2021
半年度报告旺成科技NEEQ : 830896
旺成科技NEEQ : 830896
重庆市旺成科技股份有限公司Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd
公司半年度大事记
| 公司于2021年1月荣获新大洲本田颁发的“2020年度优秀供应商”奖，公司产品得到客户的进一步认可。 |
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 15
第五节 股份变动和融资 ...... 16
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 19
第七节 财务会计报告 ...... 21
第八节 备查文件目录 ...... 82
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吴银剑、主管会计工作负责人胡素辉及会计机构负责人（会计主管人员）胡素辉保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 1、宏观经济波动风险 | 公司主要从事齿轮传动部件的研发、生产和销售，应用在摩托车、全地形车、汽车、农机等领域。齿轮传动部件处于制造行业的中游，制造行业与宏观经济增长和居民可支配收入的增速相关性较高。如果宏观经济衰退或增速减缓，影响到居民可支配收入的增加，制造行业的终端产品将受到一定程度的冲击，进而会影响到相关产品的供应体系的企业。尽管我国实现了多年经济快速增长，但结构性调整带来的下行压力使得近年来经济增速逐步放缓。在此宏观背景下，齿轮传动部件行业可能面临需求受到抑制与行业发展放缓的风险。 风险应对措施：努力拓展产品的适用领域，使产品能应用到更多的领域，降低宏观经济波动对某一领域的影响，保证公司业务平稳发展。 |
| 2、市场竞争加剧风险 | 齿轮传动部件行业内企业众多，市场化程度较高，随着下游行业的发展，国内齿轮传动部件行业的主要生产企业产能还将陆续扩大，市场竞争可能日趋激烈。如果公司的业务发展速度不能跟上行业发展水平，在行业内的竞争优势将可能被逐渐削弱，市场份额可能下降。同时，激烈的市场竞争可能导致公司产品利润率下降。 风险应对措施：公司将紧跟市场需求的变化趋势，加大齿轮、离合器等产品研发力度，集合公司在齿轮和离合器的制造优势。对不同市场及不同领域，有针对性的开发相关的齿轮和离合器产品。此外，公司还将努力拓展国内外市场，对重点市场中的重点客户进行重点开 |
| 发。 | |
| 3、产业政策发生变化的风险 | 近年来，我国相关部门相继制定并颁布实施多项产业政策，可能对齿轮传动部件行业的发展存在正向促进作用，也可能造成负面的影响。如为了刺激国内摩托车、汽车消费，相关部门推行购置税减免政策、摩托车、汽车“三下乡”等政策。但随着摩托车、汽车消费对环境污染、交通状况的恶化，国家和地方政府开始针对摩托车、汽车采取了一些限制性措施。在部分城市对摩托车进行“限摩、禁摩”、对汽车“摇号”以及“单双号限行”等政策对摩托车、汽车及其齿轮传动部件行业带来不利的影响。齿轮传动部件行业处于制造行业中游，且其产品在下游领域应用广泛。若齿轮传动部件行业自身或下游行业的产业政策发生变化，而公司无法及时作出反应与调整，将直接影响其生产经营业绩。因此，公司面临产业政策发生变化带来的不确定性风险。 风险应对措施：公司一方面积极应对摩托车、汽车产业政策的变化，研发和生产符合国家政策要求的摩托车、汽车类产品；此外，公司也将努力开拓其他应用领域的产品，如农用机械等。 |
| 4、客户相对集中风险 | 公司主要客户包括日本本田全资及其合资企业、印度TVS、美国TEAM等国内外知名企业。若公司主要客户的生产经营状况发生重大不利变化，或因公司的产品质量或技术水平达不到客户要求等原因导致在单个客户供应商体系中竞争地位发生变化，将会对公司的产品销售产生不利影响，甚至可能面临营业利润大幅下滑的风险。 风险应对措施：公司定位为全球的客户提供产品服务，将不断拓展市场范围，在不同市场应用领域寻找新的客户，降低客户集中度的风险。 |
| 5、成本大幅波动的风险 | 公司为设备制造业企业，产品成本主要为原材料和人工成本，原材料主要为钢铁类产品，长期来看，钢铁价格走势波动幅度较大，给下游企业带来了较大的经营压力。近年来钢铁价格处于上涨趋势，如果公司不能将成本不利变动顺利传导给下游客户，将使公司的盈利能力大幅降低。同时近年来我国劳动力成本急剧上升，用工荒现象频频出现，也可能对公司的经营造成不利影响。 风险应对措施：公司将加强原材料采购的管理，积极与原材料供应商沟通，保证公司原材料采购的稳定。另外，公司建立生产管理和财务管理双向监管机制，保证人工成本的合理稳定。 |
| 6、汇率波动风险 | 为应对国内摩托车市场波动，公司依靠产品和技术优势不断加大国际市场拓展力度，因此出口销售收入占主营业务收入的比例较高。出口业务主要以美元进行结算。报告期内人民币兑美元贬值较多，从而造成公司外币应收账款和外币银行存款等资产产生了较大的汇兑损失。未来随着公司以外币结算的业务量增长，人民币汇率的波动可能对公司经营业绩带来不确定性。 风险应对措施：公司将逐步建立并完善的外汇风险管理体系，加强对于外汇风险的识别及对汇率变化的检测和预测。一方面规范公司对外销售业务的相关流程，增强财务人员的外汇管理能力；另一方面公司将密切关注汇率波动趋势，未来将加强与金融机构的合作，充分运用金融工具规避汇兑风险。 |
| 7、中美贸易摩擦风险 | 我司出口收入占公司营业收入的50%左右，其中出口美国收入占到公司营业收入的16%左右。中美贸易摩擦带来的国际贸易形势的不稳定性，将会对公司经营策略及稳定性带来了一定的影响。 风险应对措施：企业将根据自身情况加快转型升级，加快技术创新。继续抓住并用好我国发展的重要战略机遇期，运用新技术新模式加快改造提升传统产业，提升传统产业国际竞争力。因势利导做大做强，通过开发新产品，提升产品竞争力、拓展新兴市场等举措应对中美贸易摩擦。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
| 释义项目 | 释义 | |
| 旺成科技、本公司、公司、股份公司 | 指 | 重庆市旺成科技股份有限公司 |
| 旺成贸易 | 指 | 旺成科技的全资子公司重庆旺成贸易有限公司 |
| 众旺机械 | 指 | 旺成科技的子公司重庆众旺机械制造有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 重庆市旺成科技股份有限公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 重庆市旺成科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 重庆市旺成科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 重庆市旺成科技股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 包括总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书 |
| 齿轮 | 指 | 一种轮缘上有齿能连续啮合传递运动和动力的机械元件 |
| 离合器 | 指 | 位于发动机和变速箱之间的飞轮壳内，使发动机与变速箱暂时分离和逐渐接合，以切断或传递发动机向变速器输入动力装置 |
| 纸基摩擦材料 | 指 | 将纤维加入摩擦性能调节剂和填料等成分，经造纸工艺成型，并浸渍粘接剂树脂和热压固化，制成具有多孔、可压缩、吸湿性的摩擦材料，并附着于相关配件上构成离合器总成部件 |
| 传动部件 | 指 | 基本功能是将发动机发出的动力传给汽车的驱动车轮或机械的作业单元 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 申万宏源承销保荐、主办券商 | 指 | 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 重庆市旺成科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd. |
| CWC | |
| 证券简称 | 旺成科技 |
| 证券代码 | 830896 |
| 法定代表人 | 吴银剑 |
| 董事会秘书 | 胡素辉 |
| 联系地址 | 重庆市沙坪坝区振华路37号 |
| 电话 | 023-65181765 |
| 传真 | 023-65184182 |
| 电子邮箱 | gm@cwcgear.com |
| 公司网址 | http://www.cwcgear.com |
| 办公地址 | 重庆市沙坪坝区振华路37号 |
| 邮政编码 | 401331 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1999年2月25日 |
| 挂牌时间 | 2014年8月1日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-轴承、齿轮和传动部件制造（C345）-齿轮及齿轮减、变速箱制造（C3452） |
| 主要业务 | 主要从事齿轮传动部件的研发、生产和销售,包括齿轮组件、离合器部件等产品 |
| 主要产品与服务项目 | 齿轮、摩托车离合器 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 75,914,240 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（吴银剑） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（吴银剑），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91500106622015389N | 否 |
| 注册地址 | 重庆市重庆市沙坪坝区井口园井熙路4号附3号 | 否 |
| 注册资本（元） | 75,914,240 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 申万宏源承销保荐 |
| 主办券商办公地址 | 上海市常熟路239号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 申万宏源承销保荐 |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 179,450,985.16 | 115,618,327.63 | 55.21% |
| 毛利率% | 25.93% | 31.37% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 18,563,381.31 | 12,632,059.17 | 46.95% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 17,397,039.61 | 10,459,306.11 | 66.33% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 7.31% | 5.58% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 6.86% | 4.62% | - |
| 基本每股收益 | 0.24 | 0.17 | 41.18% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 571,207,952.80 | 538,453,224.19 | 6.08% |
| 负债总计 | 345,941,955.52 | 293,711,241.67 | 17.78% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 225,105,382.97 | 244,499,121.66 | -7.93% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.97 | 3.22 | -7.91% |
| 资产负债率%（母公司） | 60.26% | 54.59% | - |
| 资产负债率%（合并） | 60.56% | 54.55% | - |
| 流动比率 | 1.62 | 1.47 | - |
| 利息保障倍数 | 6.05 | 4.19 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,048,992.76 | 15,516,534.44 | 125.88% |
| 应收账款周转率 | 3.22 | 2.62 | - |
| 存货周转率 | 2.00 | 1.23 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 6.08% | -1.90% | - |
| 营业收入增长率% | 55.21% | -20.40% | - |
| 净利润增长率% | 46.83% | 1.86% | - |
公司主要从事齿轮传动部件的研发、生产和销售，应用在摩托车、全地形车、汽车等领域，其齿轮产品主要包括摩托车发动机齿轮、全地形车变速箱齿轮、汽车后桥传动齿轮以及汽车曲轴齿轮。公司离合器部件主要产品为应用在摩托车上的主动盘、初级离合器、次级离合器和踏板车离合器等。自公司成立以来，公司不断锐意进取，开拓创新。公司为高新技术企业，曾被评为“重庆市优秀民营企业”，拥有重庆市认定的“企业技术中心”，公司主要产品被评为重庆名牌产品、重庆市高新技术产品、重庆市重点新产品。公司产品在行业中属于先进水平，齿轮加工精度高，传动平稳；纸基摩擦材料的离合器性能出色。目前公司客户主要是细分行业中的知名企业，公司已进入了本田、雅马哈、印度TVS、美国TEAM、比亚乔、台湾三阳等全球知名摩托车企业的采购体系，并且公司掌握了离合器纸基摩擦材料研发和生产技术，是少数同时具备研发和生产齿轮、摩托车离合器、纸基摩擦材料的企业之一。公司通过精益的生产管理、稳定品质、良好的技术沉淀、积极的服务意识，与这些知名企业建立了长期稳定的合作关系，发挥核心产品的集合优势，为公司持续获取订单打下了坚实的客户基础。 因此在中高端摩托车齿轮传动部件领域，公司具有较强的市场地位。
报告期内公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。
（二） 经营情况回顾
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 72,268,136.54 | 12.65% | 109,870,466.20 | 21.24% | -34.22% |
| 交易性金融资产 | 66,316,397.26 | 11.61% | 0 | 0% | |
| 应收账款 | 55,976,379.52 | 9.80% | 55,426,894.72 | 10.72% | 0.99% |
| 存货 | 72,486,621.49 | 12.69% | 60,145,563.64 | 11.63% | 20.52% |
| 投资性房地产 | 9,836,449.52 | 1.72% | 10,233,697.07 | 1.98% | -3.88% |
| 固定资产 | 243,948,976.73 | 42.71% | 255,752,269.27 | 49.44% | -4.62% |
| 在建工程 | 7,939,694.85 | 1.39% | 4,924,933.79 | 0.95% | 61.21% |
| 无形资产 | 32,024,027.44 | 5.61% | 32,322,630.60 | 6.25% | -0.92% |
| 短期借款 | 0.00% | 49,500,000.00 | 9.57% | -100.00% | |
| 长期借款 | 165,806,000.00 | 29.03% | 123,940,000.00 | 23.96% | 33.78% |
1、交易性金融资产系本期购买理财产品，截至期末未到期赎回，导致本期末交易性金融资产余额为66,316,397.26元。
2、货币资金较年初减少37,602,329.66元，比例-34.22%，主要系部分资金用于购买交易性金融资产所致，其他系正常经营变动。
3、短期借款本期期末金额为0，而长期借款较上年年末增加33.78%的原因系前期流动资金贷款的期限由原来的1年内变为2年，银行借款全部计入长期借款。
2、 营业情况与现金流量分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 179,450,985.16 | 100.00% | 115,618,327.63 | 100.00% | 55.21% |
| 营业成本 | 132,910,479.42 | 74.07% | 79,345,728.58 | 68.63% | 67.51% |
| 毛利率 | 25.93% | 31.37% | |||
