（损失以“－”号填列）			187,410.28
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-23,941,742.27	-12,875,034.91
加：营业外收入
减：营业外支出		1,300.00	2,200.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-23,943,042.27	-12,877,234.91
减：所得税费用		-3,249,876.83	-1,838,067.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-20,693,165.44	-11,039,167.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-20,693,165.44	-11,039,167.72
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-18,314,737.58	-10,914,769.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-2,378,427.86	-124,398.18
六、其他综合收益的税后净额		2,722.33	-36,007.57
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		2,722.33	-36,007.57
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		2,722.33	-36,007.57
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		2,722.33	-36,007.57
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-20,690,443.11	-11,075,175.29
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-18,312,015.25	-10,950,777.11
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-2,378,427.86	-124,398.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		-0.03	-0.02
（二）稀释每股收益(元/股)		-0.03	-0.02

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入		89,258,957.27	109,189,325.22
减：营业成本		79,459,510.58	93,404,793.24
税金及附加		481,688.77	671,010.13
销售费用		880,494.83	1,458,395.68
管理费用		13,339,335.45	12,796,950.72
研发费用		2,086,533.17	2,682,869.22
财务费用		837,216.63	2,716,387.24
其中：利息费用		1,054,194.24	2,079,041.21
利息收入		-736,928.99	-1,078,502.67
加：其他收益		19,075.75	541,420.71
投资收益（损失以“－”号填列）		12,878,816.49	6,558,575.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		12,349,501.42	6,558,575.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		924,865.83
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-25,032,498.84	-17,308,362.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-504,750.91	-1,081,771.42
资产处置收益（损失以“－”号填列）			187,410.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-19,540,313.84	-15,643,808.45
加：营业外收入
减：营业外支出		1,300.00	2,200.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-19,541,613.84	-15,646,008.45
减：所得税费用		-3,830,587.44	-2,740,053.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-15,711,026.40	-12,905,954.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-15,711,026.40	-12,905,954.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-15,711,026.40	-12,905,954.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		89,458,204.39	73,707,156.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		8,614,695.72	36,237.94
收到其他与经营活动有关的现金		9,261,631.55	19,484,169.33
经营活动现金流入小计		107,334,531.66	93,227,563.75
购买商品、接受劳务支付的现金		140,103,913.03	135,426,449.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		15,939,017.22	17,460,339.76
支付的各项税费		4,060,030.79	8,728,151.01
支付其他与经营活动有关的现金		50,371,932.31	12,952,034.64
经营活动现金流出小计		210,474,893.35	174,566,974.90
经营活动产生的现金流量净额		-103,140,361.69	-81,339,411.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,151,821.58	518,755.39
取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			282,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		70,529,315.07
投资活动现金流入小计		71,681,136.65	800,755.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		103,554.64	1,577,401.96
投资支付的现金		7,482,848.00	30,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		262,450,000.00	40,311,584.00
投资活动现金流出小计		270,036,402.64	41,918,985.96
投资活动产生的现金流量净额		-198,355,265.99	-41,118,230.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,520,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,520,200.00
取得借款收到的现金		63,000,000.00	30,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		65,520,200.00	30,000.00
偿还债务支付的现金		30,000,000.00	36,264,533.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,290,894.99	5,849,785.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		5,000,000.00
筹资活动现金流出小计		38,290,894.99	42,114,319.62
筹资活动产生的现金流量净额		27,229,305.01	-42,084,319.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-12,829.66	21,222.29
五、现金及现金等价物净增加额		-274,279,152.33	-164,520,739.05
加：期初现金及现金等价物余额		383,681,660.19	207,875,160.73
六、期末现金及现金等价物余额		109,402,507.86	43,354,421.68

母公司现金流量表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		159,068,606.10	90,349,559.90
收到的税费返还		20,220.29
收到其他与经营活动有关的现金		9,024,643.44	40,473,549.85
经营活动现金流入小计		168,113,469.83	130,823,109.75
购买商品、接受劳务支付的现金		135,945,441.89	132,192,905.52
支付给职工及为职工支付的现金		12,297,023.96	14,394,922.02
支付的各项税费		2,122,361.26	7,768,868.13
支付其他与经营活动有关的现金		48,873,007.39	37,763,486.74
经营活动现金流出小计		199,237,834.50	192,120,182.41
经营活动产生的现金流量净额		-31,124,364.67	-61,297,072.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,151,821.58	518,755.39
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			282,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		70,529,315.07
投资活动现金流入小计		71,681,136.65	800,755.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		77,565.64	1,517,075.97
投资支付的现金		105,161,000.00	530,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		262,450,000.00	40,311,584.00
投资活动现金流出小计		367,688,565.64	42,358,659.97
投资活动产生的现金流量净额		-296,007,428.99	-41,557,904.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		131,218,010.00

筹资活动现金流入小计		131,218,010.00
偿还债务支付的现金		30,000,000.00	36,264,533.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,844,449.99	5,849,785.86
支付其他与筹资活动有关的现金		65,110,848.00
筹资活动现金流出小计		96,955,297.99	42,114,319.62
筹资活动产生的现金流量净额		34,262,712.01	-42,114,319.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-292,869,081.65	-144,969,296.86
加：期初现金及现金等价物余额		380,766,357.50	182,124,721.12
六、期末现金及现金等价物余额		87,897,275.85	37,155,424.26

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	642,857,142.00				385,009,685.18		-13,624.47		47,672,869.79		350,489,749.09		1,426,015,821.59	110,745,845.06	1,536,761,666.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	642,857,142.00				385,009,685.18		-13,624.47		47,672,869.79		350,489,749.09		1,426,015,821.59	110,745,845.06	1,536,761,666.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						5,000,000.00	2,722.33				-18,314,737.58		-23,312,015.25	840,744.13	-22,471,271.12
（一）综合收益总额							2,722.33				-18,314,737.58		-18,312,015.25	-2,378,427.86	-20,690,443.11
（二）所有者投入和减少资本						5,000,000.00							-5,000,000.00	2,520,200.00	-2,479,800.00
1．所有者投入的普通股														2,520,200.00	2,520,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额						5,000,000.00							-5,000,000.00		-5,000,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他														698,971.99	698,971.99
四、本期期末余额	642,857,142.00				385,009,685.18	5,000,000.00	-10,902.14		47,672,869.79		332,175,011.51		1,402,703,806.34	111,586,589.19	1,514,290,395.53

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	500,000,000.00				24,320,676.05		-14,032,444.02		47,825,809.31		445,747,458.92		1,003,861,500.26	3,143,691.09	1,007,005,191.35
加：会计政策变更									-631,312.74		-5,681,814.61		-6,313,127.35		-6,313,127.35
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	500,000,000.00				24,320,676.05		-14,032,444.02		47,194,496.57		440,065,644.31		997,548,372.91	3,143,691.09	1,000,692,064.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							13,996,436.45		-25,622.30		-14,644,817.57		-674,003.42	49,001.83	-625,001.59

（一）综合收益总额							13,996,436.45				-10,914,769.54		3,081,666.91	49,001.83	3,130,668.74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									-25,622.30		-3,473,825.00		-3,499,447.30		-3,499,447.30
1．提取盈余公积									-25,622.30		25,622.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-3,499,447.30		-3,499,447.30		-3,499,447.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转											-256,223.03		-256,223.03		-256,223.03
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他											-256,223.03		-256,223.03		-256,223.03
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	500,000,000.00				24,320,676.05		-36,007.57		47,168,874.27		425,420,826.74		996,874,369.49	3,192,692.92	1,000,067,062.41

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	642,857,142.00				385,013,998.79				47,672,869.79	303,517,199.20	1,379,061,209.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	642,857,142.00				385,013,998.79				47,672,869.79	303,517,199.20	1,379,061,209.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						5,000,000.00				-15,711,026.40	-20,711,026.40
（一）综合收益总额										-15,711,026.40	-15,711,026.40
（二）所有者投入和减少资本						5,000,000.00					-5,000,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额						5,000,000.00					-5,000,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

