博亚精工：2021年半年度报告

襄阳博亚精工装备股份有限公司

2021年半年度报告

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李文喜、主管会计工作负责人康晓莉及会计机构负责人(会计主管人员)康晓莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

（一）国家秘密泄露风险

报告期内，特种装备配套零部件业务是公司收入和利润的重要来源。公司已取得特种装备行业主管部门对从事特种装备配套零部件业务相关资格、备案、认证，在生产经营中一直将安全保密工作放在首位，采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除一些意外情况的发生导致国家秘密泄露，进而可能对公司生产经营产生不利影响。

（二）发生重大质量问题的风险

公司板带成形加工精密装备及关键零部件产品广泛应用于钢铁、有色冶金行业的各生产环节，对最终产品金属板带的产品质量有着重要影响，若出现重大质量问题，将导致客户的生产设备故障、设备性能不达标，从而引起最终产品质量缺陷，客户可能要求公司进行维修或退换货，严重时可能要求公司赔偿损失、终止与公司的后续合作。公司特种装备配套零部件产品是特种车辆等特种装备在严酷复杂的特殊环境中充分发挥机动和适应性能的基础，若出现重大质量问题，将严重影响特种车辆性能、降低环境生存能力，可能导致产品停产、召回，甚至停止订货等风险。

（三）客户集中度较高的风险

我国钢铁、有色冶金行业及特种装备配套领域集中度较高的特点导致公司具有客户集中的特征。报告期内公司客户集中度较高，前五名客户销售收入合计占营业收入比例为56.47%。报告期内，公司收入来源于钢铁、有色冶金行业市场及特种装备配套领域，其中钢铁、有色冶金行业市场主要集中在宝武集团、首钢集团、太钢集团、中冶集团等大型国有企业中，随着公司产品种类、应用和客户的不断拓展，客户集中度将会有所降低。

目前，我国特种装备主要由中国兵器集团、中国航天科工集团等装备总装单位及其下属单位制造生产，公司主要为主机厂和装备使用单位提供特种装备配套零部件。报告期内，公司主要客户系中国兵器集团下属单位及中国航天科工集团下属单位，这是我国特种装备配套领域的特有属性。公司与核心客户建立了长期紧密的合作关系，但如果主要客户的经营情况和资信状况发生变化，或者现有主要客户需求出现较大不

利变化，如订货量大幅下降或延迟，将有可能对公司的经营业绩造成较大影响。

（四）新进入行业或领域融合不利风险

公司在冶金板带成形加工领域实现了进口替代、成为了高端装备供应商，在特种装备配套领域成功配套多种装备、性能并得到充分验证，是公司在“特、精、专”的机械制造领域成功融合的有力证明；公司还将以目前已形成的核心技术体系为基础，向更多的“特、精、专”机械制造领域发展，公司目前已研制成功冲压精密装备并开展小批量加工业务，是公司在金属成形机床装备技术的延伸，主要面向汽车、家电、电子产品等行业的精密冲压件领域。公司在业务扩张的过程中，存在对新进入行业或领域的认识在一段时期内不够深入透彻而造成新业务与产业融合不利、使得该业务在一段时间内不能盈利的风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 22

第五节 环境与社会责任 ...... 23

第六节 重要事项 ...... 24

第七节 股份变动及股东情况 ...... 49

第八节 优先股相关情况 ...... 54

第九节 债券相关情况 ...... 55

第十节 财务报告 ...... 56

备查文件目录

一、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

释义

释义项 指 释义内容公司/本公司/博亚精工/股份公司 指 襄阳博亚精工装备股份有限公司博亚有限/有限公司 指 襄樊市博亚机械有限公司振本传动 指 襄阳振本传动设备有限公司精工机器 指 襄阳博亚精工机器有限公司西安智安 指 西安智安博科技有限公司，曾用名"西安智安泊车科技有限公司"湖北京泰 指 湖北京泰注成汽车零部件制造有限公司宜昌联成 指 宜昌联成机械制造有限公司荆州鼎瑞 指 荆州鼎瑞特种装备股份有限公司浩天博能 指 湖北浩天博能机电科技有限公司崇贤文化 指 襄阳崇贤文化创意有限公司丰年君悦 指 宁波梅山保税港区丰年君悦投资合伙企业（有限合伙）丰年君盛 指 宁波丰年君盛投资合伙企业（有限合伙）铜陵鸿鑫 指 铜陵鸿鑫领享投资合伙企业（有限合伙）唯尔思壹号 指 唯尔思壹号（咸宁）股权投资合伙企业（有限合伙）中山泓华 指 中山泓华股权投资管理中心（有限合伙）国务院 指 中华人民共和国国务院中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会发改委 指 中华人民共和国国家发展与改革委员会财政部 指 中华人民共和国财政部保荐机构/主承销商/长江保荐 指 长江证券承销保荐有限公司律师/海润律师 指 北京海润天睿律师事务所会计师/中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）公司股东大会 指 襄阳博亚精工装备股份有限公司股东大会公司董事会 指 襄阳博亚精工装备股份有限公司董事会公司监事会 指 襄阳博亚精工装备股份有限公司监事会公司章程 指 襄阳博亚精工装备股份有限公司公司章程《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》报告期 指 2021年半年度元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元及人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 博亚精工 股票代码 300971股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 襄阳博亚精工装备股份有限公司公司的中文简称（如有） 博亚精工公司的外文名称（如有） Xiangyang BOYA Precision Industrial Equipments Co., Ltd公司的外文名称缩写（如有） BOYA Precision Indu公司的法定代表人 李文喜

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 万涛联系地址

湖北省襄阳市高新区汽车工业园天籁大道3号

电话 [phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 186,831,334.26

148,551,496.96

25.77%

归属于上市公司股东的净利润（元） 49,776,536.33

25,561,194.87

94.73%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

42,123,176.70

26,617,887.69

58.25%

经营活动产生的现金流量净额（元） 33,161,341.64

2,719,322.74

1,119.47%

基本每股收益（元/股） 0.71

0.41

73.17%

稀释每股收益（元/股） 0.71

0.41

73.17%

加权平均净资产收益率 7.33%

5.67%

1.66%

本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元） 1,087,607,469.44

731,273,540.35

48.73%

归属于上市公司股东的净资产（元） 859,155,115.63

498,715,910.08

72.27%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

41,726.25

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,112,366.22

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

债务重组损益 -555,212.96

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益

17,130.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,262,339.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,509,785.23

减：所得税影响额 1,216,227.17

少数股东权益影响额（税后） -6,131.27

合计 7,653,359.63

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事板带成形加工精密装备及关键零部件和特种装备配套零部件的研发、生产和销售，形成了两大产品线、数千种型号规格的精密制造体系；在钢铁、有色冶金行业的板带成形加工装备领域掌握了关键零部件制造技术和系统集成技术，成功打破国际垄断、实现了国产化、具备自主知识产权，成为该领域高端装备制造商；在特种装备领域瞄准客户对于高性能零部件的配套需求，将板带成形加工精密装备关键零部件的技术积累和制造经验运用于特种装备配套零部件的研发过程并不断进行技术创新，成功研制出高性能、高可靠性的特种车辆配套零部件、结构件产品，有效保障和提升装备性能，在特种装备配套领域建立了良好口碑与形象。

公司的板带成形加工精密装备及关键零部件产品主要定位于钢铁、有色冶金行业高端装备及零部件，已经成功替代德国、日本、意大利知名制造商的同类产品，其中部分装备及生产线机组产品成为了行业首创和标杆；公司与全球主要钢铁集团如宝武钢铁集团、河钢集团、沙钢集团、鞍钢集团、首钢集团、日本制铁、韩国浦项制铁、印度JSW钢铁（印度京德勒西南钢铁公司）等的直属或合资公司均有合作，还与世界综合性冶金装备制造巨头意大利达涅利集团、我国最大的冶金建设运营商中国中冶集团的多家下属公司建立了良好的合作关系，在他们承建的多个大型冶金项目中将公司作为板带成形加工精密装备的配套供应商。

公司的特种装备配套零部件产品主要为特种车辆关键零部件和结构件，这些零部件对特种车辆装备在特殊严苛环境中的机动、适应性能有着重要影响，公司产品以过硬的质量和高可靠性在多种型号的特种车辆中广泛使用；公司配套的特种装备历经多次实战演练和国家级重大活动的检验，包括建国60周年国庆、纪念抗日战争胜利70周年、建军90周年、建国70周年国庆等，其产品性能得到了特种装备使用单位的广泛认可，与中国兵器等装备总装单位下属主机厂建立了长期稳定的配套关系。

二、核心竞争力分析

1、公司的核心竞争力

公司核心竞争力集中表现为“特、精、专”的产品属性。公司通过扎实的技术积累、持续的技术研发掌握了该领域的多项关键技术，瞄准国外进口同类高端产品集中力量开展技术研发，并陆续推出板带成形加工精密装备及关键零部件产品，实现了钢铁、有色冶金行业冷轧阶段设备及零部件的“进口替代”；以技术应用为核心并向其他“特、精、专”的机械制造领域延伸，成功进入特种装备零部件配套体系，产品品质获得装备总装单位客户及装备使用单位的认可；以成本优势和全方位的服务为支撑，使得性价比进一

步超越进口同类产品。公司依靠上述的技术研发路径选择、产品领域选择以及个性化的服务体系使公司具备较高的议价能力，持续保持可观的利润空间。

（1）以技术创新引领专业化、自产化的经营优势

公司拥有从事板带成形加工精密装备制造的精工机器下属工厂、从事辊系零部件及轴承制造的振本传动下属工厂、从事联轴器制造的母公司下属工厂和从事金属结构件制造的荆州鼎瑞下属工厂。这些专业工厂以及热处理、焊接等专业加工车间，分别开展板带成形加工精密装备及关键零部件和特种装备配套零部件产品的研发和制造，各个专业工厂均配备技术团队和生产人员，在各专业化工厂均广泛应用公司持续研发创新的装备及零部件生产技术和生产工艺，实现各产品条线的精细化、专业化的技术支持及生产。自产化也是公司技术创新的重要方向。公司努力提高自产化比例，公司的装备产品模块化创新形成的非标准化关键零部件目前已基本实现自产，拥有自主知识产权，同时公司还逐渐开展装备产品中附加值高、技术含量高的零部件的技术攻关，进一步提高装备的自产化水平；公司在生产制造工艺上也注重自主开发，在主要产品的工艺体系中进行了多种创新，形成了多项核心技术；公司还拥有自主研发的装备综合测试验证平台，能够对装备及生产线产品的工作性能进行试运行并不断进行优化和改进，保障公司产品交付客户使用时的适用性和可靠性。

（2）定位“特、精、专”细分领域的市场优势

公司自成立以来就定位于“特、精、专”的机械制造领域，瞄准钢铁、有色冶金冷轧阶段的“进口替代”需求和特种装备高性能零部件的配套需求，开发了相应高端装备及零部件产品，公司产品在这些细分市场中都取得了客户的高度认可，同时由于这些领域的技术壁垒较高、专业化程度较强，公司也能够获取较高的利润空间和长期合作机会，从而牢牢掌握市场份额。

公司将持续在机械制造领域不断挖掘市场机会，利用自身的技术积累和制造体系在更多细分领域开展技术攻关、产品研发，从而快速形成竞争力、占领细分市场，将博亚精工打造为“特、精、专”的高端机械制造商。

（3）致力于从满足需求到提升价值的服务目标的销售服务一体化优势

公司的产品及服务不仅只是满足客户需求，还进一步介入，利用自身在板带成形加工精密装备及关键零部件方面的技术和经验，更进一步为客户提供生产设备方面的优化设计及性能提升服务和生产设备及整体生产线的规划服务，给客户带来了实实在在的最终产品性能提升、生产管理效率提高、投资和维护成本降低，用优异的产品和优质的服务给客户带来了生产管理、产品附加值的提升，实现了以服务促进销售、以销售深化服务的效果，这种销售服务一体化的模式使得公司与下游行业内的优质客户形成长期稳定的合作关系。