| 销售费用 | 3,384,771.87 | 1.89% | 3,012,095.83 | 2.61% | 12.37% |
| 管理费用 | 9,559,699.45 | 5.33% | 11,589,152.53 | 10.02% | -17.51% |
| 研发费用 | 6,583,389.70 | 3.67% | 5,807,930.22 | 5.02% | 13.35% |
| 财务费用 | 5,167,715.44 | 2.88% | 3,824,467.72 | 3.31% | 35.12% |
| 信用减值损失 | 24,325.12 | 0.01% | 730,985.30 | 0.63% | -96.67% |
| 资产减值损失 | -440,896.66 | -0.25% | 0.00% | ||
| 其他收益 | 921,613.37 | 0.51% | 1,605,869.53 | 1.39% | -42.61% |
| 投资收益 | 614,777.69 | 0.34% | 834,503.37 | 0.72% | -26.33% |
| 公允价值变动收益 | 127,397.26 | 0.07% | 0.00% | ||
| 资产处置收益 | 2,654.87 | 0.00% | 173,616.64 | 0.15% | -98.47% |
| 营业利润 | 20,947,447.68 | 11.67% | 14,074,939.73 | 12.17% | 48.83% |
| 营业外收入 | 0.00% | 21,379.57 | 0.02% | -100.00% | |
| 营业外支出 | 165,837.60 | 0.09% | 80,750.72 | 0.07% | 105.37% |
| 净利润 | 18,481,134.76 | 10.30% | 12,586,529.70 | 10.89% | 46.83% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,048,992.76 | - | 15,516,534.44 | - | 125.88% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -72,768,745.23 | - | -21,004,849.32 | - | 246.44% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,944,034.16 | - | -5,286,601.91 | - | 31.35% |
1、 营业收入、营业成本、营业利润较去年同期分别增幅55.21%、67.51%、48.83%的原因系，去年同期受新冠疫情影响较大，收入、成本、利润均有所下降，而本期新冠疫情有所好转，再结合公司的努力，收入、成本、利润逐步恢复到正常水平。
2、 本期毛利率较上年同期同期下降5.44%，主要系自今年钢材等主要原材料价格大幅上涨，导致公司购
进成本即材料成本较去年同期上升；同时由于上年同期疫情期间享受社保减免政策，而本期未享受减免，导致人工成本较上年同期上升。
3、 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加125.88%，系本期营业收入较上期增加，销售商品、提供劳务收到的现金增幅较大。
4、 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加246.44%，系本期购买理财产品，期末未到期赎回所致。
5、 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加31.35%，主要系本期偿还债务支付的现金较上年同期增加1,920,000元。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,654.87 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 921,613.37 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 614,777.69 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -165,837.60 |
| 非经常性损益合计 | 1,373,208.33 |
| 所得税影响数 | 206,866.63 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 |
| 非经常性损益净额 | 1,166,341.70 |
报表的企业自2019 年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。其他执行企业会计准则的企业自2021 年1 月1 日起施行。本公司于2021年1 月1日执行新租赁准则，该项会计政策变更，未对本公司列报前期财务报表产生影响。
（2）会计估计变更
本报告期本公司不存在会计估计变更。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股参股公司基本情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 重庆旺成贸易有限公司 | 子公司 | 货物进出口及技术进出口，销售摩托车及配件、汽车配件等 | 800,000 | 50,783,189.86 | 464,867.07 | 42,259,611.95 | -354,990.08 |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 子公司 | 摩托车零部件及配件制造，汽车零部件及配件制造，销售、加工等 | 1,000,000 | 16,418,655.08 | 803,071.56 | 17,324,622.48 | -411,232.75 |
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 债权债务往来或担保等事项 | 206,000,000 | 49,490,000 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
报告期内公司发生的关联担保目的是股东为公司融资提供保证，支持公司发展，不会对正常经营产生任何不利影响。另外与关联方共同对外投资为设立众旺机械制造有限公司，优化公司的架构。
（四） 承诺事项的履行情况
| 临时公告索引 | 承诺主体 | 承诺类型 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺履行情况 |
| 2014-07-18 《转让说明书》 | 实际控制人或控股股东 | 同业竞争承诺 | 2014年7月18日 | - | 正在履行中 |
| 2014-07-18 《转让说明书》 | 实际控制人或控股股东 | 资金占用承诺 | 2014年7月18日 | - | 正在履行中 |
无
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 流动资产 | 质押 | 11,200,000.00 | 1.96% | 票据保证金 |
| 投资性性房地产 | 非流动资产 | 抵押 | 9,836,449.52 | 1.72% | 为公司银行借款提供抵押担保 |
| 固定资产 | 非流动资产 | 抵押 | 156,192,241.19 | 27.34% | 为公司银行借款、银行承兑汇票提供抵押担保 |
| 无形资产 | 非流动资产 | 抵押 | 30,461,230.91 | 5.33% | 为公司银行借款提供抵押担保 |
| 总计 | - | - | 207,689,921.62 | 36.35% | - |
公司抵/质押货币资金、投资性房地产、固定资产及无形资产是为了公司申请银行综合授信，不会对公司的生产经营产生不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | ||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | ||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,828,560 | 28.75% | -2,625,000 | 19,203,560 | 25.30% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 15,791,841 | 20.80% | 0 | 15,791,841 | 20.80% | |
| 董事、监事、高管 | 6,036,719 | 7.95% | -2,625,000 | 3,411,719 | 4.49% | |
| 核心员工 | 300,000 | 0.40% | 18,750 | 318,750 | 0.42% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 54,085,680 | 71.25% | 2,625,000 | 56,710,680 | 74.70% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 47,375,523 | 62.41% | 0 | 47,375,523 | 62.41% | |
| 董事、监事、高管 | 6,710,157 | 8.84% | 2,625,000 | 9,335,157 | 12.30% | |
| 核心员工 | 75,000 | 0.10% | -18,750 | 56,250 | 0.07% | |
| 总股本 | 75,914,240 | - | 0 | 75,914,240 | - | |
| 普通股股东人数 | 11 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 吴银剑 | 63,167,364 | 0 | 63,167,364 | 83.21% | 47,375,523 | 15,791,841 | 0 | 0 |
| 2 | 吴银华 | 5,630,600 | 0 | 5,630,600 | 7.42% | 4,222,950 | 1,407,650 | 0 | 0 |
| 3 | 吴银翠 | 5,443,776 | 0 | 5,443,776 | 7.17% | 4,082,832 | 1,360,944 | 0 | 0 |
| 4 | 程静 | 525,000 | 0 | 525,000 | 0.69% | 393,750 | 131,250 | 0 | 0 |
| 5 | 胡素辉 | 345,000 | 0 | 345,000 | 0.45% | 258,750 | 86,250 | 0 | 0 |
| 6 | 李运平 | 225,000 | 0 | 225,000 | 0.30% | 168,750 | 56,250 | 0 | 0 |
| 7 | 张伟 | 202,500 | 0 | 202,500 | 0.27% | 151,875 | 50,625 | 0 | 0 |
| 8 | 余娅 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.26% | 0 | 200,000 | 0 | 0 |
| 9 | 郑伟 | 75,000 | 0 | 75,000 | 0.10% | 56,250 | 18,750 | 0 | 0 |
| 10 | 张欣 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.07% | 0 | 50,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 75,864,240 | 0 | 75,864,240 | 99.94% | 56,710,680 | 19,153,560 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司有股东吴银剑、吴银华、吴银翠三人，该三人系兄弟、姐弟、兄妹关系。吴银剑为吴银华、吴银翠的弟弟，吴银华为吴银翠、吴银剑之哥，吴银翠为吴银剑之姐、吴银华之妹。公司股东不存在股份代持情况，其他股东相互之间无关联关系。 | |||||||||
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 吴银剑 | 董事长、总经理 | 男 | 1963年7月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 吴银华 | 副董事长、副总经理 | 男 | 1958年6月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 吴银翠 | 董事 | 女 | 1960年2月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 程静 | 董事、副总经理 | 女 | 1967年5月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 胡素辉 | 董事、财务总监兼董事会秘书 | 女 | 1967年11月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 李运平 | 监事会主席 | 男 | 1981年4月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 郑伟 | 监事 | 男 | 1982年10月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 张伟 | 职工代表监事 | 男 | 1981年10月 | 2021年3月18日 | 2024年4月28日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
公司董事吴银剑、吴银华、吴银翠三人，系兄弟、姐弟、兄妹关系。吴银剑为吴银华、吴银翠的弟弟，吴银华为吴银翠、吴银剑之哥，吴银翠为吴银剑之姐、吴银华之妹。
（二） 变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 130 | 135 |
| 生产人员 | 505 | 517 |
| 销售人员 | 15 | 15 |
| 技术人员 | 83 | 86 |
| 财务人员 | 10 | 10 |
| 员工总计 | 743 | 763 |
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 72,268,136.54 | 109,870,466.20 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 2 | 66,316,397.26 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 3 | 55,976,379.52 | 55,426,894.72 |
| 应收款项融资 | 4 | 770,760.00 | 1,055,000.00 |
| 预付款项 | 5 | 1,531,271.21 | 1,181,635.75 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 6 | 2,338,155.20 | 3,131,374.72 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 7 | 72,486,621.49 | 60,145,563.64 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8 | 431.47 | 51,782.89 |
| 流动资产合计 | 271,688,152.69 | 230,862,717.92 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9 | 9,836,449.52 | 10,233,697.07 |
| 固定资产 | 10 | 243,948,976.73 | 255,752,269.27 |
| 在建工程 | 11 | 7,939,694.85 | 4,924,933.79 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 12 | 32,024,027.44 | 32,322,630.60 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 13 | 810,230.33 | 921,783.59 |
| 递延所得税资产 | 14 | 1,967,591.52 | 2,013,839.71 |
| 其他非流动资产 | 15 | 2,992,829.72 | 1,421,352.24 |
