退市工新：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2021年半年度报告

2021

半年度报告

半年度报告

退市工新

NEEQ:400100

退市工新

NEEQ:400100

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司

HARBINGONGDAHIGH-TECHENTERPRISEDEVELOPMENTCO.,LTD

目录

第一节重要提示、目录和释义

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第二节公司概况.........................................................................................................................

第三节会计数据和经营情况.....................................................................................................

第四节重大事件

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第五节股份变动和融资

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第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

...................................................

第七节财务会计报告...............................................................................................................

第八节备查文件目录.............................................................................................................

第一节重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人任会云、主管会计工作负责人苏宏瑞及会计机构负责人（会计主管人员）王梅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是√否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是√否
是否存在未按要求披露的事项	□是√否
是否审计	□是√否
是否被出具非标准审计意见	□是√否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
公司被实施退市	因公司财务指标触及上海证券交易所终止上市标准，上海证券交易所于2021年4月30日对公司股票予以摘牌，公司股票终止上市。
经营风险	公司主营业务为商业服务业。报告期内，受客观原因影响，公司主营业务面临较大的经营压力；公司受债务逾期、诉讼及执行案件的影响，公司基本账户在内的多个账户被冻结，公司和子公司资产及公司持有子公司股权被查封、冻结；公司及子公司到期的银行借款等存在无法支付本金及利息的风险；公司被列为失信被执行人，融资难度大、流动性短缺，对公司正常生产经营构成影响。
资金占用和违规担保事项不能全部解决的风险	报告期内，公司未发生新增资金占用和违规担保事项，工大集团偿还公司资金占用本金金额102.53万元，通过司法程序解除违规担保责任1.28亿元；截至本报告签发日，公司被关联方工大集团资金占用本金余额为7.70亿元，为控股股东工大高总及关联方工大集团违规担保本金余额为29.10亿元；公司前期已存在的资金占用及违规担保尚未全部解决，后续能否全额清偿存在重大不确定性。
资产注入承诺不能履行的风险	截至本报告签发日，控股股东工大高总资产注入承诺尚未

履行。公司认为控股股东向公司注入资产事项后续能否成功实施存在不确定性，资产注入承诺存在无法正常履行的风险。

	履行。公司认为控股股东向公司注入资产事项后续能否成功实施存在不确定性，资产注入承诺存在无法正常履行的风险。
诉讼风险	目前，公司大量案件处于执行阶段，存在公司资产被法院强制执行的风险；近期新增多起投资者诉讼索赔案件，如果出现不利于公司的生效判决，有可能会对公司的生产经营和利润产生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化。

释义

释义项目		释义
公司、本公司、工大高新	指	哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
工大高总	指	哈尔滨工业大学高新技术开发总公司
汉柏科技	指	汉柏科技有限公司
汉柏明锐	指	天津汉柏明锐电子科技有限公司
红博物产	指	哈尔滨红博物产经营有限责任公司
红博商贸城	指	哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司红博商贸城
红博广场	指	哈尔滨红博广场有限公司
红博会展	指	哈尔滨红博会展购物广场有限公司
红博物业	指	哈尔滨红博物业管理有限公司
龙丹利民	指	哈尔滨龙丹利民乳业有限公司
工大集团	指	哈尔滨工大集团股份有限公司
会展中心	指	哈尔滨国际会展体育中心有限公司
机场路公司	指	哈尔滨机场专用路有限公司
哈南国际	指	哈尔滨哈南国际开发开放总部投资有限公司
黑乳集团	指	黑龙江乳业集团有限责任公司
唐山渤海石油	指	唐山渤海石油有限责任公司
上海建奥	指	上海建奥实业有限公司
龙丹日高	指	哈尔滨市龙丹日高乳业有限责任公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
黑龙江证监局	指	中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
哈中院	指	黑龙江省哈尔滨市中级人民法院
江海证券	指	江海证券有限公司
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日
上年同期	指	2020年1月1日至2020年6月30日

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称

公司中文全称	哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
英文名称及缩写	HARBINGONGDAHIGH-TECHENTERPRISEDEVELOPMENTCo.,LTD
	HGDHTED
证券简称	退市工新
证券代码	400100
法定代表人	任会云

二、联系方式

董事会秘书	周雪晶
联系地址	黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路398号
电话	0451-86269034
传真	0451-86269032
电子邮箱	[e-mail]
办公地址	黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路398号
邮政编码	150000
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会办公室

三、企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1993年7月28日
挂牌时间
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	综合行业---
主要业务	商业服务业
主要产品与服务项目	商业物业管理
普通股股票交易方式	□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易
普通股总股本（股）	1,034,735,218股
优先股总股本（股）	0股
做市商数量	0
控股股东	控股股东为哈尔滨工业大学高新技术开发总公司
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为哈尔滨工业大学，无一致行动人

四、注册情况

项目

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91230199128022559C	否
注册地址	黑龙江省哈尔滨市南岗区西大直街118号	否
注册资本（元）	1,034,735,218元	否

五、中介机构

主办券商（报告期内）	江海证券
主办券商办公地址	北京市朝阳区东三环南路52号顺迈金钻16层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	江海证券

六、自愿披露

□适用√不适用

七、报告期后更新情况

□适用√不适用

第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	188,575,270.39	183,836,325.14	2.58%
毛利率%	63.36%	22.94%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	-158,916,030.90	-246,185,554.78	不适用
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-158,297,648.00	-231,626,927.38	不适用
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	不适用	0.00%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	不适用	0.00%	-
基本每股收益	-0.154	-0.238	不适用

公司上年同期净资产为负,无法计算加权平均净资产收益率及扣非后加权净资产收益率。

（二）偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	3,564,501,073.19	3,708,200,473.44	-3.88%
负债总计	9,759,126,703.90	9,723,233,516.09	0.37%
归属于挂牌公司股东的净资产	-6,135,729,067.25	-5,976,813,036.35	不适用
归属于挂牌公司股东的每股净资产	-5.93	-5.78	不适用
资产负债率%（母公司）	250.57%	246.81%	-
资产负债率%（合并）	273.79%	262.21%	-
流动比率	0.09%	0.12%	-
利息保障倍数	-0.266	-7.88	-

（三）营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-46,741,232.17	-63,651,104.96	不适用
应收账款周转率	6.91	5.44	-
存货周转率	6.78	10.90	-

（四）成长情况

本期

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-3.88%	-3.97%	-
营业收入增长率%	2.58%	-54.29%	-
净利润增长率%	不适用	不适用	-

（五）补充财务指标

□适用√不适用

二、主要经营情况回顾

（一）商业模式

（二）经营情况回顾

1、资产负债结构分析

√适用□不适用

单位：元

报告期内公司所从事的主要业务类型为商业服务业。公司商业服务业是以哈尔滨红博会展购物广场有限公司、哈尔滨红博物产经营有限责任公司、哈尔滨红博广场有限公司及哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司红博商贸城为主体（以下简称“红博商业”），经营项目主要有：商业信息咨询；网络科技服务；服装；为企业提供展览展示信息服务；餐饮管理；餐饮服务；食品生产经营；滑冰室内场所服务；批发、零售：针纺织品、日用百货、化妆品、数码产品、家用电器、办公用品等；在国家政策准许的范围内从事商场内商业物业管理等。

公司红博商业以出租商业物业、自营、联营等方式对公司商业综合体进行运营，是大型多业态、复合型商业运营机构。公司红博商业创立于1997年，长期以来，在经营过程中不断创新，转型升级，深受广大消费者和合作伙伴的好评，积累了大量的消费者资源和供应商伙伴资源。从以批发零售为主的红博广场为起点，发展为以艺术文化为引领、以创新商业为主体、以时尚产业为延伸、以智能科技为依托的新商业经济体，打造了“商、艺、旅、产、学、研”六大业态“解耦”的创新型商业模式。目前，以品牌服装专业化市场为主的“哈尔滨红博广场”、以“文化+商业”为主要驱动力的高品质购物中心“红博会展购物广场”、以公园为主题的城市生活方式空间“红博中央公园”，已经在本埠具有较大的影响力和认知度。

项目

项目	本期期末		本期期初		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	168,310,031.68	4.72%	246,071,896.89	6.64%	-31.06%
应收款项	27,624,001.27	0.77%	26,954,842.63	0.73%	2.48%
预付款项	15,657,815.00	0.44%	6,560,642.09	0.18%	138.66%
其他应收款	81,201,150.39	2.28%	82,769,891.62%	2.23%	-1.90%
存货	10,628,459.60	0.30%	9,746,374.06	0.26%	9.05%
固定资产	2,686,198,601.42	75.36%	2,736,080,181.25	73.78%	-1.82%

在建工程

在建工程	56,773,733.02	1.59%	52,647,362.33	1.42%	7.84%
短期借款	20,000,000.00	0.56%	20,000,000.00	0.54%	-
应付账款	1,085,514,984.14	30.45%	1,111,352,959.78	29.97%	-2.32%
预收账款	42,704,413.84	1.20%	48,902,540.84	1.32%	-12.67%
应付职工薪酬	750,484.27	0.02%	7,806,720.37	0.21%	-90.39%
其他应付款	2,434,265,829.28	68.29%	2,266,782,128.11	61.13%	7.39%
一年内到期的非流动负债	280,428,291.55	7.87%	97,428,291.55	2.63%	187.83%
长期借款	0	0.00%	183,000,000.00	4.94%	-100.00%
预计负债	5,004,889,929.03	140.41%	5,082,892,291.63	137.07%	-1.53%

项目重大变动原因：

2、营业情况与现金流量分析

√适用□不适用

单位：元

货币资金：主要系本期支付工程欠款、支付返租租金等大额支出以及日常经营支出造成本期末货币资金减少。

预付款项：系公司之子公司红博物产根据约定预先支付商铺返租租金，待合同到期日后转入费用科目。

应付职工薪酬：公司按照权责发生制原则于2020年度计提的职工薪酬在本期支付所致。

一年内到期的非流动负债：系公司之子公司红博广场在建设银行的贷款对方宣布提前到期，尚未归还的长期借款余额转入一年内到期的非流动负债项目所致。

长期借款：系公司之子公司红博广场在建设银行的贷款对方宣布提前到期，尚未归还的长期借款余额转入一年内到期的非流动负债项目所致。

项目

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	188,575,270.39	100%	183,836,325.14	100%	2.58%
营业成本	69,094,841.95	36.64%	141,659,392.32	77.06%	-51.22%
销售费用	40,788,509.85	21.63%	32,622,170.48	17.75%	25.03%
管理费用	92,084,046.58	48.83%	91,648,294.76	49.85%	0.47%
财务费用	141,061,303.22	74.80%	159,212,666.02	86.61%	-11.40%
利润总额	-179,026,978.06	-	-275,312,272.09	-
归属于挂牌公司净利润	-158,916,030.90	-	-246,185,554.78	-
经营活动产生的现金流量净额	-46,741,232.17	-	-63,651,104.96	-	不适用
投资活动产生的现金流量净额	-31,384,192.90	-	24,748,118.30	-	-226.81%
筹资活动产生的现金流量净额	-1,340.08	-	-42,436,285.65	-	不适用

项目重大变动原因：

营业成本变动原因：主要系本期商场联营成本的确认和计量依据净额法核算,去年同期的核算方法为总额法所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系去年同期收回哈尔滨工业大学对我公司的拆迁房屋补偿款，本期并未发生类似事项所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系去年同期公司之子公司进行筹资活动并对前期借款还本付息，本期公司未方发生类似事项所致。

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

营业成本变动原因：主要系本期商场联营成本的确认和计量依据净额法核算,去年同期的核算方法为总额法所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系去年同期收回哈尔滨工业大学对我公司的拆迁房屋补偿款，本期并未发生类似事项所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系去年同期公司之子公司进行筹资活动并对前期借款还本付息，本期公司未方发生类似事项所致。项目

项目	金额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	2,486,270.24
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	78,002,362.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-93,727,657.34
非经常性损益合计	-13,239,024.50
所得税影响数	260,721.00
少数股东权益影响额（税后）	-12,881,362.60
非经常性损益净额	-618,382.90

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用□不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、主要控股参股公司分析

（一）主要控股参股公司基本情况

√适用□不适用

单位：元

公司名称

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
哈尔滨龙丹利民乳业有限公司	子公司	生产和销售含乳制品、饮料、花色牛奶、麦香牛奶、核桃牛奶。	30,650,000.00	375,042,095.06	-56,964,092.64	780,996.96	4,002,880.59
哈尔滨红博广场有限公司	子公司	食品生产经营；在国家政策准许的范围内从事商场内商业物业管理。	50,000,000.00	606,815,290.20	89,601,978.67	8,060,269.40	-2,455,180.83
哈尔滨红博会展购物广场有限公司	子公司	为食品生产经营；公共场所卫生；出版物零售；烟草制品零售；经营性停车场；电信业务经营。庆典礼仪服务；房屋租赁；商务信息咨询；网络技术服务；为企业提供展览展示信息服务；接受委托从事委托方的企业管理；按行业主管部门核定的范围从事物业管理；批发、零售:日用百货、玩具、珠宝首饰、钟表、办公用品、服装鞋帽、数码电器、化妆品、	50,000,000.00	1,976,491,012.49	84,010,224.48	60,633,858.62	-6,012,084.07

