开润股份：2021年半年度报告

安徽开润股份有限公司2021年半年度报告

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人范劲松、主管会计工作负责人刘凯及会计机构负责人(会计主管人员)俞珊珊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第17号——上市公司从事纺织服装相关业务》的披露要求

公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第三节 经营情况讨论与分析”之“十一、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 32

第五节 环境与社会责任 ...... 34

第六节 重要事项 ...... 35

第七节 股份变动及股东情况 ...... 42

第八节 优先股相关情况 ...... 48

第九节 债券相关情况 ...... 49

第十节 财务报告 ...... 53

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（三）其他有关资料。

释义

释义项 指 释义内容本公司、公司、开润股份 指 安徽开润股份有限公司上海珂润 指 上海珂润箱包制品有限公司上海骥润 指 上海骥润商务咨询有限公司上海沃歌 指 沃歌（上海）品牌管理有限公司上海丰荣 指 丰荣（上海）电子科技有限公司滁州珂润 指 滁州珂润箱包制品有限公司开润国际 指Korrun International Pte. Ltd.上海润米 指 上海润米科技有限公司上海硕米 指 上海硕米科技有限公司上海珂榕 指 上海珂榕网络科技有限公司印度珂润 指Korrun India Private Limited滁州米润 指 滁州米润科技有限公司滁州锦林 指 滁州锦林环保材料有限公司上海摩象 指 上海摩象网络科技有限公司滁州开润 指 滁州开润未来箱包制品有限公司浦润合伙 指 宁波浦润投资合伙企业(有限合伙)浦润有限 指 宁波浦润投资管理有限公司滁州达浦 指 滁州达浦出行科技有限公司滁州达润 指 滁州达润医疗科技有限公司潋润纺 指 上海潋润纺商贸有限公司合肥润康 指 合肥润康科技有限公司滁州立润 指 滁州市立润电子商务有限公司滁州润辉 指 滁州润辉医疗科技有限公司上海嘉乐 指 上海嘉乐股份有限公司印尼工厂 指 PT. Formosa Bag Indonesia和PT. Formosa Development印尼宝岛工厂 指PT. Formosa Bag Indonesia印尼宝岛物业 指PT. Formosa DevelopmentVF集团、VF 指VF 集团是全球最大的上市成衣公司之一，旗下包括Timberland、

North Face、Vans、Kipling、JanSport、Eagle Creek等知名品牌。耐克 指 全球著名的体育运动品牌，主要品牌为耐克（NIKE）戴尔 指 全球领先的笔记本电脑品牌商之一，主要品牌为戴尔（DELL）惠普 指 全球领先的笔记本电脑品牌商之一，主要品牌为惠普（HP）华硕 指 全球领先的笔记本电脑品牌商之一，主要品牌为华硕（ASUS）证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会中诚信评级 指 中诚信国际信用评级有限责任公司深交所 指 深圳证券交易所公司法 指 《中华人民共和国公司法》证券法 指 《中华人民共和国证券法》元、万元 指 人民币元、人民币万元报告期 指 2021年1月1日至2021年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 开润股份 股票代码300577股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 安徽开润股份有限公司公司的中文简称（如有） 开润股份公司的外文名称（如有）Anhui Korrun Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有）KORRUN公司的法定代表人 范劲松

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 徐耘 林德栋联系地址

上海市松江区中心路1158号21B幢16楼

上海市松江区中心路1158号21B幢16楼电话[phone] 021-57683170-1872传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）989,682,887.53

954,816,150.40

3.65%

归属于上市公司股东的净利润（元）97,073,119.24

64,377,053.86

50.79%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

84,283,485.91

58,105,172.19

45.05%

经营活动产生的现金流量净额（元）-72,724,068.29

-24,513,483.24

-196.67%

基本每股收益（元/股）

0.40

0.30

33.33%

稀释每股收益（元/股）

0.40

0.29

37.93%

加权平均净资产收益率

6.05%

6.95%

-0.90%

本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元）3,170,235,812.29

3,032,487,674.81

4.54%

归属于上市公司股东的净资产（元）1,619,799,596.13

1,580,918,245.60

2.46%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

√ 是 □ 否

支付的优先股股利

0.00

支付的永续债利息（元）

0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）

0.4042

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-2,429,322.71

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

19,182,302.47

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

986,448.43

衍生金融资产、

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,013,364.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目-439,281.33

减：所得税影响额2,602,385.53

少数股东权益影响额（税后）894,763.59

合计12,789,633.33

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务及产品

公司专注于做优质出行及生活消费品，主要经营业务为休闲包袋、旅行箱、商务包袋、服饰及相关配件等产品的研发、设计、生产和销售。公司基于对传统行业及互联网模式的深度理解，为用户提供出行及生活消费品，并将高科技融入其中，改善人们的装备和体验，同时利用强大的供应链管理能力，让产品不仅好看、好用，而且价格合适。公司按照业务模式主要分为代工制造业务和品牌经营业务，具体情况如下：

1、代工制造业务方面，公司坚持做优质客户战略，与耐克、迪卡侬、VF集团、戴尔、惠普等世界知

名品牌开展合作，产品品类涵盖运动休闲包袋、商务包袋、其他功能性软包、服装、拉杆箱等。公司通过自动化、智能化、精益管理等方式持续改善生产效率，不断巩固行业地位和竞争壁垒。公司目前在安徽滁州、印尼、印度设有生产基地，在国际贸易不确定、不稳定因素增多的背景下，完善的海外布局能够显著的提升公司产品的国际竞争力与抵御国际贸易风险能力。

2、品牌经营业务方面，公司形成了以“90分”、“小米”、“Paul Frank（大嘴猴）”的品牌矩阵，

具体情况如下：

（1）自有品牌（90分）

“90分”为公司主要自有品牌，主力价格带为400元~1000元，主要通过天猫、京东、抖音等渠道为时尚青年提供高颜值、高品质、有调性的拉杆箱、包袋、生活配件等泛出行产品，为人们的出行提供一站式解决方案。凭借强大的产品力，“90分”品牌及旗下多款产品获得了德国红点、德国IF工业设计大奖，并荣获“上海品牌”认证。

（2）合作品牌（小米）

公司与小米集团的合作主要以成本价采购/毛利分成模式，由公司负责“小米”产品的整体开发、生产和供货，“小米”品牌及商标权归属于小米集团。“小米”产品主力价格带为200元~400元，主要通过小米等电商渠道（包括小米天猫店、小米京东店、小米网、小米之家等）为年轻白领、学生等人群提供强功能性、强科技属性的拉杆箱、包袋等产品。

（3）被授权品牌（Paul Frank）

公司控股子公司上海潋润纺商贸有限公司于2020年4月获得红纺文化有限公司许可，在箱包类、伞类授权品项上独占使用PaulFrank及图形、中英文系列品牌，许可期限为2020年4月1日至2030年2月28日。“PaulFrank（大嘴猴）”产品主力价格带为300元以下，为消费者提供外观色彩丰富、性价比高的箱包类产品等。

（二）公司主要经营模式

1、研发设计模式

公司设有专门的设计研发中心，在产品研发和技术创新上围绕做好产品理念，基于对用户画像的精准理解和客群特点的深入研究，结合品牌定位完成对产品的研发设计，目前形成了自主研发设计、对外合作研发两种运作模式，在产品设计、原材料改进、自动化工艺、样品生产加工工艺、产品质量的跟踪等方面开展创新研发。

2、销售模式

（1）代工制造业务

公司代工制造业务结合市场调研情况、未来流行趋势，可以提前为客户进行年度产品规划、设计与推介，利用自身设计能力与对客户需求的深入了解以主动争取订单，部分产品也基于客户的要求进行设计、打样、报价，客户综合产品质量、产能、报价等因素确定订单规模并发出订单。公司在接到客户订单后合理安排生产与销售，基本做到以销定产。

（2）品牌经营业务

公司品牌经营业务主要针对终端用户销售出行消费品，包括产品的设计、研发、供应链管理，以及产品销售、运营、推广和客户服务等操作。公司品牌经营业务主要通过与天猫，京东，小米等电商渠道开展，也包括线下团购礼品分销等其他渠道。电商渠道主要包括以下模式：

A、电商平台扣点模式

公司在电商平台扣点模式下直接面向终端消费者，当消费者下单后，订单管理系统将显示信息并匹配发货。具体流程为消费者在第三方平台下达订单，通过第三方平台对应的第三方支付平台进行付款，消费者收到商品后在平台确认收货。当消费者进行确认或默认收货期满后，订单完成。电商平台扣点模式包括电商平台代销模式及电商平台自营模式。

B、成本价采购/毛利分成模式

小米渠道是公司品牌经营业务的销售渠道之一，公司与小米的合作主要以成本价采购/毛利分成模式。在毛利分成模式下，按照公司与小米业务合作协议及其附属协议的约定，公司按照成本价格将产品销售给小米，产品在小米的各种渠道最终实现对外销售，小米再将其产生的毛利按照双方约定比例分成。公司确认的销售收入为产品成本加毛利分成。

3、生产模式

公司生产模式主要分为自主生产模式、委外生产模式和直接采购模式。

（1）自主生产模式

自主生产模式是指由公司负责组织并实施产品市场调研、研发、设计、打样、原材料采购、批量裁剪、针车打钉、包装和验收等主要核心环节。

主要工序如下：

工序

工序

工序

工序

工序

工序

工序

工序

工序

工序

研发 设计 打样

购

批量裁剪 刺绣印花

*

针车/打钉 组装检验 包装 验收

注：根据部分产品的工艺要求，以上完整工序中的工序6存在部分委外加工的情形。

（2）委外生产模式

委外生产模式指公司完成产品市场调研、研发和设计，关键原材料由公司指定供应商并洽谈好价格、确定技术标准，或由公司集中采购原材料并裁剪配置后提供给委外供应商，制定生产制造工艺流程和品质标准后，委托供应商按照上述工艺流程和标准生产，经公司驻场检验人员验收合格后，按照公司送货指令直接发送至指定仓库。

（3）直接采购模式

直接采购模式是指公司在生产经营过程中根据客户要求采购相关鼠标、鼠标垫等电脑配件，以及部分出行配件。此种直接采购模式的销售收入占公司主营业务收入比例较小。

4、采购模式

业务部根据客户样品或设计部图纸确定销售订单，公司工程技术部根据销售订单确定产品原材料，并编制物料清单表，采购部基于物料清单表进行正式采购。在原材料入库环节，公司制定了《仓库管理制度》进行规范，原材料入库登记时一般由供应商负责将公司采购的原料运送至指定仓库，到货后核对并确认货物信息是否与相关采购合同一致，核对完成后交由公司质检人员进行来料检验，检验合格后确认入库。

5、品牌运营模式

公司品牌运营以“90分”、“小米”、“Paul Frank（大嘴猴）”为品牌矩阵，在定价区间、目标用户、渠道布局、产品调性等方面各有侧重，互有补充，有助于公司快速、有效地实现品类细分市场的拓展。

（三）业绩驱动因素

1、市场驱动

自2017年起，国务院将每年5月10日定为“中国品牌日”，旨在提高自主品牌知名度和影响力。随着国民消费水平和民族自信的日益提升，国内迎来新一轮的消费升级和国潮热，消费者从刚性生活需求向非

刚性生活需求逐步转变，从物质型消费向服务型消费转变，同时越来越多的国产品牌受到国内外消费者的青睐。一方面消费者对产品的需求不再是炫耀性需求，而更看重体验和品质，追求好看、实用、价格合适的产品，对国货的价值认同和信心显著增强，而这与公司自有品牌“90分”的产品理念高度契合，从而为公司品牌的塑造、开拓奠定了良好的基础。

2、管理及研发创新驱动

纺织制造业为劳动密集型行业，拥有较为完备的产业链配套和充足的供应链人才，这为公司与品牌的发展提供了扎实的供应链基础。在激烈的市场竞争环境下，公司通过不断推动管理创新，提高管理效率和水平。公司大力推动精益化生产管理模式及阿米巴自组织模式创新，使公司成本和管理效率均得到改善。此外，公司重视研发创新，不断引进优秀研发人才，推动产品研发设计创新，同时加强与原材料供应商的合作，共同研发致力于将科技融入产品，提升产品科技附加值。

3、深度供应链管理+互联网运营驱动

公司创始团队来自联想集团、惠普等知名IT企业，同时还引进了多名箱包行业资深优秀人才、世界500强企业人才，以及互联网行业、消费品行业、零售行业的优秀人才，打造出一支跨界团队，擅长将来自IT、互联网等行业高效、迅速、灵活的反应能力和跨界思维较好地应用到传统制造业，同时公司持续深化供应链管理，与科思创（原德国拜耳）、杜邦、日本东丽、YKK、Segway等知名供应商建立了稳定的合作关系，形成了“深度产品供应链+互联网运营”等核心竞争优势，能够针对复杂的市场环境快速反应，提高企业竞争力。

（四）行业发展阶段、特点以及公司所处的行业地位

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为纺织业。纺织业是我国传统支柱产业、重要民生产业和创造国际化新优势的产业，在国民经济中保持重要稳定地位。公司所处行业无明显的周期性、区域性或季节性，公司在纺织业细分赛道箱包等领域深耕多年，在行业内居于领先地位。

我国箱包市场整体上呈现出海量行业规模、市场占有率分散、增长潜力巨大、有影响力的自主品牌稀缺等特点。根据Euromonitor调查，国内箱包行业2013-2019年CAGR 为9.99%，显著高于全球市场增速。2019年国内箱包市场规模达到2530亿元，市场规模持续扩大。2020年疫情爆发以来，居民出行意愿下降，行业受到明显冲击。但随着疫情持续改善，预计未来行业将迎来较快恢复，并继续保持平稳增长。相较于市场成熟的发达国家，我国箱包市场高度分散，龙头集中度低，当前箱包龙头品牌市场占有率均未超过5%，还远未到存量竞争时代，未来有较大提升空间。目前我国在出行方面的人均支出仍远低于发达国家和地区，国内箱包市场相比于成熟市场具有更大的发展潜力和空间。同时，我国箱包自主品牌输出力不足，成熟大品牌稀缺，在国力和民族自信心日益提升、产业链日趋成熟的时代背景下，国产制造和自主品牌也将迎来时代机遇。

公司代工制造业务客户涵盖耐克、迪卡侬、VF集团、戴尔、惠普、华硕等世界知名品牌，拥有先进的箱包生产制造基地，获得了“世界制造业大会企业成长之星”、“世界制造业大会创新产品金奖”、“安徽省绿色工厂”等。公司品牌经营业务自2015年成立以来，凭借优异的产品力迅速放量，呈现出高速发展势头，在天猫双十一活动中，2016年取得箱类目单品销量第一名，2017年、2018年、2019年获得箱包类目品牌第一名，2020年获得拉杆箱品类第一名，旗下自有品牌“90分”被授予“上海品牌”称号，旗下多款产品获得了德国红点、德国IF工业设计大奖等国际顶尖设计奖项。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第17号——上市公司从事纺织服装相关业务》的披露要求

（一）报告期内公司经营状况

2021年上半年，全球疫情在整体形势依然严峻的基础上出现分化，部分国家防疫措施逐步放松，非聚集性的出行和场所基本开放，推动代工制造业务客户订单回暖，二季度以来东南亚疫情反弹，面对复杂的疫情形势，开润海外工厂管理层与当地政府保持密切沟通，带领团队开展疫情防控工作，扎实推进业务开展，疫情之下海外工厂持续正常运营，新建产能稳步推进。与此同时，国内生产生活秩序加快恢复，本土疫情呈总体趋缓和零星散发态势，出行市场和需求相比去年显著释放，为自有品牌业务的快速恢复提供了有力支撑。

行业来看，随着国内疫情好转，全国销售零售市场明显复苏，网上销售继续保持较快增速。根据国家统计局信息，2021年上半年，全国社会消费品零售总额211,904亿元，同比增长23%，比2019年同期增长9%，两年平均增长4.4%。其中，服装鞋帽、针纺织品类零售总额为6,738亿，同比增长33.7%。2021年上半年，全国网上零售额61,133亿元，同比增长23.2%，两年平均增长15.0%。其中，实物商品网上零售额50,263亿元，增长18.7%，两年平均增长16.5%，占社会消费品零售总额的比重为23.7%。

公司密切关注市场和消费趋势变化，代工制造端持续巩固优质客户合作，不断优化客户结构，业务订单量稳步增长；品牌经营端结合大数据和精准用户画像分析，积极研发新品，强化品牌塑造和粉丝运营，拓展抖音等新兴渠道，自有品牌实现较快增长。

报告期内，公司实现主营业务收入97,228.54万元，同比增长6.12%；实现归属于上市公司股东的净利润9,707.31万元，同比增长50.79%，公司经营状况与行业发展情况匹配。其中，公司代工制造业务及品牌经营业务经营情况如下：

（1）代工制造业务 单位：万元

2021

1-6

月

2020

1-6

月

		同比变化
营业收入

	64,044.66	62,407.06	2.62%
营业成本

46,201.90

43,508.94

6.19%

毛利率

27.86%

30.28%

-

注：本报告期的毛利率下降主要系本期执行新收入准则将属于合同履约成本的物流快递费计入成本所致。剔除前述物流快递费后，本报告期代工制造业务的毛利率为31.58%，同比增长1.3%。

（2）品牌经营业务 单位：万元

2.42%

2021年1-6月

	2021年1-6月	2020年1-6月	同比变化
营业收入

	33,183.88	29,216.41	13.58%
营业成本

23,662.51

20,093.61

17.76%

毛利率

28.69%

31.22%

-

注：本报告期的毛利率下降主要系本期执行新收入准则将属于合同履约成本的物流快递费计入成本所致。剔除前述物流快递费后，本报告期品牌经营业务的毛利率为36.65%，同比增长5.43%。

（二）代工制造业务

2021年上半年，公司代工制造业务继续坚持优质客户战略，持续巩固与耐克、迪卡侬、VF集团、戴尔等存量优质客户的合作关系，订单规模持续放量，市场地位和份额稳步提升。同时，依托优秀的精益管理和生产制造能力，公司在2020年成为VF集团旗下Kipling品牌包袋供应商的基础上，报告期内进一步拓展

成为Jansport、Eagle Creek、Dickies等知名品牌的包袋供应商，公司客户结构不断巩固优化。

公司结合订单及市场趋势，有序推进滁州产业园、印尼箱包生产基地等产能扩建项目，不断完善产能布局，夯实企业竞争优势。上半年以来，公司海外管理层克服东南亚疫情影响等不利因素，扎实推进印尼工厂运营和建设工作，并结合信息化系统，强化工厂的智能自动化管理水平，提高工厂管理效能。

在做好现有箱包制造业务的同时，公司积极开拓新品类，为企业长期发展寻找更大赛道。2020年9月，公司通过全资子公司滁州米润收购优衣库核心供应商上海嘉乐28.70%股权，切入纺织服装及面料生产制造领域。为进一步推动业务规模增长，滁州米润于2021年4月进一步收购了上海嘉乐7.2453%股权。本次交易完成后，滁州米润持有上海嘉乐35.9440%股权，公司间接持有上海嘉乐35.9440%股权，此次收购有助于公司业务开拓及长远发展。

报告期内，原材料价格和汇率出现明显波动，面对复杂形势，公司持续强化精益管理和效率提升，在做好产品和服务品质的基础上，主动和客户保持及时沟通，共同分担原材料价格上涨压力，同时灵活调整原材料采购节奏，积极运用套期保值等工具降低汇率波动影响，推动公司代工制造业务稳健运营。

（三）品牌经营业务

公司品牌经营业务坚持在做好产品的基础上，充分研判市场和流量变化，积极拓展新产品、新渠道，不断强化品牌力的塑造和提升，重视粉丝运营和流量转化。报告期内，公司自有品牌业务取得较快增长，618期间表现优异，“90分”品牌全渠道GMV同比增长260%，并取得天猫平台618单日旅行箱类目第一，京东平台旅行箱类目前五。

产品端，自有品牌“90分”结合大数据和精准用户画像分析，聚焦目标客群特点，不断打磨新品，通过强大的供应链管理能力确保产品品质、优化产品颜值，报告期内推出了全新铝框旅行箱、漫威IP联名款箱包、鲨鱼双肩包、单拉杆行李箱、软箱等产品。公司积极强化新品市场推广，努力提高新品销售占比，带动公司品牌经营业务毛利率水平向上提升（剔除合同履约成本的物流快递费后，本报告期品牌经营业务的毛利率为36.65%，同比增长5.43%）。

渠道端，“90分”开拓了抖音等新兴渠道，上线后表现良好，618期间获得抖音服饰鞋包品牌前十。同时，公司持续强化对天猫、京东、小米等存量渠道的精细化运营，取得稳步发展。自有品牌海外电商渠道通过亚马逊、eBay、境外电商平台等，在多个发达国家和发展中国家市场积极推进，市场表现亮眼。

品牌端，一方面精准跟踪流量和消费趋势，以短视频、图文、直播等多样化的方式，通过内容社交平台、私域流量等进行种草，强化与头部网红直播合作，加大品牌曝光和知名度提升，另一方面强化粉丝运营，重视拔草，努力提高品牌营销的转化。

公司于3月与漫威IP达成合作，于7月借势抖音新锐发布，联合首发漫威IP合作款七道杠旅行箱，8月借势京东新锐秒杀活动，联合首发漫威IP合作款铝框箱，线下发起“漫威真箱团”主题巴士巡游活动，在机场/高铁站发起漫威英雄快闪剧场内容，与漫威粉丝一起打造深度体验，线上配合漫威兴趣圈层达人测评种草、漫威忠粉迪士尼打卡等衍生内容，借助IP影响力充分展示新品优势，并将90分品牌与IP形成强关联记忆，让品牌和年轻消费者在更大范围进行情感沟通，实现口碑破圈。

