悦康药业：悦康药业集团股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：688658 公司简称：悦康药业

悦康药业集团股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“五 风险因素。

三、公司全体董事出席董事会会议。

四、本半年度报告未经审计。

五、公司负责人于伟仕、主管会计工作负责人刘燕及会计机构负责人（会计主管人员）冯洁声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用 √不适用

八、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

九、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十二、其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 27

第五节 环境与社会责任 ...... 30

第六节 重要事项 ...... 34

第七节 股份变动及股东情况 ...... 49

第八节 优先股相关情况 ...... 54

第九节 债券相关情况 ...... 54

第十节 财务报告 ...... 55

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿
	经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、悦康药业	指	悦康药业集团股份有限公司
本集团	指	本公司及控股子公司/单位
本报告期、报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日期间
报告期末	指	2021年6月30日
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	悦康药业集团股份有限公司章程
实际控制人	指	于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞
珠海粤康医药	指	珠海经济特区粤康医药有限公司，公司子公司
河南康达	指	河南康达制药有限公司，公司子公司
悦康合肥制药	指	悦康药业集团（合肥）制药有限公司，公司子公司
悦博生物制药	指	安徽悦博生物制药有限公司，悦康合肥制药子公司
安徽天然制药	指	悦康药业集团安徽天然制药有限公司，公司子公司
安徽悦康凯悦制药	指	安徽悦康凯悦制药有限公司，公司子公司
广东悦康药业	指	广东悦康药业有限公司，公司子公司
重庆悦康凯瑞医药	指	重庆悦康凯瑞医药有限公司，公司子公司
润泰商贸	指	北京悦康润泰国际商贸有限公司，公司子公司
悦康鹏泰投资	指	北京悦康鹏泰投资有限公司，公司子公司
悦康科创	指	北京悦康科创医药科技股份有限公司，悦康鹏泰投资子公司
天龙药业	指	杭州天龙药业有限公司，公司子公司
科创鼎诚医药	指	北京科创鼎诚医药科技有限公司，悦康科创子公司
科创德仁医药	指	北京科创德仁医药科技有限公司，悦康科创子公司
科创符玺医药	指	北京科创符玺医药科技有限公司，悦康科创子公司
悦康创展	指	北京悦康创展科技有限公司，公司子公司
优励国际	指	ULI INTERNATIONAL LIMITED，香港悦康控股子公司
未来资本	指	CAPITAL PROSPECT TECHNOLOGY LIMITED，香港悦康控股子公司
润泰国际投资	指	YUN TAI INTERNATIONAL INVESTMENT (HONG KONG) LIMITED，香港悦康控股子公司
广州悦康生物	指	广州悦康生物制药有限公司，公司子公司
香港悦康控股	指	YOUCARE HOLDING (HONGKONG) CO. LIMITED, 珠海粤康医药子公司
化学药、化药	指	药品的活性成分是化学合成药物
原料药	指	具有药理活性的、用于药品制剂生产的物质
中成药	指	以中药材为原料，在中医药理论指导下，为了预防及治疗疾病的需要，按规定的处方和制剂工艺将其加工制成一定剂型的中药制品，是经国家药品监督管理部门批准的商品化的一类中药制剂
处方药	指	必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
非处方药、OTC	指	由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品，这类药品经国家批准消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、使用且安全有效

新药	指	获得新药注册的药品。未曾在中国境内上市销售的药品的注册申请称为新药注册申请。此外，我国对已上市药品改变剂型、改变给药途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报
1类新药	指	境内外均未上市的创新药。指含有新的结构明确的、具有药理作用的化合物，且具有临床价值的药品
2类新药	指	境内外均未上市的改良型新药。指在已知活性成份的基础上，对其结构、剂型、处方工艺、给药途径、适应症等进行优化，且具有明显临床优势的药品
创新药	指	含有新的结构、具有明确药理作用的化合物，且具有临床价值的药品
仿制药	指	生产国家药监局已批准上市的，已有国家标准的药品的注册申请称为仿制药申请，而获得该注册申请的药品称为仿制药
剂型	指	药物剂型，是根据疾病的诊断、治疗或预防的需要而制备的不同给药形式，如散剂、颗粒剂、片剂等
注射剂	指	药物与适宜的溶剂或分散介质制成的供注入体内的溶液、乳状液或混悬液及供临用前配制或稀释成溶液或混悬液的粉末或浓溶液的无菌制剂
粉针剂	指	将药物与试剂混合后，经消毒干燥形成的粉状物品。便于运输保存
片剂	指	粉状药物和适量辅料混匀压制或其他适宜方法制成的圆片状或异形片状的固体制剂
颗粒剂	指	原料药和适宜的辅料混合制成具有一定粒度的干燥颗粒状制剂
GMP	指	GOOD MANUFACTURING PRACTICES，药品生产质量管理规范，即国家药监局制定的对国内药品行业的药品生产的相关标准及条例，要求药品生产企业应具备良好的生产设备，合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，以确保最终产品的质量符合法规要求
CDE	指	国家药品监督管理局药品审评中心
临床批件	指	由国家药监局颁发的，允许开始药物临床试验的批准证书
临床试验	指	任何在人体进行药物的系统性研究，以证实或揭示试验药物的作用、不良反应及/或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄，目的是验证试验药物的安全性与有效性。申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验），临床试验分为I、II、III、IV期。药物的临床试验，必须经过国家食药监局批准，且必须执行《药物临床试验质量管理规范》
两票制	指	两票制是我国2016年以来在药品流通环节推行的重要政策，此项政策内容即生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票
一致性评价	指	仿制药一致性评价，指对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，分期分批进行质量一致性评价，即仿制药需在质量与药效上达到与原研药一致的水平
带量采购	指	在招标公告中公示所需的采购量，企业根据采购量投标价格。国家医疗保障局在2019年11月印发的《关于做好当前药品价格管理工作的意见》中明确，深化药品集中带量采购制度改革，坚持“带量采购、量价挂钩、招采合一”的方向

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司基本情况

公司的中文名称	悦康药业集团股份有限公司
公司的中文简称	悦康药业
公司的外文名称	Youcare Pharmaceutical Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	YKYY
公司的法定代表人	于伟仕
公司注册地址	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号
公司办公地址的邮政编码	100176
公司网址	http://www.youcareyk.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

	董事会秘书（信息披露境内代表）	证券事务代表
姓名	王成杰	郝孟阳
联系地址	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号
电话	010-87925985	010-87925985
传真	010-87925985	010-87925985
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	悦康药业证券部
报告期内变更情况查询索引	无

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所及板块	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所科创板	悦康药业	688658	不适用

五、 其他有关资料

□适用 √不适用

六、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	2,131,403,701.86	1,681,584,033.13	26.75
归属于上市公司股东的净利润	212,940,271.97	132,251,328.35	61.01
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	209,240,793.27	120,816,425.80	73.19
经营活动产生的现金流量净额	169,009,746.85	131,727,287.49	28.30
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	3,591,364,594.98	3,580,924,323.01	0.29
总资产	5,073,826,937.99	5,456,996,871.58	-7.02

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.47	0.37	27.03
稀释每股收益（元／股）	0.47	0.37	27.03
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.46	0.34	35.29
加权平均净资产收益率（%）	5.77	11.14	减少5.37个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	5.67	10.17	减少4.50个百分点
研发投入占营业收入的比例（%）	5.09	3.68	增加1.41个百分点

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

八、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-4,705,240.70	七、73、75
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	7,870,445.38	七、84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	434,654.94	七、68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	28,529.97	七、74、75
少数股东权益影响额	-7,758.51	—
所得税影响额	78,847.62	—
合计	3,699,478.70	—

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一) 主要业务、主要产品或服务情况

公司是以高端化学药为主导的大型医药企业集团,以研发创新驱动，集化学原料药、高端化学药品及生物药品研发、生产、销售全产业链于一体的高新技术企业。依托持续的技术创新，逐步建立起国内领先、符合国际标准的研发技术及产业化平台。公司主营业务涵盖药品研发、制造、流通销售全产业链条，具备注射液、冻干粉针剂、片剂、胶囊剂等多种剂型以及部分原料药的生产能力，产品覆盖心脑血管、消化系统、抗感染、内分泌以及抗肿瘤等12个用药领域。主要产品包括：银杏叶提取物注射液、奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸二甲双胍缓释片、明可欣、注射用头孢呋辛钠、注射用头孢曲松钠等产品。

(二) 主要经营模式

1、研发模式

公司以临床需求为导向，基于对疾病机理的深入研究，以专业化、国际化和差异化思路，聚焦重点领域统筹布局生物药、小分子创新药、高端仿制药产品群，形成差异化竞争优势。公司以自主研发为主，通过外部引进、合作开发等多方式积极布局创新药，加快实现创新药研发的突破。