眼镜、农副产品；建筑物清洁服务；设计、制作、代理、发布国内广告业务；摄影服务；汽车租赁；企业营销策划。

		眼镜、农副产品；建筑物清洁服务；设计、制作、代理、发布国内广告业务；摄影服务；汽车租赁；企业营销策划。
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	子公司	餐饮、卡拉OK、酒吧、商务服务、客房服务、美容美发、自有房屋租赁。	30,438,336.57	37,822,017.20	33,914,185.58	2,779,631.23	565,368.21
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	子公司	食品生产；食品流通；餐饮服务；娱乐场所；互联网上网服务；电影放映；出版物零售；烟草制品零售；健身服务；保龄球服务；杂技表演；理发及美容服务。经销:针纺织品、日用百货、化妆品、珠宝首饰、眼镜、数码产品、厨房用具、家用电器、办公用品、医疗器械、服装鞋帽；滑冰室内场所服务；商务信息咨询、网络技术服务；展览展示服务；接受委托从事餐饮企业管理；物业管理；建筑工程的设计及施工；园林绿化工程设计；房地产信息咨询；室内装饰设计；摄影服务；保洁服务；汽车租赁；自有房屋租赁；企业营销策划；设计、制作、代理、发布国内广告业务；城市停车场服务。	95,017,600.00	2,393,524,956.40	-188,356,207.87	80,853,678.10	-58,183,060.97

哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司

哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司

参股公司

机器人、自动化设备等高新技术产品的开发、生产和销售，机器技术咨询、技术服务和技术转让。代办有限、移动通信收费业务、邮政业务；计算机设备及相关产品技术咨询、技术服务；购销通信网络产品(国家有专项规定限制经营商品除外)；按与通信公司合作协议开展代维、代营电信业务；购销电子产品、办公用品；发布国内广告、电脑刻字。

8,125,000.00

7,246,044.09

1,536,720.22

195,827.64

108,371.59

（二）主要参股公司业务分析

√适用□不适用

公司名称

公司名称	与公司从事业务的关联性	持有目的
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	无关联	联营

合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是

√否

七、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

八、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

□适用√不适用

第四节重大事件

一、重大事件索引

事项

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	√是□否	四.二.（一）
是否存在对外担保事项	√是□否	四.二.（二）
是否对外提供借款	□是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	√是□否	四.二.（三）
是否存在日常性关联交易事项	□是√否
是否存在其他重大关联交易事项	□是√否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项	□是√否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是√否
是否存在股份回购事项	□是√否
是否存在已披露的承诺事项	√是□否	四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是□否	四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项	□是√否
是否存在失信情况	√是□否	四.二.（六）
是否存在破产重整事项	□是√否
是否存在自愿披露的其他事项	□是√否

二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）重大诉讼、仲裁事项（不适用）

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是√否

2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元

原告/申请人

原告/申请人	被告/被申请人	案由	是否结案	涉及金额	是否形成预计负债	案件进展或执行情况	临时公告披露时间
深圳瞬赐商业保理有限公司	工大高新	票据利益返还请求权纠纷	否	25,000,000.00	否	哈中院作出（2020）黑01民初2499号《民事判决书》，判决工大高新给付深圳瞬赐商业保理有限公司汇票金额2,500万元及利息，并负担案件受理费163,842元。	2021年1月12日
长融信（深圳）商业保理有限公司	工大高新工大集团宁波兴远联融投资中心（有限合伙）	票据纠纷	是	26,470,000.00	否	哈中院作出（2020）黑01民初2493号《民事裁定书》，裁定准许长融信（深圳）商业保理有限公司撤诉。	2021年1月15日
恒丰银行股份有限公司北京分行	中国教学仪器设备有限公司汉柏科技彭海帆工大高新	保理合同纠纷	否	24,594,957.43	是	哈中院作出（2020）黑01民初511号《民事判决书》，判决汉柏科技偿还恒丰银行股份有限公司北京分行保理融资本金24,594,957.43元及期内利息、违约金，工大高新、彭海帆承担连带清偿责任。案件受理费和保全费共计172,212.76元，由汉柏科技、工大高新、彭海帆负担。	2021年1月15日
深圳瞬赐商业保理有限公司	工大高新	票据纠纷	否	5,000,000.00	否	哈中院作出（2020）黑01民初2534号《民事判决书》，判决工大高新给付深圳瞬赐商业保理有限公司汇票金额500万元及利息，并负责案件受理费46,800元。	2021年1月19日
汕头市潮阳建筑工程总公司哈尔滨分公司	红博商贸城工大高新	建设工程施工合同纠纷	否	54,026,550.09	否	哈中院作出（2020）黑01执866号《执行裁定书》和《协助执行通知书》，冻结红博商贸城、工大高新银行存款61,558,863.20元或查封、扣押其相应价值财产。查封工大高新坐落于哈尔滨市香坊区香福路43号土地。查封期限均为三年。	2021年1月19日

安徽省金丰典当有

限公司

安徽省金丰典当有限公司	工大高新工大高总工大集团大华新创投资（北京）有限公司	合同纠纷	否	100,000,000.00	否	哈中院作出（2020）黑01民初591号《民事判决书》，判决工大高新给付安徽省金丰典当有限公司当金10,000万元及利息、违约金等，并对大华新创投资（北京）有限公司持有的天津兴远股权投资基金有限公司4,000万元股权按照质押登记顺序优先受偿；工大集团、工大高总对上述债务承担连带清偿责任。案件受理费和保全费，由工大高新、工大集团、工大高总、大华新创投资（北京）有限公司负担631,809.91元。	2021年3月26日
黑龙江省七建建筑工程有限责任公司	红博商贸城会展中心工大高新	履行和解协议纠纷	否	230,931,615.77	否	哈中院对位于哈尔滨市香坊区香福路43号土地使用权及地上附着物整体分别于2021年4月26日10时至2021年4月27日10时止、2021年5月31日10时至2021年6月1日10时止在京东网络司法拍卖平台上进行公开拍卖活动，因无竞买人报名参拍，两次拍卖均流拍。	2021年5月19日
深圳前海金木商业保理有限公司	工大集团工大高新工大高总张大成	民间借贷纠纷	是	100,000,000.00	否	哈中院作出（2019）黑01民初1483号《民事判决书》，判决工大集团给付深圳前海金木商业保理有限公司借款本金1亿元及利息等。案件受理费812,800元，由工大集团负担。	2021年6月24日
深圳前海新富资本管理集团有限公司	工大高总工大集团张大成工大高新	借款合同纠纷	是	28,000,000.00	否	广东省深圳市中级人民法院作出（2020）粤03民终12891号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。	2021年6月24日
长融信（深圳）商业保理有限公司	工大高新工大集团宁波兴远联融投资中心（有限合伙）	票据追索权纠纷	否	26,470,000.00	否	长融信（深圳）商业保理有限公司因票据追索权纠纷再次向哈中院提起诉讼[（2021）黑01民初405号]，请求判令工大高新支付电子商业承兑汇票的票据款金额共计26,470,000元及逾期利息等，并请求判令工大集团、宁波兴远联融投资中心(有限合伙)对工大高新的上述付款义务承担连带责任。截至本报告期末，该案尚未开庭审理。	2021年7月15日

79名投资

者

79名投资者	工大高新	证券虚假陈述责任纠纷	否	23,616,291.55	是	工大高新于2018年7月23日收到中国证监会《调查通知书》，于2020年10月23日收到黑龙江证监局《行政处罚决定书》。79名投资者据此向哈中院提起诉讼，请求判令工大高新赔偿原告投资差额损失、佣金等合计23,616,291.55元及诉讼费用。截至本报告期末案件尚未开庭审理。	2021年7月15日
哈尔滨国脉装饰工程有限公司	红博物产	建设工程施工合同纠纷	否	28,089,992.23	否

							2021年7月15日
安徽省金丰典当有限公司	工大高新工大高总工大集团上海程达投资发展有限公司	合同纠纷	否	7,000,000.00	否	哈中院作出（2020）黑01民初489号《民事判决书》，判决工大高新给付安徽省金丰典当有限公司当金700万元及利息、违约金等，并对上海程达投资发展有限公司持有的天津兴远股权投资基金有限公司3,000万元股权按照质押登记顺序优先受偿；工大集团、工大高总承担连带清偿责任。案件受理费由工大高新、工大集团、工大高总、上海程达负担72,267.87元。哈中院作出（2021）黑01执1685号《执行通知书》，责令工大高新立即履行（2020）黑01民初489号民事判决书确定的义务并承担本案申请执行费用。	2021年7月15日
沈阳新众恒科技开发有限公司	哈尔滨千年科技产业有限公司红博物产	建设工程施工合同纠纷	否	2,000,000.00	否	哈中院作出（2021）黑01执1401号《执行通知书》，责令红博物产履行哈中院（2020）黑01民初521号调解书确定的义务；支付迟延履行期间的债务利息；承担本案执行费。	2021年7月15日
上海浦东发展银行股份有限公司天津分行	汉柏科技工大高新彭海帆田坤	金融借款合同纠纷	否	12,000,000.00	是	哈中院作出（2021）黑01执1547号《执行通知书》，责令汉柏科技偿还上海浦东发展银行股份有限公司天津分行融资款本金1,200万元及利息、罚息；彭海帆、田坤、工大高新对上述款项承担连带保证责任。案件受理费93,800元，由汉柏科技、彭海帆、田坤、工大	2021年7月15日

高新负担。

						高新负担。
上海浦东发展银行股份有限公司天津分行	汉柏科技工大高新彭海帆田坤	合同纠纷	否	39,000,000.00	是	哈中院作出（2021）黑01执1548号《执行通知书》，责令公司履行哈中院（2019）黑01民初1029号判决书已确定的义务，支付迟延履行期间的债务利息，并承担本案执行费。	2021年7月15日
上海浦东发展银行股份有限公司天津分行	汉柏科技工大高新彭海帆田坤	合同纠纷	否	30,000,000.00	是	哈中院作出（2021）黑01执1549号《执行通知书》，责令公司履行哈中院（2019）黑01民初1033号判决书确定的义务，支付本案执行费及迟延履行金。	2021年7月15日
上海浦东发展银行股份有限公司天津分行	汉柏科技工大高新彭海帆田坤	合同纠纷	否	34,000,000.00	是	黑龙江省高级人民法院作出（2021）黑民终176号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。	2021年7月15日
大连银行股份有限公司上海分行	工大集团黑乳集团唐山渤海石油工大高总工大高新	借款合同纠纷	否	780,000,000.00	是	哈中院作出（2021）黑01执恢290号《通知》：法院将对工大集团位于哈尔滨市南岗区颐园街2号A1栋-5-33层房产进行评估、拍卖；对上述房产被执行人能否与申请执行人共同协商议价，或共同确定评估机构，请5日内予以答复。因涉案资产价值较大，工大集团、黑乳集团、唐山渤海石油、工大高总、工大高新应委托执行代理人，以便及时履行义务、主张权利。	2021年7月15日
总计	-	-	-	1,576,199,407.07	-	-	-

备注：上述表中“涉及金额”一栏仅指本金。

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：

上述案件中已结案件,公司已按照企业会计准则的相关规定，进行了相应账务处理。未结案件对公司损益产生的影响尚不能确定，具体影响以公司年度审计会计师的审计结果为准。如果出现不利于公司的生效判决，或公司资产被法院强制执行，将对公司生产经营产生不利影响。

（二）公司发生的对外担保公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项

√是□否报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

√是□否

单位：元

上述案件中已结案件,公司已按照企业会计准则的相关规定，进行了相应账务处理。未结案件对公司损益产生的影响尚不能确定，具体影响以公司年度审计会计师的审计结果为准。如果出现不利于公司的生效判决，或公司资产被法院强制执行，将对公司生产经营产生不利影响。担保对象

担保对象	担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业	担保金额	担保余额	实际履行担保责任的金额	担保期间		担保类型	责任类型	是否履行必要决策程序
					起始日期	终止日期
工大高总	是	50,000,000.00	35,000,000.00	-	2017年5月15日	2019年6月30日	保证	连带	尚未履行
工大高总	是	300,000,000.00	-	-	2017年7月17日	2019年5月5日	保证	连带	尚未履行
工大高总	是	100,000,000.00	100,000,000.00	-	2017年7月30日	2020年8月19日	保证	连带	尚未履行
工大高总	是	150,000,000.00	-	-	2017年3月23日	2020年3月22日	保证	连带	尚未履行
工大高总	是	200,000,000.00	-	-	2017年3月29日	2020年3月28日	保证	连带	尚未履行
工大集团工大高总	是	100,000,000.00	99,400,000.00	-	2017年7月14日	2019年10月13日	保证	连带	尚未履行
工大集团工大高总	是	100,000,000.00	80,178,200.00	14,821,800.00	2017年5月26日	2019年5月30日	保证	连带	尚未履行
工大集团	是	400,000,000.00	348,510,000.00	-	2017年2月22日	2021年2月21日	保证	连带	尚未履行
工大集团	是	100,000,000.00	22,910,000.00	-	2017年3月3日	2021年1月7日	保证	连带	尚未履行
工大集团	是	750,000,000.00	221,674,462.27	-	2016年6月1日	2020年12月1日	保证	连带	尚未履行