三、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入186,831,334.26元，同比增长25.77%，实现归属于上市公司股东的净利润49,776,536.33元，同比增长94.73%。主要原因在于报告期内，下游钢铁冶金及特种装备行业开工旺盛，景气度较高，公司经营情况良好，另本期非经常损益增长较多。报告期内，公司销售费用14,614,690.74元，较上年同期增长71.11%,主要是疫后重振，进一步刺激产品项目开展，销售人员经济活动增加所致。公司研发投入18,807,902.33元，较上年同期增长42.03%，主要系整体业务规模扩大，研发项目及投入相应增加。 截止报告期末，公司总资产1,087,607,469.44元，较上年同期增长48.73%，归属于上市公司股东的净资产859,155,115.63元，较上年同期增长72.27%，主要原因在于当期净利润的增加及公开发行股份募集资金所致。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 186,831,334.26

148,551,496.96

25.77%

营业成本 81,923,949.85

77,549,102.88

5.64%

销售费用 13,250,980.83

8,541,203.88

55.14%

主要是疫后重振，进一步刺激产品项目开展，相应职工薪酬、差旅、招待等费用增加。管理费用 21,241,886.03

17,273,077.01

22.98%

财务费用 69,451.36

1,079,407.95

-93.57%

本期银行存款增加，利息收入增多。所得税费用 8,195,992.18

3,755,523.91

118.24%

主要是由于本期税前利润较上年同期增加。研发投入 18,807,902.33

13,241,933.76

42.03%

公司整体业务规模较上年扩大，研发投入相应增加。经营活动产生的现金流量净额

33,161,341.64

2,719,322.74

1,119.47%

销售回款多以银行转账收到，承兑到期兑现比较多投资活动产生的现金流量净额

-9,608,591.00

18,133,997.44

-152.99%

本期构建固定资产较多

筹资活动产生的现金流量净额

316,219,579.23

-943,416.66

33,618.55%

主要是本期IPO发行股份募集资金到账所致。

现金及现金等价物净增加额

339,773,048.09

19,910,570.12

1,606.50%

经营活动现金流量净额的增加以及筹资活动的

增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分产品或服务分行业

机械零部件制造

134,125,954.24

54,288,259.18

59.52%

52.95%

35.54%

5.20%

机械装备制造 50,842,984.64

24,898,434.04

51.03%

-14.09%

-33.31%

14.12%

分产品

特种装备配套零部件

77,338,060.66

28,784,242.13

62.78%

42.53%

22.61%

6.05%

板带成形加工精密装备

50,842,984.64

24,898,434.04

51.03%

-14.09%

-33.31%

14.12%

关键零部件 56,787,893.58

25,504,017.05

55.09%

69.87%

53.83%

4.68%

四、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

五、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减

重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产比

例货币资金

	447,712,954.09

41.16%

99,104,418.20

13.55%

27.61%

因报告期公司公开发行股份募集资金3.44亿元所致。应收账款

169,465,635.64

15.58%

154,571,393.52

21.14%

-5.56%

存货

7.55%

82,164,681.60

79,759,089.83

10.91%

-3.36%

固定资产

	179,386,015.12

16.49%

157,929,851.84

21.60%

-5.11%

在建工程

398,610.37

0.04%

15,260,873.56

2.09%

-2.05%

短期借款

30,000,000.00

2.76%

40,000,000.00

5.47%

-2.71%

合同负债

18,455,662.03

1.70%

11,361,767.59

1.55%

0.15%

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 账面价值 受限原因货币资金

票据及银行借款保证金应收票据

15,040,891.90

18,786,000.00

质押用于开具银行承兑汇票和银行借款应收款项融资

质押用于开具银行承兑汇票固定资产

11,501,000.0057,839,319.51

银行借款抵押无形资产

57,839,319.51

9,824,217.01

银行借款抵押合计

六、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元募集资金总额 34,373.52

报告期投入募集资金总额 3,535.61

已累计投入募集资金总额 3,535.61

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明(a)经中国证券监督管理委员会《关于同意襄阳博亚精工装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可［2021］253号）同意注册，公司获准向社会首次公开发行人民币普通股（A股）21,000,000.00股，每股面值1

价格18.24元/股，共计募集资金38,304.00万元，扣除承销和保荐费用2,348.83万元后的募集资金为35,955.17

万元，

已由主承销商长江证券承销保荐有限公司于2021年4月9日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1,581.65万元后，公司本次募集资金净额为34,373.52

会验[2021]1546号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。(b)为规范募集资金的存放和管理，保护投资者的合法利益，根据有关法律法规及《深圳证券交易所创业板上市公司规范

运作指引》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、

使用、管理与监督做出了明确的规定，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。2021年04月，公司与募

限公司襄阳分行）及保荐机构长江证券承销保荐有限公司签订了《募集资金三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），

明确了各方的权利和义务，公司严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定存放和使用募集资金，保证专款专用。上述

协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。(c)截至2021年6月30日，公司实际使用募集资金3,535.61万元，累计使用募集资金3,535.61万元；截至本报告期末收到的理财收益和利息收入扣除手续费的净额为21.60万元。募集资金专户期末资金余额为30,859.51万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总额调整后投资

总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度

(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效

益

截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目核心零部件及智能精密

否 28,000

24,373.52

1,515.44

1,515.44

6.22%

2024年4月9日

不适用 否

装备生产建设项目产品研发、检测及试验中心项目

否 6,020

5,000

434.87

434.87

8.70%

2024年4月9日

不适用 否补充流动资金

否 5,980

5,000

1,585.3

1,585.3

31.71%

不适用 否承诺投资项目小计

-- 40,000

34,373.52

3,535.61

3,535.61

-- --

-- --超募资金投向不适用

合计 -- 40,000

34,373.52

3,535.61

3,535.61

-- -- 0

-- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

不适用

项目可行性发生重大变化的情况说明

项目可行性未发生重大变化。超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

不适用

用闲置募集资金暂时补充流动资金

不适用

情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用

尚未使用的募集资金用途及去向

截至2021年6月30日，尚未使用的募集资金余额计30,859.51

计30,859.51万元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称

公司类型

主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润襄阳博亚精工机器有限公司

子公司机械设备制造及销售

5,000,000.00 51,889,627.92

34,944,719.07

34,745,475.33

1,816,083.85

990,824.28

襄阳振本传动设备有限公司

子公司

机械设备制造及销售

8,000,000.00 41,878,038.00

32,140,310.04

41,475,002.03

7,977,081.73

6,672,983.45

荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

子公司

机械设备制造及销售

21,000,000.00

30,283,572.69

12,723,821.29

743,169.03

-1,534,425.63

-1,317,375.13

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

1、精工机器

精工机器成立于2005年9月1日，2010年6月成为博亚有限全资子公司，主营业务为板带成形加工精密装备及精整生产线的生产、销售，现为公司的板带成形加工精密装备生产基地。博亚精工向精工机器提供原材料，精工机器加工后将产成品售回给博亚精工，最终由博亚精工对外销售。

2、振本传动

振本传动成立于2004年6月28日，2010年6月成为博亚有限全资子公司，主营业务为轴承、辊系等零部件的生产、销售，现为公司的辊系及轴承类零部件生产基地。博亚精工向振本传动提供原材料，振本传动加工后将产成品售回给博亚精工，最终由博亚精工对外销售。

3、西安智安

西安智安成立于2017年2月15日，系公司控股子公司，主营业务为智能泊车产品的研发、生产、销售。根据公司的说明，西安智安设立时主要研发智能泊车产品，因见效较慢，公司放弃了该项目；目前西安智安利用人才优势，承担公司分配的研发任务。

4、荆州鼎瑞

荆州鼎瑞成立于2008年10月29日，公司2018年通过增资和受让股份方式收购荆州鼎瑞，荆州鼎瑞的主营业务为车架总成、舱体及其他金属制品的生产、加工、销售，拓展了公司的特种装备配套业务。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）国家秘密泄露风险

报告期内，特种装备配套零部件业务是公司收入和利润的重要来源。公司已取得特种装备行业主管部门对从事特种装备配套零部件业务相关资格、备案、认证，在生产经营中一直将安全保密工作放在首位，采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除一些意外情况的发生导致国家秘密泄露，进而可能对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司建立了符合标准的保密委员会并正常运行，设立了保密办公室，配备了专职的保密工作人员，并切实履行职责。制度条件方面，公司具备完善的安全保密制度，包括保密教育培训、涉密人员管理、涉密场所管理、涉密载体管理、涉密项目管理、涉密会议管理、涉密计算机和信息系统管理、通信和办公自动化设备管理、保密监督检查等。以上制度在保密办公室的检查推动下，得到切实履行。技术保障方面，公司具备符合标准的涉密场所、信息设备和村粗设备并满足实际业务需求，采取了符合国家保密规定的安全防护措施。

（二）发生重大质量问题的风险

公司板带成形加工精密装备及关键零部件产品广泛应用于钢铁、有色冶金行业的各生产环节，对最终产品金属板带的产品质量有着重要影响，若出现重大质量问题，将导致客户的生产设备故障、设备性能不达标，从而引起最终产品质量缺陷，客户可能要求公司进行维修或退换货，严重时可能要求公司赔偿损失、终止与公司的后续合作。公司特种装备配套零部件产品是特种车辆等特种装备在严酷复杂的特殊环境中充分发挥机动和适应性能的基础，若出现重大质量问题，将严重影响特种车辆性能、降低环境生存能力，可能导致产品停产、召回，甚至停止订货等风险。应对措施：公司取得了民品及军品体系证书，建立了以管理者代表为质量总负责人的机制体制，并对产品检测设备加大了投入，有效把控了产品质量。

（三）客户集中度较高的风险

我国钢铁、有色冶金行业及特种装备配套领域集中度较高的特点导致公司具有客户集中的特征。报告期内，公司客户集中度较高，公司前五名客户销售收入合计占营业收入比例为56.47%。报告期内公司收入来源于钢铁、有色冶金行业市场及特种装备配套领域，其中钢铁、有色冶金行业市场主要集中在宝武集团、首钢集团、太钢集团、中冶集团等大型国有企业中，随着公司产品种类、应用和客户的不断拓展，客户集中度将会有所降低。目前，我国特种装备主要由中国兵器集团、中国航天科工集团等装备总装单位及其下

属单位制造生产，公司主要为主机厂和装备使用单位提供特种装备配套零部件。报告期内，公司主要客户系中国兵器集团下属单位及中国航天科工集团下属单位，这是我国特种装备配套领域的特有属性。公司与核心客户建立了长期紧密的合作关系，但如果主要客户的经营情况和资信状况发生变化，或者现有主要客户需求出现较大不利变化，如订货量大幅下降或延迟，将有可能对公司的经营业绩造成较大影响。应对措施：公司加大对新产品、新市场的研发推广力度，随着新产品、新市场及新领域的逐步推广，客户集中度将逐步下降。

（四）新进入行业或领域融合不利风险

公司在冶金板带成形加工领域实现了进口替代、成为了高端装备供应商，在特种装备配套领域成功配套多种装备、性能并得到充分验证，是公司在“特、精、专”的机械制造领域成功融合的有力证明；公司还将以目前已形成的核心技术体系为基础，向更多的“特、精、专”机械制造领域发展，公司目前已研制成功冲压精密装备并开展小批量加工业务，是公司在金属成形机床装备技术的延伸，主要面向汽车、家电、电子产品等行业的精密冲压件领域。公司在业务扩张的过程中，存在对新进入行业或领域的认识在一段时期内不够深入透彻而造成新业务与产业融合不利、使得该业务在一段时间内不能盈利的风险。应对措施：任何新进入行业或领域都有前期摸索熟悉阶段，做好前期市场调研及对行业领域的深入研究，把好产品质量性能关，降低新进入行业或领域的融合风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2020年年度股东大会