公司以院士专家工作站、博士后科研工作站、博导工作站为支撑，配有合成、制剂、分析等不同专业技术人员构成的药学研究团队，以及由临床总监、医学经理、CRA、CRC等技术人员构成的临床研究团队，形成了从选题立项与合作、创新药和仿制药的药学开发、药理和临床研究管理、知识产权保护到项目注册的专业技术部门，构建了完整的研发体系。

公司历来重视与国内外科研院所的交流合作，时刻跟进国内外先进技术的发展趋势，全面开展产学研战略合作，建立以企业为主导的全方位创新体系。搭建了头孢药物晶型研究国家地方联合工程实验室、心脑血管北京市工程研究中心等一系列研发平台。这些平台的建设，使公司陆续掌握了一系列的关键技术，为药品研发奠定了良好的创新基础，构建了较强的药物创新能力。

2、采购模式

公司对原料药、辅料以及包材等物料的采购制定了一套规范的采购管理制度，包括《供应部内控制度》（其中包含《供应商的选择及管理制度》、《采购付款制度》等制度）及适用于不同类型原材料采购的质量控制制度等。

公司采购部首先根据市场调研，从资质、质量、规模实力、供应能力、可持续发展能力等多个方面选择供应商，然后根据GMP要求，按照规定流程，通过资质审核、样品确认、现场审计、质量稳定性考察、注册备案等程序确定合格供应商。

3、生产模式

公司药品制剂及原料药生产严格按照《药品生产质量管理规范（2010年修订）》（卫生部令第79号）执行，制剂和原料药生产车间均取得新版GMP证书。公司按GMP要求制定完善的质量管理体系，设立了独立的生产、质量管理部门，履行生产管理、质量保证和质量控制的职责，制定了覆盖整个产品生命周期的全过程生产质量保证措施，涵盖研发、生产、物料、设备、人员、仓储、质量管理及控制、产品储藏及发运等全链条，确保生产计划的顺利完成。在药品的整个制造过程中，质量管理部门对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。

4、销售模式

（1）制剂产品的销售模式

根据国家深化医疗卫生体制改革整体规划、深化医疗保障制度改革、深化药品、医用耗材集中带量采购制度改革等政策性文件，公立医疗机构全部纳入集中采购范畴，鼓励非公立医疗机构参与，公司按照国家及各省市药品集中采购方案要求参与各地区药品集中采购项目。公司与经销商实行买断式销售，公司向经销商销售产品后，商品的所有权及风险即转移至经销商，再由经销商销售至医疗机构及零售终端。公司制剂产品的销售终端以等级医院、基层医疗卫生机构以及药店为主。

根据经销商是否具有市场推广能力，公司的经销商可分为两种类型：

1）推广经销商

推广经销商既要承担药品配送职能，也要承担市场推广职能。公司对经销商的资质、经营能力、市场推广能力、终端渠道资源、市场影响力等方面进行考察及评价，筛选合适的经销商负责特定区域的产品推广、销售及配送。

在与推广经销商合作的模式下，公司为推广经销商提供市场推广策划和销售支持，市场推广活动和销售配送活动主要由经销商负责具体实施。

对于推广经销商，公司的销售定价模式为在成本基础上加入合理的利润空间并考虑市场竞争情况，形成销售价格。

2）配送经销商

配送经销商仅承担药品配送职能，不承担市场推广职能。在与配送经销商合作的模式下，配送经销商不承担区域渠道开拓、市场和学术推广等工作，转为由公司负责统筹、规划产品的市场推广，并自行或委托专业的市场推广服务企业负责推广活动的具体执行。公司一般选择优质的大中型医药商业公司作为配送经销商，由其向医院进行药品配送。

对于配送经销商，公司的销售定价模式主要为各省份中标价格扣除配送费用。

公司经销商均已根据《药品经营质量管理规范》等相关法律法规，获得了药品经营资质。

（2）化学原料药的销售模式

公司化学原料药的销售主要采用直销模式，即公司直接向化学药制剂制造商销售。

化学原料药的市场开拓主要通过主动寻找潜在化学药制剂制造商客户并进行磋商，同时公司也通过参加国内外的原料药展会、网络平台等方式，拓展客户来源，增加原料药产品销售渠道。

(三) 所处行业情况

1. 行业的发展阶段、基本特点、主要技术门槛

医药制造关系国计民生的重要产业，是中国制造2025和战略性新兴产业的重点领域，是推进健康中国建设的重要保障。由于国家产业政策的支持和市场需求的拉动，我国医药制造业发展迅速。

根据国家统计局发布的数据显示，2021年1-5月我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收入11,162.30亿元，同比增长27.60%。实现利润总额2,244.8亿元，同比增长81.70%。尽管我国医药行业增长较好，但与发达国家相比仍存在较大的差距。根据IQVIA数据统计，我国的人均药品消费金额显著低于发达国家，仍有较大增长空间。

随着行业主管部门相继出台法规提高生产质量标准和环保要求、推行带量采购、实施仿制药一致性评价制度、提高对公立医院采购药品的疗效要求，医药行业面临转型升级。规范化程度不高、研究能力较弱、资金实力不强、污染严重的企业经营压力增大，将面临转型、寻求龙头企业并购或遭到市场淘汰，具有较强仿制药与创新药研发能力、销售能力及产品质量优势的企业将占据优势地位，未来行业内企业整合将加快，行业集中度有望提高。医药行业属于技术密集型、资金密集型、人才密集型行业，对生产技术水平和研发创新能力要求较高。主要体现在以下三个方面：一是药品事关公共安全，制药企业在进入市场之前，需要获得政府的审批和许可，规模经济程度高，受监管政策影响大；二是制药技术复杂性高、可保护性强，研发投入高，投资周期长，进入门槛高；三是药品市场规模大，增长稳定，需求弹性低。总体来看，医药制造行业具有巨大的发展空间和良好的发展前景，整体供求状况将保持良好的发展态势。

2. 公司所处的行业地位分析及其变化情况

经过多年的发展，公司覆盖了高端化学药研发、生产及销售的全产业链，建立了原料药和制剂一体化及仿创结合的业务体系，并加速在创新药领域的布局发展。公司始终秉承创新驱动发展的理念，不断全面提升公司实力，通过不断优化技术、工艺创新，持续提升药品制剂的质量和疗效水平，并将研发成果运用至现有产品中。公司“奥美拉唑系列产品产业化与国际化的关键技术开发项目”、“化学药物晶型关键技术体系的建立与应用”先后获得国家科学技术进步二等奖。

2009-2020年公司连续12年入选工信部医药工业百强，2013-2020年连续8年入选工信部中国医药研发产品线最佳工业企业，并在南方医药经济研究所2020年度中国医药工业百强化药企业TOP100中位居第32位。

公司子公司天龙药业拥有国家发展和改革委员会批复的核酸药物领域首个核酸药物国家地方联合工程研究中心，是中国核酸产学研联盟骨干单位、浙江省核酸药物工程中心。主要从事核酸药物的研究与开发，其化学药品1类新药CT102（“CT102”）系我国首个完全自主研发的反义核酸（ASO）药物，冻干剂型，用于原发性肝细胞癌的治疗，目前正在进行I期临床研究。

公司率先在国内制药行业实施数字化、智能化技术改造，获国家工信部认定为“国家智能制造试点示范企业”。同时，公司建立了绿色制造生产体系，获评为“全国绿色制造体系建设示范企业绿色工厂”，并牵头制定化学药制药国家绿色工厂评价导则标准。基于技术升级，公司建立了“药品全过程动态质量管理模式”，被评为全国质量标杆企业。

二、 核心技术与研发进展

1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

经过多年的技术积累，公司形成了缓控释制剂技术平台、药物晶型研究技术平台、高端药用辅料研发技术平台以及心脑血管注射剂精细化制备技术平台等4大核心技术平台，同时公司正以子公司天龙药业为依托集中资源打造核酸药物研发技术平台。公司主要产品应用的核心技术大部分来自于自主研发，公司主要销售收入的形成依托于公司的核心技术。

技术平台	平台类型及成果应用情况	技术先进性及具体表征
缓控释制剂技术平台	适用于多种类型缓控释制剂技术开发的通用技术平台，通过该技术平台研发的膜控型缓释控释技术、骨架型缓控释技术和注	通过膜控型缓控释制剂技术，实现了粒径为50μm的极小含药丸芯的制备，满足了小于100μm的微丸包衣要求，从而实现了极小微丸的规模化生产；通过骨架型缓控释技术，对

