重庆三峡油漆股份有限公司2021年半年度财务报告
（未经审计）
2021年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 251,577,407.11 | 239,105,827.63 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 40,995,527.40 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 7,110,224.76 | 19,815,181.37 |
| 应收账款 | 112,426,523.66 | 75,618,358.35 |
| 应收款项融资 | 32,107,252.49 | 54,664,891.53 |
| 预付款项 | 1,076,530.73 | 6,867,120.58 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 101,821,841.97 | 102,091,404.94 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 113,242,490.67 | 99,831,161.07 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,285,718.73 | 8,649,209.17 |
| 流动资产合计 | 624,647,990.12 | 647,638,682.04 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 511,126,526.67 | 470,907,032.84 |
| 其他权益工具投资 | 117,214,658.92 | 110,592,856.31 |
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 187,746,639.25 | 193,437,164.80 |
| 在建工程 | 90,847,881.28 | 84,446,906.21 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,809,315.91 | |
| 无形资产 | 32,248,861.59 | 32,644,019.43 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 6,876,487.88 | 6,876,487.88 |
| 其他非流动资产 | 17,068,818.02 | 32,009,804.82 |
| 非流动资产合计 | 965,939,189.52 | 940,914,272.29 |
| 资产总计 | 1,590,587,179.64 | 1,588,552,954.33 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 95,110,226.03 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 33,570,068.85 | 49,197,222.73 |
| 应付账款 | 55,075,432.94 | 54,418,406.60 |
| 预收款项 |
| 合同负债 | 1,217,020.44 | 989,469.58 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,996,166.63 | 11,876,500.44 |
| 应交税费 | 3,529,688.22 | 8,286,945.88 |
| 其他应付款 | 9,872,041.79 | 6,949,728.37 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 55,230,958.90 | 5,166,958.90 |
| 其他流动负债 | 158,212.65 | 128,631.05 |
| 流动负债合计 | 162,649,590.42 | 232,124,089.58 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 165,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,035,003.99 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 12,367,285.31 | 12,785,185.31 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,141,217.11 | 6,141,217.11 |
| 递延所得税负债 | 2,706,458.82 | 1,725,462.54 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 189,249,965.23 | 160,651,864.96 |
| 负债合计 | 351,899,555.65 | 392,775,954.54 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 63,663,223.67 | 63,507,573.94 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 15,192,254.78 | 9,567,319.48 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 139,225,015.17 | 139,225,015.17 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 587,014,910.37 | 549,884,871.20 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,238,687,623.99 | 1,195,776,999.79 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,238,687,623.99 | 1,195,776,999.79 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,590,587,179.64 | 1,588,552,954.33 |
法定代表人：张伟林 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：郭志强
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 230,231,608.03 | 220,134,507.07 |
| 交易性金融资产 | 40,995,527.40 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,946,048.31 | 13,875,248.90 |
| 应收账款 | 94,473,958.43 | 61,057,942.81 |
| 应收款项融资 | 29,326,101.02 | 38,951,307.97 |
| 预付款项 | 784,500.58 | 5,634,046.56 |
| 其他应收款 | 146,331,274.48 | 127,656,049.87 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 存货 | 85,557,173.03 | 66,752,599.86 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 |
| 流动资产合计 | 588,650,663.88 | 575,057,230.44 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 700,299,026.67 | 660,079,532.84 |
| 其他权益工具投资 | 117,214,658.92 | 110,592,856.31 |
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 145,337,760.38 | 149,907,256.31 |
| 在建工程 | 1,633,204.37 | 226,155.45 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,809,315.91 | |
| 无形资产 | 13,889,800.46 | 14,077,500.44 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,880,403.69 | 4,880,403.69 |
| 其他非流动资产 | 16,664,000.00 | 31,664,000.00 |
| 非流动资产合计 | 1,002,728,170.40 | 981,427,705.04 |
| 资产总计 | 1,591,378,834.28 | 1,556,484,935.48 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 95,110,226.03 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 33,570,068.85 | 49,197,222.73 |
| 应付账款 | 42,150,297.67 | 26,289,233.28 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 260,481.38 | 208,014.28 |
| 应付职工薪酬 | 3,011,633.25 | 11,000,869.06 |
| 应交税费 | 3,062,960.59 | 6,781,274.16 |
| 其他应付款 | 57,950,388.01 | 43,165,681.11 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 55,230,958.90 | 5,166,958.90 |
| 其他流动负债 | 33,862.58 | 27,041.86 |
| 流动负债合计 | 195,270,651.23 | 236,946,521.41 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 165,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,035,003.99 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 12,367,285.31 | 12,785,185.31 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,087,691.12 | 1,087,691.12 |
| 递延所得税负债 | 2,706,458.82 | 1,725,462.54 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 184,196,439.24 | 155,598,338.97 |
| 负债合计 | 379,467,090.47 | 392,544,860.38 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 60,253,178.51 | 60,097,528.78 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 15,192,254.78 | 9,567,319.48 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 139,203,205.47 | 139,203,205.47 |
| 未分配利润 | 563,670,885.05 | 521,479,801.37 |
| 所有者权益合计 | 1,211,911,743.81 | 1,163,940,075.10 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,591,378,834.28 | 1,556,484,935.48 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 235,059,504.86 | 190,230,422.57 |
| 其中：营业收入 | 235,059,504.86 | 190,230,422.57 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 221,590,522.85 | 176,860,113.82 |
| 其中：营业成本 | 160,879,983.97 | 127,945,910.33 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,288,921.05 | 2,637,135.84 |
| 销售费用 | 10,753,473.13 | 9,336,866.96 |
| 管理费用 | 41,017,787.41 | 32,223,945.79 |
| 研发费用 | 4,228,543.25 | 3,154,238.80 |
| 财务费用 | 1,421,814.04 | 1,562,016.10 |
| 其中：利息费用 | 5,540,058.70 | 5,978,909.73 |
| 利息收入 | 4,169,214.32 | 4,438,146.24 |
| 加：其他收益 | 148,500.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 34,551,362.49 | 10,101,475.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 32,559,683.82 | 9,966,244.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 3,167,129.52 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -312,922.84 | 290,892.70 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 38,682.47 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 50,874,551.18 | 23,949,859.80 |
| 加：营业外收入 | 277,095.58 | |
| 减：营业外支出 | 511,470.64 | 115,309.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 50,640,176.12 | 23,834,550.80 |
| 减：所得税费用 | 2,670,331.45 | 2,818,288.87 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 47,969,844.67 | 21,016,261.93 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 47,969,844.67 | 21,016,261.93 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 47,969,844.67 | 21,016,261.93 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 5,624,935.30 | -532,022.62 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 5,624,935.30 | -532,022.62 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,624,935.30 | -532,022.62 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -3,596.92 | -2,005.27 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 5,628,532.22 | -530,017.35 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 53,594,779.97 | 20,484,239.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 53,594,779.97 | 20,484,239.31 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.11 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益 | 0.11 | 0.05 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：张伟林 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：郭志强
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 192,246,059.73 | 156,032,448.77 |
| 减：营业成本 | 130,746,795.97 | 102,540,116.78 |
| 税金及附加 | 2,655,005.23 | 1,946,354.84 |
| 销售费用 | 6,592,722.58 | 7,727,798.24 |
| 管理费用 | 34,113,107.58 | 26,561,740.91 |
| 研发费用 | 4,228,543.25 | 3,154,238.80 |
| 财务费用 | 1,445,048.43 | 1,577,358.44 |
| 其中：利息费用 | 5,540,058.70 | 5,978,909.73 |
| 利息收入 | 4,133,677.45 | 4,414,078.99 |
| 加：其他收益 | 148,500.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 40,285,172.45 | 10,101,475.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 32,559,683.82 | 9,966,244.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 3,167,129.52 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -367,169.71 | 256,051.09 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 38,570.97 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 55,549,968.95 | 23,069,438.70 |
| 加：营业外收入 | 266,757.26 | |
| 减：营业外支出 | 511,470.64 | 20,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 55,305,255.57 | 23,049,438.70 |