年度股东大会 47.92%

2021年05月18日

2021年05月19日

2020年年度股东大会决议

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2020年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产经

营的影响

公司的整改措施襄阳博亚精工装备股份有限公司

无 无 不适用 不适用 不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用未披露其他环境信息的原因 公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司未发生环境污染事故，没有出现环境违法行为，没有受到环保部门的处罚。公司及其子公司在生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

公司坚持企业发展和履行社会责任有机结合，在发展好企业自身的同时，积极履行社会责任，主动参与精准扶贫、乡村振兴、光彩事业和公益慈善事业。报告期内，先后出资26万元赞助襄阳市“博亚杯”湖北省中心城市乒乓球比赛，出资26万元为襄阳市襄州区双沟镇尚庄村1组邹家湾援建了文化广场，出资20万元赞助襄阳市第三届“五一劳动者之歌”文化展演活动，为全省“万企兴万村”活动捐赠50万元；公司党委书记、董事长李文喜被湖北省委、省人民政府表彰为“全省脱贫攻坚先进个人”，被湖北省委统战部、省光彩事业促进会表彰为全省光彩事业助力乡村振兴、社会公益“光彩之星”，博亚公司被湖北省工商联、省总商会表彰为助力乡村振兴“万企兴万村”行动标兵，被湖北省人社厅、省总工会、省企业联合会/企业家协会、省工商业联合会授予“湖北省劳动关系和谐企业”荣誉称号。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

李文喜、岑红及其亲属谭志斌

限售承诺

公司控股股

东、实际控制人李文喜、岑

红及其亲属

自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十

六个月内，本

人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的

公司回购该

部分股份。本

人所持股票在锁定期满后两年内减

格不低于发

行价；若公司

上市后六个月内公司股票连续二十个交易日的

2021年04月15日

三年 正在履行

收盘价均低

者公司上市后六个月期末股票收盘价低于发行

价，本人持有

公司股票的锁定期限自动延长六个

监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接或间接所持公司股份总数的百分之

二十五；在离

职后六个月

接或间接持有的公司股

份。并且，如

本人在任期届满前离职

就任时确定的任期内和任期届满后

六个月内，继

续遵守前述

法规以及中

国证监会、深

圳证券交易所和公司章程关于股份限制流通的其他规定。董事、监事、限售承诺

2021年04月一年 正在履行

高级管理人员

作为公司董

级管理人员的自然人股

东承诺：自公

司股票在证券交易所上市交易之日起十二个月

者委托他人管理本人持有的公司股

份，也不由公

司回购本人持有的公司

本人任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接所持公司股份总数的百分之

二十五；在离

职后六个月

人直接或间接持有的公司股份。并

且，如本人在

任期届满前

将在就任时确定的任期内和任期届满后六个月

内，继续遵守

前述限制性

管理人员的

15日

自然人股东

持的发行人股票在锁定期满后两年

内减持的，减

持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发

司上市后六个月内公司股票连续二十个交易日的收盘价均

低于发行价，

或者上市后六个月期末收盘价低于

持有公司股票的锁定期限自动延长

六个月。本人

不因职务变

因而放弃履行上述延长锁定期限的

承诺。本人还将遵守法律、

法规以及中

圳证券交易所和公司章程关于股份限制流通的其他规定。李文喜、岑红

		国证监会、深

减持意向承诺

公司控股股

公司首次公

2021年04月15日

正在履行

开发行股票前本人直接或间接持有

在股票锁定

期满后，将通

过在二级市场集中竞价

易等证券交易所认可的合法方式按照届时的市场价格或大宗交易确定的价格进行

减持。在本人

承诺的锁定期满后两年

减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行

价；锁定期满后两年内，本

人每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后一个交易日登记在本人名下的股份总数的25%（如果因派

等原因进行除权、除息

的，须按照深

圳证券交易

所的有关规定作复权处

任意连续九十个自然日内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总

数，累计不超

过公司股份总数的1%；在任意连续九十个自然日

交易方式减

持的，减持股

份的总数累计不超过公司股份总数的2%

证减持公司股份的行为将严格遵守

相关法律、法规、规章的规定，将提前三

个交易日予以公告。并

划通过证券交易所集中竞价交易减

持股份，将在

首次卖出的十五个交易日前向证券交易所报告并预先披露

证券交易所予以备案。丰年君悦、丰年君盛

减持意向承诺

公司机构股

减持计划，由

东丰年君悦、

2021年04月15日

正在履行

丰年君盛承

伙企业在本次发行前直接或间接持有的公司股

票，本合伙企

业将在股票锁定期满后通过在二级市场竞价交

等证券交易所认可的合法方式按照届时的市场价格或大宗交易确定的价格进行减

持。本企业将

根据商业投

制定锁定期满后两年内的股票减持

计划，并根据《公司法》、《证券法》、

中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所届时有效的减持要求及相关规定转让部分或全部

不低于发行人最近一个会计年度经审计的每股

净资产（若发

行人股份在

该期间内发生派息、送

转增股本等除权除息事

项的，每股净

资产应相应

伙企业在任意连续九十个自然日内通过证券交易所集中竞价交易减持

股份的总数，

不超过公司股份总数的1%

续九十个自然日

内，通过

大宗交易方

持股份的总数不超过公司股份总数的2%

；在计算减持比例时，丰年君悦、丰

年君盛的持股比例合并

企业保证减持公司股份的行为将严格遵守相关

法律、法规、规章的规定，

将提前三个交易日予以

如本合伙企业计划通过证券交易所集中竞价交

将在首次卖出的十五个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计

划，由证券交

易所予以备

用的减持规定发生变化

的，将按照减

持当时适用

本公司

稳定股价的承诺

公司上市后三年内，如公司股票收盘

的规定减持。

价格（如果因

派发现金红

新股等原因

进行除权、除息的，须按照

证券交易所的有关规定

十个交易日低于最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷期末公司股份总数，下

同）（以下简

称“启动条件”

2021年04月15日

正在履行

应当在十个交易日内启动稳定股价

事会制订具体实施方案并提前三个

交易日公告。

本公司 回购承诺

公司上市后

司股票收盘

价格（如果因

派发现金红

增股本、增发新股等原因

进行除权、除息的，须按照

证券交易所的有关规定

十个交易日低于最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷期末公司股份总数，下

同）（以下简

称“启动条件”

应当在十个交易日内启动稳定股价

的措施，由董

事会制订具体实施方案并提前三个

2021年04月15日

正在履行

本公司

回购和股份买回承诺

1、本公司承

诺本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行行为。2、本公司投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市

交易日公告。

交易前，如本

公司在招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假

将依法回购首次公开发行的全部新

股。回购价格

为投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利息。3、本公司首次公开发行的股票

如本公司在招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大

虚假内容，本

公司将依法回购首次公开发行的全

2021年04月15日

正在履行

价格不低于届时本公司股票二级市场价格。

李文喜、岑红

对欺诈发行上市的股份回购和股份买回承诺

发行人控股

股东、实际控制人李文喜、

岑红承诺：1

公司首次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行行为。 2

、

若公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚

将及时提议召集召开发

行人董事会、股东大会，并

在相关会议中就相关议

以确保发行人依法回购首次公开发行的全部新

股（或赔偿责任）。如本人

对欺诈发行

亦有义务回购首次公开发行的全部新股。3、若公司在首次

2021年04月15日

正在履行

公开发行股票并在创业板上市招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假

依法购回已转让的原限售股份。

本公司

利润分配政策的承诺

内容，本人将

发行人承诺：

为维护中小投资者的利

严格遵守并

执行《公司章程（草案）》及《襄阳博亚

精工装备股份有限公司未来三年股东分红回报

中规定的利润分配政策履行公司利润分配决策

程序，并实施

利润分配。

2021年04月15日

正在履行

本公司

依法承担赔偿责任

1、本公司首

次公开发行股票并在创业板上市招股说明书及其他信息披露资料不存

在虚假记载、

误导性陈述或者重大遗

2021年04月15日

正在履行

控制人李文喜、岑红承

诺：为维护中

小投资者的

严格遵守并

执行《公司章程（草案）》及《襄阳博亚

精工装备股份有限公司未来三年股东分红回报

中规定的利润分配政策履行公司利润分配决策

程序，并实施利润分配。本

人承诺将根

《襄阳博亚精工装备股份有限公司未来三年股东分红回报

规划（草案）》

中规定的利润分配政策在公司相关股东大会/董事会会议进

并督促公司根据相关决议实施利润分配。李文喜、岑红

		行投票表决，

依法承担赔偿责任

发行人控股

岑红承诺：1

、

2021年04月15日

正在履行

公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书及其他信息披露资料不存在虚

性陈述或者重大遗漏。

2、若因公司

首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记

载、误导性陈

述或者重大

资者在证券发行和交易中遭受损失

的，本人将依

法赔偿投资者遭受的实

承诺不因为本人职务的变更或离职等原因而改变或无效。

全体董事、监事、高级管理人员

依法承担赔偿责任

际损失。上述

全体董事、监事、高级管理

人员承诺：1

公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书及其他信息披露资料不存在虚

假记载、误导

2021年04月15日

正在履行

性陈述或者重大遗漏。

2、本公司首

次公开发行的股票上市

本公司招股说明书及其他信息披露资料存在虚

假记载、误导

性陈述或者

使投资者在证券发行和交易中遭受

损失的，本公

司将依法赔偿投资者遭受的实际损失。

各中介机构承诺

赔偿承诺

公司已对发行人招股说明书及其他信息披露资料进行了核

查，确认不存在虚假记载、

误导性陈述

如相关材料存在虚假记

载、误导性陈

述或者重大

资者在证券发行和交易中遭受损失

的，将依法赔

偿投资者损

2021年04月15日

正在履行

司为发行人本次公开发

的文件有虚

假记载、误导

性陈述或者

投资者造成

损失的，将依

法赔偿投资

人律师海润

律师承诺：如

因本所为发行人本次公

出具的文件

有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗

将依法赔偿

投资者损失。

发行人会计

资复核机构中汇会计师

承诺：如因本

所为发行人申请首次公开发行股票并上市而制

件有虚假记

载、误导性陈

述或者重大

者造成损失

的，将依法赔

偿投资者损失。资产评估机构开元评

为发行人本次公开发行

文件不存在

虚假记载、误

导性陈述或

并承担相应

的法律责任。

李文喜、岑红

避免同业竞争的承诺

1、除股份公

司外，本人、本人的配偶、父母、子女及

其他关系密切的家庭成

间接从事与股份公司相同或相似的

业务；本人控

制的其他企业未直接或间接从事与股份公司相同或相似的

其他关系密切的家庭成员未对任何与股份公司存在竞争关系的其他企业进行投资

或进行控制；

2、本人将不

直接或间接对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控

2021年04月15日

正在履行

制；3、本人将持续促使

其他关系密切的家庭成员以及本人控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接

从事、参与或

进行与股份

经营相竞争

的任何活动；

4、本人将不

利用对股份公司的控制关系或投资关系进行损害股份公司及股份股份股份公司其他股东利益

5、若未来本

人直接或间接投资的公司计划从事与股份公司相同或相类

似的业务，本

人承诺将在该公司的股东大会/股东会和/或董事会针对该事

致该事项实现及相关事项的表决中做出否定的表决。”

李文喜、岑红、丰年君悦、丰年君盛

减少和规范关联交易承诺

（1）本人将

尽量避免与公司之间产生关联交易

事项，对于不

可避免发生的关联业务

允和等价有偿的原则进

行，交易价格

将按照市场公认的合理价格确定；

（2）本人将

严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避

的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进

行，并将履行合法程序，及

时对关联交易事项进行信息披露；

（3）本人保

证不会利用关联交易转

不会通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益；（4

）

如违反上述

2021年04月15日

正在履行

意承担由此给公司造成

股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行 是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理

结果及影响

诉讼(仲裁)判

决执行情况

披露日期披露索引

襄阳长城裕泰交通设施有限公司工程合

同纠纷，博亚精工作为发包方，发包给第一被告，河南省中创建筑工程有限公司，并付清工程款，河南中创将部分工程承包

给长城裕泰，未结清其工程款226.18万元，我公司被作为第二被告起诉。

否

一审未开庭

- -

不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交

易方

关联关

系关联交易类型

226.18

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

关联交易金额

（万元）

占同类交易金额的比

例

获批的交易额度（万

元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价披露日

期

披露索

引

李文革、李文蓉

公司实际控制人李文喜胞弟、胞妹

日产关联交易

食堂工作餐服务

市场定价

15元/餐

168.68

100.00%

否

根据就餐人数据实结算

15元/餐

2021年4月28日

www.cninfo.com.cn

合计 -- -- 168.68

-- 300

-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况 无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告期

内的实际履行情况（如有）

无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

序号 出租方 承租方 地址

租金 租赁日期

面积（㎡）陕西智诚大数据服务有限公司

陕西智诚大数据服务有限公司

西安智安

9幢1单元6层07、

08

房

241.27

首年租金为

14.48万

年起租金每年递增

5元/㎡

-2023.03.