（六）其他
四、本期期末余额	642,857,142.00				385,013,998.79	5,000,000.00			47,672,869.79	287,806,172.80	1,358,350,183.38

项目	2020年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	500,000,000.00				24,324,989.66		-14,000,000.00		47,825,809.31	397,937,288.05	956,088,087.02
加：会计政策变更									-631,312.74	-5,681,814.61	-6,313,127.35
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	500,000,000.00				24,324,989.66		-14,000,000.00		47,194,496.57	392,255,473.44	949,774,959.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							14,000,000.00		-25,622.30	-16,636,002.72	-2,661,625.02
（一）综合收益总额							14,000,000.00			-12,905,954.69	1,094,045.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									-25,622.30	-3,473,825.00	-3,499,447.30
1．提取盈余公积									-25,622.30	25,622.30	0
2．对所有者（或股东）的分配										-3,499,447.30	-3,499,447.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转										-256,223.03	-256,223.03
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益

6．其他										-256,223.03	-256,223.03
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	500,000,000.00				24,324,989.66				47,168,874.27	375,619,470.72	947,113,334.65

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

北京乾景园林股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）原为北京乾景园林工程有限公司，是2002年11月5日由自然人回全福和杨静发起设立的，注册资本100万元，其中回全福出资80万元，占注册资本80%，杨静出资20万元，占注册资本20%。2003年12月19日进行第一次增资，回全福增资320万元，杨静增资80万元；2005年12月19日进行第二次增资，回全福增资350万元，北京原野春秋文化发展有限公司出资150万元；2006年10月11日进行第三次增资，北京原野春秋文化发展有限公司增资1,000万元；增资后，本公司注册资本2,000万元，其中回全福出资750万元，占注册资本37.50%，杨静出资100万元，占注册资本5.00%，北京原野春秋文化发展有限公司出资1,150万元，占注册资本57.50%。2011年3月21日，经本公司第五届第四次股东会决议通过，北京原野春秋文化发展有限公司将其对本公司投资1,150万元转让给杨静，转让后，本公司注册资本2,000万元，其中杨静出资1,250万元，占注册资本62.50%，回全福出资750万元，占注册资本37.50%。2011年5月6日，根据股东会决议和修改后公司章程，杨静将其所持股份917,431元转让给黄云，458,715.00元转让给车啟平；回全福将其所持股份458,715.00元转让给还兰女，458,715.00元转让给吴志勇，91,743.00元转让给刘涛，91,743.00元转让给刘志学。根据本公司股东杨静、回全福、黄云、车啟平、还兰女、吴志勇、刘涛和刘志学签订的《关于整体变更设立北京乾景园林股份有限公司之发起人协议》及公司章程约定，将北京乾景园林工程有限公司截至2011年4月30日止经审计的净资产89,772,376.71元，按4.49：1折股为2,000万股（每股面值1元），股东按原有出资比例享有折股后股本，公司整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为2,000万元，己经信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A40702号验资报告。上述事项于2011年7月22日办理了工商变更登记。2011年6月21日经北京市工商行政管理局核准北京乾景园林工程有限公司名称变更为北京乾景园林股份有限公司。变更后，本公司股权结构情况如下：

股东名称	股本	持股比例
杨静	11,123,854	55.6192%
回全福	6,399,084	31.9954%
黄云	917,431.00	4.5872%
车啟平	458,715.00	2.2936%
还兰女	458,715.00	2.2936%
吴志勇	458,715.00	2.2936%
刘志学	91,743.00	0.4587%
刘涛	91,743.00	0.4587%
合计	20,000,000	100.0000%

股东名称	股本	持股比例
杨静	11,123,854.00	46.3493%
回全福	6,399,084.00	26.6629%
张吉亮	1,200,000.00	5.0000%

股东名称	股本	持股比例
黄云	917,431.00	3.8226%
大同金垣投资管理中心（普通合伙）	832,000.00	3.4667%
北京通泰高华投资管理中心（有限合伙）	800,000.00	3.3333%
车啟平	458,715.00	1.9113%
还兰女	458,715.00	1.9113%
吴志勇	458,715.00	1.9113%
长春市铭诚投资管理中心（有限合伙）	400,000.00	1.6667%
谢国满	400,000.00	1.6667%
上海创峰股权投资中心（有限合伙）	368,000.00	1.5333%
刘志学	91,743.00	0.3823%
刘涛	91,743.00	0.3823%
合计	24,000,000.00	100.0000%

股东名称	股本	持股比例
杨静	27,809,635.00	46.3493%
回全福	15,997,710.00	26.6629%
张吉亮	3,000,000.00	5.0000%
黄云	2,293,578.00	3.8226%
大同金垣投资管理中心（普通合伙）	2,080,000.00	3.4667%
北京通泰高华投资管理中心（有限合伙）	2,000,000.00	3.3333%
车啟平	1,146,787.00	1.9113%
还兰女	1,146,787.00	1.9113%
吴志勇	1,146,787.00	1.9113%
长春市铭诚投资管理中心（有限合伙）	1,000,000.00	1.6667%
谢国满	1,000,000.00	1.6667%
上海创峰股权投资中心（有限合伙）	920,000.00	1.5333%
刘志学	229,358.00	0.3823%
刘涛	229,358.00	0.3823%
合计	60,000,000.00	100.0000%

股东名称	股本	持股比例
杨静	27,809,635.00	46.3493%
回全福	15,997,710.00	26.6629%
曹玉锋	3,000,000.00	5.0000%
黄云	2,293,578.00	3.8226%
大同金垣投资管理中心（普通合伙）	2,080,000.00	3.4667%
北京通泰高华投资管理中心（有限合伙）	2,000,000.00	3.3333%
车啟平	1,146,787.00	1.9113%
还兰女	1,146,787.00	1.9113%
吴志勇	1,146,787.00	1.9113%
长春市铭诚投资管理中心（有限合伙）	1,000,000.00	1.6667%
谢国满	1,000,000.00	1.6667%
上海创峰股权投资中心（有限合伙）	920,000.00	1.5333%
刘志学	229,358.00	0.3823%
刘涛	229,358.00	0.3823%
合计	60,000,000.00	100.0000%

经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本财务报表经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认和计量、建造合同预计总成本的估计和履约进度确认、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、44、重要会计政策和会计估计的变更描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44“重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本报告第十一节、五、6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告第十一节、五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告第十一节、五、21“长期股权投资”或本报告第十一节、五、10“金融工具”。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告第十一节、五、21“长期股权投资”

（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1). 以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

(2). 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

项目	确定组合的依据
应收账款：
关联方组合	本组合为关联方的应收款项
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

项目	确定组合的依据
备用金代垫款组合	本组合为日常经常活动中应收取的员工备用金、代垫款等应收款项
押金保证金组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项
关联方组合	本组合为关联方的应收款项
账龄组合	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为定期盘存制。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示

公司提供的建造收入为在某一时段内履行的履约义务，公司采用投入法，按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。公司与客户进行结算后，相关合同对价于合同约定的结算达成后构成本公司无条件向客户收取对价的权利，于应收款项列示。合同履约进度大于合同结算的金额形成合同资产。未到期质保金根据约定属于有条件收款权利形成相关合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对于合同资产，无论是否存在重大融资成本，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据领用风险特征装饰合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期领用损失，确定组合的依据如下：

项目	确定组合的依据	预测信用损失率
未最终结算的合同资产	未结算的合同资产以外的的有合同资产	按照期末余额的0.99%计提合同资产减值损失
已完工未结算合同资产	已验收或已交付形成的有条件收款权利	已完工超过两年尚未结算的考虑其信用风险参考应收账款账龄组合计

提坏账

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，选择采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第十节、五、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告第十节、五、6“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	平均年限法	5-70	5%	1.36-19.00
电子设备	平均年限法	3-5	5%	31.67-19.00
运输设备	平均年限法	4-10	5%	23.75-9.50
办公设备和其他	平均年限法	3-5	5%	31.67-19.00

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.发生的初始直接费用； 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用系园区改造、办公室装修费和排水管储存场地,长期待摊费用自受益开始在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1. 收入确认原则