二、核心竞争力分析

公司是一家围绕优质出行及生活场景，为用户提供完整产品解决方案的公司，目前以旅行箱和包袋为核心产品，并逐渐延展到服饰、配件等其他装备。经过多年发展，公司已拥有优秀的研发设计、产品开发、供应链整合能力，突出的精益生产制造能力，精准有效的市场推广能力，全球化的销售运营能力和电商渠道销售运营能力。公司的核心竞争优势主要体现在以下方面：

1、团队及管理优势

公司创始团队来自联想集团、惠普等知名IT企业，同时还引进了多名箱包行业资深优秀人才、世界500强企业人才，以及互联网行业、消费品行业、零售行业的优秀人才，打造出一支跨界团队。公司将IT管理理念、互联网公司的理念融合运用到箱包制造及运营中，消费品行业、零售行业、箱包制造业、IT行业与互联网等行业跨界团队多年共同经营，行业经验有效融合，将来自IT、互联网行业高效、迅速、灵活的反应能力和跨界思维较好地应用到箱包制造业。

公司产品开发和供应链团队优势突出，在公司产品品类快速扩充的情况下，对主要产品品类的研发设计、原材料、配件、工艺等精益求精，贯彻公司做高品质好产品的理念；公司拥有一支专业度与落地执行能力俱佳的品牌与市场营销团队，具备高度专业化和体系化的品牌建设能力，同时也深谙数字时代的营销新趋势，善于利用互联网营销思维和打法，精准定位，打造差异化市场竞争优势，紧紧抓住消费趋势，推动公司业务全渠道扩张和品牌及产品的推广。

2、设计及研发优势

多元化跨界的创业团队赋予了公司与生俱来的科技、创新和研发基因。公司自成立之初即重视自身设计能力，设有专门的研发设计中心，旨在通过技术创新，将科技属性融入传统产品，利用具备功能与科技属性的原材料及制造工艺与技术，着力解决用户痛点，在出行消费品领域积累了一定的研发优势。公司通过多年的培养实践，打造了一支专业的设计师队伍。公司招聘了一批海外背景的专业设计师，同时，从国

内知名设计专业院校招聘了一批服装设计及工业设计专业优秀毕业生，将其培养成为具有丰富实践经验的专业箱包产品设计师。此外，公司定期组织设计团队参加全球设计展，注重设计人员的进修深造与业务交流，进一步提升公司产品设计优势。公司高度重视研发，坚持产品自主开发，开发了一系列具有较强功能性与科技属性的产品，如智能跟随旅行箱、超轻旅行箱、即热温控羽绒服等智能化、功能性产品，并不断加大资金投入用于持续、专业的市场调研、流行趋势调研、原物料工艺调研以及国内外展会调研。公司目前已成为国家级箱包测试中心、工信部工业与信息化贯标试点企业、安徽省纺织涂层材料工程技术研究中心、安徽省两化融合试点企业，并获批设立国家级博士后科研工作站，获得了多项专利技术。公司积极践行工厂自动化战略，与供应商或高校等合作研发自动化生产设备、视觉冲床设备等，能够实现自动化裁切、零部件生产、组装等众多生产作业环节，降低劳工成本，提高生产效率，强化高质量发展，荣获了“世界制造业大会企业成长之星”、“世界制造业大会创新产品金奖”等。

3、突出的供应链管理和精益管理优势

公司拥有行业内科技属性突出的供应链体系，公司产品的核心原材料、核心配件等均来自国际知名供应商，优质资源的整合为高品质产品的生产奠定基础。公司重视供应商管理，选择价值观契合的优质供应商，与德国科思创（原德国拜耳）、美国杜邦、日本东丽、YKK、Segway等知名供应商建立了深度的合作关系，在原材料创新、工艺创新和核心配件改良方面不断向前精进，形成了稳定优质的供应商资源和供应链管理能力。

公司在行业内率先采用精益管理模式。精益管理是指充分授权给组织内员工，建立系统性的机制、不断消除经营过程中的一系列浪费，使经营过程中无用、多余的东西被精简，使经营系统能很快适应用户需求的不断变化，最终达到最好结果的一种管理方式。

公司通过精益管理，投入较少的人力、较少的设备、较短的时间和较小的场地创造出尽可能多的价值，实现产品质量更高，成本更低，交货期更短，灵活性强，团队协作性高。

4、多元化的渠道优势

公司在营销方面建立了多元化的销售渠道，在充分发挥已有渠道优势的基础上，扎实推进全渠道布局。天猫、淘宝、京东、小米网、有品、社交电商、团购礼品等渠道充分巩固已有竞争优势，抖音直播等新兴渠道发展迅速，海外渠道积极推进。整体而言，公司已建立突出的多元化渠道资源优势。

5、自有品牌优势

通过多年在研发、设计、供应链管理及对市场潮流快速把握方面的积累，公司抓住互联网和消费升级的巨大市场机遇，定位于将科技创新融入生活消费品，为更多用户提供高品质、高性价比和高科技的箱包鞋服及周边配件等出行及生活消费品，成功打造了“90分”自有品牌。公司品牌经营业务于2015年起步后快速增长，呈现出高速发展势头，在天猫双十一活动中，2016年取得箱类目单品销量第一名，2017年、2018年、2019年获得箱包类目品牌第一名，2020年获得拉杆箱品类第一名，“90分”于2018年被授予“上海品牌”称号。随着公司进一步加大对自有品牌的渠道拓展、研发以及市场推广力度，自有品牌业务持续快速发展，这将为公司综合实力的持续提升提供保障。

6、优质客户资源优势

全球知名品牌公司在选择供应商时，均有严格的资质认定标准，不仅对供应商生产规模、生产流程、品质管理、研发设计、全球业务支持和售后服务能力等有明确要求，同时对其生产安全、环保措施等亦有严格标准。该等严苛的认证条件，一方面将部分不符合条件的中小型箱包生产企业排除在外；另一方面，因认证流程复杂、认证成本较高，故一经认证合格，客户便不会轻易更换供应商。

公司已通过耐克、迪卡侬、VF、戴尔、惠普、华硕等世界知名品牌公司的认证，并与该等优质品牌客户建立起了稳定的合作关系。

7、服务全球客户的经验与能力优势

公司具备多年服务全球性客户的经验与能力。全球客户内部运营体系较复杂，其职能总部门分散于世界各地，公司具备与客户全球各职能部门进项高效沟通、交流的能力，且深谙客户运营体系，可以满足客

户复杂业务模式下的各项需求。与国际其他箱包产品企业相比，公司拥有规模化的生产基地与专业版房，可以快速设计打样，并灵活弹性地安排订单生产，能为客户提供快速、优质、高性价比产品服务。公司产品销往客户指定的多个国家，公司能针对不同地区消费者对产品的偏好需求，进行充分市场调研、产品设计、开发，并提供售后服务。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入989,682,887.53

954,816,150.40

3.65%

营业成本708,128,075.40

672,373,149.66

5.32%

销售费用

112,347,394.23

114,139,685.59

1.60%

管理费用74,158,446.14

74,387,166.75

-0.31%

财务费用12,398,686.83

-4,586,915.17

370.31%

主要原因是上年同期为汇兑收益，而本报告期为汇兑损失，以及上年下半年新增借款导致本报告期的利息支出增加所致

所得税费用8,062,700.27

12,458,279.74

-35.28%

主要原因是本期因暂时性差异而形成的递延所得税费用增加以及研发加计扣除新政策形成的当期所得税费用减少所致研发投入34,827,386.23

40,833,626.39

-14.71%

经营活动产生的现金流量净额

-72,724,068.29

-24,513,483.24

-196.67%

主要原因是本期支付的销售及推广费用增加所致投资活动产生的现金流量净额

-

-226,950,305.01

211,966,236.04

6.60%

筹资活动产生的现金流量净额

124,216,108.91

382,955,108.41

-67.56%

主要原因是本期因账面资金充足，偿还债务较多所致现金及现金等价物净增加额

-163,090,040.18

131,371,417.77

-224.14%

主要原因是本期筹资活动产生的现金流量净额减少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分产品或服务旅行箱146,537,766.40

113,849,851.77

22.31%

-22.15%

-18.99%

-3.03%

包袋694,904,131.58

500,874,452.33

27.92%

2.08%

7.00%

-3.31%

其他148,240,989.55

93,403,771.30

36.99%

72.67%

46.60%

11.20%

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第17号——上市公司从事纺织服装相关业务》的披露要求

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业纺织业989,682,887.53

708,128,075.40

28.45%

3.65%

5.32%

-1.13%

分产品旅行箱146,537,766.40

113,849,851.77

22.31%

-22.15%

-18.99%

-3.03%

包袋694,904,131.58

500,874,452.33

27.92%

2.08%

7.00%

-3.31%

其他148,240,989.55

93,403,771.30

36.99%

72.67%

46.60%

11.20%

分地区国内350,330,473.75

270,001,428.32

22.93%

-14.32%

-12.35%

-1.74%

国外639,352,413.78

438,126,647.08

31.47%

17.11%

20.25%

-1.79%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否有实体门店销售终端

□ 是 √ 否

上市公司新增门店情况

□ 是 √ 否

公司是否披露前五大加盟店铺情况

□ 是 √ 否

四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息

1、产能情况

公司自有产能状况

单位：万件

本报告期 上年同期总产能1,379.66 1,099.57产能利用率

88.45%

83.75%

在建工厂情况

滁州出行产业园、印尼产业园在建，公司将结合市场情况等因素推进产能扩建进度

滁州出行产业园、印尼产业园在建，公司将结合市场情况等因素推进产能扩建进度产能利用率同比变动超过10%

□ 是 √ 否

是否存在海外产能

√ 是 □ 否

海内 海外产能的占比

40.58%

59.42%

产能的布局 滁州、东莞 印度、印尼产能利用率

95.46%

83.66%

公司未来的海外产能扩建计划公司将根据市场情况推进海外产业园建设，扩大产能，其中印尼宝岛产业园一期规划为118条产线，预计2021年12月交付使用；产业园二期规划为120条生产线，预计2022年交付使用。

2、销售模式及渠道情况

产品的销售渠道及实际运营方式

1）品牌经营业务公司品牌经营业务主要针对终端用户销售出行消费品，包括产品的设计、研发、供应链管理，以及产品销售、运营、推广和客户服务等操作。公司品牌经营业务主要通过与天猫，京东，小米等线上销售、分销渠道开展，也包括线下团购礼品分销销售等其他渠道。A、线上销售公司线上销售主要为电商平台扣点模式。公司在电商平台扣点模式下直接面向终端消费者，当消费者下单后，订单管理系统将显示信息并匹配发货。具体流程为消费者在第三方平台下达订单，通过第三方平台对应的第三方支付平台进行付款，消费者收到商品后在平台确认收货。当消费者进行确认或默认收货期满后，订单完成。电商平台扣点模式包括电商平台代销模式及电商平台自营模式。B、分销销售公司分销销售主要包括成本价采购/毛利分成模式、线下团购礼品分销模式。公司与小米的合作主要为成本价采购/毛利分成模式。在该模式下，按照公司与小米业务合作协议及其附属协议的约定，公司按照成本价格将产品销售给小米，产品在小米的各种渠道最终实现对外销售，小米再将其产生的毛利按照双方约定比例分成。公司确认的销售收入为产品成本加毛利分成。在线下团购礼品分销模式下，按照公司与客户

销售协议及返利协议的约定，公司按照合同价格将产品销售给客户，产品在客户的各种渠道最终实现对外销售，每月及年度根据协议约定进行返利。2）代工制造业务公司代工制造业务结合市场调研情况、未来流行趋势，可以提前为客户进行年度产品规划、设计与推介，利用自身设计能力与对客户需求的深入了解以主动争取订单，部分产品也基于客户的要求进行设计、打样、报价，客户综合产品质量、产能、报价等因素确定订单规模并发出订单。公司在接到客户订单后合理安排生产与销售，基本做到以销定产。

单位：元销售渠道 营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减线上销售154,927,755.82

100,292,817.22

35.26%

73,494,112.60

51,572,432.01

-4.91%

分销销售176,911,042.59

136,332,320.15

22.94%

-33,819,402.89

-15,883,425.78

-4.83%

代加工销售640,446,634.11

462,019,000.45

27.86%

16,376,068.87

26,929,609.74

-2.42%

变化原因本报告期的毛利率下降主要系本期执行新收入准则将属于合同履约成本的物流快递费计入成本，本报告期剔除前述物流快递费后分产品渠道的毛利率情况如下：

营业收入 营业成本 物流快递费 剔除物流快递费后毛

利率

剔除物流快递费后毛利率比上年同期

增减

线上销售	154,927,755.82

100,292,817.22

			16,944,280.87	46.20%	6.03%
分销销售

136,332,320.15

176,911,042.59

9,447,747.01

28.28%

0.51%

代加工销售

640,446,634.11

462,019,000.45

23,805,419.36

31.58%

1.30%

3、销售费用及构成

本报告期 上年同期 差异%

市场平台运营费

	33,749,030.38	15,987,927.58	111.09%
职工薪酬

35,105,767.44

25,398,263.24

38.22%

市场开拓费用

23,827,455.26

-

		25,665,029.90	7.16%
物流快递费

15,066,252.60

37,696,099.08

-

		60.03%
差旅费及招待费

2,405,905.20

2,407,921.01

-

0.08%

其他

其他	2,187,168.70

-

		4,005,977.09	45.40%
折旧摊销

	1,198,433.82	992,520.55	20.75%
样品打样费

599,672.19

193,655.78

209.66%

合计	114,139,685.59

112,347,394.23

1.60%

市场平台运营费上涨111.09%，主要是因为线上销售收入上涨扩大产品销售，加大市场推广力度所致。职工薪酬上涨38.22%，主要是因为公司拓宽销售渠道，加强人才引进力度。物流快递费用下降60.03%，主要原因是执行新收入准则，将属于合同履约成本的物流快递费计入成本。其他费用下降45.40%，主要是因为公司降本增效，减少开支所致。样品打样费上涨209.66%，主要原因是新产品研发所消耗的打样费。

4、加盟、分销

加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%

□ 是 √ 否

前五大加盟商

序号 加盟商名称 开始合作时间 是否为关联方 销售总额（元） 加盟商的层级前五大分销商

序号 加盟商名称 开始合作时间 是否为关联方 销售总额（元）

5、线上销售

线上销售实现销售收入占比超过30%

□ 是 √ 否

是否自建销售平台

□ 是 √ 否

是否与第三方销售平台合作

√ 是 □ 否

单位：元平台名称 报告期内的交易金额 向该平台支付费用 退货率公司开设或关闭线上销售渠道

√ 适用 □ 不适用

渠道的名称 主营品牌 主要产品类别 渠道状态 关闭的具体原因

开业时间

开店期间经营情况抖音 90分 箱、包 开设

2021年05月05日

良好拼多多 90分 箱、包 开设

2021年05月27日

良好说明对公司当期及未来发展的影响

公司持续强化与线上电商渠道的合作，报告期内开拓了抖音等渠道，上线后表现良好。

、代运营模式

是否涉及代运营模式

□ 是 √ 否

7、存货情况

存货情况主要产品 存货周转天数 存货数量（万件） 存货库龄

存货余额同比增减

情况

原因

箱包

18.82%

因销售情况转好，公

司进行备货存货跌价准备的计提情况

2020年12月31日 本期增加金额 本期减少金额 2021年6月30日

计提 其他 转回或转销 其他

项目

库存商品

10,625,547.27

682,585.56

-	2,208,970.27

		-	9,099,162.56
原材料

1,198,822.68

-

-	290,686.29

-	908,136.39

合计

11,824,369.95

682,585.56

-	2,499,656.56

-	10,007,298.95

加盟或分销商等终端渠道的存货信息

8、品牌建设情况

公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品

□ 是 √ 否

涉及商标权属纠纷等情况

□ 适用 √ 不适用

9、其他

公司是否从事服装设计相关业务

□ 是 √ 否

公司是否举办订货会

□ 是 √ 否

五、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益237,023.79

0.24%

主要系处置交易性金融资产而取得的收益

否公允价值变动损益

749,424.64

0.77%

主要系本年交易性金融资产的价值变动

否资产减值-3,617,673.83

-3.71%

系本年固定资产减值损失 否营业外收入179,475.86

0.18%

系本年收到的与经营不相

关的补偿款

否营业外支出1,192,840.27

1.22%

系本年支付的与经营不相关的补偿款

否资产处置收益-2,429,322.71

-2.49%

系本期处置长期资产产生否

的损失其他收益19,182,302.47

19.65%

系本期与日常经营相关的

政府补助

否

六、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金885,106,148.90

27.92%

1,053,208,543.99

34.73%

-6.81%

主要系投资支付的现金增加所致应收账款366,226,414.83

11.55%

383,472,550.02

12.65%

-1.10%

主要系本期回款速度加速合同资产9,360,576.63

0.30%

12,342,984.68

0.41%

-

0.11%

存货479,288,961.19

15.12%

389,095,183.32

12.83%

2.29%

主要系疫情影响减小，订单增长，备

货增加所致投资性房地产72,864,383.45

2.30%

71,128,332.95

2.35%

-0.05%

长期股权投资532,336,858.49

16.79%

426,538,198.71

14.07%

2.72%

主要系本期追加投资上海嘉乐所致固定资产229,230,783.55

7.23%

223,039,968.43

7.36%

-0.13%

在建工程59,450,068.63

1.88%

37,132,419.39

1.22%

0.66%

使用权资产20,168,024.53

0.64%

0.00%

0.64%

主要系本期适用新租赁准则短期借款544,440,674.83

17.17%

496,020,053.53

16.36%

0.81%

合同负债36,752,447.98

1.16%

48,197,729.72

1.59%

-0.43%

长期借款125,933,212.35

3.97%

1,032,086.35

0.03%

3.94%

主要系改善贷款结构，增加中长期借

款租赁负债9,672,842.60

0.31%

0.00%

0.31%

主要系本期适用新租赁准则

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体

内容

形成原因

资产规模 所在地

运营模

式

保障资产安全性的控制措

施

收益状况

境外资产占公司净资产

的比重

是否存在重大减值风险KorrunInternationalPte.Ltd.

设立135,139,586.06新加坡 子公司

内控管理，保障资产安全

48,385,112.66

公司派驻综合管理、财务、人事等方面的精干团队，保障业务的维护和开拓，健全

8.11%

否

PT. FormosaBagIndonesia 和PT. FormosaDevelopment

收购269,820,176.51

印度尼西亚

子公司

内控管理，保障资产安全

15,229,652.91 16.18%

公司派驻综合管理、财务、人事等方面的精干团队，保障业务的维护和开拓，健全

否

3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价

值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动 期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

75,926,712.33

57,575.32

150,000,000.0

125,000,000.0

100,984,287.6

2.衍生金

融资产

140,363.37

140,363.37

金融资产小计

75,926,712.33

57,575.32

140,363.37

150,000,000.0

125,000,000.0

101,124,651.0

其他非流动金融资产

4,410,703.51

20,106,081.00

30,000,000.00

54,516,784.51

上述合计80,337,415.84

20,163,656.32

140,363.37

180,000,000.0

-125,000,000.

155,641,435.5

金融负债

0.00

0.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末货币资金中受限的银行承兑汇票保证金18,907,110.57元，信用证保证金9,000,000.00元，借款质押金6,647,619.29元，以及应收账款20,000,000.00元质押用于授信。

七、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

161,000,000.00

296,208,108.08

-45.65%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

被投资公司名

称

主要业务投资方

式投资金额持股比例资金来源合作方

投资期限产品类型

截至资产负债表日的进展情况

预计收益本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期（如有）

披露索引（如有）

上海嘉乐股份有限公司

服装及面料的生产制造

收购

90,000,

000.00

7.2453%

自有资金无 长期

服装及面料

已完成相关股权的交割

-- 219,830.15

否

2021年04月29日

www.cninfo.com.cn（2021-057）合计-- --

90,000,

000.00

-- -- -- -- -- -- -- 219,830.15

-- -- --注：报告期内，公司全资子公司滁州米润以自有资金人民币9000万元收购上海嘉乐7.2453%股权，上述投资盈亏为该笔投资对应的收益。本次收购完成后，滁州米润持有上海嘉乐35.9440%股权。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元募集资金总额87,596.2

报告期投入募集资金总额3,390.46

已累计投入募集资金总额30,756.91

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

0.00%

募集资金总体使用情况说明截至2021年6月30日，公司公开发行可转换公司债券募集资金总额217,304,584.89元，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币97,064,628.70元，扣除银行手续费后累计收到利息收入和投资理财产品的收益4,734,515.22

尚未到期的理财产品20,000,000.00元，募集资金专户余额合计为104,974,471.41元。截至2021年6月30日，公司向特定对象发行募集资金总额658,657,373.25元，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币210,504,527.80元，扣除银行手续费后累计收到利息收入和投资理财产品的收益3,315,255.89元，购买的尚未到期的理财产品80,000,000.00元，确认汇兑损益-14,354.99元，募集资金专户余额合计为371,453,746.35元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变

更)

募集资金承诺投资

总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入

金额(2)

截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)

元，购买的

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目滁州米润科技有限公司优质出行软包制造项目

否15,040.46

15,040.46

2,190.01

3,005.16

19.98%

2022年01月31日

不适用 否补充流动资金-可转债

否6,690

6,690

6,701.3

100.17%

不适用 否印尼箱包生产基地 否29,308.04

29,308.04

1,190.9

1,190.9

4.06%

2022年10月31日

不适用 否滁州米润科技有限公司时尚女包工厂项目

否11,711.54

11,711.54

0.00%

2022年10月31日

不适用 否

安徽开润股份有限公司信息化建设项目

否4,996.16

4,996.16

9.55

9.55

0.19%

2023年10月31日

不适用 否补充流动资金-向特定对象发行股票

否19,850

19,850

19,850

100.00%

不适用 否承诺投资项目小计-- 87,596.2

87,596.2

3,390.46

30,756.91

-- --

-- --超募资金投向无

合计-- 87,596.2

87,596.2

3,390.46

30,756.91

-- -- —

—

-- --

未达到计划进度或预计收益的情况和

原因（分具体项目）

“滁州米润科技有限公司优质出行软包制造项目”投资使用进度较慢，主要系该项目于疫情前规划设计，后疫情对市场产生一定影响，为提高募集资金使用效率，避免资产闲置，公司结合实际情况调整

投资节奏。

效率，避免资产闲置，公司结合实际情况调整投资节奏。

“滁州米润科技有限公司时尚女包工厂项目”投资使用进度较慢，主要系受疫情变化影响，市场需求

有所放缓，公司募集资金使用更为审慎，投资节奏有所调整。

调整投资节奏。项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用

“安徽开润股份有限公司信息化建设项目”投资进度较慢，主要系受疫情变化及市场情况影响，公司超募资金的金额、用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

不适用

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用

项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用

尚未使用的募集资截至2021年6月30日，尚未使用的募集资金中10,000

超募资金的金额、用

万元用于购买理财产品，其他募集资金存放在

金用途及去向 公司的募集资金专户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

2021年1-6

用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金来

源

委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额

月，公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使

逾期未收回理财已

计提减值金额银行理财产品 募集资金10,000

5,000

券商理财产品 募集资金5,000

5,000

合计15,000

10,000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

九、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润上海润米科技有限公司

子公司

产品设计研发销售、电子商务等

10,309,278

418,778,398.