| 非流动资产合计 | 299,519,800.11 | 307,590,506.27 | |
| 资产总计 | 571,207,952.80 | 538,453,224.19 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 16 | 49,500,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 17 | 25,200,000.00 | 13,200,000.00 |
| 应付账款 | 18 | 79,980,792.39 | 75,578,283.20 |
| 预收款项 | 19 | 852,708.00 | 400,000.00 |
| 合同负债 | 20 | 1,503,089.43 | 900,392.58 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 21 | 7,521,824.33 | 8,590,199.41 |
| 应交税费 | 22 | 2,502,169.17 | 1,178,224.75 |
| 其他应付款 | 23 | 39,766,939.05 | 1,603,245.10 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 37,957,120.00 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 24 | 10,444,000.00 | 5,640,000.00 |
| 其他流动负债 | 25 | 41,593.24 | 46,915.59 |
| 流动负债合计 | 167,813,115.61 | 156,637,260.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 26 | 165,806,000.00 | 123,940,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 27 | 6,672,333.29 | 7,126,406.32 |
| 递延所得税负债 | 14 | 5,650,506.62 | 6,007,574.72 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 178,128,839.91 | 137,073,981.04 | |
| 负债合计 | 345,941,955.52 | 293,711,241.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 28 | 75,914,240.00 | 75,914,240.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 29 | 83,735,782.69 | 83,735,782.69 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 30 | 29,592,540.93 | 29,592,540.93 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 31 | 35,862,819.35 | 55,256,558.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 225,105,382.97 | 244,499,121.66 | |
| 少数股东权益 | 160,614.31 | 242,860.86 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 225,265,997.28 | 244,741,982.52 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 571,207,952.80 | 538,453,224.19 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 39,995,452.70 | 66,650,722.25 | |
| 交易性金融资产 | 66,316,397.26 | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 1 | 95,690,309.18 | 105,013,173.25 |
| 应收款项融资 | 770,760.00 | 1,055,000.00 | |
| 预付款项 | 1,531,271.21 | 1,181,635.75 | |
| 其他应收款 | 2 | 4,478,016.46 | 7,046,812.68 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 62,682,220.02 | 52,732,769.42 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 51,351.42 | ||
| 流动资产合计 | 271,464,426.83 | 233,731,464.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,836,449.52 | 10,233,697.07 | |
| 固定资产 | 243,826,177.36 | 255,623,080.50 | |
| 在建工程 | 7,939,694.85 | 4,924,933.79 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 32,024,027.44 | 32,322,630.60 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,787,087.52 | 1,781,262.16 | |
| 其他非流动资产 | 2,992,829.72 | 1,421,352.24 | |
| 非流动资产合计 | 300,652,859.37 | 308,553,549.32 | |
| 资产总计 | 572,117,286.20 | 542,285,014.09 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 49,500,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 25,200,000.00 | 13,200,000.00 | |
| 应付账款 | 79,193,741.60 | 78,546,810.42 | |
| 预收款项 | 852,708.00 | 400,000.00 | |
| 合同负债 | 1,503,089.43 | 900,392.58 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,232,964.18 | 8,201,532.31 | |
| 应交税费 | 2,713,323.54 | 1,062,776.00 | |
| 其他应付款 | 39,469,504.68 | 1,465,984.71 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 37,957,120.00 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,444,000.00 | 5,640,000.00 | |
| 其他流动负债 | 41,593.24 | 46,915.59 | |
| 流动负债合计 | 166,650,924.67 | 158,964,411.61 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 165,806,000.00 | 123,940,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,672,333.29 | 7,126,406.32 | |
| 递延所得税负债 | 5,650,506.62 | 6,007,574.72 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 178,128,839.91 | 137,073,981.04 | |
| 负债合计 | 344,779,764.58 | 296,038,392.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 75,914,240.00 | 75,914,240.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 84,108,176.73 | 84,108,176.73 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 29,592,540.93 | 29,592,540.93 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 37,722,563.96 | 56,631,663.78 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 227,337,521.62 | 246,246,621.44 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 572,117,286.20 | 542,285,014.09 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 1 | 179,450,985.16 | 115,618,327.63 |
| 其中：营业收入 | 1 | 179,450,985.16 | 115,618,327.63 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 159,753,409.13 | 104,888,362.74 | |
| 其中：营业成本 | 1 | 132,910,479.42 | 79,345,728.58 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2 | 2,147,353.25 | 1,308,987.86 |
| 销售费用 | 3 | 3,384,771.87 | 3,012,095.83 |
| 管理费用 | 4 | 9,559,699.45 | 11,589,152.53 |
| 研发费用 | 5 | 6,583,389.70 | 5,807,930.22 |
| 财务费用 | 6 | 5,167,715.44 | 3,824,467.72 |
| 其中：利息费用 | 4,114,034.16 | 4,376,601.91 | |
| 利息收入 | 77,712.90 | 111,651.58 | |
| 加：其他收益 | 7 | 921,613.37 | 1,605,869.53 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 8 | 614,777.69 | 834,503.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 9 | 127,397.26 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 10 | 24,325.12 | 730,985.30 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 11 | -440,896.66 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12 | 2,654.87 | 173,616.64 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 20,947,447.68 | 14,074,939.73 | |
| 加：营业外收入 | 13 | 21,379.57 | |
| 减：营业外支出 | 12 | 165,837.60 | 80,750.72 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 20,781,610.08 | 14,015,568.58 | |
| 减：所得税费用 | 15 | 2,300,475.32 | 1,429,038.88 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,481,134.76 | 12,586,529.70 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,481,134.76 | 12,586,529.70 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -82,246.55 | -45,529.47 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,563,381.31 | 12,632,059.17 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 18,481,134.76 | 12,586,529.70 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 18,563,381.31 | 12,632,059.17 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -82,246.55 | -45,529.47 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.24 | 0.17 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.24 | 0.17 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 1 | 177,518,939.35 | 115,487,701.98 |
| 减：营业成本 | 1 | 132,013,121.25 | 80,642,713.86 |
| 税金及附加 | 2,120,027.88 | 1,287,164.53 | |
| 销售费用 | 2,606,090.64 | 2,318,524.17 | |
| 管理费用 | 9,295,094.24 | 11,432,408.32 | |
| 研发费用 | 2 | 6,583,389.70 | 5,807,930.22 |
| 财务费用 | 4,490,371.12 | 4,070,384.90 | |
| 其中：利息费用 | 4,114,034.16 | 4,376,601.91 | |
| 利息收入 | 66,880.82 | 99,968.97 | |
| 加：其他收益 | 921,613.37 | 1,605,869.53 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 3 | 614,777.69 | 834,503.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 127,397.26 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -183,969.10 | 585,777.05 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -440,896.66 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 2,654.87 | 160,342.30 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 21,452,421.95 | 13,115,068.23 | |
| 加：营业外收入 | - | 21,379.57 | |
| 减：营业外支出 | 156,000.00 | 80,750.72 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 21,296,421.95 | 13,055,697.08 | |