| 减：所得税费用 | 2,274,366.39 | 2,428,021.14 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 53,030,889.18 | 20,621,417.56 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 53,030,889.18 | 20,621,417.56 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 5,624,935.30 | -532,022.62 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,624,935.30 | -532,022.62 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -3,596.92 | -2,005.27 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 5,628,532.22 | -530,017.35 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 58,655,824.48 | 20,089,394.94 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 191,920,401.80 | 135,891,506.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,840,108.43 | 11,009,916.07 |
| 经营活动现金流入小计 | 200,760,510.23 | 146,901,422.50 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 91,156,312.29 | 42,652,980.42 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 53,079,326.52 | 44,768,192.24 |
| 支付的各项税费 | 21,413,449.82 | 16,077,791.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 16,429,990.68 | 12,969,824.05 |
| 经营活动现金流出小计 | 182,079,079.31 | 116,468,788.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,681,430.92 | 30,432,634.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 76,141,146.52 | 23,869,415.46 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,427,870.00 | 3,062,736.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23,530.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,163,766.67 | 18,170,403.25 |
| 投资活动现金流入小计 | 82,732,783.19 | 45,126,085.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,202,007.91 | 15,048,210.95 |
| 投资支付的现金 | 14,608,000.00 | 40,870,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 19,810,007.91 | 55,918,210.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 62,922,775.28 | -10,792,125.46 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 136,845,010.97 | 254,125,765.73 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,426,090.23 | 12,482,793.03 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 152,271,101.20 | 266,608,558.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -72,271,101.20 | -66,608,558.76 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,333,105.00 | -46,968,050.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 239,104,827.63 | 277,369,052.26 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 248,437,932.63 | 230,401,002.15 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 101,068,042.05 | 111,357,207.09 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 81,662,543.48 | 10,375,161.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 182,730,585.53 | 121,732,368.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 35,488,943.06 | 17,949,235.50 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,853,306.51 | 39,782,269.33 |
| 支付的各项税费 | 16,988,009.69 | 12,531,919.99 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 77,123,561.69 | 21,691,150.27 |
| 经营活动现金流出小计 | 175,453,820.95 | 91,954,575.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,276,764.58 | 29,777,793.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 76,141,146.52 | 23,869,415.46 |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,161,679.96 | 3,062,736.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 22,530.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,163,766.67 | 18,170,403.25 |
| 投资活动现金流入小计 | 88,466,593.15 | 45,125,085.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,905,630.05 | 437,450.90 |
| 投资支付的现金 | 14,608,000.00 | 41,870,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 16,513,630.05 | 42,307,450.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 71,952,963.10 | 2,817,634.59 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 136,845,010.97 | 254,125,765.73 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,426,090.23 | 12,482,793.03 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 152,271,101.20 | 266,608,558.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -72,271,101.20 | -66,608,558.76 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,958,626.48 | -34,013,130.50 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 220,133,507.07 | 251,919,563.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 227,092,133.55 | 217,906,433.29 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 63,507,573.94 | 9,567,319.48 | 139,225,015.17 | 549,884,871.20 | 1,195,776,999.79 | 1,195,776,999.79 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 63,507,573.94 | 9,567,319.48 | 139,225,015.17 | 549,884,871.20 | 1,195,776,999.79 | 1,195,776,999.79 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 155,649.73 | 5,624,935.30 | 37,130,039.17 | 42,910,624.20 | 42,910,624.20 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,624,935.30 | 47,969,844.67 | 53,594,779.97 | 53,594,779.97 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 155,649.73 | 155,649.73 | 155,649.73 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 155,649.73 | 155,649.73 | 155,649.73 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,625,786.26 | 2,625,786.26 | 2,625,786.26 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -2,625,786.26 | -2,625,786.26 | -2,625,786.26 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 63,663,223.67 | 15,192,254.78 | 139,225,015.17 | 587,014,910.37 | 1,238,687,623.99 | 1,238,687,623.99 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 51,124,431.61 | 8,438,313.57 | 134,114,408.51 | 506,424,419.84 | 1,133,693,793.53 | 1,133,693,793.53 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 51,124,431.61 | 8,438,313.57 | 134,114,408.51 | 506,424,419.84 | 1,133,693,793.53 | 1,133,693,793.53 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 510,431.06 | -532,022.62 | 14,512,378.63 | 14,490,787.07 | 14,490,787.07 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -532,022.62 | 21,016,261.93 | 20,484,239.31 | 20,484,239.31 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 510,431.06 | 510,431.06 | 510,431.06 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 510,431.06 | 510,431.06 | 510,431.06 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,434,017.48 | 2,434,017.48 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | -2,434,017.48 | -2,434,017.48 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 51,634,862.67 | 7,906,290.95 | 134,114,408.51 | 520,936,798.47 | 1,148,184,580.60 | 1,148,184,580.60 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 60,097,528.78 | 9,567,319.48 | 139,203,205.47 | 521,479,801.37 | 1,163,940,075.10 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 60,097,528.78 | 9,567,319.48 | 139,203,205.47 | 521,479,801.37 | 1,163,940,075.10 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 155,649.73 | 5,624,935.30 | 42,191,083.68 | 47,971,668.71 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,624,935.30 | 53,030,889.18 | 58,655,824.48 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 155,649.73 | 155,649.73 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 155,649.73 | 155,649.73 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,376,078.00 | 2,376,078.00 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -2,376,078.00 | -2,376,078.00 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 60,253,178.51 | 15,192,254.78 | 139,203,205.47 | 563,670,885.05 | 1,211,911,743.81 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 47,714,386.45 | 8,438,313.57 | 134,092,598.81 | 481,988,224.69 | 1,105,825,743.52 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 47,714,386.45 | 8,438,313.57 | 134,092,598.81 | 481,988,224.69 | 1,105,825,743.52 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 510,431.06 | -532,022.62 | 14,117,534.26 | 14,095,942.70 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -532,022.62 | 20,621,417.56 | 20,089,394.94 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 510,431.06 | 510,431.06 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 510,431.06 | 510,431.06 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,434,017.48 | 2,434,017.48 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -2,434,017.48 | -2,434,017.48 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 48,224,817.51 | 7,906,290.95 | 134,092,598.81 | 496,105,758.95 | 1,119,921,686.22 |
三、公司基本情况
重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称公司或本公司），系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（92）30号文批准，由原重庆油漆厂发起设立，在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市江津区。公司现持有统一社会信用代码为9150000020313093X8的营业执照，注册资本43,359.22万元，股份总数43,359.22万股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股。公司股票已于1994年4月8日在深圳证券交易所挂牌交易。公司属化工产品制造行业。经营范围：制造、销售油漆，制造、销售涂料及合成树脂、金属包装制品，销售金属材料（不含稀贵金属）、五金、交电、百货、化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡胶制品、化工原料（不含危险化学品），货物及技术进出口。化工产品检验、检测服务。主要产品或提供的劳务：油漆（涂料）等。本财务报表业经公司2021年8月24日第九届董事会第十一次会议批准对外报出。本公司将成都渝三峡油漆有限公司、四川渝三峡新材料有限公司、新疆渝三峡涂料化工有限公司、重庆渝三峡化工有限公司、舟山渝三峡石化有限公司、四川渝三峡涂料销售有限公司六家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报告八之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——财务资助组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——押金及保证金组合 | ||
| 其他应收款——其他组合 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、自制半成品按计划成本进行核算，月末通过分摊
材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托代销商品按实际成本核算，发出时采用月末一次加权平均法结转成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-35年 | 1% | 12.38%-2.83% |
| 电子及运输设备 | 年限平均法 | 6-10年 | 1% | 9.9%-16.50% |