-42,825,704.

185,043,370.

-37,341,77

7.24

-28,432,687.88

沃歌（上海）

品牌管理有限公司

子公司

产品设计研发销售、电子商务等

10,000,000

142,168,051.

-3,489,979.2

153,680,428.

-10,791,72

9.31

-10,688,813.97

PT FormosaBagIndonesia

子公司

箱包等产品的研发、生产经营及销售

139,320,931

295,249,902.

237,369,927.

190,921,809.

18,623,937

.37

14,371,602.55

KorrunInternationalPTE.LTD

子公司 进出口业务11,078,395

378,956,203.

135,139,586.

404,177,148.

58,269,065

.60

48,385,112.66

宁波浦润投资合伙企业(有限合伙)

子公司

实业投资、投资管理

不适用

154,121,325.

142,336,663.

0.00

37,896,291

.64

37,896,291.64

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响滁州市立润电子商务有限公司 新设 推进公司战略实施主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司面临的风险和应对措施

1、客户集中度较高的风险

报告期内公司客户集中度相对较高。虽然公司与主要客户之间形成了长期稳定的合作关系，但如果公司与主要客户的合作发生变化，或主要客户的经营情况不利，从而降低对公司产品的采购，将可能对公司的盈利能力与业务发展造成不利影响。针对该风险，公司一是要深化与老客户的合作，维持客户稳定。二是要继续加大业务拓展力度，不断开拓新客户。三是进一步加强自有品牌业务板块的发展，大力扩充品类、拓展渠道、加速裂变产生新品牌。

2、原材料价格波动与劳动力成本上升风险

原材料价格的波动将使公司产品原材料成本出现不确定性，进而影响企业的盈利能力。同时，公司为劳动密集型行业，国内劳动力成本的持续上涨将对公司盈利造成一定影响。针对此风险，公司一方面将加强成本管理，提升管理效率；另一方面，公司已在劳动力成本相对廉价的印度、印尼布局生产基地。这将有助于降低公司的整体劳动力成本。

3、经营规模扩张带来的管控风险

随着业务规模的扩大和产品种类的丰富，公司机构、生产线和人员不断增加，公司面临进一步建立更加规范的内控制度、决策机制、成本管控、运营管理机制等一系列挑战。如果公司的经营管理水平不能满足公司规模扩大后的要求，将对公司的盈利能力造成影响。针对此风险，公司将继续完善内部治理体系建设，优化法人治理结构，创新管理体制，提高公司整体管理水平，适应公司快速发展的要求。

4、汇率波动的风险

近年来，人民币汇率波动渐趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。如未来人民币升值，将对公司出口业务的开拓与经营业绩造成一定影响。为此，公司将积极采取相应措施，加强资金筹划与管理，规避汇率波动风险。

5、品牌运营风险

国内箱包市场竞争激烈，市场集中度分散，如公司不能持续提升自有品牌影响力，或将会对品牌经营业务的产品销售带来不利影响。为此，公司将以市场需求为导向，强化品牌塑造，创新营销形式，持续提升品牌的美誉度和影响力。

6、新冠肺炎疫情进一步在全球蔓延的风险

截至本报告出具之日，新冠肺炎疫情在全球多个国家和地区蔓延。受新冠肺炎疫情影响，居民出行频率及消费金额呈现下降态势，如新冠肺炎疫情进一步蔓延，将对公司产品的销售以及海外订单产生不利影响。针对此风险，公司将密切关注疫情情况，在做好疫情防控的同时，积极开展工作部署，努力降低疫情带来的不利影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时

间

接待地

点

接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及

提供的资料

调研的基本情况索引2021年01月21日

通讯方式

电话沟通

机构

兴业证券、中庚基金、安邦资产、中银基金、长城财富、国寿养老、中意资产、前海太行、中华联合保险、招商银行研究院、上海宁泉资产、上汽颀臻

上海嘉乐情况、品牌经营业务与代工制造业务的关联、品牌营销业务的开展情况、未来发展规划等

www.cninfo.com.cn《开润股份:2021年1月21日投资者关系活动记录表》2021年03月16日

通讯方式

电话沟通

机构

人保养老、上海焱牛投资、太平资产、西部利得

2020年经营情况、财务数据及未来规划、品牌营销、新

www.cninfo.com.cn《开润股份:2021年3月

基金、相聚资本、湘财基金、易方达基金、中欧基金、东方阿尔法基金、

客户拓展等 16日投资者关

系活动记录表》（1）

2021年03月16日

通讯方式

电话沟通

机构

广州市玄元投资、深圳丰岭资本、淳厚基金、深圳市中泓汇富资产、上海理凡投资、三亚鸿盛资产、凯石基金、开源证券、上海标朴投资、长江养老、安邦资产、招银理财、西藏源乘投资、嘉合基金、华安基金、上海壹德资产、深圳市前海登程资产、成都火星资产、北大方正人寿保险、上海君犀投资、上海宁泉资产、上海聆泽投资、上海肇万资产、中信证券、九泰基金、上海明河投资、上海利檀投资、天津易鑫安资产、上海德邻众福投资、海宁拾贝投资、国联安基金、东方证券、北京市星石投资、深圳前海精至资产、湘财基金、星泰投资、德邦证券资产、中意资产、国新投资、诺德基金、深圳前海三略资产、宁波彩霞湾投、金元顺安基金、深圳前海旭鑫资产、上海趣时资产、Goldman Sachs AssetsManagement (HK) Ltd

、华泰保兴基金、上海综艺

控股、汇安基金、新华资产、上海混沌投资、深圳悟空投资、中银基金、方正富邦基金管理有限

华泰资产管理有限公司、兴银基金、华宝基金、中国守正基金、平安基金、深圳市榕树投资、国君资管、太平洋证券、兴业银行、易方达基金、广州金控资产、上海丹羿投资管理、金鹰基金

2020年经营情况、信息化建设、品牌营销及规划等

www.cninfo.com.cn《开润股份:2021年3月16日投资者关系活动记录表》（2）

2021年03月16日

通讯方式

电话沟通

机构

天风证券、大家资产、Cyber Atlas Capital、天弘

公司、汇安基金、中兵财富资产、红塔红土基金、

基金、国投瑞银基金、中润投资、上海标朴投资、

晨燕资产、上海金历投资、Teng Yue Partners, LP

2020年经营情况、疫情影响、品牌营销及规划等

www.cninfo.com.cn《开润股份:2021年3月16日投资者关系活动记录表》（3）

2021年04月29日

通讯方式

电话沟通

机构

长江证券、方正富邦、中信资管、英大证券、中泰资管、仙湖投资、上海尚雅投资、上海易正朗投资、前海人寿保险、东方证券、鹏华基金、农银汇理、中英人寿保险、九泰基金、暖流资产、嘉合基金、上海中润投资、明河投资、长江养老保险、玄卜投资、上海标朴投资、火星资产、湘财基金、上海利檀投资、盛笃投资、上海顶天投资、上海宁泉资产、华商基金、北京塔基资产

2021年一季度报告、公司经营情况

www.cninfo.com.cn《开润股份:2021年4月29日投资者关系活动记录表》2021年04月30

通讯方式

电话沟通

机构

申万宏源、进门财经、世纪投资、富国基金、上海睿亿投资、承泽资产、农银汇理基金、中信证

2021年一季度报告、公司经营情况

www.cninfo.com.cn《开润股

日 券、青沣资产 份:2021年4月

30日投资者关系活动记录表》

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2021年第一次临时股东大会

临时股东大会

61.99%

2021年02月25日 2021年02月26日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn（2021-022）2020年度股东大会 年度股东大会

65.17%

2021年04月06日 2021年04月07日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn（2021-045）2021年第二次临时股东大会

临时股东大会

64.95%

2021年05月17日 2021年05月18日

具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn（2021-069）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因刘凯 财务总监 聘任 2021年05月14日

公司于2021年5月14日召开第三届董事会第二十四次

会议，审议通过《关于变更公司高级管理人员的议案》，同意聘任刘凯先生为公司财务总监，自本次董事会审议

通过之日起至第三届董事会届满为止。刘甜甜 监事 被选举 2021年05月17日

公司于2021年5月17日召开2021年第二次临时股东

大会，审议通过《关于补选公司监事的议案》，同意选举刘甜甜女士为公司监事，任期自公司股东大会审议通

过之日起至第三届监事会任期届满之日止。段会阳 财务总监 离任 2021年05月14日

公司于2021年5月14日召开第三届董事会第二十四次

会议，审议通过《关于变更公司高级管理人员的议案》，同意聘任刘凯先生为公司财务总监，自本次董事会审议通过之日起至第三届董事会届满为止，段会阳先生不再

担任公司财务总监职务。蔡刚 监事 离任 2021年05月17日

个人原因

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

（一）2017年限制性股票激励计划

1、2021年4月28日，公司召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十七次会议，并于2021年5

月17日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定对14名因离职不再具备激励资格的激励对象全部已授予但尚未解锁的限制性股票合计50,364股进行回购注销。其中，首次授予的限制性股票涉及10人，共48,116股，每股15.033元；预留的限制性股票涉及4人，共2,248股，每股16.903元。具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn（2021-054）。

2、2021年6月9日，公司召开第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关

于调整回购注销部分限制性股票价格的议案》，鉴于公司实施了2020年度权益分派，公司首次授予的限制性股票回购价格由15.033元/股调整为14.9280005元/股，预留的限制性股票回购价格由16.903元/股调整为

16.7980005元/股。具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn（2021-085）。

3、2021年6月22日，公司召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，并于2021年7

月9日召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第三个解除限售期、首次授予的限制性股票第四个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，决定对2017年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第三个解除限售期、首次授予的限制性股票第四个解除限售期107名员工因业绩考核未达到解除限售条件合计325,599股限制性股票进行回购注销。其中，预留部分的员工21人，涉及限制性股票52,082股，回购价格为16.7980005元/股；首次授予的员工86人，涉及限制性股票273,517股，回购价格为14.9280005元/股。具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn（2021-088）。

（二）第四期员工持股计划

2021年6月22日，公司召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，并于2021年7月9日召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<安徽开润股份有限公司第四期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第四期员工持股计划相关事宜的议案》等，同意实施公司第四期员工持股计划，此次员工持股计划参与员工总人数不超过24人，股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，股票数量389,283股，具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

第五节 环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产经

营的影响

公司的整改措施无 无 无 无 无 无参照重点排污单位披露的其他环境信息无未披露其他环境信息的原因

公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在生产基地安装布置了太阳能板，绿色电能助力节能减排；对工厂及周边环境情况进行定期监督检查，积极组织植树造林等社会公益活动，努力推进环境保护和优化工作。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第17号——上市公司从事纺织服装相关业务》的披露要求报告期内公司环保合规情况公司始终重视环境保护，积极践行社会责任，公司及子公司均不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况

（1）强化公司透明度，切实维护投资者合法权益

公司坚持“依法治企”原则，严格按照法律法规开展信息披露工作，通过线上投资者热线接待、邮箱、官网，以及线下现场机构调研、反路演、股东大会设置提问环节等多种方式，向资本市场传递上市公司信息，持续强化上市公司透明度建设，维护广大股东的知情权，保障广大投资者的合法权益。

（2）夯实组织体系建设，营造尊重人才良好氛围

报告期内，公司组织了“十年陈”主题活动，致敬老员工的坚守和付出，开润印尼制造基地在穆斯林传统节日“开斋节”举行了盛大的慰问活动，为4000多名员工送去节日慰问礼盒。公司在尊重和维护员工个人权益的基础上，以人为本，把人才战略作为公司发展的重点，为员工提供各种培训和晋升机会，并不断加强企业文化建设，提升组织治理体系建设，推动人才梯队的可持续化发展，持续为员工营造良好的工作、生活环境。

（3）主动联结各方资源，助力偏远乡村教育建设

公司于2020年底与安徽定远县政府共同捐赠首批6间用于素养教育的“梦想中心”，帮助偏远乡村孩子实现教育梦想，捐赠的“梦想中心”分别位于定远县藕塘小学、胜利学校、连江学校、桑涧小学、实验小学和吴圩小学，由上海真爱梦想公益基金会提供课程、教师培训等为期五年服务。报告期内“梦想中心”有效助力了偏远乡村教育建设。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型

承诺内容

承诺时间

承诺期限

履行情况

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

财通基金管理有限公司;曹铸;长江养老保险股份有限公司;成都富森美家居股份有限公司;杜文辉;广发基金管理有限公司;广西御万商务咨询有限公司;华

菱津杉（天津）产业投资基金合伙企业（有限合伙）

;锦绣中和（天津）投资管理有限公司;九泰基金管理有限公司;林茂松;上海富善投资有限公司;上海国泰君安证券资产管理有限公司;上汽颀臻(上海)资产管理有限公司;易方达基金管理有限公司;中信证券股份有限公司

股份限售承诺

向特定对象发行股票新增股份上市之日起6个月内不得转让

2020年11月23日

6个月 履行完毕

菱津杉（天津）产业投资基金合伙企业（有限合伙）

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行

是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）反担保

情况（如有）

担保

期是否履行完毕是否为关联方担保

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期是否履行完毕

是否为关联方担保

上海润米

2019年03月01日

40,000

2019年03月20日

7,000

连带责任担保

无 无 4年 是 否

上海润米

2018年09月15日

5,000

2018年10月19日

5,000

连带责任担保

无 无 5年 否 否

上海润米

2019年03月01日

40,000

2019年10月11日

6,000

连带责任担保

无 无 3年 否 否

滁州米润

2019年03月01日

5,000

2019年10月12日

3,000

连带责任担保

无 无

债务到期日后2年

是 否

上海润米

2019年03月01日

40,000

2019年08月15日

5,000

连带责任担保

无 无

至2022年12月31日

否 否

滁州达浦

2020年03月18日

5,000

2020年05月28日

3,000

连带责任担保

无 无

债务到期日后6个月

否 否

滁州达浦

2020年03月18日

5,000

2020年06月11日

1,000

连带责任担保

无 无

债务到期日后2年

否 否Korrun India Private2020年035,664

2020年3,540

连带责任担无 无债务是 否

Limited月18日 04月08

日

保 到期

日后6个月Korrun InternationalPte. Ltd

2020年03月18日

14,159

2020年04月08日

7,079.5

连带责任担保

无 无

债务到期日后6个月

否 否

Korrun InternationalPte. Ltd

2020年03月18日

14,159

2020年06月10日

4,247.7

质押 存单 无

2020年6月10日-2022年6月10日

否 否

上海润米

2020年03月18日

40,000

2020年05月12日

4,000

连带责任担保

无 无 4年 是 否

滁州米润

2020年03月18日

15,000

2020年08月10日

连带责任担保

无 无 1年 否 否

上海润米

2020年03月18日

40,000

2020年08月24日

5,000

连带责任担保

无 无 4年 否 否

滁州锦林

2020年03月18日

6,000

2020年09月14日

1,800

连带责任担保

无 无 2年 否 否

上海润米

2020年10月15日

10,000

2021年02月01日

5,000

连带责任担保

无 无

债务到期日后3年

否 否

滁州米润

2021年02月09日

40,000

2021年03月12日

6,500

连带责任担保

无 无

债务到期日后2年

否 否

滁州米润

2021年02月09日

40,000

2021年04月08日

3,000

连带责任担保

无 无

债务到期日后3年

否 否

滁州达浦

2021年02月09日

20,000

2021年04月07日

2,000

连带责任担保

无 无

债务到期日后3年

否 否

Pte.Ltd

2021年02月09日

26,000

Korrun International

2021年04月20日

6,528.8

连带责任担保

无 无

债务已完全履行并清偿为止

否 否

滁州达浦

2021年02月09日

20,000

2021年04月27日

5,000

连带责任担保

无 无

债务到期日后3年

否 否

滁州达浦

2021年02月09日

20,000

2021年04月27日

2,400

连带责任担保

无 无

债务到期日后3年

否 否

滁州米润

2021年02月09日

40,000

2021年06月04日

连带责任担保

无 无

主合同期限届满后一年

否 否

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

168,250

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

30,628.8

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

280,309

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

69,056

子公司对子公司的担保情况

担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生

日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情

况（如有）

担保期是否履行完毕

是否为关联方担保

PT.Formosa BagIndonesia

2019年03月01日

1,340

2019年07月29日

连带责任担保

无 无

债务到期日后2年否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）

1,340

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

168,250

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

30,628.8

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

281,649

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

69,126

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

42.68%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D

）

）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

51,200

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F）51,200

采用复合方式担保的具体情况说明公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第17号——上市公司从事纺织服装相关业务》的披露要求公司是否存在为经销商提供担保或财务资助

□ 是 √ 否

3、日常经营重大合同

单位：

合同订立公司方名称

合同订立对

方名称

合同总金额

合同履行的

进度

本期确认的销售收入金

额

累计确认的销售收入金额

应收账款回款情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变

化

是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

135,831,230

56.55%

-24,720,107

-24,720,107

111,111,123

46.26%

1、国家持股

2、国有法人持股

1,015,228

0.42%

-1,015,228

-1,015,228

3、其他内资持股

133,800,774

55.71%

-22,689,651

-22,689,651

111,111,123

46.26%

其中：境内法人持股

3,045,684

1.27%

-3,045,684

-3,045,684

境内自然人持股115,475,673

48.08%

-4,364,550

-4,364,550

111,111,123

46.26%

4、外资持股

1,015,228

0.42%

-1,015,228

-1,015,228

其中：境外法人持股

境外自然人持股1,015,228

0.42%

-1,015,228

-1,015,228

二、无限售条件股份

104,355,683

43.45%

24,698,479

24,698,479

129,054,162

53.74%

1、人民币普通股

104,355,683

43.45%

24,698,479

24,698,479

129,054,162

53.74%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数

240,186,913

100.00%

-21,628

-21,628

240,165,285

100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2021年2月18日，公司在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成了22,737股离职人员限制性股票的

回购和注销登记手续。

2、2021年5月24日，公司向特定对象发行股票22,792,104股上市流通。具体内容详见巨潮资讯网

www.cninfo.com.cn（2020-072）。

3、2021年上半年，共有333张“开润转债”完成转股（票面金额共计33,300元人民币），合计转为1,109股

“开润股份”股票。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、2020年11月16日，公司召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十一次会议，并于2020年12

月4日召开公司2020年第七次临时股东大会，审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定对15名因离职不再具备激励资格的激励对象全部已授予但尚未解锁的限制性股票合计22,737股进行回购注销。具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn（2020-181）。

2、经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽开润股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证

监许可[2020]2443号）同意，公司向特定对象发行股票，并按照报送深圳证券交易所的申报文件和发行方案实施。

3、经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽开润股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证

监许可[2019]2577号）核准，公司于2019年12月26日公开发行可转换公司债券2,230,000张。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

1、2021年2月18日，公司在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成了22,737股离职人员限制性股票的

回购和注销登记手续。

2、2021年5月24日，公司向特定对象发行股票22,792,104股上市流通。

3、2021年上半年，共有333张“开润转债”完成转股，合计转为1,109股“开润股份”股票。

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2020年12月28日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施股权激励或员工持股计划。本次回购资金总额不低于人民币1,500万元（含）且不超过人民币3,000万元（含），回购股份价格不超过人民币40元/股（含），本次回购实施期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。具体内容详见公司于2020年12月29日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的《关于回购公司股份方案的公告》（2020-199）。鉴于公司实施了2020年度权益分派方案，公司股份回购方案的回购价格由不超过人民币40.00元/股（含）调整为不超过人民币39.90元/股（含）。具体内容详见公司于2021年6月2日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的《关于2020年度权益分派实施后调整回购公司股份价格上限的公告》（2021-078）。截至2021年6月30日，公司累计通过股票回购专用账户以集中竞价方式实施回购公司股份741,074股，占公司总股本的0.31%，最高成交价为26.50元/股，最低成交价为23.26元/股，成交总金额为18,362,798.31元，本次回购符合公司回购股份方案及相关法律法规的要求。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司将离职员工已获授但尚未解锁的全部限制性股票22,737股进行回购注销，可转换公司债券合计转股为1,109股，公司总股本由期初的240,186,913股减少至期末的240,165,285股，每股收益和每股净资产受到影响，相关数据可见本报告第二节“公司简介和主要财务指标”之第四小节“主要会计数据和财务指标”部分。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售