技术平台

平台类型及成果应用情况

技术先进性及具体表征

	射用缓释微球技术等3大核心技术应用于公司奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸二甲双胍缓释片等在产及在研缓控释制剂产品中	缓控释制剂产品制备工艺进行优化，取代了传统处方中乙醇、乙基纤维及部分羟丙甲纤维素等辅料，提高了产品稳定性；通过注射用缓释微球技术，不断开发缓释微球系列产品，该剂型具有提高难溶性药物的溶解度、提高药物的生物利用度、改善药物的稳定性、降低药物不良反应、提高药物靶向性等作用，并于2015年获得国家科技进步二等奖
药物晶型研究技术平台	适用于新型药物分子晶型研发的通用技术平台，通过该技术平台形成的筛选、评价体系，应用于公司奥美拉唑肠溶胶囊、注射用头孢曲松钠等在产晶型药物产品中	建立了科学高效的药物分子晶型筛选、评价体系，能够准确迅速的取得药物分子的晶型信息，通过进行晶型研究，提升晶型药物质量标准，突破产业化难题，形成我国首个“化学药物晶型关键技术体系”，并于2016年获得国家科技进步二等奖
高端药用辅料研发技术平台	适用于各种高端药用辅料研发的通用技术平台，通过该技术平台形成的工艺控制方法、创新制备设备，应用于公司丙烯酸乙酯-甲基丙烯酸甲酯共聚物水分散体等在产高端药用辅料产品中	解决药用辅料水分散体在制备中控制丙烯酸酯单体残留量的关键技术难题，公司研发生产的丙烯酸乙酯-甲基丙烯酸甲酯共聚物水分散体、季铵基甲基丙烯酸酯共聚物A型水分散体、季铵基甲基丙烯酸酯共聚物B型水分散体等三种水分散体辅料为国内独家产品，其性能、安全和成本相较于传统辅料具有优势
心脑血管注射剂精细化制备技术平台	适用于各种心脑血管注射剂开发的通用技术平台，通过该技术平台形成的药物筛选、制剂开发、质量研究以及安全性有效性验证等技术，应用于公司银杏叶提取物注射液、天麻素注射液等在产产品以及注射用羟基红花黄色素A等在研新药中	在天然药物注射剂生产过程中使用更加安全高效的超滤技术去除热原，全程填充惰性气体，建立了严格的质量控制系统，减少杂质引入，提升产品稳定性，解决了天然药物注射液主要成分结构不稳定、制剂色泽批间差异大、质量标准不易控制的行业性难题。公司基于心脑血管注射剂精细化制备技术平台与中国药科大学合作研究的“中药和天然药物活性物质的发现与研究”项目，在天然药物质量标准提升等方面取得了重要成果，研究成果对阐明天然药物的科学内涵、提高临床应用的天然药物质量控制水平具有重要意义，项目获得2019年江苏省科学技术一等奖
核酸药物研发技术平台	适用于各种核酸药物开发的通用技术平台，通过该技术平台形成靶点发现、高通量筛选、规模化制备等技术，应用于抗肿瘤、抗病毒及降血脂等领域的新药研发中。公司核酸药物1类新药注射用CT102，目前正在进行I期临床研究	核酸类药物平台是通过与相关蛋白质表达的基因进行作用，在知道靶基因碱基序列的基础上，采用碱基互补配对原则，即可进行核酸药物的设计和开发。公司子公司天龙药业拥有我国首个核酸药物国家地方联合工程研究中心，是中国核酸产学研联盟骨干单位，主持参与国家863及“重大新药创制”科技重大专项等8项国家级科研项目，拥有授权发明专利等10余项。

2. 报告期内获得的研发成果

报告期内，公司获得新药注册证书4个，获得原料药注册批件2个，获得一致性评价补充批件1个，7个一致性评价品种在审评阶段，1个新药品种进入一期临床试验，其他产品研发工作均有序推进。报告期内，承担的重大科研项目：

序号	项目名称	项目类别	主管部门	备注
1	银杏叶提取物注射液新适应症临床前研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	执行中
2	聚丙烯酸酯共聚物水分散体关键技术开发及应用	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	执行中
3	抗肝炎病毒中药5类新药肝能滴丸的III期临床研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	执行中
4	醋酸奥曲肽缓释微球及多肽缓释微球公用技术创新平台研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	执行中
5	儿童药专用技术开发和产业化能力建设	2018年工业转型升级资金（部门预算）项目	工业和信息化部	执行中
6	避孕节育及兼有治疗作用的新药具开发	生殖健康及重大出生缺陷防控研究	国家卫生健康委员会	执行中
7	硫酸氢乌莫司他I-II期临床研究	G20工程医药产业创新研发	北京市科学技术委员会	执行中
8	头孢药物晶型研究北京市工程实验室创新能力建设项目	北京市工程实验室创新能力建设项目	北京市发展和改革委员会	执行中
9	枸橼酸爱地那非产业化	开发区科技资金（产业化）	北京经济技术开发区管委会	执行中

	本期新增		累计数量
	申请数（个）	获得数（个）	申请数（个）	获得数（个）
发明专利	8	7	201	93
实用新型专利	12	1	67	43
外观设计专利	2	0	13	9

软件著作权	0	0	6	6
其他	0	0	0	0
合计	22	8	287	151

	本期数	上期数	变化幅度（%）
费用化研发投入	61,552,311.32	53,792,557.13	14.43
资本化研发投入	46,830,698.67	8,081,793.78	479.46
研发投入合计	108,383,009.99	61,874,350.91	75.17
研发投入总额占营业收入比例（%）	5.09	3.68	增加1.41个百分点
研发投入资本化的比重（%）	43.21	13.06	增加30.15个百分点

4. 在研项目情况

√适用 □不适用

单位：万元

序号	项目名称	预计总投资规模	本期投入金额	累计投入金额	进展或阶段性成果	拟达到目标	技术水平	具体应用前景
1	注射用CT102	20,000.00	3,987.62	4,512.62	I期临床研究	获得生产批件并上市	CT102是以人胰岛素样生长因子1型受体（IGF1R）基因为靶标，可从“源头”（基因水平）直接调控目标基因或蛋白的表达，从而发挥药理作用，实现治疗疾病的目的。系我国首个完全自主研发的反义核酸（ASO）药物，冻干剂型。	临床拟用于原发性肝细胞癌的治疗，具有良好的应用前景。
2	枸橼酸爱地那非片及原料药	7,000.00	149.45	7,008.59	申报上市	获得生产批件并上市	该新药三期临床结果显示，该药品具有效率高、起效快、有效时间长、安全性高等特点。	勃起功能障碍（ED）是最常见的男科疾病之一，目前由于工作、生活及精神压力的增加，ED发病率逐年上升，ED类药物在中国市场的前景可观。
3	注射用羟基红花黄色素A及原料药	8,500.00	820.94	4,344.34	III期临床研究	获得生产批件并上市	该新药对红花中抗脑梗塞的有效单体成分进行提该项目对应产品注射用羟基红花黄色素A为中药1类新药，临床拟用于急性缺血性脑卒中，目前该治疗领域	该项目对应产品注射用羟基红花黄色素A为中药1类新药，临床拟用于急性缺血性脑

							有效药物较少且患者众多，具有良好的应用前景。取分离和药理筛选，从中筛选出抗脑梗塞的有效单体羟基红花黄色素A且提取纯度为97%以上，同时采用冻干粉针制剂，解决了羟基红花黄色素A热不稳定性问题。	卒中，目前该治疗领域有效药物较少且患者众多，具有良好的应用前景。
4	硫酸氢乌莫司他胶囊及原料药	5,000.00	83.32	1,418.76	I期临床研究	获得生产批件并上市	为uPA抑制剂WX-UK1的前药，大大提高胃肠道吸收，生物利用度大幅提升，对uPA抑制大大增强。	该项目对应产品硫酸氢乌莫司他胶囊为化药1类新药，主要拟用于胰腺癌、乳腺癌、结直肠癌。目前胰腺癌治疗领域有效药物较少，应用前景良好。
5	一致性评价项目及仿制药	—	3,250.02	32,803.39	—	—	—	—
6	上市后再评价项目	—	1,257.27	9,440.18	—	—	—	—
7	其他研究项目	—	1,289.67	4,470.19	—	—	—	—
合计	/	40,500.00	10,838.30	63,998.07	/	/	/	/

5. 研发人员情况

单位:元 币种:人民币

基本情况
	本期数	上期数
公司研发人员的数量（人）	344	344
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	11.91	12.27
研发人员薪酬合计	23,268,188.26	22,336,490.73
研发人员平均薪酬	67,640.08	64,931.66

教育程度
学历构成	数量（人）	比例(%)
博士及以上	17	4.94
硕士	41	11.92
本科	136	39.53
专科及以下	150	43.61
合计	344	100.00
年龄结构
年龄区间	数量（人）	比例(%)
50岁以上	9	2.62
40-50岁（包含）	24	6.98
30-40岁（包含）	119	34.59
20-30岁	192	55.81
合计	344	100.00

司研发部门为补充，同时协同中国医学科学院药物研究所、中国药科大学、首都医科大学、中山大学等科研院所，以及首都医科大学宣武医院、中国医学科学院阜外医院等临床研究机构，发挥产学研合作优势的新药研发体系，形成了独特的理论创新体系和技术创新平台。完善的研发体系和强大的创新能力为公司持续创新提供有力的保障。