工大集团

工大集团	是	300,000,000.00	300,000,000.00	-	2017年9月1日	2021年3月1日	保证	连带	尚未履行
工大集团	是	400,000,000.00	400,000,000.00	-	2017年6月6日	2020年7月6日	保证	连带	尚未履行
工大集团	是	200,000,000.00	-	-	2017年6月1日	2019年7月1日	保证	连带	尚未履行
工大集团	是	250,000,000.00	-	-	2018年1月1日	2023年1月1日	保证	连带	尚未履行
工大集团黑乳集团唐山渤海石油	是	780,000,000.00	780,000,000.00	-	2017年8月10日	2021年8月9日	保证	连带	尚未履行
龙丹日高	是	50,000,000.00	22,220,000.00	-	2015年12月1日	2020年12月1日	保证	连带	尚未履行
机场路公司	是	500,000,000.00	-	-	2016年5月1日	2019年6月1日	保证	连带	尚未履行
哈南国际	是	500,000,000.00	500,000,000.00	-	2016年10月18日	2020年10月28日	保证	连带	尚未履行
工大集团	是	500,000,000.00	-	-	2016年12月1日	2020年6月1日	保证	连带	尚未履行
上海建奥	是	76,000,000.00	-	-	2017年10月1日	2018年10月1日	保证	连带	尚未履行
彭海帆	是	100,000,000.00	-	-	2014年12月15日	2018年12月14日	保证	连带	尚未履行
汉柏科技	是	300,000,000.00	300,000,000.00	-	2017年8月18日	2024年8月18日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	300,000,000.00	300,000,000.00	-	2017年10月23日	2024年10月23日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	100,000,000.00	100,000,000.00	-	2017年4月13日	2020年4月13日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	24,000,000.00	24,000,000.00	-	2017年9月22日	2020年3月19日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	76,000,000.00	76,000,000.00	-	2017年10月19日	2020年4月14日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	100,000,000.00	100,000,000.00	-	2017年11月28日	2020年11月30日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	100,000,000.00	100,000,000.00	-	2017年6月12日	2020年6月11日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	290,000,000.00	290,000,000.00	-	2018年6月29日	2020年9月29日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	150,000,000.00	150,000,000.00	-	2017年9月12日	2020年8月11日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	150,000,000.00	150,000,000.00	-	2016年7月15日	2020年8月20日	保证	连带	已事前及时履行
汉柏科技	是	100,000,000.00	100,000,000.00	-	2018年6月7日	2020年5月22日	保证	连带	已事前及时履行
红博广场	否	400,000,000.00	280,428,291.55	-	2014年2月27日	2026年2月26日	保证	连带	已事前及时履行
总计	-	7,996,000,000.00	4,880,320,953.82	14,821,800.00	-	-	-	-	-

对外担保分类汇总：

项目汇总

项目汇总	担保金额	担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保）	7,996,000,000.00	4,880,320,953.82
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保	7,596,000,000.00	4,599,892,662.27
直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额	7,996,000,000.00	4,880,320,953.82
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	7,996,000,000.00	4,880,320,953.82

清偿和违规担保情况：

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（不适用）控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况：

单位：元

占用者

占用者	占用性质	期初余额	本期新增	本期减少	期末余额	单日最高占用余额	是否履行审议程序
工大集团及其关联方	其他	771,223,983.12	0	1,025,344.26	770,198,638.86	771,223,983.12	尚未履行
合计	-	771,223,983.12	0	1,025,344.26	770,198,638.86	771,223,983.12	-

发生原因、整改情况及对公司的影响：

（四）承诺事项的履行情况（不适用）

2016年12月至2017年12月期间，因时任管理层内控失效，公司存在被关联方工大集团非经营性资金占用事项。截至本报告签发日，公司被关联方工大集团资金占用本金余额为77,019.86万元。报告期内，工大集团偿还公司资金占用本金金额102.53万元；公司多次向工大集团发函，要求其尽快偿还所占用资金；公司管理层于2021年1月20日通过工大集团律师的《回复函》获悉其前期出具的资金占用解决方案未能顺利实施，且后续不排除通过重整解决资金占用事项。公司持续与工大集团沟通，督促其采取有效措施，制定切实可行的解决方案，尽快清偿和化解资金占用和违规担保问题，维护公司及中小股东合法权益。本报告期内公司未发生新增资金占用。临时公告

索引

临时公告索引	承诺主体	承诺类型	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺履行情况
2021-007	实际控制人或控股股东	其他承诺(与重大资产重组相关的承诺）	2016年3月25日	下述两个日期中较晚出现的日期（1）本次发行或交易结束之日起满三十六个月内；（2）与工大高新就本次交易签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》约定的盈利预测补偿实施完毕之日。	正在履行中
2021-007	其他股东	其他承诺（与重大资产重组相关的承诺）	2016年3月25日	下述两个日期中较晚出现的日期（1）本次发行或交易结束之日起满三十六个月内；（2）与工大高新就本次交易签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》约定的盈利预测补偿实施完毕之日。	正在履行中

2019-083

2019-083

实际控制人或控股股东

其他承诺

2019年12月30日

2020年12月31日

未履行

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

控股股东资产注入承诺未完成原因：资金占用和违规担保事项未能全部解决，合法合规注入资产的前提条件尚未具备。截至本报告签发日，控股股东尚未履行承诺，公司已于近期再次向工大高总发函，要求其充分评估承诺履行的可行性，尽早明确投资者预期。公司将根据后续进展情况，按照相关规则及时履行信息披露义务。

资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
银行存款	流动资产	冻结	1,008,123.27	0.03%	案件诉讼
银行存款	流动资产	保证金受限	5,387,772.31	0.15%	业户保证金
房产	固定资产	查封	732,682,238.20	20.55%	案件诉讼
房产及生产设备	固定资产	抵押	15,726,934.43	0.44%	借款
土地使用权	无形资产	查封	178,897,777.65	5.02%	案件诉讼
土地使用权	无形资产	抵押	7,473,227.57	0.21%	借款
总计	-	-	941,176,073.43	26.40%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

（六）失信情况

上述受限资产（业户保证金除外）如果被法院强制执行，将对公司生产经营产生不利影响。

公司及控股股东工大高总存在未履行的法院生效判决、所负数额较大的未清偿的债务，公司及公司控股股东工大高总均被列为失信被执行人。公司子公司龙丹利民因未履行生效法律文书被列为失信被执行人。

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	775,878,533	74.98%	56,614,458	832,492,991	80.45%
	其中：控股股东、实际控制人	93,480,138	9.03%	-10,347,300	83,132,838	8.03%
	董事、监事、高管	4,274	0.0004%	0	4,274	0.0004%
	核心员工
有限售条件股份	有限售股份总数	258,856,685	25.02%	-56,614,458	202,242,227	19.55%
	其中：控股股东、实际控制人	66,115,593	6.39%	0	66,115,593	6.39%
	董事、监事、高管
	核心员工
总股本		1,034,735,218	-	0	1,034,735,218	-
普通股股东人数		35,228

股本结构变动情况：

√适用□不适用

（二）普通股前十名股东情况

单位：股

序号

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	哈尔滨工业大学高新技术开发总公司	159,595,731	-10,347,300	149,248,431	14.42%	66,115,593	83,132,838	0	66,785,593
2	彭海帆	103,068,783	0	103,068,783	9.96%	103,068,783	0	102,250,000	103,068,783
3	宁波兴远联融投资中心（有限合伙）	33,057,851	0	33,057,851	3.19%	33,057,851	0	33,057,000	33,057,851
4	曲知学	0	13,374,900	13,374,900	1.29%	0	13,374,900	0	0
5	陈圆	13,223,140	0	13,223,140	1.28%	0	13,223,140	13,223,140	13,223,140
6	吴蓓英	503,300	11,192,100	11,695,400	1.13%	0	11,695,400	0	0
7	侯福海	8,398,901	508,817	8,907,718	0.86%	0	8,907,718	0	0
8	鹏华基金-工商银行-鹏华基金增发精选2号资产管理计划	8,350,000	0	8,350,000	0.81%	0	8,350,000	0	0
9	乐明留	0	7,069,692	7,069,692	0.68%	0	7,069,692	0	0
10	珠海中珠创业投资有限公司	6,181,828	0	6,181,828	0.60%	0	6,181,828	6,180,000	0
合计		332,379,534	21,798,209	354,177,743	34.22%	202,242,227	151,935,516	154,710,140	216,135,367
普通股前十名股东间相互关系说明：在前十名股东中，公司控股股东工大高总与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《非上市公众公司收购管理办法（2020年修订）》中规定的一致行动人；公司未知其他股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《非上市公众公司收购管理办法（2020年修订）》中规定的一致行动人。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一）报告期内的股票发行情况

□适用√不适用

（二）存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元

发行次数

发行次数	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
2016年第一次非公开发行	713,517,468	4,683,548.42	是	公司于2018年12月27日召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第十五次会议审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，公司汉柏明锐云数据中心项目被占用的20,000.00万元募集资金变更募集资金用途，用于偿还银行贷款和永久补充流动资金，上述议案已经公司于2019年1月14日召开的第一次临时股东大会审议通过。详见公司于2018年12月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金的公告》（公告编号：2018-155）。	200,000,000	已事前及时履行

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至本期的债券融资情况

□适用√不适用募集资金用途变更情况：

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、特别表决权安排情况

□适用√不适用

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
孙垠	董事长	男	1981年6月	2020年3月30日	2023年6月29日
曲建奇	董事	男	1980年4月	2018年11月2日	2023年6月29日
范春强	董事	男	1971年12月	2020年2月28日	2023年6月29日
王丽梅	董事	女	1962年8月	2018年11月2日	2023年6月29日
莫丽	董事	女	1964年11月	2020年6月29日	2023年6月29日
周雪晶	董事	女	1983年4月	2020年6月29日	2023年6月29日
李伟	独立董事	男	1968年7月	2020年3月30日	2023年6月29日
张冬	独立董事	女	1969年1月	2020年3月30日	2023年6月29日
宋金友	独立董事	男	1971年11月	2020年3月30日	2023年6月29日
刘凤林	监事会主席	男	1963年12月	2020年3月30日	2023年6月29日
徐榕滨	监事	男	1972年11月	2018年11月2日	2023年6月29日
郑丽群	职工监事	女	1971年9月	2018年8月2日	2023年6月29日
任会云	总经理	女	1954年3月	2018年10月15日	2023年6月29日
范春强	副总经理	男	1971年12月	2020年3月30日	2023年6月29日
莫丽	副总经理财务总监	女	1964年11月	2019年6月28日	2021年7月5日
苏宏瑞	副总经理	男	1984年4月	2018年10月15日	2023年6月29日
周雪晶	副总经理	女	1983年4月	2020年6月29日	2023年6月29日
周雪晶	董事会秘书	女	1983年4月	2020年3月30日	2023年6月29日
刘春秋	副总经理	男	1980年9月	2020年6月29日	2021年3月10日
董事会人数：					9
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					5

公司于2020年6月29日完成了换届选举，第九届董事会、监事会及高级管理人员任期自2020年6月29日起至2023年6月29日止。董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用

姓名

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
刘春秋	副总经理	离任	无	个人原因

（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况

□适用√不适用

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
管理人员	16	38
生产人员	13	10
销售人员	167	149
技术人员	198	200
财务人员	130	116
行政人员	68	58
其他	98	80
员工总计	690	651

（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

第七节财务会计报告

一、审计报告

是否审计

是否审计

否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2021年6月30日	2021年1月1日
流动资产：
货币资金	五、1	168,310,031.68	246,071,896.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、2	27,624,001.27	26,954,842.63
应收款项融资
预付款项	五、3	15,657,815.00	6,560,642.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、4	81,201,150.39	82,769,891.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、5	10,628,459.60	9,746,374.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、6	42,544,774.07	42,113,256.64
流动资产合计		345,966,232.01	414,216,903.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资	五、7	50,000,000.00	50,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、8	545,321.99	512,810.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产

固定资产

固定资产	五、9	2,686,198,601.42	2,736,080,181.25
在建工程	五、10	56,773,733.02	52,647,362.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、11	211,009,891.20	230,199,153.48
无形资产	五、12	205,808,883.55	216,987,243.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、13	8,035,752.76	7,394,161.62
递延所得税资产	五、14	358.52	358.52
其他非流动资产	五、15	162,298.72	162,298.72
非流动资产合计		3,218,534,841.18	3,293,983,569.51
资产总计		3,564,501,073.19	3,708,200,473.44
流动负债：
短期借款	五、16	20,000,000.00	20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、17	1,085,514,984.14	1,111,352,959.78
预收款项	五、18	42,704,413.84	48,902,540.84
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、19	750,484.27	7,806,720.37
应交税费	五、20	35,663,478.58	34,475,119.14
其他应付款	五、21	2,434,265,829.28	2,266,782,128.11
其中：应付利息		770,532,807.14	644,122,353.34
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、22	280,428,291.55	97,428,291.55
其他流动负债
流动负债合计		3,899,327,481.66	3,586,747,759.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、23		183,000,000.00
应付债券	五、24	640,394,311.19	640,394,311.19
其中：优先股

永续债

永续债
租赁负债	五、25	214,514,982.02	230,199,153.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、26	5,004,889,929.03	5,082,892,291.63
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		5,859,799,222.24	6,136,485,756.30
负债合计		9,759,126,703.90	9,723,233,516.09
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、27	1,034,735,218.00	1,034,735,218.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、28	2,784,497,157.81	2,784,497,157.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、29	92,510,735.45	92,510,735.45
一般风险准备
未分配利润	五、30	-10,047,472,178.51	-9,888,556,147.61
归属于母公司所有者权益合计		-6,135,729,067.25	-5,976,813,036.35
少数股东权益		-58,896,563.46	-38,220,006.30
所有者权益（或股东权益）合计		-6,194,625,630.71	-6,015,033,042.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,564,501,073.19	3,708,200,473.44

