2021
半年度报告鼎智科技
NEEQ : 873593
鼎智科技
NEEQ : 873593
江苏鼎智智能控制科技股份有限公司Jiangsu DINGS’Intelligent Control Technology Co., LTD
公司半年度大事记
公司举行了隆重的乔迁庆典，公司总部搬迁到常州市经开区龙锦路355号1号楼。公司全体员工上下一致：励精图治，不断创新，风雨兼程，铸造品牌。
公司举行了隆重的乔迁庆典，公司总部搬迁到常州市经开区龙锦路355号1号楼。公司全体员工上下一致：励精图治，不断创新，风雨兼程，铸造品牌。
2021年4月27日，鼎智科技收到全国股转公司同意公司股票在全国股转系统挂牌。2021年6月3日公司股票正式在全国股转系统挂牌，股票名称：鼎智科技（873593），标志着鼎智科技向资本市场迈出了重要一步。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 17
第五节 股份变动和融资 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 20
第七节 财务会计报告 ...... 23
第八节 备查文件目录 ...... 87
第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人丁泉军、主管会计工作负责人朱国华及会计机构负责人（会计主管人员）朱国华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 宏观经济周期波动的风险 | 公司所处行业为微电机生产行业，微电机行业的下游涉及国民经济的各行各业，目前公司产品的主要应用领域包括为医疗器械（主要为IVD）与工业自动化控制等。所以，本行业受经济大环境的影响较为明显。若经济大环境处于持续放缓期，下游行业的增长水平处于下降趋势，那么本行业的利润增长水平也将受到较大不利影响。 管理措施：公司加大对下游行业微电机产品的开发力度，开发现有应用领域之外的产品。努力减少经济周期对公司业务的冲击；同时强化内部管理，减少不必要的消耗，提升公司的盈利能力。 |
| 市场竞争的风险 | 虽然经过多年发展，公司已经具备一定规模、技术也相对成熟，在国内线性执行器细分行业处于领先地位。但从整体看，微电机行业集中度仍然较低，除少数上市公司规模较大外，剩余公司规模不大，且数量庞大，行业竞争激烈。同时，我国医疗器械领域作为最 |
| 具发展潜力的市场，越来越多的海外高端医疗器械制造企业进入中国市场，随着市场份额的日益增加，势必有更多医疗器械配套企业进入国内线性执行器细分市场，行业市场竞争日趋激烈。若公司不能适应市场和客户需求的变化，并在产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力，公司将面临市场竞争加剧的风险。 管理措施：公司将加大产品与技术创新，强化客户服务，做大规模，增强核心竞争力，努力巩固市场地位。 | |
| 原材料价格波动风险 | 公司生产微电机产品的主要原材料为铜棒、丝杆以及电机配套组件，报告期内原材料价格存在一定波动。若未来上述原料价格出现大幅波动，将对公司成本的控制造成一定压力，进而可能对公司生产经营、公司业绩以及现金流量造成一定影响。 管理措施：密切跟进原材料市场供应情况，根据供应情况及时调整公司库存，降低价格波动对于公司成本的影响。 |
| 供应商集中风险及单一供应商依赖风 险 | 2021 年上半年度，公司对前五名供应商合计采购金额为1413.89万元，占同期采购金额的比例为42.14%。其中，第一大供应商思荻美工业制品（常州）有限公司占比为17.65%。公司存在单一供应商依赖风险，但由于行业竞争激烈，可替代性强，所以公司对于单一供应商不存在重大依赖。但是，如果寻找新的供应商，通常需要 3-6 个月的磨合期。如果主要供应商发生变化，短期内将会造成公司营业成本波动，可能对公司的经营带来一定不利影响。 管理措施：多方位拓展新供应商，减少对某个供应商的依赖，减少关联交易。 |
| 人才流失的风险 | 公司所属行业对技术人员要求较高，核心技术人员对公司业务的发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。虽然公司采取申请多项专利保护、建立员工激励机制以稳定核心技术人员，以及调动工作积极性，但仍然可能存在核心技术人员的流失，将导致公司未来市场竞争力的下降，进而对其经营业绩 |
| 造成不利影响。 管理措施：一方面从外部引进新的人才，一方面内部培养人才，按人才重要性和对公司贡献大小，进行股权激励，增加薪资，职位提升，专业知识培训等来留住人才，发展人才。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、鼎智科技、挂牌公司 | 指 | 江苏鼎智智能控制科技股份有限公司 |
| 江苏雷利 | 指 | 江苏雷利电机股份有限公司 |
| 美迪方恩 | 指 | 常州市美迪方恩兄弟信息咨询合伙企业（有限合伙） |
| 鼎利实业 | 指 | 常州鼎利实业投资合伙企业（有限合伙） |
| 怀化艾德睿 | 指 | 怀化市艾德睿企业管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| KOCO MOTION US,LLC | 指 | KOCO MOTION US,LLC DBA DING’S MOTION USA |
| DINGS’ MOTION USA LLC | 指 | 美国鼎智机电有限责任公司 |
| 鼎蓝悦凯 | 指 | 常州市鼎蓝悦凯机电有限公司 |
| 墨新机电 | 指 | 常州墨新机电有限公司 |
| 迈瑞医疗 | 指 | 迈瑞医疗国际股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 江苏鼎智智能控制科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 江苏鼎智智能控制科技股份有限公司监事会 |
| 股东大会 | 指 | 江苏鼎智智能控制科技股份有限公司股东大会 |
| 《公司章程》 | 指 | 《江苏鼎智智能控制科技股份有限公司章程》 |
| 关联关系 | 指 | 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 新三板、全国股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、东海证券 | 指 | 东海证券股份有限公司 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 江苏鼎智智能控制科技股份有限公司 |
| 证券简称 | 鼎智科技 |
| 证券代码 | 873593 |
| 法定代表人 | 丁泉军 |
| 董事会秘书 | 朱国华 |
| 联系地址 | 江苏省常州市经济开发区潞城街道龙锦路355号-轨道交通产业园1号楼 |
| 电话 | 0519-85177827 |
| 传真 | 0519-85177827 |
| 电子邮箱 | 1627138712@qq.com |
| 公司网址 | http://www.dingsmotion.com |
| 办公地址 | 江苏省常州市经济开发区潞城街道龙锦路355号-轨道交通产业园1号楼 |
| 邮政编码 | 213000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 江苏省常州市经济开发区潞城街道龙锦路355号-轨道交通产业园1号楼 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008年4月16日 |
| 挂牌时间 | 2021年6月3日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C38电气机械和器材制造业 -C381电机制造-C3819微电机及其他电机制造 |
| 主要业务 | 公司主要从事医疗及工业自动化用线性执行器、编码器、驱控器及其组件为基础的精密运动控制系列产品的设计、研发、生产、销售。 |
| 主要产品与服务项目 | 线性执行器、混合式步进电机、音圈电机、直流电机、组件 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 30,894,765 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（江苏雷利电机股份有限公司） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（苏建国、苏达），无一致行动人 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91320411674419916P | 否 |
| 注册地址 | 江苏省常州市经济开发区潞城街道龙锦路355号 | 否 |
| 注册资本（元） | 30,894,765 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 东海证券 |
| 主办券商办公地址 | 江苏省常州市延陵西路23号投资广场18层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 东海证券 |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 100,196,309.14 | 67,816,584.92 | 47.75% |
| 毛利率% | 55.30% | 55.07% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 33,270,179.21 | 24,697,026.22 | 34.71% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 33,383,561.70 | 24,348,748.99 | 37.11% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 37.42% | 36.80% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 37.54% | 36.28% | - |
| 基本每股收益 | 1.08 | 0.83 | 30.12% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 142,873,391.97 | 108,199,131.07 | 32.05% |
| 负债总计 | 37,307,702.11 | 35,929,538.92 | 3.84% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 105,565,689.86 | 72,269,592.15 | 46.07% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.42 | 2.34 | 46.15% |
| 资产负债率%（母公司） | 24.91% | 30.17% | - |
| 资产负债率%（合并） | 26.11% | 33.21% | - |
| 流动比率 | 3.52 | 2.71 | - |
| 利息保障倍数 | 0 | 0 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,605,937.22 | 13,169,587.68 | 139.99% |
| 应收账款周转率 | 3.76 | 2.77 | - |
| 存货周转率 | 1.95 | 1.98 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 32.05% | 38.58% | - |
| 营业收入增长率% | 47.75% | 72.36% | - |
| 净利润增长率% | 34.71% | 195.15% | - |
上述生产模式配合快捷的物流送配体系，能灵活有效满足客户需求并降低存货风险。
3、销售模式
报告期内，公司所售产品主要为线性执行器、各类微电机及其组件，下游客户主要为医疗设备、工业自动化控制设备等制造企业。公司国内销售区域集中在深圳、东莞、常州、重庆、桂林等城市，主要是华南华东这两个地区。公司产品销售价格以成本加成并参考市场价格确定。公司综合采用直销、经销的销售模式，公司主要产品线性执行器与音圈电机在国内生产厂家较少，公司产品在行业中属于领先者。公司在行业中耕耘近十年，依靠口碑积累了不少国内客户。针对海外市场，公司主要通过与当地经销商合作，推广本公司产品，目前也积累了较为稳定的海外客户群体。海外客户主要涉及美国、德国、韩国、意大利、瑞典等国家。公司针对不同的客户采取差异化的销售策略，根据客户的具体需求采用不同的服务模式。公司采用接受订单模式：客户根据自身需求下达订单采购相应的产品。
4、盈利模式
报告期内，精密运动控制组件的销售是公司主要的收入和利润来源。公司在长期生产经营过程中凭借高质量的产品和优质的服务积累了较多稳固的客户资源；依托高水平的半自动化生产线、优秀的生产控制系统进行科学化的生产和管理，不断提高产品质量和技术含量，实现规模生产，降低成本；公司根据客户的需求，为其提供线性执行器、编码器、驱动器及其组件为基础的精密运动控制系列产品的研发设计、材料采购、样品制作、批量生产、物流配送一体化服务，从而实现盈利。
报告期、报告期至批露日，商业模式无重大变化。
（二） 经营情况回顾
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 46,668,964.64 | 32.66% | 27,078,787.54 | 25.03% | 72.35% |
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 7.00% | 10,000,000.00 | 9.24% | 0.00% |
| 应收账款 | 28,320,144.27 | 19.82% | 22,267,156.11 | 20.58% | 27.18% |
| 存货 | 21,942,192.06 | 15.36% | 22,578,787.10 | 20.87% | -2.82% |
| 固定资产 | 17,113,523.98 | 11.98% | 15,370,974.97 | 14.21% | 11.34% |
| 使用权资产 | 3,244,317.20 | 2.27% | |||
| 长期待摊费用 | 3,971,537.31 | 2.78% | 966,673.86 | 0.89% | 310.85% |
| 应付票据 | 11,061,175.75 | 7.74% | 10,819,790.25 | 10.00% | 2.23% |
| 应付账款 | 13,274,809.84 | 9.29% | 13,723,008.39 | 12.68% | -3.27% |
| 合同负债 | 2,095,951.52 | 1.47% | 1,455,223.52 | 1.34% | 44.03% |
| 应交税费 | 2,622,324.53 | 1.84% | 1,711,278.29 | 1.58% | 53.24% |
| 租赁负债 | 3,948,421.88 | 2.76% |
1、 货币资金：营业收入本期比上年同期增长47.75%，良好的销售回款，以及上半年没有现金分红，
使得本期期末货币资金比上年期末大幅增加。
2、 应收账款：营业收入本期比上年同期增长47.75%，应收账款本期期末比上年期末增长27.18%，
应收账款的增幅小于营业收入的增幅，表明报告期内销售收款良好。
3、 使用权资产、租赁负债：龙锦路355号新厂房租赁期为2021.1.1-2023.12.31，三年房租。
4、 长期待摊费用：龙锦路355号新厂房装修费增加，漓江路9号老厂房未分摊完的装修费报告期一
次性摊销76.75万元。
5、 应交税费：由于报告期内营业收入本期比上年同期增长47.75%，净利润本期比上年同期增长