3、产品特点突出，市场竞争力强

公司以产品为主导，重视产品的研发与产业化，形成了丰富的产品线，具备注射液、冻干粉针剂、片剂、胶囊剂等多种剂型以及化学原料药的生产能力。公司主要产品在心脑血管、消化用药领域处于领先地位，并在抗感染、糖尿病等用药领域具有较强的综合竞争能力。多样化的产品线使公司拥有多个利润来源，公司的经营风险相对更低。

在公司的核心技术支持及市场需求导向下，公司研发和仿制药市场竞争力较强。其中，“奥美拉唑系列产品产业化与国际化的关键技术开发项目”、“化学药物晶型关键技术体系的建立与应用项目”获国家科学技术进步二等奖，公司基于心脑血管注射剂精细化制备技术平台与中国药科大学合作研究的“中药和天然药物活性物质的发现与研究”项目获得2019年江苏省科学技术一等奖，同时应用心脑血管注射剂精细化制备技术平台研发的银杏叶提取物注射液为国内首仿化药制剂产品。

4、进一步延伸开发产业链，打造原料制剂一体化

公司形成了化学原料药与制剂一体化的研发与生产能力，未来将实现多个化学制剂产品原料药的自主供应，这一优势具体体现在：（1）一致性评价和药品上市许可持有人制度都对原料药质量控制提出了更高要求，化学原料药与制剂一体化使公司对产品质量的全程控制能力更强；（2）化学原料药自主供应和规模化生产使公司对化学药制剂的生产成本有更强控制力，在面对国家集中采购方面更具经济优势；（3）可以有力保障制剂产品原料药的稳定、可靠供应；（4）关联审评审批将原料药与制剂进行了捆绑管理，对于公司这种自建原料药生产线的制剂企业，未来可以直接关联审评，简化了部分程序，提高审评审批效率。

截至报告期末，公司新获得原料药注册批件2个。已实现注射用头孢曲松钠、注射用头孢哌酮钠、注射用盐酸头孢吡肟等在产产品原料药的部分自主供应，注射用头孢噻肟钠、阿德福韦酯片等2种在产产品原料药的全部自主供应。同时，公司在研新药品种“注射用CT102”、“枸橼酸爱地那非片”、“注射用羟基红花黄色素A”、“硫酸氢乌莫司他胶囊”的主要原料亦通过自主研发实现自主供应。未来公司将进一步延伸产业链，探索开发能够供公司化学制剂产品使用的化学原料药品种，增加化学原料药的自主供应品种数量和比例，全面打造、强化原料制剂一体化战略。

5、生产优势较强，质量体系领先

公司现有GMP认证产线覆盖片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、冻干粉针剂、注射剂、丸剂、凝胶剂、软膏剂、乳膏剂等绝大部分剂型。公司在制剂工程技术、包合物制备技术、固体分散体制备技术、微囊化技术、乳剂化技术、缓释技术均达到国内先进水平。公司具备较好的产品质检设备和较强的质检能力，对产品进行质检，保证产品质量。

公司率先在国内制药行业实施数字化、智能化技术改造，获国家工信部认定为“国家智能制造试点示范企业”。同时，公司建立了绿色制造生产体系，获评为“全国绿色制造体系建设示范企业绿色工厂”，并牵头制定化学药制药国家绿色工厂评价导则标准。基于技术升级，公司建立了“药品全过程动态质量管理模式”，被评为全国质量标杆企业。

公司的一条固体制剂生产线于2015年取得日本JGMP认证并于2020年3月续期，药品生产管理体系与国际接轨。在日常生产中，公司严格按照质量体系管理的要求，不断完善产品的研发、

生产、检验等流程，保证公司产品质量的稳定性。

6、营销网络覆盖广，营销团队专业化程度高

公司建立了成熟且完善的营销体系，拥有覆盖全国的营销网络和具备专业化学术推广能力的营销团队。同时，公司与深耕区域市场的经销商建立了战略合作关系，进一步加强了营销能力。完善的营销体系和强大的营销能力，确保了公司销售规模的稳定增长。

7、公司管理体系完善，核心团队经验丰富

公司已经建立包括研发、生产、采购、销售的全套管理体系，针对各环节建立了完善的制度并配备经验丰富的管理人员。公司核心管理团队稳定，并在医药行业均有多年管理经验，具有丰富的研发、生产、市场、管理、技术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力，有力的保障了公司持续健康发展。

(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

□适用 √不适用

四、 经营情况的讨论与分析

2021年上半年，公司全体员工在董事会的领导下，积极面对医药行业政策法规、市场需求和竞争形势的变化，加快研发创新，加大核心制剂产品及新产品市场开拓和渠道建设，公司总体呈现稳步健康发展的态势。报告期内，公司实现营业收入213,140.37万元，同比增长26.75%；实现归属于母公司所有者的净利润21,294.03万元，同比上升61.01%。公司总体经营情况良好，业绩稳定增长。

2021年上半年，公司的主要工作以及进展情况如下：

（一）继续加大研发投入,加快推进研发创新布局进度

公司坚持以“临床需求”为导向，持续加大研发投入。2021年上半年公司研发投入10,838.30万元，较上年同期增长75.17%。2021年上半年，公司获得新药注册证书4个，获得原料药注册批件2个，获得一致性评价补充批件1个，7个一致性评价品种在审评阶段，1个新药品种进入一期临床试验，其他产品研发工作均有序推进。

同时，公司与优秀的行业专家、创新公司积极开展合作，大量筛选评估创新项目，挖掘与公司战略聚焦领域有协同、具有较大发展潜力的特色品种。报告期内，公司为实现在核酸药物领域的布局和发展，提升技术实力，公司收购了天龙药业的100%股权。在此基础上构建了核酸药物技术平台，适应症包括抗肿瘤、抗病毒及降血脂等治疗领域。

2021年3月4日，公司核酸药物“注射用CT102”治疗原发性肝细胞癌Ⅰ期临床试验在中国

人民解放军总医院第五医学中心正式启动，本项临床研究负责人为中国科学院院士、中国人民解

放军总医院第五医学中心王福生院士。该临床试验的启动实质性推进了我国核酸药物产业化进程，为原发性肝癌的临床治疗提供了潜在全新手段。

2021年6月16日，公司1类新药“羟基红花黄色素A”Ⅲ期临床试验DMC（临床试验数据监

查委员会）启动会在北京召开。中国工程院院士、天津中医药大学名誉校长、中国中医科学院名誉院长张伯礼院士担任“羟基红花黄色素A”Ⅲ期临床试验DMC主席。DMC将对临床试验过程、安全性数据和疗效评价数据进行独立监查和期中数据分析，评估受试者的风险/获益，并提出建议。此次启动的DMC机制，是公司积极响应国家关于《药物临床试验数据监查委员会指导原则(试行)》

的要求，同时为该产品上市提供充分的证据支持。

（二）完善营销体系，积极拓展市场潜力

报告期内，公司除通过线上会议等方式与客户保持积极沟通外，还积极参与各类行业会议。邀请并组织公司全国经销商不定期参加各种销售峰会，在深度挖掘现有客户需求的同时，继续坚持拓展新客户。报告期内，公司营业收入整体取得较好增长，实现营业收入213,140.37万元，同比增长26.75%

（三）优化财务管理体系

公司不断加强财务核算及财务管理体系的建设和完善，完善各项会计核算、预算、成本控制、审计及内控制度，为财务管理和企业决策奠定良好的基础。同时进一步完善公司内部审计、风险控制机制、责任追究制度、风险预防和保障体系，完善内部合同管理体系，制定并完善管理标准、流程及制度，规范经营行为，提高公司经营管理水平。

（四）注重人才培养，提高公司活力

为应对公司快速发展对综合性人才的需求，除了从外部引入各业务职能的中高端人才，持续通过校招引入新生力量进行系统培训，结合内部人才培养及发展体系，识别高潜人才，大胆任用新人，并在内部促进人才流动，结合员工绩效评价及薪酬激励体系，进一步提升了员工的工作积极性。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

五、 风险因素

√适用 □不适用

(一)核心竞争力风险

1、新药研发风险

公司的长期竞争力取决于新产品的成功研发和后续的产业化、市场化。根据我国《药品注册管理办法》等法规的相关规定，药品注册需经过临床前研究、临床试验备案、临床试验、生产审批等阶段，由国务院药品监督管理部门批准，发放新药证书、药品生产批件，方可生产该药品。从研发至上市销售的整体流程耗时可长达十年或以上，成本高昂，且结果存在较大的不确定性。公司目前有不少产品处于临床前研究和临床试验阶段，且以创新药为主，如果该等在研产品未能研发成功或者新产品最终未能通过注册审批，会导致前期投入受损，同时公司未来的产品规划和未来的增长潜力也会受到影响。

2、新药市场推广风险

新药获批上市后，公司需进行市场开拓和临床用药推广，需要将药物作用机理、用量用法、安全性、竞品对比结果等信息通过多种手段传递到临床用药市场，从而使临床市场熟悉和接受公司产品。如公司市场开拓和学术推广力度不足，或新药未获得临床市场接受和认可，将对新药市场开拓产生负面影响，可能对公司的业务经营带来不利影响。