法定代表人：任会云主管会计工作负责人：苏宏瑞会计机构负责人：王梅

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2021年6月30日	2021年1月1日
流动资产：
货币资金		3,864,591.30	3,415,930.22
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十、1	1,406,675.70	1,122,288.25
应收款项融资
预付款项		77,063.60	223,010.24
其他应收款	十、2	644,449,542.73	629,890,298.62

其中：应收利息

其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		1,748,463.82	1,803,749.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		787,279,713.63	801,280,962.44
流动资产合计		1,438,826,050.78	1,437,736,238.99
非流动资产：
债权投资		50,000,000.00	50,000,000.00
其他债权投资
长期应收款		920,000,000.00	920,000,000.00
长期股权投资	十、3	659,723,268.35	659,690,756.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		483,969,313.62	494,917,111.00
在建工程		46,896,575.30	46,715,965.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		12,195,316.21	14,729,613.97
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,957,483.03	2,091,198.38
递延所得税资产			0.00
其他非流动资产		162,298.72	162,298.72
非流动资产合计		2,174,904,255.23	2,188,306,944.05
资产总计		3,613,730,306.01	3,626,043,183.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		170,806,483.38	168,322,264.80
预收款项		22,487,065.89	27,531,314.19
合同负债
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		610,246.42	4,083,249.92
应交税费		28,574,062.36	27,971,976.30
其他应付款		2,917,186,885.93	2,728,328,132.94
其中：应付利息		802,118,046.52	671,150,742.72

应付股利

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		3,139,664,743.98	2,956,236,938.15
非流动负债：
长期借款
应付债券		910,394,311.19	910,394,311.19
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		5,004,889,929.03	5,082,892,291.63
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		5,915,284,240.22	5,993,286,602.82
负债合计		9,054,948,984.20	8,949,523,540.97
所有者权益（或股东权益）：
股本		1,034,735,218.00	1,034,735,218.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,810,497,059.29	2,810,497,059.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		83,110,877.93	83,110,877.93
一般风险准备
未分配利润		-9,369,561,833.41	-9,251,823,513.15
所有者权益（或股东权益）合计		-5,441,218,678.19	-5,323,480,357.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,613,730,306.01	3,626,043,183.04

（三）合并利润表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业总收入		188,575,270.39	183,836,325.14
其中：营业收入	五、31	188,575,270.39	183,836,325.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

二、营业总成本

二、营业总成本		355,277,050.46	433,775,991.35
其中：营业成本	五、31	69,094,841.95	141,659,392.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、32	12,248,348.86	8,633,467.77
销售费用	五、33	40,788,509.85	32,622,170.48
管理费用	五、34	92,084,046.58	91,648,294.76
研发费用
财务费用	五、35	141,061,303.22	159,212,666.02
其中：利息费用		142,786,664.40	166,162,392.90
利息收入		1,184,738.61	6,711,430.49
加：其他收益	五、36	601,912.32	486,467.23
投资收益（损失以“-”号填列）	五、37	32,511.47	21,984.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		32,511.47	21,984.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、38	96,032,339.63	1,954,414.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			40,540,424.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-70,035,016.65	-206,936,374.62
加：营业外收入	五、39	134,454.25	227,139.05
减：营业外支出	五、40	109,126,415.66	68,603,036.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-179,026,978.06	-275,312,272.09
减：所得税费用	五、41	565,610.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-179,592,588.06	-275,312,272.09
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-179,592,588.06	-275,312,272.09
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-20,676,557.16	-29,126,717.31
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-158,916,030.90	-246,185,554.78
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-179,592,588.06	-275,312,272.09
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-158,916,030.90	-246,185,554.78
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-20,676,557.16	-29,126,717.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.154	-0.238
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.154	-0.238

法定代表人：任会云主管会计工作负责人：苏宏瑞会计机构负责人：王梅

（四）母公司利润表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业收入		35,466,836.08	10,082,390.90
减：营业成本	七、4	4,484,999.56	3,638,827.47

税金及附加

税金及附加		1,189,644.95	1,354,510.55
销售费用		1,786,122.25	1,386,069.25
管理费用		30,500,794.11	32,690,858.46
研发费用
财务费用		135,981,725.14	161,698,604.94
其中：利息费用		136,031,811.72	161,713,350.59
利息收入		58,445.73	-14,745.74
加：其他收益		59,962.54	169,101.84
投资收益（损失以“-”号填列）	十、5	32,511.47	771,984.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		32,511.47	21,984.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		93,266,666.67	39,782.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			40,540,424.82
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-45,117,309.25	-149,165,185.94
加：营业外收入		33,849.43	167,127.99
减：营业外支出		72,654,860.44	30,293,153.27
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-117,738,320.26	-179,291,211.22
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-117,738,320.26	-179,291,211.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-117,738,320.26	-179,291,211.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额

7.其他

7.其他
六、综合收益总额		-117,738,320.26	-179,291,211.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		211,419,214.91	210,776,558.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、42	7,243,776.31	19,362,384.94
经营活动现金流入小计		218,662,991.22	230,138,943.80
购买商品、接受劳务支付的现金		145,193,788.53	135,993,605.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		35,459,205.52	35,087,133.87
支付的各项税费		20,915,244.36	15,829,302.07
支付其他与经营活动有关的现金	五、43	63,835,984.98	106,880,007.66
经营活动现金流出小计		265,404,223.39	293,790,048.76
经营活动产生的现金流量净额		-46,741,232.17	-63,651,104.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			56,054,853.25

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			56,054,853.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		31,384,192.90	31,306,734.95
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		31,384,192.90	31,306,734.95
投资活动产生的现金流量净额		-31,384,192.90	24,748,118.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			30,000,000.00
偿还债务支付的现金			63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,340.08	9,436,285.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,340.08	72,436,285.65
筹资活动产生的现金流量净额		-1,340.08	-42,436,285.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-78,126,765.15	-81,339,272.31
加：期初现金及现金等价物余额		240,040,901.25	272,539,967.60
六、期末现金及现金等价物余额		161,914,136.10	191,200,695.29

法定代表人：任会云主管会计工作负责人：苏宏瑞会计机构负责人：王梅

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		29,556,479.16	14,197,384.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		30,817,529.09	39,099,405.89

经营活动现金流入小计

经营活动现金流入小计		60,374,008.25	53,296,790.67
购买商品、接受劳务支付的现金		510,320.95	358,901.68
支付给职工以及为职工支付的现金		15,991,767.25	16,724,069.31
支付的各项税费		4,234,769.58	4,301,967.33
支付其他与经营活动有关的现金		39,143,023.20	84,655,836.76
经营活动现金流出小计		59,879,880.98	106,040,775.08
经营活动产生的现金流量净额		494,127.27	-52,743,984.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			56,054,853.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			56,304,853.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		46,828.00	1,553,939.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		46,828.00	1,553,939.00
投资活动产生的现金流量净额		-46,828.00	54,750,914.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		447,299.27	2,006,929.84
加：期初现金及现金等价物余额		2,995,805.86	18,504,063.49
六、期末现金及现金等价物余额		3,443,105.13	20,510,993.33

三、财务报表附注

（一）附注事项索引

事项

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是□否	本报告第三节、四、（二）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是√否
3．是否存在前期差错更正	□是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是√否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是√否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是√否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是√否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是√否
12．是否存在企业结构变化情况	□是√否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是√否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是√否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是√否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是√否
17．是否存在预计负债	√是□否	本报告第七节、三、（二）财务报表项目附注五、26、预计负债

附注事项索引说明：

（二）财务报表项目附注

一、公司概况

1、公司简介

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司是1993年经黑龙江省体改委黑体改复[1993]337号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为人民币100,000,000.00元。

1996年5月6日经中国证监会证监发审字[1996]35号文件批准，公司公开发行社会公众股30,000,000股，并于1996年5月28日在上海证券交易所正式挂牌交易,公司总股本增至130,000,000.00元。

1997年6月23日经中国证监会证监上字[1997]31号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股共配售27,243,461股，公司总股本增至157,243,461.00元。

1998年10月17日经中国证监会证监上字[1998]133号文件批准公司实施增资配股方案，此次配股共配售22,807,077股，公司总股本增至180,050,538.00元。

根据1999年6月16日召开的公司1998年度股东大会决议，公司以1998年12月31日股本总额180,050,538股为基数，向全体股东每10股送4股，以资本公积金每10股转增4股，此次共送转股144,040,430股，股本增至324,090,968.00元。

2007年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以2007年2月9日流通股本174,690,968.00股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股可获得转增股数10股,共计转增174,690,968.00股。转增后公司总股本增至498,781,936.00元。2016年4月29日经证监许可[2016]947号文件批准公司向彭海帆等发行股份购买资产并募集配套资金的批复，公司向彭海帆等40名交易对象发行股份413,223,122股，向哈尔滨工业大学高新技术开发总公司等9名特定投资者非公开发行股份122,730,160股，公司的总股本增至1,034,735,218.00元。

公司在哈尔滨市市场监督管理局开发区分局注册登记,社会统一信用代码为：91230199128022559C。

公司注册地：哈尔滨市南岗区西大直街118号。

公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让；国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）按建委核定的资质等级从事房地产开发（仅限分支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发，生产，销售农用车及汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列产品的研发、制造、销售；生产、销售食用植物油；销售饲料；仓储及代料加工。（以上项目需国家专项审批除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表经公司第九届董事会第八次会议（全体董事）于2021年8月25日批准报出。

2、合并财务报表范围截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称：

子公司名称：

哈尔滨哈特商务酒店有限公司

哈尔滨龙丹利民乳业有限公司

哈尔滨红博广场有限公司

哈尔滨红博会展购物广场有限公司

哈尔滨红博物产经营有限责任公司

哈尔滨红博物业管理有限公司

上海哈青贸易有限公司

哈尔滨沪青商贸有限公司

哈尔滨市霖轩阁酒店管理咨询有限公司

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司2021年上半年归属于母公司净利润为-158,916,030.90元，截止2021年6月30日归属于母公司所有者权益为-6,135,729,067.25元。目前公司主营业务为红博商业服务业，公司红博商业是黑龙江省规模最大、业态最丰富、客层涵盖最全的文化商业中心之一。红博商业由传统商业模式向新型商业模式转型，通过营销推广、产业孵化及开拓线上渠道等促进实体商业回暖，最终实现收益。并且通过与供应商洽谈协商等多举措帮扶经营，同时通过加强成本管控、降本增效、开源节流，保障了生产经营活动

安全有序开展，公司红博商业目前经营状态正常。本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

（2）非同一控制下企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（a）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（b）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（c）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（d）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：

①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入财务费用。

②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。

③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的分类及重分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①该项指定能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司暂无指定的这类金融负债

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

⑥以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：信用级别较高的银行承兑汇票、信用级别一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票承兑银行信用评级较高，且信用风险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收信用级别较高的银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零；信用级别一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；对于帐龄1年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下帐龄损失率进行计提：

应收款项账龄

应收款项账龄	应收款项预期信用损失率
一年以内（含一年）	5%
一至二年	7%
二至三年	10%
三至四年	20%
四至五年	20%
五年以上	40%

13、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照12、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

14、存货

（1）存货的分类：公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。取得时以实际成本计价，发出存货的成本（除包装物和低值易耗品外）按加权平均法计算确定。包装物、低值易耗品摊销方法：采用分次摊销法。

（2）公司存货的盘存制度为永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益。

（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法

公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

15、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

16、债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：

①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

17、其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详情参考16、债权投资。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“附注合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

19、固定资产

（1）确认条件

①固定资产确认条件公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。

②各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率（3-5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。

（2）折旧方法

类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	年折旧率
房屋建筑物	直线法	20-50	1.90-4.85
通用设备	直线法	3-20	4.75-31.67
专用设备	直线法	3-15	6.47-31.67
运输设备	直线法	4-15	6.33-23.75
其他设备	直线法	3-10	9.50-31.67

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。20、在建工程

（1）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。

（2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

21、租赁

自2021年1月1日起执行的会计政策

新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；

对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；

按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。

2021年1月1日前执行的会计政策

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）借款费用资本化的期间

为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接

计入财务费用。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②一般借款利息费用的资本化金额

公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额

一般借款利息费用资本化金额	=	累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数	×	所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率	=	所占用一般借款加权平均利率
	=	所占用一般借款当期实际发生的利息之和	/	所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数	=	∑〔所占用每笔一般借款本金	×	每笔一般借款在当期所占用的天数	/当期天数）

23、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。

②本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。

③无形资产的后续计量

A.无形资产的使用寿命估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：

a.该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c.该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e.为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f.对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；g.与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。B.无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	采用合同性权利规定的期限
软件	10年	预期更新年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。

24、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中：

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪负债，并计入当期损益。

27、租赁负债

详见21、租赁

28、预计负债

（1）预计负债的确认

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。

①该义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量

①最佳估计数的确定

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：

A.所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计

数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定；B.所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下最佳估计数按照如下方法确定：

a．有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；b．或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