31

顾月明

博亚精工

219弄1

号

202室

107.76

第

1-2年租金为5.76

/年，第3年租金

为

5.88万元/年

-2021.11.

30

刘翠玲

博亚精工

C座2802室

山东省泰安市金域华府

100

万元/年

2.40	2020.09.01

-2021.08.

		31
熊翠兰

博亚精工	长沙市高新技术开发区火炬城南栋

1005房

127.12

3.00

万元/年

-2021.06.

08

长沙乾诚房地产经纪有限公司

博亚精工

1栋1506至1507室

100

万元/年

4.80	2021.06.08

-2022.06.

		07
孔雨希

博亚精工	长沙市岳麓区奥克斯广场

1栋1508室

59.71

2.40

万元/年

-2023.09.

14

曾安予

博亚精工

1栋1520室

长沙市岳麓区奥克斯广场

76.12

万元/年

2.88	2021.05.31

-2022.06.

		01
严翠红

荆州鼎瑞	孝感市孝南区丹阳街道天仙北路全洲盛世城

9栋301

132

3.85

万元/年

-2023.06.

15

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：

合同订立公

司方名称

合同订立对

方名称

合同总金额

合同履行的进度

本期确认的销售收入金

额

累计确认的销售收入金

额

应收账款回

款情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变

化

是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他

小计 数量 比例

一、有限售条件股份 63,000,000

1,084,589

1,085,089

64,085,089

76.29%

1、国家持股 0

2、国有法人持股 0

3、其他内资持股 63,000,000

1,084,589

1,085,089

64,085,089

76.29%

15,635,000

其中：境内法人持股

24.82%

境内自然人持股 47,365,000

75.18%

4、外资持股 0

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份

19,915,411

-500

19,914,911

19,914,911

23.71%

1、人民币普通股

19,915,411

-500

19,914,911

19,914,911

23.71%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 63,000,000

100.00%

21,000,000

21,000,000

84,000,000

100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司完成公开发行新股21,000,000.00 股，总股本由63,000,000.00股增加至84,000,000.00股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会《关于同意襄阳博亚精工装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可［2021］253号）核准，并经深圳证券交易所《关于襄阳博亚精工装备股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕392 号）同意，2021年4月15日，公司发行人民币普通股股票2100万股在深圳证券交易所创业板上市，公司A 股股本变更为8,400 万股（每股面值1.00 元），证券简称为“博亚精工”，证券代码为“300971”。股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股

数

期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

李鑫 200,000

200,500

高管增持

2022年4月15日 解除限售200000股，2021年10月21日解除限售500股合计 200,000

200,500

-- --

二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称

发行日期

发行价格（或利率）

发行数量 上市日期

获准上市交易数量

交易终止日期

披露索引 披露日期股票类300971

2021年04月02日

18.24

2021年04月15日

21,000,000

21,000,000

www.cninfo.com.cn

2021年04月07日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于同意襄阳博亚精工装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可［2021］253号）同意注册，公司获准向社会首次公开发行人民币普通股（A股）21,000,000.00股，每股面值1元，发行价格18.24元/股，共计募集资金383,040,000.00元，扣除承销和保荐费用23,488,301.88元后的募集资金为359,551,698.12元，已由主承销商长江证券承销保荐有限公司于2021年4月9日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用15,816,509.45元后，公司本次募集资金净额为343,735,188.67元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具中汇会验[2021]1546

号《验资报告》。

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 17,433

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量李文喜 境内自然人 25.98%

21,826,000

21,826,000

宁波梅山保税港区丰年君悦投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

5.51%

4,630,112

4,630,112

宁波丰年君盛投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

4.41%

3,703,888

3,703,888

铜陵鸿鑫领享投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

3.57%

3,000,000

3,000,000

王朝襄 境内自然人 3.40%

2,852,500

2,852,500

武汉唯尔思股权投资基金管理有限公司－唯尔思壹号（咸宁）股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

3.15%

2,647,000

2,647,000

岑红 境内自然人 2.86%

2,400,000

2,400,000

陈思立 境内自然人 2.68%

2,249,000

2,249,000

田瑞红 境内自然人 2.55%

2,145,000

2,145,000

中山泓华股权投资管理中心（有限合伙）

境内非国有法人

1.43%

1,200,000

1,200,000

战略投资者或一般法人因配无

售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行动的说明

股东李文喜与岑红系公司实际控制人，为夫妻关系。宁波梅山保税港区丰年君悦投资合伙企

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11

业（有限合伙）、宁波丰年君盛投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人均为丰年通达。）

不适用

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量李炯 359,756 人民币普通股 359,756

）

杜铁军 253,900 人民币普通股 253,900

傅刚 253,770 人民币普通股 253,770

陈清霞 198,000 人民币普通股 198,000

梁敏超 154,140 人民币普通股 154,140

徐辉 148,600 人民币普通股 148,600

杨福和 144,900 人民币普通股 144,900

聂军霞 102,700 人民币普通股 102,700

兴业国际信托有限公司－博润价值成长证券投资集合资金信托计划

100,000人民币普通股 100,000

居红杰 93,000 人民币普通股 93,000

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

公司股东杜铁军通过信用证券账户持有253,900 股，通过普通证券账户持有0

持有253,900 股；公司股东陈清霞通过信用证券账户持有198,000

股，通过普通证券账户持

有0 股，实际合计持有198,000 股；公司股东杨福和通过信用证券账户持有144,900股，通过普通证券账户持有0 股，实际合计持有144,900 股。公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股姓名 职务

任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

期末持股数

（股）

期初被授予的限制性股票数量（股）

本期被授予的限制性股

票数量（股）

期末被授予的限

制性股票数量

（股）李文喜

经理

现任 21,826,000

董事长、总

21,826,000

王朝襄 董事 现任 2,852,500

2,852,500

康晓莉

董事、财务

总监

现任 60,000

60,000

周继红 董事 现任 180,000

180,000

熊建洲 董事 现任 270,000

270,000

陈玮 董事 现任 0

董敏 独立董事 现任 0

倪国巨 独立董事 现任 0

孙泽厚 独立董事 现任 0

陈思立

监事会主席

现任 2,249,000

2,249,000

吴华涛 职工监事 现任 0

喻加峰 监事 现任 0

万涛

董事会秘

书、副总经

理

现任 0

蒋宇峰 副总经理 现任 0

李鑫 副总经理 现任 200,000

200,500

合计 -- -- 27,637,500

27,638,000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：襄阳博亚精工装备股份有限公司

2021年08月26日

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 447,712,954.09

99,104,418.20

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 92,448,483.44

95,412,755.99

应收账款 169,465,635.64

154,571,393.52

应收款项融资 31,501,359.83

44,801,644.09

预付款项 12,436,795.31

3,850,453.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 969,607.63

1,259,776.17

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 82,164,681.60

79,759,089.83

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,804,133.00

3,627,077.69

流动资产合计 838,503,650.54

482,386,609.23

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 179,386,015.12

157,929,851.84

在建工程 398,610.37

15,260,873.56

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 47,680,159.64

48,559,595.05

开发支出

商誉

长期待摊费用 354,351.50

424,290.50

递延所得税资产 16,423,836.53

17,625,798.21

其他非流动资产 4,860,845.74

9,086,521.96

非流动资产合计 249,103,818.90

248,886,931.12

资产总计 1,087,607,469.44

731,273,540.35

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

40,000,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 25,878,390.95

26,899,498.96

应付账款 42,985,777.76

42,361,403.65

预收款项

合同负债 18,455,662.03

11,361,767.59

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 22,962,711.19

22,958,652.41

应交税费 16,558,892.80

14,293,884.86

其他应付款 674,364.02

1,743,250.69

其中：应付利息

应付股利

1,001,934.00

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 32,701,525.66

33,234,320.28

流动负债合计 190,217,324.41

192,852,778.44

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 4,226,002.73

5,065,198.04

递延收益 25,585,198.77

26,640,313.85

递延所得税负债 4,316,393.11

4,966,152.07

其他非流动负债

非流动负债合计 34,127,594.61

36,671,663.96

负债合计 224,344,919.02

229,524,442.40

所有者权益：

股本 84,000,000.00

63,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 466,770,034.43

143,897,581.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备 19,497,382.52

19,107,166.21

盈余公积 32,481,152.52

32,481,152.52

一般风险准备

未分配利润 256,406,546.16

240,230,009.83

归属于母公司所有者权益合计 859,155,115.63

498,715,910.08

少数股东权益 4,107,434.79

3,033,187.87

所有者权益合计 863,262,550.42

501,749,097.95

负债和所有者权益总计 1,087,607,469.44

731,273,540.35

法定代表人：李文喜 主管会计工作负责人：康晓莉 会计机构负责人：康晓莉

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 443,507,134.17

89,666,113.22

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 89,196,807.22

94,382,755.99

应收账款 159,778,711.81

147,836,932.35

应收款项融资 29,998,943.38

44,751,644.09

预付款项 16,323,700.14

3,291,729.44

其他应收款 22,528,739.99

19,393,591.01

其中：应收利息

应收股利

存货 71,846,391.19

72,707,277.05

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 985,621.33

2,656,822.15

流动资产合计 834,166,049.23

474,686,865.30

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 33,977,452.53

33,977,452.53

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 145,857,068.61

123,829,274.75

在建工程 398,610.37

15,260,873.56

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 43,449,275.38

44,307,908.79

开发支出

商誉

长期待摊费用 354,351.50

424,290.50

递延所得税资产 9,674,447.79

9,574,434.65

其他非流动资产 3,911,156.72

5,338,021.96

非流动资产合计 237,622,362.90

232,712,256.74

资产总计 1,071,788,412.13

707,399,122.04

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

30,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 28,501,359.83

28,629,160.90

应付账款 55,481,043.76

50,425,802.65

预收款项

合同负债 37,970,706.18

30,064,032.67

应付职工薪酬 12,902,183.55

13,975,738.30

应交税费 14,301,865.45

12,580,062.13

其他应付款 4,456,498.60

6,683,542.69

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 33,169,992.28

34,685,614.75

流动负债合计 216,783,649.65

207,043,954.09

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 4,226,002.73

5,065,198.04

递延收益 25,585,198.77

26,640,313.85

递延所得税负债 2,997,873.66

3,156,363.96

其他非流动负债

非流动负债合计 32,809,075.16

34,861,875.85

负债合计 249,592,724.81

241,905,829.94

所有者权益：

股本 84,000,000.00

63,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 466,966,454.23

144,094,001.32

减：库存股

其他综合收益

专项储备 10,568,460.29

9,877,610.41

盈余公积 32,213,371.87

32,213,371.87

未分配利润 228,447,400.93

216,308,308.50

所有者权益合计 822,195,687.32

465,493,292.10

负债和所有者权益总计 1,071,788,412.13

707,399,122.04

3、合并利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业总收入 186,831,334.26

148,551,496.96

其中：营业收入 186,831,334.26

148,551,496.96

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 138,564,469.31

118,887,314.91

其中：营业成本 81,923,949.85

77,549,102.88

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 3,270,298.91

1,202,589.43

销售费用 13,250,980.83

8,541,203.88

管理费用 21,241,886.03

17,273,077.01

研发费用 18,807,902.33

13,241,933.76

财务费用 69,451.36

1,079,407.95

其中：利息费用 859,121.94

943,416.66

利息收入 784,469.42

182,114.64

加：其他收益 4,664,380.41

6,415,834.44

投资收益（损失以“－”号填列）

51,701.12

250,356.16

的投资收益

其中：对联营企业和合营企业

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－

号填列）

”