| 减：所得税费用 | 2,248,401.77 | 1,348,986.39 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,048,020.18 | 11,706,710.69 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,048,020.18 | 11,706,710.69 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 19,048,020.18 | 11,706,710.69 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 170,212,357.36 | 119,192,424.58 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 7,094,233.14 | 4,833,850.24 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1 | 714,691.66 | 1,675,141.95 |
| 经营活动现金流入小计 | 178,021,282.16 | 125,701,416.77 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 92,567,173.10 | 73,150,107.81 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,927,774.34 | 24,806,979.81 | |
| 支付的各项税费 | 5,541,954.52 | 4,854,396.23 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2 | 11,935,387.44 | 7,373,398.48 |
| 经营活动现金流出小计 | 142,972,289.40 | 110,184,882.33 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,048,992.76 | 15,516,534.44 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 173,025,777.69 | 69,234,503.37 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,654.87 | 206,050.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 173,028,432.56 | 69,440,553.37 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,197,177.79 | 14,045,402.69 | |
| 投资支付的现金 | 238,600,000.00 | 76,400,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 245,797,177.79 | 90,445,402.69 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -72,768,745.23 | -21,004,849.32 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 49,500,000.00 | 49,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 49,500,000.00 | 49,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 52,330,000.00 | 50,410,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,114,034.16 | 4,376,601.91 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 56,444,034.16 | 54,786,601.91 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,944,034.16 | -5,286,601.91 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -178,543.03 | 62,615.38 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -44,842,329.66 | -10,712,301.41 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 105,910,466.20 | 33,088,205.51 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 61,068,136.54 | 22,375,904.10 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 186,122,790.19 | 124,893,293.57 | |
| 收到的税费返还 | 1,158,822.32 | 350,774.26 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,754,421.16 | 1,663,459.34 | |
| 经营活动现金流入小计 | 192,036,033.67 | 126,907,527.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 98,352,616.28 | 65,960,108.14 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 30,820,488.29 | 23,875,888.51 | |
| 支付的各项税费 | 5,502,268.93 | 4,753,619.40 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,601,963.40 | 6,926,934.01 | |
| 经营活动现金流出小计 | 146,277,336.90 | 101,516,550.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 45,758,696.77 | 25,390,977.11 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 173,025,777.69 | 69,234,503.37 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,654.87 | 191,050.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 173,028,432.56 | 69,425,553.37 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,197,177.79 | 14,045,402.69 | |
| 投资支付的现金 | 238,600,000.00 | 76,400,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 245,797,177.79 | 90,445,402.69 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -72,768,745.23 | -21,019,849.32 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 49,500,000.00 | 49,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 49,500,000.00 | 49,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 52,330,000.00 | 50,410,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,114,034.16 | 4,376,601.91 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 56,444,034.16 | 54,786,601.91 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,944,034.16 | -5,286,601.91 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 58,813.07 | 17,798.60 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -33,895,269.55 | -897,675.52 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 62,690,722.25 | 12,681,341.14 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 28,795,452.70 | 11,783,665.62 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 三（二十八） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
无
（二） 财务报表项目附注
重庆市旺成科技股份有限公司
财务报表附注
2021年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆市旺成科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由吴银剑、吴银翠、吴银华、程静、胡素辉、李运平、张伟、余娅、郑伟、张欣和周亚11位自然人在原重庆市旺成汽车配件制造有限责任公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司。公司在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市沙坪坝区，现持有统一社会信用代码为91500106622015389N的营业执照，注册资本75,914,240.00元，股份总数75,914,240股（每股面值1元）。公司股票已于2014年8月1日在全国中小企业股份转
让系统挂牌交易。本公司属制造业。经营范围：自产自销：汽车配件、摩托车配件(不含发动机)、风电零部件、农机零部件、全地形车零部件；加工：汽车及摩托车配件（不含发动机）、风电零部件、农机零部件、全地形车零部件；货物进出口及技术进出口；销售：模具、钢材、有色金属材料（不含稀有贵金属）、机床设备及配件、仪器仪表、电子元器件、劳保防护用品；自有房屋租赁，机械设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：发电、输电、供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。产品的主要有：离合器部件和齿轮组件等。
本财务报表业经公司2021年8月25日第四届董事会第二次会议批准对外报出。本公司将重庆旺成贸易有限公司、重庆众旺机械制造有限公司2家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算逾期信用损失。 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收银行承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外
设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00-35.00 | 0.00-5.00 | 2.71-5.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3.00-11.00 | 0.00-5.00 | 8.7-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5.00 | 0.00-5.00 | 19.00-20.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3.00-5.00 | 0.00-5.00 | 19.00-33.33 |
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 39、46、50 |
| 软件 | 5 |
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售离合器部件、齿轮组件等产品属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方或客户已领用，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，已收取价款或取得收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.公司作为承租人
公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
2.公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
⑴经营租赁
公司经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。当租赁发生变更时，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
⑵融资租赁
于租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。公司将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
1.会计政策变更
2018 年12 月7 日，财政部发布了《企业会计准则第21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019 年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。其他执行企业会计准则的企业自2021 年1 月1 日起施行。
本公司于2021年1 月1日执行新租赁准则，该项会计政策变更，未对本公司列报前期财务报表产生影响。
2.会计估计变更
本报告期本公司不存在会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 | 备 注 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、9%、13% | [注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 | 1.2% | |
| 从租计征的，按租金收入 | 12% | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% | |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 重庆旺成贸易有限公司 | 25% |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 20% |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 85,561.20 | 24,268.32 |
| 银行存款 | 60,982,116.10 | 105,886,197.88 |
| 其他货币资金 | 11,200,459.24 | 3,960,000.00 |
| 合 计 | 72,268,136.54 | 109,870,466.20 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 66,316,397.26 | |
| 其中：债务工具投资 | 66,316,397.26 | |
| 合 计 | 66,316,397.26 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 59,087,461.43 | 100.00 | 3,111,081.91 | 5.27 | 55,976,379.52 |