| 生产专用设备 | 年限平均法 | 6-20年 | 1% | 4.95%-16.50% |
15、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 类 别 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 4 |
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司按照销售合同或订单约定将货物送达客户指定交货地点并交付，由客户或客户指定第三方根据约定的交付条款验收，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
23、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
24、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
27、安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 公司自2021年1月1日起执行财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号-租赁>的通知》（财会〔2018〕35号），根据相关新旧准则衔接规定，调整首次执行当年年初财务报表相关项目，对可比期间信息不予调整。 |
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下（单位：元）：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 预付款项 | 6,867,120.58 | -600,000.00 | 6,267,120.58 |
| 使用权资产 | 3,625,671.56 | 3,625,671.56 | |
| 租赁负债 | 3,025,671.56 | 3,025,671.56 |
（2）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 239,105,827.63 | 239,105,827.63 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 40,995,527.40 | 40,995,527.40 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 19,815,181.37 | 19,815,181.37 | |
| 应收账款 | 75,618,358.35 | 75,618,358.35 | |
| 应收款项融资 | 54,664,891.53 | 54,664,891.53 | |
| 预付款项 | 6,867,120.58 | 6,267,120.58 | -600,000.00 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 102,091,404.94 | 102,091,404.94 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 99,831,161.07 | 99,831,161.07 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8,649,209.17 | 8,649,209.17 | |
| 流动资产合计 | 647,638,682.04 | 647,038,682.04 | -600,000.00 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 470,907,032.84 | 470,907,032.84 | |
| 其他权益工具投资 | 110,592,856.31 | 110,592,856.31 | |
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 193,437,164.80 | 193,437,164.80 | |
| 在建工程 | 84,446,906.21 | 84,446,906.21 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,625,671.56 | 3,625,671.56 | |
| 无形资产 | 32,644,019.43 | 32,644,019.43 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 6,876,487.88 | 6,876,487.88 | |
| 其他非流动资产 | 32,009,804.82 | 32,009,804.82 | |
| 非流动资产合计 | 940,914,272.29 | 944,539,943.85 | 3,625,671.56 |
| 资产总计 | 1,588,552,954.33 | 1,591,578,625.89 | 3,025,671.56 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 95,110,226.03 | 95,110,226.03 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 49,197,222.73 | 49,197,222.73 | |
| 应付账款 | 54,418,406.60 | 54,418,406.60 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 989,469.58 | 989,469.58 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 11,876,500.44 | 11,876,500.44 | |
| 应交税费 | 8,286,945.88 | 8,286,945.88 | |
| 其他应付款 | 6,949,728.37 | 6,949,728.37 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动 | 5,166,958.90 | 5,166,958.90 |
| 负债 | |||
| 其他流动负债 | 128,631.05 | 128,631.05 | |
| 流动负债合计 | 232,124,089.58 | 232,124,089.58 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 3,025,671.56 | 3,025,671.56 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 12,785,185.31 | 12,785,185.31 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,141,217.11 | 6,141,217.11 | |
| 递延所得税负债 | 1,725,462.54 | 1,725,462.54 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 160,651,864.96 | 163,677,536.52 | 3,025,671.56 |
| 负债合计 | 392,775,954.54 | 395,801,626.10 | 3,025,671.56 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 63,507,573.94 | 63,507,573.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 9,567,319.48 | 9,567,319.48 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 139,225,015.17 | 139,225,015.17 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 549,884,871.20 | 549,884,871.20 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,195,776,999.79 | 1,195,776,999.79 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,195,776,999.79 | 1,195,776,999.79 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,588,552,954.33 | 1,591,578,625.89 | 3,025,671.56 |
调整情况说明公司自2021年1月1日起执行财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号-租赁>的通知》（财会〔2018〕35号），根据相关新旧准则衔接规定，调整首次执行当年年初财务报表相关项目，对可比期间信息不予调整。
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 220,134,507.07 | 220,134,507.07 | |
| 交易性金融资产 | 40,995,527.40 | 40,995,527.40 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 13,875,248.90 | 13,875,248.90 | |
| 应收账款 | 61,057,942.81 | 61,057,942.81 | |
| 应收款项融资 | 38,951,307.97 | 38,951,307.97 | |
| 预付款项 | 5,634,046.56 | 5,034,046.56 | -600,000.00 |
| 其他应收款 | 127,656,049.87 | 127,656,049.87 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 存货 | 66,752,599.86 | 66,752,599.86 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 575,057,230.44 | 574,457,230.44 | -600,000.00 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 660,079,532.84 | 660,079,532.84 | |
| 其他权益工具投资 | 110,592,856.31 | 110,592,856.31 | |
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 149,907,256.31 | 149,907,256.31 | |
| 在建工程 | 226,155.45 | 226,155.45 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,625,671.56 | 3,625,671.56 | |
| 无形资产 | 14,077,500.44 | 14,077,500.44 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,880,403.69 | 4,880,403.69 | |
| 其他非流动资产 | 31,664,000.00 | 31,664,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 981,427,705.04 | 985,053,376.60 | 3,625,671.56 |
| 资产总计 | 1,556,484,935.48 | 1,559,510,607.04 | 3,025,671.56 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 95,110,226.03 | 95,110,226.03 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 49,197,222.73 | 49,197,222.73 | |
| 应付账款 | 26,289,233.28 | 26,289,233.28 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 208,014.28 | 208,014.28 | |
| 应付职工薪酬 | 11,000,869.06 | 11,000,869.06 | |
| 应交税费 | 6,781,274.16 | 6,781,274.16 | |
| 其他应付款 | 43,165,681.11 | 43,165,681.11 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,166,958.90 | 5,166,958.90 | |
| 其他流动负债 | 27,041.86 | 27,041.86 | |
| 流动负债合计 | 236,946,521.41 | 236,946,521.41 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 3,025,671.56 | 3,025,671.56 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 12,785,185.31 | 12,785,185.31 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,087,691.12 | 1,087,691.12 | |
| 递延所得税负债 | 1,725,462.54 | 1,725,462.54 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 155,598,338.97 | 158,624,010.53 | 3,025,671.56 |
| 负债合计 | 392,544,860.38 | 395,570,531.94 | 3,025,671.56 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 60,097,528.78 | 60,097,528.78 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 9,567,319.48 | 9,567,319.48 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 139,203,205.47 | 139,203,205.47 | |
| 未分配利润 | 521,479,801.37 | 521,479,801.37 | |
| 所有者权益合计 | 1,163,940,075.10 | 1,163,940,075.10 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,556,484,935.48 | 1,559,510,607.04 | 3,025,671.56 |
调整情况说明公司自2021年1月1日起执行财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号-租赁>的通知》（财会〔2018〕35号），根据相关新旧准则衔接规定，调整首次执行当年年初财务报表相关项目，对可比期间信息不予调整。
（3）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期 | 13%、9%、6% |
| 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 4% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 舟山渝三峡石化有限公司 | 20% |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1．根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，2021年度按15%税率申报缴纳企业所得税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业实施小型微利企业普惠性税收减免政策：①对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；②对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）、国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行。
本公司子公司四川渝三峡涂料销售有限公司、舟山渝三峡石化有限公司符合小型微利企业认定标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 248,258,799.24 | 238,938,127.32 |
| 其他货币资金 | 3,318,607.87 | 167,700.31 |
| 合计 | 251,577,407.11 | 239,105,827.63 |
其他说明其他货币资金余额中包括支付宝账户余额177,879.58元、银行承兑汇票保证金3,138,474.48元，支付宝账户保证金1,000.00元,证券账户余额1,253.81元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 40,995,527.40 | |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 40,995,527.40 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 40,995,527.40 |
其他说明：
交易性金融资产系公司作为北京北陆药业股份有限公司股东，享有北京北陆药业股份有限公司发行的可转换公司债券的优先配售权。公司于2020年12月7日优先认购可转债409,137张，每张面值为100元。公司于2021年5月13日-5月20日通过深圳证券交易所交易系统出售了前述北京北陆药业股份有限公司可转债。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 7,110,224.76 | 19,815,181.37 |
| 合计 | 7,110,224.76 | 19,815,181.37 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 7,330,128.62 | 100.00% | 219,903.86 | 3.00% | 7,110,224.76 | 20,428,022.02 | 100.00% | 612,840.65 | 3.00% | 19,815,181.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 7,330,128.62 | 100.00% | 219,903.86 | 3.00% | 7,110,224.76 | 20,428,022.02 | 100.00% | 612,840.65 | 3.00% | 19,815,181.37 |
| 合计 | 7,330,128.62 | 100.00% | 219,903.86 | 3.00% | 7,110,224.76 | 20,428,022.02 | 100.00% | 612,840.65 | 3.00% | 19,815,181.37 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票组合 | 7,330,128.62 | 219,903.86 | 3.00% |
| 合计 | 7,330,128.62 | 219,903.86 | -- |
确定该组合依据的说明：
针对公司商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照1年期预期损失率计提坏账。
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 612,840.65 | -392,936.79 | 219,903.86 | |||