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-555,212.96

-497,495.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-498,231.23

-787,448.57

资产处置收益（损失以“-”号填列）

110,741.65

41,726.25

三、营业利润（亏损以“－”

52,040,243.94

号填列）

35,087,155.25

加：营业外收入 6,500,000.00

减：营业外支出 1,004,738.60

6,189,477.35

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

57,535,505.34

28,897,677.90

减：所得税费用 8,195,992.18

3,755,523.91

五、净利润（净亏损以“－”

49,339,513.16

号填列）

25,142,153.99

（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－

”

号填列）

49,339,513.16

”

25,142,153.99

2.终止经营净利润（净亏损以“－

”

号填列）

（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 49,776,536.33

25,561,194.87

2.少数股东损益 -437,023.17

-419,040.88

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

合收益

（一）不能重分类进损益的其他综

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

收益

（二）将重分类进损益的其他综合

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 49,339,513.16

25,142,153.99

归属于母公司所有者的综合收益总额

49,776,536.33

25,561,194.87

归属于少数股东的综合收益总额 -437,023.17

-419,040.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.71

0.41

（二）稀释每股收益 0.71

0.41

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李文喜 主管会计工作负责人：康晓莉 会计机构负责人：康晓莉

4、母公司利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业收入 231,455,856.79

183,332,962.99

减：营业成本 139,729,212.27

120,670,179.24

税金及附加 2,675,962.23

849,354.33

销售费用 14,192,383.95

8,046,802.74

管理费用 18,265,006.56

14,605,217.69

研发费用 11,599,193.75

8,625,497.42

财务费用 -286,261.06

422,135.60

其中：利息费用 507,000.00

943,416.66

利息收入 -772,680.18

819,305.59

加：其他收益 2,655,481.72

5,362,181.37

投资收益（损失以“－”号填列）

51,701.12

250,356.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-

号填列）

-555,212.96

”

-823,640.10

资产减值损失（损失以“-

”

号填列）

-379,168.45

-919,152.01

资产处置收益（损失以“-

号填列）

111,763.77

”

7,642.05

二、营业利润（亏损以“－”

号填列）

47,164,924.29

33,991,163.44

加：营业外收入 6,500,000.00

减：营业外支出 1,004,606.00

4,160,509.31

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

52,660,318.29

29,830,654.13

减：所得税费用 6,921,225.86

4,574,919.88

四、净利润（净亏损以“－”

45,739,092.43

号填列）

25,255,734.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

45,739,092.43

25,255,734.25

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 45,739,092.43

25,255,734.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

136,618,906.13

96,902,008.99

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 1,509,784.24

812,236.62

收到其他与经营活动有关的现金

12,835,550.81

2,549,669.64

经营活动现金流入小计 150,964,241.18

100,263,915.25

购买商品、接受劳务支付的现金

10,510,097.53

28,069,897.06

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

55,821,018.61

40,607,571.84

支付的各项税费 16,473,993.42

17,768,241.60

支付其他与经营活动有关的现金

34,997,789.98

11,098,882.01

经营活动现金流出小计 117,802,899.54

97,544,592.51

经营活动产生的现金流量净额 33,161,341.64

2,719,322.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

20,000,000.00

取得投资收益收到的现金

250,356.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

150,185.00

178,545.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 150,185.00

20,428,901.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

9,758,776.00

2,294,903.72

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 9,758,776.00

2,294,903.72

投资活动产生的现金流量净额 -9,608,591.00

18,133,997.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 359,551,698.12

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00

20,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 389,551,698.12

20,000,000.00

偿还债务支付的现金 40,000,000.00

20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

33,332,118.89

943,416.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 73,332,118.89

20,943,416.66

筹资活动产生的现金流量净额 316,219,579.23

-943,416.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

718.22

666.60

五、现金及现金等价物净增加额 339,773,048.09

19,910,570.12

加：期初现金及现金等价物余额

92,893,014.10

61,140,575.48

六、期末现金及现金等价物余额 432,666,062.19

81,051,145.60

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

135,835,055.23

96,320,582.20

收到的税费返还

19,531.30

收到其他与经营活动有关的现金

42,127,216.53

2,214,654.74

经营活动现金流入小计 177,962,271.76

98,554,768.24

购买商品、接受劳务支付的现金

39,619,169.09

35,766,404.70

支付给职工以及为职工支付的现金

35,009,703.81

26,719,395.82

支付的各项税费 12,157,988.69

15,080,068.70

支付其他与经营活动有关的现金

63,190,792.03

10,267,793.95

经营活动现金流出小计 149,977,653.62

87,833,663.17

经营活动产生的现金流量净额 27,984,618.14

10,721,105.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

20,000,000.00

取得投资收益收到的现金

250,356.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

150,185.00

77,931.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

20,662,395.00

投资活动现金流入小计 150,185.00

40,990,682.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

9,209,754.18

1,437,667.38

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

20,547,188.00

投资活动现金流出小计 9,209,754.18

21,984,855.38

投资活动产生的现金流量净额 -9,059,569.18

19,005,826.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 359,551,698.12

取得借款收到的现金 30,000,000.00

10,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 389,551,698.12

10,000,000.00

偿还债务支付的现金 30,000,000.00

20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

33,097,773.20

943,416.66

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 63,097,773.20

20,943,416.66

筹资活动产生的现金流量净额 326,453,924.92

-10,943,416.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

718.22

666.60

五、现金及现金等价物净增加额 345,379,692.10

18,784,181.79

加：期初现金及现金等价物余额

83,454,709.12

57,868,199.93

六、期末现金及现金等价物余额 428,834,401.22

76,652,381.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2021年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年

年末余额

63,000,000.00

143,897,581.52

19,107,166.21

32,481,152.52

240,230,009.83

498,715,910.08

3,033,187.87

501,749,097.95

加：

会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年

63,000,000.00

143,897,581.52

19,107,166.21

32,481,152.52

240,230,009.83

498,715,910.08

3,033,187.87

501,749,097.95

期初余额

三、本期

增减变动金额（减少以“－

号填列）

21,000,000.00

”

322,872,452.91

390,216.31

16,176,536.33

360,439,205.55

1,074,246.92

361,513,452.47

（一）综

合收益总额

49,776,536.33

49,776,536.33

-437,023.17

49,339,513.16

（二）所

有者投入和减少资本

21,000,000.00

322,872,452.91

343,872,452.91

821,984.34

344,694,437.25

1．所有者投入的普通股

21,000,000.00

322,872,452.91

343,872,452.91

343,872,452.91

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

821,984.34

821,984.34

（三）利

润分配

-33,600,000.00

-33,600,000.00

-33,600,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-33,600,000.00

-33,600,000.00

-33,600,000.00

4．其他

（四）所

有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

项储备

390,216.31

390,216.31

689,285.75

1,079,502.06

1．本期提取

1,686,254.14

1,686,254.14

705,470.23

2,391,724.37

2．本期使用

1,296,037.83

1,296,037.83

16,184.48

1,312,222.31

（六）其

他

四、本期

期末余额

84,000,000.00

466,770,034.43

19,497,382.52

32,481,152.52

256,406,546.16

859,155,115.63

4,107,434.79

863,262,550.42

上期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工

具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年

年末余额

63,000,000.00

143,897,581.52

16,400,225.10

32,481,152.52

181,636,926.50

437,415,885.64

2,655,720.69

440,071,606.33

加：

会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年

期初余额

63,000,000.00

143,897,581.52

16,400,225.10

32,481,152.52

181,636,926.50

437,415,885.64

2,655,720.69

440,071,606.33

三、本期

增减变动金额（减少以“－

”

号填列）

1,416,307.65

361,194.87

1,777,502.52

-395,529.36

1,381,973.16

（一）综

合收益总额

25,561,194.87

25,561,194.87

-419,040.88

25,142,153.99

（二）所

有者投入和减少资

本1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

润分配

-25,200,000.00

-25,200,000.00

-25,200,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-25,200,000.00

-25,200,000.00

-25,200,000.00

4．其他

（四）所

有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

项储备

1,416,307.65

1,416,307.65

23,511.52

1,439,819.17

1．本期提取

1,572,479.06

1,572,479.06

26,104.10

1,598,583.16

2．本期使

156,171.41

156,171.41

2,592.58

158,763.99

用

（六）其

他

四、本期

期末余额

63,000,000.00

143,897,581.52

17,816,532.75

32,481,152.52

181,998,121.37

439,193,388.16

2,260,191.33

441,453,579.49

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

63,000,000.00

144,094,001.32

9,877,610.41

32,213,371.87

216,308,308.50

465,493,292.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

63,000,000.00

144,094,001.32

9,877,610.41

32,213,371.87

216,308,308.50

465,493,292.10

三、本期增

减变动金额（减少以

21,000,000.00

322,872,452.91

690,849.88

12,139,092.43

356,702,395.22

“－”号填列）

（一）综合

收益总额

45,739,092.43

45,739,092.43

（二）所有

者投入和减少资本

21,000,000.00

322,872,452.91

343,872,452.91

．所有者投

入的普通股

21,000,000.00

322,872,452.91

343,872,452.91

．其他权益

工具持有者投入资本

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

-33,600,000.00

-33,600,000.00

．提取盈余

公积

（或股东）的分配

．对所有者

-33,600,000.00

-33,600,000.00

3．其他

（四）所有

者权益内部

结转

转增资本（或股本）

转增资本（或股本）

弥补亏损

．盈余公积

计划变动额结转留存收益

．设定受益

收益结转留存收益

．其他综合

6．其他

（五）专项

储备

690,849.88

690,849.88

．本期提取

865,965.48

865,965.48

．本期使用

175,115.60

175,115.60

（六）其他

四、本期期

末余额

84,000,000.00

466,966,454.23

10,568,460.29

32,213,371.87

228,447,400.93

822,195,687.32

上期金额

单位：元

项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

63,000,000.00

144,094,001.32

8,518,950.13

32,213,371.87

165,570,917.51

413,397,240.83

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

63,000,000.00

144,094,001.32

8,518,950.13

32,213,371.87

165,570,917.51

413,397,240.83

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

708,579.31

55,734.25

764,313.56

（一）综合

收益总额

25,255,734.25

25,255,734.25

（二）所有

者投入和减少资本

入的普通股

．其他权益

工具持有者投入资本

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

-25,200,000.00

-25,200,000.00

．提取盈余

公积

（或股东）的分配

．对所有者

-25,200,000.00

-25,200,000.00

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

转增资本（或股本）

转增资本（或股本）

弥补亏损

．盈余公积

．设定受益

计划变动额结转留存收益

收益结转留存收益

．其他综合

6．其他

（五）专项

储备

708,579.31

708,579.31

．本期提取

797,525.91

797,525.91

．本期使用

88,946.60

88,946.60

（六）其他

四、本期期

末余额

63,000,000.00

144,094,001.32

9,227,529.44

32,213,371.87

165,626,651.76

414,161,554.39

三、公司基本情况

襄阳博亚精工装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原襄樊市博亚机械有限公司（以下简称“博亚机械公司”）以截至2010年12月31日经审计的账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91420600714657151N，注册资本63,000,000.00元；企业类型：其他股份有限公司(非上市)；法定代表人：李文喜；公司注册及办公地址：襄阳市高新技术产业开发区天籁大道3号。