| 合 计 | 59,087,461.43 | 100.00 | 3,111,081.91 | 5.27 | 55,976,379.52 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 58,520,479.03 | 100.00 | 3,093,584.31 | 5.29 | 55,426,894.72 |
| 合 计 | 58,520,479.03 | 100.00 | 3,093,584.31 | 5.29 | 55,426,894.72 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 58,705,703.55 | 2,935,285.19 | 5.00 |
| 1-2年 | 134,336.78 | 13,433.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 121,511.51 | 36,453.45 | 30.00 |
| 5年以上 | 125,909.59 | 125,909.59 | 100.00 |
| 小 计 | 59,087,461.43 | 3,111,081.91 | 5.27 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回 | 转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,093,584.31 | 17,497.60 | 3,111,081.91 | |||
| 小 计 | 3,093,584.31 | 17,497.60 | 3,111,081.91 | |||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| TVS MOTOR COMPANY.,LTD. | 8,086,157.24 | 13.69 | 404,307.86 |
| PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD. | 6,017,971.40 | 10.18 | 300,898.57 |
| 五羊-本田摩托(广州)有限公司 | 5,932,981.52 | 10.04 | 296,649.08 |
| 新大洲本田摩托（苏州）有限公司 | 5,826,954.28 | 9.86 | 291,347.71 |
| TEAM INDUSTRIES INC | 4,409,972.02 | 7.46 | 220,498.60 |
| 小 计 | 30,274,036.46 | 51.24 | 1,513,701.82 |
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 770,760.00 | 770,760.00 | ||||
| 合 计 | 770,760.00 | 770,760.00 | ||||
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 1,055,000.00 | 1,055,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,055,000.00 | 1,055,000.00 | ||||
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 17,287,964.81 |
| 小 计 | 17,287,964.81 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,385,900.56 | 90.51 | 1,695,782.19 | 1,021,763.24 | 86.47 | 1,021,763.24 | ||
| 1-2年 | 145,370.65 | 9.49 | 145,370.65 | 159,872.51 | 13.53 | 159,872.51 | ||
| 合 计 | 1,531,271.21 | 100.00 | 1,531,271.21 | 1,181,635.75 | 100.00 | 1,181,635.75 | ||
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 江苏世恩新材料科技有限公司 | 157,440.00 | 8.55 |
| 中国石化销售有限公司 | 152,585.73 | 8.29 |
| 上海港宏科技有限公司 | 132,975.00 | 7.22 |
| 常州高远化工有限公司 | 128,640.00 | 6.99 |
| 重庆宏双达机械工程有限公司 | 109,825.64 | 5.97 |
| 小 计 | 681,466.37 | 37.02 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,920,511.94 | 100 | 582,356.74 | 19.94 | 2,338,155.20 |
| 合 计 | 2,920,511.94 | 100 | 582,356.74 | 19.94 | 2,338,155.20 |
| 种 类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,755,554.18 | 100.00 | 624,179.46 | 16.62 | 3,131,374.72 |
| 合 计 | 3,755,554.18 | 100.00 | 624,179.46 | 16.62 | 3,131,374.72 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 2,920,511.94 | 582,356.74 | 19.94 |
| 其中：1年以内 | 2,054,510.10 | 102,654.90 | 5.00 |
| 2-3年 | 454,500.00 | 136,350.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 126,500.00 | 63,250.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 24,500.00 | 19,600.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 260,501.84 | 260,501.84 | 100.00 |
| 小 计 | 2,920,511.94 | 582,356.74 | 19.94 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 144,477.62 | 479,701.84 | 624,179.46 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -41,822.72 | -41,822.72 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 102,654.90 | 479,701.84 | 582,356.74 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 出口退税 | 1,760,081.09 | 2,488,283.68 |
| 保证金 | 650,001.84 | 750,001.84 |
| 其他 | 510,429.01 | 517,268.66 |
| 合 计 | 2,920,511.94 | 3,755,554.18 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 出口退税 | 出口退税款 | 1,760,081.09 | 1年以内 | 60.27 | 88,004.05 |
| 重庆市电力公司沙坪坝供电局 | 保证金 | 630,001.84 | 1年以内、2-3年、5年以上 | 21.57 | 274,001.84 |
| 重庆怡之驰机械有限公司 | 其他 | 192,500.00 | 3-4年、4-5年、5年以上 | 6.59 | 124,350.00 |
| 陈秀丽 | 备用金 | 106,000.00 | 1年以内 | 3.63 | 5,300.00 |
| 陈秋菊 | 备用金 | 49,384.44 | 1年以内 | 1.69 | 2,469.22 |
| 小 计 | 2,737,967.37 | 93.75 | 494,125.11 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 26,043,476.84 | 132,781.22 | 25,910,695.62 | 21,592,271.36 | 132,781.22 | 21,459,490.14 |
| 库存商品 | 25,282,458.48 | 2,137,479.17 | 23,144,979.31 | 20,605,092.81 | 1,828,539.42 | 18,776,553.39 |
| 在产品 | 13,510,013.88 | 13,510,013.88 | 7,775,178.37 | 7,775,178.37 | ||
| 原材料 | 3,437,789.32 | 3,437,789.32 | 6,506,561.68 | 6,506,561.68 | ||
| 低值易耗品 | 6,483,143.36 | 6,483,143.36 | 5,627,780.06 | 5,627,780.06 | ||
| 合 计 | 74,756,881.88 | 2,270,260.39 | 72,486,621.49 | 62,106,884.28 | 1,961,320.64 | 60,145,563.64 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,828,539.42 | 440,896.66 | 131,956.91 | 2,137,479.17 | ||
| 发出商品 | 132,781.22 | 132,781.22 | ||||
| 原材料 | ||||||
| 小 计 | 1,961,320.64 | 440,896.66 | 131,956.91 | 2,270,260.39 | ||
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 相应存货已领用 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 相应存货已销售 |
| 发出商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 相应存货已销售 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 431.47 | 431.47 | 51,782.89 | 51,782.89 | ||
| 合 计 | 431.47 | 431.47 | 51,782.89 | 51,782.89 | ||
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 12,863,277.51 | 5,992,271.53 | 18,855,549.04 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 12,863,277.51 | 5,992,271.53 | 18,855,549.04 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 6,873,806.23 | 1,748,045.74 | 8,621,851.97 |
| 本期增加金额 | 332,114.19 | 65,133.36 | 397,247.55 |
| 1) 计提或摊销 | 332,114.19 | 65,133.36 | 397,247.55 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 7,205,920.42 | 1,813,179.10 | 9,019,099.52 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 5,657,357.09 | 4,179,092.43 | 9,836,449.52 |
| 期初账面价值 | 5,989,471.28 | 4,244,225.79 | 10,233,697.07 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 100,336,451.45 | 351,352,140.42 | 11,385,428.51 | 1,933,438.95 | 465,007,459.33 |
| 本期增加金额 | 567,466.06 | 3,585,217.39 | 292,035.40 | 4,444,718.85 | |
| 1) 购置 | 567,466.06 | 1,261,500.59 | 292,035.40 | 2,121,002.05 | |
| 2) 在建工程转入 | 2,323,716.80 | 2,323,716.80 | |||
| 本期减少金额 | 240,471.00 | 240,471.00 | |||
| 1) 处置或报废 | 240,471.00 | 240,471.00 | |||
| 2) 其他 | - | ||||
| 期末数 | 100,903,917.51 | 354,937,357.81 | 11,144,957.51 | 2,225,474.35 | 469,211,707.18 |
| 累计折旧 | - | ||||
| 期初数 | 15,401,832.98 | 183,658,440.12 | 8,882,104.47 | 1,312,812.49 | 209,255,190.06 |
| 本期增加金额 | 2,351,158.47 | 13,244,265.36 | 461,464.66 | 191,122.90 | 16,248,011.39 |
| 1) 计提 | 2,351,158.47 | 13,244,265.36 | 461,464.66 | 191,122.90 | 16,248,011.39 |
| 本期减少金额 | 240,471.00 | 240,471.00 | |||
| 1) 处置或报废 | 240,471.00 | 240,471.00 | |||
| 2) 其他 | - | ||||
| 期末数 | 17,752,991.45 | 196,902,705.48 | 9,103,098.13 | 1,503,935.39 | 225,262,730.45 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 83,150,926.06 | 158,034,652.33 | 2,041,859.38 | 721,538.96 | 243,948,976.73 |
| 期初账面价值 | 84,934,618.47 | 167,693,700.30 | 2,503,324.04 | 620,626.46 | 255,752,269.27 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 差速器总成自动化线技改项目 | 3,889,382.99 | 3,889,382.99 | 4,597,347.59 | 4,597,347.59 | ||
| 其他 | 4,050,311.86 | 4,050,311.86 | 327,586.20 | 327,586.20 | ||
| 小 计 | 7,939,694.85 | 7,939,694.85 | 4,924,933.79 | 4,924,933.79 | ||
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产/无形资产 | 期末数 |
| 差速器总成自动化线技改项目 | 4,597,347.59 | 707,964.60 | 3,889,382.99 | |
| 其他 | 327,586.20 | 5,338,477.86 | 1,615,752.20 | 4,050,311.86 |
| 小 计 | 4,924,933.79 | 5,338,477.86 | 2,323,716.80 | 7,939,694.85 |
12. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 36,900,755.38 | 1,695,161.55 | 38,595,916.93 |