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入确认的具体方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

①建造收入

本集团的建造收入主要为园林工程施工收入，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定施工服务的履约进度，即按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

②提供服务收入

本集团的提供服务收入主要为园林景观设计服务收入，本集团根据合同进行分析是否满足新收入准则的某一时段内履行的履约义务的合同，对于本集团符合在某一时段内履行的履约进度，本集团按照产出法确定提供服务的履约进度，即按累计已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。

对于本集团不符合某一时段内履行的履约义务的合同，本集团按照时点确认收入，即服务提供完成并经业主验收之后确认收入。

③商品销售收入

本集团的商品销售收入主要为苗木销售。本集团在苗木交付购货方并经对方验收合格时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。新租赁准则（2021年1月1日起） 1.承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租

人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五.23固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。新租赁准则（2021年1月1日起）1.承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。2.出租人本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见上述内容。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于 2018 年12 月7 日修订印发了《企业会计准则第21 号——租赁》（财会【2018】35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019 年1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年1 月 1 日起施行。	公司于2021年4月26日分别召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过《关于变更会计政策的议案》。	新租赁准则在承租人进行租赁识别、初始确认、后续计量、列报、披露等方面的规定均有重大变化。新租赁准则取消了承租人关于融资租赁与经营租赁的分类，要求承租人对各项资产租赁考虑未来租赁付款额折现等因素分别确认使用权资产和租赁负债；后续计量时，对相应资产进行折旧处理，对相应负债按实际利率法计算利息支出；对于短期租赁和低价值资产租赁，可以选择不确认使用权资产和租赁负债。对于出租资产的会计处理，新租赁准则没有实质性的变化。

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	384,681,660.19	384,681,660.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	1,000,000.00	1,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	299,508,230.68	299,508,230.68
应收款项融资
预付款项	9,414,190.34	9,414,190.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	80,456,262.30	80,456,262.30
其中：应收利息
应收股利

买入返售金融资产
存货	4,561,462.53	4,561,462.53
合同资产	514,084,137.53	514,084,137.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	32,865,415.74	32,865,415.74
流动资产合计	1,326,571,359.31	1,326,571,359.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	53,770,965.45	53,770,965.45
长期股权投资	188,311,861.76	188,311,861.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	4,667,311.08	4,667,311.08
固定资产	57,677,336.27	57,677,336.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		17,361,687.89	17,361,687.89
无形资产	183,920,056.55	183,920,056.55
开发支出
商誉
长期待摊费用	4,659,837.97	4,659,837.97
递延所得税资产	22,866,000.83	22,866,000.83
其他非流动资产	320,703,208.01	320,703,208.01
非流动资产合计	836,576,577.92	853,938,265.81	17,361,687.89
资产总计	2,163,147,937.23	2,180,509,625.12	17,361,687.89
流动负债：
短期借款	50,076,833.33	50,076,833.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	201,870,086.89	201,870,086.89
预收款项	111,807.62	111,807.62
合同负债	215,907,215.24	215,907,215.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	3,882,567.46	3,882,567.46
应交税费	2,067,585.64	2,067,585.64
其他应付款	33,594,615.32	33,594,615.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金

应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	47,500.00	47,500.00
其他流动负债	56,255,436.79	56,255,436.79
流动负债合计	563,813,648.29	563,813,648.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	30,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		17,361,687.89	17,361,687.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	32,572,622.29	32,572,622.29
非流动负债合计	62,572,622.29	79,934,310.18	17,361,687.89
负债合计	626,386,270.58	643,747,958.47	17,361,687.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	642,857,142.00	642,857,142.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	385,009,685.18	385,009,685.18
减：库存股
其他综合收益	-13,624.47	-13,624.47
专项储备
盈余公积	47,672,869.79	47,672,869.79
一般风险准备
未分配利润	350,489,749.09	350,489,749.09
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	1,426,015,821.59	1,426,015,821.59
少数股东权益	110,745,845.06	110,745,845.06
所有者权益（或股东权益）合计	1,536,761,666.65	1,536,761,666.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,163,147,937.23	2,180,509,625.12	17,361,687.89

项目

2020年12月31日

新租赁准则调整影响

2021年1月1日

使用权资产		17,361,687.89	17,361,687.89
租赁负债		17,361,687.89	17,361,687.89

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	381,766,357.5	381,766,357.5
交易性金融资产	1,000,000.00	1,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	295,332,709.25	295,332,709.25
应收款项融资
预付款项	9,413,099.71	9,413,099.71
其他应收款	157,436,503.20	157,436,503.20
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产	507,988,991.52	507,988,991.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,754,912.42	14,754,912.42
流动资产合计	1,367,692,573.60	1,367,692,573.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	302,217,081.76	302,217,081.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	4,667,311.08	4,667,311.08
固定资产	37,484,460.94	37,484,460.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		17,361,687.89	17,361,687.89
无形资产	104,409.73	104,409.73
开发支出
商誉
长期待摊费用	4,141,603.08	4,141,603.08
递延所得税资产	21,662,430.64	21,662,430.64
其他非流动资产	276,567,329.17	276,567,329.17
非流动资产合计	646,844,626.40	664,206,314.29	17,361,687.89
资产总计	2,014,537,200.00	2,031,898,887.89	17,361,687.89
流动负债：
短期借款	50,076,833.33	50,076,833.33
交易性金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	198,723,088.23	198,723,088.23
预收款项	111,807.62	111,807.62
合同负债	210,393,768.68	210,393,768.68
应付职工薪酬	3,080,753.49	3,080,753.49
应交税费	243,182.42	243,182.42
其他应付款	58,328,167.34	58,328,167.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	47,500.00	47,500.00
其他流动负债	52,066,169.82	52,066,169.82
流动负债合计	573,071,270.93	573,071,270.93
非流动负债：
长期借款	30,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		17,361,687.89	17,361,687.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	32,404,719.29	32,404,719.29
非流动负债合计	62,404,719.29	79,766,407.18	17,361,687.89
负债合计	635,475,990.22	652,837,678.11	17,361,687.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	642,857,142.00	642,857,142.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	385,013,998.79	385,013,998.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	47,672,869.79	47,672,869.79
未分配利润	303,517,199.20	303,517,199.20
所有者权益（或股东权益）合计	1,379,061,209.78	1,379,061,209.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,014,537,200.00	2,031,898,887.89	17,361,687.89

2、母公司资产负债表

项目	2020年12月31日	新租赁准则调整影响	2021年1月1日
使用权资产		17,361,687.89	17,361,687.89
租赁负债		17,361,687.89	17,361,687.89

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	本公司及所属分、子公司系一般纳税人的，应税收入按6%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，选择简易征收的项目适用3%的税率计算销项税；本公司所属分、子公司系小规模纳税人的，适用3%的征收率；本公司之子公司江苏乾景林苑苗木有限公司免征增值税
消费税
营业税
城市维护建设税	应纳增值税	按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴
企业所得税	应纳税所得额	按应纳税所得额的15%、20%、25%、0%计缴
教育费附加	应纳增值税	应纳增值税的3%计缴
房产税	房产原值的70%	房产原值的70%的1.2%计缴

纳税主体名称	所得税税率（%）
北京乾景园林股份有限公司	15
乾景隆域旅游投资开发（北京）有限公司	20
江苏乾景林苑苗木有限公司	0
荥经乾雅市政园林有限责任公司	20
北京乾景园林规划设计有限公司	15
深圳前海仁泰投资有限公司	25

本公司之子公司北京乾景园林规划设计有限公司于2019年10月15日，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201911003190，有效期三年；2020年度按应纳税所得额的15%计算缴纳。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定，从事农林牧渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税；根据《增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者生产自产农产品免征增值税。本公司之子公司江苏乾景林苑苗木有限公司从事农、林、牧、渔业，2020年度增值税、企业所得税减免征收。根据财税[2019]13号财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司荥经乾雅市政园林有限责任公司、乾景隆域旅游投资开发（北京）有限公司应纳税所得额减至25%，按20%的税率计算缴纳。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	272,357.99	159,620.01
银行存款	109,130,149.87	383,478,736.32
其他货币资金	5,800,000.00	1,043,303.86
合计	115,202,507.86	384,681,660.19
其中：存放在境外的款项总额	1,279,089.66	1,292,719.58