②预期可获得补偿的处理企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、股份支付

（1）公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定：

a.对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

b.对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。

企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

④修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司

将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（2）企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。30、收入

（1）收入确认和计量所采用的会计政策自2020年1月1日起的会计政策

①收入确认的原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：

a.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。b.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。c.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

a.本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。b.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。c.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。d.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

e.客户已接受该商品或服务等。

2020年1月1日前的会计政策

①销售商品的收入

在下列条件均能满足时予以确认：

a.公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；b.公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；c.收入的金额能够可靠计量；d.相关经济利益很可能流入本公司；e.相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。公司产品销售包括国外销售业务收入和国内销售业务收入。公司销售商品收入确认时间的具体判断标准为公司产品已交付并经客户验收合格，与客户按订货单核对无误，并经客户确认同意后确认收入实现。

（2）提供劳务的收入

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额；

②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入；

③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：

①与交易相关的经济利益能够流入公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

31、合同成本

自2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

（1）类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

（2）确认和计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况；财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司选择下列方法之一进行会计处理：

①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

③属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产的确认

①本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延

所得税资产不予确认：

a.该项交易或事项不属于企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

a.暂时性差异在可预见的未来可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a.该项交易不是企业合并；b.交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

①资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

②资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

34、重要会计政策和会计估计的变更

见第三节、四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况。

四、税项

1、主要税种及税率

税种

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%
消费税	对销售的金银首饰、化妆品缴纳消费税	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计征	7%
企业所得税	按应纳税所得额、净利所得计征	25%、20%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	2%
其他税费	按其他法规进行计缴

2、税收优惠

（1）所得税优惠

公司之子公司哈尔滨哈特商务酒店有限公司适用财税〔2019〕13号财政部税务总局下发关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

哈尔滨市内分公司和公司总部汇总缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
库存现金	885,483.23	1,007,984.71
银行存款	162,036,776.14	239,653,755.74
其他货币资金	5,387,772.31	5,410,156.44
合计	168,310,031.68	246,071,896.89
其中：存放在境外的款项总额

截至2021年6月30日止，本公司使用权受限制的货币资金为6,395,895.58元，其中，由于资金冻结受限制的金额为1,008,123.27元，由于保证金存款受限制的货币资金共计5,387,772.31元。

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	68,078,220.93	75.32	61,380,419.96	90.61	6,697,800.97	70,502,609.97	76.32	63,866,690.20	90.59	6,635,919.77
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	62,538,923.91	69.19	56,396,318.64	90.18	6,142,605.27	65,301,446.40	70.69	58,882,588.88	90.17	6,418,857.52
单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款	5,539,297.02	6.13	4,984,101.32	89.98	555,195.70	5,201,163.57	5.63	4,984,101.32	95.83	217,062.25
按组合计提坏账准备	22,307,910.89	24.68	1,381,710.59	6.19	20,926,200.30	21,870,664.90	23.68	1,551,742.04	7.1	20,318,922.86
其中：
组合1（一般信用组合）：	22,307,910.89	24.68	1,381,710.59	6.19	20,926,200.30	21,870,664.90	23.68	1,551,742.04	7.1	20,318,922.86
合计	90,386,131.82	/	62,762,130.55	/	27,624,001.27	92,373,274.87	/	65,418,432.24	/	26,954,842.63

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
黑龙江乳业集团有限责任公司	61,426,052.71	55,283,447.44	90.00	根据预计损失率计提
哈尔滨新大地实业有限公司	1,112,871.20	1,112,871.20	100.00	已涉诉，预计无法收回
哈尔滨国际会展体育中心有限公司	626,353.67	563,718.30	90.00	根据预计损失率计提
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	754,107.85	678,697.07	90.00	根据预计损失率计提
罗坤	380,903.13	380,903.13	100.00	已涉诉，预计无法收回
哈尔滨金星乳业有限责任公司	432,274.05	432,274.05	100.00	账龄长，收回可能性小
其他金额较小往来单位	3,345,658.32	2,928,508.77	87.53	账龄长，收回可能性小
合计	68,078,220.93	61,380,419.96	90.16	/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合1（一般信用组合）：

单位：元

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	15,989,649.22	799,482.46	5
1至2年	3,477,188.60	243,403.20	7
2至3年	2,339,215.67	233,921.57	10
3至4年	54,198.00	10,839.60	20
4至5年	425,000.00	85,000.00	20
5年以上	22,659.40	9,063.76	40
合计	22,307,910.89	1,381,710.59

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	63,866,690.20	-2,486,270.24				61,380,419.96
按组合计提坏账准备	1,551,742.04	-170,031.45				1,381,710.59
合计	65,418,432.24	-2,656,301.69				62,762,130.55

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
黑龙江乳业集团有限责任公司	61,426,052.71	67.96	55,283,447.44
哈尔滨申格体育连锁有限公司	14,164,723.17	15.67	890,134.75
黑龙江龙视萌盟达传媒有限公司	1,160,000.00	1.28	58,000.00
哈尔滨新大地实业有限公司	1,112,871.20	1.23	1,112,871.20
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	754,107.85	0.83	678,697.07
合计	78,617,754.93	86.98	58,023,150.46

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	13,302,976.56	84.96	4,158,691.55	63.38
1至2年	245,903.69	1.57	293,015.79	4.47
2至3年	504,326.21	3.22	504,326.21	7.69
3-4年	1,604,608.54	10.25	1,604,608.54	24.46
合计	15,657,815.00	100.00	6,560,642.09	100.00

预付账款期末余额较期初余额增加138.66%，系公司之子公司预付商场经营权使用费所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

预付对象	期末余额
欧莱雅（中国）有限公司	1,275,703.69
上海汇纳信息科技股份有限公司	455,538.48
黑龙江省安能洁环保科技有限公司	415,265.00
四川仟和食品开发有限公司	232,500.00
黑龙江省国秀建筑安装工程有限公司	199,722.13
合计	2,578,729.30

（3）公司无账龄超过1年且金额重要的预付账款

4、其他应收款

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	81,201,150.39	82,769,891.62
合计	81,201,150.39	82,769,891.62

（1）其他应收款按款项性质分类

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	777,926,590.22	99.26	702,306,332.65	90.28	75,620,257.57	778,951,934.48	99.17	702,306,332.64	90.16	76,645,601.84
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	770,198,576.41	98.27	694,580,227.84	90.18	75,618,348.57	771,223,920.67	98.19	694,580,227.84	90.06	76,643,692.83
单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款	7,728,013.81	0.99	7,726,104.81	99.98	1,909.00	7,728,013.81	0.98	7,726,104.80	99.98	1,909.01
按组合计提坏账准备	5,833,643.23	0.74	252,750.41	4.33	5,580,892.82	6,486,411.47	0.83	362,121.69	5.58	612,428.78
其中：
组合1（一般信用组合）：	5,833,643.23	0.74	252,750.41	4.33	5,580,892.82	6,486,411.47	0.83	362,121.69	5.58	6,124,289.78
合计	783,760,233.45	/	702,559,083.06		81,201,150.39	785,438,345.95	/	702,668,454.33		82,769,891.62

（2）坏账准备的情况

单位：元

类别

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	694,580,227.84					694,580,227.84
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	362,121.69	-109,371.27				252,750.42
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	7,726,104.80					7,726,104.80
合计	702,668,454.33	-109,371.27				702,559,083.06

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
哈尔滨工大集团股份有限公司	往来款	754,347,608.41	3年以上	96.25	679,835,657.40
汉柏科技有限公司	往来款	14,200,000.00	1-2年	1.81	13,208,840.00
天津汉柏明锐电子科技有限公司	往来款	1,650,968.00	2-3年	0.21	1,535,730.43
哈尔滨宇宏塑料制品有限公司	往来款	951,632.70	5年以上	0.12	951,632.70
王猛	往来款	946,007.60	5年以上	0.12	946,007.60
合计	/	772,096,216.71	/	98.43	696,477,868.13

5、存货

（1）存货分类

单位：元

项目

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	1,419,892.46	251,702.35	1,168,190.11	1,575,135.40	251,702.35	1,323,433.05
库存商品	7,747,449.12	1,070,977.89	6,676,471.23	6,726,775.22	1,070,977.89	5,655,797.33
周转材料	3,081,952.42	298,154.16	2,783,798.26	3,065,297.84	298,154.16	2,767,143.68
委托加工物资	275,713.51	275,713.51		275,713.51	275,713.51
合计	12,525,007.51	1,896,547.91	10,628,459.60	11,642,921.97	1,896,547.91	9,746,374.06

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	251,702.35					251,702.35
库存商品	1,070,977.89					1,070,977.89
周转材料	298,154.16					298,154.16
委托加工物资	275,713.51					275,713.51
合计	1,896,547.91					1,896,547.91

6、其他流动资产

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税	16,370,253.08	15,471,108.81
预缴税金	26,174,520.99	26,642,147.83
合计	42,544,774.07	42,113,256.64

7、债权投资

债权投资情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
红博会展信托受益权资产支持专项计划	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
合计	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00

2017年9月，公司以哈尔滨红博会展购物广场有限公司未来9年的全部租金、管理服务费、停车费等商业物业租金收入为信托贷款的还款来源并提供质押担保，与华林证券股份有限公司签订《红博会展信托受益权资产支持专项计划》，由华林证券股份有限公司担任计划管理人，厦门国际信托有限公司为信托受托人，公司与厦门国际信托有限公司签订信托贷款合同[合同编号（2017）XMXT-HBHZ(贷)第1909号]，取得认购资金9.5亿元。其中，公司认购了红博会展信托受益权资产支持专项计划5,000万元次级资产支持证券。

8、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	512,810.52			32,511.47						545,321.99
小计	512,810.52			32,511.47						545,321.99
合计	512,810.52			32,511.47						545,321.99

9、固定资产

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,685,588,732.63	2,735,470,312.46
固定资产清理	609,868.79	609,868.79
合计	2,686,198,601.42	2,736,080,181.25

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,809,737,612.10	459,609,415.29	61,841,758.06	4,775,438.87	11,945,932.77	3,347,910,157.09
2.本期增加金额	-	37,829.00	-	-	8,999.00	46,828.00
（1）购置	-	37,829.00	-	-	8,999.00	46,828.00
（2）在建工程转入						-
（3）企业合并增加						-
3.本期减少金额	-	1,758,576.92	-	-	-	1,758,576.92
（1）处置或报废	-	1,758,576.92	-	-	-	1,758,576.92
4.期末余额	2,809,737,612.10	457,888,667.37	61,841,758.06	4,775,438.87	11,954,931.77	3,346,198,408.17
二、累计折旧
1.期初余额	398,132,329.89	137,020,125.09	58,300,590.24	4,102,089.97	8,288,171.50	605,843,306.69
2.本期增加金额	38,524,459.86	10,694,001.86	273,377.37	116,172.66	268,906.99	49,876,918.74
（1）计提	38,524,459.86	10,694,001.86	273,377.37	116,172.66	268,906.99	49,876,918.74
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	1,707,087.83	-	-	-	1,707,087.83
（1）处置或报废	-	1,707,087.83	-	-	-	1,707,087.83
4.期末余额	436,656,789.75	146,007,039.12	58,573,967.61	4,218,262.63	8,557,078.49	654,013,137.60
三、减值准备

1.期初余额

1.期初余额	2,907,301.56	351,679.02	101,901.41		3,235,655.95	6,596,537.94
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提						-
						-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置或报废						-
						-
4.期末余额	2,907,301.56	351,679.02	101,901.41	-	3,235,655.95	6,596,537.94
四、账面价值
1.期末账面价值	2,370,173,520.79	311,529,949.23	3,165,889.04	557,176.24	162,197.33	2,685,588,732.63
2.期初账面价值	2,408,697,980.65	322,237,611.18	3,439,266.41	673,348.90	422,105.32	2,735,470,312.46

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

项目	期末账面价值
房屋建筑物	36,051,556.44
设备	12,434,782.94
合计	48,486,339.38

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	28,682,078.75	尚未办理产权变更
房屋及建筑物	2,163,736,867.17	尚未办理产权
合计	2,192,418,945.92

（4）固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
脱硫及除尘设备	609,868.79	609,868.79
合计	609,868.79	609,868.79

公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司于2017年10月进行了锅炉及锅炉排放系统改造，截止本财务报表签发日，脱硫除尘设备尚未处理。

（5）固定资产抵押查封情况详见第四节、二、（五）10、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	56,773,733.02	52,647,362.33
合计	56,773,733.02	52,647,362.33

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
老年会馆工程	45,713,972.74		45,713,972.74	45,713,972.74		45,713,972.74
红博一期升级改造工程	4,316,771.35		4,316,771.35	3,027,195.58		3,027,195.58
红博二期升级改造工程	5,558,386.37		5,558,386.37	2,904,201.65		2,904,201.65
零星工程	61,413.88	61,413.88		61,413.88	61,413.88
红博商贸城改造升级项目	1,182,602.56		1,182,602.56	1,001,992.36		1,001,992.36
酒店后门厅改造工程	2,000.00		2,000.00
合计	56,835,146.90	61,413.88	56,773,733.02	52,708,776.21	61,413.88	52,647,362.33

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

项目名称	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期转入长期待摊费用金额	期末余额	资金来源
老年会馆工程	45,713,972.74				45,713,972.74	自筹
红博一期升级改造工程	3,027,195.58	1,289,575.77			4,316,771.35	自筹
红博二期升级改造工程	2,904,201.65	2654184.72			5,558,386.37	自筹
合计	51,645,369.97	3,943,760.49			55,589,130.46	/