34.71%，以致应交税费大幅上升，期末应交企业所得税203.41万元，应交增值税46.80万元。
2、 营业情况与现金流量分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 100,196,309.14 | 100.00% | 67,816,584.92 | 100.00% | 47.75% |
| 营业成本 | 44,786,978.43 | 44.70% | 30,472,647.45 | 44.93% | 46.97% |
| 税金及附加 | 664,695.69 | 0.66% | 419,987.07 | 0.62% | 58.27% |
| 销售费用 | 7,118,532.74 | 7.10% | 1,613,598.40 | 2.38% | 341.16% |
| 管理费用 | 4,494,333.50 | 4.49% | 2,653,922.38 | 3.91% | 69.35% |
| 研发费用 | 3,825,978.43 | 3.82% | 2,578,482.82 | 3.80% | 48.38% |
| 财务费用 | 416,183.63 | 0.42% | -143,490.34 | -0.21% | -390.04% |
| 其他收益 | 81,265.05 | 0.08% | 186,449.48 | 0.27% | -56.41% |
| 投资收益 | 160,971.51 | 0.16% | 232,428.78 | 0.34% | -30.74% |
| 信用减值损失 | 364,977.09 | 0.36% | 1,231,007.15 | 1.82% | -70.35% |
| 资产减值损失 | 301,279.99 | 0.30% | 447,338.89 | 0.66% | -32.65% |
| 营业外收入 | 11,838.07 | 0.01% | 280.00 | 0.00% | 4,127.88% |
| 营业外支出 | 387,465.80 | 0.39% | 9,551.38 | 0.01% | 3,956.65% |
| 所得税费用 | 4,819,779.26 | 4.81% | 4,255,671.76 | 6.28% | 13.26% |
| 净利润 | 33,270,179.21 | 33.20% | 24,697,026.22 | 36.42% | 34.71% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,605,937.22 | - | 13,169,587.68 | - | 139.99% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,898,285.58 | - | -5,748,559.71 | - | 54.79% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -7,666,018.12 | - | -100.00% |
9、 营业外支出：漓江路9号老厂房由于提前退租造成违约，支付违约金31.30万元。10、净利润：上述各项目综合影响，净利润本期比上年同期增长34.71%，增加857.32万元。
11、经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增加1843.63万元，主要原因是营业收入本期比上
年同期增长47.75%和销售回款良好。
12、投资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期净流出增加314.97万元，主要原因是龙锦路355号
新厂房发生大额装修费。
13、筹资活动产生的现金流量净额：上年同期分红766.60万元，本期没有分红。
目前公司经营业务持续保持快速、健康、稳定发展，同时通过优化管理，让生产效率得到提升；时刻关注原材料和产品的市场行情，适当进行采购和销售策略的调整；销售费用和管理费用无论是从相对数还是绝对数，和同期销售收入比，都得到显著下降；通过汇率管理减少汇兑损失；前瞻和紧跟产品的市场行情，加快研发投入，让公司的业务持续增长有强大的后劲和效益；和政府部门加强沟通，争取政府对项目的资金补贴支持；及时、准确、充分的享受税收优惠政策，进行税收筹划，降低企业的税负，同时避免税收风险。
公司只有通过各方面的努力，才能保证公司的经营业绩实现高质量的增长。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 50,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 160,971.51 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -375,627.73 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 31,265.05 |
| 非经常性损益合计 | -133,391.17 |
| 所得税影响数 | -20,008.68 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | -113,382.49 |
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累计影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2021年1 月1日起执行新租赁准则，根据准则的规定，本公司实施该准则，对公司前期净利润、总资产和净资产等不产生重大影响，不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股参股公司基本情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 常州墨新机电有限公司 | 子公司 | 销售微电机 | 100 | 11,286,486.06 | 4,949,090.88 | 11,502,810.02 | 1,558,223.78 |
| DINGS’ MOTION USA LLC | 子公司 | 销售微电机 | 100 | 11,124,463.26 | 279,132.59 | 10,943,589.49 | 125,578.28 |
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司微电机产品是IVD医疗器械和生命支持系统的核心部件之一，特别是公司生产的音圈电机作为有创呼吸机的核心零部件被配置于医院重症监护病房（ICU），在全球新冠疫情救治病人中发挥了积极作用。
公司把规范经营、创造社会价值作为履行社会责任的基础。诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业，立足本职，认真做好每一项对社会有益的工作。为职工提供良好的培训学习和职业发展机会。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，支持地区经济发展，促进地方经济繁荣。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 1,580,000.00 | 504,883.44 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 | 8,730,000.00 | 6,739,555.03 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 |
（四） 承诺事项的履行情况
| 临时公告索引 | 承诺主体 | 承诺类型 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺履行情况 |
| 公开转让说明书 | 实际控制人或控股股东 | 资金占用承诺 | 2020年12月4日 | ||
| 公开转让说明书 | 实际控制人或控股股东 | 同业竞争承诺 | 2020年12月25日 | 正在履行中 | |
| 公开转让说明书 | 实际控制人或控股股东 | 其他承诺（减少和规范关联交易的承诺） | 2020年12月25日 | 正在履行中 | |
| 公开转让说明书 | 董监高 | 其他承诺（减少和规范关联交易的承诺） | 2020年12月25日 | 正在履行中 | |
| 公开转让说明书 | 其他股东 | 业绩补偿承诺 | 2019年1月1日 | 2021年12月31日 | 正在履行中 |
无
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 1,134,765 | 3.67% | 1,134,765 | 3.67% | |
| 其中：控股股东、实际控制人 | ||||||
| 董事、监事、高管 | ||||||
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 29,760,000 | 96.33% | 29,760,000 | 96.33% | |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 17,856,000 | 57.80% | 17,856,000 | 57.80% | ||
| 董事、监事、高管 | 9,069,003 | 29.35% | 9,069,003 | 29.35% | ||
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 30,894,765 | - | 0 | 30,894,765 | - | |
| 普通股股东人数 | 9 | |||||
□适用 √不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 江苏雷利 | 17,856,000 | 17,856,000 | 57.80 | 17,856,000 | ||||
| 2 | 丁泉军 | 8,604,747 | 8,604,747 | 27.85 | 8,604,747 | ||||
| 3 | 艾德睿 | 1,309,440 | 1,309,440 | 4.24 | 1,309,440 | ||||
| 4 | 美迪方恩 | 866,254 | 866,254 | 2.80 | 866,254 | ||||
| 5 | 鼎利实业 | 834,159 | 834,159 | 2.70 | 834,159 | ||||
| 6 | 邵莉平 | 659,303 | 659,303 | 2.13 | 659,303 | ||||
| 7 | 时立强 | 357,120 | 357,120 | 1.16 | 357,120 | ||||
| 8 | 郭燕 | 300,606 | 300,606 | 0.97 | 300,606 | ||||
| 9 | 娄安云 | 107,136 | 107,136 | 0.35 | 107,136 | ||||
| 合计 | 30,894,765 | 0 | 30,894,765 | 100% | 29,760,000 | 1,134,765 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：美迪方恩、鼎利实业执行事务合伙人都是丁泉军；邵莉平是丁泉军的夫人；郭燕是丁泉军的弟媳。 | |||||||||
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 苏达 | 董事 | 男 | 1982年5月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 华荣伟 | 董事、董事长 | 男 | 1966年3月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 丁泉军 | 董事、总经理 | 男 | 1971年8月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 朱国华 | 董事、财务总监、董秘 | 男 | 1978年3月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 王燕 | 董事 | 女 | 1979年5月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 程佳伟 | 监事会主席 | 男 | 1986年6月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 刘飞 | 监事 | 男 | 1986年5月 | 2020年12月24日 | 2023年9月29日 |
| 李湘 | 监事 | 女 | 1978年12月 | 2020年11月10日 | 2023年9月29日 |
| 时立强 | 副总经理 | 男 | 1982年3月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 娄安云 | 副总经理 | 男 | 1979年8月 | 2020年9月30日 | 2023年9月29日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 2 | ||||
苏达是控股股东江苏雷利的实际控制人；华荣伟是控股股东江苏雷利的总经理；丁泉军是美迪方恩、鼎利实业执行事务合伙人。除此之外 不涉及其他关联关系。
（二） 变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 可行权股份 | 已行权股份 | 行权价（元/股） | 报告期末市价（元/股） |
| 朱国华 | 财务总监 | 92,675 | |||||
| 刘飞 | 工程经理 | 92,675 | |||||
| 时立强 | 销售副总经理 | 92,675 | |||||
| 何超 | 技术经理 | 61,811 | |||||
| 郭俊 | 产品经理 | 30,864 | |||||
| 陆万里 | 产品经理 | 61,811 | |||||
| 王友龙 | 产品经理 | 61,811 | |||||
| 程佳伟 | 总经理助理 | 61,811 | |||||
| 娄安云 | 营运副总经理 | 61,811 | |||||
| 叶凯 | 金加工组组长 | 30,864 | |||||
| 陈小珍 | 装配组长 | 30,864 | |||||
| 段贵龙 | 丝杆校直工 | 30,864 | |||||
| 邵红燕 | 外销经理 | 30,864 | |||||
| 陈佩华 | 外销经理 | 30,864 | |||||
| 李湘 | 内销经理 | 30,864 | |||||
| 李玲 | 采购主管 | 15,432 | |||||
| 王燕 | 财务经理 | 15,432 | |||||
| 丁泉军 | 总经理 | 167 | |||||
| 合计 | - | 834,159 | - | - | |||
| 备注（如有） | |||||||
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 11 | 13 |
| 销售人员 | 12 | 13 |
| 技术人员 | 26 | 31 |
| 财务人员 | 5 | 5 |
| 生产人员 | 59 | 83 |
| 员工总计 | 113 | 145 |
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 21 | 1 | 1 | 21 |
核心员工本期新增内销经理李湘，本期减少产品经理张水中。
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、(一)、1 | 46,668,964.64 | 27,078,787.54 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、(一)、2 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、(一)、3 | 632,132.07 | 2,662,390.22 |