| 本期增加金额 | 261,495.07 | 261,495.07 | |
| 1) 购置 | 261,495.07 | 261,495.07 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 36,900,755.38 | 1,956,656.62 | 38,857,412.00 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,613,741.23 | 659,545.10 | 6,273,286.33 |
| 本期增加金额 | 373,660.44 | 186,437.79 | 560,098.23 |
| 1) 计提 | 373,660.44 | 186,437.79 | 560,098.23 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 5,987,401.67 | 845,982.89 | 6,833,384.56 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 30,913,353.71 | 1,110,673.73 | 32,024,027.44 |
| 期初账面价值 | 31,287,014.15 | 1,035,616.45 | 32,322,630.60 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 921,783.59 | 111,553.26 | 810,230.33 | ||
| 合 计 | 921,783.59 | 111,553.26 | 810,230.33 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,963,699.04 | 966,741.53 | 5,679,084.41 | 944,878.75 |
| 递延收益 | 6,672,333.29 | 1,000,849.99 | 7,126,406.32 | 1,068,960.96 |
| 合 计 | 12,636,032.33 | 1,967,591.52 | 12,805,490.73 | 2,013,839.71 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 单价500万以下固定资产税前一次性扣除 | 37,670,044.11 | 5,650,506.62 | 40,050,498.14 | 6,007,574.72 |
| 合 计 | 37,670,044.11 | 5,650,506.62 | 40,050,498.14 | 6,007,574.72 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 内部未实现利润 | 1,092,870.01 | 1,292,207.42 |
| 可抵扣亏损 | 922,347.50 | 3,060,370.29 |
| 小 计 | 2,015,217.51 | 4,352,577.71 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2025年 | 3,060,370.29 | ||
| 2026年 | 922,347.50 | ||
| 小 计 | 922,347.50 | 3,060,370.29 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 2,992,829.72 | 2,992,829.72 | 1,421,352.24 | 1,421,352.24 | ||
| 合 计 | 2,992,829.72 | 2,992,829.72 | 1,421,352.24 | 1,421,352.24 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证及抵押借款 | 49,500,000.00 | |
| 合 计 | 49,500,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 25,200,000.00 | 13,200,000.00 |
| 合 计 | 25,200,000.00 | 13,200,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 69,528,899.39 | 59,047,900.45 |
| 工程及设备款 | 10,451,893.00 | 16,530,382.75 |
| 合 计 | 79,980,792.39 | 75,578,283.20 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收租金 | 852,708.00 | 400,000.00 |
| 合 计 | 852,708.00 | 400,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 1,503,089.43 | 900,392.58 |
| 合 计 | 1,503,089.43 | 900,392.58 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,590,199.41 | 29,875,843.02 | 30,944,218.10 | 7,521,824.33 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,983,556.24 | 1,983,556.24 | ||
| 合 计 | 8,590,199.41 | 31,859,399.26 | 32,927,774.34 | 7,521,824.33 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,919,930.10 | 27,946,332.70 | 28,980,478.34 | 5,885,784.46 |
| 职工福利费 | 229,523.99 | 229,523.99 | ||
| 社会保险费 | 1,322,256.33 | 1,322,256.33 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,172,242.00 | 1,172,242.00 | ||
| 工伤保险费 | 150,014.33 | 150,014.33 | ||
| 住房公积金 | 377,730.00 | 377,730.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,670,269.31 | 34,229.44 | 1,636,039.87 | |
| 小 计 | 8,590,199.41 | 29,875,843.02 | 30,944,218.10 | 7,521,824.33 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,924,063.68 | 1,924,063.68 |
| 失业保险费 | 59,492.56 | 59,492.56 | ||
| 小 计 | 1,983,556.24 | 1,983,556.24 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 1,755,476.74 | 826,019.69 |
| 个人所得税 | 169,146.20 | 110,478.35 |
| 城市维护建设税 | 50,867.77 | 58,536.26 |
| 教育费附加 | 21,800.47 | 25,086.97 |
| 地方教育附加 | 14,533.65 | 16,724.65 |
| 增值税 | 443,444.96 | 89,716.40 |
| 其他 | 46,899.38 | 51,662.43 |
| 合 计 | 2,502,169.17 | 1,178,224.75 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 37,957,120.00 | |
| 保证金 | 896,681.40 | 896,681.40 |
| 其他 | 913,137.65 | 706,563.70 |
| 合 计 | 39,766,939.05 | 1,603,245.10 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 10,444,000.00 | 5,640,000.00 |
| 合 计 | 10,444,000.00 | 5,640,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 41,593.24 | 46,915.59 |
| 合 计 | 41,593.24 | 46,915.59 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证及抵押借款 | 165,806,000.00 | 123,940,000.00 |
| 合 计 | 165,806,000.00 | 123,940,000.00 |
[注]长期借款期末余额担保情况详见本财务报表附注五(五)1及九(二)1之说明
27. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,126,406.32 | 454,073.03 | 6,672,333.29 | 收到与资产相关的政府补助 | |
| 合 计 | 7,126,406.32 | 454,073.03 | 6,672,333.29 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年第一批重庆市工业和信息化专项资金 | 3,307,333.33 | 225,500.00 | 3,081,833.33 | 与资产相关 | |
| 2019年第一批重庆市工业和信息化专项资金 | 1,269,469.03 | 80,176.99 | 1,189,292.04 | 与资产相关 | |
| 2019年第二批重庆市工业和信息化专项资金 | 960,000.00 | 48,000 | 912,000.00 | 与资产相关 | |
| 2020年第一批市工业和信息化专项资金 | 1,589,603.96 | 100,396.04 | 1,489,207.92 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 7,126,406.32 | 454,073.03 | 6,672,333.29 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 75,914,240.00 | 75,914,240.00 | |||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 83,235,782.69 | 83,235,782.69 | ||
| 其他资本公积 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 合 计 | 83,735,782.69 | 83,735,782.69 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 29,592,540.93 | 29,592,540.93 |
| 合 计 | 29,592,540.93 | 29,592,540.93 |
| 项 目 | 本期数 | 期初数 |
| 期初未分配利润 | 55,256,558.04 | 33,674,464.05 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 18,563,381.31 | 24,273,345.49 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,691,251.50 | |
| 应付普通股股利 | 37,957,120.00 | |
| 期末未分配利润 | 35,862,819.35 | 55,256,558.04 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 173,330,721.43 | 128,999,136.47 | 111,457,835.05 | 76,985,206.98 |
| 其他业务 | 6,120,263.73 | 3,911,342.95 | 4,160,492.58 | 2,360,521.60 |
| 合 计 | 179,450,985.16 | 132,910,479.42 | 115,618,327.63 | 79,345,728.58 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 700,141.65 | 370,007.52 |
| 城市维护建设税 | 499,006.00 | 249,503.00 |
| 土地使用税 | 491,454.12 | 350,227.60 |
| 教育费附加 | 210,623.18 | 150,097.55 |
| 地方教育附加 | 140,415.46 | 100,065.02 |
| 其 他 | 105,712.84 | 89,087.17 |
| 合 计 | 2,147,353.25 | 1,308,987.86 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输费 | 1,704,367.79 | 1,468,949.09 |
| 职工薪酬 | 747,291.26 | 598,833.97 |
| 产品质量维护费 | 439,999.13 | 217,311.67 |
| 业务招待费 | 249,966.22 | 111,704.00 |
| 差旅费 | 55,091.30 | 50,287.35 |
| 其 他 | 188,056.17 | 565,009.75 |
| 合 计 | 3,384,771.87 | 3,012,095.83 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 6,297,390.50 | 4,538,373.09 |
| 折旧费 | 778,281.89 | 673,566.57 |
| 无形资产摊销 | 560,098.23 | 437,762.98 |
| 车辆运行费 | 537,103.81 | 429,879.27 |
| 中介机构服务费 | 405,660.37 | 529,667.55 |
| 业务招待费 | 180,105.22 | 161,772.18 |
| 办公费 | 165,121.52 | 307,346.09 |
| 差旅费 | 78,554.39 | 78,225.31 |
| 其 他 | 557,383.52 | 972,104.48 |
| 停产损失 | - | 3,460,455.01 |
| 合计 | 9,559,699.45 | 11,589,152.53 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 4,693,988.42 | 3,819,573.49 |
| 物料消耗 | 1,236,021.70 | 1,266,925.88 |
| 折旧费 | 606,999.40 | 705,467.22 |
| 其 他 | 46,380.18 | 15,963.63 |
| 合 计 | 6,583,389.70 | 5,807,930.22 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 4,114,034.16 | 4,376,601.91 |
| 减：利息收入 | 77,712.90 | 111,651.58 |
| 加：汇兑损失 | 691,437.07 | |
| 减：汇兑收益 | 563,815.08 | |
| 加：手续费等 | 439,957.11 | 123,332.47 |
| 合 计 | 5,167,715.44 | 3,824,467.72 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 454,073.03 | 305,676.99 | 454,073.03 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 463,500.00 | 1,287,544 | 463,500.00 |
| 个人所得税“三代”手续费返还 | 4,040.34 | 12,648.54 | 4,040.34 |