11、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值：
1.期初余额	230,199,153.48	230,199,153.48
2.本期增加金额
（1）租赁
（2）在建工程转入		-
（3）企业合并增加		-
3.本期减少金额	-
（1）处置或报废	-
4.期末余额	230,199,153.48	230,199,153.48
二、累计折旧
1.期初余额	0.00	0.00
2.本期增加金额	19,189,262.28	19,189,262.28
（1）计提	19,189,262.28	19,189,262.28
（2）企业合并增加	-	-
3.本期减少金额	-
（1）处置或报废	-
4.期末余额	19,189,262.28	19,189,262.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额	-	-
（1）计提		-
3.本期减少金额	-	-
（1）处置或报废		-
4.期末余额	-	-

四、账面价值

四、账面价值
1.期末账面价值	211,009,891.20	211,009,891.20
2.期初账面价值	230,199,153.48	230,199,153.48

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	软件	商场经营权	合计
一、账面原值
1.期初余额	240,567,753.02	2,664,395.39	400,624,521.00	643,856,669.41
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	240,567,753.02	2,664,395.39	400,624,521.00	643,856,669.41
二、累计摊销
1.期初余额	51,134,675.20	1,818,534.46	373,916,216.68	426,869,426.34
2.本期增加金额	3,081,334.32	84,534.78	8,012,490.42	11,178,359.52
（1）计提	3,081,334.32	84,534.78	8,012,490.42	11,178,359.52
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	54,216,009.52	1,903,069.24	381,928,707.10	438,047,785.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	186,351,743.50	761,326.15	18,695,813.90	205,808,883.55
2.期初账面价值	189,433,077.82	845,860.93	26,708,304.32	216,987,243.07

（2）无形资产抵押查封情况详见第四节、二、（五）

13、长期待摊费用

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
商场装修改造工程	6,348,901.23	2,801,133.58	2,076,692.30		7,073,342.51
场地租赁	660,000.00		55,000.00		605,000.00
供热管网工程	385,260.39		27,850.14		357,410.25
合计	7,394,161.62	2,801,133.58	2,159,542.44		8,035,752.76

14、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	7,170.38	358.52	7,170.38	358.52
合计	7,170.38	358.52	7,170.38	358.52

（2）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	773,868,542.96	776,634,215.92
可抵扣亏损	4,167,175,969.45	4,167,175,969.45
合计	4,941,044,512.41	4,943,810,185.37

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

单位：元

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2021	61,117,016.47	61,117,016.47
2022	164,202,084.46	164,202,084.46
2023	825,730,342.52	825,730,342.52
2024	2,925,965,230.83	2,925,965,230.83
2025	190,161,295.17	190,161,295.17
合计	4,167,175,969.45	4,167,175,969.45

由于本报告期尚未进行企业所得税汇算清缴，无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况，故只填写能确定部分的金额及其到期年度。

15、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
增值税进项税金	152,597.24		152,597.24	152,597.24		152,597.24
预缴税金	9,701.48		9,701.48	9,701.48		9,701.48
合计	162,298.72		162,298.72	162,298.72		162,298.72

16、短期借款短期借款分类

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00

短期借款期末余额系黑龙江乳业集团有限责任公司及白城龙丹乳业科技有限公司为公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司提供担保，并由哈尔滨龙丹利民乳业有限公司以房屋产权及土地使用权、机器设备作为抵押的贷款。

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	227,118,837.68	204,110,935.17
1-2年	119,960,988.95	123,578,488.82
2-3年	94,909,397.61	114,032,139.77
3年以上	643,525,759.90	669,631,396.02
合计	1,085,514,984.14	1,111,352,959.78

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
黑龙江省七建建筑工程有限责任公司	633,363,757.63	资金紧张
汕头市潮阳建筑工程总公司哈尔滨分公司	67,423,691.97	资金紧张
山东莱钢建设有限公司	33,115,691.12	资金紧张
哈尔滨国脉装饰工程有限公司	28,939,055.23	资金紧张
广东申菱环境系统股份有限公司	25,086,164.65	资金紧张
合计	787,928,360.60	/

18、预收账款

预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	39,798,515.54	44,398,511.94
1-2年	1,637,823.02	2,498,631.62
2-3年	191,103.75	231,969.33
3年以上	1,076,971.53	1,773,427.95
合计	42,704,413.84	48,902,540.84

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	7,806,699.87	28,250,745.46	35,307,037.99	750,407.34
二、离职后福利-设定提存计划	20.50	4,629,616.50	4,629,560.07	76.93
三、辞退福利		54,130.00	54,130.00
合计	7,806,720.37	32,934,491.96	39,990,728.06	750,484.27

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	7,450,285.63	23,510,524.49	30,525,240.60	435,569.52
二、职工福利费		279,144.01	212,109.00	67,035.01
三、社会保险费	155.65	2,573,737.00	2,573,483.36	409.29
其中：医疗保险费	155.65	2,371,528.21	2,371,274.57	409.29
工伤保险费		108,504.80	108,504.80	0.00
生育保险费		93,703.99	93,703.99	0.00
四、住房公积金	1,096.00	1,330,149.00	1,329,844.00	1,401.00
五、工会经费和职工教育经费	355,162.59	557,190.96	666,361.03	245,992.52
合计	7,806,699.87	28,250,745.46	35,307,037.99	750,407.34

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		4,447,881.86	4,447,881.86
2、失业保险费	20.50	181,734.64	181,678.21	76.93
3、企业年金缴费
合计	20.50	4,629,616.50	4,629,560.07	76.93

20、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,649,516.29	1,649,390.32
消费税	337,581.33	485,722.75
营业税	89,347.37	89,347.37
企业所得税	3,183,047.70	2,844,229.67
个人所得税	282,834.49	322,626.05
城市维护建设税	213,044.76	224,377.50
房产税	8,130,877.48	7,782,358.34
教育费附加	166,876.07	174,970.90
防洪保安费	145,991.81	145,991.81
垃圾处理费	30,891.00	30,891.00

土地使用税

土地使用税	21,388,006.50	20,666,754.09
价调基金	210.00	210.00
印花税	45,253.78	58,249.34
合计	35,663,478.58	34,475,119.14

21、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	770,532,807.14	644,122,353.34
其他应付款	1,663,733,022.14	1,622,659,774.77
合计	2,434,265,829.28	2,266,782,128.11

(1)应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
企业借款利息	585,715,862.56	493,655,271.20
企业债券利息	178,963,309.09	145,682,196.65
短期借款应付利息	5,853,635.49	4,784,885.49
合计	770,532,807.14	644,122,353.34

（2）其他应付款

（a）按款项性质列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	99,990,965.44	105,247,251.91
1-2年	207,330,666.28	153,836,649.15
2-3年	108,373,599.38	109,021,429.53
3年以上	1,248,037,791.04	1,254,554,444.18
合计	1,663,733,022.14	1,622,659,774.77

（b）主要的其他应付款按款项性质列示

单位：元

项目	款项性质	期末余额	账龄
出售商场使用权融资款	借款	448,944,035.54	5年以上
经开租赁有限公司	借款	237,886,306.00	5年以内
徐英捷	借款	222,871,171.88	5年以内
重庆宗申资本管理有限公司	借款	229,420,188.32	5年以内
安徽省金丰典当有限公司	借款	109,443,705.23	5年以内
赵林香	借款	100,757,763.00	5年以内
深圳市高新投集团有限公司	借款	84,249,500.00	1-2年
合计		1,433,572,669.97

（c）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
出售商场使用权融资款	448,944,035.54	未到期
经开租赁有限公司	237,886,306.00	逾期未还
徐英捷	222,871,171.88	逾期未还
重庆宗申资本管理有限公司	229,420,188.32	逾期未还
安徽省金丰典当有限公司	109,443,705.23	逾期未还
合计	1,248,565,406.97	/

22、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	280,428,291.55	97,428,291.55
合计	280,428,291.55	97,428,291.55

一年内到期的长期借款为公司之子公司红博广场从中国建设银行股份有限公司哈尔滨动力支行取得的借款，期限10年，由关联方工大集团以自有房屋提供抵押担保,报告期内对方宣布尚未偿还的借款提前到期。

23、长期借款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		183,000,000.00
合计		183,000,000.00

24、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
资产支持证券	640,394,311.19	640,394,311.19
合计	640,394,311.19	640,394,311.19

（2）应付债券的增减变动

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
资产支持证券	100	2017年9月21日	9	680,000,000.00	640,394,311.19					640,394,311.19
合计	/	/	/	680,000,000.00	640,394,311.19					640,394,311.19

2017年9月，公司以哈尔滨红博会展购物广场有限公司未来9年的全部租金、管理服务费、停车费等商业物业租金收入为信托贷款的还款来源并提供质押担保，与华林证券股份有限公司签订《红博会展信托受益权资产支持专项计划》，由华林证券股份有限公司担任计划管理人，厦门国际信托有限公司为信托受托人，公司与厦门国际信托有限公司签订信托贷款合同[合同编号（2017）XMXT-HBHZ(贷)第1909号]，取得认购资金9.5亿元。2017年10月公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司通过认购光大信托—瑞富宝集合资金信托计划购得红博会展信托受益权资产支持专项计划中17红博08和17红博09两项产品共2.7亿元，至此公司取得认购资金净额6.8亿元，截至本财务报表签发日，共支付本金39,605,688.81元,期末余额均已逾期。

25、租赁负债

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	214,514,982.02	230,199,153.48
合计	214,514,982.02	230,199,153.48

26、预计负债

单位：元

项目	期初余额	期末余额	形成原因
预计损失	5,082,892,291.63	4,989,625,624.96	承担连带责任
预计损失		15,264,304.07	未决诉讼
合计	5,082,892,291.63	5,004,889,929.03	/

27、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,034,735,218.00						1,034,735,218.00

28、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,766,848,352.26			2,766,848,352.26
其他资本公积	17,648,805.55			17,648,805.55
合计	2,784,497,157.81			2,784,497,157.81

29、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	91,426,968.92			91,426,968.92
其他	1,083,766.53			1,083,766.53
合计	92,510,735.45			92,510,735.45

30、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-9,888,556,147.61	-7,864,278,703.25
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	-9,888,556,147.61	-7,864,278,703.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-158,916,030.09	-2,024,027,444.36
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

应付普通股股利

应付普通股股利		250,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-1,0047,472,178.51	-9,888,556,147.61

31、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	138,011,404.95	68,841,728.05	148,233,113.19	141,406,278.42
其他业务	50,563,865.44	253,113.90	35,603,211.95	253,113.90
合计	188,575,270.39	69,094,841.95	183,836,325.14	141,659,392.32

32、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	2,326,458.68	1,291,196.76
营业税	384,809.50	434,744.10
城市维护建设税	722,312.79	365,791.14
教育费附加	514,690.15	261,279.39
房产税	6,831,732.57	4,725,021.91
土地使用税	1,321,073.85	1,460,801.35
车船使用税	900.00	1,800.00
印花税	146,371.32	92,833.12
合计	12,248,348.86	8,633,467.77

33、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,790,498.09	8,517,204.31
商场活动费	761,945.92	-
改造费用	1,062,656.52	1,606,164.25
水电、采暖及燃油费	20,563,291.71	13,997,300.27
业务招待费	34,543.10	8,249.00
修理费	1,998,621.28	651,232.92
广告宣传费	2,983,061.15	3,567,943.71
物料消耗	121,875.16	62,935.96
差旅费	6,680.62	-
固定资产折旧	1,320,144.59	1,118,977.83
其他	2,145,191.71	3,092,162.23
合计	40,788,509.85	32,622,170.48

34、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	16,911,723.23	18,759,182.24
业务招待费	520,356.04	271,801.30
差旅费	219,000.32	110,282.88

修理费

修理费	266,865.43	65,581.40
无形资产摊销	11,178,359.52	11,208,741.84
固定资产折旧	45,694,784.16	45,499,085.47
水电费	8,305.58	882,912.64
审计咨询费	3,606,455.27	4,929.16
外聘商场临时工费用	5,969,743.13	1,909,010.00
租赁费		4,305,784.29
待摊费用		112,000.00
其他	7,708,453.90	8,518,983.54
合计	92,084,046.58	91,648,294.76

35、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利净支出	141,601,925.79	159,450,962.41
手续费支出	-540,622.57	-238,296.39
合计	141,061,303.22	159,212,666.02

36、其他收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
退税补贴	536,379.73
税费返还	65,532.59
其他		486,467.23
合计	601,912.32	486,467.23

37、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	32,511.47	21,984.80
合计	32,511.47	21,984.80

38、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收款项坏账损失	-2,765,672.96	-1,954,414.74
财务担保合同减值损失	-93,266,666.67
合计	-96,032,339.63	-1,954,414.74

39、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
补贴收入	18,580.00		18,580.00
罚款收入	48,856.62	59,490.71	48,856.62
其他	67,017.63	167,648.34	67,017.63
合计	134,454.25	227,139.05	134,454.25

40、营业外支出

单位：元

项目

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	62,004.49	216.54	62,004.49
诉讼费及罚息	93,799,039.81	68,602,527.23	93,799,039.81
未决诉讼	15,264,304.07		15,264,304.07
其他	1,067.29	292.75	1,067.29
合计	109,126,415.66	68,603,036.52	109,126,415.66