| 应收账款 | 五、(一)、4 | 28,320,144.27 | 22,267,156.11 |
| 应收款项融资 | 五、(一)、5 | 4,299,507.45 | 2,700,564.45 |
| 预付款项 | 五、(一)、6 | 1,782,602.97 | 1,158,803.80 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、(一)、7 | 1,220,874.69 | 859,155.26 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、(一)、8 | 21,942,192.06 | 22,578,787.10 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、(一)、9 | 7,927.22 | 207,033.47 |
| 流动资产合计 | 114,874,345.37 | 89,512,677.95 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 五、(一)、10 | 17,113,523.98 | 15,370,974.97 |
| 在建工程 | 五、(一)、11 | 140,036.70 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、(一)、12 | 3,244,317.20 | |
| 无形资产 | 五、(一)、13 | 312,815.09 | 366,462.47 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、(一)、14 | 3,971,537.31 | 966,673.86 |
| 递延所得税资产 | 五、(一)、15 | 286,596.96 | 254,641.82 |
| 其他非流动资产 | 五、(一)、16 | 2,930,219.36 | 1,727,700.00 |
| 非流动资产合计 | 27,999,046.60 | 18,686,453.12 | |
| 资产总计 | 142,873,391.97 | 108,199,131.07 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、(一)、17 | 11,061,175.75 | 10,819,790.25 |
| 应付账款 | 五、(一)、18 | 13,274,809.84 | 13,723,008.39 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、(一)、19 | 2,095,951.52 | 1,455,223.52 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、(一)、20 | 3,441,164.11 | 4,505,073.65 |
| 应交税费 | 五、(一)、21 | 2,622,324.53 | 1,711,278.29 |
| 其他应付款 | 五、(一)、22 | 37,667.44 | 1,677,766.13 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 五、(一)、23 | 826,187.04 | 2,037,398.69 |
| 流动负债合计 | 33,359,280.23 | 35,929,538.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、(一)、24 | 3,948,421.88 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,948,421.88 | ||
| 负债合计 | 37,307,702.11 | 35,929,538.92 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、(一)、25 | 30,894,765.00 | 30,894,765.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、(一)、26 | 21,549,985.76 | 21,549,985.76 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、(一)、27 | 63,854.11 | 37,935.61 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、(一)、28 | 2,040,093.51 | 2,040,093.51 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、(一)、29 | 51,016,991.48 | 17,746,812.27 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 105,565,689.86 | 72,269,592.15 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 105,565,689.86 | 72,269,592.15 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 142,873,391.97 | 108,199,131.07 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 37,991,285.39 | 23,086,511.41 | |
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 632,132.07 | 2,662,390.22 | |
| 应收账款 | 十四、(一)、1 | 36,602,841.76 | 26,486,282.66 |
| 应收款项融资 | 4,299,507.45 | 2,700,564.45 | |
| 预付款项 | 1,770,048.22 | 1,152,623.01 | |
| 其他应收款 | 十四、(一)、 | 800,985.20 | 414,620.53 |
| 2 | |||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 18,321,275.62 | 19,581,382.02 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,328.67 | 200,434.92 | |
| 流动资产合计 | 110,419,404.38 | 86,284,809.22 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、(一)、3 | 3,256,643.67 | 1,079,523.67 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 17,113,523.98 | 15,052,606.11 | |
| 在建工程 | 140,036.70 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,244,317.20 | ||
| 无形资产 | 312,815.09 | 366,462.47 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,971,537.31 | 966,673.86 | |
| 递延所得税资产 | 272,583.20 | 242,604.28 | |
| 其他非流动资产 | 2,930,219.36 | 1,727,700.00 | |
| 非流动资产合计 | 31,241,676.51 | 19,435,570.39 | |
| 资产总计 | 141,661,080.89 | 105,720,379.61 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 11,061,175.75 | 10,819,790.25 | |
| 应付账款 | 12,051,305.83 | 12,458,134.17 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,048,994.87 | 1,419,023.96 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,799,050.67 | 3,617,998.53 | |
| 应交税费 | 2,548,225.58 | 1,542,824.51 | |
| 其他应付款 | 437.24 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 826,187.04 | 2,037,398.69 | |
| 流动负债合计 | 31,335,376.98 | 31,895,170.11 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 3,948,421.88 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,948,421.88 | ||
| 负债合计 | 35,283,798.86 | 31,895,170.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 30,894,765.00 | 30,894,765.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 22,529,509.43 | 22,529,509.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 2,040,093.51 | 2,040,093.51 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 50,912,914.09 | 18,360,841.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 106,377,282.03 | 73,825,209.50 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 141,661,080.89 | 105,720,379.61 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 100,196,309.14 | 67,816,584.92 | |
| 其中：营业收入 | 五、(二)、1 | 100,196,309.14 | 67,816,584.92 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 61,306,702.42 | 37,595,147.78 | |
| 其中：营业成本 | 五、(二)、1 | 44,786,978.43 | 30,472,647.45 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、(二)、2 | 664,695.69 | 419,987.07 |
| 销售费用 | 五、(二)、3 | 7,118,532.74 | 1,613,598.40 |
| 管理费用 | 五、(二)、4 | 4,494,333.50 | 2,653,922.38 |
| 研发费用 | 五、(二)、5 | 3,825,978.43 | 2,578,482.82 |
| 财务费用 | 五、(二)、6 | 416,183.63 | -143,490.34 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 65,992.97 | 61,048.73 | |
| 加：其他收益 | 五、(二)、7 | 81,265.05 | 186,449.48 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、(二)、8 | 160,971.51 | 232,428.78 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(二)、9 | -364,977.09 | -1,231,007.15 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(二)、10 | -301,279.99 | -447,338.89 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 38,465,586.20 | 28,961,969.36 | |
| 加：营业外收入 | 五、(二)、11 | 11,838.07 | 280.00 |
| 减：营业外支出 | 五、(二)、12 | 387,465.80 | 9,551.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 38,089,958.47 | 28,952,697.98 | |
| 减：所得税费用 | 五、(二)、13 | 4,819,779.26 | 4,255,671.76 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 33,270,179.21 | 24,697,026.22 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 33,270,179.21 | 24,697,026.22 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 33,270,179.21 | 24,697,026.22 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 25,918.50 | ||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 五、(一)、27 | 25,918.50 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 33,296,097.71 | 24,697,026.22 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 33,296,097.71 | 24,697,026.22 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 十五、 | 1.08 | 0.83 |
| (二)、3 | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） | 十五、(二)、3 | 1.08 | 0.83 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十四、(二)、1 | 94,236,887.11 | 63,481,301.09 |
| 减：营业成本 | 十四、(二)、1 | 43,140,008.70 | 28,587,957.56 |
| 税金及附加 | 663,315.29 | 418,853.17 | |
| 销售费用 | 4,510,312.44 | 1,610,318.40 | |
| 管理费用 | 3,880,668.30 | 1,935,355.43 | |