截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 是否纳入合并范围

2021.6.30 2020.6.30襄阳博亚精工机器有限公司 是 是襄阳振本传动设备有限公司 是 是西安智安博科技有限公司 是 是荆州鼎瑞特种装备股份有限公司 是 是fe

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务

报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表的实际会计期间为2021年1月1日至2021年6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1. 同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合

并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对

价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之

日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

1. 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2. 合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3. 购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4. 丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

5. 分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1. 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2. 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3. 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4. 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5. 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才

被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融

资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资

产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(十)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

1. 金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

1. 金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

1. 金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

1. 金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，

以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

1. 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称

银行承兑汇票组合

确定组合的依据

承兑人为信用风险较低的银行

商业承兑汇票组合

“应收账款”组合划分

12、应收账款

本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称

根据承兑人的信用风险风险划分，参照确定组合的依据

账龄组合

确定组合的依据按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

关联方组合

按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

合并范围内关联方的应收款项具有类似的信用风险特征

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项

15、存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2. 企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存

货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3. 企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

5. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合 合并范围内关联方的应收款项具有类似的信用风险特征

17、合同成本

1. 合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

1. 与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

2. 与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1. 划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在

一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划

分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2. 持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3. 划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1. 共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资

单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存

在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营

企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股

份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影

响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2. 长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务

账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通

过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于

“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的

长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金

融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，

按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3. 长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策

及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，

才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输工具 年限平均法 5 5 19.00办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租

赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理

竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使

资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权

和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控

制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目

期限(年

预计使用寿命依据

)

软件

3-

预计受益期限

5

土地使用权

土地使用权证登记使用年限

50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，

从而对企业产生不利影响；

3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的

折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者

实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括

参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4. 股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

1. 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，

作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结

算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转

移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

（1）关键零部件销售

主要包括联轴器、辊、轴承、辊盒及其他零部件，该类产品不需要经过安装调试，产品运达客户公司后，客户即可进行检验；公司根据客户的签收单确认收入。

（2）板带成形加工精密装备销售

公司按照与客户的订单组织生产，根据与客户签署的合同协议，对于需要安装或协助安装的，安装完毕后由公司配合客户进行调试验收，公司根据验收报告确认收入；对于不需要安装或协助安装的，公司根据经客户确认的A检报告和客户的签收单确认收入。

（3）特种装备配套零部件销售

产品经驻厂监管代表验收合格，于交付产品并取得签收单时确认收入。

对于需要价格主管部门审价的产品，价格主管部门已审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照审定价确认收入，尚未审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照暂定价格确认收入；在收到公司产品价格批复意见或签订价差协议后，按差价确认当期收入。

（4）外销业务按照合同约定将产品报关、离港，取得报关单和提单后，确认销售收入。

40、政府补助

1. 政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助

和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，

包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，

是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的

政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2. 政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，

因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3. 政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计

入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得

税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018年12月7

部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21 号——租赁>的通知》（财会〔2018

〕

35 号）（以下简称“新租赁准则”）。新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1

行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

第四届董事会第七次会议

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金 99,104,418.20

99,104,418.20

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 95,412,755.99

95,412,755.99

应收账款 154,571,393.52

154,571,393.52

应收款项融资 44,801,644.09

44,801,644.09

预付款项 3,850,453.74

3,850,453.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 1,259,776.17

1,259,776.17

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 79,759,089.83

79,759,089.83

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,627,077.69

3,627,077.69

流动资产合计 482,386,609.23

482,386,609.23

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 157,929,851.84

157,929,851.84

在建工程 15,260,873.56

15,260,873.56

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 48,559,595.05

48,559,595.05

开发支出

商誉

长期待摊费用 424,290.50

424,290.50

递延所得税资产 17,625,798.21

17,625,798.21

其他非流动资产 9,086,521.96

9,086,521.96

非流动资产合计 248,886,931.12

248,886,931.12

资产总计 731,273,540.35

731,273,540.35

流动负债：

短期借款 40,000,000.00

40,000,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 26,899,498.96

26,899,498.96

应付账款 42,361,403.65

42,361,403.65

预收款项

合同负债 11,361,767.59

11,361,767.59

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 22,958,652.41

22,958,652.41

应交税费 14,293,884.86

14,293,884.86

其他应付款 1,743,250.69

1,743,250.69

其中：应付利息

应付股利 1,001,934.00

1,001,934.00

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 33,234,320.28

33,234,320.28

流动负债合计 192,852,778.44

192,852,778.44

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 5,065,198.04

5,065,198.04

递延收益 26,640,313.85

26,640,313.85

递延所得税负债 4,966,152.07

4,966,152.07

其他非流动负债

非流动负债合计 36,671,663.96

36,671,663.96

负债合计 229,524,442.40

229,524,442.40

所有者权益：

股本 63,000,000.00

63,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 143,897,581.52

143,897,581.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备 19,107,166.21

19,107,166.21

盈余公积 32,481,152.52

32,481,152.52

一般风险准备

未分配利润 240,230,009.83

240,230,009.83

归属于母公司所有者权益合计

498,715,910.08

498,715,910.08

少数股东权益 3,033,187.87

3,033,187.87

所有者权益合计 501,749,097.95

501,749,097.95

负债和所有者权益总计 731,273,540.35

731,273,540.35

调整情况说明除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

母公司资产负债表

单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金 89,666,113.22

89,666,113.22

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 94,382,755.99

94,382,755.99

应收账款 147,836,932.35

147,836,932.35

应收款项融资 44,751,644.09

44,751,644.09

预付款项 3,291,729.44

3,291,729.44

其他应收款 19,393,591.01

19,393,591.01

其中：应收利息

应收股利

存货 72,707,277.05

72,707,277.05

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,656,822.15

2,656,822.15

流动资产合计 474,686,865.30

474,686,865.30

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 33,977,452.53

33,977,452.53

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 123,829,274.75

123,829,274.75

在建工程 15,260,873.56

15,260,873.56

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 44,307,908.79

44,307,908.79

开发支出

商誉

长期待摊费用 424,290.50

424,290.50

递延所得税资产 9,574,434.65

9,574,434.65

其他非流动资产 5,338,021.96

5,338,021.96

非流动资产合计 232,712,256.74

232,712,256.74

资产总计 707,399,122.04

707,399,122.04

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

30,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 28,629,160.90

28,629,160.90

应付账款 50,425,802.65

50,425,802.65

预收款项

合同负债 30,064,032.67

30,064,032.67

应付职工薪酬 13,975,738.30

13,975,738.30

应交税费 12,580,062.13

12,580,062.13

其他应付款 6,683,542.69

6,683,542.69

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 34,685,614.75

34,685,614.75

流动负债合计 207,043,954.09

207,043,954.09

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 5,065,198.04

5,065,198.04

递延收益 26,640,313.85

26,640,313.85

递延所得税负债 3,156,363.96

3,156,363.96

其他非流动负债

非流动负债合计 34,861,875.85

34,861,875.85

负债合计 241,905,829.94

所有者权益：

股本 63,000,000.00

63,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 144,094,001.32

144,094,001.32

减：库存股

其他综合收益

专项储备 9,877,610.41

9,877,610.41

盈余公积 32,213,371.87

32,213,371.87

未分配利润 216,308,308.50

216,308,308.50

所有者权益合计 465,493,292.10

465,493,292.10

负债和所有者权益总计 707,399,122.04

707,399,122.04

调整情况说明

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额

16%、13%、6%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率襄阳博亚精工装备股份有限公司 15%襄阳博亚精工机器有限公司 15%襄阳振本传动设备有限公司 15%荆州鼎瑞特种装备股份有限公司 25%西安智安博科技有限公司 25%

2、税收优惠

(1)企业所得税

本公司2017年11月30日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201742002217，有效期三年；与2020年12月被再次认定为高新技术企业，证书编号：GR202042004725。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司襄阳博亚精工机器有限公司、襄阳振本传动设备有限公司于2018年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为：GR201842000664、GR201842000462，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司襄阳振本传动设备有限公司安置有残疾人职工，根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

(2)增值税

福利企业即征即退增值税税收优惠。本公司下属子公司襄阳振本传动设备有限公司安置残疾人职工占职工总人数25%以上，残疾人职工人数不少于10人，根据财税[2016]52号《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》和国家税务总局公告2016年第33号国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》公告的有关规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 105,382.02

119,641.83

银行存款 432,560,680.17

92,773,372.27

其他货币资金 15,046,891.90

6,211,404.10

合计 447,712,954.09

99,104,418.20

其中：存放在境外的款项总额 0.00

0.00

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

15,040,891.90

6,211,404.10

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

0.00

0.00

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

0.00

0.00

其中：

其他说明：

无

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额 0.00

0.00

其他说明：

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 52,224,968.76

50,846,857.31

商业承兑票据 43,186,079.75

44,565,898.68

坏账准备 -2,962,565.07

合计 92,448,483.44

95,412,755.99

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收票据

0.00

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00

0.00%

0.00

0.00%

0.00

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

95,411,048.51

100.00%

2,962,565.07

3.11%

92,448,483.44

97,871,893.00

100.00%

2,459,137.01

2.51%

95,412,755.99

其中：

合计 95,411,048.51

100.00%

2,962,565.07

3.11%

92,448,483.44

97,871,893.00

100.00%

2,459,137.01

2.51%

95,412,755.99

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑汇票 52,224,968.76

商业承兑汇票 43,186,079.75

2,962,565.07

6.86%

合计 95,411,048.51

2,962,565.07

--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

2,343,580.21

0.00

0.00

618,984.86

0.00

2,962,565.07

合计 2,343,580.21

0.00

0.00

618,984.86

0.00

2,962,565.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额银行承兑票据 11,501,000.00

合计 11,501,000.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 0.00

31,777,696.54

商业承兑票据 0.00

331,211.16

合计 0.00

32,108,907.70

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收票据核销说明：

报告期无实际核销的应收票据

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

184,126,560.65

100.00%

14,660,925.01

7.96%

169,465,635.64

168,818,246.40

100.00%

14,246,852.88

8.44%

154,571,393.52

其中：

合计 184,126,560.65

100.00%

14,660,925.01

7.96%

169,465,635.64

168,818,246.40

100.00%

14,246,852.88

8.44%

154,571,393.52

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 184,126,560.65

14,660,925.01

7.96%

合计 184,126,560.65

14,660,925.01

--

确定该组合依据的说明：

账龄 2021.6.30

账面余额

坏账准备

计提比例

1年以内

(%)162,989,368.75

8,149,468.44

162,989,368.75

5.00

1-2年

1,287,251.63

12,872,516.30

10.00

2-3年

917,670.59

3,058,902.29

30.00

3-4年

880,667.70

1,761,335.22

50.00

4-5年

74,285.76

92,857.20

80.00

5年以上

3,351,580.89

3,351,580.89

100.00

小计

14,660,925.01

184,126,560.65

7.96

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 162,989,368.75

1至2年 12,872,516.30

2至3年 3,058,902.29

3年以上 5,205,773.31

3至4年 1,761,335.22

4至5年 92,857.20

5年以上 3,351,580.89

合计 184,126,560.65

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账14,246,852.88

4,988,262.22

0.00

4,574,190.09

0.00

14,660,925.01

准备合计 14,246,852.88

4,988,262.22

0.00

4,574,190.09

0.00

14,660,925.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额核销金额 4,574,190.09