3、核心技术泄露和侵权风险

公司经过长期研发和经营发展，在药物研发、药品生产等环节逐步积累了大量技术和商业秘

密，形成了一定的竞争优势。为保护核心技术、维持竞争优势，公司已建立了完善的保密制度、并为相关技术秘密申请了多维度专利保护，但不排除核心技术泄露和竞争对手侵权的风险。

4、核心技术人员流失的风险

公司核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分，也是公司赖以生存和发展的基础和关键。能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀人才加盟关系到公司能否继续保持在行业内的技术领先优势，以及研发、生产服务的稳定性和持久性。如果公司薪酬水平与同行业竞争对手相比丧失竞争优势、核心技术人员的激励机制不能落实、或人力资源管控及内部晋升制度得不到有效执行，将导致公司核心技术人员流失，从而对公司的核心竞争能力和持续盈利能力造成不利影响。

(二)经营风险

1、业务合规风险

公司已建立了符合相关法律法规的合规管理体系，但不能完全排除下游客户或个别员工在药品购销活动中存在不正当的商业行为，这可能会影响到公司的品牌声誉，严重时甚至可能导致公司被监管部门列入不良记录名单，并影响公司产品参与药品集中采购招标资格，这将对公司的经营业绩产生严重不利影响，进而可能导致公司业绩大幅下滑。

2、销售渠道风险

公司产品覆盖等级医院、基层诊所、药店等多个终端，公司凭借产品线优势与全国各地药品销售企业建立长期良好合作关系，借助推广经销商和配送经销商进行产品销售和配送。随着“两票制”推行，公司客户体系中配送经销商收入占比持续上升。公司依据经营实力、配送能力、合规运营等多维度进行经销商筛选和评价，但公司无法实际直接控制经销商经营活动，如经销商在营销推广、配送维护等过程中行为失当，经销商流失或经销商推广不力，都将对公司的品牌声誉、产品销售产生不利影响。

3、原材料价格波动对生产经营造成影响的风险

如果公司产品原料药价格持续处于较高水平或进一步上涨，且公司自产原料药未能有效降低原料成本，或由于市场、政策等因素产品销售价格下滑，可能出现相关产品毛利率较低甚至为负的情况，存在给公司经营及财务状况造成负面影响、降低公司净利润的风险。

4、药品质量风险

药品质量直接关系到用药者的健康和生命安全，责任重大。药品的质量和最终疗效取决于原材料采购、制剂生产、运输、贮存和使用等多个环节，任一环节的疏漏都有可能对药品质量产生不利影响。虽然公司建立了比较完善的质量保证体系和标准，覆盖生产经营全部过程，但是不排除未来仍有可能会出现产品质量问题甚至造成医疗事故，给公司经营产生不利影响。

(三)行业风险

1、行业政策变化风险

近年来，随着国家医药卫生体制改革的不断深化，医药行业政策密集发布，陆续出台了“仿制药质量和疗效一致性评价”、“带量采购”等新政策以及一批强化行业监管的相关办法，促使我国医药市场规范化管理水平得到了有效提升。未来一定时期内，国家医药行业相关行业政策的出台或调整，将对医药行业的市场供求关系、企业的经营模式、产品技术研发及药品价格产生较大影响。带量采购政策对原料药、仿制药行业带来了深远的影响，对药企质量和成本管控提出了更高要求，研发技术实力和效率、产品质量和成本管控在整个制药产业链中的重要性进一步凸显。

2021年7月2日，国家药品监督管理局药品评审中心发布了《关于公开征求<以临床价值为导向的抗肿瘤药物临床研发指导原则>意见的通知》，该指导原则旨在落实以临床价值为导向，以患者需求为核心的研发理念，促进抗肿瘤药科学有序的开发。如后续相关政策正式出台，将对抗肿瘤创新药临床开发、创新治疗方案的获批门槛等方面提出更高的要求。如公司在上述方面不能持续保持核心竞争力，未能持续丰富研发管线或推出新产品，在新一轮医药变革中将可能失去竞争优势。

2、重点监控药品目录相关风险

近年来，国家及各地方制定了重点监控合理用药药品目录，主要是针对缺乏临床用药指南或指导原则，及未严格按照指南或指导原则导致的临床不合理应用的药品，进行相应的监控以加强合理用药管理。该等政策的继续推行或更严格管控规定的颁布实施，都可能会对公司已纳入重点监控药物目录或未来将被纳入相关目录的产品销售产生限制，影响公司相关产品在未来的销售收入。

3、抗菌药物临床应用管理相关风险

近年来，我国对抗菌药物的使用始终保持着谨慎的限制措施，各省市自治区均出台政策实行抗菌药物临床应用的分级管理，对抗菌药物的使用品种、处方比例、使用强度等进行严格控制。公司主要产品中的注射用头孢呋辛钠（明可欣）、注射用头孢曲松钠和注射用头孢呋辛钠均属于抗感染类药物。该等政策的继续推行或更严格管控规定的颁布实施，都可能会对公司抗感染药物品种的生产经营和销售收入产生一定的不利影响。

4、技术迭代风险

创新药的研发具有全球竞争性，且可能受到快速及重大的技术变革的影响。公司在研药品聚焦麻醉阵痛、抗肿瘤类、心血管类、糖尿病类等重大疾病领域，这些领域也都是国内外各大医药公司、生物科技公司争相研发的领域。若国际大制药公司或创新生物技术公司的在研新药取得突破性进展，或上市更有竞争优势的新药，公司在研的新药将面临被替代或不能被市场接受的风险，将会影响公司收入，对公司盈利和发展产生不利影响。

5、环境保护风险

公司为医药制造业企业，属于国家环保要求较高的行业。公司一直十分重视环保工作，但不能排除未来发生影响环境保护意外事件的可能。此外，随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这将可能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。

(四)宏观环境风险

目前全球经济处于周期性波动当中，尚未出现经济全面复苏趋势。全球经济放缓及新冠肺炎疫情产生的叠加影响，导致全球经济面临下行的压力。如果未来全球宏观经济景气度持续走低，会对公司的经营情况造成不利影响，进而影响公司的盈利能力。虽然医药行业一定程度上属于对经济环境较不敏感的刚性需求行业，但如果宏观经济持续在弱周期徘徊，势必会对医药制造企业造成不利影响，从而加剧行业波动。

六、 报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业总收入213,140.37万元，同比增长26.75%；实现归属于母公司所有者的净利润21,294.03万元，同比上升61.01%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	2,131,403,701.86	1,681,584,033.13	26.75
营业成本	668,092,884.81	630,396,314.81	5.98
销售费用	1,020,424,706.93	732,638,002.79	39.28
管理费用	111,226,464.34	85,646,338.57	29.87
财务费用	-12,878,075.09	20,930,930.43	-161.53
研发费用	61,552,311.32	53,792,557.13	14.43
经营活动产生的现金流量净额	169,009,746.85	131,727,287.49	28.30
投资活动产生的现金流量净额	-231,323,715.07	-91,403,893.32	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-387,233,259.42	-161,834,816.52	不适用

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
交易性金融资产	180,000,000.00	3.55	—	—	不适用	注1
应收票据	29,464,834.53	0.58	49,760,445.87	0.91	-40.79	注2
应收款项融资	27,592,177.69	0.54	46,236,527.46	0.85	-40.32	注3
预付款项	24,673,233.32	0.49	14,659,670.74	0.27	68.31	注4
其他应收款	8,356,687.96	0.16	6,113,870.03	0.11	36.68	注5
一年内到期的非流动资产	—	—	14,545,630.17	0.27	-100	注6
使用权资产	14,756,732.03	0.29	—	—	不适用	注7

开发支出	125,741,628.08	2.48	82,968,809.52	1.52	51.55	注8
商誉	9,599,340.70	0.19			不适用	注9
长期待摊费用	2,762,475.96	0.05	4,283,278.34	0.08	-34.52	注10
其他非流动资产	34,728,481.11	0.68	20,609,515.90	0.38	68.51	注11
短期借款	27,009,625.00	0.53	160,240,356.94	2.94	-83.14	注12
合同负债	35,910,975.73	0.71	62,785,802.38	1.15	-42.80	注13
应付职工薪酬	31,240,318.98	0.62	47,916,798.86	0.88	-34.80	注14
一年内到期的非流动负债	2,000,511.04	0.04	41,367,425.35	0.76	-95.16	注15
其他流动负债	4,448,810.05	0.09	8,095,648.79	0.15	-45.05	注16
租赁负债	12,927,047.70	0.25	—	—	不适用	注17
递延所得税负债	6,250,000.00	0.12	—	—	不适用	注18