| 研发费用 | 十四、(二)、2 | 3,825,978.43 | 2,578,482.82 |
| 财务费用 | 283,779.21 | -115,198.71 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 64,585.09 | 59,956.45 | |
| 加：其他收益 | 81,265.05 | 184,778.83 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十四、(二)、3 | 160,971.51 | 2,169,765.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -199,393.05 | -1,130,512.34 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -301,279.99 | -447,338.89 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 37,674,388.26 | 29,242,225.70 | |
| 加：营业外收入 | 11,838.07 | 280.00 | |
| 减：营业外支出 | 387,465.80 | 9,551.38 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 37,298,760.53 | 29,232,954.32 | |
| 减：所得税费用 | 4,746,688.00 | 4,138,118.87 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 32,552,072.53 | 25,094,835.45 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 32,552,072.53 | 25,094,835.45 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 32,552,072.53 | 25,094,835.45 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.05 | 0.81 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.05 | 0.81 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 103,106,533.15 | 45,039,969.73 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,452,935.89 | 1,349,587.09 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、(三)、1 | 3,103,884.67 | 4,652,492.70 |
| 经营活动现金流入小计 | 107,663,353.71 | 51,042,049.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 53,125,855.49 | 22,966,656.04 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,278,091.57 | 6,349,711.16 | |
| 支付的各项税费 | 8,487,673.63 | 3,072,560.91 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、(三)、2 | 2,165,795.80 | 5,483,533.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 76,057,416.49 | 37,872,461.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,605,937.22 | 13,169,587.68 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 56,000,000.00 | 32,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 160,971.51 | 232,428.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,600.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 56,163,571.51 | 32,232,428.78 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,061,857.09 | 2,980,988.49 | |
| 投资支付的现金 | 56,000,000.00 | 35,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 65,061,857.09 | 37,980,988.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,898,285.58 | -5,748,559.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,666,018.12 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 7,666,018.12 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | -7,666,018.12 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -141,809.39 | 114,256.49 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 22,565,842.25 | -130,733.66 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 24,103,122.39 | 15,579,434.37 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 46,668,964.64 | 15,448,700.71 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 92,571,437.60 | 42,662,777.95 | |
| 收到的税费返还 | 225,583.78 | 399,288.64 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,102,513.41 | 4,649,729.77 | |
| 经营活动现金流入小计 | 95,899,534.79 | 47,711,796.36 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 46,763,113.80 | 21,589,889.89 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,580,935.15 | 5,531,798.99 | |
| 支付的各项税费 | 8,320,400.91 | 3,010,036.46 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,149,468.27 | 5,440,128.05 | |
| 经营活动现金流出小计 | 66,813,918.13 | 35,571,853.39 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,085,616.66 | 12,139,942.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 56,000,000.00 | 32,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 160,971.51 | 2,169,765.68 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,600.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 56,163,571.51 | 34,169,765.68 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,061,857.09 | 2,980,988.49 | |
| 投资支付的现金 | 58,177,120.00 | 35,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 67,238,977.09 | 37,980,988.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,075,405.58 | -3,811,222.81 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,666,018.12 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 7,666,018.12 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | -7,666,018.12 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -129,771.95 | 82,112.46 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,880,439.13 | 744,814.50 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 20,110,846.26 | 12,610,142.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 37,991,285.39 | 13,354,957.15 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 三、（二十九）、1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
一、财政部2018年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》，公司按照修订后的新租赁准则自2021年1月1日起施行。
（二） 财务报表项目附注
江苏鼎智智能控制科技股份有限公司
财务报表附注
2021年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏鼎智智能控制科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原常州市鼎智机电有限公司（以下简称鼎智有限公司），鼎智有限公司系由丁旭红和丁泉军共同出资组建，于2008年4月16日在常州市武进工商行政管理局登记注册，取得注册号为320483000221886的企业法人营业执照。鼎智有限公司成立时注册资本300万元。鼎智有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年10月20日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为91320411674419916P的营业执照，注册资本30,894,765.00元，股份总数30,894,765股
（每股面值1元）。本公司属电气机械及器材制造业。主要经营活动为电机的研发、生产和销售。产品主要有：线性执行器、混合式步进电机以及音圈电机。本公司将常州墨新机电有限公司（以下简称墨新机电）、DINGS’MOTION USA LLC纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收出口退税组合 | 应收出口退税 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 软件 | 5-10 |
| 专利权 | 3 |
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售电机及相关组件等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：根据客户验货签收或以产品被客户领用并取得领用结算单据时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将货物发出并完成报关时确认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（二十九）重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累计影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2021年1 月1日起执行新租赁准则，根据准则的规定，本公司实施该准则，对公司前期净利润、总资产和净资产等不产生重大影响，不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况。新租赁准则的相关会计政策详见附注三、（二十八）。
2、 会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、29.84% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 墨新机电 | 20% |
| DINGS’MOTION USA LLC | 29.84% |
但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 46,619.49 | 172,190.93 |
| 银行存款 | 46,595,375.33 | 23,930,931.46 |
| 其他货币资金 | 26,969.82 | 2,975,665.15 |
| 合 计 | 46,668,964.64 | 27,078,787.54 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 632,132.07 | 100.00 | 632,132.07 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 632,132.07 | 100.00 | 632,132.07 | ||
| 合 计 | 632,132.07 | 100.00 | 632,132.07 | ||
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,662,390.22 | 100.00 | 2,662,390.22 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 2,662,390.22 | 100.00 | 2,662,390.22 | ||
| 合 计 | 2,662,390.22 | 100.00 | 2,662,390.22 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 632,132.07 | ||