| 合 计 | 921,613.37 | 1,605,869.53 | 921,613.37 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 614,777.69 | 834,503.37 |
| 合 计 | 614,777.69 | 834,503.37 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 127,397.26 | |
| 合 计 | 127,397.26 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 24,325.12 | 730,985.30 |
| 合 计 | 24,325.12 | 730,985.30 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -440,896.66 | |
| 合 计 | -440,896.66 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 2,654.87 | 173,616.64 | 2,654.87 |
| 合 计 | 2,654.87 | 173,616.64 | 2,654.87 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 21,379.57 | ||
| 合 计 | 21,379.57 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 74,300.72 | ||
| 对外捐赠 | 84,837.60 | 6,450.00 | 84,837.60 |
| 其他 | 81,000.00 | 81,000.00 | |
| 合 计 | 165,837.60 | 80,750.72 | 165,837.60 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 1,567,360.45 | 911,508.12 |
| 递延所得税费用 | 733,114.87 | 517,530.76 |
| 合 计 | 2,300,475.32 | 1,429,038.88 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 20,781,610.08 | 14,015,568.58 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 3,117,241.51 | 2,102,335.29 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 10,831.62 | -95,987.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.01 | 23,044.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 41,470.91 | 21,111.87 |
| 研发费用及其他可加计扣除的影响 | -987,508.46 | -653,392.15 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 118,439.73 | 11,382.36 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 20,544.62 | |
| 所得税费用 | 2,300,475.32 | 1,429,038.88 |
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 467,540.34 | 1,300,192.54 |
| 其 他 | 247,151.32 | 374,949.41 |
| 合 计 | 714,691.66 | 1,675,141.95 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付销售费用、管理费用等期间费用 | 4,695,387.44 | 7,373,398.48 |
| 支付经营相关票据保证金 | 7,240,000.00 | |
| 合 计 | 11,935,387.44 | 7,373,398.48 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 18,481,134.76 | 12,586,529.70 |
| 加：资产减值准备 | 416,571.54 | -730,985.30 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,580,125.58 | 15,076,368.11 |
| 无形资产摊销 | 625,231.59 | 502,896.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 111,553.26 | 85901.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -2,654.87 | -175342.3 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 0.00 | 74300.72 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -127,397.26 | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 4,292,577.19 | 4401358.14 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -614,777.69 | -834,503.37 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 46,248.19 | 217850.82 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -357,068.10 | 433398.04 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -12,781,954.51 | -1,575,262.34 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -7,521,517.62 | 8,264,605.85 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 15,854,005.11 | -22,810,632.97 |
| 其他 | 46,915.59 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,048,992.76 | 15,516,482.62 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 61,068,136.54 | 22,375,904.10 |
| 减：现金的期初余额 | 105,910,466.20 | 33,088,205.51 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -44,842,329.66 | -10,712,301.41 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 61,067,677.30 | 105,910,466.20 |
| 其中：库存现金 | 85,561.20 | 24,268.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 60,982,116.10 | 105,886,197.88 |
| 2)现金等价物 | 459.24 | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 61,068,136.54 | 105,910,466.20 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 24,465,837.81 | 17,162,605.00 |
| 其中：支付货款 | 17,045,466.01 | 12,371,005.00 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 7,420,371.80 | 4,791,600.00 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,200,000.00 | 票据保证金 |
| 投资性性房地产 | 9,836,449.52 | 为公司银行借款提供抵押担保 |
| 固定资产 | 156,192,241.19 | 为公司银行借款、银行承兑汇票提供抵押担保 |
| 无形资产 | 30,461,230.91 | 为公司银行借款提供抵押担保 |
| 合 计 | 207,689,921.62 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 43,795,407.87 | ||
| 其中：美元 | 6,726,302.04 | 6.4601 | 43,452,583.80 |
| 欧元 | 44,602.24 | 7.6862 | 342,821.89 |
| 日元 | 35 | 0.0583 | 2.04 |
| 瑞士法郎 | 0.02 | 7.0000 | 0.14 |
| 应收账款 | 25,678,189.92 | ||
| 其中：美元 | 3,974,890.47 | 6.4601 | 25,678,189.92 |
| 欧元 | |||
| 应付账款 | 421,651.98 | ||
| 其中：美元 | 12,205.30 | 6.4601 | 78,847.46 |
| 欧元 | 44,600.00 | 7.6862 | 342,804.52 |
| 其他应付款 | 204,659.33 | ||
| 其中：美元 | 31,680.52 | 6.4601 | 204,659.33 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 2018年第一批重庆市工业和信息化专项资金 | 3,307,333.33 | 225,500.00 | 3,081,833.33 | 其他收益 | 渝经信发〔2018〕18号 | |
| 2019年第一批重庆市工业和信息化专项资金 | 1,269,469.03 | 80,176.99 | 1,189,292.04 | 其他收益 | 渝经信装备〔2019〕31号 | |
| 2019年第二批重庆市工业和信息化专项资金 | 960,000.00 | 48,000.00 | 912,000.00 | 其他收益 | 沙经信发〔2019〕91号 | |
| 2020年第一批市工业和信息化专项资金 | 1,589,603.96 | 100,396.04 | 1,489,207.92 | 其他收益 | 渝经信智能〔2020〕96号 | |
| 小 计 | 7,126,406.32 | 454,073.03 | 6,672,333.29 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 财政局职工技能提升 | 245,000.00 | 其他收益 | 渝人社发[2019]130号 |
| 2020年第四批市工业和信息化专项补助 | 210,000.00 | 其他收益 | 渝财产业〔2020〕210号 |
| 2021年职业技能提升培训补贴 | 8,500.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 463,500.00 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆旺成贸易有限公司 | 重庆市 沙坪坝区 | 重庆市 沙坪坝区 | 货物进出口及技术进出口，销售摩托车及配件、汽车配件等 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 重庆市 沙坪坝区 | 重庆市 沙坪坝区 | 摩托车零部件及配件制造，汽车零部件及配件制造，销售、加工等 | 80.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例(%) | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 20.00 | -82,246.55 | 160,614.31 |
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 15,485,619.16 | 933,035.92 | 16,418,655.08 | 15,615,583.52 | 15,615,583.52 | |
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 13,987,219.46 | 1,050,978.58 | 15,038,198.04 | 13,823,893.73 | 13,823,893.73 | |
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 17,324,622.48 | -411,232.75 | -411,232.75 | -34,007.47 |
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 8,464,390.49 | -227,647.36 | -227,647.36 | -7,827,317.71 |
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五
（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.24%(2020年12月31日：50.43%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | ||
| 银行借款 | 176,250,000.00 | 190,856,502.54 | 10,737,668.78 | 180,118,833.76 | ||
| 应付票据 | 25,200,000.00 | 25,200,000.00 | 25,200,000.00 | |||
| 应付账款 | 79,980,792.39 | 79,980,792.39 | 79,980,792.39 | |||
| 其他应付款 | 39,766,939.05 | 39,766,939.05 | 39,766,939.05 | |||
| 小 计 | 321,197,731.44 | 335,804,233.98 | 155,685,400.22 | 180,118,833.76 | ||
| 项 目 | 上年年末数 |
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 179,080,000.00 | 193,838,848.44 | 61,933,134.96 | 131,905,713.48 | |
| 应付票据 | 13,200,000.00 | 13,200,000.00 | 13,200,000.00 | ||
| 应付账款 | 75,578,283.20 | 75,578,283.20 | 75,578,283.20 | ||
| 其他应付款 | 1,603,245.10 | 1,603,245.10 | 1,603,245.10 | ||
| 小 计 | 269,461,528.30 | 284,220,376.74 | 152,314,663.26 | 131,905,713.48 |
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 770,760.00 | 770,760.00 | ||
| 2. 交易性金融资产 | 66,316,397.26 | 66,316,397.26 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 67,087,157.26 | 67,087,157.26 | ||
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 实际控制人姓名 | 国籍 | 在本公司任职情况 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 吴银剑 | 中国 | 董事长、总经理 | 83.21 | 83.21 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 吴银华 | 实际控制人关系密切家庭成员并持有公司7.42%股权 |