41、所得税费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	565,610.00
合计	565,610.00

42、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
代收水电费保险费等	1,019,978.61	526,988.56
收保证金押金	2,158,553.71	1,740,666.16
供应商客户往来款	67,112.20	1,422,794.64
其他	2,735,148.39	12,312,889.97
收黑乳集团奶资款		2,335,580.00
收租赁费和代收天然气	1,262,983.40	1,023,465.61
合计	7,243,776.31	19,362,384.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付销售费用和管理费用	44,670,464.26	30,102,393.11
退押金质保金等	9,335,818.24	4,217,140.73
支付往来货款等	3,441,642.61	47,294,900.00
其他	6,388,059.87	13,586,999.67
代付工程用水电费		11,678,574.15
合计	63,835,984.98	106,880,007.66

43、现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-179,592,588.06	-275,312,272.09
加：资产减值准备
信用减值损失	-96,032,339.63	-1,954,414.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	49,876,918.74	49,917,725.22
使用权资产摊销	19,189,262.28

无形资产摊销

无形资产摊销	11,178,359.52	11,208,021.84
长期待摊费用摊销	2,159,542.44	5,488,404.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-40,540,424.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		216.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	142,786,664.40	159,450,962.41
投资损失（收益以“－”号填列）	-32,511.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-882,085.54	595,227.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,431,917.36	-9,518,484.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	10,404,362.45	22,231,135.63
其他	-364,899.94	14,782,797.42
经营活动产生的现金流量净额	-46,741,232.17	-63,651,104.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	161,914,136.10	191,200,695.29
减：现金的期初余额	240,040,901.25	272,539,967.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-78,126,765.15	-81,339,272.31

44、现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	161,914,136.10	240,040,901.25
其中：库存现金	885,483.23	1,007,984.71
可随时用于支付的银行存款	161,028,652.87	239,032,916.54
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	161,914,136.10	240,040,901.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、合并范围的变更无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
哈尔滨龙丹利民乳业有限公司	哈尔滨	哈尔滨	制造业	100.00		同一控制下合并
哈尔滨红博广场有限公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	100.00		同一控制下合并
哈尔滨红博会展购物广场有限公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	100.00		同一控制下合并
上海哈青贸易有限公司	上海	上海	商业	100.00		投资设立
哈尔滨沪青商贸有限公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	100.00		投资设立
哈尔滨红博物业管理有限公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业	100.00		投资设立
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业	75.00		投资设立
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	64.22		非同一控制下合并
哈尔滨市霖轩阁酒店管理咨询有限公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业	100.00		投资设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	25.00	141,342.05		8,478,546.41
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	35.78	-20,817,899.21		-67,375,109.87
合计		-20,676,557.16		-58,896,563.46

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	22,355,546.08	15,466,471.12	37,822,017.20	3,907,831.62		3,907,831.62	114,774,078.58	16,191,692.02	130,965,770.60	97,616,953.23		97,616,953.23
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	55,865,920.58	2,337,659,035.82	2,393,524,956.40	2,581,881,164.27		2,581,881,164.27	383,163,333.15	2,371,439,090.73	2,754,602,423.88	2,884,775,570.78		2,884,775,570.78

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	2,779,631.23	565,368.21	565,368.21	-74,136,867.67	2,758,411.44	-813,773.39	-813,773.39	-1,547,908.60
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	80,853,678.10	-58,183,060.97	-58,183,060.97	29,075,593.54	58,383,788.87	-80,836,428.06	-80,836,428.06	40,592,845.42

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

单位：元

合营企业或联营企业名称

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业	30.00		权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司
流动资产	3,421,465.93	2,558,395.63
非流动资产	3,824,578.16	3,894,957.32
资产合计	7,246,044.09	6,453,352.95
流动负债	5,709,323.87	5,025,004.32
负债合计	5,709,323.87	5,025,004.32
按持股比例计算的净资产份额	461,016.07	428,504.59
营业收入	195,827.64	200,482.52
净利润	108,371.59	73,282.68
综合收益总额	108,371.59	73,282.68

八、关联方及关联交易

1、本企业母公司情况

单位：元

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司	哈尔滨	高新技术	6,349.9万元	14.42%	14.42%

2、本企业子公司情况

详见财务报表附注七、1。

3、本企业合营和联营企业情况详见财务报表附注七、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
哈尔滨工大集团股份有限公司	其他
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司	其他
哈尔滨国际会展体育中心有限公司	其他
黑龙江乳业集团有限责任公司	其他

哈尔滨哈南国际开发开放总部投资有限公司

哈尔滨哈南国际开发开放总部投资有限公司	其他
黑龙江乳业集团有限责任公司销售分公司	其他
哈尔滨金星乳业有限责任公司	其他
哈尔滨工园物业管理有限责任公司	其他
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司	其他
哈尔滨市龙丹日高乳业有限责任公司	其他
哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司	其他
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	其他
哈尔滨松花江乳业有限责任公司	其他
哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城	其他
哈尔滨龙成消防设施安装有限公司	其他
哈尔滨哈特新型建材制品有限责任公司	其他
哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂	其他
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司	其他
白城龙丹乳业科技股份有限公司	其他
哈尔滨北方世贸商务有限公司	其他
开元工大资产管理有限公司	其他
哈尔滨工大高新工程建设监理有限公司	其他
哈尔滨工大高科技实业股份有限公司	其他
哈尔滨工大科技园创业投资有限公司	其他
上海程达投资发展有限公司	其他
大华新创投资（北京）有限公司	其他
华杰实业发展（深圳）有限公司	其他
哈尔滨通成投资顾问有限责任公司	其他
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	联营企业
汉柏科技有限公司	其他
天津汉柏明锐电子科技有限公司	其他
唐山渤海石油有限责任公司	其他
彭海帆	其他
张大成	其他

5、关联交易情况

（1）关联担保情况：以上见报告第四节，（二）。

（2）其他关联交易

①根据哈尔滨红博会展购物广场有限公司与哈尔滨国际会展体育中心有限公司签订的转让资产经营权协议，红博会展买断哈尔滨国际会展体育中心8米1轴/65轴至A轴/A26轴外档上墙内，红旗大街一侧的下沉广场，期限为18年，即2009年1月1日至2026年12月31日。每年租金为人民币5,000万元整。

根据红博会展与哈尔滨国际会展体育中心有限公司签订的租赁协议，红博会展租赁哈尔滨国际会展体育中心综合训练馆，租赁面积919平方米，租赁期限自2020年9月1日至2026年10月31日，期限6年，前二年每年租金53万元，第一年给予两个月免租期,第三、四年递增3%，第五、六年递增3%。

②根据哈尔滨龙丹利民乳业有限公司与互联惠（上海）金融信息服务有限公司签订的信托受益权远期转让协议，哈尔滨龙丹利民乳业有限公司将《光大信托-瑞富宝集合资金信托计划资金资金信托合同》项下的10000万份信托单位所对应之信托受益权以0元转让给互联惠（上海）金融信息服务有限公司，为工大集团将公司开具的商业承兑汇票背书转让给安吉鼎业投资合伙有限公司并转让上述商业承兑汇

票对应的债权收益权提供担保。

③无偿使用商标黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司将其所有的“龙丹”商标提供给公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司长期无偿使用，子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司所生产的液态奶产品全部注册为“龙丹”品牌（受托加工产品除外）。

④公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签订《房屋互换使用协议》将公司位于哈尔滨南岗区护军街40号0-4层的房屋与哈尔滨工大集团股份有限公司位于哈尔滨市南岗区长江路398号21层的房屋互换使用。

⑤公司2018年清查中发现工大高新于1996年7月11日与北京发亚经济贸易有限公司（以下简称“北京发亚”）签订了《土地、房产转让协议》约定，工大高新以人民币2080万元购买北京发亚拥有的土地及房产，经查实，此房产位于哈尔滨道里区巡船胡同16号，土地使用面积3,220.54㎡，地上建筑物面积6,050.00㎡。2005年11月23日，公司将此资产提供给哈尔滨工大集团老年公寓有限公司无偿使用。

公司于2020年3月31日终止老年公寓公司无偿使用该房产，并于2020年6月29日收回该房产，但老年公寓公司拒绝支付使用费。公司已向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，要求老年公寓公司给付该房屋收回前三年的房屋使用费550.03万元。截至本财务报表签发日，该案已开庭审理尚未判决。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司	199,642.97		199,642.97
应收账款	哈尔滨金星乳业有限责任公司	432,274.05		432,274.05
应收账款	哈尔滨工园物业管理有限责任公司	2,573.57		2,573.57
应收账款	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	626,353.67		626,353.67
应收账款	哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	754,107.85		841,620.08
应收账款	哈尔滨松花江乳业有限责任公司	6,618.50		6,618.50
应收账款	黑龙江乳业集团有限责任公司	61,426,052.71		64,188,575.20
应收账款	黑龙江乳业集团有限责任公司销售分公司	23,130.00		23,130.00
应收账款	白城龙丹乳业科技股份有限公司	84,045.00		84,045.00
应收账款	哈尔滨北方世贸商务有限公司	12,713.00		12,713.00
其他应收款	哈尔滨工大集团股份有限公司	754,347,608.41		755,372,952.67
其他应收款	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	100,000.00		100,000.00
其他应收款	汉柏科技有限公司	14,200,000.00		14,200,000.00
其他应收款	天津汉柏明锐电子科技有限公司	1,650,968.00		1,650,968.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司	4,269,734.61	4,269,734.61
应付账款	哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司	1,132,768.39	1,132,768.39
应付账款	白城龙丹乳业科技股份有限公司	361,288.98	361,288.98
应付账款	哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司	187,899.52	187,899.52

应付账款

应付账款	哈尔滨龙成消防设施安装有限公司	1,570,233.02	1,570,233.02
应付账款	哈尔滨国际会展体育中心有限公司		24,639,455.80
预收款项	哈尔滨国际会展体育中心有限公司	35,000.00	35,000.00
预收款项	哈尔滨工园物业管理有限责任公司	10,000.00	10,000.00
预收款项	哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	11,734.98	11,734.98
其他应付款	哈工大呼兰粮油工业有限公司	1,025,344.26	1,025,344.26
其他应付款	哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂	470,000.00	470,000.00

九、报表期间重要事项

（一）资产负债表日存在的重要或有事项截至2021年6月30日，公司发生如下重要或有事项：

1、公司为工大高总、工大集团等公司违规提供担保：

公司为控股股东工大高总违规提供担保2笔，担保本金余额13,500.00万元；为工大集团等关联方违规提供担保10笔，担保本金余额277,489.27万元（包含北京新华富时资产管理有限公司与工大集团借款合同纠纷案,因法院认定担保合同无效而应由公司承担赔偿责任的本金22,167.45万元）。截至本财务报表签发日，公司依据民事判决书、民事调解书及保证合同等累计计提了担保本金和相关利息费用的预计负债303,778.17万元，上述担保本金余额290,989.27万元及相关利息等尚未支付。

2、公司为汉柏科技提供担保：

公司为汉柏科技提供担保11笔，担保本金余额169,000.00万元。截至本财务报表签发日，公司依据民事判决书、裁决书及保证合同等累计计提了担保本金和相关利息费用的预计负债195,184.39万元，上述担保本金余额169,000.00万元及相关利息等尚未支付。

3、证券虚假陈述责任纠纷案件：

公司于2018年7月23日收到中国证监会《调查通知书》，2020年10月23日收到黑龙江证监局《行政处罚决定书》。报告期内共有79名投资者向哈中院提起诉讼，请求判令工大高新赔偿原告投资差额损失、佣金等合计2,361.63万元及诉讼费用。截至本财务报表签发日，上述案件尚未开庭审理。公司累计计提了预计负债1,363.49万元。

4、其它未决诉讼案件：

本报告期内，公司及子、分公司涉及未判决的诉讼案件12起，案涉金额约11,557.15万元。

截至本财务报表签发日，除上述事项外，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大或有事项。

（二）资产负债表日后事项：

1、重要的非调整事项：

因公司及分公司红博商贸城与黑龙江省七建建筑工程有限责任公司履行和解协议纠纷案，2017年11月哈尔滨仲裁委员会裁决红博商贸城给付黑龙江省七建建筑工程有限责任公司工程欠款29,121.92万元，工程款利息15,099.87万元，并承担相关仲裁费用312.10万元。2018年8月哈中院裁定查封公司位于哈尔滨市香坊区香福路43号土地使用权及地上的28处房产，并分别于2021年4月26日10时至2021年4月27日10时止、2021年5月31日10时至2021年6月1日10时止、2021年6月28日10时至2021年8月27日10时止在京东网络司法拍卖平台上进行公开拍卖、变卖活动。2021年7月7日哈中院裁定该案变更黑龙江省龙构建筑工程有限责任公司（以下简称“龙构公司”）为本案的申请执行

人，并于2021年7月9日裁定解除对上述财产的查封，将其交付龙构公司，以二拍（变卖）保留价149,803,405.00元抵偿所欠部分债务，上述财产所有权自本裁定送达龙构公司时起转移，龙构公司可持本裁定书到登记机构办理相关产权过户登记手续。截至本财务报表签发日，尚未办理交接手续。