股数

本期增加限售股数

期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期范劲松100,219,226

100,219,226

高管锁定股

每年解禁所持公司股份的25%高晓敏6,075,000

1,059,600

5,015,400

高管锁定股

每年解禁所持公司股份的25%钟治国2,430,000

532,500

1,897,500

高管锁定股

每年解禁所持公司股份的25%范风云1,215,000

1,215,000

高管锁定股

每年解禁所持公司股份的25%范丽娟1,215,000

1,215,000

高管锁定股

每年解禁所持公司股份的25%丁丽君1,252,665

313,166

939,499

高管锁定股（任期

届满前离任）

每年解禁所持公司股份的25%

蔡刚243,000

243,000

高管锁定股（任期届满前离任，且截

至2021年6月30日离任未超过6个月）

离任后半年内不得

公司股份的25%

张溯135,691

				减持，每年解禁所持

135,691

限制性股票激励

解除限售条件未成

就，目前正在办理注

销手续杨继栋25,551

25,551

限制性股票激励

解除限售条件未成

就，目前正在办理注

销手续刘志欣21,092

21,092

限制性股票激励

解除限售条件未成

就，目前正在办理注

销手续

其他限售股东22,999,005

22,814,841

184,164

限制性股票激励、

高管锁定股

限制性股票激励解

目前正在办理注销

手续；高管锁定股每

年解禁所持公司股

份的25%合计135,831,230

24,720,107

111,111,123

-- --

注：上述限售股份数量为中国登记结算有限责任公司深圳分公司登载数据。范劲松先生在首次公开发行时

承诺：“在锁定期满后两年内进行股份减持的，第二年减持股份数量不超过发行人总股本的10%”。

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数6,970

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8

）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份

数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量范劲松 境内自然人

55.64%

133,625,635

100,219,226

33,406,409

质押30,710,000

高晓敏 境内自然人

2.78%

6,687,200

5,015,400

1,671,800

质押3,599,900

香港中央结算有限公司

境外法人

2.38%

5,721,456

-1,033,621

5,721,456

#深圳悟空投资管理有限公司－悟空蓝海源饶6号私募证券投资基金

其他

2.01%

4,837,694

4,837,694

全国社保基金四零四组合

其他

1.43%

3,433,535

3,433,535

国泰君安证券资管－建设银行－国泰君安君得鑫两年持有期混合型集合资产管理计划

其他

1.27%

3,046,504

2,189,488

3,046,504

招商银行股份有限公司－鹏华新兴产业混合型证券投资基金

其他

1.16%

2,788,387

-700,000

2,788,387

钟治国 境内自然人

1.05%

2,530,000

1,897,500

632,500

成都富森美家境内非国有

0.85%

2,030,456

2,030,456

居股份有限公司

法人财通基金－中兵财富资产管理有限责任公司－财通基金中兵2号单一资产管理计划

其他

0.85%

2,030,456

2,030,456

上述股东关联关系或一致行动的说明

范劲松为公司实际控制人，高晓敏、钟治国为公司现任董事及高管，上述股东不存在关联关系或一致行动关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量范劲松33,406,409

人民币普通股

33,406,409

香港中央结算有限公司5,721,456

人民币普通股

5,721,456

#深圳悟空投资管理有限公司－悟空蓝海源饶6号私募证券投资基金

4,837,694

人民币普通股

4,837,694

全国社保基金四零四组合3,433,535

人民币普通股

3,433,535

国泰君安证券资管－建设银行－国泰君安君得鑫两年持有期混合型集合资产管理计划

3,046,504

人民币普通股

3,046,504

招商银行股份有限公司－鹏华新兴产业混合型证券投资基金

2,788,387

人民币普通股

2,788,387

成都富森美家居股份有限公司

2,030,456

人民币普通股

2,030,456

财通基金－中兵财富资产管理有限责任公司－财通基金中兵2号单一资产管理计划

2,030,456

人民币普通股

2,030,456

上海浦东发展银行股份有限公司－易方达创新未来18个月封闭运作混合型证券投

1,984,433

人民币普通股

1,984,433

资基金基本养老保险基金一二零三组合

1,955,216

人民币普通股

1,955,216

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

范劲松为公司实际控制人，未知前10名

公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

√ 适用 □ 不适用

一、企业债券

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

√ 适用 □ 不适用

1、公司债券基本信息

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率

还本付息方

式

交易场所

安徽开润股份有限公司可转换公司债券

开润转债123039

2019年12月26日

2019年12月26日

2025年12月25日

221,725,90

0.00

第一年0.5%

第二年0.7%

，

第三年1.2%

第四年1.8%

，

第五年2.3%

第六年2.8%

。

采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息。

深圳证券交易所

投资者适当性安排（如有）

中华人民共和国境内持有深交所证券账户的社会公众投资者，包括：自然人、法人、

证券投资基金以及符合法律法规规定的其他投资者（法律法规禁止购买者除外）。适用的交易机制 公开发行的可转换公司债券交易机制是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施

否逾期未偿还债券

□ 适用 √ 不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

√ 适用 □ 不适用

开润转债投资者可以在特定时间转股并有回售条款，发行人可以调整转股价格并存在向下修正条款、赎回条款。报告期内执行情况：

鉴于公司股票存在连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于“开润转债”当期转股价格85%的情形，公司于2021年2月25日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。同日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过《关于向下修正“开润转债”转

股价格的议案》，同意将“开润转债”的转股价格向下修正为30.00元/股，修正后的转股价格自2021年2月26日起生效。因公司实施2020年度利润分配方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转债发行的有关规定，“开润转债”的转股价格调整为29.90元/股，调整后的转股价格自2021年6月1日起生效。

、报告期内信用评级结果调整情况

□ 适用 √ 不适用

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影

响

□ 适用 √ 不适用

三、非金融企业债务融资工具

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

√ 适用 □ 不适用

1、转股价格历次调整情况

1、根据有关法律法规和《公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）

的相关规定，公司发行的“开润转债”自2020年7月2日起可转换为公司股份，初始转股价格为人民币33.34元/股

2、因公司实施2019 年度利润分配方案，以公司总股本217,414,785 股为基数，每10股派发现金股利人

民币1.17 元。根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转债发行的有关规定，“开润转债”的转股价格调整为33.22元/股，调整后的转股价格自2020年5月25日起生效。

3、因公司向特定对象发行股票22,792,104股，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转债发行的

有关规定，“开润转债”的转股价格调整为32.87元/股，调整后的转股价格自2020年11月23日起生效。

4、鉴于公司股票存在连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于“开润转债”当期转股价格

85%的情形，经公司董事会及股东大会审议通过， “开润转债”的转股价格向下修正为30.00元/股，修正后的转股价格自2021年2月26日起生效。

5、因公司实施2020年度利润分配方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转债发行的有关

规定，“开润转债”的转股价格调整为29.90元/股，调整后的转股价格自2021年6月1日起生效。

、累计转股情况

√ 适用 □ 不适用

转债简称

转股起止日

期

发行总量

（张）

发行总金额

累计转股金

额（元）

累计转股数

（股）

转股数量占转股开始日

尚未转股金额(元)

未转股金额占发行总金

前公司已发行股份总额的比例

额的比例

开润转债

2020年07月02日

2,230,000

223,000,000.

1,274,100.00

38,486

0.02%

221,725,900.

99.43%

3、前十名可转债持有人情况

单位：股序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质

报告期末持有可转

债数量（张）

报告期末持有可转债金额（元）

报告期末持有可转

债占比

杭州恩宝资产管理有限公司－恩宝樱桃1号

其他144,360

14,436,000.00

6.51%

上海睿郡资产管理有限公司－睿郡节节高8号私募证券投资基金

其他95,355

9,535,500.00

4.30%

永安国富资产管理有限公司－永安国富－多策略6号私募证券投资基金

其他92,130

9,213,000.00

4.16%

中国农业银行股份有限公司－汇添富6月红添利定期开放债券型证券投资基金

其他90,000

9,000,000.00

4.06%

中国民生银行股份有限公司－安信稳健增值灵活配置混合型证券投资基金

其他76,448

7,644,800.00

3.45%

招商银行股份有限公司－安信稳健增利混合型证券投资基金

其他66,210

6,621,000.00

2.99%

中国民生银行股份有限公司－东方双债添利债券型证券投资基金

其他56,081

5,608,100.00

2.53%

中国银行股份有限公司－易方达岁丰添利债券型证券投资基金

其他51,210

5,121,000.00

2.31%

中国民生银行股份有限公司－安信民稳增长混合型证券投资基金

其他39,491

3,949,100.00

1.78%

中国工商银行股份有限公司－汇添富双利债券型证券投资基金

其他38,867

3,886,700.00

1.75%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□ 适用 √ 不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

报告期末公司的负债情况、资信评级情况等详见本报告“第九节公司债券相关情况”。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□ 适用 √ 不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率

168.76%

171.05%

-2.29%

资产负债率

47.41%

46.06%

1.35%

速动比率

121.27%

132.50%

-

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润8,428.35

11.23%

5,810.52

45.05%

EBITDA全部债务比

9.33%

7.00%

2.33%

利息保障倍数

6.37

11.92

-46.56%

现金利息保障倍数-3.49

-0.55

-539.84%

EBITDA利息保障倍数

8.11

8.68

-6.57%

贷款偿还率

100.00%

100.00%

0.00%

利息偿付率

100.00%

100.00%

0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽开润股份有限公司

2021年06月30日

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金885,106,148.90

1,053,208,543.99

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产100,984,287.65

75,926,712.33

衍生金融资产140,363.37

应收票据3,962,692.35

应收账款366,226,414.83

383,472,550.02

应收款项融资

预付款项33,259,622.71

18,118,365.20

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款20,631,801.03

25,728,064.43

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货479,288,961.19

389,095,183.32

合同资产9,360,576.63

12,342,984.68

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产30,399,358.84

44,018,882.69

流动资产合计1,929,360,227.50

2,001,911,286.66

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资532,336,858.49

426,538,198.71

其他权益工具投资

其他非流动金融资产54,516,784.51

4,410,703.51

投资性房地产72,864,383.45

71,128,332.95

固定资产229,230,783.55

223,039,968.43

在建工程59,450,068.63

37,132,419.39

生产性生物资产

油气资产

使用权资产20,168,024.53

无形资产96,647,855.03

95,819,114.69

开发支出

商誉81,159,294.03

84,508,605.98

长期待摊费用8,626,198.17

11,937,618.06

递延所得税资产37,054,488.74

27,018,408.10

其他非流动资产48,820,845.66

49,043,018.33

非流动资产合计1,240,875,584.79

1,030,576,388.15

资产总计3,170,235,812.29

3,032,487,674.81

流动负债：

短期借款544,440,674.83

496,020,053.53

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据96,841,134.10

78,907,185.51

应付账款337,852,195.82

432,010,900.76

预收款项20,167.70

170,925.00

合同负债36,752,447.98

48,197,729.72

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬48,988,715.82

55,523,974.54

应交税费36,624,894.83

39,981,782.10

其他应付款13,283,077.17

13,854,609.13

其中：应付利息

应付股利131,753.75

133,597.67

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债26,103,776.45

1,945,173.26

其他流动负债2,359,958.58

3,753,264.71

流动负债合计1,143,267,043.28

1,170,365,598.26

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款125,933,212.35

1,032,086.35

应付债券168,387,306.70

161,517,618.46

其中：优先股

永续债

租赁负债9,672,842.60

长期应付款15,424,769.23

22,989,272.82

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益35,551,128.10

35,310,487.88

递延所得税负债4,856,639.32

5,498,055.22

其他非流动负债

非流动负债合计359,825,898.30

226,347,520.73

负债合计1,503,092,941.58

1,396,713,118.99

所有者权益：

股本240,165,285.00

240,186,913.00

其他权益工具65,498,357.63

65,508,194.53

其中：优先股

永续债

资本公积722,266,766.43

721,716,393.85

减：库存股51,952,235.58

33,948,009.02

其他综合收益-31,002,574.92

-15,435,539.55

专项储备

盈余公积50,477,917.14

50,477,917.14

一般风险准备

未分配利润624,346,080.43

552,412,375.65

归属于母公司所有者权益合计1,619,799,596.13

1,580,918,245.60

少数股东权益47,343,274.58

54,856,310.22

所有者权益合计1,667,142,870.71

1,635,774,555.82

负债和所有者权益总计3,170,235,812.29

3,032,487,674.81

法定代表人：范劲松 主管会计工作负责人：刘凯 会计机构负责人：俞珊珊

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金227,207,306.42

208,630,428.49

交易性金融资产

50,075,684.93

衍生金融资产20,130.01

应收票据

应收账款85,055,501.26

50,565,842.65

应收款项融资

136,799.82

预付款项1,021,658.30

1,320,566.10

其他应收款1,362,378,054.43

1,089,585,657.75

其中：应收利息

应收股利

存货83,420,219.97

77,800,467.51

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产2,503,788.63

4,064,744.56

流动资产合计1,761,606,659.02

1,482,180,191.81

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资416,503,748.08

385,081,499.41

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产97,090.27

100,723.79

固定资产43,181,179.23

45,468,342.33

在建工程1,117,076.27

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产11,498,369.95

11,941,352.77

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产13,048,489.09

10,497,612.60

其他非流动资产174,780.00

68,910.74

非流动资产合计485,620,732.89

453,158,441.64

资产总计2,247,227,391.91

1,935,338,633.45

流动负债：

短期借款249,081,616.87

270,226,481.62

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据5,398,684.39

2,000,000.00

应付账款35,424,226.52

29,126,384.42

预收款项

合同负债96,705.75

96,705.75

应付职工薪酬1,938,601.16

2,451,308.93

应交税费1,738,099.61

1,795,811.94

其他应付款250,026,436.48

23,131,087.64

其中：应付利息

应付股利131,753.75

133,597.67

持有待售负债

一年内到期的非流动负债4,500,000.00

其他流动负债12,571.75

12,571.75

流动负债合计548,216,942.53

328,840,352.05

非流动负债：

长期借款125,630,836.81

应付债券168,387,306.70

161,517,618.46

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益7,115,728.10

7,675,087.88

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计301,133,871.61

169,192,706.34

负债合计849,350,814.14

498,033,058.39

所有者权益：

股本240,165,285.00

240,186,913.00

其他权益工具65,498,357.63

65,508,194.53

其中：优先股

永续债

资本公积865,898,269.50

865,347,896.92

减：库存股51,952,235.58

33,948,009.02

其他综合收益20,130.01

专项储备

盈余公积50,446,213.94

50,446,213.94

未分配利润227,800,557.27

249,764,365.69

所有者权益合计1,397,876,577.77

1,437,305,575.06

负债和所有者权益总计2,247,227,391.91

1,935,338,633.45

3、合并利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业总收入

989,682,887.53

954,816,150.40

其中：营业收入989,682,887.53

954,816,150.40

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

947,531,778.41

900,521,180.15

其中：营业成本708,128,075.40

672,373,149.66

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加3,879,498.22

5,166,758.29

销售费用

112,347,394.23

114,139,685.59

管理费用74,158,446.14

74,387,166.75

研发费用34,827,386.23

40,833,626.39

财务费用12,398,686.83

-4,586,915.17

其中：利息费用12,516,061.98

6,747,646.83

利息收入4,069,809.03

3,106,123.72

加：其他收益19,182,302.47

7,001,709.01

投资收益（损失以“－”号填列）

16,035,683.57

3,462,861.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

15,798,659.78

1,599,717.60

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

2,001,103.52

公允价值变动收益（损失以20,855,505.64

1,721,657.54

“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

4,457,440.50

9,054,743.82

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-3,617,673.83

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-2,429,322.71

269,859.28

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

98,636,148.28

75,805,801.03

加：营业外收入179,475.86

429,118.91

减：营业外支出1,192,840.27

2,538,084.93

四、利润总额（亏损总额以“－”

97,622,783.87

号填列）

73,696,835.01

减：所得税费用8,062,700.27

12,458,279.74

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

89,560,083.60

61,238,555.27

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

89,560,083.60

61,238,555.27

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

64,377,053.86

97,073,119.24

2.少数股东损益

-7,513,035.64

-3,138,498.59

六、其他综合收益的税后净额

-15,567,035.37

1,166,569.34

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-15,567,035.37

1,166,569.34

合收益

（一）不能重分类进损益的其他综

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

-15,567,035.37

1,166,569.34

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

140,363.37

6.外币财务报表折算差额

-15,707,398.74

1,166,569.34

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

73,993,048.23

62,405,124.61

归属于母公司所有者的综合收益总额

81,506,083.87

65,543,623.20

归属于少数股东的综合收益总额-7,513,035.64

-3,138,498.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.40

0.30

（二）稀释每股收益

0.40

0.29

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：范劲松 主管会计工作负责人：刘凯 会计机构负责人：俞珊珊

4、母公司利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业收入

133,748,618.19

281,407,441.43

减：营业成本104,710,276.38

202,884,430.83

税金及附加634,563.75

3,085,093.82

销售费用1,430,446.92

3,698,206.79

管理费用4,640,758.93

11,251,005.87

研发费用4,797,192.67

8,464,042.32

财务费用8,307,670.45

1,935,066.83

其中：利息费用8,646,318.00

4,266,246.36

利息收入794,733.45

359,849.90

加：其他收益9,580,814.17

627,387.23

投资收益（损失以“－”号填列）

-311,588.12

91,727.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-439,281.33

372.39

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

2,153,898.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-75,684.93

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-17,710,516.71

-22,693,612.61

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

1,743.85

404,235.87

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

2,866,375.35

28,519,332.77

加：营业外收入100,500.35

500.12

减：营业外支出

1,002,143.31

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

2,966,875.70

27,517,689.58

减：所得税费用-208,730.34

3,573,528.97

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

3,175,606.04

23,944,160.61

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

3,175,606.04

23,944,160.61

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

20,130.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

20,130.01

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

20,130.01

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

3,195,736.05

23,944,160.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

1,102,821,340.16

1,267,948,122.68

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还39,161,264.58

15,098,407.53

收到其他与经营活动有关的现金

25,699,284.39

22,989,751.86

经营活动现金流入小计1,167,681,889.13

1,306,036,282.07

购买商品、接受劳务支付的现金

758,059,598.01

951,352,970.32

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

229,094,369.28

193,941,339.08

支付的各项税费46,488,315.73

61,393,952.08

支付其他与经营活动有关的现金

206,763,674.40

123,861,503.83

经营活动现金流出小计1,240,405,957.42

1,330,549,765.31

经营活动产生的现金流量净额-72,724,068.29

-24,513,483.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金125,000,000.00

296,000,000.00

取得投资收益收到的现金1,319,968.93

1,863,143.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计126,319,968.93

297,863,143.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

68,286,204.97

128,813,448.54

投资支付的现金270,000,000.00

396,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计338,286,204.97

524,813,448.54

投资活动产生的现金流量净额-211,966,236.04

-226,950,305.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

223,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金424,601,000.00

248,175,933.80

收到其他与筹资活动有关的现金

15,184,454.12

筹资活动现金流入小计424,601,000.00

486,360,387.92

偿还债务支付的现金244,437,930.68

42,624,858.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

36,822,836.33

29,474,455.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

19,124,124.08

31,305,965.26

筹资活动现金流出小计300,384,891.09

103,405,279.51

筹资活动产生的现金流量净额124,216,108.91

382,955,108.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-2,615,844.76

-

五、现金及现金等价物净增加额

-163,090,040.18

	119,902.39

131,371,417.77

加：期初现金及现金等价物余额

1,013,641,459.22

332,919,244.35

六、期末现金及现金等价物余额

850,551,419.04

464,290,662.12

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

102,209,946.31

216,449,770.04

收到的税费返还12,864,487.12

	7,211,862.52

收到其他与经营活动有关的现金

12,096,539.48

35,462,156.69

经营活动现金流入小计127,170,972.91

259,123,789.25

购买商品、接受劳务支付的现金

105,843,925.98

210,046,000.30

支付给职工以及为职工支付的现金

6,482,256.70

13,509,308.17

支付的各项税费3,847,380.63

10,070,487.68

支付其他与经营活动有关的现金

41,249,100.89

214,135,496.74

经营活动现金流出小计157,422,664.20

447,761,292.89

经营活动产生的现金流量净额-30,251,691.29

-188,637,503.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50,000,000.00

82,980,003.14

取得投资收益收到的现金127,693.21

118,032.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计50,127,693.21

83,098,036.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1,687,566.90

1,556,734.00

投资支付的现金30,000,000.00

81,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计31,687,566.90

82,556,734.00

投资活动产生的现金流量净额18,440,126.31

541,302.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

223,000,000.00

取得借款收到的现金230,000,000.00

122,704,791.64

收到其他与筹资活动有关的现金

15,184,454.12

筹资活动现金流入小计230,000,000.00

360,889,245.76

偿还债务支付的现金150,110,805.94

15,569,422.75

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

32,283,295.07

27,730,853.16

支付其他与筹资活动有关的现金

18,362,798.31

31,305,965.26

筹资活动现金流出小计200,756,899.32

74,606,241.17

筹资活动产生的现金流量净额29,243,100.68

286,283,004.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-4,657.77

30,081.62

五、现金及现金等价物净增加额

17,426,877.93

98,216,884.59

加：期初现金及现金等价物余额

196,550,428.49

76,005,708.98

六、期末现金及现金等价物余额

213,977,306.42

174,222,593.57

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2021年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他 小计优先股

永续债其他

一、上年年末余

额

240,186,91

3.00

65,508,194.53

721,716,393.

33,948,009.0

-15,435,539.

50,477,917.1

552,412,375.

1,580,918,24

5.60

54,856,310.2

1,635,774,55

5.82

加：会计政

策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余

额

240,186,91

3.00

65,508,194

.53

721,716,393.

33,948,009.0

-15,435,539.

50,477,917.1

552,412,375.

1,580,918,24

5.60

54,856,310.2

1,635,774,55

5.82

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

-21,6

28.00

-9,83

6.90

550,37

2.58

18,004,226.5

-15,567,035.

71,933,704.7

38,881,350.5

-7,513,

035.64

31,368,314.8

（一）综合收益

总额

-15,567,035.

97,073,119.2

81,506,083.8

-7,513,

035.64

73,993,048.2

（二）所有者投

入和减少资本

-21,6

28.00

-9,83

6.90

550,37

2.58

518,90

7.68

518,90

7.68

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

46,483

.22

46,483

.22

46,483

.22

3．股份支付计入所有者权益的金额

839,72

4.11

839,72

4.11

839,72

4.11

4．其他

-21,6

28.00

-9,83

6.90

-335,8

34.75

-367,2

99.65

-367,2

99.65

（三）利润分配

-25,139,414.