| 小 计 | 632,132.07 | ||
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,146,457.23 | |
| 小 计 | 1,146,457.23 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 29,828,966.38 | 100.00 | 1,508,822.11 | 5.06 | 28,320,144.27 |
| 合 计 | 29,828,966.38 | 100.00 | 1,508,822.11 | 5.06 | 28,320,144.27 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 23,451,471.46 | 100.00 | 1,184,315.35 | 5.05 | 22,267,156.11 |
| 合 计 | 23,451,471.46 | 100.00 | 1,184,315.35 | 5.05 | 22,267,156.11 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 29,752,289.74 | 1,487,614.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 35,543.47 | 3,554.35 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,553.00 | 510.60 | 20.00 |
| 3-4年 | 10,737.14 | 3,221.14 | 30.00 |
| 4-5年 | 27,843.03 | 13,921.52 | 50.00 |
| 小 计 | 29,828,966.38 | 1,508,822.11 | 5.06 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,184,315.35 | 364,977.09 | -21,248.83 | 19,221.50 | 1,508,822.11 | |||
| 小 计 | 1,184,315.35 | 364,977.09 | -21,248.83 | 19,221.50 | 1,508,822.11 | |||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 东莞市凯格精机股份有限公司 | 2,432,063.01 | 8.15 | 121,603.15 |
| 德国KOCO MOTION GmbH | 2,270,747.76 | 7.61 | 113,537.39 |
| 深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 | 1,787,396.37 | 5.99 | 89,369.82 |
| 深圳正实自动化设备有限公司 | 1,406,168.00 | 4.71 | 70,308.40 |
| 西安佰奥莱博生物科技有限公司 | 1,053,100.00 | 3.53 | 52,655.00 |
| 小 计 | 8,949,475.14 | 29.99 | 447,473.76 |
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 4,299,507.45 | 4,299,507.45 | ||||
| 合 计 | 4,299,507.45 | 4,299,507.45 | ||||
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允 价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 2,700,564.45 | 2,700,564.45 | ||||
| 合 计 | 2,700,564.45 | 2,700,564.45 | ||||
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,782,602.97 | 100.00 | 1,782,602.97 | 1,086,271.58 | 93.74 | 1,086,271.58 | ||
| 1-2 年 | 66,582.22 | 5.75 | 66,582.22 | |||||
| 2-3 年 | 5,950.00 | 0.51 | 5,950.00 | |||||
| 合 计 | 1,782,602.97 | 100.00 | 1,782,602.97 | 1,158,803.80 | 100.00 | 1,158,803.80 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 13.67 | 200,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,263,505.49 | 86.33 | 42,630.80 | 3.37 | 1,220,874.69 |
| 合 计 | 1,463,505.49 | 100.00 | 242,630.80 | 16.58 | 1,220,874.69 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 18.49 | 200,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 881,451.08 | 81.51 | 22,295.82 | 2.53 | 859,155.26 |
| 合 计 | 1,081,451.08 | 100.00 | 222,295.82 | 20.56 | 859,155.26 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 常州市诺信盛机电配件有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 逾期借款，预计该款项无法收回 |
| 小 计 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收出口退税组合 | 419,889.49 | ||
| 账龄组合 | 843,616.00 | 42,630.80 | 5.05 |
| 其中：1年以内 | 842,616.00 | 42,130.80 | 5.00 |
| 4-5年 | 1,000.00 | 500.00 | 50.00 |
| 小 计 | 1,263,505.49 | 42,630.80 | 3.37 |
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,262,505.49 |
| 3-4年 | 200,000.00 |
| 4-5年 | 1,000.00 |
| 合 计 | 1,463,505.49 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 21,795.82 | 200,500.00 | 222,295.82 | |
| 期初数在本期 | 0.00 | |||
| --转入第二阶段 | 0.00 | |||
| --转入第三阶段 | 0.00 | |||
| --转回第二阶段 | 0.00 | |||
| --转回第一阶段 | 0.00 | |||
| 本期计提 | 20,334.98 | 20,334.98 | ||
| 本期收回 | 0.00 | |||
| 本期转回 | 0.00 | |||
| 本期核销 | 0.00 | |||
| 其他变动 | 0.00 | |||
| 期末数 | 42,130.80 | 200,500.00 | 242,630.80 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收出口退税 | 419,889.49 | 444,534.73 |
| 押金、保证金 | 559,790.60 | 379,790.60 |
| 备用金 | 283,825.40 | 12,000.00 |
| 借款 | 200,000.00 | 245,125.75 |
| 合 计 | 1,463,505.49 | 1,081,451.08 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 常州市同和科技有限公司 | 保证金 | 488,790.60 | 1年以内 | 33.40 | 24,439.53 |
| 国家税务总局常州市税务局 | 应收出口退税 | 419,889.49 | 1年以内 | 28.69 |
| 韩国办公室 | 备用金 | 217,903.60 | 1年以内 | 14.89 | 10,895.18 |
| 常州市诺信盛机电配件有限公司 | 借款 | 200,000.00 | 3-4年 | 13.67 | 200,000.00 |
| 常州东方轨道交通产业发展有限公司 | 保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 4.09 | 3,000.00 |
| 合计 | 1,386,583.69 | 94.74 | 238,334.71 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,659,749.85 | 558,560.53 | 6,101,189.32 | 6,993,745.41 | 548,698.95 | 6,445,046.46 |
| 在产品 | 2,236,441.66 | 2,236,441.66 | 1,563,727.83 | 1,563,727.83 | ||
| 半成品 | 1,483,800.58 | 73,983.93 | 1,409,816.65 | 1,858,996.03 | 70,077.73 | 1,788,918.30 |
| 发出商品 | 4,107,249.32 | 11,008.95 | 4,096,240.37 | 5,763,467.63 | 653.12 | 5,762,814.51 |
| 库存商品 | 8,125,251.19 | 26,747.13 | 8,098,504.06 | 7,029,127.87 | 10,847.87 | 7,018,280.00 |
| 合 计 | 22,612,492.60 | 670,300.54 | 21,942,192.06 | 23,209,064.77 | 630,277.67 | 22,578,787.10 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 529,046.76 | 249,911.32 | 220,397.55 | 558,560.53 | ||
| 半成品 | 89,729.92 | 24,605.35 | 40,351.34 | 73,983.93 | ||
| 发出商品 | 6,197.63 | 4,811.31 | 0.01 | 11,008.95 | ||
| 库存商品 | 5,303.36 | 21,952.01 | 508.24 | 26,747.13 | ||
| 小 计 | 630,277.67 | 301,279.99 | 261,257.12 | 670,300.54 | ||
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 库存商品 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 6,598.55 | 6,598.55 | 200,917.28 | 200,917.28 | ||
| 待摊房租 | 6,116.19 | 6,116.19 | ||||
| 预开票销项税 | 1,328.67 | 1,328.67 | ||||
| 合 计 | 7,927.22 | 7,927.22 | 207,033.47 | 207,033.47 | ||
| 项目 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,530,764.32 | 17,119,021.17 | 1,700,892.13 | 2,785,672.96 | 23,136,350.58 |
| 本期增加金额 | 508,191.73 | 2,900,767.83 | 36,371.68 | 3,445,331.24 | |
| 1) 购置 | 508,191.73 | 2,900,767.83 | 36,371.68 | 3,445,331.24 | |
| 本期减少金额 | 276,322.90 | 27,398.52 | 36,371.68 | 120,119.52 | 460,212.62 |
| 1) 处置或报废 | 276,322.90 | 27,398.52 | 36,371.68 | 120,119.52 | 460,212.62 |
| 期末数 | 1,762,633.15 | 19,992,390.48 | 1,700,892.13 | 2,665,553.44 | 26,121,469.20 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 748,366.93 | 4,180,294.71 | 1,557,153.30 | 1,279,560.67 | 7,765,375.61 |
| 本期增加金额 | 179,881.09 | 892,885.89 | 14,086.62 | 177,793.12 | 1,264,646.72 |
| 1) 计提 | 179,881.09 | 892,885.89 | 14,086.62 | 177,793.12 | 1,264,646.72 |
| 本期减少金额 | 22,077.11 | 22,077.11 | |||
| 1) 处置或报废 | 22,077.11 | 22,077.11 | |||
| 期末数 | 928,248.02 | 5,051,103.49 | 1,571,239.92 | 1,457,353.79 | 9,007,945.22 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 834,385.13 | 14,941,286.99 | 129,652.21 | 1,208,199.65 | 17,113,523.98 |
| 期初账面价值 | 782,397.39 | 12,938,726.46 | 143,738.83 | 1,506,112.29 | 15,370,974.97 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 智能工厂工业互联网络系统 | 140,036.70 | 140,036.70 | ||
| 合 计 | 140,036.70 | 140,036.70 |
| 项目 | 房屋租赁 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021 年 1 月 1 日 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,893,180.78 | 3,893,180.78 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2021 年 6 月 30 日 | 3,893,180.78 | 3,893,180.78 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021 年 1 月 1 日 | ||