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	181,924,865.83	1,000,000.00
其中：
其中：权益工具投资	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	181,924,865.83	1,000,000.00

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	38,126,802.08
1至2年	134,141,904.45
2至3年	58,691,240.18
3年以上
3至4年	68,040,501.52
4至5年	57,078,179.38
5年以上	28,635,048.64
合计	384,713,676.25

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面	账面余额	坏账准备	账面

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值
按单项计提坏账准备	94,313,254.48	24.52	50,470,093.07	32.06	43,843,161.41	106,846,164.45	24.78	56,679,966.06	53.05	50,166,198.39
其中：
单项计提坏账准备	94,313,254.48	24.52	50,470,093.07	32.06	43,843,161.41	106,846,164.45	24.78	56,679,966.06	53.05	50,166,198.39
按组合计提坏账准备	290,400,421.77	75.48	106,931,285.85	67.94	183,469,135.92	324,388,420.44	75.22	75,046,388.15	23.13	249,342,032.29
其中：
帐龄组合	290,400,421.77	75.48	106,931,285.85	67.94	183,469,135.92	324,388,420.44	75.22	75,046,388.15	23.13	249,342,032.29
合计	384,713,676.25	/	157,401,378.92	/	227,312,297.33	431,234,584.89	/	131,726,354.21	/	299,508,230.68

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
扬州嘉联置业发展有限公司	463,253.50	463,253.50	100.00	预计无法收回
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	62,633,087.73	18,789,926.32	30.00	业主财务状况不佳
兰州科天健康科技股份有限公司	9,429,980.92	9,429,980.92	100.00	预计无法收回
兰州科天水性高分子材料有限公司	4,557,690.91	4,557,690.91	100.00	预计无法收回
兰州科天环保节能科技有限公司	481,353.33	481,353.33	100.00	预计无法收回
兰州科天新材料股份有限公司	6,946,327.52	6,946,327.52	100.00	预计无法收回
兰州科天投资控股股份有限公司	3,021,560.57	3,021,560.57	100.00	预计无法收回
惠州市海宸置业有限公司	6,780,000.00	6,780,000.00	100.00	预计无法收回
合计	94,313,254.48	50,470,093.07	32.06	/

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：帐龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	36,404,084.39	1,820,204.22	5
1至2年	113,010,918.41	11,301,091.84	10
2至3年	21,233,927.35	2,123,392.74	10
3至4年	40,092,706.53	12,027,811.96	30
4至5年	51,023,736.45	51,023,736.45	100
5年以上	28,635,048.64	28,635,048.64	100
合计	290,400,421.77	106,931,285.85

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	131,726,354.21	34,361,564.02	8,686,539.30			157,401,378.92
合计	131,726,354.21	34,361,564.02	8,686,539.30			157,401,378.92

单位名称	收回或转回金额	收回方式
兰州科天健康科技股份有限公司	3,500,000.00	银行汇款
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	9,620,000.00	银行汇款
合计	13,120,000.00	/

单位名称

年末余额

账龄

占应收账款期末余额合

坏账准备期末余额

			计数的比例(%)
南京新浩宁房地产开发有限公司	127,571,574.74	1-5年	33.16%	40,407,671.05
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	62,633,087.73	1-5年	16.28%	18,789,926.32
兰州瑞建投资发展有限公司	41,948,212.98	3-5年	10.90%	27,598,811.41
徐州市市政园林局	20,334,808.04	1-5年	5.29%	19,161,740.40
成都市羊安新城开发建设有限公司	13,558,986.45	1-3年	3.52%	1,315,300.08
合计	266,046,669.94		69.15%	107,273,449.26

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	9,045,840.19	68.80	7,979,042.48	84.76
1至2年	4,069,551.08	31.20	1,435,147.86	15.24
2至3年
3年以上
合计	13,115,391.27	100.00	9,414,190.34	100.00

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
安徽省永安建筑有限公司	4,000,000.00	1-2年	30.50%
北京恒达园林苗木有限公司	2,382,400.00	1年以内	18.16%
北京顺天城达园林绿化有限公司	1,138,454.80	1年以内	8.68%
安徽斌江园林绿化工程有限公司	970,000.00	1年以内	7.40%

中城建（北京）建筑设计有限公司	849,056.58	1年以内	6.47%
合计	9,339,911.38		71.21%

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	40,477,558.08	80,456,262.30
合计	40,477,558.08	80,456,262.30

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	31,577,351.55
1至2年	1,142,847.23
2至3年	7,488,368.80
3年以上
3至4年	247,500.00
4至5年	21,490.50
5年以上
合计	40,477,558.08

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
非关联方往来款	4,022,882.08	6,505,343.02
保证金和备用金	36,454,676.00	8,897,979.12
收购债权款	0.00	65,050,000.00
股权转让款	0.00	1,151,821.58
合计	40,477,558.08	81,605,143.72

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	80,750.74	961,730.68	106,400.00	1,148,881.42
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-84.63	84.63
--转入第三阶段		-8,596.20	8,596.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	492,180.03	55,122.48	8,596.20	555,898.71
本期转回	69,842.68	794,071.78	6,400.00	870,314.46
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	503,003.46	214,269.81	117,192.40	834,465.67

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
往来款	908,235.34	363,139.79	863,514.46			407,860.67
押金保证金	183,055.00	250,350.00	6,800.00			426,605.00
股权转让款	57,591.08		57,591.08			0.00
合计	1,148,881.42	613,489.79	927,905.54	0.00		834,465.67

单位名称	转回或收回金额	收回方式
北京乾景恒通泊车科技有限公司	5,159,504.45	银行转帐
扬中市京城经贸实业总公司	1,151,821.58	银行转帐
合计	6,311,326.03	/

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
扬中香江置业有限公司	保证金	19,900,000.00	1年以内	49.16	199,000.00
荥经县人力资源和社会保障局	保证金	5,000,000.00	1年以内	12.35	50,000.00
兴文县投资促进局	履约保证金	5,000,000.00	2-3年	12.35	50,000.00
兰州新区人民法院	保证金	4,110,281.00	1年以内	10.15	205,514.03
荥经县财政局	往来款	2,000,000.00	2-3年	4.94	20,000.00
合计	/	36,010,281.00	/	88.95	524,514.03

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产	4,122,111.16		4,122,111.16	4,561,462.53		4,561,462.53
合同履约成本
合计	4,122,111.16		4,122,111.16	4,561,462.53		4,561,462.53

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已施工未结算资产	942,041,038.02	19,005,418.76	923,035,619.26	847,363,776.76	18,067,410.44	829,296,366.32

质保金	3,525,885.49	34,906.27	3,490,979.22	3,525,885.49	34,906.27	3,490,979.22
减：计入其他非流动资产	-395,552,831.29	-3,915,973.03	-391,636,858.26	-321,889,918.21	-3,186,710.20	-318,703,208.01
合计	550,014,092.22	15,124,352.00	534,889,740.22	528,999,744.04	14,915,606.51	514,084,137.53

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
合同资产减值	208,745.49
合计	208,745.49			/

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣/待认证进项	20,329,177.10	23,930,912.39
预缴增值税	638,642.15	4,672,194.58
预缴所得税	4,100,901.57	4,262,308.77
合计	25,068,720.82	32,865,415.74

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
PPP工程项目应收回购款	40,516,384.56	405,163.85	40,111,220.71	54,314,106.51	543,141.06	53,770,965.45
合计	40,516,384.56	405,163.85	40,111,220.71	54,314,106.51	543,141.06	53,770,965.45	/

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	543,141.06			543,141.06
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提

本期转回	137,977.21			137,977.21
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	405,163.85	0.00	0.00	405,163.85

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
河北汉尧环保科技股份有限公司	188,311,861.76			12,349,501.42						200,661,363.18
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司		72,532,848.00		-10,983.30						72,521,864.70
小计	188,311,861.76	72,532,848.00		12,338,518.12						273,183,227.88
合计	188,311,861.76	72,532,848.00		12,338,518.12						273,183,227.88