-25,139,414.

-25,139,414.

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

股东）的分配

．对所有者（或

-25,139,414.

-25,139,414.

-25,139,414.

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

18,004,226.5

-18,004,226.

-18,004,226.

四、本期期末余

额

240,165,28

5.00

65,498,357.63

722,266,766.

51,952,235.5

-31,002,574.

50,477,917.1

624,346,080.

1,619,799,59

6.13

47,343,274.5

1,667,142,87

0.71

上期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他 小计优先股永续债其他

一、上年年末

余额

217,414,78

5.00

73,262,545.2

11,378,961.8

8,475,

646.39

48,073,357.9

498,177,323.

834,024,696.

66,170,

795.03

900,195,491.34

加：会计政策变更

1,852,

288.55

1,852,

288.55

1,852,2

88.55

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

217,414,78

5.00

73,262,545.2

11,378,961.8

8,475,

646.39

48,073,357.9

500,029,612.

835,876,984.

66,170,

795.03

902,047,779.89

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

-57,3

53.00

65,874,729

.80

-335,2

53.25

-3,274,

068.15

1,166,

569.34

38,939,524.0

108,862,285.

-3,138,

498.59

105,723,786.46

（一）综合收

益总额

1,166,

569.34

64,377,053.8

65,543,623.2

-3,138,

498.59

62,405,

124.61

（二）所有者

投入和减少资本

-57,3

53.00

65,874,729.80

139,20

0.98

65,956,577.7

65,956,

577.78

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

65,874,729

.80

65,874,729.8

65,874,

729.80

3．股份支付计入所有者权益的金额

1,003,

120.14

1,003,

120.14

1,003,1

20.14

4．其他

-57,3

53.00

-863,9

19.16

-921,2

72.15

-921,27

2.15

（三）利润分

配

-25,437,529.

-25,437,529.

-25,437,529.85

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-25,437,529.

-25,437,529.

-25,437,529.85

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-474,4

54.23

-3,274,

068.15

2,799,

613.92

2,799,6

13.92

四、本期期末

余额

217,357,43

2.00

65,874,729.80

72,927,292.0

8,104,

893.72

9,642,

215.73

48,073,357.9

538,969,136.

944,739,269.

63,032,

296.44

1,007,771,566.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年半年度股本

其他权益工具

资本公积

股其他综合收益

专项储备盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

减：库存

永续债

其他

额

240,186,913.0

一、上年年末余

65,508,

194.53

865,347,

896.92

33,948,0

09.02

50,446,2

13.94

249,764,365.6

1,437,305,

575.06

加：会计政

策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

240,186,913.0

65,508,

194.53

865,347,

896.92

33,948,0

09.02

50,446,2

13.94

249,764,365.6

1,437,305,

575.06

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

-21,628

.00

-9,836.

550,372.

18,004,2

26.56

20,130.0

-21,963,808.42

-39,428,99

7.29

（一）综合收益

总额

20,130.0

3,175,6

06.04

3,195,736.

（二）所有者投

入和减少资本

-21,628

.00

-9,836.

550,372.

518,907.6

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

46,483.2

46,483.22

3．股份支付计入所有者权益的金额

839,724.

839,724.11

4．其他

-21,628

.00

-9,836.

-335,834.75

-367,299.6

（三）利润分配

-25,139,414.46

-25,139,41

4.46

1．提取盈余公积

股东）的分配

．对所有者（或

-25,139,414.46

-25,139,41

4.46

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

18,004,2

26.56

-18,004,22

6.56

四、本期期末余

额

240,165,285.0

65,498,

357.63

865,898,

269.50

51,952,2

35.58

20,130.0

50,446,2

13.94

227,800,557.2

1,397,876,

577.77

上期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股

其他综合收益

专项储备

减：库存

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权

益合计优先

股

永续

债

其他

额

217,414,785.

一、上年年末余

227,346,942.93

11,378,9

61.87

48,041,

654.75

253,560,8

62.84

734,985,28

3.65

加：会计政

策变更 前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

217,414,785.

227,346,942.93

11,378,9

61.87

48,041,

654.75

253,560,8

62.84

734,985,28

3.65

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

-57,35

3.00

65,874,729.8

-335,25

3.26

-3,274,0

68.15

-1,493,36

9.24

67,262,822.

（一）综合收益

总额

23,944,16

0.61

23,944,160.

（二）所有者投

入和减少资本

-57,35

3.00

65,874,729.8

139,200

.97

65,956,577.

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

65,874,729.8

65,874,729.

3．股份支付计入所有者权益的金额

1,003,1

20.14

1,003,120.1

4．其他

-57,35

3.00

-863,91

9.17

-921,272.17

（三）利润分配

-25,437,5

29.85

-25,437,529

.85

1．提取盈余公积

股东）的分配

．对所有者（或

-25,437,5

29.85

-25,437,529

.85

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-474,45

4.23

-3,274,0

68.15

2,799,613.9

四、本期期末余

额

217,357,432.

65,874,729.8

227,011,

689.67

8,104,89

3.72

48,041,

654.75

252,067,4

93.60

802,248,10

6.10

三、公司基本情况

1. 公司概况

安徽开润股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由滁州博润电脑配件有限公司（以下简称“滁州博润”）整体变更设立的股份有限公司，于2014年6月取得滁州市工商行政管理局核发的341100000049655号企业法人营业执照，注册资本为5,000.00万元。公司注册地址：安徽省滁州市同乐路1555号；法定代表人：范劲松。

公司前身为滁州博润，由范劲松、高晓敏和钟治国于2009年11月共同出资设立，成立时注册资本为1,000.00万元，实收资本为人民币1,000.00万元。出资由股东分次缴纳，其中首次出资由范劲松货币出资

200.00万元，业经滁州恒立信会计师事务所恒验字（2009）280号验资报告验证。

2010年5月，范劲松以货币出资730.00万元，高晓敏以货币出资50.00万元，钟治国以货币出资20.00万元，该次出资业经滁州鸿基会计师事务所滁鸿会验字（2010）66号验资报告验证。至此，滁州博润实收资本变更为1,000.00万元。

2011年12月，根据滁州博润2011年股东会决议以及范劲松、高晓敏、钟治国与滁州博润签订的协议，滁州博润新增注册资本1,500万元，其中范劲松认缴1,395万元，占新增注册资本的93%，以其持有上海珂润箱包制品有限公司（以下简称“上海珂润”）的95%股权、上海开润箱包制品有限公司（以下简称“上海开润”）的95%股权出资；高晓敏认缴75万元，占新增注册资本的5%，以其持有上海珂润的5%股权、上海开润的5%股权以及货币资金出资；钟治国认缴人民币30万元，占新增注册资本的2%，以货币资金出资。本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字[2011]4755号验资报告验证。至此，滁州博润注册资本2,500.00万元，实收资本2,500.00万元，此次增资后的股权结构如下：

股东名称

出资额（万元）

出资比例（

）

范劲松	2,325.00	93.00
高晓敏

5.00

	125.00
钟治国	50.00	2.00

合 计

100.00

2,500.00

2012年12月，根据滁州博润2012年股东会决议和修改后的章程规定，滁州博润增加注册资本人民币160万元，新增注册资本由张溯和王兵认缴。其中张溯认缴80万元，占新增注册资本的50%，以货币资金出资；王兵认缴80万元，占新增注册资本的50%，以货币资金出资。本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字[2012]2371号验资报告验证。至此，滁州博润注册资本2,660.00万元，实收资本2,660.00万元，此次增资后的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）

范劲松

2,325.00

87.405

高晓敏	125.00	4.699
钟治国

	50.00	1.880
张溯	80.00	3.008

王兵

80.00

3.008

合 计

2,660.00

100.00

2014年4月30日，根据滁州博润《股东会决议》和《股权转让协议》，范劲松分别将持有的8.00万元、

3.20万元、26.60万元、26.60万元、26.60万元、26.60万元、7.98万元、5.32万元的滁州博润股权转让给高晓

敏、钟治国、范风云、范丽娟、范泽光、丁丽君、揭江华和蔡刚。此次股权转让完成后的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元）

出资比例（%）

2,194.10

范劲松		82.48
高晓敏	133.00	5.00

钟治国	53.20	2.00
张溯

80.00

3.01

王兵	80.00	3.01
范风云

	26.60	1.00
范丽娟

26.60

1.00

范泽光	26.60	1.00
丁丽君

26.60

1.00

揭江华

7.98

0.30

5.32

蔡刚

0.20

合 计 2,660.00

100.00

2014年4月，根据滁州博润股东会决议，滁州博润整体变更为股份有限公司。由滁州博润全体股东作为发起人，以滁州博润2014年4月30日经审计的净资产117,355,115.00元折合股本50,000,000.00元。该股本业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]2522号验资报告验证。此次变更后股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）

范劲松

4,124.24

82.48

高晓敏	250.00	5.00
钟治国

	100.00	2.00
张溯	150.38	3.01

王兵	150.38	3.01
范风云

	50.00	1.00
范丽娟	50.00	1.00

范泽光	50.00	1.00
丁丽君

	50.00	1.00
揭江华	15.00	0.30

蔡刚

10.00

0.20

合 计

5,000.00

100.00

根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽开润股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2746号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票16,670,000股，每股面值1.00元，增加注册资本16,670,000.00元。变更后的注册资本为66,670,000.00元。2016年12月21日公司发行A股股票在深圳证券交易所上市交易，证券代码300577。该股本业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]5118号验资报告验证。此次变更后股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）

范劲松

4,124.25

61.86

高晓敏	250.00	3.75
钟治国

	100.00	1.50
张溯	150.38	2.26

王兵

150.38

2.26

范风云

50.00

0.75

范丽娟	50.00	0.75
范泽光

	50.00	0.75
丁丽君	50.00	0.75

揭江华	15.00	0.22
蔡刚

10.00

0.15

社会公众股

1,667.00

25.00

合 计

6,667.00

100.00

2017年6月，根据公司2016年度股东大会决议，公司实施了2016年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，注册资本增至人民币120,006,000.00元。

2017年8月，根据公司2017年第三次临时股东大会审议通过的《安徽开润股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、第二届董事会第三次会议决议以及修改后的章程规定，授予丁丽君等142名限制性股票激励对象限制性股票，公司增加股本人民币756,720.00元，变更后的股本为人民币120,762,720.00元。

根据公司2017年第三次临时股东大会审议通过的《安徽开润股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、第二届董事会第九次会议决议以及修改后的章程规定，授予杨继栋等47名限制性股票激励对象限制性股票，公司增加股本人民币190,340.00元，变更后的股本为人民币120,953,060.00元。

2018年5月，根据公司2017年度股东大会决议，公司实施了2017年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，注册资本增至人民币217,715,508.00元。

2018年6月，根据公司第二届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，原激励对象戈丹、张亮、吕昌明、钱婷婷、陈介利、王晓东、刘超、蒋馨晟已离职，公司将其已获授但尚未解锁的全部限制性股票39,528股进行回购注销，减少注册资本39,528.00元，变更后的注册资本为人民币217,675,980.00元。

2018年9月，根据公司第二届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，原激励对象赵五洲、刘晶、朱奎、于华、田波、李艳丽、王婧懿、张克宝、池红梅、张金星、祝李华、支忠超已离职，公司将其已获授但尚未解锁的全部限制性股票61,031股进行回购注销，减少注册资本61,031.00元，变更后的注册资本为人民币217,614,949.00元。

2019年2月，根据公司第二届董事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，原激励对象刘辉、于伟龙、邹雪、胡杰、田鹏、田德来、吴士艳、张轶琳、夏磊已离职，公司将其已获授但尚未解锁的全部限制性股票98,069.00股进行回购注销，减少注册资本98,069.00元，变更后的注册资本为人民币217,516,880.00元。

2019年9月，根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，原激励对象刘苗、马炯华、李明贞、杨淑芳、张春燕、薛大智、谭慧艳、邵吉辉、牟佳丽、韩露露已离职，公司将其已获授但尚未解锁的全部限制性股票102,095.00股进行回购注销，减少注册资本102,095.00元，变更后的注册资本为人民币217,414,785.00元。

2020年3月，根据公司第二届董事会第四十三次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，原激励对象何伟、黄存洪、钱轶冉、唐海涛、张正、朱振涛、郑宇波、蔡文青、

琚瑶、俞元宏、张杰、王杜娟、夏君裕、程勋跃已离职，公司将其已获授但尚未解锁的全部限制性股票57,353.00股进行回购注销，减少注册资本57,353.00元，变更后的注册资本为人民币217,357,432.00元。2020年10月，根据公司2020年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽开润股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2443号）的核准，公司向特定投资者发行人民币普通股（A 股）股票22,792,104股，变更后的注册资本为人民币240,183,267.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽开润股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]2577号）核准，公司公开发行可转换公司债券2,230,000张，每张面值为人民币100元。根据有关法律法规和《安徽开润股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关规定，“开润转债”自2020年7月2日起可转换为公司股份。截至2020年12月31日，可转换公司债券合计转股为37,377.00股，变更后的注册资本为人民币240,186,913.00元。2020年11月，公司召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十一次会议，并于2020年12月召开公司2020年第七次临时股东大会，审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定对15名因离职不再具备激励资格的激励对象全部已授予但尚未解锁的限制性股票合计22,737股进行回购注销。2021年2月，公司在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成了22,737股离职人员限制性股票的回购和注销登记手续，变更后的注册资本为人民币240,164,176.00元。

2021年1-6月，共有333张“开润转债”完成转股（票面金额共计33,300元人民币），合计转为1,109股“开润股份”股票，变更后的注册资本为人民币240,165,285.00元。本公司经营范围：一般项目：箱包制造；箱包销售；户外用品销售；模具制造；模具销售；计算机软硬件及辅助设备零售；服装制造；服饰制造；服饰研发；面料纺织加工；服装服饰零售；服装辅料销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；软件开发；信息技术咨询服务；装卸搬运；非居住房地产租赁；住房租赁。许可项目：货物进出口；技术进出口；道路货物运输（不含危险货物）。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）

直接 间接

上海珂润 100.00

上海珂润箱包制品有限公司

—

International PTE. LTD. 开润国际 —

Korrun

100.00

上海润米科技有限公司

上海润米

76.93

—

滁州珂润 100.00

	滁州珂润箱包制品有限公司			—
5	沃歌（上海）品牌管理有限公司

上海沃歌

			100.00	—
6	丰荣（上海）电子科技有限公司

丰荣电子

			100.00	—
7	上海硕米科技有限公司

上海硕米

76.00

—

印度珂润

Korrun India Private Limited

99.9999

0.0001

上海骥润商务咨询有限公司

上海骥润 100.00

上海骥润商务咨询有限公司

—

上海珂榕

上海珂榕网络科技有限公司

80.00

—

浦润合伙

宁波浦润投资合伙企业（有限合伙）

99.90

0.10

浦润有限 100.00

宁波浦润投资管理有限公司

—

滁州米润 100.00

滁州米润科技有限公司

—

滁州锦林 —

滁州锦林环保材料有限公司

60.00

15	滁州开润未来箱包制品有限公司

未来箱包

			—	100.00
16	滁州润辉医疗科技有限公司

润辉医疗

			—	100.00
17	Korrun

（

）

Limited

香港开润

			—	100.00
18	Formosa Bag

（

）

PTE.LTD.

新加坡宝岛

—

100.00

（SG）PTE.LTD. 新加坡物业 —

Formosa Industrial

100.00

PT Formosa Bag Indonesia

印尼宝岛 —

100.00

宝岛物业 —

PT Formosa Development

100.00

Jin Lin

（SG） PTE.LTD. 新加坡锦林 —

60.00

印尼锦林 —

	PT.JinLin Luggage Indonesia			60.40
24	Korrun Japan.LTD.

开润日本

			—	99.90
25	东莞市昱润皮具制品有限公司

东莞昱润

			—	100.00
26	滁州达浦出行科技有限公司

滁州达浦

			100.00	—
27	滁州达润医疗科技有限公司

达润医疗

			—	100.00
28	上海潋润纺商贸有限公司

潋润纺

65.00

—

康科技有限公司 合肥润康 —

合肥润

76.93

滁州立润

滁州市立润电子商务有限公司

100.00

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号

子公司全称

子公司简称

本期纳入合并范围原因

1 滁州市立润电子商务有限公司 滁州立润 设立

本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则

中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资

产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属

纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有

者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公

司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇

率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者

权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该

合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工

具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计

量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 其他应收款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，继续确认该金融

资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输

入值。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类

别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减

值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋、建筑物

20

5

4.75

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

资产类别

净残值率（

%

）

预计使用年限

年折旧率（

）

房屋建筑物

5

20

4.75

机械设备

5-

5

10

19.00-

电子设备

		9.50
5

3-

31.67-

5

19.00

运输设备

3-

5

5

31.67-

非生产用具

		19.00
5

3-

31.67-

5

19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

· 租赁负债的初始计量金额；· 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；· 承租人发生的初始直接费用；· 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类

别

折旧年限（年）

残值率（

%

）

年折旧率（

%

）

房屋及建筑物

-5年

1

0

-100

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目

预计使用寿命

依据

土地使用权 50年

法定使用权

专利技术 5年

软件 5年

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

商标权 3年

特许权使用费 —

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对

于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资

产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回

金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和

职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

· 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；· 取决于指数或比率的可变租赁付款额；· 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；· 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选

择权；· 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用

公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

25. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份

所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条

件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在

等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于

该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准

则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增

建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的

建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的

建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让箱包及其他相关配件的履约义务，属于在某

一时点履行履约义务。

①国内直接销售

公司以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得经客户签收的验收单或销售出库单后，公司财务部按合同或订单约定价格计量确认收入。

②出口直接销售

采用FOB模式交易的客户，公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单后，公司财务部按照合同或订单约定价格计量确认收入；采用DDP模式的客户，公司将产品运送至客户指定仓库，客户根据实际需求从仓库提货，依据指定仓库的提货记录定期与客户对账并确认收入；采用DAP模式的客户，公司以客户提货并签收确认作为收入确认时点，在取得经客户验收并签字确认的签收单后，公司财务部按照合同或订单约定价格计量确认收入。

③电商平台销售

在电商平台直销模式下，公司的客户为商品的最终消费者。公司通过线上电子商务平台对外销售，公司收到客户订单后发货，在消费者确认签收的时点确认销售收入。

在电商平台代销模式下，公司的直接客户是电商平台，通过电商平台面对终端消费者。公司提供商品供电商平台代销，消费者直接向电商平台下单并付款，电商平台收到订单后通过第三方物流向消费者发货。公司在收到电商平台的代销清单时确认销售收入。

④成本价采购/毛利分成模式

在成本价采购/毛利分成模式下，客户按接近成本价采购商品，签收并出具大货对账单，此时商品控制权转移至客户。公司以客户签收大货为收入确认时点，公司按照客户出具的大货对账单金额，加上预期有权收取的对价金额（即预计分成金额）确认收入。40、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负

债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税

的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税

资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直

线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出

租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初

始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

31. 回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额

减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作

库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低

于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

32．限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018年12月7

会计准则第21号——

租赁》（以下简称

“新租赁准则”

准则的企业自2021年1月1

日起施行。

2021年4月28

二十三次会议和第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于变更会计政策

的议案》，公司独立董事对此发表了同意

的独立意见。详见公司于2021年4月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金1,053,208,543.99

上披露的《关于变更会计政策的公告》。

1,053,208,543.99

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产75,926,712.33

75,926,712.33

衍生金融资产

应收票据

应收账款383,472,550.02

383,472,550.02

应收款项融资

预付款项18,118,365.20

18,118,365.20

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款25,728,064.43

25,728,064.43

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货389,095,183.32

389,095,183.32

合同资产12,342,984.68

12,342,984.68

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产44,018,882.69

44,018,882.69

流动资产合计2,001,911,286.66

2,001,911,286.66

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资426,538,198.71

426,538,198.71

其他权益工具投资

其他非流动金融资产4,410,703.51

4,410,703.51

投资性房地产71,128,332.95

71,128,332.95

固定资产223,039,968.43

223,039,968.43

在建工程37,132,419.39

37,132,419.39

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

25,707,297.43

25,707,297.43

无形资产95,819,114.69

95,819,114.69

开发支出

商誉84,508,605.98

84,508,605.98

长期待摊费用11,937,618.06

11,937,618.06

递延所得税资产27,018,408.10

27,018,408.10

其他非流动资产49,043,018.33

49,043,018.33

非流动资产合计1,030,576,388.15

1,056,283,685.58

25,707,297.43

资产总计3,032,487,674.81

3,058,194,972.24

25,707,297.43

流动负债：

短期借款496,020,053.53

496,020,053.53

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据78,907,185.51

78,907,185.51

应付账款432,010,900.76

432,010,900.76

预收款项170,925.00

170,925.00

合同负债48,197,729.72

48,197,729.72

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬55,523,974.54

55,523,974.54

应交税费39,981,782.10

39,981,782.10

其他应付款13,854,609.13

13,854,609.13

其中：应付利息

应付股利133,597.67

133,597.67

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

1,945,173.26

14,074,060.43

12,128,887.17

其他流动负债3,753,264.71

3,753,264.71

流动负债合计1,170,365,598.26

1,182,494,485.43

12,128,887.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1,032,086.35

1,032,086.35

应付债券161,517,618.46

161,517,618.46

其中：优先股

永续债

租赁负债

13,578,410.26

13,578,410.26

长期应付款22,989,272.82

22,989,272.82

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益35,310,487.88

35,310,487.88

递延所得税负债5,498,055.22

5,498,055.22

其他非流动负债

非流动负债合计226,347,520.73

239,925,930.99

13,578,410.26

负债合计1,396,713,118.99

1,422,420,416.42

25,707,297.43

所有者权益：

股本240,186,913.00

240,186,913.00

其他权益工具65,508,194.53

65,508,194.53

其中：优先股

永续债

资本公积721,716,393.85

721,716,393.85

减：库存股33,948,009.02

33,948,009.02

其他综合收益-15,435,539.55

-15,435,539.55

专项储备

盈余公积50,477,917.14

50,477,917.14

一般风险准备

未分配利润552,412,375.65

552,412,375.65

归属于母公司所有者权益合计

1,580,918,245.60

1,580,918,245.60

少数股东权益54,856,310.22

54,856,310.22

所有者权益合计1,635,774,555.82

1,635,774,555.82

负债和所有者权益总计3,032,487,674.81

3,058,194,972.24

25,707,297.43

调整情况说明公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，将符合条件的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，本公司未调整上年年末数，不存在追溯调整事项。母公司资产负债表