| 2.本期增加金额 | 648,863.58 | 648,863.58 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2021 年 6 月 30 日 | 648,863.58 | 648,863.58 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2021 年 1 月 1 日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2021 年 6 月 30 日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2021 年 6 月 30 日账面价值 | 3,244,317.20 | 3,244,317.20 |
| 2. 2021 年 1 月 1 日账面价值 |
| 项 目 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 495,537.37 | 144,257.19 | 639,794.56 |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 495,537.37 | 144,257.19 | 639,794.56 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 269,324.95 | 4,007.14 | 273,332.09 |
| 本期增加金额 | 29,604.48 | 24,042.90 | 53,647.38 |
| 1) 计提 | 29,604.48 | 24,042.90 | 53,647.38 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 298,929.43 | 28,050.04 | 326,979.47 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 196,607.94 | 116,207.15 | 312,815.09 |
| 期初账面价值 | 226,212.42 | 140,250.05 | 366,462.47 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 其他 | 122,431.13 | 40,810.38 | 81,620.75 | ||
| 装修装饰 | 844,242.73 | 1,316,513.80 | 76,749.34 | 767,493.39 | 1,316,513.80 |
| 一楼二楼装修 | 2,642,419.11 | 69,016.35 | 2,573,402.76 | ||
| 合 计 | 966,673.86 | 3,958,932.91 | 186,576.07 | 767,493.39 | 3,971,537.31 |
| (1) 未经抵销的递延所得税资产项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,004,071.45 | 286,596.96 | 1,761,812.32 | 254,641.82 |
| 合 计 | 2,004,071.45 | 286,596.96 | 1,761,812.32 | 254,641.82 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 242,630.80 | 222,295.82 |
| 小 计 | 242,630.80 | 222,295.82 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付的工程设备款 | 2,930,219.36 | 2,930,219.36 | 1,727,700.00 | 1,727,700.00 | ||
| 合 计 | 2,930,219.36 | 2,930,219.36 | 1,727,700.00 | 1,727,700.00 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 11,061,175.75 | 10,819,790.25 |
| 合 计 | 11,061,175.75 | 10,819,790.25 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 13,266,231.84 | 12,769,853.62 |
| 应付长期资产购置款 | 7,650.00 | 1,500.00 |
| 应付费用类款项 | 928.00 | 951,654.77 |
| 合 计 | 13,274,809.84 | 13,723,008.39 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 2,095,951.52 | 1,455,223.52 |
| 合 计 | 2,095,951.52 | 1,455,223.52 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 4,505,073.65 | 10,384,695.16 | 11,479,613.18 | 3,410,155.63 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 829,486.87 | 798,478.39 | 31,008.48 | |
| 合 计 | 4,505,073.65 | 11,214,182.03 | 12,278,091.57 | 3,441,164.11 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,486,738.29 | 9,651,984.18 | 10,753,272.11 | 3,385,450.36 |
| 职工福利费 | ||||
| 社会保险费 | 306,250.89 | 306,250.89 | ||
| 其中：医疗保险费 | 262,177.10 | 262,177.10 | ||
| 工伤保险费 | 23,100.51 | 23,100.51 | ||
| 生育保险费 | 20,973.28 | 20,973.28 | ||
| 住房公积金 | 347,418.00 | 347,418.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 18,335.36 | 79,042.09 | 72,672.18 | 24,705.27 |
| 小 计 | 4,505,073.65 | 10,384,695.16 | 11,479,613.18 | 3,410,155.63 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 803,267.37 | 772,258.89 | 31,008.48 | |
| 失业保险费 | 26,219.50 | 26,219.50 | ||
| 小 计 | 829,486.87 | 798,478.39 | 31,008.48 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 468,008.09 | |
| 企业所得税 | 2,034,151.83 | 1,656,097.80 |
| 代扣代缴个人所得税 | 18,220.24 | 9,659.98 |
| 城市维护建设税 | 49,102.89 | 15,406.86 |
| 教育费附加 | 29,461.73 | 9,244.11 |
| 地方教育附加 | 19,641.15 | 6,162.74 |
| 印花税 | 3,738.60 | 14,706.80 |
| 合 计 | 2,622,324.53 | 1,711,278.29 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付代付款 | 1,677,766.13 | |
| 费用报销款 | 437.24 | |
| 其他费用 | 37,230.20 | |
| 合 计 | 37,667.44 | 1,677,766.13 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 已背书未终止确认的商业汇票 | 764,309.86 | |
| 待转销项税额 | 70,716.81 | 159,379.12 |
| 预提房租 | 255,470.23 | 170,313.49 |
| 预提新三板挂牌中介服务费 | 943,396.22 | |
| 预提水电费 | 200,000.00 | |
| 预提代理费 | 300,000.00 |
| 合 计 | 826,187.04 | 2,037,398.69 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 4,060,080.00 | |
| 减：未确认融资费用 | 111,658.12 | |
| 合计 | 3,948,421.88 |
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 江苏雷利电机股份有限公司 | 17,856,000.00 | 17,856,000.00 | ||
| 丁泉军 | 8,604,747.00 | 8,604,747.00 | ||
| 怀化市艾德睿企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,309,440.00 | 1,309,440.00 | ||
| 常州市美迪方恩兄弟信息咨询合伙企业（有限合伙） | 866,254.00 | 866,254.00 | ||
| 常州鼎利实业投资合伙企业（有限合伙） | 834,159.00 | 834,159.00 | ||
| 邵莉平 | 659,303.00 | 659,303.00 | ||
| 时立强 | 357,120.00 | 357,120.00 | ||
| 郭燕 | 300,606.00 | 300,606.00 | ||
| 娄安云 | 107,136.00 | 107,136.00 | ||
| 戴宝林 | ||||
| 合 计 | 30,894,765.00 | 30,894,765.00 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 21,549,985.76 | 21,549,985.76 | ||
| 合 计 | 21,549,985.76 | 21,549,985.76 |
27. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 37,935.61 | 25,918.50 | 25,918.50 | 63,854.11 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 37,935.61 | 25,918.50 | 25,918.50 | 63,854.11 | ||||
| 其他综合收益合计 | 37,935.61 | 25,918.50 | 25,918.50 | 63,854.11 | ||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 2,040,093.51 | 2,040,093.51 | ||
| 合 计 | 2,040,093.51 | 2,040,093.51 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 17,746,812.27 | 43,604,599.59 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,270,179.21 | 24,697,026.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 27,666,018.12 | |
| 转作股本的普通股股利 | 30,455,386.81 | |
| 净资产折股 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 51,016,991.48 | 10,180,220.88 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 97,973,811.56 | 43,435,048.45 | 66,917,091.38 | 30,070,188.77 |
| 其他业务收入 | 2,222,497.58 | 1,351,929.98 | 899,493.54 | 402,458.68 |
| 合 计 | 100,196,309.14 | 44,786,978.43 | 67,816,584.92 | 30,472,647.45 |
| 项 目 | 营业收入 |
| 主要产品类型 | |
| 线性执行器 | 67,146,287.59 |
| 混合式步进电机 | 16,219,459.94 |
| 音圈电机 | 9,747,168.14 |
| 直流电机 | 4,103,680.24 |
| 组件 | 757,215.65 |
| 其他 | 2,222,497.58 |
| 小 计 | 100,196,309.14 |
| 收入确认时间 | |
| 商品（在某一时点转让） | 100,131,663.30 |
| 服务（在某一时段内提供） | 64,645.84 |
| 小 计 | 100,196,309.14 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 321,625.45 | 236,634.40 |
| 教育费附加 | 192,975.27 | 101,414.74 |
| 地方教育附加 | 128,650.17 | 67,609.83 |
| 印花税 | 21,444.80 | 14,328.10 |
| 合 计 | 664,695.69 | 419,987.07 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 4,013,162.29 | 831,016.55 |
| 代理费 | 1,520,754.72 | 340,194.99 |
| 广告及业务宣传费 | 596,351.85 | 74,256.60 |
| 差旅费 | 120,431.25 | 88,229.28 |
| 办公费 | 558,371.11 | 34,311.62 |
| 交通费 | 72,015.02 | 44,358.83 |
| 体系认证及维护费 | 159,939.62 | |
| 折旧费 | 10,913.19 | |
| 业务招待费 | 125,311.25 | |
| 其他 | 66,593.69 | 75,919.28 |
| 合 计 | 7,118,532.74 | 1,613,598.40 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,834,787.82 | 1,330,848.77 |
| 差旅费 | 87,958.80 | 47,654.42 |
| 办公费 | 632,954.60 | 127,405.20 |
| 租赁及装修费 | 236,193.88 | 228,679.70 |
| 保险费 | 135,952.40 | 114,757.72 |
| 业务招待费 | 320,844.43 | 166,878.62 |
| 折旧与摊销费用 | 919,915.73 | 208,777.43 |
| 中介机构服务费 | 188,023.38 | 12,871.29 |
| 股份支付 | 224,016.98 | |
| 其他 | 137,702.46 | 192,032.25 |