| 合计 | 612,840.65 | -392,936.79 | 219,903.86 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 450,000.00 | |
| 合计 | 450,000.00 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,068,021.32 | 7.35% | 10,068,021.32 | 100.00% | 10,068,021.32 | 10.11% | 10,068,021.32 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 126,991,651.79 | 92.65% | 14,565,128.13 | 11.47% | 112,426,523.66 | 89,493,441.29 | 89.89% | 13,875,082.94 | 15.50% | 75,618,358.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 137,059,673.11 | 100.00% | 24,633,149.45 | 17.97% | 112,426,523.66 | 99,561,462.61 | 100.00% | 23,943,104.26 | 24.05% | 75,618,358.35 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 湖北宜化贸易有限公司 | 1,445,804.60 | 1,445,804.60 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 烟台舒驰客车有限责任公司 | 967,288.15 | 967,288.15 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 武桥重工集团股份有限 | 848,609.94 | 848,609.94 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 公司 | ||||
| 中铁武桥重工（珠海）有限公司 | 844,853.32 | 844,853.32 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 其他 | 5,961,465.31 | 5,961,465.31 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 合计 | 10,068,021.32 | 10,068,021.32 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 98,485,904.40 | 2,519,676.00 | 2.56% |
| 1-2年 | 12,517,627.26 | 1,251,762.74 | 10.00% |
| 2-3年 | 4,459,406.85 | 891,881.37 | 20.00% |
| 3-4年 | 2,620,704.58 | 1,310,352.29 | 50.00% |
| 4-5年 | 1,582,764.84 | 1,266,211.87 | 80.00% |
| 5年以上 | 7,325,243.86 | 7,325,243.86 | 100.00% |
| 合计 | 126,991,651.79 | 14,565,128.13 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 99,201,298.40 |
| 1至2年 | 12,800,236.81 |
| 2至3年 | 5,556,458.22 |
| 3年以上 | 19,501,679.68 |
| 3至4年 | 4,708,167.61 |
| 4至5年 | 3,021,261.02 |
| 5年以上 | 11,772,251.05 |
| 合计 | 137,059,673.11 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 10,068,021.32 | 10,068,021.32 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,875,082.94 | 690,045.19 | 14,565,128.13 | |||
| 合计 | 23,943,104.26 | 690,045.19 | 24,633,149.45 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 重庆三峡喷漆经贸公司 | 19,659,171.81 | 14.34% | 589,775.15 |
| 中铁九桥工程有限公司 | 10,830,925.13 | 7.90% | 324,927.75 |
| 成都七彩化工涂料有限公司 | 7,742,717.78 | 5.65% | 232,281.53 |
| 成都亚欧联航交通工程技术有限公司 | 4,722,391.44 | 3.45% | 141,671.74 |
| 武汉钢铁有限公司 | 4,176,558.75 | 3.05% | 125,296.76 |
| 合计 | 47,131,764.91 | 34.39% |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 32,107,252.49 | 54,664,891.53 |
| 合计 | 32,107,252.49 | 54,664,891.53 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
（1）类别明细（单位：元）
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 32,107,252.49 | 32,107,252.49 | ||||
| 合 计 | 32,107,252.49 | 32,107,252.49 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 54,664,891.53 | 54,664,891.53 | ||||
| 合 计 | 54,664,891.53 | 54,664,891.53 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）采用组合计提坏账准备的应收款项融资（单位：元）
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 32,107,252.49 | ||
| 小 计 | 32,107,252.49 |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况（单位：元）
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 86,290,804.81 | |
| 小 计 | 86,290,804.81 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（3）其他说明
期末应收款项融资中有200,000.00元银行承兑汇票存放于重庆化医控股集团财务有限公司。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 375,884.44 | 34.92% | 5,568,785.68 | 88.86% |
| 1至2年 | 5,000.00 | 0.46% | 15,735.00 | 0.25% |
| 2至3年 | 0.00 | 30,000.00 | 0.48% | |
| 3年以上 | 695,646.29 | 64.62% | 652,599.90 | 10.41% |
| 合计 | 1,076,530.73 | -- | 6,267,120.58 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 重庆市渝川燃气有限责任公司 | 550,000.00 | 51.09 |
| 山东蓝天锅炉有限公司 | 118,325.00 | 10.99 |
| 重庆新生机电有限责任公司 | 62,829.00 | 5.84 |
| 重庆工业设备安装集团有限公司 | 30,000.00 | 2.79 |
| 江门市制漆厂有限公司 | 18,500.00 | 1.72 |
| 小 计 | 779,654.00 | 72.43 |
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 101,821,841.97 | 101,091,404.94 |
| 合计 | 101,821,841.97 | 102,091,404.94 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 联营企业财务资助款 | 89,400,000.00 | 89,400,000.00 |
| 往来款 | 19,528,613.37 | 19,065,617.16 |
| 押金保证金 | 2,163,987.07 | 2,128,000.00 |
| 其他 | 10,979,616.82 | 10,732,348.63 |
| 合计 | 122,072,217.26 | 121,325,965.79 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,806,492.43 | 5,079.35 | 17,422,989.07 | 20,234,560.85 |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 15,814.44 | 15,814.44 | ||
| 2021年6月30日余额 | 2,822,306.87 | 5,079.35 | 17,422,989.07 | 20,250,375.29 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,029,641.23 |
| 1至2年 | 77,596,573.46 |
| 2至3年 | 30,059,000.00 |
| 3年以上 | 10,387,002.57 |
| 3至4年 | 2,253,059.42 |
| 4至5年 | 575.00 |
| 5年以上 | 8,133,368.15 |
| 合计 | 122,072,217.26 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 15,633,216.97 | 15,633,216.97 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,601,343.88 | 15,814.44 | 4,617,158.32 | |||
| 合计 | 20,234,560.85 | 15,814.44 | 20,250,375.29 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 财务资助款及担保费 | 90,926,030.42 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 74.48% | 2,727,780.91 |
| 济南新中联化工有限公司 | 往来款 | 17,279,422.00 | 1年以内、1-2年 | 14.15% | 7,145,780.00 |
| 遵义市侨盛欣房地产开发有限公司 | 租金收入 | 6,477,334.55 | 5年以上 | 5.31% | 6,477,334.55 |
| 曹兵 | 诉讼赔款 | 2,010,102.42 | 3-4年 | 1.65% | 2,010,102.42 |
| 四川彭山经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 0.82% | 30,000.00 |
| 合计 | -- | 117,692,889.39 | -- | 96.41% | 18,390,997.88 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 67,420,541.32 | 67,420,541.32 | 59,194,879.63 | 59,194,879.63 | ||
| 在产品 | 2,449,409.43 | 2,449,409.43 | 3,853,481.83 | 3,853,481.83 | ||
| 库存商品 | 37,442,891.61 | 37,442,891.61 | 31,812,398.92 | 31,812,398.92 | ||
| 包装物 | 407,368.00 | 407,368.00 | 475,466.10 | 475,466.10 | ||
| 自制半成品 | 5,522,280.31 | 5,522,280.31 | 4,494,934.59 | 4,494,934.59 | ||
| 合计 | 113,242,490.67 | 113,242,490.67 | 99,831,161.07 | 99,831,161.07 |
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交企业所得税 | 14,206.46 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 5,285,718.73 | 8,635,002.71 |
| 合计 | 5,285,718.73 | 8,649,209.17 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 101,337,870.89 | 1,108,873.53 | 102,446,744.42 | ||||||||
| 北京北陆药业股份有限公司 | 142,487,852.08 | 9,527,772.90 | -3,596.92 | 155,649.73 | 2,427,870.00 | 149,739,807.79 | |||||
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 194,463,159.65 | 21,855,085.74 | 216,318,245.39 | ||||||||
| 嘉兴化医新材料股权投资合伙企业（有限合伙） | 32,618,150.22 | 14,608,000.00 | 4,174,000.00 | 67,951.65 | 498,372.80 | 42,621,729.07 | |||||
| 小计 | 470,907,032.84 | 14,608,000.00 | 4,174,000.00 | 32,559,683.82 | -3,596.92 | 155,649.73 | 2,926,242.80 | 511,126,526.67 | |||
| 合计 | 470,907,032.84 | 14,608,000.00 | 4,174,000.00 | 32,559,683.82 | -3,596.92 | 155,649.73 | 2,926,242.80 | 511,126,526.67 |
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆银行股份有限公司 | 10,603,858.92 | 3,982,056.31 |
| 北京华凌涂料有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 重庆化工经营服务大楼 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 重庆化医控股集团财务有限公司 | 50,454,800.00 | 50,454,800.00 |
| 重庆北部新区化医小额贷款公司 | 25,760,000.00 | 25,760,000.00 |
| 东方天呈文化传媒有限公司 | 2,214,400.00 | 2,214,400.00 |
| 南江县四通矿业有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 江苏道蓬科技有限公司 | 2,631,600.00 | 2,631,600.00 |
| 合计 | 117,214,658.92 | 110,592,856.31 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 重庆银行股份有限公司 | 1,740,320.54 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 | ||||
| 北京华凌涂料有限公司 | 1,332,953.52 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 |
| 重庆化工经营服务大楼 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 | |||||
| 重庆化医控股集团财务有限公司 | 6,150,000.00 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 | ||||
| 重庆北部新区化医小额贷款公司 | 4,900,000.00 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 | ||||
| 东方天呈文化传媒有限公司 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 | |||||
| 南江县四通矿业有限公司 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 | |||||
| 江苏道蓬科技有限公司 | 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 |
| 合计 | 14,123,274.06 |
其他说明：
12、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
其他说明：
注：其他非流动金融资产期末余额减少系公司于2021年4月2日收回嘉润三板定增1号基金项目本金1,000万元。
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 187,746,639.25 | 193,437,164.80 |
| 合计 | 187,746,639.25 | 193,437,164.80 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及运输设备 | 生产专用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 225,555,846.16 | 16,961,186.12 | 109,339,885.08 | 351,856,917.36 |
| 2.本期增加金额 | 2,043,186.45 | 448,837.36 | 494,842.23 | 2,986,866.04 |
| （1）购置 | 2,043,186.45 | 448,837.36 | 494,842.23 | 2,986,866.04 |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 827,613.96 | 4,686,833.87 | 5,514,447.83 | |
| （1）处置或报废 | 827,613.96 | 4,686,833.87 | 5,514,447.83 | |
| 4.期末余额 | 227,599,032.61 | 16,582,409.52 | 105,147,893.44 | 349,329,335.57 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 69,345,401.76 | 11,650,836.35 | 77,423,514.45 | 158,419,752.56 |
| 2.本期增加金额 | 3,749,961.17 | 359,413.54 | 3,848,540.20 | 7,957,914.91 |
| （1）计提 | 3,749,961.17 | 359,413.54 | 3,848,540.20 | 7,957,914.91 |
| 3.本期减少金额 | 819,337.86 | 3,975,633.29 | 4,794,971.15 | |
| （1）处置或报废 | 819,337.86 | 3,975,633.29 | 4,794,971.15 | |