单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金208,630,428.49

208,630,428.49

交易性金融资产50,075,684.93

50,075,684.93

衍生金融资产

应收票据

应收账款50,565,842.65

50,565,842.65

应收款项融资136,799.82

136,799.82

预付款项1,320,566.10

1,320,566.10

其他应收款1,089,585,657.75

1,089,585,657.75

其中：应收利息

应收股利

存货77,800,467.51

77,800,467.51

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产4,064,744.56

4,064,744.56

流动资产合计1,482,180,191.81

1,482,180,191.81

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资385,081,499.41

385,081,499.41

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产100,723.79

100,723.79

固定资产45,468,342.33

45,468,342.33

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产11,941,352.77

11,941,352.77

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产10,497,612.60

10,497,612.60

其他非流动资产68,910.74

68,910.74

非流动资产合计453,158,441.64

453,158,441.64

资产总计1,935,338,633.45

1,935,338,633.45

流动负债：

短期借款270,226,481.62

270,226,481.62

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据2,000,000.00

2,000,000.00

应付账款29,126,384.42

29,126,384.42

预收款项

合同负债96,705.75

96,705.75

应付职工薪酬2,451,308.93

2,451,308.93

应交税费1,795,811.94

1,795,811.94

其他应付款23,131,087.64

23,131,087.64

其中：应付利息

应付股利133,597.67

133,597.67

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债12,571.75

12,571.75

流动负债合计328,840,352.05

328,840,352.05

非流动负债：

长期借款

应付债券161,517,618.46

161,517,618.46

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益7,675,087.88

7,675,087.88

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计169,192,706.34

169,192,706.34

负债合计498,033,058.39

498,033,058.39

所有者权益：

股本240,186,913.00

240,186,913.00

其他权益工具65,508,194.53

65,508,194.53

其中：优先股

永续债

资本公积865,347,896.92

865,347,896.92

减：库存股33,948,009.02

33,948,009.02

其他综合收益

专项储备

盈余公积50,446,213.94

50,446,213.94

未分配利润249,764,365.69

249,764,365.69

所有者权益合计1,437,305,575.06

1,437,305,575.06

负债和所有者权益总计1,935,338,633.45

1,935,338,633.45

调整情况说明公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，将符合条件的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，本公司未调整上年年末数，不存在追溯调整事项。

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 商品销售收入 13%、10%、6%、18%城市维护建设税 当期缴纳增值税金额 7%、5%、3%企业所得税 应纳税所得额 25%、22%、17%、16.5%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率上海珂润箱包制品有限公司

25.00%

沃歌（上海）品牌管理有限公司

25.00%

丰荣（上海）电子科技有限公司

25.00%

滁州珂润箱包制品有限公司

25.00%

Korrun International PTE.LTD. 17.00%上海润米科技有限公司

15.00%

上海硕米科技有限公司

25.00%

Korrun India Private Limited 25.00%上海骥润商务咨询有限公司

25.00%

上海珂榕网络科技有限公司

25.00%

宁波浦润投资合伙企业(有限合伙)

25.00%

宁波浦润投资管理有限公司

25.00%

滁州米润科技有限公司

25.00%

滁州锦林环保材料有限公司

25.00%

滁州开润未来箱包制品有限公司

25.00%

滁州润辉医疗科技有限公司

25.00%

Korrun Japan.LTD. 19.00%东莞市昱润皮具制品有限公司

25.00%

滁州达浦出行科技有限公司

25.00%

Korrun（HK） Limited

16.50%

Formosa Bag （SG） PTE.LTD.

17.00%

Formosa Industrial （SG） PTE.LTD.

17.00%

PT Formosa Bag Indonesia 22.00%PT Formosa Development 22.00%JinLin（SG） PTE.LTD

17.00%

PT.JinLin Luggage Indonesia 22.00%滁州达润医疗科技有限公司

25.00%

上海潋润纺商贸有限公司

25.00%

合肥润康科技有限公司

25.00%

滁州市立润电子商务有限公司

25.00%

2、税收优惠

本公司于2011年11月15日被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业。2020年10月30日，本公司高新技术企业资格通过复审，公司重新取得高新技术企业资格（证书编号：GR202034003368），因此2020年度公司继续按照15.00%的企业所得税税率计算交纳企业所得税。子公司上海润米于2020年11月12日被上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR202031002140），2020年度减按15.00%的税率征收企业所得税。

子公司上海珂润、上海沃歌、丰荣电子、滁州珂润、上海硕米、印度珂润、上海骥润、上海珂榕、浦润合伙、上海匠润、浦润有限、滁州米润、滁州锦林、开润未来、润辉医疗、东莞昱润、滁州达浦、达润医疗、潋润纺、合肥润康、滁州立润企业所得税执行25.00%税率。开润日本企业所得税执行30.62%税率。印尼宝岛、宝岛物业、印尼锦林企业所得税执行19.00%

税率。开润国际、新加坡宝岛、新加坡物业、新加坡锦林缴纳利得税，税率为累进税率，最高税率为17%。开润香港税率为累进税率，最高税率为16.5%。

3、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金109,960.38

73,916.88

银行存款834,295,570.54

1,005,308,956.67

其他货币资金50,700,617.98

47,825,670.44

合计885,106,148.90

1,053,208,543.99

其中：存放在境外的款项总额180,941,079.66

128,062,265.11

其他说明

(1)其他货币资金中18,907,110.57元系银行承兑汇票保证金，6,647,619.29元系借款质押金，

9,000,000.00元系信用证保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2) 货币资金余额比2020年末减少15.96%，主要原因是本期投资活动产生的现金流出较多所

致。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

100,984,287.65

75,926,712.33

其中：

银行理财产品100,984,287.65

75,926,712.33

其中：

合计100,984,287.65

75,926,712.33

其他说明：

（1）期末交易性金融资产为银行结构性存款。

（2）交易性金融资产余额比2020年末增长33%，主要原因是公司购买的理财产品余额较大。

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额套期储备金融资产140,363.37

合计140,363.37

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额商业承兑票据3,962,692.35

合计3,962,692.35

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

3,962,69

2.35

100.00%

3,962,692.35

其中：

商业承兑票据

3,962,69

2.35

100.00%

3,962,692.35

合计

3,962,69

2.35

100.00%

3,962,692

.35

按单项计提坏账准备：0

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按单项计提坏账准备：0

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按单项计提坏账准备：0

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：0

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例商业承兑票据3,962,692.35

0.00

0.00%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

385,781,

183.73

100.00%

19,554,7

68.90

5.07%

366,226,4

14.83

404,350,2

36.62

100.00%

20,877,68

6.60

5.16%

383,472,55

0.02

其中：

应收货款

385,781,

183.73

100.00%

19,554,7

68.90

5.07%

366,226,4

14.83

404,350,2

36.62

100.00%

20,877,68

6.60

5.16%

383,472,55

0.02

合计

385,781,

183.73

100.00%

19,554,7

68.90

5.07%

366,226,4

14.83

404,350,2

36.62

100.00%

20,877,68

6.60

5.16%

383,472,55

0.02

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：19,554,768.90

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合一385,781,183.73

19,554,768.90

5.07%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）384,555,440.54

1至2年538,102.12

2至3年440,991.30

3年以上246,649.77

3至4年

5年以上35,128.76

211,521.01

合计385,781,183.73

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他组合120,877,686.60

1,311,166.70

11,751.00

19,554,768.90

合计20,877,686.60

		1,311,166.70

11,751.00

19,554,768.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额第一名64,099,923.41

11,751.00

16.62%

3,204,996.17

第二名39,490,917.20

10.24%

1,974,545.86

第三名28,001,058.67

7.26%

1,400,052.93

第四名23,487,535.20

6.09%

1,174,376.76

第五名20,829,905.77

5.40%

1,041,495.29

合计175,909,340.25

45.61%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内33,184,752.71

99.77%

18,034,550.27

99.54%

1至2年

8,944.93

0.05%

2至3年74,870.00

0.23%

74,870.00

0.41%

合计33,259,622.71

-- 18,118,365.20

--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

与本公司关系

余额	占预付账款余额合计数的比例

第一名

非关联方

		2,678,340.00	8.05%
第二名

非关联方

2,489,760.00

7.49%

第三名

非关联方

		1,789,073.05	5.38%
第四名

	非关联方	1,308,829.50	3.94%
第五名

非关联方

1,244,320.45

3.74%

其他说明：

预付款项比2020年末增长83.57%，主要原因是本期预付货款增长较多。

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款20,631,801.03

25,728,064.43

合计20,631,801.03

25,728,064.43

（1）应收利息

1)应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1)应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

0.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金11,368,072.24

13,442,448.28

往来款3,383,885.31

12,723,729.65

出口退税8,000,833.67

5,864,415.35

备用金1,029,346.18

457,310.31

合计23,782,137.40

32,487,903.59

2)坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额2,937,339.16

3,822,500.00

6,759,839.16

2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提

600,000.00

600,000.00

本期转回387,002.79

3,822,500.00

4,209,502.79

2021年6月30日余额2,550,336.37

600,000.00

3,150,336.37

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）18,600,348.04

1至2年1,879,294.54

2至3年1,333,793.00

3年以上1,968,701.82

3至4年1,812,900.40

4至5年155,801.42

合计23,782,137.40

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备

3,822,500.00

600,000.00

3,822,500.00

600,000.00

按组合计提坏账准备

2,937,339.16

387,002.79

2,550,336.37

合计6,759,839.16

600,000.00

4,209,502.79

3,150,336.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 出口退税8,000,833.67

1年以内

33.64%

400,041.68

第二名 押金2,614,310.83

1年以内

10.99%

130,715.54

第三名 保证金2,004,400.00

1年以内

8.43%

100,220.00

第四名 往来款724,750.00

1年以内

3.05%

36,237.50

第五名 保证金600,000.00

1年以内

2.52%

180,000.00

合计-- 13,944,294.50

-- 58.63%

847,214.72

6)涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

公司期末无涉及政府补助的应收款项。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料131,733,029.41

908,136.39

130,824,893.02

120,655,424.66

1,198,822.68

119,456,601.98

库存商品274,970,053.94

9,099,162.56

265,870,891.38

205,372,593.07

10,625,547.27

194,747,045.80

周转材料723,523.69

723,523.69

758,228.06

758,228.06

合同履约成本15,307,186.04

15,307,186.04

发出商品33,592,212.07

33,592,212.07

45,192,696.98

45,192,696.98

委托加工物资7,597,093.49

7,597,093.49

7,423,750.99

7,423,750.99

半成品25,373,161.50

25,373,161.50

21,516,859.51

21,516,859.51

合计489,296,260.14

10,007,298.95

479,288,961.19

400,919,553.27

11,824,369.95

389,095,183.32

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料1,198,822.68

290,686.29

908,136.39

库存商品10,625,547.27

682,585.56

2,208,970.27

9,099,162.56

合计11,824,369.95

682,585.56

2,499,656.56

10,007,298.95

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

截至2021年6月30日，公司期末存货余额中无借款费用资本化的情况。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预估分成款9,853,238.56

492,661.93

9,360,576.63

12,992,615.45

649,630.77

12,342,984.68

合计9,853,238.56

492,661.93

9,360,576.63

12,992,615.45

649,630.77

12,342,984.68

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因按组合计提减值准备

156,968.84

合计

156,968.84

--其他说明：

本公司合同资产系成本价采购/毛利分成模式下预估的分成款。

11、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位：元债权项目 期末余额 期初余额

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税23,230,154.34

33,484,871.93

待抵扣企业所得税4,524,479.95

3,860,501.37

待摊费用（租金）1,663,073.46

6,405,685.60

其他981,651.09

267,823.79

合计30,399,358.84

44,018,882.69

其他说明：

其他流动资产比2020年末减少30.94%，主要原因是本期待抵扣增值税进项税的减少所致。

14、债权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元

项目 期初余额 应计利息

本期公允价

值变动

期末余额 成本

累计公允价

值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

有生品见(南京)商贸有限公司

嘉兴瑞雍投资合伙企业（有限合伙）

22,878,88

7.71

17,467,25

8.18

40,346,14

5.89

天津沃达股权投资基金合伙企业（有限合伙）

10,806,94

7.62

-439,281.

10,367,66

6.29

上海骏遨智能科技有限公司

青岛小驴智慧网络科技有限公司

2,816,770

.96

-143,822.

2,672,948

.70

上海升劲旅游科技有限公司

安徽省泰合智能出行股权投

60,344,63

4.68

-837,642.

59,506,99

2.37

资合伙企业（有限合伙）上海嘉乐股份有限公司

329,690,9

57.74

90,000,00

0.00

-247,852.

419,443,1

05.24

小计

426,538,1

98.71

90,000,00

0.00

15,798,65

9.78

532,336,8

58.49

合计

426,538,1

98.71

90,000,00

0.00

15,798,65

9.78

532,336,8

58.49

其他说明

（1）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

（2）本期长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。

（3）本期新增长期股权投资中，对上海嘉乐股份有限公司认缴资本出资，持股比例自28.70%

增至35.944%。

（4）本公司对有生品见（南京）商贸有限公司、上海骏遨智能科技有限公司、上海升劲旅游

科技有限公司的长期股权投资按权益法核算，因被投资单位超额亏损，长期股权投资账面价值已冲减至零。

（5）长期股权投资比2020年末增长，主要原因是公司本期增加了对上海嘉乐股份有限公司的

投资。

18、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称 确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

其他综合收益转入留存收益的原

因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额权益工具投资54,516,784.51

4,410,703.51

合计54,516,784.51

4,410,703.51

其他说明：

其他非流动资产资产的增长主要系非流动金融资产的公允价值收益以及新增非流动金融资产所致

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

81,635,592.57

81,635,592.57

2.本期增加金额

3,716,881.51

3,716,881.51

（1）外购

3,716,881.51

3,716,881.51

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

85,352,474.08

85,352,474.08

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额

10,507,259.62

10,507,259.62

2.本期增加金额

1,980,831.01

1,980,831.01

（1）计提或摊销

1,980,831.01

1,980,831.01

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

12,488,090.63

12,488,090.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

72,864,383.45

72,864,383.45

2.期初账面价值

71,128,332.95

71,128,332.95

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

本期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产229,230,783.55

223,039,968.43

合计229,230,783.55

223,039,968.43

（1）固定资产情况

单位：元项目 房屋建筑物

机械设备

运输工具 电子设备 非生产用具 合计

一、账面原值：

1.期初余额

146,990,620.94

130,782,960.96

6,140,673.31

7,536,813.09

13,244,042.87

304,695,111.17

2.本期增加金额

17,875,971.67

8,160,173.21

377,616.48

1,001,654.10

433,249.16

27,848,664.62

（1）购置

0.00

8,160,173.21

377,616.48

1,001,654.10

433,249.16

9,972,692.95

（2）在建工程转入

17,875,971.67

17,875,971.67

（3）企业合并增加

3.本期减少金3,716,881.51

1,574,811.64

73,594.00

8,207.50

919,697.72

6,293,192.37

额 （1）处置或报废

1,574,811.64

73,594.00

8,207.50

919,697.72

2,576,310.86

（2）转入投资性房地产

3,716,881.51

3,716,881.51

4.期末余额

161,149,711.10

137,368,322.53

6,444,695.79

8,530,259.69

12,757,594.31

326,250,583.42

二、累计折旧

1.期初余额

34,311,018.45

23,810,750.51

3,783,116.97

4,672,260.72

7,956,756.59

74,533,903.24

2.本期增加金额

3,375,065.52

6,868,424.26

277,479.75

990,868.57

1,485,953.52

12,997,791.62

（1）计提

3,375,065.52

6,868,424.26

277,479.75

990,868.57

1,485,953.52

12,997,791.62

3.本期减少金额

812,914.17

69,914.30

1,241.18

131,808.24

1,015,877.89

（1）处置或报废

812,914.17

69,914.30

1,241.18

131,808.24

1,015,877.89

4.期末余额

37,686,083.97

29,866,260.60

3,990,682.42

5,661,888.11

9,310,901.87

86,515,816.97

三、减值准备

1.期初余额

7,121,239.50

7,121,239.50

2.本期增加金额

3,382,743.40

3,382,743.40

（1）计提

3,382,743.40

3,382,743.40

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

10,503,982.90

10,503,982.90

四、账面价值

1.期末账面价值

123,463,627.13

96,998,079.03

2,454,013.37

2,868,371.58

3,446,692.44

229,230,783.55

2.期初账面价值

112,679,602.49

99,850,970.95

2,357,556.34

2,864,552.37

5,287,286.28

223,039,968.43

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明本期末无暂时闲置的固定资产。本期末无通过融资租赁租入的固定资产。本期末无通过经营租赁租出的固定资产。本期年末无未办妥产权证书的固定资产。

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程59,339,016.89

35,803,178.05

工程物资111,051.74

1,329,241.34

合计59,450,068.63

37,132,419.39

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值出行产业园项目41,037,020.72

41,037,020.72

19,408,319.48

19,408,319.48

印尼产业园项目12,924,846.09

12,924,846.09

15,039,988.96

15,039,988.96

信息化项目5,050,150.08

5,050,150.08

1,128,532.99

1,128,532.99

其他零星项目327,000.00

327,000.00

226,336.62

226,336.62

合计59,339,016.89

59,339,016.89

35,803,178.05

35,803,178.05

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名

称预算数

期初余额本期增加金额

本期转入固定资产金额本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化金额

本期利息资本

化率

资金来

源出行产业园项目

400,000,

000.00

		其中：本

19,408,3

19.48

21,628,7

01.24

41,037,0

20.72

11.65%

7,406,36

1.49

3,697,95

3.45

其他印尼产业园项目

308,080,

400.00

15,039,9

88.96

13,961,4

56.28

16,076,5

99.15

12,924,8

46.09

9.41%

其他信息化项目

50,000,0

00.00

1,128,53

2.99

3,921,61

7.09

5,050,15

0.08

35.80%

其他其他零星项目

226,336.

639,673.

539,010.

327,000.

其他工程物资

1,329,24

1.34

42,172.6

1,260,36

2.22

111,051.

其他合计

758,080,

400.00

37,132,4

19.39

40,193,6

20.91

17,875,9

71.67

59,450,0

68.63

-- --

7,406,36

1.49

3,697,95

3.45

15.91%

--

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

（4）工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用材料

111,051.74

111,051.74

1,329,241.34

1,329,241.34

合计

111,051.74		111,051.74

1,329,241.34

1,329,241.34

其他说明：

在建工程比2020年末增长60.10%，主要原因是本期出行产业园项目以及印尼产业园项目投入

金额较大。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位：元项目 厂房租赁

办公室租赁

宿舍租赁

仓库租赁 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

13,612,819.38

9,678,790.62

342,011.34

2,073,676.10

25,707,297.43

2.本期增加金额

1,628,455.21

6,668.71

295,986.13

1,931,110.06

（1）购置

1,628,455.21

6,668.71

295,986.13

1,931,110.06

3.本期减少金额

213,394.49

213,394.49

（1）处置或报废

213,394.49

213,394.49

4.期末余额

15,241,274.59

9,685,459.33

128,616.85

2,369,662.23

27,425,013.00

二、累计折旧

1.期初余额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.本期增加金额

3,941,471.99

2,314,527.80

131,352.67

869,636.01

7,256,988.47

（1）计提

3,941,471.99

2,314,527.80

131,352.67

869,636.01

7,256,988.47

4.期末余额

3,941,471.99

2,314,527.80

131,352.67

869,636.01

7,256,988.47

四、账面价值

1.期末账面价值

11,299,802.60

7,370,931.53

-2,735.82

1,500,026.22

20,168,024.53

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许使用权

商标权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

61,346,431.3

217,280.00

18,228,248.3

27,094,162.1

22,000.00

106,908,121.

2.本期增加金额

1,019,378.14

4,291,169.46

5,310,547.60

（1）购置

1,019,378.14

4,291,169.46

5,310,547.60

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

172,654.75

172,654.75

（1）处置

172,654.75

172,654.75

4.期末余额

61,173,776.5

217,280.00

19,247,626.4

27,094,162.1

4,313,169.46

112,046,014.