| 吴银翠 | 实际控制人关系密切家庭成员并持有公司7.17%股权 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 11,500,000.00 | 2017-10-17 | 2023-9-12 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 9,580,000.00 | 2017-11-28 | 2023-9-12 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 9,590,000.00 | 2018-1-19 | 2023-9-12 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 9,580,000.00 | 2018-2-9 | 2023-9-12 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 28,750,000.00 | 2018-7-9 | 2023-9-12 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 9,570,000.00 | 2018-8-22 | 2023-9-12 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 28,710,000.00 | 2018-9-27 | 2023-9-12 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,290,000.00 | 2020-8-20 | 2022-8-19 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 13,190,000.00 | 2020-9-25 | 2022-9-24 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 7,990,000.00 | 2021-1-19 | 2023-1-18 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,800,000.00 | 2021-2-20 | 2023-2-19 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 9,000,000.00 | 2021-3-19 | 2023-3-18 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 10,700,000.00 | 2021-4-19 | 2023-4-18 | 否 |
| 吴银剑、吴银华、吴银翠 | 15,000,000.00 | 2021-6-18 | 2023-6-17 | 否 |
| 小 计 | 176,250,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,189,498.19 | 910,837.54 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 98,167,404.04 | 100.00 | 2,477,094.86 | 2.52 | 95,690,309.18 |
| 合 计 | 98,167,404.04 | 100.00 | 2,477,094.86 | 2.52 | 95,690,309.18 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 107,294,179.79 | 100.00 | 2,281,006.54 | 2.13 | 105,013,173.25 |
| 合 计 | 107,294,179.79 | 100.00 | 2,281,006.54 | 2.13 | 105,013,173.25 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方组合 | 51,759,683.41 | ||
| 账龄组合 | 46,407,720.63 | 2,477,094.86 | 5.34 |
| 小 计 | 98,167,404.04 | 2,477,094.86 | 2.52 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 46,025,962.75 | 2,301,298.14 | 5.00 |
| 1-2年 | 134,336.78 | 13,433.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 121,511.51 | 36,453.45 | 30.00 |
| 5年以上 | 125,909.59 | 125,909.59 | 100.00 |
| 小 计 | 46,407,720.63 | 2,477,094.86 | 5.34 |
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 97,785,646.16 |
| 1-2年 | 134,336.78 |
| 2-3年 | 121,511.51 |
| 5年以上 | 125,909.59 |
| 合 计 | 98,167,404.04 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,281,006.54 | 196,088.32 | 2,477,094.86 | |||||
| 小 计 | 2,281,006.54 | 196,088.32 | 2,477,094.86 | |||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 重庆旺成贸易有限公司 | 49,933,834.48 | 50.87 |
| PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD. | 6,017,971.40 | 6.13 | 300,898.57 |
| 五羊-本田摩托(广州)有限公司 | 5,932,981.52 | 6.04 | 296,649.08 |
| 新大洲本田摩托（苏州）有限公司 | 5,826,954.28 | 5.94 | 291,347.71 |
| 成都西菱动力科技股份有限公司大邑分公司 | 4,289,756.21 | 4.37 | 214,487.81 |
| 小 计 | 72,001,497.89 | 73.35 | 1,103,383.17 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,972,244.75 | 100.00 | 494,228.29 | 9.94 | 4,478,016.46 |
| 合 计 | 4,972,244.75 | 100.00 | 494,228.29 | 9.94 | 4,478,016.46 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,553,160.19 | 100.00 | 506,347.51 | 6.70 | 7,046,812.68 |
| 合 计 | 7,553,160.19 | 100.00 | 506,347.51 | 6.70 | 7,046,812.68 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方组合 | 3,815,713.90 | ||
| 账龄组合 | 1,156,530.85 | 494,228.29 | 42.73 |
| 其中：1年以内 | 290,529.01 | 14,526.45 | 5.00 |
| 2-3年 | 454,500.00 | 136,350.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 126,500.00 | 63,250.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 24,500.00 | 19,600.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 260,501.84 | 260,501.84 | 100.00 |
| 小 计 | 4,972,244.75 | 494,228.29 | 9.94 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 2,978,495.08 |
| 1-2年 | 1,127,747.83 |
| 2-3年 | 454,500.00 |
| 3-4年 | 126,500.00 |
| 4-5年 | 24,500.00 |
| 5年以上 | 260,501.84 |
| 合 计 | 4,972,244.75 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 26,645.67 | 479,701.84 | 506,347.51 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -12,119.22 | -12,119.22 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 14,526.45 | 479,701.84 | 494,228.29 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 合并范围内关联方款项 | 3,815,713.90 | 6,154,244.92 |
| 保证金 | 650,001.84 | 750,001.84 |
| 其他 | 506,529.01 | 648,913.43 |
| 合 计 | 4,972,244.75 | 7,553,160.19 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 合并范围内关联方款项 | 3,815,713.90 | 1年以内、1-2年 | 76.74 | |
| 重庆市电力公司沙坪坝供电局 | 保证金 | 630,001.84 | 1年以内、2-3年、5年以上 | 12.67 | 274,001.84 |
| 重庆怡之驰机械有限公司 | 其他 | 192,500.00 | 3-4年、4-5年、5年以上 | 3.87 | 124,350.00 |
| 陈秀丽 | 备用金 | 106,000.00 | 1年以内 | 2.13 | 5,300.00 |
| 陈秋菊 | 备用金 | 49,384.44 | 1年以内 | 0.99 | 2,469.22 |
| 小 计 | 4,793,600.18 | 96.41 | 406,121.06 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 | ||
| 合 计 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 | ||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 重庆旺成贸易有限公司 | 1,446,592.96 | 1,446,592.96 | ||||
| 重庆众旺机械制造有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||||
| 小 计 | 2,246,592.96 | 2,246,592.96 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 172,158,346.76 | 128,800,559.27 | 111,948,937.73 | 78,967,200.83 |
| 其他业务 | 5,360,592.59 | 3,212,561.98 | 3,538,764.25 | 1,675,513.03 |
| 合 计 | 177,518,939.35 | 132,013,121.25 | 115,487,701.98 | 80,642,713.86 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 4,693,988.42 | 3,819,573.49 |
| 物料消耗 | 1,236,021.70 | 1,266,925.88 |
| 折旧费 | 606,999.40 | 705,467.22 |
| 其 他 | 46,380.18 | 15,963.63 |
| 合 计 | 6,583,389.70 | 5,807,930.22 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 614,777.69 | 834,503.37 |
| 合 计 | 614,777.69 | 834,503.37 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,654.87 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 921,613.37 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 614,777.69 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -165,837.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 1,373,208.33 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 206,866.63 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,166,341.70 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.31 | 0.24 | 0.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.86 | 0.23 | 0.23 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 18,563,381.31 | |
| 非经常性损益 | B | 1,166,341.70 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 17,397,039.61 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 244,499,121.66 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 股东投入 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 6.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 253,780,812.32 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.31% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.86% | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 18,563,381.31 |
| 非经常性损益 | B | 1,166,341.70 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 17,397,039.61 |
| 期初股份总数 | D | 75,914,240.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 75,914,240.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.24 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.23 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
重庆市旺成科技股份有限公司董事会办公室
重庆市旺成科技股份有限公司
董事会2021年8月26日