| 4.期末余额 | 73,095,362.93 | 11,190,912.03 | 77,296,421.36 | 161,582,696.32 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 154,503,669.68 | 5,391,497.49 | 27,851,472.08 | 187,746,639.25 |
| 2.期初账面价值 | 156,210,444.40 | 5,310,349.77 | 31,916,370.63 | 193,437,164.80 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 公司展示厅等部分房产 | 4,028,292.14 | 手续不全，正在办理中 |
其他说明
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 90,847,881.28 | 84,446,906.21 |
| 合计 | 90,847,881.28 | 84,446,906.21 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产3万吨水性工业涂料及高固含油性涂料项目 | 89,214,676.91 | 89,214,676.91 | 84,220,750.76 | 84,220,750.76 | ||
| 零星工程 | 1,633,204.37 | 1,633,204.37 | 226,155.45 | 226,155.45 | ||
| 合计 | 90,847,881.28 | 90,847,881.28 | 84,446,906.21 | 84,446,906.21 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 年产3万吨水性工业涂料及高固含油性涂料项目 | 120,000,000.00 | 84,220,750.76 | 4,993,926.15 | 89,214,676.91 | 84.88% | 其他 | ||||||
| 合计 | 120,000,000.00 | 84,220,750.76 | 4,993,926.15 | 89,214,676.91 | -- | -- | -- |
15、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 一、账面原值： | 0.00 | 0.00 |
| 1.期初余额 | 3,625,671.56 | 3,625,671.56 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 3,625,671.56 | 3,625,671.56 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | 0.00 |
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 816,355.65 | 816,355.65 |
| （1）计提 | 816,355.65 | 816,355.65 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 816,355.65 | 816,355.65 |
| 三、减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | 0.00 | 0.00 |
| 1.期末账面价值 | 2,809,315.91 | 2,809,315.91 |
| 2.期初账面价值 | 3,625,671.56 | 3,625,671.56 |
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 39,507,374.93 | 8,717.95 | 39,516,092.88 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 39,507,374.93 | 8,717.95 | 39,516,092.88 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 6,863,355.50 | 8,717.95 | 6,872,073.45 |
| 2.本期增加金额 | 395,157.84 | 395,157.84 | |||
| （1）计提 | 395,157.84 | 395,157.84 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 7,258,513.34 | 8,717.95 | 7,267,231.29 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 32,248,861.59 | 32,248,861.59 | |||
| 2.期初账面价值 | 32,644,019.43 | 32,644,019.43 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 37,641,948.18 | 6,397,358.25 | 37,641,948.18 | 6,397,358.25 |
| 内部交易未实现利润 | 893,964.78 | 64,723.05 | 893,964.78 | 64,723.05 |
| 职工辞退福利 | 2,762,710.53 | 414,406.58 | 2,762,710.53 | 414,406.58 |
| 合计 | 41,298,623.49 | 6,876,487.88 | 41,298,623.49 | 6,876,487.88 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 18,043,058.80 | 2,706,458.82 | 11,421,256.31 | 1,713,188.43 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 81,827.40 | 12,274.11 | ||
| 合计 | 18,043,058.80 | 2,706,458.82 | 11,503,083.71 | 1,725,462.54 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 6,876,487.88 | 6,876,487.88 | ||
| 递延所得税负债 | 2,706,458.82 | 1,725,462.54 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 15,079,821.42 | 15,079,821.42 |
| 可抵扣亏损 | 2,340,986.14 | 2,340,986.14 |
| 合计 | 17,420,807.56 | 17,420,807.56 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 967,281.48 | 967,281.48 | |
| 2025年 | 1,373,704.66 | 1,373,704.66 | |
| 合计 | 2,340,986.14 | 2,340,986.14 | -- |
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购房款 | 16,664,000.00 | 16,664,000.00 | 16,664,000.00 | 16,664,000.00 | ||
| 股权认购款[注] | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 搬迁补偿 | 404,818.02 | 404,818.02 | 345,804.82 | 345,804.82 | ||
| 合计 | 17,068,818.02 | 17,068,818.02 | 32,009,804.82 | 32,009,804.82 | ||
其他说明：
[注]股权认购款详见本财务报告十一5（6）之说明。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 95,000,000.00 | |
| 应计利息 | 110,226.03 | |
| 合计 | 95,110,226.03 |
短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 33,570,068.85 | 49,197,222.73 |
| 合计 | 33,570,068.85 | 49,197,222.73 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 46,580,442.88 | 30,313,707.51 |
| 工程设备款 | 8,494,990.06 | 24,104,699.09 |
| 合计 | 55,075,432.94 | 54,418,406.60 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,217,020.44 | 989,469.58 |
| 合计 | 1,217,020.44 | 989,469.58 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,876,500.44 | 39,355,827.11 | 47,236,160.92 | 3,996,166.63 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,942,159.45 | 5,942,159.45 | ||
| 三、辞退福利 | 59,013.20 | 59,013.20 | ||
| 合计 | 11,876,500.44 | 45,356,999.76 | 53,237,333.57 | 3,996,166.63 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,840,057.06 | 29,242,995.22 | 37,112,619.09 | 3,970,433.19 |
| 2、职工福利费 | 1,664,709.01 | 1,664,709.01 | ||
| 3、社会保险费 | 3,860,004.99 | 3,860,004.99 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,559,241.01 | 3,559,241.01 | ||
| 工伤保险费 | 280,367.76 | 280,367.76 | ||
| 生育保险费 | 20,396.22 | 20,396.22 |
| 4、住房公积金 | 3,329,302.00 | 3,329,302.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 36,443.38 | 1,258,815.89 | 1,269,525.83 | 25,733.44 |
| 合计 | 11,876,500.44 | 39,355,827.11 | 47,236,160.92 | 3,996,166.63 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,302,048.39 | 4,302,048.39 | ||
| 2、失业保险费 | 215,109.23 | 215,109.23 | ||
| 3、企业年金缴费 | 1,425,001.83 | 1,425,001.83 | ||
| 合计 | 5,942,159.45 | 5,942,159.45 |
其他说明：
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,356,681.97 | 2,856,313.14 |
| 消费税 | 29,453.31 | 65,700.12 |
| 企业所得税 | 1,862,350.41 | 4,695,780.63 |
| 个人所得税 | 95,824.69 | 186,766.83 |
| 城市维护建设税 | 95,624.95 | 190,801.19 |
| 教育费附加 | 46,353.86 | 111,391.15 |
| 地方教育附加 | 22,521.32 | 27,956.77 |
| 印花税 | 3,749.80 | 89,017.26 |
| 环境保护税 | 169.89 | 34,291.82 |
| 其他 | 16,958.02 | 28,926.97 |
| 合计 | 3,529,688.22 | 8,286,945.88 |
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 9,872,041.79 | 6,949,728.37 |
| 合计 | 9,872,041.79 | 6,949,728.37 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 8,729,340.18 | 5,994,319.82 |
| 其他 | 1,142,701.61 | 955,408.55 |
| 合计 | 9,872,041.79 | 6,949,728.37 |
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 55,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应计利息 | 230,958.90 | 166,958.90 |
| 合计 | 55,230,958.90 | 5,166,958.90 |
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 158,212.65 | 128,631.05 |
| 合计 | 158,212.65 | 128,631.05 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 165,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 合计 | 165,000,000.00 | 140,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 3,035,003.99 | 3,025,671.56 |
| 合计 | 3,035,003.99 | 3,025,671.56 |
其他说明
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、辞退福利 | 12,367,285.31 | 12,785,185.31 |
| 合计 | 12,367,285.31 | 12,785,185.31 |
（2）其他说明
1）公司按照重庆市规定实施环保搬迁，给予因搬迁而提前退休职工的每月生活补贴,本期支付退休职工生活补贴417,900.00元。期末余额为21,980,826.90元，未确认融资费用余额为-12,186,526.66元。
2）公司为退休人员支付水电补贴等，期末余额为3,670,155.31元，未确认融资费用余额为-1,097,170.24元。
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,141,217.11 | 6,141,217.11 | 收到与资产相关的政府补助 | ||
| 合计 | 6,141,217.11 | 6,141,217.11 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 额 | ||||||||
| 污水处理资金 | 796,333.34 | 796,333.34 | 与资产相关 | |||||
| 城市建设配套费返还 | 163,357.79 | 163,357.79 | 与资产相关 | |||||
| 工业企业设备补贴资金 | 127,999.99 | 127,999.99 | 与资产相关 | |||||
| 基础设施建设补助资金 | 1,366,684.30 | 1,366,684.30 | 与资产相关 | |||||
| 建设年产1500吨高档防腐涂料建设补助资金 | 170,906.45 | 170,906.45 | 与资产相关 | |||||
| 昌吉州工业中小企业技术改造资金 | 455,750.63 | 455,750.63 | 与资产相关 | |||||
| 1万吨/年高档涂料建设项目技术改造专项资金 | 578,529.02 | 578,529.02 | 与资产相关 | |||||
| 中央财政中小企业发展专项资金 | 849,778.48 | 849,778.48 | 与资产相关 | |||||
| 年产一万吨特种涂料项目 | 1,085,780.93 | 1,085,780.93 | 与资产相关 | |||||
| 自治区中小企业发展专项资金 | 546,096.18 | 546,096.18 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 6,141,217.11 | 6,141,217.11 | 与资产相关 |
其他说明：
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 | |||||
其他说明：
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,578,796.97 | 2,578,796.97 | ||
| 其他资本公积 | 60,928,776.97 | 155,649.73 | 61,084,426.70 | |
| 合计 | 63,507,573.94 | 155,649.73 | 63,663,223.67 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司资本公积的本期增加主要系北京北陆药业股份有限公司回购注销部分已获授权但尚未解锁的限制性股票等引起应享有的净资产增加155,649.73元。
34、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 9,567,319.48 | 6,618,205.69 | 993,270.39 | 5,624,935.30 | 15,192,254.78 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -140,748.40 | -3,596.92 | -3,596.92 | -144,345.32 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 9,708,067.88 | 6,621,802.61 | 993,270.39 | 5,628,532.22 | 15,336,600.10 | |||
| 其他综合收益合计 | 9,567,319.48 | 6,618,205.69 | 993,270.39 | 5,624,935.30 | 15,192,254.78 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 2,625,786.26 | 2,625,786.26 | ||
| 合计 | 2,625,786.26 | 2,625,786.26 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备的本期增加主要系公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提的安全生产费用，本期减少系本期实际使用的安全生产费用。
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 131,935,629.21 | 131,935,629.21 | ||
| 任意盈余公积 | 7,289,385.96 | 7,289,385.96 | ||
| 合计 | 139,225,015.17 | 139,225,015.17 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 549,884,871.20 | 506,424,419.84 |
| 调整后期初未分配利润 | 549,884,871.20 | 506,424,419.84 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 47,969,844.67 | 55,074,941.32 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,110,606.66 | |