二、累计摊销

1.期初余额

4,679,981.87

217,280.00

4,137,683.13

2,032,062.16

22,000.00

11,089,007.1

2.本期增加金额

507,045.00

1,760,812.29

1,354,708.11

686,587.11

4,309,152.51

（1）计提

507,045.00

1,760,812.29

1,354,708.11

686,587.11

4,309,152.51

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

5,187,026.87

217,280.00

5,898,495.42

3,386,770.27

708,587.11

15,398,159.6

三、减值准备

1.期初

余额 2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

55,986,749.7

13,349,131.0

23,707,391.9

3,604,582.35

96,647,855.0

2.期初账面价值

56,666,449.4

14,090,565.2

25,062,100.0

95,819,114.6

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

本期末公司无内部研发形成的无形资产。本期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

27、开发支出

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支

出

其他

确认为无形资产

转入当期损

益

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置 其他PT FORMOSA资产组合商誉

84,508,605.98

3,349,311.95

81,159,294.03

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费8,228,446.69

1,240,966.38

1,568,724.84

1,277,794.92

6,622,893.31

租赁费2,597,153.36

206,566.52

1,442,897.41

1,360,822.47

模具费

1,112,018.01

582,593.27

529,424.74

其他

113,057.65

113,057.65

合计

11,937,618.06

1,560,590.55

3,594,215.52

1,277,794.92

8,626,198.17

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备6,629,574.52

1,534,936.40

9,151,856.43

2,060,237.21

内部交易未实现利润17,122,018.04

4,280,504.51

18,924,980.56

3,990,290.46

可抵扣亏损165,661,520.50

26,228,460.33

94,063,488.53

14,109,523.28

信用减值准备16,744,291.86

2,952,477.78

24,692,361.53

4,488,859.31

限制性股票6,649,066.67

997,360.00

6,649,066.66

997,360.00

应付职工薪酬4,451,256.79

976,845.76

5,618,180.58

1,204,329.91

递延收益559,359.75

83,903.96

1,118,719.56

167,807.93

合计217,817,088.13

37,054,488.74

160,218,653.85

27,018,408.10

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

19,426,557.28

4,856,639.32

19,740,164.68

4,935,041.17

固定资产折旧差异

2,559,154.78

563,014.05

合计19,426,557.28

4,856,639.32

22,299,319.46

5,498,055.22

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产37,054,488.74

37,054,488.74

27,018,408.10

27,018,408.10

递延所得税负债4,856,639.32

4,856,639.32

5,498,055.22

5,498,055.22

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损44,486,826.06

38,294,452.57

资产减值准备11,277,424.59

10,443,383.79

信用减值准备1,256,393.72

2,945,164.23

应付职工薪酬

76,501.04

按权益法确认投资收益的长期股权投资-4,840,490.12

合计52,180,154.25

51,759,501.63

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2021

335,160.06

2022 4,204,859.38

4,920,258.94

2023 559,239.54

559,239.54

2024 6,374,151.17

8,604,247.68

2025 22,590,214.56

22,590,214.56

2026 10,758,361.41

合计44,486,826.06

37,009,120.78

--其他说明：

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付工程设备款3,194,469.00

3,194,469.00

1,029,301.14

1,029,301.14

预付土地款

45,626,376.6

45,626,376.6

48,013,717.1

48,013,717.1

合计

48,820,845.6

48,820,845.6

49,043,018.3

49,043,018.3

其他说明：

（1）其他非流动资产本期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及其他关联方单位的款项。

（2）按欠款方归集的本期末余额前五名的其他非流动资产情况

单位名称

单位名称

与本公司的关系

金额

占期末余额比例

第一名

非关联方

		38,010,700.59	77.86%
第二名

非关联方

2,602,863.53

5.33%

第三名

非关联方

		1,727,718.42	3.54%
第四名

	非关联方	1,482,470.55	3.04%
第五名

非关联方

1,158,349.53

2.37%

合计

44,982,102.62

92.14%

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款59,311,992.02

59,354,299.88

保证借款187,000,151.68

166,439,272.03

信用借款298,128,531.13

270,226,481.62

合计544,440,674.83

496,020,053.53

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

（1）期末无已逾期未偿还的短期借款。

（2）期末质押借款中，公司以账面价值4,230,000.00元的定期存单向银行质押为子公司开润

国际获取借款39,311,992.02元，滁州达浦以账面价值20,000,000.00元应收账款质押为上海润米获取借款20,000,000.00元。

（3）期末保证借款中，公司为子公司滁州锦林提供担保获取借款10,015,400.00元，为子公司

开润国际提供担保获取借款96,901,500.00元，为子公司上海润米提供担保获取借款30,032,666.64元，为子公司滁州达浦提供担保获取借款50,050,585.04元；

（4）短期借款比2020年末增长9.76%，主要原因是业务发展需要，公司为解决资金需求，增

加了银行贷款。

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票96,841,134.10

78,907,185.51

合计96,841,134.10

78,907,185.51

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付货款259,304,366.48

287,529,490.95

应付市场推广费54,134,083.09

66,694,151.39

应付运输仓储费19,238,919.52

23,633,890.05

应付劳务费2,672,852.06

37,537,690.79

应付工程设备款2,181,449.20

11,916,405.65

其他320,525.47

4,699,271.93

合计337,852,195.82

432,010,900.76

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额预收租金20,167.70

170,925.00

合计20,167.70

170,925.00

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款9,036,906.84

22,174,624.60

预收房产购置款27,715,541.14

26,023,105.12

合计36,752,447.98

48,197,729.72

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

50,337,896.27

209,476,168.97

217,403,350.14

42,410,715.10

二、离职后福利-设定提

存计划

205,527.51

12,244,729.69

11,691,019.14

759,238.06

三、辞退福利

4,980,550.76

838,211.90

5,818,762.66

合计55,523,974.54

222,559,110.56

229,094,369.28

48,988,715.82

（2）短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

、工资、奖金、津贴和

补贴

40,153,354.22

、工资、奖金、津贴和

195,127,386.48

201,225,885.31

34,054,855.39

2、职工福利费

1,622,410.14

3,961,833.53

4,381,883.80

1,202,359.87

3、社会保险费

449,851.62

5,927,206.54

5,912,134.14

464,924.02

其中：医疗保险费394,048.39

5,754,270.11

5,711,845.58

436,472.92

工伤保险费4,200.06

124,940.94

115,998.41

13,142.59

生育保险费51,603.17

47,995.49

84,290.15

15,308.51

4、住房公积金

302,316.94

4,268,930.26

4,253,417.66

317,829.54

经费

7,809,963.35

、工会经费和职工教育

190,812.16

1,630,029.23

6,370,746.28

合计50,337,896.27

209,476,168.97

217,403,350.14

42,410,715.10

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

165,064.78

11,870,740.64

11,312,674.05

723,131.37

2、失业保险费

40,462.73

373,989.05

378,345.09

36,106.69

合计205,527.51

12,244,729.69

11,691,019.14

759,238.06

其他说明：

应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。40、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税59,513.14

1,959,578.50

企业所得税35,222,371.88

36,105,959.59

个人所得税164,838.43

963,153.66

城市维护建设税111,168.63

141,164.06

教育费附加88,814.83

120,515.69

土地使用税503,905.30

469,503.58

房产税302,963.54

77,100.35

其他171,319.08

144,806.67

合计36,624,894.83

39,981,782.10

其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付股利131,753.75

133,597.67

其他应付款13,151,323.42

13,721,011.46

合计13,283,077.17

13,854,609.13

（1）应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额普通股股利131,753.75

133,597.67

合计131,753.75

133,597.67

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

本期末无重要的超过1年未支付的应付股利。

（3）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额限制性股票回购义务5,240,654.25

6,001,980.02

往来款2,644,907.84

3,546,019.31

代扣款1,646,906.66

2,959,088.82

押金及保证金3,075,884.22

552,514.00

其他542,970.45

661,409.31

合计13,151,323.42

13,721,011.46

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因限制性股票回购义务5,240,654.25

股权激励摊销期较长

合计5,240,654.25

--其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款4,977,436.07

一年内到期的长期应付款9,372,671.29

1,945,173.26

一年内到期的租赁负债11,753,669.09

12,128,887.17

合计26,103,776.45

14,074,060.43

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税2,359,958.58

3,753,264.71

合计2,359,958.58

3,753,264.71

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

其他说明：

其他流动负债余额系预收货款中待转销项税额。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款779,811.61

信用借款125,153,400.74

1,032,086.35

合计125,933,212.35

1,032,086.35

长期借款分类的说明：

期末质押借款中，子公司以账面价值2,417,619.29元的保证金向银行质押获取借款779,811.61元。其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额开润转债168,387,306.70

161,517,618.46

合计168,387,306.70

161,517,618.46

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

本期转股

期末余额

开润转债

221,759,2

00.00

2019-12-

2025-12-

223,000,0

00.00

161,517,6

18.46

776,044.6

6,126,943

.56

33,300.00

168,387,3

06.70

合计-- -- --

223,000,0

00.00

161,517,6

18.46

776,044.6

6,126,943

.56

33,300.00

168,387,3

06.70

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽开润股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]2577号）核准，公司于2019年12月26日至2020年1月2日公开发行可转换公司债券2,230,000张，每张面值为人民币100元，发行总额223,000,000.00元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年为0.50%、第二年为0.70%、第三年为

1.20%、第四年为1.80%、第五年为2.30%、第六年为2.80%，利息按年支付，2020年12月28日

为第一次派息日。转股期自发行之日起(2020年1月2日)6个月后的第一个交易日(2020年7月2日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2025年12月25日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币33.34元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额房屋及建筑物9,672,842.60

13,578,410.26

合计9,672,842.60

13,578,410.26

其他说明

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款15,424,769.23

22,989,272.82

合计15,424,769.23

22,989,272.82

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付分期购买无形资产款15,424,769.23

22,989,272.82

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助35,310,487.88

800,000.00

559,359.78

35,551,128.10

合计35,310,487.88

800,000.00

559,359.78

35,551,128.10

--涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关

项目基本建设专项补贴

5,034,699.92

228,850.02

4,805,849.90

与资产相关项目基本建设基金

1,173,550.08

47,899.98

1,125,650.10

与资产相关年产1000万只高强度抗菌防霉电脑包技改项目

291,500.23

52,999.98

238,500.25

与资产相关年产150万只抗菌防霉时尚VB女包技术改造项目

289,837.73

75,609.78

214,227.95

与资产相关

年产100万件优质出行装备自动化生产线技术改造项目

885,499.92

154,000.02

731,499.90

与资产相关

服务业发展引导资金支持项目

800,000.00

800,000.00

1,600,000.00

与资产相关滁州米润产业园基建补贴

13,941,600.00

13,941,600.00

与资产相关滁州米润产业园基建补贴

12,893,800.00

12,893,800.00

与资产相关合计35,310,487.88

800,000.00

559,359.78

35,551,128.10

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数240,186,913.00

-21,628.00

-21,628.00

240,165,285.00

其他说明：

历年股本的变动情况，详见附注"三、公司基本情况“。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融工

具

发行时

间

利息率 发行

价格

发行在外的金融工

数量 金额 到期日

可转股开

始时间

转换情况

开润转债	2019-12-26	0.50%

、

1.20%、1.80%

、2.30%

、

2.80%

100

2,230,000

223,000,000.00

2025-1

2-25

2020

年

月2

起

自愿转股

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值开润转债2,217,592

65,508,194.5

9,836.90

2,217,259

65,498,357.6

合计2,217,592

65,508,194.5

9,836.90

2,217,259

65,498,357.6

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）704,152,516.40

46,483.22

335,834.75

703,863,164.87

其他资本公积17,563,877.45

839,724.11

18,403,601.56

合计721,716,393.85

886,207.33

335,834.75

722,266,766.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期增加数系本期可转换债券转股增加股本溢价46,483.22元；本期确认股权激励费用839,724.11元；资本公积本期减少数系本期注销限制性股票冲减资本公积335,834.75元。

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额库存股33,948,009.02

18,362,798.31

358,571.75

51,952,235.58

合计33,948,009.02

18,362,798.31

358,571.75

51,952,235.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期增加数系员工持股计划回购18,362,798.31元；库存股本期减少数系限制性股票激励对象辞职回购限制性股票注销库存股，冲减358,571.75元。

57、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

减：前期计入

税后归属于少数股

东

合收益

-332,788.88

一、不能重分类进损益的其他综

-332,788

.88

其中：重新计量设定受益计划变

动额

-332,788.88

-332,788

.88

二、将重分类进损益的其他综合

收益

-15,102,750.

-13,565,93

1.85

-2,001,103.5

-15,567,03

5.37

-30,669,

786.04

现金流量套期储备

2,141,466.

-2,001,103.5

140,363.3

140,363.

外币财务报表折算差额

-15,102,750.

-15,707,39

8.74

-15,707,39

8.74

-30,810,

149.41

其他综合收益合计

-15,435,539.

-13,565,93

1.85

-2,001,103.5

-15,567,03

5.37

-31,002,

574.92

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积50,477,917.14

50,477,917.14

合计50,477,917.14

50,477,917.14

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润552,412,375.65

498,177,323.57

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

4,123,020.81

调整后期初未分配利润552,412,375.65

502,300,344.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润

77,954,120.31

97,073,119.24

减：提取法定盈余公积

2,404,559.19

应付普通股股利25,139,414.46

25,437,529.85

期末未分配利润624,346,080.43

552,412,375.65

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务972,285,432.52

698,644,137.82

916,234,653.94

636,025,521.85

其他业务17,397,455.01

9,483,937.58

38,581,496.46

36,347,627.81

合计989,682,887.53

708,128,075.40

954,816,150.40

672,373,149.66

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计与履约义务相关的信息：

本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务系成本价采购/毛利分成模式下预估的分成款。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税753,840.14

2,318,982.88

教育费附加562,089.61

1,666,976.94

房产税600,801.46

175,899.47

土地使用税1,247,956.35

432,049.96

印花税306,475.39

235,007.49

河道管理费、水利基金404,804.87

333,061.15

其他3,530.40

4,780.40

合计3,879,498.22

5,166,758.29

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额物流快递费15,066,252.60

37,696,099.08

职工薪酬35,105,767.44

25,398,263.24

市场平台运营费33,749,030.38

15,987,927.58

市场开拓费用23,827,455.26

25,665,029.90

差旅费及招待费2,405,905.20

2,407,921.01

样品打样费599,672.19

193,655.78

折旧摊销1,198,433.82

992,520.55

其他2,187,168.70

4,005,977.09

合计114,139,685.59

112,347,394.23

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬44,010,811.98

45,228,934.31

差旅费及招待费2,974,768.51

3,156,381.56

社会机构服务费11,021,262.65

10,992,516.19

股权激励费用839,724.11

1,003,120.14

折旧7,682,478.55

3,097,796.66

办公费2,854,878.88

3,590,924.22

租金435,859.85

4,852,949.32

摊销费用3,408,797.82

1,102,492.98

快递费221,681.80

280,478.19

其他708,181.99

1,081,573.18

合计74,158,446.14

74,387,166.75

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬22,695,137.09

20,752,409.45

材料费4,902,841.15

11,550,969.31

模具费555,717.53

509,508.70

样品打样费1,688,219.69

1,547,750.01

社会机构服务费2,324,606.27

4,444,501.17

差旅费1,404,346.51

907,399.12

折旧320,425.40

457,614.60

其他936,092.59

663,474.03

合计34,827,386.23

40,833,626.39

其他说明：

66、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额利息支出12,516,061.98

6,747,646.83

减：利息收入4,069,809.03

3,106,123.72

利息净支出8,446,252.95

3,641,523.11

汇兑损失131,741,683.64

74,985,370.68

减：汇兑收益129,718,362.72

84,398,794.44

汇兑净损失2,023,320.92

-9,413,423.76

银行手续费1,929,112.96

1,184,985.47

合计12,398,686.83

-4,586,915.17

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额与日常活动相关的政府补助18,622,942.69

6,442,349.23

本期摊销递延收益559,359.78

559,359.78

合计19,182,302.47

7,001,709.01

68、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益15,798,659.78

1,599,717.60

处置交易性金融资产取得的投资收益237,023.79

1,863,143.53

合计16,035,683.57

3,462,861.13

其他说明：

69、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额套期储备金融资产2,001,103.52

合计2,001,103.52

其他说明：

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产749,424.64

1,721,657.54

其他非流动金融资产20,106,081.00

合计20,855,505.64

1,721,657.54

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失3,609,502.79

9,389,861.53

应收账款坏账损失847,937.71

-

335,117.71

合计4,457,440.50

9,054,743.82

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

损失

-391,899.27

五、固定资产减值损失

-3,382,743.40

十三、其他

156,968.84

合计-3,617,673.83

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失

-2,429,322.71

269,859.28

其中：固定资产处置利得-1,069,215.91

269,859.28

其中：长期待摊费用处置利得-1,360,106.80

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额

政府补助

500.00

106,876.99

其他178,975.86

322,241.92

合计179,475.86

429,118.91

计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关党组织津贴 500.00

与收益相关其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠9,327.50

2,397,490.34

9,327.50

非流动资产毁损报废损失

54,822.30

其他1,183,512.77

85,772.29

1,183,512.77

合计1,192,840.27

2,538,084.93

1,192,840.27

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用18,740,196.81

14,007,203.67

递延所得税费用-10,677,496.54

-1,548,923.93

合计8,062,700.27

12,458,279.74

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额97,622,783.87

按法定/适用税率计算的所得税费用14,643,417.58

子公司适用不同税率的影响-1,723,561.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13,141.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,565,987.92

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

9,827,130.66

本期未确认DTL的应纳税暂时性差异-4,840,490.12

研发费加计扣除的影响-5,527,397.74

抵消未实现内部收益对应的所得税-290,214.05

汇算清缴差异526,661.42

所得税费用8,062,700.27

其他说明

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额政府补助19,423,442.69

19,561,386.22

利息收入4,095,762.32

3,106,123.72

其他2,180,079.38

322,241.92

合计25,699,284.39

22,989,751.86

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额市场平台运营费33,749,030.38

15,987,927.58

市场开拓费用36,391,523.56

13,782,417.73

社会机构服务费13,537,477.03

15,437,017.36

保证金及往来款1,787,493.54

889,575.21

差旅及招待费6,883,267.71

6,471,701.69

物流快递费95,087,899.16

51,751,458.34

租金962,969.51

5,015,842.89

办公费4,111,447.49

3,590,924.22

样品打样费6,600,225.55

3,574,091.94

公益性捐赠支出

2,397,490.34

银行手续费1,929,112.96

1,184,985.47

其他5,723,227.51

3,778,071.06

合计206,763,674.40

123,861,503.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额股权激励暂存款

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额股权激励暂存款

15,184,454.12

合计

15,184,454.12

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额员工持股计划18,362,798.31

为发行可转债而支付的承销、审计、律师费

6,337,275.87

归还股权激励暂扣款

24,029,236.32

限制性股权激励回购款761,325.77

939,453.07

合计19,124,124.08

31,305,965.26

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润89,560,083.60

61,238,555.27

加：资产减值准备-839,766.67

-9,054,743.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

14,978,622.63

11,429,843.51

使用权资产折旧7,256,988.46

无形资产摊销4,309,152.51

1,826,624.90

长期待摊费用摊销3,594,215.52

4,115,530.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

2,429,322.71

-269,859.28

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

54,822.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-20,855,505.64

-1,721,657.54

财务费用（收益以“－”号填列）15,131,906.74

6,867,549.22

投资损失（收益以“－”号填列）-16,035,683.57

-3,462,861.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-10,036,080.64

-722,634.46

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-641,415.90

-78,401.85

存货的减少（增加以“－”

-90,585,677.14

号填列）

40,988,797.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

12,122,656.47

152,396,129.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-88,939,013.10

-341,724,462.10

其他5,826,125.73

53,603,284.16

经营活动产生的现金流量净额-72,724,068.29

-24,513,483.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额834,405,530.92

463,137,539.42

减：现金的期初余额1,005,356,920.26

331,548,154.19

加：现金等价物的期末余额16,145,888.12

1,153,122.70

减：现金等价物的期初余额8,284,538.96

1,371,090.16

现金及现金等价物净增加额-163,090,040.18

131,371,417.77

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

834,405,530.92

1,005,356,920.26

其中：库存现金109,960.38

73,916.88

可随时用于支付的银行存款834,295,570.54

1,005,283,003.38

二、现金等价物

16,145,888.12

8,284,538.96

三、期末现金及现金等价物余额

850,551,419.04

1,013,641,459.22

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金34,554,729.86

承兑保证金、信用证保证金、质押用于授信应收账款20,000,000.00

质押用于授信合计54,554,729.86

--其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- --

其中：美元24,445,360.71

6.4601 157,919,474.75

欧元38,986.50

7.6862 299,658.04

港币

新加坡元679,798.63

4.8027 3,264,868.88

印度卢比175,057,906.01

0.086972 15,225,136.20

印尼盾22,437,320,431.21

0.000446 10,007,044.91

日元8,659,717.00

0.058428 505,969.94

马来西亚吉特币1,921.88

1.5560 2,990.45

应收账款-- --

其中：美元32,092,218.26

6.4601 207,318,939.18

欧元

7.6862 6,166,727.42

802,311.60

港币

印度卢比278,722,417.86

0.086972 24,241,046.13

印尼盾6,000,000.00

0.000446 2,676.00

长期借款-- --

其中：美元

欧元

港币

印度卢比8,966,237.52

0.086972

其他应收款

其中：美元17,977.78

6.4601

116,138.26

印度卢比40,099,824.96

0.086972 3,487,561.98

印尼盾1,768,928,383.00

0.000446 788,942.06

日元78,243.00

0.058428 4,571.58

短期借款

其中：美元21,000,000.00

6.4601 135,662,100.00

应付账款

其中：美元12,047,441.34

6.4601 77,827,675.80

印度卢比263,145,986.82

0.086972 22,886,332.77

印尼盾43,745,827,374.15

0.000446 19,510,639.01

其他应付款

其中：美元369,621.05

6.4601 2,387,788.95

印度卢比40,000.00

0.086972 3,478.88

印尼盾2,168,664,512.00

0.000446 967,224.37

日元

0.058428 5,206.81

89,115.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

2013年12月，公司全资子公司上海开润箱包有限公司（已注销）在新加坡设立全资子公司开润国际，2015年上海开润箱包有限公司将开润国际100.00%的股权转让给上海珂润。由于开润国际主要经营地点在新加坡，故选择新加坡元为记账本位币。因开润国际以美元为主要结算货币，因此于2017年将记账本位币变更为美元。

2015年7月，公司与全资子公司上海珂润在印度合资设立印度珂润。由于印度珂润主要经营地点在印度，且以印度卢比为主要结算货币，故选择印度卢比为记账本位币。本期珂润印度未改变记账本位币。

2019年公司全资子公司开润国际设立子公司开润日本，持股99.90%。由于开润日本主要经营地点在日本，故选择日元为记账本位币。

2019年公司全资子公司滁州米润设立香港开润，香港开润设立新加坡宝岛和新加坡物业，由于上述公司以美元为主要结算货币，因此选择美元为记账本位币。

2019年公司全资子公司香港开润收购完成印尼宝岛、宝岛物业的100.00%股权，由于两公司主要经营地点在印度尼西亚，且以印度尼西亚卢比为主要结算货币，故选择印度尼西亚卢比为记账本位币。