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额单位10 54,189,670.96

29.43%

2,709,483.55

单位7 12,982,772.39

7.05%

649,138.62

单位6 9,598,766.62

5.21%

479,938.33

单位8 8,975,848.60

4.87%

448,792.43

单位12 5,829,437.47

3.17%

291,471.87

合计 91,576,496.04

49.73%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 31,501,359.83

44,801,644.09

合计 31,501,359.83

44,801,644.09

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

1. 报告期无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

2. 报告期无实际核销的应收款项融资。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 10,352,080.61

83.24%

2,959,570.57

76.86%

1至2年 2,084,714.70

16.76%

863,781.28

22.44%

2至3年

7,387.50

22.44%

3年以上

19,714.39

0.51%

合计 12,436,795.31

-- 3,850,453.74

--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

期末数

账龄

占期末

余额比例(%)

福优特（洛阳）智能装备有限公司

未结算原因

2,306,400.00

2,306,400.00

1

年以内 18.54

业务未完结

山西优特钢供应链管理有限公司

2,128,460.96

1

年以内 17.11

业务未完结

郑州机械研究所有限公司

1,169,219.65

1

年以内 9.40

业务未完结

上海北阅机械设备有限公司

648,000.00

1

年以内 5.21

业务未完结

易安基自动化设备（北京）有限公司

551,420.00

1

年以内 4.44

业务未完结

小计

6,803,500.61

54.70

其他说明：

1. 截至2021年6月30日，无期末账龄超过1年的大额预付款项情况。

2.告期期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 969,607.63

1,259,776.17

合计 969,607.63

1,259,776.17

（1）应收利息

1)应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1)应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 91,648.40

175,788.75

保证金、押金 985,349.99

758,902.55

往来款 300,672.00

504,072.00

其他 0.00

436,423.20

账面余额小计

减：坏账准备 -408,062.76

-615,410.33

合计 969,607.63

1,259,776.17

2)坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额 111,338.33

504,072.00

615,410.33

2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期转回

207,347.57

207,347.57

2021年6月30日余额 111,338.33

296,724.43

408,062.76

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 722,865.58

1至2年 308,311.81

2至3年 7,721.00

3年以上 338,772.00

5年以上 338,772.00

合计 1,377,670.39

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

6)涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料 24,410,458.12

985,226.92

23,425,231.20

17,796,666.90

1,155,265.48

16,641,401.42

在产品 7,997,807.15

7,997,807.15

11,011,198.77

11,011,198.77

库存商品 35,951,042.48

1,277,657.98

34,673,384.50

28,857,520.08

1,055,266.39

27,802,253.69

周转材料 1,621,596.22

1,621,596.22

1,350,468.92

1,350,468.92

发出商品 6,380,020.40

6,380,020.40

16,875,020.73

16,875,020.73

自制半成品 8,066,642.13

8,066,642.13

6,078,746.30

6,078,746.30

合计 84,427,566.50

2,262,884.90

82,164,681.60

81,969,621.70

2,210,531.87

79,759,089.83

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 1,155,265.48

169,113.26

339,151.82

985,226.92

库存商品 1,055,266.39

782,965.92

560,574.33

1,277,657.98

合计 2,210,531.87

952,079.18

899,726.15

2,262,884.90

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

报告期期末存货余额中无资本化利息金额。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明：

11、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额预缴企业所得税 1,804,133.00

295,374.23

留抵增值税

737,363.87

股票发行承销费用

2,594,339.59

合计 1,804,133.00

3,627,077.69

其他说明：

14、债权投资

单位：元项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元项目 期初余额 应计利息

本期公允价

值变动

期末余额 成本

累计公允价

值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元被投资单位期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称 确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因湖北京泰注成汽车零部件制造有限公司

2,000,000.00

宜昌联成机械制造有限公司

171,300.00

小计

2,171,300.00

其他说明：

本公司非交易性权益工具投资不以出售为目的，故指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 179,386,015.12

157,929,851.84

合计 179,386,015.12

157,929,851.84

（1）固定资产情况

单位：元项目 合计

一、账面原值：

1.期初余额 304,017,849.69

2.本期增加金额

（1）购置 8,196,840.03

（2）在建工程转入 23,555,314.30

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废 1,683,792.58

4.期末余额 334,040,021.87

二、累计折旧

1.期初余额 144,636,730.98

2.本期增加金额

（1）计提 9,565,382.37

3.本期减少金额

（1）处置或报废 999,373.47

4.期末余额 153,202,739.88

三、减值准备

1.期初余额 1,451,266.87

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,451,266.87

四、账面价值

1.期末账面价值 157,929,851.84

2.期初账面价值 179,386,015.12

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程 398,610.37

15,260,873.56

合计 398,610.37

15,260,873.56

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值深圳工业园A区1#厂房

14,190,049.61

14,190,049.61

零星工程 398,610.37

398,610.37

1,070,823.95

1,070,823.95

合计 398,610.37

398,610.37

15,260,873.56

15,260,873.56

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名

称

预算数 期初余额

本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化金额

本期利息资本化率资金来源

深圳工业园A区1#厂房

16,000,000.00

14,190,049.61

14,190,049.61

88.69%

100.00%

其他合计 16,000,000.00

14,190,049.61

14,190,049.61

-- --

--

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

报告期期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（4）工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位：元项目 合计其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 57,798,653.24

4,116,026.50

61,914,679.74

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 57,798,653.24

4,116,026.50

61,914,679.74

二、累计摊销

1.期初余额 11,092,969.83

2,262,114.86

13,355,084.69

2.本期增加金额

（1）计提 553,348.32

326,087.09

879,435.41

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 11,646,318.15

879,435.41

14,234,520.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

46,152,335.09

1,527,824.55

47,680,159.64

2.期初账面价值

46,705,683.41

1,853,911.64

48,559,595.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

27、开发支出

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支

出

其他

确认为无形

资产

转入当期损

益

合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

3,785,141.87

3,785,141.87

合计 3,785,141.87

3,785,141.87

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

3,785,141.87

3,785,141.87

合计 3,785,141.87

3,785,141.87

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司于2018年5月并购荆州鼎瑞80%股权，形成非同一控制下的并购商誉378.51万元，后续于2018年12月31日评估了商誉的可收回金额，确定其发生减值并全额计提了减值准备。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明 本公司于2018年5月并购荆州鼎瑞80%股权，形成非同一控制下的并购商誉378.51万元，后续于2018年12月31日评估了商誉的可收回金额，确定其发生减值并全额计提了减值准备。

29、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额2#厂房3楼改造 424,290.50

69,939.00

354,351.50

合计 424,290.50

69,939.00

354,351.50

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 1,451,266.87

307,476.21

1,451,266.87

307,476.21

内部交易未实现利润 3,982,562.27

597,384.34

4,480,762.05

672,114.31

可抵扣亏损 39,795,865.92

5,998,776.12

37,791,317.86

5,927,675.39

坏账准备 18,031,552.84

2,684,732.93

17,309,193.32

2,674,028.77

应付职工薪酬 13,397,130.07

2,009,569.51

19,713,979.76

2,957,096.96

存货跌价准备 2,262,884.90

339,432.74

2,210,531.87

331,579.78

预计负债 4,324,565.71

648,684.86

5,065,198.04

759,779.71

递延收益 25,585,198.77

3,837,779.82

26,640,313.85

3,996,047.08

合计 108,831,027.35

16,423,836.53

114,662,563.62

17,625,798.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

2,623,381.19

655,845.30

2,599,035.83

649,758.96

新购置设备器具等产生的税会差异

24,403,652.07

3,660,547.81

28,775,954.12

4,316,393.11

合计 27,027,033.26

4,316,393.11

31,374,989.95

4,966,152.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产

16,423,836.53

17,625,798.21

递延所得税负债

4,316,393.11

4,966,152.07

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 8,356.22

12,120.57

可抵扣亏损 9,884,337.74

9,750,045.48

合计 9,892,693.96

9,762,166.05

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2022 1,390,362.31

1,390,362.31

2023 2,241,023.48

2,241,023.48

2024 1,736,324.27

1,736,324.27

2025 4,516,627.68

4,382,335.42

合计 9,884,337.74

9,750,045.48

--其他说明：

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备款等 4,860,845.74

4,860,845.74

9,086,521.96

9,086,521.96

合计 4,860,845.74

4,860,845.74

9,086,521.96

9,086,521.96

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款 30,000,000.00

40,000,000.00

合计 30,000,000.00

40,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票 0.00

0.00

银行承兑汇票 25,878,390.95

26,899,498.96

合计 25,878,390.95

26,899,498.96

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额一年以内 39,795,667.19

37,936,983.72

一年以上 3,190,110.57

4,424,419.93

合计 42,985,777.76

42,361,403.65

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

无

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额预收货款 18,455,662.03

11,361,767.59

合计 18,455,662.03

11,361,767.59

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 22,958,652.41

56,501,624.17

56,497,565.39

22,962,711.19

合计 22,958,652.41

56,501,624.17

56,497,565.39

22,962,711.19

（2）短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

16,914,693.07

、工资、奖金、津贴和

48,300,581.28

46,859,736.66

18,355,537.69

补贴

2、职工福利费

2,511,251.70

2,369,338.70

141,913.00

3、社会保险费 12,775.00

4,655,811.19

4,635,797.69

32,788.50

其中：医疗保险费

12,775.00

1,690,860.64

1,689,645.64

13,990.00

工伤保险费

106,581.52

106,100.02

481.50

生育保险费

2,737,697.18

2,720,129.18

17,568.00

失业保险费

120,671.85

119,922.85

749.00

4、住房公积金 124,797.00

844,130.00

839,836.00

129,091.00

、工会经费和职工教育

经费

5,906,387.34

189,850.00

1,792,856.34

4,303,381.00

合计 22,958,652.41

56,501,624.17

56,497,565.39

22,962,711.19

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明：

40、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 2,249,162.25

4,051,433.02

企业所得税 7,483,452.51

6,225,773.16

个人所得税 5,389,634.84

2,920,141.00

城市维护建设税 157,441.36

299,597.30

教育费附加 67,474.87

128,398.84

地方教育附加 44,983.24

64,199.42

房产税 583,414.28

362,515.20

土地使用税 583,329.45

229,971.75

印花税

11,787.55

其他

67.62

合计 16,558,892.80

14,293,884.86

其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付股利

1,001,934.00

其他应付款 674,364.02

741,316.69

合计 674,364.02

1,743,250.69

（1）应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额普通股股利

1,001,934.00

合计

1,001,934.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额非关联方往来款项等 674,364.02

741,316.69

合计 674,364.02

741,316.69

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

报告期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额已背书未终止确认的票据款 32,108,907.70

32,864,882.52

预收货款税额 592,617.96

369,437.76

合计 32,701,525.66

33,234,320.28

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊销本期偿还

期末余额

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊销本期偿还

期末余额

合计 -- -- --

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因产品质量保证 4,226,002.73

5,065,198.04

合计 4,226,002.73

5,065,198.04

--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债中产品质量保证为因销售商品提供售后服务等原因确认的预计负债。按照或有事项准则规定，企业对于预计提供售后服务将发生的支出，在满足有关确认条件时，于相关产品销售当期即确认为费用，同时确认预计负债。