| 应付普通股股利 | 10,839,805.50 | 6,503,883.30 |
| 期末未分配利润 | 587,014,910.37 | 549,884,871.20 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 226,450,408.42 | 155,955,441.01 | 188,661,670.40 | 127,454,767.89 |
| 其他业务 | 8,609,096.44 | 4,924,542.96 | 1,568,752.17 | 491,142.44 |
| 合计 | 235,059,504.86 | 160,879,983.97 | 190,230,422.57 | 127,945,910.33 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | 235,059,504.86 | |||
| 其中： | ||||
| 油漆涂料 | 226,450,408.42 | |||
| 其他 | 8,609,096.44 | |||
| 按经营地区分类 | 235,059,504.86 | |||
| 其中： | ||||
| 境内 | 235,059,504.86 | |||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 235,059,504.86 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 364,509.85 | 312,862.02 |
| 城市维护建设税 | 673,687.76 | 672,097.82 |
| 教育费附加 | 293,769.41 | 289,945.23 |
| 房产税 | 694,459.53 | 463,794.58 |
| 土地使用税 | 936,595.21 | 613,694.43 |
| 车船使用税 | 10,534.00 | 8,941.10 |
| 印花税 | 74,300.14 | 49,207.44 |
| 地方教育附加 | 195,846.29 | 193,174.61 |
| 环境保护税 | 45,218.86 | 33,418.61 |
| 合计 | 3,288,921.05 | 2,637,135.84 |
其他说明：
40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,585,431.05 | 2,208,178.21 |
| 运输费 | 4,513,820.53 | 4,207,577.52 |
| 差旅费 | 842,043.09 | 692,722.62 |
| 业务费 | 190,374.37 | 139,700.36 |
| 包装费 | 424,841.71 | 370,395.92 |
| 广告费 | 344,577.14 | 6,936.00 |
| 其他 | 1,852,385.24 | 1,711,356.33 |
| 合计 | 10,753,473.13 | 9,336,866.96 |
其他说明：
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,794,478.68 | 19,448,170.43 |
| 折旧费 | 4,359,411.48 | 4,855,642.80 |
| 安全生产费 | 1,223,594.68 | 1,318,511.64 |
| 水电费 | 684,360.66 | 865,076.20 |
| 修理费 | 570,917.67 | 340,859.70 |
| 办公费 | 845,297.18 | 466,585.46 |
| 企财保险费 | 558,226.44 | 412,004.63 |
| 无形资产摊销 | 268,782.66 | 268,782.66 |
| 业务招待费 | 125,799.64 | 147,937.27 |
| 差旅费 | 229,093.24 | 144,304.86 |
| 中介机构费用 | 1,486,766.27 | 1,451,840.84 |
| 其他 | 4,871,058.81 | 2,504,229.30 |
| 合计 | 41,017,787.41 | 32,223,945.79 |
其他说明：
42、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 3,651,041.00 | 2,722,845.00 |
| 折旧费 | 368,124.92 | 374,897.25 |
| 差旅费 | 11,708.83 | 173.57 |
| 其他 | 197,668.50 | 56,322.98 |
| 合计 | 4,228,543.25 | 3,154,238.80 |
其他说明：
43、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,540,058.70 | 5,978,909.73 |
| 减：利息收入 | 4,169,214.32 | 4,438,146.24 |
| 其他 | 50,969.66 | 21,252.61 |
| 合计 | 1,421,814.04 | 1,562,016.10 |
其他说明：
44、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 148,500.00 | |
| 合计 | 148,500.00 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 32,559,683.82 | 9,966,244.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -94,990.21 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,991,678.67 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 230,221.78 | |
| 合计 | 34,551,362.49 | 10,101,475.88 |
其他说明：
1) 权益法核算的长期股权投资收益
| 单位 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆关西涂料有限公司 | 1,108,873.53 | 4,198,304.92 |
| 北京北陆药业股份有限公司 | 9,527,772.90 | 7,489,919.11 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 21,855,085.74 | -1,482,993.82 |
| 嘉兴化医新材料股权投资合伙企业（有限合伙） | 67,951.65 | -238,985.90 |
| 合 计 | 32,559,683.82 | 9,966,244.31 |
2) 处置长期股权投资产生的投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置湖南中渝新材料有限公司股权收益 | -94,990.21 | |
| 合 计 | -94,990.21 |
3) 处置交易性金融资产取得的投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 出售北京北陆药业股份有限公司可转债 | 1,991,678.67 |
| 合 计 | 1,991,678.67 |
4) 其他权益工具投资持有期间产生的投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆银行股份有限公司股息 | 230,221.78 | |
| 合 计 | 230,221.78 |
46、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,167,129.52 | |
| 合计 | 3,167,129.52 |
其他说明：
47、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -15,814.44 | 439,149.65 |
| 应收账款坏账损失 | -690,045.19 | -437,757.35 |
| 应收票据坏账损失 | 392,936.79 | 289,500.40 |
| 合计 | -312,922.84 | 290,892.70 |
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损益 | 38,682.47 | |
| 合计 | 38,682.47 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 277,095.58 | 277,095.58 | |
| 合计 | 277,095.58 | 277,095.58 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 70,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 491,470.64 | 491,470.64 | |
| 其他 | 20,000.00 | 45,309.00 | 20,000.00 |
| 合计 | 511,470.64 | 115,309.00 | 511,470.64 |
其他说明：
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,670,331.45 | 2,818,288.87 |
| 合计 | 2,670,331.45 | 2,818,288.87 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 50,640,176.12 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,596,026.42 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 418,270.23 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -460,012.63 |
| 非应税收入的影响 | -4,883,952.57 |
| 所得税费用 | 2,670,331.45 |
其他说明
52、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释之其他综合收益说明。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 单位之间往来款及保证金 | 2,643,235.32 | 9,293,577.55 |
| 收到的财政补贴 | 148,500.00 | |
| 收到的增值税留抵退税 | 3,779,013.04 | |
| 收到的利息收入 | 1,164,528.77 | 1,111,302.01 |
| 其他 | 1,253,331.30 | 456,536.51 |
| 合计 | 8,840,108.43 | 11,009,916.07 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的单位往来款 | 1,983,867.31 | 1,653,721.65 |
| 支付票据保证金 | 3,138,474.48 | |
| 支付水电费等管理费用及研发费用 | 6,618,774.43 | 6,252,121.52 |
| 支付运输费等销售费用 | 4,174,738.35 | 3,541,027.58 |
| 其他 | 514,136.11 | 1,522,953.30 |
| 合计 | 16,429,990.68 | 12,969,824.05 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到财务资助还款 | 14,700,000.00 | |
| 收到财务资助利息 | 3,163,766.67 | 3,470,403.25 |
| 合计 | 3,163,766.67 | 18,170,403.25 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 47,969,844.67 | 21,016,261.93 |
| 加：资产减值准备 | 312,922.84 | -290,892.70 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,957,914.91 | 7,964,119.59 |
| 使用权资产折旧 | 816,355.65 | |
| 无形资产摊销 | 268,782.66 | 268,782.66 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -38,682.47 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,167,129.52 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,535,373.15 | 2,508,506.48 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -34,551,362.49 | -10,101,475.88 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以 |
| “－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,411,329.60 | -12,103,990.93 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 6,878,073.60 | 3,915,215.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 3,071,985.05 | 17,294,789.97 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,681,430.92 | 30,432,634.11 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 248,437,932.63 | 230,401,002.15 |
| 减：现金的期初余额 | 239,104,827.63 | 277,369,052.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 9,333,105.00 | -46,968,050.11 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 248,437,932.63 | 239,104,827.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 248,258,799.24 | 238,938,127.32 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 179,133.39 | 166,700.31 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 248,437,932.63 | 239,104,827.63 |
其他说明：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,139,474.48 | 票据保证金、支付宝保证金 |
| 合计 | 3,139,474.48 | -- |
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都渝三峡油漆有限公司 | 成都市龙泉驿区西河工业园区 | 成都市龙泉驿区西河工业园区 | 油漆及涂料制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 新疆渝三峡涂料化工有限公司 | 新疆呼图壁县鸿新工业园区 | 新疆呼图壁县鸿新工业园区 | 油漆及涂料制造 | 100.00% | 出资设立 | |
| 重庆渝三峡化工有限公司 | 江津德感工业园区 | 江津德感工业园区 | 化工产品及原料销售 | 100.00% | 出资设立 | |
| 舟山渝三峡石化有限公司 | 舟山港综合保税区 | 舟山港综合保税区 | 化工产品及原料销售 | 100.00% | 出资设立 | |
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 四川省眉山市 | 四川省眉山市 | 生产、销售涂料 | 100.00% | 出资设立 | |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 销售涂料 | 100.00% | 出资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 重庆市南岸区 | 重庆市南岸区 | 油漆及涂料制造 | 40.00% | 权益法核算 | |
| 北京北陆药业股份有限公司 | 北京市密云县 | 北京市密云县 | 医药制药 | 8.21% | 权益法核算 | |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 新疆哈密地区 | 新疆哈密地区 | 化工产品生产销售 | 33.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司对北陆药业的持股比例为8.21%，为其第二大股东(第一大股东持股比例21.82%)，公司董事长张伟林先生在其董事会中担任董事，因此对北陆药业具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 北京北陆药业股份有限公司 | 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 重庆关西涂料有限公司 | 北京北陆药业股份有限公司 | 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | |
| 流动资产 | 170,745,350.51 | 1,389,673,750.81 | 288,997,379.22 | 192,448,390.82 | 1,351,065,241.53 | 309,419,592.22 |
| 非流动资产 | 166,459,164.29 | 1,517,822,719.12 | 1,338,021,829.76 | 169,589,765.35 | 1,496,508,265.22 | 1,367,072,228.23 |
| 资产合计 | 337,204,514.80 | 2,907,496,469.93 | 1,627,019,208.98 | 362,038,156.17 | 2,847,573,506.75 | 1,676,491,820.45 |
| 流动负债 | 74,031,477.82 | 325,469,860.71 | 948,898,314.78 | 102,460,664.43 | 343,541,644.46 | 1,031,042,400.79 |
| 非流动负债 | 3,454,915.25 | 608,483,785.25 | 12,500,000.00 | 3,454,915.25 | 611,958,486.26 | 47,422,605.20 |
| 负债合计 | 77,486,393.07 | 933,953,645.96 | 961,398,314.78 | 105,915,579.68 | 955,500,130.72 | 1,078,465,005.99 |
| 少数股东权益 | 1,951,904.53 | 142,982,826.52 | 2,777,899.26 | 150,168,093.90 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 257,766,217.20 | 1,830,559,997.45 | 665,620,894.20 | 253,344,677.23 | 1,741,905,282.13 | 598,026,814.46 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 103,106,486.88 | 149,739,807.79 | 219,654,895.09 | 101,337,870.89 | 142,487,852.08 | 197,348,848.78 |