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见“七、合并财务报表项目注释81”。

4. 其他说明

□适用√不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

2021年2月，公司与杭州天龙药业有限公司原股东签署《杭州天龙药业有限公司股权转让协议》，公司以自有资金合计人民币2,100万元收购天龙药业原股东持有天龙药业的100%股权。本次交易完成后，公司将持有天龙药业100%股权。截至2021年6月30日，公司已向天龙药业原股东支付510万元股权转让款。本次收购事项完成后，公司将进入核酸药物领域，有利于公司开展核酸药物基础研究，有利于公司研发管线的完善，有利于丰富公司的品种，增强公司的技术竞争能力，符合公司战略发展需要和股东利益。

2021年2月，公司与吉林万通药业集团（毫州）药业有限公司（已更名为：安徽中宝宝诺医药有限公司）原股东签署《股权转让协议》，公司以自有资金合计人民币276.91万元收购吉林万通药业集团（毫州）药业有限公司100%股权。

上述情况详见第十节、十七、3“长期股权投资”。除上述事项外，公司无其他对外股权投资情况。

(1) 重大的股权投资

□适用√不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用√不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	180,000,000.00	-
合计	180,000,000.00	-

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

序号	公司名称	主要业务	注册资本	股权比例（%）	总资产	净资产	营业收入	净利润
1	北京悦康润泰国际商贸有限公司	医药相关进出口	3,800.00	100	5,693.81	4,636.02	313.63	-241.11
2	广州悦康生物制药有限公司	医药制造	971.56	100	15,647.36	-5,099.85	8,179.20	-106.30
3	广东悦康药业有限公司	药品经营	1,180.00	100	3,363.49	1,619.77	5,512.29	65.33
4	河南康达制药有限公司	原料药生产	9,000.00	100	62,001.50	-4,412.02	9,687.20	-1230.00
5	重庆悦康凯瑞医药有限公司	药品经营	1,000.00	100	2,203.47	421.75	2,004.21	-7.26
6	珠海经济特区粤康医药有限公司	药品经营	830.00	100	38,102.74	22,542.50	32,791.13	2194.50
7	悦康药业集团安徽天然制药有限公司	医药制造、药用辅料生产	100.00	100	10,723.60	81.85	3,021.18	833.19
8	安徽悦康凯悦制药有限公司	原料药生产	8,100.00	100	11,571.26	1,963.32	206.64	-363.65
9	安徽悦博生物制药有限公司	医药制造	1,577.00	100	8,765.26	4,765.03	152.44	-614.91
10	北京悦康科创医药科技股份有限公司	药品研发	1,243.00	80	17,236.25	2,312.82	3,229.55	-172.86
11	杭州天龙药业有限公司	生物医药研发、生产	1850.00	100	2,792.87	-700.16	0.00	-310.04

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021年3月2日	www.sse.com.cn	2021年3月3日	审议通过《关于变更公司经营范围、注册资本、公司类型、修改<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》、 《关于预计2021年度日常关联交易的议案》
2020年年度股东大会	2021年5月10日	www.sse.com.cn	2021年5月11日	审议通过《关于<公司2020年年度报告及其摘要>的议案》、《关于<公司2020年度董事会工作报告>的议案》、《关于<公司2020年度监事会工作报告>的议案》、《关于<公司2020年度财务决算报告>的议案》、《关于<公司2021年度财务预算报告>的议案》、《关于续聘2021年度审计机构的议案》、《关于公司2020年度利润分配预案的议案》、《关于公司2021年度董事薪酬的议案》、《关于公司2021年度监事薪酬的议案》；并听取了《2020

年度独立董事述职报告》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。

二、 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
何英俊	监事会主席	离任
朱丽	核心技术人员	离任

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

报告期内，公司被北京环境保护部门列为水环境重点排污单位、北京市大气环境重点排污单位。

截止报告期末，公司未发生环境污染事故，未受到环境保护部门的行政处罚。

一、基本信息
企业名称	悦康药业集团股份有限公司
地址	北京经济技术开发区宏达中路6号 北京经济技术开发区景园街6号 北京经济技术开发区科创七街11号院
二、排污信息
废水	厂区	主要污染物	许可排放限值（mg/L）	实际排放浓度（mg/L）	2021年上半年排放量（t）	核定排放总量（t/a）
	宏达中路6号	化学需氧量	500	90.525	5.642	57.576
	景园街6号			52.703	0.636	26.283
	科创七街11号院			61.574	8.643	93.9
	宏达中路6号	氨氮	45	1.08	0.067	5.182
	景园街6号			3.829	0.046	2.365
	科创七街11号院			1.229	0.173	8.451
	1、宏达中路6号厂区总量指标： 依据《悦康药业集团股份有限公司（集团）排污许可证》，证书编号“911100007263731643003V”，CODcr总量指标57.576t/a，氨氮总量指标5.182t/a； 2、景园街6号厂区总量指标： 依据《悦康药业集团股份有限公司（南厂）排污许可证》，证书编号“911100007263731643002V”，CODcr总量指标26.283t/a，氨氮总量指标2.365t/a； 3、科创七街11号院厂区总量指标： 依据《悦康药业集团股份有限公司排污许可证》，证书编号“911100007263731643001V”，CODcr总量指标93.9t/a，氨氮总量指标8.451t/a。
	执行标准：《水污染物综合排放标准》(DB11/307-2013)表3中“排入公共污水处理系统的水污染物排放限值”。
	1、宏达中路6号厂区： 排放口数量2个，排放方式为间接排放，且均安装有废水自动在线监测系统； 2、景园街6号厂区： 排放口数量1个，排放方式为间接排放，未安装废水自动在线监测系统（设备已

	采购，预计2021年4月安装完毕）； 3、科创七街11号院厂区： 排放口数量1个，排放方式为间接排放，且安装有废水自动在线监测系统。
天然气锅炉废气	厂区及排放口	主要污染物	许可排放限值(mg/m3)	排放浓度 (mg/m3)	2021年上半年排放量（t）	核定排放总量(t/a)
	科创七街11号院DA012	氮氧化物	30	23.83	0.714393	4.301939
	科创七街11号院DA013		80	20.83
	科创七街11号院DA014		80	24.67
	科创七街11号院厂区总量指标：依据《悦康药业集团股份有限公司排污许可证》，证书编号“911100007263731643001V”，氮氧化物总量指标4.301939t/a。
	执行标准：《锅炉大气污染物排放标准》(DB11/139-2015)中“新建锅炉大气污染物排放浓度限值”。

设施名称	投运日期	处理工艺	设计处理能力	运行情况
一、悦康药业集团股份有限公司
宏达中路6号污水处理系统1	2018年	调节+水解酸化+接触氧化+沉淀	200t/d	正常
宏达中路6号污水处理系统2	2019年	调节+水解酸化+接触氧化+沉淀	300t/d	正常
景园街6号污水处理系统	2020年	调节+水解酸化+接触氧化+沉淀	450t/d	正常
科创七街11号院污水处理系统	2019年	调节+水解酸化+接触氧化+沉淀	700t/d	正常
宏达中路6号食堂油烟废气净化系统	2019年	光催化氧化+活性炭吸附	18900Nm3/h	正常
科创七街11号院食堂油烟废气净化系统	2019年	光催化氧化+活性炭吸附	25333Nm3/h	正常
科创七街11号院1#天然气蒸汽锅炉	2015年	低氮燃烧技术	5590Nm3/h	正常
科创七街11号院2#天然气蒸汽锅炉	2015年	低氮燃烧技术	5590Nm3/h	正常
科创七街11号院3#天然气蒸汽锅炉	2020年	低氮燃烧技术	6900Nm3/h	正常
科创七街11号院注塑废气净化治理设施	2020年	光催化氧化+活性炭吸附	13000Nm3/h	正常
科创七街11号院质检废气净化系统1	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常

科创七街11号院质检废气净化系统2	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
科创七街11号院质检废气净化系统3	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
科创七街11号院质检废气净化系统4	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
科创七街11号院研发废气净化系统1	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
科创七街11号院研发废气净化系统2	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
宏达中路6号包衣废气净化系统1	2021年	布袋除尘+光催化	40000Nm3/h	正常
宏达中路6号包衣废气净化系统2	2021年	布袋除尘+光催化	40000Nm3/h	正常
宏达中路6号2#污水站废气净化系统	2021年	二级喷淋+光催化氧化	2500Nm3/h	正常
景园街6号污水站废气净化系统	2021年	光催化氧化+活性炭吸附	2000Nm3/h	正常

项目名称	竣工环保验收批复文号
一、悦康药业集团股份有限公司（宏达中路6号）
北京悦康药业有限公司建设项目	京技环字[2006]286号
悦康药业集团有限公司药品生产基地(三期)项目	京技环验字[2016]113号
二、悦康药业集团股份有限公司（景园街6号）
悦康药业集团北京凯悦制药有限公司建设项目	京技环字[2008]57号
三、悦康药业集团股份有限公司（科创七街11号）
悦康医药科工贸产业基地项目	自主验收
悦康药业集团股份有限公司HDPE隔离干燥药品包装瓶生产线建设项目	自主验收
北京悦康创展科技有限公司增建锅炉房项目	自主验收