| 合 计 | 4,494,333.50 | 2,653,922.38 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 2,528,820.95 | 903,195.82 |
| 直接投入-材料耗用 | 841,399.49 | 556,466.42 |
| 技术服务费-委外支出 | 1,045,343.00 | |
| 折旧摊销 | 338,346.01 | |
| 其他 | 117,411.98 | 73,477.58 |
| 合 计 | 3,825,978.43 | 2,578,482.82 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 未确认融资费用 | 55,241.10 | |
| 利息收入（收益以“-”填列） | -65,992.97 | -61,048.73 |
| 汇兑损益（收益以“-”填列） | 347,967.49 | -114,256.49 |
| 其他 | 78,968.01 | 31,814.88 |
| 合 计 | 416,183.63 | -143,490.34 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 50,000.00 | 174,389.88 | 50,000.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 31,265.05 | 12,059.60 | 31,265.05 |
| 合 计 | 81,265.05 | 186,449.48 | 81,265.05 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品投资收益 | 160,971.51 | 232,428.78 |
| 合 计 | 160,971.51 | 232,428.78 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -364,977.09 | -1,231,007.15 |
| 合 计 | -364,977.09 | -1,231,007.15 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -301,279.99 | -447,338.89 |
| 合 计 | -301,279.99 | -447,338.89 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 取消订单赔款 | 11,838.07 | 11,838.07 | |
| 其他 | 280.00 |
| 合 计 | 11,838.07 | 280.00 | 11,838.07 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 退租违约金 | 312,951.00 | 312,951.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 69,515.80 | 69,515.80 | |
| 其他 | 4,999.00 | 9,551.38 | 4,999.00 |
| 合 计 | 387,465.80 | 9,551.38 | 387,465.80 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 4,851,734.40 | 4,441,286.47 |
| 递延所得税费用 | -31,955.14 | -185,614.71 |
| 合 计 | 4,819,779.26 | 4,255,671.76 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 38,089,958.47 | 28,952,697.98 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 5,713,493.77 | 4,342,904.69 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -188,466.52 | -110,472.03 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 306,286.10 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,241.19 | |
| 研发费用加计扣除的影响 | -850,102.30 | -265,609.43 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | ||
| 其他 | 144,854.307 | -20,678.76 |
| 所得税费用 | 4,819,779.26 | 4,255,671.76 |
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到银行承兑汇票保证金 | 2,975,665.15 | 4,395,271.49 |
| 政府补助 | 50,000.00 | 186,449.48 |
| 利息收入 | 73,217.55 | 61,048.73 |
| 其他 | 5,001.97 | 9,723.00 |
| 合 计 | 3,103,884.67 | 4,652,492.70 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的期间费用 | 1,795,788.59 | 3,701,779.22 |
| 支付银行承兑汇票保证金 | 1,671,684.25 | |
| 其他 | 110,070.26 | |
| 提前退租赔款 | 370,007.21 | |
| 合 计 | 2,165,795.80 | 5,483,533.73 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 33,270,179.21 | 24,697,026.22 |
| 加：资产减值准备 | 666,257.08 | 1,678,346.04 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,913,510.30 | 1,079,929.18 |
| 无形资产摊销 | 53,647.38 | 29,604.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 954,069.46 | 230,248.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 69,515.80 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 206,269.23 | -114,256.49 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -160,971.51 | -232,428.78 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -31,955.14 | -185,614.71 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 335,315.05 | -3,410,083.86 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -15,899,931.10 | -24,468,771.17 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 7,254,366.32 | 13,865,588.73 |
| 其他 | 2,975,665.15 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,605,937.22 | 13,169,587.68 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 46,668,964.64 | 15,448,700.71 |
| 减：现金的期初余额 | 24,103,122.39 | 15,579,434.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 22,565,842.25 | -130,733.66 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 46,668,964.64 | 24,103,122.39 |
| 其中：库存现金 | 46,619.49 | 172,190.93 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 46,595,375.33 | 23,930,931.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 26,969.82 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 46,668,964.64 | 24,103,122.39 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 4,503,793.82 | 1,596,423.18 |
| 其中：支付货款 | 4,503,793.82 | 1,596,423.18 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 库存现金 | 10,982.17 | ||
| 其中：美元 | 1,700.00 | 6.4601 | 10,982.17 |
| 银行存款 | 27,189,640.13 | ||
| 其中：美元 | 4,203,386.21 | 6.4601 | 27,154,295.26 |
| 韩元 | 6,200,855.00 | 0.0057 | 35,344.87 |
| 应收账款 | 8,350,705.70 | ||
| 其中：美元 | 1,292,658.89 | 6.4601 | 8,350,705.70 |
| 应付账款 | 55,852.22 | ||
| 其中：美元 | 8,645.72 | 6.4601 | 55,852.22 |
| 其他应付款 | 37,230.20 | ||
| 其中：美元 | 5,763.10 | 6.4601 | 37,230.20 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 创新发展大会表彰奖金 | 50,000.00 | 其他收益 | 潞城街道表彰2020年度优秀企业和企业家 |
| 小 计 | 50,000.00 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 墨新机电 | 江苏省常州 | 江苏省常州 | 商贸企业 | 100.00 | 同一控制下 | |
| 市 | 市 | 企业合并 | ||||
| DINGS’MOTTON USA LLC | 美国加州 | 美国加州 | 商贸企业 | 100.00 | 设立 |
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五
（一）5及五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的29.99%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 11,061,175.75 | 11,061,175.75 | 11,061,175.75 | ||
| 应付账款 | 13,274,809.84 | 13,274,809.84 | 13,274,809.84 | ||
| 其他应付款 | 37,667.44 | 37,667.44 | 37,667.44 | ||
| 小 计 | 24,373,653.03 | 24,373,653.03 | 24,373,653.03 | ||
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 10,819,790.25 | 10,819,790.25 | 10,819,790.25 | ||
| 应付账款 | 13,723,008.39 | 13,723,008.39 | 13,723,008.39 | ||
| 其他应付款 | 1,677,766.13 | 1,677,766.13 | 1,677,766.13 | ||
| 小 计 | 26,220,564.77 | 26,220,564.77 | 26,220,564.77 |
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 理财产品 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 4,299,507.45 | 4,299,507.45 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 14,299,507.45 | 14,299,507.45 | ||
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 江苏雷利电机股份有限公司 | 江苏省常州市 | 制造业 | 25,934.26 | 57.80 | 57.80 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 娄安云 | 股东、关键管理人员 |
| 丁泉军 | 股东、关键管理人员 |
| 时立强 | 股东、关键管理人员 |
| KOCO MOTION US,LLC DBA DING’S MOTION USA | 受持股5%以上股东丁泉军施加重大影响的公司 |
| 常州市元瑞电机科技有限公司 | 受持股5%以上股东丁泉军关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 常州市鼎蓝悦凯机电有限公司 | 受持股5%以上股东丁泉军关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 恒科鑫（深圳）智能科技有限公司 | 受持股5%以上股东丁泉军施加重大影响的公司 |
| 思迈尔得流体技术（常州）有限公司 | 丁泉军之兄弟的配偶担任高级管理人员的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 常州市元瑞电机科技有限公司 | 购买商品 | 109,187.19 | 231,067.15 |
| 恒科鑫（深圳）智能科技有限公司 | 购买商品 | 65,141.60 | 114,751.26 |
| 江苏雷利电机股份有限公司 | 购买商品 | 317,130.75 | 224,016.98 |
| 常州市鼎蓝悦凯机电有限公司 | 购买商品 | 13,423.90 | 54,155.45 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 恒科鑫（深圳）智能科技有限公司 | 销售商品 | 146,813.27 | 19,142.46 |
| 常州市鼎蓝悦凯机电有限公司 | 销售商品 | 6,481,716.99 | 5,860,054.52 |
| 常州市元瑞电机科技有限公司 | 销售商品 | 3,074.33 | 47,463.73 |
| 思迈尔得流体技术（常州）有限公司 | 销售商品 | 107,950.44 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,937,429.35 | 654,775.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| KOCO MOTION US,LLC DBA DING’S MOTION USA | 3,147,890.76 | 157,394.54 | |||