2019年公司全资子公司香港开润与泉州锦林共同出资设立新加坡锦林，由于新加坡锦林以美元为主要结算货币，因此选择美元为记账本位币。新加坡锦林设立印尼锦林，由于印尼锦林主要经营地点在印度尼西亚，且以印度尼西亚卢比为主要结算货币，故选择印度尼西亚

卢比为记账本位币。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额税收返还12,481,700.00

其他收益12,481,700.00

总部经济项目补贴2,520,000.00

其他收益2,520,000.00

上海张江高新技术产业项目补贴款

1,500,000.00

其他收益1,500,000.00

质量奖励400,000.00

其他收益400,000.00

经济小区扶持资金330,000.00

其他收益330,000.00

2020年度企业奖励300,000.00

其他收益300,000.00

代扣个税手续费返还166,809.39

其他收益166,809.39

出口补贴151,868.02

其他收益151,868.02

就业风险储备金补贴151,317.92

其他收益151,317.92

稳岗补贴136,300.00

其他收益136,300.00

高新技术企业奖100,000.00

其他收益100,000.00

优秀企业补贴50,000.00

其他收益50,000.00

科学技术奖50,000.00

其他收益50,000.00

2020年度科技技术奖励50,000.00

其他收益50,000.00

扶贫车间补贴45,000.00

其他收益45,000.00

稳产补贴41,500.00

其他收益41,500.00

疫情补贴39,000.00

其他收益39,000.00

清算户专利资助费38,200.00

其他收益38,200.00

2021年度科技创新奖21,000.00

其他收益21,000.00

其他20,347.36

其他收益20,347.36

工会经费返还12,000.00

其他收益12,000.00

科技保险补助奖9,000.00

其他收益9,000.00

园区知识产权专项奖励2,500.00

其他收益2,500.00

职业培训补贴2,400.00

其他收益2,400.00

就业补贴2,000.00

其他收益2,000.00

外贸奖励2,000.00

其他收益2,000.00

党组织津贴

500.00

营业外收入

500.00

项目基本建设专项补贴4,805,849.90

递延收益、其他收益228,850.02

项目基本建设基金1,125,650.10

递延收益、其他收益47,899.98

年产1000万只高强度抗菌防霉电脑包技改项目

238,500.25

递延收益、其他收益52,999.98

年产150万只抗菌防霉时尚VB女包技术改造项目

214,227.95

递延收益、其他收益75,609.78

年产100万件优质出行装备自动化生产线技术改造项目

731,499.90

递延收益、其他收益154,000.02

服务业发展引导资金支持项目

1,600,000.00

递延收益

滁州米润产业园基建补贴13,941,600.00

递延收益

滁州米润产业园基建补贴12,893,800.00

递延收益

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方名称

股权取得时

点

股权取得成

本

股权取得比

例

股权取得方

式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至期末被购买方

的收入

购买日至期末被购买方

的净利润其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2021年，新设子公司滁州市立润电子商务有限公司，公司自设立之日起合并其财务报表。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接上海珂润箱包制品有限公司

上海市 上海市 商品销售

100.00%

同一控制下企业合并沃歌（上海）品牌管理有限公司

上海市 上海市 商品销售

100.00%

同一控制下企业合并丰荣（上海）电子科技有限公司

上海市 上海市 研发与销售

100.00%

同一控制下企业合并KorrunInternationalPTE.LTD.

新加坡 新加坡 商品销售

100.00%

设立滁州珂润箱包制品有限公司

滁州市 滁州市 工业生产

100.00%

设立上海润米科技有限公司

上海市 上海市 研发与销售

76.93%

设立

上海硕米科技有限公司

上海市 上海市 研发与销售

76.00%

设立Korrun IndiaPrivate Limited

印度新德里 印度新德里 工业生产

99.9999%

0.0001%

设立上海骥润商务咨询有限公司

上海市 上海市 商品销售

100.00%

设立上海珂榕网络科技有限公司

上海市 上海市 商品销售

80.00%

设立宁波浦润投资合伙企业(有限合伙)

宁波市 宁波市 投资管理

99.90%

0.10%

设立宁波浦润投资管理有限公司

宁波市 宁波市 投资管理

100.00%

设立滁州米润科技有限公司

滁州市 滁州市 工业生产

100.00%

设立滁州锦林环保材料有限公司

滁州市 滁州市 工业生产

60.00%

设立滁州开润未来箱包制品有限公司

滁州市 滁州市 工业生产

100.00%

设立滁州润辉医疗科技有限公司

滁州市 滁州市 工业生产

100.00%

设立Korrun（HK)Limited

中国香港 中国香港 国际贸易

100.00%

设立Formosa Bag(SG)PTE.LTD.

新加坡 新加坡

进出口贸易、控股

100.00%

设立FormosaIndustrial (SG)PTE.LTD.

新加坡 新加坡

进出口贸易、控股

100.00%

设立PT Formosa BagIndonesia

印度尼西亚 印度尼西亚 研发与销售

100.00%

非同一控制下企

业合并PT FormosaDevelopment

印度尼西亚 印度尼西亚 工厂自用或出租

100.00%

非同一控制下企

业合并JinLin(SG)PTE.LTD.

新加坡 新加坡

进出口贸易、控股

60.00%

设立PT.JinLinLuggageIndonesia

印度尼西亚 印度尼西亚 工业生产

60.40%

设立KorrunJapan.LTD.

日本 日本 商品销售

99.00%

设立

东莞市昱润皮具制品有限公司

东莞市 东莞市 工业生产

100.00%

设立滁州达浦出行科技有限公司

滁州市 滁州市 商品销售

100.00%

设立滁州达润医疗科技有限公司

滁州市 滁州市 工业生产

100.00%

设立上海潋润纺商贸有限公司

上海市 上海市 商品销售

65.00%

设立合肥润康科技有限公司

合肥市 合肥市 研发与销售

76.93%

设立滁州市立润电子商务有限公司

滁州市 滁州市 商品销售

100.00%

设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

上海润米科技有限公司

23.07%

-6,519,442.66

8,985,796.23

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产非流动资产

资产合计流动负

债

非流动

负债

负债合

计流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计上海润米科技有限公司

335,005,

113.33

88,706,2

73.48

423,711,

386.81

374,432,

536.20

6,626,43

7.94

381,058,

974.14

396,032,

308.10

69,490,3

22.34

465,522,

630.44

394,126,

054.65

800,000.

394,926,

054.65

单位：元子公司名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现金流量上海润米科技有限公司

189,941,817.

-28,259,396.0

-28,259,396.0

-27,400,829.5

293,422,512.

-29,446,858.9

-29,446,858.9

-19,353,017.4

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接上海骏遨智能科技有限公司

上海市 上海市 箱包销售

30.22%

权益法核算青岛小驴智慧网络科技有限公司

青岛市 青岛市 纺织品销售

10.00%

权益法核算上海升劲旅游科技有限公司

上海市 上海市 箱包销售

30.00%

权益法核算有生品见(南京)商贸有限公司

南京市 南京市 箱包销售

21.17%

权益法核算嘉兴瑞雍投资合伙企业（有限合伙）

嘉兴市 嘉兴市 投资管理

49.83%

权益法核算天津沃达股权投资基金合伙企业（有限合伙）

天津市 天津市 投资管理

19.23%

权益法核算上海嘉乐股份有上海市 上海市 服装销售

35.94%

权益法核算

限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：①青岛小驴智慧网络科技有限公司董事会由3名董事组成，其中公司委派一名董事，故公司对其能够产生重大影响。②天津沃达股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资决策委员会由6人组成，公司派驻投资委员会委员参与审议企业投资决策，故公司对其能够产生重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --联营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、印度卢比、新加坡元、印尼盾的应收账款、货币资金有关，由于外币与人民币之间的汇率变动使本公司面临汇率风险。截至2021年6 月30日止，若未来美元、印度卢比、新加坡元、印尼盾汇率每上升或下降1%，公司因汇率变动而承担的汇兑损益增加或减少169.32万元。公司认为，公司面临的汇率风险整体可控。公司的外汇项目详细披露详见附注七、82。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量 合计

-- -- -- --

（一）交易性金融资产

一、持续的公允价值计量

100,984,287.65

100,984,287.65

（3）衍生金融资产

140,363.37

140,363.37

（八

）其他非流动金融资

产

54,516,784.51

54,516,784.51

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系范铭福 实际控制人父亲范风云 实际控制人姐姐、公司股东、董事范丽娟 实际控制人姐姐、公司股东范泽光 实际控制人兄弟、公司股东廖理 范劲松的配偶齐仕新 范风云的配偶王正勇 范丽娟的配偶魏炜 范泽光的配偶钟治国 公司股东、董事、副总经理高晓敏 公司股东、董事、副总经理文东华 独立董事李青阳 独立董事汪洋 独立董事徐耘 公司股东、副总经理、董事会秘书刘凯 公司财务总监陈胜超 职工代表监事刘甜甜 公司监事安徽泰润投资发展有限公司 同受范劲松控制合肥顺天鞋业有限公司 钟治国兄弟合资之公司上海松曜投资管理合伙企业（有限合伙） 同受范劲松控制宁波长榕投资管理合伙企业（有限合伙） 同受范劲松控制宁波松曜投资管理合伙企业（有限合伙） 同受范劲松控制珠海长榕投资合伙企业（有限合伙） 同受范劲松控制上海长榕企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 同受范劲松控制上海摩象网络科技有限公司 同受范劲松控制上海长榕投资管理有限公司 廖理担任执行董事上海嘉乐股份有限公司 范劲松担任董事长上海功系电子科技有限公司 汪洋担任执行董事安徽东舟生活科技有限公司 范丽娟担任执行董事

安徽之乐生活科技有限公司 范丽娟担任执行董事安徽之意智能科技有限公司 范丽娟担任执行董事上海骏遨智能科技有限公司 公司参股之公司青岛小驴智慧网络科技有限公司 公司参股之公司上海升劲旅游科技有限公司 公司参股之公司有生品见（南京）商贸有限公司 范劲松担任董事长有生品见（上海）商贸有限公司 有生品见(南京)商贸有限公司子公司嘉兴瑞雍投资合伙企业（有限合伙） 公司参股之公司天津沃达股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司参股之公司上海凌笛数码科技有限公司 公司参股之公司安徽省泰合智能出行股权投资合伙企业（有限合伙） 公司参股之公司佑旅优品（杭州）科技有限公司 公司参股之公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额有生品见（上海）商贸有限公司

采购商品209,824.29

500,000.00

否105,900.93

上海嘉乐股份有限公司

采购商品300,754.87

40,000,000.00

否

上海摩象网络科技有限公司

采购商品287,931.16

3,000,000.00

否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海嘉乐股份有限公司 提供服务4,898,446.11

有生品见（上海）商贸有限公司

出售商品

4,298,380.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管

收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管

费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

KorrunInternationalPte.Ltd

70,795,000.00

2020年04月08日 债务到期日后6个月 否KorrunInternationalPte.Ltd

42,477,000.00

2020年06月10日 2022年06月10日 否上海润米科技有限公司50,000,000.00

2019年08月15日 2022年12月31日 否上海润米科技有限公司50,000,000.00

2018年10月19日 2023年10月18日 否上海润米科技有限公司70,000,000.00

2019年03月20日 2023年03月20日 是上海润米科技有限公司60,000,000.00

2019年10月11日 2022年10月11日 否上海润米科技有限公司40,000,000.00

2020年05月12日 2021年05月12日 是上海润米科技有限公司50,000,000.00

2020年08月24日 2024年07月08日 否滁州米润科技有限公司3,000,000.00

2020年08月10日 2021年08月10日 否滁州达浦出行科技有限公司

30,000,000.00

2020年05月28日 债务到期日后6个月 否

滁州达浦出行科技有限公司

10,000,000.00

2020年06月11日 债务到期日后2年 否KorrunIndiaPrivateLimited

35,400,000.00

2020年04月08日 债务到期日后6个月 是滁州锦林环保材料有限公司

18,000,000.00

2020年09月14日 2022年09月14日 否滁州米润科技有限公司30,000,000.00

2019年10月12日 债务到期日后2年 是上海润米50,000,000.00

2021年02月01日 债务到期日后3年 否滁州米润65,000,000.00

2021年03月12日 债务到期日后2年 否滁州米润30,000,000.00

2021年04月08日 债务到期日后3年 否滁州达浦20,000,000.00

2021年04月07日 债务到期日后3年 否Korrun InternationalPte.Ltd

65,288,000.00

2021年04月20日

债务已完全履行并清偿为止

否滁州达浦50,000,000.00

2021年04月27日 债务到期日后3年 否滁州达浦24,000,000.00

2021年02月09日 债务到期日后3年 否滁州米润2,000,000.00

2021年06月04日 主合同期限届满后一年 否本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬4,040,752.41

2,780,386.30

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

上海嘉乐股份有限公司

5,192,353.03

259,617.65

（2）应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款

有生品见（上海）商贸有限公司

246.25

223,345.40

应付账款 上海嘉乐股份有限公司

44,941.50

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元公司本期授予的各项权益工具总额

0.00

公司本期行权的各项权益工具总额

0.00

公司本期失效的各项权益工具总额325,999.00

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法 市场价格

可行权权益工具数量的确定依据

按实际行权数量确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因

无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

16,653,449.11

839,724.11

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

本期107 名员工因业绩考核未达到解除限售条件，公司回购授予的限制性股票合计325,599股

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2021年6月30日，本公司为子公司提供债务担保及被担保事项如下：

本公司作为担保方：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日KorrunInternationalPte.Ltd

70,795,000.00

2020年04月08日 债务到期日后6个月KorrunInternationalPte.Ltd

42,477,000.00

2020年06月10日 2022年06月10日上海润米科技有限公司50,000,000.00

2019年08月15日 2022年12月31日上海润米科技有限公司50,000,000.00

2018年10月19日 2023年10月18日上海润米科技有限公司60,000,000.00

2019年10月11日 2022年10月11日上海润米科技有限公司50,000,000.00

2020年08月24日 2024年07月08日滁州米润科技有限公司3,000,000.00

2020年08月10日 2021年08月10日

滁州达浦出行科技有限公司

30,000,000.00

2020年05月28日 债务到期日后6个月滁州达浦出行科技有限公司

10,000,000.00

2020年06月11日 债务到期日后2年滁州锦林环保材料有限公司

18,000,000.00

2020年09月14日 2022年09月14日上海润米50,000,000.00

2021年02月01日 债务到期日后3年滁州米润65,000,000.00

2021年03月12日 债务到期日后2年滁州米润30,000,000.00

2021年04月08日 债务到期日后3年滁州达浦20,000,000.00

2021年04月07日 债务到期日后3年Korrun InternationalPte.Ltd

65,288,000.00

2021年04月20日

债务已完全履行并清偿为止滁州达浦50,000,000.00

2021年04月27日 债务到期日后3年滁州达浦24,000,000.00

2021年02月09日 债务到期日后3年滁州米润2,000,000.00

2021年06月04日 主合同期限届满后一年

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

花旗银行（中国）有限公司

花旗银行（中国）有限公司

64,601,000.00

2021

年5月21日

年5月20日

		2022
汇丰银行（中国）有限公司南京分行

12,920,200.00

2021

年6月28日

年2月25日

		2022
中国光大银行股份有限公司合肥分行

1,000,000.00

2019

年10月9日

年9月30日

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营

利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目

分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

、其他

1、相关公司情况介绍

（1）截至2021年6月30日，天津金米投资合伙企业（有限合伙）持有子公司上海润米的股权比例为9.37%，天津金米投资合

伙企业（有限合伙）的控股股东天津金星创业投资有限公司为小米科技有限责任公司全资子公司。小米科技有限责任公司与本公司客户小米通讯技术有限公司是本公司客户，且最终控制方相同。

（2）截至2021年6月30日，广东赛曼投资有限公司持有子公司上海珂榕的股权比例为20.00%，名创优品（肇庆）贸易有限

公司、生活优品（广州）设计有限公司、名创优品（广州）有限责任公司是本公司客户，且最终控制方与广东赛曼投资有限公司相同。

（3）截至2021年6月30日，泉州锦林集团有限公司持有子公司滁州锦林的股权比例为40.00%。此外，泉州锦林集团有限公

司拥有新加坡锦林40%的表决权，间接拥有印尼锦林39.6%表决权。泉州市晟园塑胶制品有限公司、泉州锦林环保高新材料有限公司是本公司供应商，且均为泉州锦林集团有限公司子公司。

2、截至2021年6月30日，公司实际控制人范劲松对本公司持股比例是55.64%，持股数量133,625,635.00股，已质押的股份数

量30,710,000股。

3、截至2021年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

89,532,6

34.50

100.00%

4,477,13

3.24

5.00%

85,055,50

1.26

53,227,20

2.79

100.00%

2,661,360

.14

5.00%

50,565,842.

其中：

组合1

89,532,6

34.50

100.00%

4,477,13

3.24

5.00%

85,055,50

1.26

53,227,20

2.79

100.00%

2,661,360

.14

5.00%

50,565,842.

合计

89,532,6

34.50

100.00%

4,477,13

3.24

5.00%

85,055,50

1.26

53,227,20

2.79

100.00%

2,661,360.14

5.00%

50,565,842.

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：4,477,133.24

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合189,532,634.50

4,477,133.24

5.00%

合计89,532,634.50

4,477,133.24

--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）89,522,604.30

1至2年10,030.20

合计89,532,634.50

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账2,661,360.14

1,815,773.10

4,477,133.24

合计2,661,360.14

1,815,773.10

4,477,133.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

本期无核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名39,490,917.20

44.11%

1,974,545.86

第二名12,032,978.18

13.44%

601,648.91

第三名8,773,085.09

9.80%

438,654.25

第四名7,983,440.11

8.92%

399,172.01

第五名4,366,618.66

4.88%

218,330.93

合计72,647,039.24

81.15%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明：

应收账款比2020年末上升68.21%，主要原因是应收大客户的款项增加所致

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款1,362,378,054.43

1,089,585,657.75

合计1,362,378,054.43

1,089,585,657.75

（1）应收利息

1)应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1)应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金及押金434,962.92

599,787.04

往来款1,435,859,796.86

1,146,976,656.57

备用金及其他

31,175.88

合计1,436,294,759.78

1,147,607,619.49

2)坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额58,021,961.74

58,021,961.74

2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提15,894,743.61

15,894,743.61

2021年6月30日余额73,916,705.35

73,916,705.35

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）71,053,251.21

1至2年887,483.75

2至3年1,859,433.35

3年以上

116,537.04

3至4年40,250.00

4至5年76,287.04

合计73,916,705.35

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账

58,021,961.7

15,894,743.61

73,916,705.35

合计

58,021,961.7

15,894,743.61

73,916,705.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 往来款1,388,184,613.63

1年以内

96.65%

69,409,230.68

第二名 往来款30,000,000.00

1年以内

2.09%

1,500,000.00

第三名 往来款8,784,661.58

1年至2年

0.61%

878,466.16

第四名 往来款5,486,521.65

2年至3年

0.38%

1,645,956.49

第五名 往来款3,000,000.00

1年以内

0.21%

150,000.00

合计-- 1,435,455,796.86

-- 99.94%

73,583,653.33

6)涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。其他说明：

其他应收款比2020年末增加25.04%，主要原因是母公司对子公司往来款增长

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资415,495,932.28

9,359,850.49

406,136,081.79

383,634,402.28

9,359,850.49

374,274,551.79

对联营、合营企业投资

10,367,666.29

10,367,666.29

10,806,947.62

10,806,947.62

合计425,863,598.57

9,359,850.49

416,503,748.08

394,441,349.90

9,359,850.49

385,081,499.41

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额(账

面价值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备

其他上海珂润箱包制品有限公司

18,231,415.99

123,175.82

18,354,591.81

沃歌（上海）品

牌管理有限公司

159,883.29

823,879.70

983,762.99

9,359,850.49

丰荣（上海）电

子科技有限公司

1,432,939.97

1,432,939.97

滁州珂润箱包制品有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

上海润米科技有限公司

167,834,603.7

661,816.63

168,496,420.38

上海硕米科技有限公司

7,600,000.00

7,600,000.00

KorrunIndiaPriv7,571,229.43

7,571,229.43

ateLimited上海骥润商务咨询有限公司

7,780,000.00

7,780,000.00

滁州米润科技有限公司

85,059,841.75

236,197.85

85,296,039.60

上海珂榕网络科技有限公司

8,004,637.61

16,460.00

8,021,097.61

宁波浦润投资

合伙）

64,600,000.00

合伙企业（有限

30,000,000.00

94,600,000.00

宁波浦润投资管理有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

合计

374,274,551.7

30,000,000.00

1,861,530.00

406,136,081.79

9,359,850.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

天津沃达股权投资基金合伙企业（有限合伙）

10,806,94

7.62

-439,281.

10,367,66

6.29

有生品见(南京)商贸有限公司

小计

10,806,94

7.62

-439,281.

10,367,66

6.29

合计

10,806,94

7.62

-439,281.

10,367,66

6.29

（3）其他说明

因公司实施员工持股计划，权益计算的股份支付授予对象部分为子公司员工，本期相应确认长期股权投资1,861,530.00元

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务

89,027,805.05

116,833,141.78

237,112,516.69

164,499,292.93

其他业务16,915,476.41

15,682,471.33

44,294,924.74

38,385,137.90

合计133,748,618.19

104,710,276.38

281,407,441.43

202,884,430.83

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计与履约义务相关的信息：

母公司无已签订、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-439,281.33

372.39

处置长期股权投资产生的投资收益

-19,996.86

处置交易性金融资产取得的投资收益127,693.21

111,351.78

合计-311,588.12

91,727.31

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明非流动资产处置损益-2,429,322.71

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

19,182,302.47

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

986,448.43

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,013,364.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目-439,281.33

减：所得税影响额2,602,385.53

少数股东权益影响额894,763.59

合计12,789,633.33

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）

稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润

6.05%

0.40

0.40

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

5.25%

0.35

0.34

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他