注1：根据北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”）出具的中同华评报字（2019）第010151号《资产评估报告》（以下简称“《评估报告》”）评估结果，截止评估基准日2019年10月31日，汉尧环保采用收益法评估的股东全部权益价值为 66,400.00万元，评估增值60,395.81万元，增值率1,005.89 %。基于《评估报告》的评估结论，并经交易各方友好协商，收购汉尧环保25%的股权（12,500,000股汉尧环保股份的交易价格由18,000.00万元调整为16,600.00万元。2020年4月20日，经汉尧环保2020年第一次临时股东大会审议通过，汉尧环保任命李萍(乾景园林董事会秘书)为董事，参与汉尧环保的经营决策，能对汉尧环保经营决策产生重大影响，因此公司将持有的25%汉尧环保股份从其他权益工具投资转换为长期股权投资进行核算。注2：报告期内，公司全资子公司乾景隆域以人民币65,050,000.00元债权转为对乐峰赤壁的股权投资，并以自有资金7,482,848.00元向乐峰赤壁增加出资。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	5,430,757.40			5,430,757.40
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	5,430,757.40			5,430,757.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	763,446.32			763,446.32
2.本期增加金额	36,768.06			36,768.06
（1）计提或摊销	36,768.06			36,768.06

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	800,214.38			800,214.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	4,630,543.02			4,630,543.02
2.期初账面价值	4,667,311.08			4,667,311.08

项目	期末余额	期初余额
固定资产	55,534,309.01	57,677,336.27
固定资产清理
合计	55,534,309.01	57,677,336.27

项目	房屋及建筑物	电子设备	机器设备	运输工具	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	57,903,383.02	3,009,228.37		11,155,517.54	2,150,750.43	74,218,879.36
2.本期增加金额		5,300.00			34,765.64	40,065.64
（1）购置		5,300.00			34,765.64	40,065.64
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加

3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	57,903,383.02	3,014,528.37		11,155,517.54	2,185,516.07	74,258,945.00
二、累计折旧
1.期初余额	2,647,411.42	2,678,134.99		10,077,526.30	1,138,470.38	16,541,543.09
2.本期增加金额	1,807,734.43	111,650.19		221,342.93	42,365.35	2,183,092.90
（1）计提	1,807,734.43	111,650.19		221,342.93	42,365.35	2,183,092.90
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	4,455,145.85	2,789,785.18		10,298,869.23	1,180,835.73	18,724,635.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	53,448,237.17	224,743.19		856,648.31	1,004,680.34	55,534,309.01
2.期初账面价值	55,255,971.60	331,093.38		1,077,991.24	1,012,280.05	57,677,336.27

无

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	租赁土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	17,361,687.89	17,361,687.89
3.本期减少金额
4.期末余额	17,361,687.89	17,361,687.89
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	620,060.28	620,060.28
(1)计提	620,060.28	620,060.28
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	620,060.28	620,060.28
三、减值准备

1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	16,741,627.61	16,741,627.61
2.期初账面价值

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	185,908,765.18			827,531.55	186,736,296.73
2.本期增加金额				333,628.32	333,628.32
(1)购置				333,628.32	333,628.32
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额	4,209,100.00				4,209,100.00
(1)处置
（2）、其它	4,209,100.00				4,209,100.00
4.期末余额	181,699,665.18			1,161,159.87	182,860,825.05
二、累计摊销
1.期初余额	2,235,838.92			580,401.26	2,816,240.18
2.本期增加金额	2,547,988.58			46,054.24	2,594,042.82
（1）计提	2,547,988.58			46,054.24	2,594,042.82
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	4,783,827.50			626,455.50	5,410,283.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	176,915,837.68			534,704.37	177,450,542.05
2.期初账面价值	183,672,926.26			247,130.29	183,920,056.55

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
园区改造	4,141,603.08	3,113,159.80			7,254,762.88

办公室装修费	27,436.50		9,145.50		18,291.00
排水管储存场地	490,798.39		490,798.39		-
合计	4,659,837.97	3,113,159.80	499,943.89	0.00	7,273,053.88

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	177,412,463.92	26,819,204.24	151,261,675.34	22,866,000.83
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计	177,412,463.92	26,819,204.24	151,261,675.34	22,866,000.83

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	259,018.05	259,018.05
可抵扣亏损	65,800,211.07	65,800,211.07
合计	66,059,229.12	66,059,229.12

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	2,557,071.13	2,557,071.13
2023年	2,438,762.01	2,438,762.01
2024年	6,890,193.49	6,890,193.49
2025年	53,914,184.44	53,914,184.44
合计	65,800,211.07	65,800,211.07	/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产	395,552,831.29	3,915,973.03	391,636,858.26	321,889,918.21	3,186,710.20	318,703,208.01
首期购房款	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
合计	397,552,831.29	3,915,973.03	393,636,858.26	323,889,918.21	3,186,710.20	320,703,208.01

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	50,061,466.67	50,076,833.33
信用借款
合计	50,061,466.67	50,076,833.33

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
工程劳务款	118,682,220.94	153,640,293.66
苗木款	16,152,175.18	31,553,770.71
材料款	13,467,065.46	16,676,022.52
合计	148,301,461.58	201,870,086.89

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京安正建筑机械施工有限公司	9,997,412.00	未最终结算
北京景城园林工程有限公司	7,560,447.23	未最终结算
易县金林绿化工程有限公司	7,024,291.19	未最终结算
中凯天正（北京）商贸有限公司	5,385,000.00	未最终结算
福建省中马建设工程有限公司	5,057,855.00	未最终结算
合计	35,025,005.42	/

项目	期末余额	期初余额
房屋租金	11,428.57	111,807.62
合计	11,428.57	111,807.62

项目	期末余额	期初余额
工程款	256,232,954.01	242,798,487.97
设计费	4,940,382.26	5,681,349.56
苗木款
减：计入其他非流动负债	-30,709,139.08	-32,572,622.29
合计	230,464,197.19	215,907,215.24

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,698,055.73	14,440,385.94	14,193,097.55	3,945,344.12
二、离职后福利-设定提存计划	184,511.73	1,028,713.96	1,079,760.53	133,465.16
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	3,882,567.46	15,469,099.90	15,272,858.08	4,078,809.28

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,562,679.76	13,045,446.62	12,753,596.80	3,854,529.58
二、职工福利费		208,881.32	208,881.32	-
三、社会保险费	135,375.97	685,773.30	730,334.73	90,814.54
其中：医疗保险费	120,927.70	602,288.20	645,806.82	77,409.08
工伤保险费	6,754.64	39,764.56	40,006.21	6,512.99
生育保险费	7,693.63	43,720.54	44,521.70	6,892.47
四、住房公积金		488,605.00	488,605.00
五、工会经费和职工教育经费		11,679.70	11,679.70
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	3,698,055.73	14,440,385.94	14,193,097.55	3,945,344.12

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、基本养老保险	175,725.60	985,171.36	1,031,476.32	129,420.64
2、失业保险费	8,786.13	43,542.60	48,284.21	4,044.52
3、企业年金缴费
合计	184,511.73	1,028,713.96	1,079,760.53	133,465.16

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,466,664.41	1,388,503.00
消费税
营业税
企业所得税	24,060.63	327,588.55
个人所得税	110,399.19	124,386.31
城市维护建设税	79,775.37	87,633.72
教育费附加（含地方教育费附加）	53,351.80	58,964.90
其他税费		80,509.16
合计	1,734,251.40	2,067,585.64

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	19,031,867.56	33,594,615.32
合计	19,031,867.56	33,594,615.32

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
费用报销及代垫费用	1,160,419.07	2,143,630.14
往来款	2,266,050.49	2,349,664.42
押金及保证金	699,398.00	12,976,000.00
中介机构费	2,706,000.00	3,925,320.76
股权收购款	12,200,000.00	12,200,000.00
合计	19,031,867.56	33,594,615.32