| --内部交易未实现利润 | -2,885,689.13 | -2,885,689.13 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 102,446,744.42 | 149,739,807.79 | 216,318,245.39 | 101,337,870.89 | 142,487,852.08 | 194,463,159.65 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 366,608,370.00 | 386,840,620.00 | ||||
| 营业收入 | 134,387,234.72 | 535,275,620.98 | 425,300,114.07 | 132,840,978.19 | 367,617,033.35 | |
| 净利润 | 2,772,183.82 | 116,476,441.27 | 66,227,532.54 | 10,495,762.31 | 91,563,803.25 | -4,493,920.67 |
| 其他综合收益 | -43,972.11 | -24,514.29 | ||||
| 综合收益总额 | 2,772,183.82 | 116,432,469.16 | 66,227,532.54 | 10,495,762.31 | 91,539,288.96 | -4,493,920.67 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,427,870.00 | 2,832,515.00 | ||||
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 42,621,729.07 | 32,618,150.22 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 67,951.65 | -238,985.90 |
| --综合收益总额 | 67,951.65 | -238,985.90 |
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告七3、七4、七7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款的34.39%(2020年12月31日：27.94%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类（单位：元）
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 220,230,958.90 | 235,525,726.03 | 51,879,178.08 | 183,646,547.95 | |
| 应付票据 | 33,570,068.85 | 33,570,068.85 | 33,570,068.85 | ||
| 应付账款 | 54,625,432.94 | 54,625,432.94 | 54,625,432.94 | ||
| 其他应付款 | 10,383,625.42 | 10,383,625.42 | 10,383,625.42 | ||
| 租赁负债 | 3,035,003.99 | 3,035,003.99 | 3,035,003.99 |
| 小 计 | 321,845,090.10 | 337,139,857.23 | 153,493,309.28 | 183,646,547.95 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 240,277,184.93 | 251,305,561.65 | 106,680,493.16 | 144,625,068.49 | |
| 应付票据 | 49,197,222.73 | 49,197,222.73 | 49,197,222.73 | ||
| 应付账款 | 54,418,406.60 | 54,418,406.60 | 54,418,406.60 | ||
| 其他应付款 | 6,949,728.37 | 6,949,728.37 | 6,949,728.37 |
| 小 计 | 350,842,542.63 | 361,870,919.35 | 217,245,850.86 | 144,625,068.49 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币220,000,000.00元(2020年12月31日：人民币240,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 应收款项融资 | 32,107,252.49 | 32,107,252.49 | ||
| 其他权益工具投资 | 10,603,858.92 | 106,610,800.00 | 117,214,658.92 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,603,858.92 | 138,718,052.49 | 149,321,911.41 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持有的重庆银行股份有限公司（以下简称重庆银行）股票为内资股，自重庆银行首次公开发行的A股股票在证券交易所上市之日起一年内不得转让，因此采用第二层次输入值作为公允价值。本公司持有的重庆银行权益投资6月30日的每股公允价值以A股收盘价10.87元/股计量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司2020年对所持部分非交易性权益投资工具的公允价值进行了估算，并出具了估值自评报告。截止资产负债表日，考虑到估值报告出具日距资产负债表日间隔较短，各公司经营状况、财务状况未发生重大变化，公司参考估值自评报告结果对所持部分非交易性权益投资工具的公允价值进行判断，根据公司出具的公允价值估值自评报告，重庆化医控股集团财务有限公司的权益性投资公允价值按照成本法进行合理估值；重庆北部新区化医小额贷款有限公司的权益性投资公允价值按照市场法进行合理估值，具体应用的估值方法为交易案例比较法，根据该公司所处行业特点，采用市净率（P/B）估值模型进行估值；东方天呈文化传媒有限公司的权益性投资公允价值，按照市场法进行合理估值，根据该公司所处行业特点，采用市
销率（P/S）估值模型进行估值；南江县四通矿业有限公司的权益性投资公允价值，考虑到该项股权投资时间较短，公司资产负债和经营未发生明显变化，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。北京华凌涂料有限公司、重庆化工经营服务大楼、江苏道蓬科技有限公司的权益性投资公允价值，考虑到上述各公司经营状况、财务状况未发生重大变化，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 重庆生命科技与新材料产业集团有限公司 | 重庆市北部新区 | 国有资产经营、管理 | 壹拾陆亿元整 | 40.55% | 40.55% |
本企业的母公司情况的说明公司直接控股股东为：重庆生命科技与新材料产业集团有限公司（持股比例40.55%），间接控股股东为：重庆化医控股（集团）公司（化医集团持有生材集团100%股权）。本企业最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 重庆关西涂料有限公司 | 联营企业 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 联营企业 |
| 嘉兴化医新材料股权投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业，同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 重庆市盐业(集团)有限公司 | 重庆化医控股(集团)公司的联营企业 |
| 重庆新华化工有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆建峰浩康化工有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆新峡涂装防腐工程有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆市渝漆物业发展有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆三峡涂料工业（集团）有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆化医控股(集团)公司 | 间接控股股东 |
| 重庆化医控股集团财务有限公司 | 参股公司、同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆农药化工（集团）有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 参股公司、同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆长风化学工业有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆点石化医股权投资基金管理有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆化医新天投资集团有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆市映天辉氯碱化工有限公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
| 重庆渝化新材料有限责任公司 | 同受重庆化医控股(集团)公司控制 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 重庆建峰浩康化工有限公司 | 采购商品 | 107,100.00 | 否 | ||
| 合计 | 107,100.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重庆关西涂料有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 1,477,254.14 | 859,649.20 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 销售商品 | 59,292.00 | 372,782.82 |
| 重庆渝化新材料有限责任公司 | 转让房屋装修及家具 | 366,700.00 | |
| 合计 | 1,903,246.14 | 1,232,432.02 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 重庆化医控股(集团)公司 | 公司 | 股权分置改革中，本公司置换给重庆化医控股（集团）公司的账面净值为5,492.00万元的资产（包含应收账款、其他应收款、存货、固定资产） | 2006年04月08日 | 以前述资产经营管理和处置的全部收益向本公司支付受托经营管理费用 |
关联托管/承包情况说明截至2021年6月30日，公司受托经营资产的余额为应收账款25,950,288.42元，其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产公司已经报废处置完毕。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 重庆化医控股(集团)公司 | 房屋 | 201,772.80 |
关联租赁情况说明 公司与重庆化医控股（集团）公司于2020年3月签订了《重庆化医控股（集团）公司天王星办公楼办公室租赁协议》，约定由重庆化医控股（集团）公司将房屋出租给公司使用，经协商双方已于2021年3月底达成《房屋租赁终止协议》。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 8,030,000.00 | 2019年03月19日 | 2022年03月19日 | 否 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 21,390,000.00 | 2019年09月02日 | 2022年09月02日 | 否 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 11,550,000.00 | 2019年11月27日 | 2021年11月27日 | 否 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 33,000,000.00 | 2020年01月06日 | 2021年11月27日 | 否 |
| 合计 | 73,970,000.00 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,471,437.00 | 3,073,865.00 |
（6）其他关联交易
1. 代收代付五险一金（单位：元）
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆新峡涂装防腐工程有限公司 | 代收代付五险一金 | 209,134.62 | 123,378.64 |
| 重庆市渝漆物业发展有限公司 | 代收代付五险一金 | 59,091.48 | 45,991.36 |
| 重庆三峡涂料工业（集团）有限公司 | 代收代付五险一金 | 109,483.74 | 70,663.00 |
| 重庆关西涂料有限公司 | 代收代付五险一金及企业年金 | 116,637.19 | 43,629.02 |
| 合 计 | 494,347.03 | 283,662.02 |
2. 接受重庆化医控股集团财务有限公司的金融服务
2019年3月公司和重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称财务公司）签订《金融服务协议》，财务公司根据公司需求，向公司提供存款服务、贷款服务、融资租赁服务、委托贷款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务、设计相关金融服务产品和经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。
双方在《金融服务协议》中约定，日存款余额（包括应计利息）最高不超过13,000万元、票据承兑贴现业务（包括利息支出总额）最高不超过5,000万元、存放在财务公司的承兑汇票日余额最高不超过10,000
万元、委托财务公司开具承兑汇票全年累计不超过15,000万元、在财务公司的日贷款余额（包括应计利息）最高不超过10,000万元。上述协议业经公司2019年第八届董事会第二十三次会议及2018年年度股东大会审议通过。协议有效期为一年，在有效期满前30天，如任何一方未向对方提出终止协议的要求，本协议自动展期一年，上述展期不受次数限制。公司根据业务发展的需要，2021年公司与财务公司不再重新签订《金融服务协议》，对原《金融服务协议》展期一年，继续履行协议相关内容。上述展期议案业经公司2021年第九届董事会第九次会议及2020年年度股东大会审议通过。2021年1-6月公司和财务公司发生的交易列示如下（单位：元）：
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 收取或支付利息、手续费 |
| 存放于财务公司存款 | 126,417,657.49 | 155,030,946.21 | 160,000,000.00 | 121,448,603.70 | 780,946.21 |
| 票据中间业务-存放于财务公司承兑汇票[注] | 450,000.00 | 250,000.00 | 200,000.00 |
[注]本期减少系公司存放于财务公司的承兑汇票到期后，收到承兑银行支付的款项。
3. 关联方资金拆借
提供财务资助：
经公司2019年第八届董事会第二十七次会议审议通过，同意公司对联营企业新疆信汇峡清洁能源有限公司（以下简称新疆信汇峡）提供5,940万元财务资助，资金只可用于120万吨/年粗芳烃加氢项目（一期60万吨/年）建设，资金使用期限为1年，借款利率按年利率7%确定，自实际付款日起息到期归还；同时同意公司对新疆信汇峡2018年提供尚未归还的财务资助余额3,000万元展期1年。经公司2020年第九届董事会第五次会议及2020年第一次临时股东大会审议通过，同意公司对新疆信汇峡提供的财务资助8,940万元展期至2021年12月31日。对联营企业提供财务资助的具体情况如下（单位：元）：
| 联营企业 | 期初余额 | 本期增加 | 本期归还 | 期末余额 | 本期利息（不含税） |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 89,400,000.00 | 89,400,000.00 | 3,004,685.55 |
| 合 计 | 89,400,000.00 | 89,400,000.00 | 3,004,685.55 |
4. 其他关联交易
(1)2018年公司与重庆点石化医股权投资基金管理有限公司、重庆长寿经济技术开发区开发投资集团有限公司、重庆化医新天投资集团有限公司、重庆市映天辉氯碱化工有限公司签署出资协议，共同出资设立嘉兴化医新材料股权投资合伙企业(有限合伙)，全体合伙人认缴出资额为2.30亿元人民币，公司认缴4,800万元，占比20.87%。截至资产负债表日，公司累计支付出资款4,800万元，公司对嘉兴化医已全部出资到位。嘉兴化医于2021年1月退出重庆润生药业有限公司项目，本次项目退出金额合计2,224.89万元，公司作为有限合伙人获得467.24万元，其中实缴本金417.40万元、投资收益49.84万元。
(2)经公司2019年第九届董事会第二次会议审议，同意公司受让重庆长风化学工业有限公司持有的财务公司3%股权，双方参照财务公司最近一期经审计的净资产确定股权交易价格为3,430.35万元。本次交易完成后，公司将持有财务公司7%股权。公司于2019年12月31日按照股权转让协议支付收购款1,500万元。由于本次股权转让事项未能获得中国银保监会重庆监管局核准，本次转让无法继续执行。经双方友好协商，一致同意终止原协议。2021年2月7日，重庆长风化学工业有限公司退回1,500万元股权转让款并收到资金利息（分红款补偿），至此该项交易终止。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 59,292.00 | 1,778.76 | ||
| 重庆农药化工（集团）有限公司 | 11,018.70 | 11,018.70 | |||
| 小计 | 70,310.70 | 12,797.46 | |||
| 其他应收款 | 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 90,926,030.42 | 2,727,780.91 | 90,926,030.42 | 2,727,780.91 |
| 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 1,000,000.00 | ||||
| 小计 | 90,926,030.42 | 2,727,780.91 | 91,926,030.42 | 2,727,780.91 | |
| 其他非流动资产 | 重庆长风化学工业有限公司 | 15,000,000.00 | |||
| 小计 | 15,000,000.00 | ||||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 重庆关西涂料有限公司 | 632.56 | 632.56 |
| 小计 | 632.56 | 632.56 | |
| 其他应付款 | 重庆市渝漆物业发展有限公司 | 3,246.40 | 4,944.03 |
| 小计 | 3,246.40 | 4,944.03 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司于2017年11月20日与四川彭山经济开发区管理委员会签署了《项目投资协议书》，项目内容为年产3万吨石墨烯涂料、水性工业涂料，计划总投资2亿元，建设周期约18个月。上述对外投资合作事项已经2017年公司第八届十一次董事会决议审议通过。该项目于2021年5月底前通过规划、消防、建筑质量等专项验收，取得各项行政审批手续，2021年6月20日前已完成试生产各项准备和备案工作，试生产方案备案