公司重点排污企业都编制了环境自行监测方案并依规开展自行监测，部分项目委托有资质的第三方监测机构监测，主要污染物在线监测数据时时接受环保主管部门监督，并依规进行了环境信息及数据公开。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

报告期内，公司重点排污单位之外的其他子公司，在环保管理上也积极执行国家及当地环保部门的相关要求，遵循本公司环保部门的工作要求，拟定各自的年度环保工作目标指标及计划方案，从人力、物力及财力等多方面保障环保目标的实现和落实。

截至报告期末，公司未发生环境违法违规行为，未受到环保行政处罚

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

报告期内，公司高度注重环境保护，积极、持续的推进通过生产工艺改进及物料循环再利用，有效的减少了废弃物的产生量，减少环境污染；同时，公司在内部有计划的开展各类环保法规教育培训及环保宣传活动，提升全员环保法律意识，切实履行环境保护责任。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	公司控股股东京悦永顺	备注1	2020年12月24日；自公司上市之日起42个月	是	是	不适用	不适用
	股份限售	公司实际控制人于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞	备注2	2020年12月24日；自公司上市之日起42个月	是	是	不适用	不适用
	股份限售	公司股东阜阳宇达、霍尔果斯德峰（有限合伙）、霍尔果斯德仁（有限合伙）、霍尔果斯合和（有限合伙）、霍尔果斯汇龙（有限合伙）、霍尔果斯锦然	备注3	2020年12月24日；自公司上市之日起42个月	是	是	不适用	不适用

	（有限合伙）、霍尔果斯三荣（有限合伙）和霍尔果斯雨润（有限合伙）
股份限售	公司其他股东厚德成长、福州济峰、共青团博仁投资、金石灏沣、金石翊康、霍尔果斯德盛、潮溪资管、国维璟开、焓湜枫德、厚扬天灏、厚扬天弘、鹏力投资、意泰润暎、上海济凡、苏州济峰、惟精昫竔、中信证券投资	备注4	2020年12月24日；自公司上市之日起12个月	是	是	不适用	不适用
股份限售	持有公司股份的董事关志宽	备注5	2020年12月24日；自公司上市之日起18个月	是	是	不适用	不适用

解决同业竞争	控股股东京悦永顺	备注6	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
解决同业竞争	实际控制人于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞	备注7	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
解决关联交易	实际控制人、持股5%以上股东	备注8	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
分红	上市公司	备注9	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司	备注10	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	控股股东	备注11	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	实际控制人	备注12	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	董事、监事及高级管理人员承诺	备注13	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	控股股东	备注14	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	实际控制人	备注15	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	董事、高级管理人员	备注16	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用

票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本公司将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本公司因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有；如果因本公公司实际控制人于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞司未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本公司将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。备注2:自发行人股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格(期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同)，或者上市后6个月期末(如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日)收盘价低于首次公开发行价格，则本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本人作为发行人实际控制人，将向发行人申报本人持有的发行人的股份及其变动情况。本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。备注3：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格(期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同)，或者上市后6个月期末(如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日)收盘价低于首次公开发行价格，则本企业持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本企业将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本企业因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有；如果因本企业未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。备注4：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起12个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。本公司将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制和减持的其他规定。本公司将严格遵守已作出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，如违反上述承诺，除将按照

法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的相关规定承担法律责任外，还将因未履行上述承诺而获得的收入归发行人所有。备注5：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格(期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同)，或者上市后6个月期末(如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日)收盘价低于首次公开发行价格，则本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本人在担任发行人董事期间，每年转让发行人股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份。本人担任发行人董事期间，将向发行人申报本人持有的发行人的股份及其变动情况。本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。备注6：1、本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与发行人（含控股子公司，下同）现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。2、对于本公司直接和间接控制的其他企业，本公司保证该等企业履行本承诺函中与本公司相同的义务，保证该等企业不与发行人进行同业竞争。如果该等企业从事的业务与发行人形成同业竞争或者潜在同业竞争情况的，本公司同意将与该等业务相关的股权或资产纳入发行人经营或控制范围，或通过其他合法有效方式消除同业竞争；且发行人有权随时要求本公司出让在该等企业中的全部股份，本公司给予发行人对该等股权在同等条件下的优先购买权，并将确保有关交易价格的公平合理。3、本公司承诺如从第三方获得的任何商业机会与发行人经营的业务存在同业竞争或潜在同业竞争的，将立即通知发行人，本公司承诺采用任何其他可以被监管部门所认可的方案，以最终排除本公司对该等商业机会所涉及资产/股权/业务之实际管理、运营权，从而避免与发行人形成同业竞争的情况。4、本公司承诺，若因违反本承诺函的上述任何条款，而导致发行人遭受任何直接或者间接形成的经济损失的，本公司均将予以赔偿，并妥善处置全部后续事项。备注7：1、本人目前没有、将来也不直接或间接从事与发行人及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。2、对于本人及本人关系密切的家庭成员直接和间接控制的其他企业，本人及本人关系密切的家庭成员保证该等企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证该等企业不与发行人进行同业竞争。如果本人及本人关系密切的家庭成员所投资、任职或通过其他形式控制的企业从事的业务与发行人形成同业竞争或者潜在同业竞争情况的，本人及本人关系密切的家庭成员同意将与该等业务相关的股权或资产纳入发行人经营或控制范围，或通过其他合法有效方式消除同业竞争的情形；且发行人有权随时要求本人及本人关系密切的家庭成员出让在该等企业中的全部股份，本人及本人关系密切的家庭成员给予发行人对该等股权在同等条件下的优先购买权，并将确保有关交易价格的公平合理。3、本人承诺如从第三方获得的任何商业机会与发行人经营的业务存在同业竞争或潜在同业竞争的，将立即通知发行人，本人承诺采用任何其他可以被监管部门所认可的方案，以最终排除本人对该等商业机会所涉及资产/股权/业务之实际管理、运营权，从而避免与发行人形成同业竞争的情况。4、对于悦康药业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，本人及本人控制的其他企业将不从事与悦康药业该等新业务相同或相似的业务和活动。5、本人承诺约束与本人关系密切的家庭成员按照本承诺函的要求从事或者不从事特定行为。

备注8：本人/本企业及本企业所控制的企业将尽可能避免和减少与悦康股份及其子公司的关联交易；就本人/本企业及本企业所控制的企业与悦康股份及其子公司之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人/本企业及本企业所控制的企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序及督促相关方严格按照该等规定履行关联董事、关联股东的回避表决义务，依法履行信息披露义务。本人/本企业保证本人/本企业及本企业所控制的企业将不通过与悦康股份及其子公司的关联交易取得任何不正当的利益或使悦康股份及其子公司承担任何不正当的义务、损害悦康股份及其全体股东利益。备注9：1、公司利润分配政策的基本原则公司的利润分配注重对股东合理的投资回报，利润分配政策保持连续性和稳定性。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营的能力。公司董事会、监事会和股东大会在利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部董事和公众投资者的意见。

2、利润分配的方式及分配比例

（1）利润分配的形式：公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利；在保证公司正常经营的前提下，公司优先采用现金分红的利润分配方式。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等合理因素。

（2）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：

①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。

（3）现金分红的条件及比例：公司现金分红的具体条件为：在公司当年盈利、累计未分配利润为正数，保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大投资计划或重大现金支出安排，且审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告的条件下，公司应当采取现金方式分配股利。具备前述现金分红的条件下，每年现金分红不低于当年度实现可供分配利润的百分之十，且最近三年内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

（4）公司股票股利的分配条件为：在确保最低现金分红比例的条件下，公司在经营状况良好，并且董事会认为发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以提出股票股利分配预案。备注10：一、招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。二、若中国证监会或其他有权部门认定本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在中国证监会或其他有权部门作出认定或对本公司作出行政处罚决定之日起10个交易日内，本公司将依法启动回购首次公开发行的全部新股的程序，回购价格为本公司首次公开发行股票时的发行价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、证券交易所的有关规定作相应调整）。三、因本公司招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与本公司协商确定的金额为准。具体的赔偿标