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款		47,500.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计		47,500.00

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	57,995,934.43	56,255,436.79
合计	57,995,934.43	56,255,436.79

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	63,000,000.00	30,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计	63,000,000.00	30,000,000.00

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
总部办公楼土地使用权	17,814,827.94	17,361,687.89
合计	17,814,827.94	17,361,687.89

项目	期末余额	期初余额
合同负债	30,709,139.08	32,572,622.29
合计	30,709,139.08	32,572,622.29

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	642,857,142.00						642,857,142.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	383,824,605.08			383,824,605.08
其他资本公积	1,185,080.10			1,185,080.10
合计	385,009,685.18			385,009,685.18

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股		5,000,000.00		5,000,000.00
合计		5,000,000.00		5,000,000.00

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-13,624.47	2,722.33				2,722.33		-10,902.14
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-13,624.47	2,722.33				2,722.33		-10,902.14
其他综合收益合计	-13,624.47	2,722.33				2,722.33		-10,902.14

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积	47,672,869.79			47,672,869.79
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	47,672,869.79			47,672,869.79

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	350,489,749.09	445,747,458.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-5,681,814.61
调整后期初未分配利润	350,489,749.09	440,065,644.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-18,314,737.58	-80,449,083.15
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		3,499,447.30
转作股本的普通股股利
其他		5,627,364.77
期末未分配利润	332,175,011.51	350,489,749.09

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	88,717,271.45	74,991,324.53	112,611,069.38	95,420,141.19
其他业务	349,056.04	36,768.06	196,923.04	36,768.06
合计	89,066,327.49	75,028,092.59	112,807,992.42	95,456,909.25

合同分类

合计

商品类型
园林工程	85,234,265.19
园林设计	2,449,096.26
建筑设计
苗木销售	1,033,910.00
其他	349,056.04
合计	89,066,327.49

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	129,205.97	296,846.69
教育费附加	60,116.21	129,941.87
资源税
房产税	198,205.22	98,322.45
土地使用税	109,324.61	6,986.06
车船使用税	5,675.00	10,538.00
印花税	255,505.50	72,615.10
地方教育费附加	40,077.46	86,627.92
水利建设基金	2,776.48	3,440.19
合计	800,886.45	705,318.28

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	816,249.96	1,396,093.80
办公费	7,491.30	22,758.13
差旅费	33,429.07	17,557.75
交通费	2,319.50	538.00

招待费	19,705.00	18,258.00
中介代理费	1,300.00	3,190.00
运费	56,000.00
合计	936,494.83	1,458,395.68

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,601,350.13	7,563,637.28
办公费	263,474.71	632,771.68
差旅费	515,070.08	105,157.05
交通费	303,874.12	316,010.49
物业水电及租金	946,087.63	762,133.12
折旧及摊销	5,025,339.35	1,034,015.59
招待费	257,214.25	720,990.29
咨询服务费	2,687,811.54	2,526,410.62
专利使用费	0.00	30,200.10
其他	461,943.92	426,407.90
合计	20,062,165.73	14,117,734.12

项目	本期发生额	上期发生额
人员人工费用	2,937,238.54	3,754,644.53
其他相关费用	99,126.21
合计	3,036,364.75	3,754,644.53

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,054,194.24	2,079,041.21
减：利息收入	-782,453.17	-4,574,161.47

加：其他支出	545,425.85	35,022.60
减：汇兑损益	-15,552.01	1,687,743.00
合计	801,614.91	-772,354.66

项目	本期发生额	上期发生额
社保减免		762,361.38
增值税进项税加计扣除	5,649.60	9,385.71
个人所得税手续费返还	19,075.75
增值税减免	765.20
合计	25,490.55	771,747.09

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	12,338,518.12	6,330,999.99
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	529,315.07
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	12,867,833.19	6,330,999.99

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

交易性金融资产	924,865.83
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	924,865.83
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	924,865.83

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		-132,000.00
应收账款坏账损失	25,675,024.71	16,916,461.08
其他应收款坏账损失	-314,415.75	548,280.60
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	-137,977.21	-161,975.61
合计	25,222,631.75	17,170,766.07

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合同资产减值损失	938,008.32	1,081,771.42
合计	938,008.32	1,081,771.42

项目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产收益		187,410.28
合计		187,410.28

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款、滞纳金	1,300.00	2,200.00	1,300.00
合计	1,300.00	2,200.00	1,300.00

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	703,326.59	884,407.92
递延所得税费用	-3,953,203.42	-2,722,475.11
合计	-3,249,876.83	-1,838,067.19

项目	本期发生额
利润总额	-23,943,042.27
按法定/适用税率计算的所得税费用	-5,656,638.02
子公司适用不同税率的影响	-341,865.30
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,748,626.48
所得税费用	-3,249,876.83

项目	本期发生额	上期发生额
投标保证金等往来款	8,287,907.27	17,904,139.92
利息收入	782,453.17	1,580,029.41
房租收入	191,271.11
合计	9,261,631.55	19,484,169.33

项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用	11,099,242.08	7,269,810.04
投标保证金、往来及代垫款	35,410,157.89	5,682,224.60
营业外支出	1,300.00
手续费	32,019.08
办公楼装修	3,829,213.26
合计	50,371,932.31	12,952,034.64

项目	本期发生额	上期发生额
收到结构性存款本金及收益	70,529,315.07
合计	70,529,315.07

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
退还张新朝业绩承诺保证金	12,450,000.00	40,311,584.00
购买结构性存款	250,000,000.00
合计	262,450,000.00	40,311,584.00

项目	本期发生额	上期发生额
回购股票	5,000,000.00
合计	5,000,000.00

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-20,693,165.44	-11,039,167.72
加：资产减值准备	-938,008.32
信用减值损失	-25,222,631.75	-18,249,790.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,219,860.96	1,016,108.84
使用权资产摊销	620,060.28
无形资产摊销	2,594,042.82	31,675.95
长期待摊费用摊销	499,943.89	11,187.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		187,410.28
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	252,579.33	2,079,041.21
投资损失（收益以“－”号填列）	-	6,330,999.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	3,953,203.41	2,722,475.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-93,299,901.57	-117,074,687.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	79,141,261.47	102,538,994.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-52,267,606.77	-49,893,658.34
其他
经营活动产生的现金流量净额	-103,140,361.69	-81,339,411.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	109,402,507.86	43,354,421.68
减：现金的期初余额	383,681,660.19	207,875,160.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-274,279,152.33	-164,520,739.05

项目	期末余额	期初余额
一、现金	109,402,507.86	383,681,660.19
其中：库存现金	272,357.99	159,620.01
可随时用于支付的银行存款	109,130,149.87	383,478,736.32
可随时用于支付的其他货币资金		43,303.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	109,402,507.86	383,681,660.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	5,800,000.00	1,000,000.00

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,800,000.00	保函保证金、农民工工资保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合同资产	86,320,569.78	质押
合计	92,120,569.78	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-	1,279,089.66
其中：美元	197,998.43	6.46	1,279,089.66
欧元
港币

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
进项税 10%加计扣除	6,414.80	其他收益	6,414.80
合计	6,414.80	其他收益	6,414.80

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
赤峰乾景凯丰园林有限公司	赤峰	赤峰市新城区	投资管理	83.33		投资设立

北京乾景园林规划设计有限公司	北京	北京海淀	景观设计	100.00		投资设立
福建五八投资有限责任公司	福建	福州高新区	投资管理	51.00		投资设立
乾景隆域旅游投资开发（北京）有限公司	北京	北京.密云	旅游开发	100.00		投资设立
四川乾兴旅游文化投资有限公司	四川	四川兴文县	旅游开发	51.00		投资设立
荥经乾雅市政园林有限责任公司	四川	荥经县	园林绿化	85.00		投资设立
深圳前海仁泰投资有限公司	深圳	深圳前海深港合作区	投资管理	100.00		投资设立
江苏乾景林苑苗木有限公司	句容	句容市天王镇	苗木销售	100.00		投资设立
香港金智通投资有限公司	香港	香港	投资贸易	100.00		投资设立
北京乾景云海科技有限公司	北京	北京市房山区	信息技术服务	100.00		投资设立
北京河山鸿运物流有限公司	北京	北京市房山区	货物运输		51.00	非同一控制合并