已经专家组评审通过，试生产方案起止时间为：2021年7月2日至2021年12月25日。截至2021年6月30日，该项目总投资额10,185.22万元，其中在建工程8,921.47万元、无形资产1,263.75万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内公司为联营企业新疆信汇峡提供担保的事项详见本财务报告十一5（4）之说明。
十三、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强公司的凝聚力，促进公司健康持续发展，公司制定《重庆三峡油漆股份有限公司年金方案实施细则》。该方案经公司总经理行政办公会、党委会、职工代表大会主席团会议审议通过，并自2019年1月1日起开始实施。 根据《重庆三峡油漆股份有限公司年金方案实施细则》规定，单位缴费每年为本企业实际参加企业年金职工工资总额的6%。年金建立初期，单位实际参加企业年金职工工资水平超过上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资1倍的，按上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资1倍确定缴费基数。在年金实施过程中，可以根据公司经济效益状况，结合国家和重庆市相关政策规定适时调整缴费比例或暂停缴费，当净资产收益率达到行业优秀值，可于次年将企业年金企业缴费比例在8%内调整，企业和职工个人缴费合计不超过本企业实际参加企业年金职工工资总额的12%；企业净资产收益率未达到行业优秀值时，企业年金缴费比例应于次年恢复至原企业年金方案确定的缴费比例。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对油漆产品业务、贸易产品业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 自产油漆业务 | 商品贸易业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 226,450,408.42 | 12,093,139.65 | 12,093,139.65 | 226,450,408.42 |
| 主营业务成本 | 157,064,442.17 | 10,984,138.49 | 12,093,139.65 | 155,955,441.01 |
| 资产总额 | 1,623,059,022.01 | 67,614,466.75 | 100,086,309.12 | 1,590,587,179.64 |
| 负债总额 | 401,985,864.77 | 50,086,309.12 | 351,899,555.65 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,411,483.18 | 3.96% | 4,411,483.18 | 100.00% | 4,411,483.18 | 5.70% | 4,411,483.18 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 107,100,288.21 | 96.04% | 12,626,329.78 | 11.79% | 94,473,958.43 | 72,994,227.40 | 94.30% | 11,936,284.59 | 16.35% | 61,057,942.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 111,511,771.39 | 100.00% | 17,037,812.96 | 15.28% | 94,473,958.43 | 77,405,710.58 | 100.00% | 16,347,767.77 | 21.12% | 61,057,942.81 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 烟台舒驰客车有限责任公司 | 967,288.15 | 967,288.15 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 武桥重工集团股份有限公司 | 848,609.94 | 848,609.94 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 中铁武桥重工（珠海）有限公司 | 844,853.32 | 844,853.32 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 其他 | 1,750,731.77 | 1,750,731.77 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 合计 | 4,411,483.18 | 4,411,483.18 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 15,892,377.68 | ||
| 账龄组合 | 91,207,910.53 | 12,626,329.78 | 13.84% |
| 其中：1年以内 | 66,532,019.37 | 1,995,960.58 | 3.00% |
| 1-2年 | 10,768,616.95 | 1,076,861.70 | 10.00% |
| 2-3年 | 3,903,587.95 | 780,717.59 | 20.00% |
| 3-4年 | 1,857,808.32 | 928,904.16 | 50.00% |
| 4-5年 | 1,509,960.94 | 1,207,968.75 | 80.00% |
| 5年以上 | 6,635,917.00 | 6,635,917.00 | 100.00% |
| 合计 | 107,100,288.21 | 12,626,329.78 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 82,424,397.05 |
| 1至2年 | 10,954,986.90 |
| 2至3年 | 4,771,592.32 |
| 3年以上 | 13,360,795.12 |
| 3至4年 | 2,283,610.84 |
| 4至5年 | 2,690,136.32 |
| 5年以上 | 8,387,047.96 |
| 合计 | 111,511,771.39 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,411,483.18 | 4,411,483.18 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,936,284.59 | 690,045.19 | 12,626,329.78 | |||
| 合计 | 16,347,767.77 | 690,045.19 | 17,037,812.96 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 重庆三峡喷漆经贸公司 | 19,659,171.81 | 17.63% | 589,775.15 |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 15,031,240.54 | 13.48% | |
| 中铁九桥工程有限公司 | 10,830,925.13 | 9.71% | 324,927.75 |
| 武汉钢铁有限公司 | 4,176,558.75 | 3.75% | 125,296.76 |
| 成都七彩化工涂料有限公司 | 4,150,212.98 | 3.72% | 124,506.39 |
| 合计 | 53,848,109.21 | 48.29% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 146,331,274.48 | 126,656,049.87 |
| 合计 | 146,331,274.48 | 127,656,049.87 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 56,655,707.44 | 36,969,040.19 |
| 押金保证金 | 1,040,000.00 | 1,010,000.00 |
| 联营企业财务资助款 | 89,400,000.00 | 89,400,000.00 |
| 往来款 | 1,786,195.16 | 1,786,195.16 |
| 其他 | 10,491,855.64 | 10,533,652.18 |
| 合计 | 159,373,758.24 | 139,698,887.53 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,768,688.59 | 10,274,149.07 | 13,042,837.66 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -353.90 | -353.90 | ||
| 2021年6月30日余额 | 2,768,334.69 | 10,274,149.07 | 13,042,483.76 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 59,578,330.67 |
| 1至2年 | 59,400,000.00 |
| 2至3年 | 30,059,000.00 |
| 3年以上 | 10,336,427.57 |
| 3至4年 | 2,203,059.42 |
| 5年以上 | 8,133,368.15 |
| 合计 | 159,373,758.24 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 8,487,436.97 | 8,487,436.97 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,555,400.69 | -353.90 | 4,555,046.79 | |||
| 合计 | 13,042,837.66 | -353.90 | 13,042,483.76 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 财务资助款及担保费 | 90,926,030.42 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 57.05% | 2,727,780.91 |
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 56,655,707.44 | 1年以内 | 35.55% | |
| 遵义市侨盛欣房地产开发有限公司 | 租金收入 | 6,477,334.55 | 5年以上 | 4.06% | 6,477,334.55 |
| 曹兵 | 诉讼赔款 | 2,010,102.42 | 3-4年 | 1.26% | 2,010,102.42 |
| 四川彭山经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 0.63% | 30,000.00 |
| 合计 | -- | 157,069,174.83 | -- | 98.55% | 11,245,217.88 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 189,172,500.00 | 189,172,500.00 | 189,172,500.00 | 189,172,500.00 | ||
| 对联营、合营企 | 511,126,526.67 | 511,126,526.67 | 470,907,032.84 | 470,907,032.84 | ||
| 业投资 | ||||||
| 合计 | 700,299,026.67 | 700,299,026.67 | 660,079,532.84 | 660,079,532.84 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 新疆渝三峡涂料化工有限公司 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | |||||
| 重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂 | 47,172,500.00 | 47,172,500.00 | |||||
| 重庆渝三峡化工有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 189,172,500.00 | 189,172,500.00 | |||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 101,337,870.89 | 1,108,873.53 | 102,446,744.42 | ||||||||
| 北京北陆药业股份有限公司 | 142,487,852.08 | 9,527,772.90 | -3,596.92 | 155,649.73 | 2,427,870.00 | 149,739,807.79 | |||||
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 194,463,159.65 | 21,855,085.74 | 216,318,245.39 | ||||||||
| 嘉兴化医新材料股权投资合伙企业（有限合伙） | 32,618,150.22 | 14,608,000.00 | 4,174,000.00 | 67,951.65 | 498,372.80 | 42,621,729.07 | |||||
| 小计 | 470,907,032.84 | 14,608,000.00 | 4,174,000.00 | 32,559,683.82 | -3,596.92 | 155,649.73 | 2,926,242.80 | 511,126,526.67 | |||
| 合计 | 470,907,032.84 | 14,608,000.00 | 4,174,000.00 | 32,559,683.82 | -3,596.92 | 155,649.73 | 2,926,242.80 | 511,126,526.67 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 184,520,528.80 | 125,087,080.66 | 154,928,341.13 | 102,406,049.42 |
| 其他业务 | 7,725,530.93 | 5,659,715.31 | 1,104,107.64 | 134,067.36 |
| 合计 | 192,246,059.73 | 130,746,795.97 | 156,032,448.77 | 102,540,116.78 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 192,246,059.73 | |||
| 其中： | ||||
| 油漆涂料 | 184,520,528.80 | |||
| 其他 | 7,725,530.93 | |||
| 按经营地区分类 | 192,246,059.73 | |||
| 其中： | ||||
| 境内 | 192,246,059.73 | |||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 其中： | ||||
| 合计 | 192,246,059.73 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,733,809.96 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 32,559,683.82 | 9,966,244.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -94,990.21 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,991,678.67 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 230,221.78 | |
| 合计 | 40,285,172.45 | 10,101,475.88 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -491,470.64 | 主要是报告期公司设备升级改造，原设备的报废损失。 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,004,685.55 | 主要是报告期公司对新疆信汇峡提供财务资助收取的利息。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 5,158,808.20 | 主要是报告期公司持有北陆药业可转债公允价值变动损益及出售北陆药业可转债确认的投资收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 257,095.58 | |
| 减：所得税影响额 | 1,190,401.64 | |
| 合计 | 6,738,717.05 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.93% | 0.11 | 0.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.38% | 0.10 | 0.10 |
3、其他
1. 加权平均净资产收益率的计算过程(单位：元）
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 47,969,844.67 |
| 非经常性损益 | B | 6,738,717.05 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 41,231,127.62 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,195,776,999.79 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 10,839,805.50 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1 |
| 其他 | 因发行限制性股票被稀释、其他资本公积变动引起的应享有净资产变动 | I1 | 155,649.73 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | |
| 其他综合收益 | I2 | 5,624,935.30 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,220,845,580.39 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 3.93% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.38% |
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程（单位：元）
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 47,969,844.67 |
| 非经常性损益 | B | 6,738,717.05 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 41,231,127.62 |
| 期初股份总数 | D | 433,592,220.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 433,592,220.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.11 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.10 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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