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 26,640,313.85

1,055,115.08

25,585,198.77

合计 26,640,313.85

1,055,115.08

25,585,198.77

--涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相

关深圳工业园用地政府奖励款

16,621,240.34

396,002.70

16,225,237.64

与资产相关

高新区土地奖励资金

2,247,075.60

29,609.29

2,217,466.31

与资产相关

精密装备及关键零部件生产建设项目

6,708,333.35

350,000.02

2,217,466.31

与资产相关

2020年度省重点研发项目

857,142.84

214,285.70

642,857.14

与资产相关

2020年襄阳市科技研究与开发项目

206,521.72

65,217.37

141,304.35

与资产相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数

63,000,000.00

21,000,000.00

21,000,000.00

84,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

143,897,581.52

322,872,452.91

466,770,034.43

合计 143,897,581.52

322,872,452.91

466,770,034.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入

其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：前期计入

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 19,107,166.21

594,445.17

204,228.86

19,497,382.52

合计 19,107,166.21

594,445.17

204,228.86

19,497,382.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 32,481,152.52

32,481,152.52

合计 32,481,152.52

32,481,152.52

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 240,230,009.83

181,636,926.50

调整后期初未分配利润 240,230,009.83

181,636,926.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,776,536.33

83,793,083.33

应付普通股股利 33,600,000.00

25,200,000.00

期末未分配利润 256,406,546.16

240,230,009.83

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 184,968,938.88

79,186,693.22

146,870,355.00

77,389,355.01

其他业务 1,862,395.38

1,373,546.72

1,681,141.96

159,747.87

合计 186,831,334.26

80,560,239.94

148,551,496.96

77,549,102.88

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 741,318.77

293,912.61

教育费附加 317,708.07

125,918.05

房产税 726,520.75

414,886.70

土地使用税 1,166,658.90

223,016.36

车船使用税 14,068.82

11,418.88

印花税 91,614.30

地方教育费附加 211,805.36

62,959.03

其他 603.94

70,477.80

合计 3,270,298.91

1,202,589.43

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 7,885,406.83

4,867,995.29

业务招待费 1,609,177.11

695,657.96

办公费 103,782.22

84,590.83

运输费 0.00

929,267.87

差旅费 839,341.18

426,840.31

车辆费用 342,409.52

201,761.82

广告宣传费 311,226.41

127,358.49

售后服务费 962,438.56

838,491.40

折旧和摊销 220,817.23

193,206.91

其他 976,381.77

176,033.00

合计 13,250,980.83

8,541,203.88

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 8,069,525.88

8,516,130.98

折旧和摊销 3,518,051.94

2,926,649.70

修理费 852,530.22

943,431.45

中介服务费 2,032,612.39

1,531,332.95

业务招待费 2,832,978.38

1,041,139.35

办公费 1,022,607.42

721,773.61

差旅费 803,757.18

325,666.10

业务宣传费 457,816.45

146,061.36

物业管理费 562,912.32

420,375.11

租赁费 200,920.00

229,740.04

绿化费 119,560.00

44,700.00

其他 768,613.85

426,076.36

合计 21,241,886.03

17,273,077.01

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 12,156,946.05

8,188,397.38

材料费 4,418,696.53

3,907,607.03

差旅费 618,409.90

278,203.53

燃料动力费 246,058.64

264,292.10

折旧与摊销 614,633.82

433,542.16

知识产权费及设计费 68,257.92

车辆费用 58,550.95

5,971.79

其他 626,348.52

163,919.77

合计 18,807,902.33

13,241,933.76

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息费用 859,121.94

943,416.66

减：利息收入 784,469.42

182,114.64

汇兑损益 -77,290.30

-67,885.60

其他 72,089.14

385,991.53

合计 69,451.36

1,079,407.95

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 4,345,595.77

6,415,752.73

个税手续费返还 318,784.64

81.71

合计 4,664,380.41

6,415,834.44

68、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额债务重组收益 51,701.12

理财产品产生的投资收益

250,356.16

合计 51,701.12

250,356.16

其他说明：

69、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额长期应收款坏账损失 -555,212.96

-497,495.08

合计 -555,212.96

-497,495.08

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

损失

-498,231.23

-787,448.57

合计 -498,231.23

-787,448.57

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置划分为持有待售的非流动资产或处置组时确认的收益

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益

110,741.65

41,726.25

固定资产 110,741.65

41,726.25

无形资产

合计 110,741.65

41,726.25

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助 6,500,000.00

合计 6,500,000.00

计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关

上市奖励

襄阳市财政局

奖励

奖励上市而给予的政府补助

否 否

6,500,000.0

0.00

与收益相关其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非货币性资产交换损失

4,812,194.64

对外捐赠 960,000.00

1,150,000.00

其他 44,738.60

227,282.71

合计 1,004,738.60

6,189,477.35

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 7,643,789.46

3,254,364.21

递延所得税费用 552,202.72

501,159.70

合计 8,195,992.18

3,755,523.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额 57,535,505.34

按法定/适用税率计算的所得税费用 8,630,325.80

子公司适用不同税率的影响 -26,391.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 596,311.61

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

469,688.27

税法规定可额外扣除项目的影响 -1,473,942.28

所得税费用 8,195,992.18

所得税费用 8,195,992.18

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额政府补助 10,845,595.77

1,330,497.54

保证金、押金、备用金等 1,199,618.26

1,036,975.75

利息收入 784,469.42

182,114.64

其他 5,867.36

81.71

合计 12,835,550.81

2,549,669.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额付现的管理费用、销售费用等 28,418,205.46

8,257,505.46

保证金、备用金、押金 5,066,654.79

1,565,053.32

其他 1,512,929.73

1,276,323.23

合计 34,997,789.98

11,098,882.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 49,339,513.16

25,142,153.99

加：资产减值准备 498,231.23

787,448.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

9,565,382.37

9,466,053.14

使用权资产折旧

无形资产摊销 879,435.41

870,025.29

长期待摊费用摊销 69,939.00

69,939.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-110,741.65

-41,726.25

固定资产报废损失（收益以“－

”

号填列）

公允价值变动损失（收益以“－

号填列）

”

财务费用（收益以“－”

859,121.94

号填列）

943,416.66

投资损失（收益以“－”

号填列）

-51,701.12

-250,356.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

1,201,961.68

124,529.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-649,758.96

376,630.10

存货的减少（增加以“－”号填列）

2,457,944.80

5,716,529.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-38,897,909.06

-5,417,039.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

7,897,340.59

-35,437,714.57

其他 102,582.25

369,433.96

经营活动产生的现金流量净额 33,161,341.64

2,719,322.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 432,666,062.19

81,051,145.60

减：现金的期初余额 92,893,014.10

61,140,575.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 339,773,048.09

19,910,570.12

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额其中： --其中： --其中： --其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额其中： --其中： --其中： --其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 432,666,062.19

92,893,014.10

三、期末现金及现金等价物余额 432,666,062.19

92,893,014.10

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- --

其中：美元

欧元

港币

应收账款 -- --

其中：美元

欧元

港币

长期借款 -- --

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名

称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合

并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净

利润其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接襄阳博亚精工机

器有限公司

襄阳市 襄阳市

机械设备制造及

销售

100.00% 设立襄阳振本传动设备有限公司

襄阳市 襄阳市

机械设备制造及

销售

100.00%

同一控制下企业

合并西安智安博科技有限公司

西安市 西安市

机械设备制造及销售

90.24% 设立荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

荆州市 荆州市

机械设备制造及

销售

66.67%

非同一控制下企

业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

西安智安博科技有限公司2017年2月15日成立，注册资金1,500.00万元、实收资本410.00万元，本公司认缴1,460.00万元；截至2021年6月30日，本公司实缴370.00万元。公司对西安智安博科技有限公司持股比例90.24%与工商信息中持股比例97.33%存在差异，是公司按实际出资确认投资比例所致。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

报告期内不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额

损益 派的股利西安智安博科技有限公司

9.76%

21,085.64

-

荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

33.33%

		133,414.84

-1,317,375.13

4,240,849.64

合计

-1,296,289.49

4,107,434.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资

产非流动资产

资产合

计

流动负债

非流动负债负债合计西安智安博科技有限公司

906,439.87

85,513.91

991,953.78

2,358,909.12

2,358,909.12

810,974.84

70,750.56

881,725.40

2,269,766.38

2,269,766.38

荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

17,234,766.50

13,048,806.19

30,283,572

.69

17,559,751.40

17,559,751.4

22,312,857.14

13,679,548

.03

35,992,405

.17

22,098,378.62

22,098,378.62

单位：元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量西安智安博科技有限公司

1,207,885.49

21,085.64

21,085.64

-200,908.34

-407,469.55

-407,469.55

-768,237.55

荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

743,169.03

-1,317,375.13

-1,317,375.13

-5,253,681.93

403,539.82

-817,999.97

-817,999.97

-6,404,072.81

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

-- -- -- --

一、持续的公允价值计量

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见九 1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额李文革、李文蓉 员工餐厅服务 1,686,800.00

3,000,000.00

是

1,134,967.70

出售商品/提供劳务情况表

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方

名称

受托方/承包方

名称

受托/承包资产

类型

受托/承包起始

日

受托/承包终止

日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方

名称

受托方/承包方

名称

委托/出包资产

类型

委托/出包起始

日

委托/出包终止

日

托管费/出包费

定价依据

本期确认的托管

费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员人数 16 16在本公司领取报酬人数 16 16

报酬总额 2,370,272.98 2,218,121.82

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营

利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

173,695,996.05

100.00%

13,917,284.24

8.01%

159,778,711.81

161,608,198.29

100.00%

13,771,265.94

8.52%

147,836,932.35

其中：

合计 173,695,996.05

100.00%

13,917,284.24

8.01%

159,778,711.81

161,608,198.29

100.00%

13,771,265.94

8.52%

147,836,932.35

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例按组合计提坏账准备 173,695,996.05

13,917,284.24

8.01%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 154,885,628.88

1至2年 10,715,595.08

2至3年 2,991,556.79

3年以上 5,103,215.30

3至4年 1,761,335.22

4至5年 92,857.20

5年以上 3,249,022.88

合计 173,695,996.05

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额核销金额 5,329,706.22

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额单位10 54,189,670.96

31.20%

2,709,483.55

单位7 12,982,772.39

7.47%

649,138.62

单位6 9,598,766.62

5.53%

479,938.33

单位8 8,975,848.60

5.17%

448,792.43

单位12 5,829,437.47

3.36%

291,471.87

合计 91,576,496.04

52.73%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 22,528,739.99

19,393,591.01

合计 22,528,739.99

19,393,591.01

（1）应收利息

1)应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1)应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 22,624,064.17

101,275.17

合计 22,624,064.17

101,275.17

2)坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额 92,447.08

92,447.08

2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——

本期计提 2,877.10

2,877.10

2021年6月30日余额 95,324.18

-95,324.18

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 22,296,864.17

1至2年 284,000.00

2至3年 5,100.00

3年以上 38,100.00

5年以上 38,100.00

合计 22,624,064.17

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他坏账准备计提情况 92,447.08

2,877.10

95,324.18

合计 92,447.08

2,877.10

95,324.18

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

6)涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 33,977,452.53

33,977,452.53

33,977,452.53

33,977,452.53

合计 33,977,452.53

33,977,452.53

33,977,452.53

33,977,452.53

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额追加投资 减少投资 计提减值准备

其他襄阳博亚精工机器有限公司

5,327,600.00

5,327,600.00

襄阳振本传动设备有限公司

10,949,852.53

10,949,852.53

西安智安博科技有限公司

3,700,000.00

3,700,000.00

荆州鼎瑞特种装备股份有限公司

14,000,000.00

14,000,000.00

合计 33,977,452.53

33,977,452.53

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 191,176,548.43

99,983,451.44

149,731,257.63

88,419,540.21

其他业务 40,279,308.36

39,745,760.83

33,601,705.36

32,250,639.03

合计 231,455,856.79

139,729,212.27

183,332,962.99

120,670,179.24

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认

收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益

250,356.16

债务重组产生的投资收益 51,701.12

合计 51,701.12

250,356.16

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益 41,726.25

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,112,366.22

债务重组损益 -555,212.96

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

17,130.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,262,339.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,509,785.23

减：所得税影响额 1,216,227.17

少数股东权益影响额 -6,131.27

合计 7,653,359.63

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/

稀释每股收益（元/

股）

股）

归属于公司普通股股东的净利润 7.33%

0.71

0.71

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.20%

0.60

0.60

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

襄阳博亚精工装备股份有限公司

2021年8月26日