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
北京河山鸿运物流有限公司	49	-2,261,980.16		105,538,019.85

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京河山鸿运物流有限公司	7,714,538.25	294,073,428.10	301,787,966.35	360,492.52	0	360,492.52	16,391,297.75	300,234,767.23	316,626,064.98	60,492.52		60,492.52

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京河山鸿运物流有限公司		-6,548,098.63	-6,548,098.63	8,328,803.33

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

河北汉尧环保科技股份有限公司	石家庄	石家庄	提供节能环保整体解决方案	25		权益法
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	福州市	福州市	旅游及风景资源的开发	32.97		权益法

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	河北汉尧环保科技股份有限公司	福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	河北汉尧环保科技股份有限公司	福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司
流动资产	668,634,286.39	10,600,770.18	644,304,432.68	10,084,822.16
非流动资产	84,960,724.59	269,027,259.57	87,749,855.79	267,269,067.69
资产合计	753,595,010.98	279,628,029.75	732,054,288.47	277,353,889.85
流动负债	360,700,270.79	192,298,841.43	389,257,587.03	212,439,933.03
非流动负债	6,386,339.98		6,537,089.98
负债合计	367,086,610.77	192,298,841.43	395,794,677.01	212,439,933.03
少数股东权益	55,070,004.29	29,753,054.46	55,789,165.94	3,420,965.52
归属于母公司股东权益	331,438,395.92	87,329,188.32	280,470,445.52	64,913,956.82
按持股比例计算的净资产份额	96,627,100.05	28,792,433.39	70,117,611.38	21,402,131.56
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	200,947,301.49	72,521,864.70	72,521,864.70
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	190,052,268.36	1,025,860.49	216,706,576.20
净利润	50,248,788.75	-33,313.00	45,748,058.47
终止经营的净利润
其他综合收益	50,248,788.75	-33,313.00	45,748,058.47
综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

（2） 其他价格风险

本集团以市场价格签订工程合同，因此受到此等价格波动的影响。

2、 信用风险

2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，由于回收风险较高，已经单项计提坏账的情况：

单位	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
扬州嘉联置业发展有限公司	463,253.50	463,253.50	100	预计无法收回
惠州市海宸置业有限公司	6,780,000.00	6,780,000.00	100	预计无法收回
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	62,633,087.73	18,789,926.32	30	业主财务状况不佳
兰州科天健康科技股份有限公司	9,429,980.92	9,429,980.92	100	预计无法收回
兰州科天投资控股股份有限公司	3,021,560.57	3,021,560.57	100	预计无法收回
兰州科天水性高分子材料有限公司	4,557,690.91	4,557,690.91	100	预计无法收回
兰州科天环保节能科技有限公司	481,353.33	481,353.33	100	预计无法收回
兰州科天新材料股份有限公司	6,946,327.52	6,946,327.52	100	预计无法收回
合计	94,313,254.48	50,470,093.07

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	115,202,507.86				115,202,507.86
应收账款	35,014,559.59	110,087,673.96	82,210,063.78		227,312,297.33
其他应收款	31,577,351.56	1,142,847.23	7,757,359.30	0.00	40,477,558.08
长期应收款			40,111,220.71		40,111,220.71
金融负债
短期借款	50,061,466.67				50,061,466.67

应付票据					0.00
应付账款	46,296,227.44	19,637,577.32	76,803,008.44	5,564,648.39	148,301,461.59
其他应付款	14,671,092.31	299,586.44	3,861,188.81	200,000.00	19,031,867.56
应付职工薪酬	4,078,809.28				4,078,809.28
长期借款				63,000,000.00	63,000,000.00

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			924,865.83	924,865.83
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			924,865.83	924,865.83
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			924,865.83	924,865.83
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
兰州锋润建筑工程有限公司	其他
甘肃芳禾园林工程有限公司	其他
姜永明	其他

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
荥经乾雅市政园林有限责任公司	200,000,000.00	2020-12-24	2037-12-24	否

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
回全服、杨静（注1）	10,000.00	2019-7-16	2022-7-15	是
回全福、杨静（注2）	10,000.00	2019-7-19	2022-7-18	是
回全福、杨静（注3）	10,000.00	2019-9-17	2026-3-18	否
回全福（注4）	11,000.00	2019-10-28	2022-10-27	是
回全福、杨静（注5）	3,000.00	2020-7-17	2024-7-16	否
回全福、杨静（注6）	2,000.00	2020-9-14	2023-9-3	否
姜永明（注7）	2,000.00	2020-8-7	2022-8-6	是

不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、评估费、拍卖费、执行费、代理费等提供。担保期限2019年9月17日至2026年3月18日，担保方式为连带担保，担保期限为主合同签订至债务履行届满后2年。截止2021年6月30日，长期借款已偿还完毕。注4：2019年9月4日，回全福与宁波银行签订编号为07700KB199H85NB的担保协议，根据该担保协议，回全福提供1.1亿最高额保证合同，用于保证在1.1亿范围内宁波银行授信项下的所有债务，担保期限为债务期履行期满两年（若逾期）。宁波银行出具保函，由本公司与华侨银行签订编号为E/2018/112063/CR/EP/RC的借款协议，借款570.00万欧元，借款年利率1.35%。约定借款日期2019年10月28日至2020年10月27日，该笔贷款由华侨银行发放。截止2021年6月30日，短期借款已偿还完毕。注5：2020年7月17日，本公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订编号为0628171的经营资金贷款合同，借款金额3000万元，该合同系综合授信0627611项下的具体合同，最高授信额度为人民币3000万，借款年利率5.22%，授信期间为2020年7月15日至2022年7月14日，回全福、杨静作为连带责任保证人为该借款提供担保并签订编号0627611-004和0627611-005的最高额保证合同，担保金额3000万元，担保期限为主合同签订至履行届满起3年，即：

2020年7月17日至2024年7月16日。截止2021年6月30日，短期借款余额3000万元。注6：2020年9月14日，本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订编号为Ba155312009140010的经营资金贷款合同，借款金额2000万元，该合同系最高债券额合同A0455312008170009项下的具体业务合同，最高授信额度为人民币2000万，借款年利率6%，授信期间为2020年8月12日至2021年8月11日，回全福、杨静作为连带责任保证人为该借款提供担保并签订编号Ec155312008170018和Ec155312008170019的最高额保证合同，担保金额2000万元，担保期限为主合同签订至履行届满起2年，即：2020年9月14日至2023年9月13日。截止2021年6月30日，短期借款余额2000万元。注7：2020年8月6日，本公司与深圳华融建投商业保理有限公司签订编号为HRJT-QJYL-CXD-200804-106的保理业务合同，保理融资额度3000万元，服务费率为年化8.5%，姜永明作为连带责任保证人为该借款提供担保并签订编号HRJT-QJYL-DY-200804-002的不动产抵押合同，担保金额2000万元，担保期限2020年8月7日至2022年8月6日。截止2021年6月30日，短期借款已偿还完毕。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	151.61	153.97

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	兰州锋润建筑工程有限公司	406,245.00	406,245.00
应付账款	甘肃芳禾园林工程有限公司	56,473.33	56,473.33
合计		462,718.33	462,718.33
其他应付款	回全福	138,575.00	138,575.00
其他应付款	杨静	65,975.00	65,975.00
合计		204,550.00	204,550.00