| 常州市鼎蓝悦凯机电有限公司 | 285,037.00 | 14,251.85 | 859,331.00 | 42,966.55 | |
| 恒科鑫（深圳）智能科技有限公司 | 6,035.00 | 301.75 | 14,739.00 | 736.95 | |
| 常州市元瑞电机科技有限公司 | 2,985.00 | 149.25 | |||
| 思迈尔得流体技术（常州）有限公司 | 62,420.00 | 3,121.00 | |||
| 小 计 | 356,477.00 | 17,823.85 | 4,021,960.76 | 201,098.04 | |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 常州市元瑞电机科技有限公司 | 62,740.00 | 7,212.40 | |
| 江苏雷利电机股份有限公司 | 7,450.00 | 97,647.51 | |
| 小 计 | 70,190.00 | 104,859.91 |
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 线性执行器 | 67,146,287.59 | 26,342,682.93 |
| 混合式步进电机 | 16,219,459.94 | 8,709,525.52 |
| 音圈电机 | 9,747,168.14 | 5,415,236.00 |
| 直流电机 | 4,103,680.24 | 2,803,196.98 |
| 组件 | 757,215.65 | 164,407.02 |
| 小 计 | 97,973,811.56 | 43,435,048.45 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 37,749,762.53 | 100.00 | 1,146,920.77 | 3.04 | 36,602,841.76 |
| 合 计 | 37,749,762.53 | 100.00 | 1,146,920.77 | 3.04 | 36,602,841.76 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 27,473,366.86 | 100.00 | 987,084.20 | 3.59 | 26,486,282.66 |
| 合 计 | 27,473,366.86 | 100.00 | 987,084.20 | 3.59 | 26,486,282.66 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 22,590,939.93 | 1,146,920.77 | 5.08 |
| 合并范围内关联往来组合 | 15,158,822.60 | ||
| 小 计 | 37,749,762.53 | 1,146,920.77 | 3.04 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 22,514,263.29 | 1,125,713.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 35,543.47 | 3,554.35 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,553.00 | 510.60 | 20.00 |
| 3-4年 | 10,737.14 | 3,221.14 | 30.00 |
| 4-5年 | 27,843.03 | 13,921.52 | 50.00 |
| 合计 | 22,590,939.93 | 1,146,920.77 | 5.08 |
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 37,673,085.89 |
| 1-2年 | 35,543.47 |
| 2-3年 | 2,553.00 |
| 3-4年 | 10,737.14 |
| 4-5年 | 27,843.03 |
| 合计 | 37,749,762.53 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 987,084.20 | 179,058.07 | 19,221.50 | 1,146,920.77 | ||||
| 小 计 | 987,084.20 | 179,058.07 | 19,221.50 | 1,146,920.77 | ||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| DINGS’ MOTION USA LLC | 10,358,147.73 | 27.44 | |
| 常州墨新机电有限公司 | 4,800,674.87 | 12.72 | |
| 东莞市凯格精机股份有限公司 | 2,432,063.01 | 6.44 | 121,603.15 |
| 深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 | 1,787,396.37 | 4.73 | 89,369.82 |
| 深圳正实自动化设备有限公司 | 1,406,168.00 | 3.72 | 70,308.40 |
| 小 计 | 20,784,449.98 | 55.05 | 281,281.37 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 19.16 | 200,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 843,616.00 | 80.84 | 42,630.80 | 5.05 | 800,985.20 |
| 合 计 | 1,043,616.00 | 100.00 | 242,630.80 | 23.25 | 800,985.20 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 31.40 | 200,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 436,916.35 | 68.60 | 22,295.82 | 5.10 | 414,620.53 |
| 合 计 | 636,916.35 | 100.00 | 222,295.82 | 34.90 | 414,620.53 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 常州市诺信盛机电配件有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 逾期借款，预计该款项无法收回 |
| 小 计 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 843,616.00 | 42,630.80 | 5.05 |
| 其中：1年以内 | 842,616.00 | 42,130.80 | 5.00 |
| 4-5年 | 1,000.00 | 500 | 50.00 |
| 小 计 | 843,616.00 | 42,630.80 | 5.05 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 | 整个存续期预期信 | 整个存续期预期 |
| 预期信用损失 | 用损失(未发生信用减值) | 信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 21,795.82 | 200,500.00 | 222,295.82 | |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 20,334.98 | 20,334.98 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 42,130.80 | 0.00 | 200,500.00 | 242,630.80 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金 | 559,790.60 | 379,790.60 |
| 备用金 | 283,825.40 | 12,000.00 |
| 借款、应收暂付款 | 200,000.00 | 245,125.75 |
| 合 计 | 1,043,616.00 | 636,916.35 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 常州市同和科技有限公司 | 保证金 | 488,790.60 | 1年以内 | 46.84 | 24,439.53 |
| 韩国办公室 | 备用金 | 217,903.60 | 1年以内 | 20.88 | 10,895.18 |
| 常州市诺信盛机电配件有限公司 | 借款 | 200,000.00 | 3-4年 | 19.16 | 200,000.00 |
| 常州东方轨道交通产业发展有限公司 | 保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 5.75 | 3,000.00 |
| 张运连 | 备用金 | 50,000.00 | 1年以内 | 4.79 | 2,500.00 |
| 合计 | 1,016,694.20 | 97.42 | 240,834.71 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 | 账面价值 | |
| 准备 | 准备 | |||||
| 对子公司投资 | 3,256,643.67 | 3,256,643.67 | 1,079,523.67 | 1,079,523.67 | ||
| 合 计 | 3,256,643.67 | 3,256,643.67 | 1,079,523.67 | 1,079,523.67 |
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 墨新机电 | 1,079,523.67 | 900,000.00 | 1,979,523.67 | |||
| DINGS’MOTION USA LLC | 1,277,120.00 | 1,277,120.00 | ||||
| 小 计 | 1,079,523.67 | 2,177,120.00 | 3,256,643.67 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 92,058,139.94 | 41,743,200.12 | 62,686,324.95 | 28,261,509.67 |
| 其他业务收入 | 2,178,747.17 | 1,396,808.58 | 794,976.14 | 326,447.89 |
| 合 计 | 94,236,887.11 | 43,140,008.70 | 63,481,301.09 | 28,587,957.56 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 2,528,820.95 | 903,195.82 |
| 直接投入-材料耗用 | 841,399.49 | 556,466.42 |
| 技术服务费-委外支出 | 1,045,343.00 | |
| 折旧摊销 | 338,346.01 | |
| 其他 | 117,411.98 | 73,477.58 |
| 合 计 | 3,825,978.43 | 2,578,482.82 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,937,336.90 | |
| 理财产品投资收益 | 160,971.51 | 232,428.78 |
| 合 计 | 160,971.51 | 2,169,765.68 |
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 50,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 160,971.51 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -375,627.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 31,265.05 | |
| 小 计 | -133,391.17 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -20,008.68 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -113,382.49 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 37.42 | 1.08 | 1.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 37.54 | 1.08 | 1.08 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 33,270,179.21 | |
| 非经常性损益 | B | -113,382.49 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 33,383,561.70 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 72,269,592.15 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | ||
| 其他 | 以股份支付增加的净资产 | I1 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 外币报表折算差额增加的净资产 | I2 | 25,918.50 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3.00 | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K | 88,917,641.01 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 37.42% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 37.54% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 33,270,179.21 |
| 非经常性损益 | B | -113,382.49 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 33,383,561.70 |
| 期初股份总数 | D | 30,894,765.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 30,894,765.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.08 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.08 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
江苏省常州市经济开发区潞城街道龙锦路355号-轨道交通产业园1号楼