2、其他资产负债表日后事项：

（1）2017年8月1日，工大集团、黑乳集团、唐山渤海石油与大连银行股份有限公司上海分行签署了委托贷款合同，委托贷款金额为78,000.00万元，期限24个月。工大高新、工大高总为上述贷款提供无条件不可撤消的连带责任保证担保。2018年6月25日,大连银行股份有限公司上海分行宣布贷款提前到期,并于2018年7月2日起诉至江苏省高级人民法院，法院于2018年11月7日作出民事判决书〔(2018)苏民初33号〕（详见2020年年度报告）。公司于2021年7月2日收到哈中院（2021）黑01执恢290号《通知》，将对工大集团位于哈尔滨市南岗区颐园街2号A1栋-5-33层房产进行评估、拍卖。截至本财务报表签发日，公司根据上述判决及担保的抵押物评估情况累计计提了49,887.84万元的预计负债,担保本金余额78,000.00万元及相关利息等尚未支付。

（2）2015年5月11日，公司与彭海帆签署《盈利预测补偿协议》，彭海帆承诺汉柏科技2016年、2017年和2018年实现的经审计扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润分别不低于23,100万元、27,800万元和33,100万元；2016年1月11日，公司与彭海帆及工大高总签订《盈利预测补偿协议之补充协议》，如果汉柏科技实际实现的净利润低于上述承诺的净利润，彭海帆应就未达到预测净利润部分的92%对公司进行股份补偿。因汉柏科技未能完成2018年业绩承诺，因此公司向法院提起诉讼（详见2020年年度报告）。2021年7月30日收到天津市南开区人民法院民事判决书[(2021)津0104民初1533号]，判决认定：工大高新与彭海帆签订的协议系双方的真实意思表示，对双方具有约束力，双方均应依照协议行使权利。但基于彭海帆持有的工大高新全部股权处于质押、司法冻结状态，依法属于不能履行合同约定义务的情形，因此判决驳回工大高新的诉讼请求。同时还认定，可待上述质押、冻结情形消失后，工大高新再行主张权利。

（3）证券虚假陈述责任纠纷案件：2021年7月至8月，共有28名投资者向哈中院提起诉讼，请求判令工大高新赔偿原告投资差额损失、佣金等合计722.71万元及诉讼费用。截至本财务报表签发日，上述案件尚未开庭审理。公司累计计提了预计负债162.94万元。

（4）公司自深圳市高新投集团有限公司取得的借款1,950.00万元，到期日为2021年8月18日。截至本财务报表签发日，上述借款尚未支付。

截至本财务报表签发日，除上述事项外，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。

（三）其他重要事项：

1、2017年9月29日“红博会展信托受益权资产支持专项计划”成立，公司作为借款人与相关方签署了《信托贷款合同》（详见公告2017-085）。因公司未能足额支付应付信托贷款本息，公司被宣布信托借款提前到期，华林证券股份有限公司提起诉讼（详见公告2019-004）。公司于2020年10月30日收到哈中院民事判决书[（2019）黑01民初965号]（详见公告2020-093），判决生效后，该案进入执行程序（详见2020年年度报告）。截至本财务报表签发日，公司已按判决确认了应付款项，借款本金及相关利息等尚未支付。

2、公司为工大集团、黑乳集团、唐山渤海石油向大连银行股份有限公司上海分行贷款78,000.00万元违规提供担保（详见第四节、重大事件，二、重大事件详情，（二）公司发生的对外担保）。

3、彭海帆业绩补偿承诺事项：详见日后事项。

4、哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司呼兰玉米淀粉糖分公司自2006年10月开始停产；哈

尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生产车间自2007年11月开始停产,精炼油车间自2014年11月开始停产；龙丹利民公司自2018年12月开始停产。

5、截至2021年6月30日公司为工大高总和关联方提供担保本金余额为459,989.27万元（包含北京新华富时资产管理有限公司与工大集团借款合同纠纷案,因法院认定担保合同无效而应由公司承担赔偿责任的本金22,167.45万元），公司对上述为工大高总和关联方提供的担保累计计提了498,962.56万元的预计负债。

6、截至2021年6月30日工大集团及其关联方占用公司资金本金余额为77,019.86万元(本报告期工大集团偿还资金占用本金102.53万元)。

7、截至2021年6月30日公司尚未办妥产权证的房屋建筑物原值为260,226.57万元，账面价值为219,241.89万元。

8、公司2021年上半年归属于母公司净利润为-158,916,030.90元，截止2021年6月30日归属于母公司所有者权益为-6,135,729,067.25元。

9、2019年4月26日，工大高总承诺在2019年年底前将哈尔滨工业大学注入的优质资产经整合后注入公司。公司于2019年4月30日在指定信息披露媒体上披露的《关于收到控股股东相关承诺的公告》(公告编号：2019-036)。工大高总拟将承诺截止日期延期至2020年年底，该事项被公司2020年第二次临时股东大会否决。2020年4月8日，工大高总收到黑龙江证监局《关于对哈尔滨工业大学高新技术开发总公司采取出具警示函措施的决定》（[2020]4号）。2020年11月，工大高总收到《上海证券交易所纪律处分决定书》（[2020]101号），因未履行公开承诺对工大高总予以通报批评。公司已多次向工大高总发函要求其按照《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》的相关规定，充分评估承诺履行的可行性，尽早明确投资者预期。截至本财务报表签发日，控股股东工大高总尚未履行承诺。

10、公司目前主营业务为红博商业，其他业务主要为酒店经营、物业出租业务。公司存在公司资金被工大集团占用，公司为工大高总、工大集团等公司提供了违规担保事项。截至本财务报表签发日，公司存在的资金占用及违规担保事项尚未全部解决，鉴于工大集团债务较多，资产处于抵押、多轮查封状态，且其持续经营能力存在重大不确定性，资金占用及违规担保后续能否全额清偿存在不确定性。

11、工大高总在中信证券开展融资融券业务，截至2021年6月30日，工大高总累计存放于中信证券信用担保账户的股份数为82,462,838股，占公司总股本的7.97%。因触及《融资融券业务合同》中约定的维持担保比例的最低标准，工大高总在中信证券信用担保账户中的公司部分股份被中信证券通过集合竞价方式减持。截至本报告签发日，公司控股股东工大高总持有上市公司股份比例为14.42%。

12、解除违规担保：公司在报告期内解除违规担保本金12,800.00万元。

13、受限资产：

（1）账面资产：公司分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司第一工业园的账面资产及位于哈尔滨市道里区巡船胡同16号的资产,存在因公司进入执行阶段的诉讼、仲裁案件而被多个法院查封及轮候查封的情形；公司子公司红博物产及分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司呼兰玉米淀粉糖分公司的账面资产,存在因子、分公司进入执行阶段的诉讼案件而被多个法院查封及轮候查封的情况；公司本部及公司子、分公司哈尔滨哈特商务酒店有限公司、哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司哈特购物广场、哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司教育考试培训大厦的账面资产,由于

权属未办妥，而因关联方工大集团已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，存在被多个法院查封及轮候查封的情形；公司子公司龙丹利民的账面资产存在抵押的情形。

（2）股权：公司持有子公司红博会展购物广场100%股权、红博广场100%股权、龙丹利民100%股权、上海哈青贸易有限公司100%股权、哈尔滨哈特商务酒店有限公司75%股权、红博物产64.22%股权及北京瑞鑫嘉业投资管理中心（有限合伙）25.13%股权，因公司已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，存在被多个法院冻结及轮候冻结的情形；公司控股股东工大高总持有公司的股票，因其已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，存在被多个法院冻结及轮候冻结的情形；公司大股东彭海帆持有公司的股票，存在质押及因其已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，被多个法院冻结及轮候冻结的情形。

（3）货币资金：公司及子、分公司多个银行账户内的货币资金，因公司及子、分公司已进入执行阶段的诉讼、仲裁案件，存在被多个法院冻结及轮候冻结的情形，截至本报告期末上述银行账户余额总计1,008,123.27元。

其它重大事项详见或有事项及日后事项。截至本财务报表签发日，除上述事项外，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类

单位：元

类别

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	6,598,422.22	86.37	6,096,972.52	92.40	501,449.70	6,314,034.77	85.84	6,096,972.52	96.56	217,062.25

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	1,112,871.20	14.57	1,112,871.20	100.00		1,112,871.20	15.13	1,112,871.20	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	5,485,551.02	71.80	4,984,101.32	90.86	501,449.7	5,201,163.57	70.71	4,984,101.32	95.83	217,062.25
按组合计提坏账准备	1,041,138.60	13.63	135,912.60	13.05	905,226.00	1,041,138.60	14.16	135,912.60	13.05	905,226.00
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,041,138.60	13.63	135,912.60	13.05	905,226.00	1,041,138.60	14.16	135,912.60	13.05	905,226.00
合计	7,639,560.82	/	6,232,885.12	/	1,406,675.70	7,355,173.37	/	6,232,885.12	/	1,122,288.25

按信用风险特征组合计提坏账准备：

单位：元

名称

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内小计	390,516.00	19,525.80	5
1至2年	107,938.60	7,555.70	7
2至3年	41,343.00	4,134.30	10
3年以上
3至4年	54,198.00	10,839.60	20
4至5年	425,000.00	85,000.00
5年以上	22,143.00	8,857.20	40
合计	1,041,138.60	135,912.60

(2)坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	6,096,972.52					6,096,972.52
按信用风险计提坏账准备	135,912.60					135,912.60
合计	6,232,885.12					6,232,885.12

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

欠款单位	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额比例
哈尔滨新大地实业有限公司	1,112,871.20	5年以上	14.57%
哈尔滨国际会展体育中心有限公司	626,353.67	5年以上	8.20%
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司	754,107.85	5年以上	9.87%
哈尔滨金星乳业有限责任公司	432,274.05	5年以上	5.66%
罗坤	380,903.13	5年以上	4.99%
合计	3,306,509.90		43.28%

2、其他应收款

单位：元

项目

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	644,449,542.73	629,890,298.62
合计	644,449,542.73	629,890,298.62

（1）按款项性质分类

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	601,676,780.17	50.64	543,656,522.60	90.36	58,020,257.57	602,702,124.43	51.36	543,656,522.60	90.20	59,045,601.83
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	594,198,576.41	50.01	536,180,227.84	90.24	58,018,348.57	595,223,920.67	50.72	536,180,227.84	90.08	59,043,692.83
单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款	7,478,203.76	0.63	7,476,294.76	99.97	1,909.00	7,478,203.76	0.64	7,476,294.76	99.97	1,909.00
按组合计提坏账准备	586,475,402.49	49.36	46,117.33	0.01	586,429,285.16	570,890,814.12	48.64	46,117.33	0.01	570,844,696.79
其中：
组合1（一般信用组合）：	586,475,402.49	49.36	46,117.33	0.01	586,429,285.16	570,890,814.12	48.64	46,117.33	0.01	570,844,696.79
合计	1,188,152,182.66	/	543,702,639.93		644,449,542.73	1,173,592,938.55	/	543,702,639.93		629,890,298.62

（2）坏账准备的情况

单位：元

类别

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单独计提坏账准备的其他应收款	543,656,522.60					543,656,522.60
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他收款	46,117.33					46,117.33
合计	543,702,639.93					543,702,639.93

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
					期末余额
工大集团	往来款	578,347,608.41	1-4年	48.68%	521,435,657.40
红博会展	往来款	357,200,783.78	1年以内	30.06%
红博广场	往来款	220,756,604.05	1年以内	18.58%
汉柏科技	往来款	14,200,000.00	2年以内	1.20%	13,208,840.00
红博物业	往来款	8,076,643.96	1年以内	0.68%
合计	/	1,178,581,640.20	/	99.19%	534,644,497.40

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	659,177,946.36		659,177,946.36	659,177,946.36		659,177,946.36
对联营、合营企业投资	545,321.99		545,321.99	512,810.52		512,810.52
合计	659,723,268.35		659,723,268.35	659,690,756.88		659,690,756.88

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
哈尔滨龙丹利民乳业有限公司	52,198,149.05			52,198,149.05
哈尔滨红博广场有限公司	36,983,447.06			36,983,447.06
哈尔滨哈特商务酒店有限公司	22,828,752.43			22,828,752.43

哈尔滨红博会展购物广场有限公司

哈尔滨红博会展购物广场有限公司	72,628,495.82		72,628,495.82
哈尔滨红博物产经营有限责任公司	424,539,102.00		424,539,102.00
上海哈青贸易有限公司	50,000,000.00		50,000,000.00
合计	659,177,946.36		659,177,946.36

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司	512,810.52			32,511.47						545,321.99
小计	512,810.52			32,511.47						545,321.99
合计	512,810.52			32,511.47						545,321.99

4、营业收入和营业成本情况

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	32,447,537.79	4,231,885.66	7,501,484.59	3,385,713.57
其他业务	3,019,298.29	253,113.90	2,580,906.31	253,113.90
合计	35,466,836.08	4,484,999.56	10,082,390.90	3,638,827.47

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		750,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	32,511.47	21,984.80
合计	32,511.47	771,984.80

十一、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元

项目

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	78,002,362.06
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	2,486,270.24
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-93,727,657.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	260,721.00
少数股东权益影响额	-12,881,362.60
合计	-618,382.90

2、净资产收益率及每股收益

单位：元

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	不适用	-0.154	-0.154
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	不适用	-0.154	-0.154

第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：

公司董事会办公室