建公司进行竣工验收，2017年9月8日，瑞建公司出具《甘肃兰州秦王川国家湿地公园（园林景观工程）合同段完工验收建设管理工作报告》，并确认全部验收通过。截至2017年12月31日，本公司累计确认收入36,262.98万元，于同年申报结算38,443.64万元（含税）。2018年3月至5月，兰州新区审计局委托华诚博远工程咨询有限公司对甘肃兰州秦王川国家湿地景观工程（以下简称“秦王川项目”）进行结算审核，审定金额30,359.95万元，并由兰州新区审计局下发审核报告（新审发（2019）6号）。针对上述情况，2018年4月10日，瑞建公司出具情况说明，确认审计结果没有得到本公司认可，属于瑞建公司的单方面审核结果。2019年7月25日，本公司向甘肃省兰州市中级人民法院提起诉讼，要求瑞建公司支付工程款10,999.60万元（按照报审金额38,443.64万元为基准计算）、工程质量保证金1,922.18万元以及延迟支付的利息，并要求瑞建公司承担诉讼费、保全费、保险费和鉴定费。2019年12月16日，甘肃省兰州市中级人民法院委托北京圣华安咨询有限公司甘肃分公司对甘肃兰州秦王川国家湿地公园工程进行造价鉴定，2021年1月22日，司法鉴定报告鉴定工程款为3.39亿元。公司不服鉴定结果，对甘肃省兰州市中级人民法院提出议异。兰州中院2021年5月18日再次开庭审理，尚未判决。截止本财务报表批准报出日，仍处于法律程序中。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项

1年以内小计	33,161,181.08
1至2年	124,402,479.91
2至3年	57,534,695.60
3年以上
3至4年	56,287,501.52
4至5年	56,369,459.39
5年以上	28,410,048.64
合计	356,165,366.14

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	82,560,254.48	23.18	46,944,193.07	31.05	35,616,061.41	95,093,164.45	8.34	53,154,066.06	55.90	41,939,098.39
其中：
按组合计提坏账准备	273,605,111.66	76.82	104,251,822.08	68.95	169,353,289.58	326,087,811.46	77.42	72,694,200.60	22.29	253,393,610.86
其中：
组合1账龄组合	265,447,795.66	97.02	104,251,822.08	68.95	161,195,973.58	300,070,474.33	71.25	72,694,200.60	24.23	227,376,273.73
组合2关联方组合	8,157,316.00	2.98			8,157,316.00	26,017,337.13	6.17			26,017,337.13
合计	356,165,366.14	/	151,196,015.15	/	204,969,350.99	421,180,975.91	/	125,848,266.66	/	295,332,709.25

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由

扬州嘉联置业发展有限公司	463,253.50	463,253.50	100	预计无法收回
惠州市海宸置业有限公司	6,780,000.00	6,780,000.00	100	预计无法收回
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	50,880,087.73	15,264,026.32	30	业主财务状况不佳
兰州科天健康科技股份有限公司	9,429,980.92	9,429,980.92	100	预计无法收回
兰州科天投资控股股份有限公司	3,021,560.57	3,021,560.57	100	预计无法收回
兰州科天水性高分子材料有限公司	4,557,690.91	4,557,690.91	100	预计无法收回
兰州科天环保节能科技有限公司	481,353.33	481,353.33	100	预计无法收回
兰州科天新材料股份有限公司	6,946,327.52	6,946,327.52	100	预计无法收回
合计	82,560,254.48	46,944,193.07	31.05	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
赤峰乾景凯丰园林有限公司	8,157,316.00
合计	8,157,316.00

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	125,848,266.66	25,347,748.49	8,669,939.28			151,196,015.15
合计	125,848,266.66	25,347,748.49	8,669,939.28			151,196,015.15

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	收回或转回金额	收回方式
兰州科天健康科技股份有限公司	3,500,000.00	银行汇款
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	9,620,000.00	银行汇款
合计	13,120,000.00	/

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
南京新浩宁房地产开发有限公司	127,571,574.740	1-5年	35.82%	40,407,671.031
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司	50,880,087.730	1-5年	14.29%	15,264,026.319
兰州瑞建投资发展有限公司	41,948,212.980	3-5年	11.78%	27,598,811.410
徐州市市政园林局	20,334,808.040	1年以内、5年以上	5.71%	19,161,740.402
成都市羊安新城开发建设有限公司	13,558,986.450	1-3年	3.81%	1,315,300.079
合计	254,293,669.940		71.41%

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	120,151,809.72	157,436,503.20

合计

120,151,809.72

157,436,503.20

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	117,347,122.24
1至2年	1,187,330.25
2至3年	2,007,608.00
3年以上
3至4年	250,000.00
4至5年	42,981.00
5年以上	100,000.00
减：坏帐准备	-783,231.77
合计	120,151,809.72

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
非关联方往来款	6,961,613.89	7,628,017.32
保证金和备用金	28,128,195.98	3,778,129.45
关联方往来款	85,061,999.85	147,128,837.85
合计	120,151,809.72	158,534,984.62

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	80,350.74	911,730.68	106,400.00	1,098,481.42
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-84.63	84.63
--转入第三阶段		-8,596.20	8,596.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	489,864.45	53,840.02	8,596.20	552,300.67
本期转回	59,050.32	802,100.00	6,400.00	867,550.32
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	511,080.24	154,959.13	117,192.40	783,231.77

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
往来款	965,826.42	306,447.25	865,296.90			406,976.77
押金保证金	132,655.00	250,000.00	6,400.00			376,255.00
合计	1,098,481.42	556,447.25	871,696.90			783,231.77

单位名称	转回或收回金额	收回方式
北京乾景恒通泊车科技有限公司	5,159,504.45	银行汇款
扬中市京城经贸实业总公司	1,151,821.58	银行汇款
合计	6,311,326.03	/

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
荥经乾雅市政园林有限责任公司	内部往来	30,454,277.85	1年以内	25.18
赤峰乾景凯丰园林有限公司	内部往来	23,000,000.00	1年以内	19.02
乾景隆域旅游投资开发（北京）有限公司	内部往来	22,897,348.00	1年以内	18.93
扬中香江置业有限公司	保证金	19,900,000.00	1年以内	16.46	1,990,000.00
江苏乾景林苑苗木有限公司	内部往来	6,378,350.00	1-3年	5.27
合计	/	102,629,975.85	/	84.86	1,990,000.00

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	220,086,220.00	1,020,000	219,066,220.00	114,925,220.00	1,020,000.00	113,905,220.00
对联营、合营企业投资	200,661,363.18		200,661,363.18	188,311,861.76		188,311,861.76
合计	420,747,583.18	1,020,000.00	419,727,583.18	303,237,081.76	1,020,000.00	302,217,081.76

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
赤峰乾景凯丰园林有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
北京乾景园林规划设计有限公司	3,005,220.00			3,005,220.00
福建五八投资有限责任公司	1,020,000.00	711,000.00		1,731,000.00		1,020,000.00
乾景隆域旅游投资开发（北京）有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
四川乾兴旅游文化投资有限公司	5,100,000.00			5,100,000.00
荥经乾雅市政园林有限责任公司（注1）	30,800,000.00			30,800,000.00
北京乾景云海科技有限公司（注2）	25,000,000.00	104,450,000.00		104,450,000.00
合计	114,925,220.00	105,161,000.00		220,086,220.00		1,020,000.00

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业

小计
二、联营企业
河北汉尧环保科技股份有限公司	188,311,861.76			12,349,501.42						200,661,363.18
小计	188,311,861.76			12,349,501.42						200,661,363.18
合计	188,311,861.76			12,349,501.42						200,661,363.18

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	88,909,901.23	79,422,742.52	108,992,402.18	93,368,025.18
其他业务	349,056.04	36,768.06	196,923.04	36,768.06
合计	89,258,957.27	79,459,510.58	109,189,325.22	93,404,793.24

合同分类	合计
商品类型
园林工程	88,909,901.23
其他	349,056.04
合计	89,258,957.27

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	12,349,501.42	6,558,575.64
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	529,315.07
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	12,878,816.49	6,558,575.64

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	26,635.09	主要系个税返还、小微企业税收返还所致
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	16,737.77	主要系对乾景恒通原有借款计提利息所致
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	1,454,180.90	主要系购买结构性存款收益所致
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,300.00	主要系车辆罚款所致
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-224,828.06
少数股东权益影响额
合计	1,274,025.70

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-1.29	-0.03	-0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-1.38	-0.03	-0.03

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：回全福董事会批准报送日期：2021年8月28日

修订信息

□适用 √不适用