准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。四、若相关法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对公司因违反上述承诺而应承担的相关责任有不同规定的，公司将自愿无条件遵从该等规定。备注11：一、发行人招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。二、若中国证监会或其他有权部门认定发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在中国证监会或其他有权部门作出认定或对发行人作出行政处罚决定之日起10个交易日内，本公司承诺发行人将依法回购首次公开发行的全部股份，回购价格为公司首次公开发行股票时的发行价，本公司将依法购回已转让的原限售股份。在此期间，发行人如发生除权除息事项的，上述回购价格及回购股份数量相应进行调整。三、发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者的损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与本公司协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。四、若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本公司自愿无条件地遵从该等规定。备注12：一、发行人招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。二、若中国证监会或其他有权部门认定发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在中国证监会或其他有权部门作出认定或对发行人作出行政处罚决定之日起10个交易日内，本人承诺发行人将依法回购首次公开发行的全部股份，回购价格为公司首次公开发行股票时的发行价，本人将依法购回已转让的原限售股份。在此期间，发行人如发生除权除息事项的，上述回购价格及回购股份数量相应进行调整。三、发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者的损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与本人协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。四、若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。备注13：一、发行人首次公开发行A股股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性承担承担个别和连带的法律责任。二、若发行人招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失，且不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的承诺。该等损失的金额以经人民法院认定或与本人协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。三、若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的，本人自愿无条件地遵从该等规定。备注14：（1）本公司不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益；（2）本承诺函出具日后，若中国证监会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会/上海证券交易所该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会/上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。（3）切实履行本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给发行人或者投资者造成损

失的，本公司愿意依法承担对发行人或投资者的补偿责任。备注15（1）本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（2）本承诺函出具日后，若中国证监会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会/上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会/上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。（3）切实履行本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给发行人或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对发行人或投资者的补偿责任。备注16：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）对本人的职务消费行为进行约束；（3）不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；（4）在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；（5）如果未来公司实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；（6）承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；（7）本承诺函出具日后，若中国证监会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会/上海证券交易所该等规定时，承诺届时将按照中国证监会/上海证券交易所的最新规定补充承诺；（8）切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。

注：截至2021年2月3日收市，公司股票已连续20个交易日收盘价低于本次发行价格24.36元/股，触发上述承诺的履行条件。公司控股股东阜阳京悦永顺信息咨询有限公司，公司股东霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯德仁股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯雨润景泽股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯合和股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯汇龙股权投资管理合伙企业（有限合伙）、阜阳宇达商务信息咨询有限公司，公司实际控制人于伟仕、马桂英、于飞、于鹏飞，股份锁定期限延长6个月，限售期自公司上市之日起42个月。公司董事关志宽股份锁定期限延长6个月，限售期自公司上市之日起18个月。

二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、 违规担保情况

□适用 √不适用

四、 半年报审计情况

□适用 √不适用

五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、 破产重整相关事项

□适用√不适用

七、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议，第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于预计2021年度日常关联交易的议案》。已于2021年1月29日，在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于预计2021年度日常关联交易的公告》（公告编号：2021-007）。

上述相关事项后续进展情况如下：

单位:万元

关联交易类别	关联人	2021年度预计金额	2021年1-6月累计发生金额
向关联人采购原材料	安徽恒顺信息科技有限公司	8,000.00	135.96

向关联人采购燃料和动力	安徽万隆新能源科技有限公司	300.00	39.58
向关联人销售产品、商品	北京源通康百医药有限公司	200.00	33.63
	新疆天行健医药有限公司	400.00	99.53
	小计	600.00	133.16
向关联人租赁房产及配套设施	北京凯诚亦创科技有限公司	450.00	200.28
关联人向公司租赁房产及配套设施	安徽恒顺信息科技有限公司	200.00	40.29
	安徽慧峰生物质热电联产有限公司	60.00	12.86
	亦创高科（北京）科技有限公司	200.00	0.00
	小计	460.00	53.14
合计		9,810.00	562.12

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用√不适用

(七) 其他

□适用√不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司及其子公司对子公司的担保情况

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

被担保方与上市公司的关系

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保起始日

担保到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

悦康药业

公司本部

河南康达

全资子公司

2,500

2020/3/23

2020/3/31

2021/3/23

一般担保

是

否

0

否

悦康药业

公司本部

润泰商贸

全资子公司

900

2020/3/23

2020/3/23

2021/3/25

一般担保

是

否

0

否

报告期内对子公司担保发生额合计

3,400

报告期末对子公司担保余额合计（B）

0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

0

担保总额占公司净资产的比例(%)

0

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

不适用

担保情况说明

不适用

十二、 募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

募集资金总额			201,751.55			本年度投入募集资金总额			82,855.44
变更用途的募集资金总额			0			已累计投入募集资金总额			82,855.44
变更用途的募集资金总额比例（%）			0
承诺投资项目	已变更项目，含部分变更（如有）	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额①	本年度投入金额	截至期末累计投入金额②	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 ③=②-①	截至期末投入进度（%） ④=②/①	项目达到预定可使用状态日期	本年度实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
研发中心建设及创新药研发项目	否	39,000.00	39,000.00	39,000.00	8,919.80	8,919.80	-30,080.20	22.87	-	-	不适用	否
固体制剂和小容量水针制剂高端生产线建设项目	否	26,500.00	26,500.00	26,500.00	5,613.10	5,613.10	-20,886.90	21.18	-	-	不适用	否
原料药技术升级改造项目	否	10,000.00	10,000.00	10,000.00	-	0.00	-10,000.00	-	-	-	不适用	否

智能编码系统建设项目	否	8,000.00	8,000.00	8,000.00	-	0.00	-8,000.00	-	-	-	不适用	否
营销中心建设项目	否	5,000.00	5,000.00	5,000.00	293.54	293.54	-4,706.46	5.87	-	-	不适用	否
智能化工厂及绿色升级改造项目	否	17,000.00	17,000.00	17,000.00	9,608.38	9,608.38	-7,391.62	56.52	-	-	不适用	否
补充流动资金	否	45,000.00	45,000.00	45,000.00	45,020.62	45,020.62	20.62	100.05	-	-	不适用	否
超募资金	不适用	51,251.55	51,251.55	51,251.55	13,400.00	13,400.00	-37,851.55	26.15	不适用	不适用	不适用	否
合计	-	201,751.55	201,751.55	201,751.55	82,855.44	82,855.44	-118,896.11	-	-	-	-	-
未达到计划进度原因（分具体募投项目）				不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明				不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况				公司于2021年2月5日召开第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币213,204,925.63元置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金置换预先投入募投项目的情况进行了审核，并出具了《鉴证报告》（容诚专字[2021]230Z0239号）。本公司独立董事、保荐机构均发表了明确的同意意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况				不适用
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况				公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，使用最高不超过人民币10.00亿元（含10.00亿元）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品（包括但不限于结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、大额存单、保本型理财产品等），在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起12个月。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况				公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币15,300万元用于归还银行贷款和永久补充流动资金。截止2021年6月30日，公司使用超募资金归还银行贷款13,400万元。
募集资金结余的金额及形成原因				不适用

募集资金其他使用情况

公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用承兑汇票等票据方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。

十三、 其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	364,365,386	80.97				-3,849,086	-3,849,086	360,516,300	80.11
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	364,360,649	80.97				-3,844,349	-3,844,349	360,516,300	80.11
其中：境内非国有法人持股	364,360,649	80.97				-3,844,349	-3,844,349	360,516,300	80.11
境内自然人持股
4、外资持股	4,737					-4,737	-4,737
其中：境外法人持股	4,737					-4,737	-4,737
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	85,634,614	19.03				3,849,086	3,849,086	89,483,700	19.89
1、人民币普通股	85,634,614	19.03				3,849,086	3,849,086	89,483,700	19.89
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	450,000,000	100.00						450,000,000	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

公司首次公开发行网下配售限售股于2021年6月24日起上市流通，共涉及网下配售摇号中签的329个账户，对应股票数量4,365,386股，占公司总股本0.97%，详情请参见公司于2021年6月17日披露的《悦康药业集团股份有限公司首次公开发行网下配售限售股上市流通公告》（公告编号：2021-030）

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
网下配售限售	4,365,386	4,365,386	0	0	首次公开发行网下配售限售	2021年6月24日
合计	4,365,386	4,365,386	0	0	/	/

截止报告期末普通股股东总数(户)	25,280
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
截止报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	包含转融通借出股份的限售股份数量	质押、标记或冻结情况	股东 性质

								股份 状态	数量
阜阳京悦永顺信息咨询有限公司	0	180,240,120	40.05		180,240,120	180,240,120		无	0		境内非国有法人
宁波惟精昫竔股权投资合伙企业（有限合伙）	0	30,600,000	6.80		30,600,000	30,600,000		无	0		境内非国有法人
霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业（有限合伙）	0	14,400,000	3.20		14,400,000	14,400,000		无	0		境内非国有法人
霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业（有限合伙）	0	12,780,000	2.84		12,780,000	12,780,000		无	0		境内非国有法人
霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业（有限合伙）	0	12,780,000	2.84		12,780,000	12,780,000		无	0		境内非国有法人
中信证券投资有限公司	516,300	12,516,180	2.78		12,516,180	14,699,880		无	0		境内非国有法人
北京厚德成长投资有限公司	0	9,000,000	2.00		9,000,000	9,000,000		无	0		境内非国有法人
张静	8,709,068	8,709,068	1.94		0	-		无	0		境内自然人
北京海纳有容投资管理有限公司－宁波鹏力股权投资合伙企业（有限合伙）	0	8,399,880	1.87		8,399,880	8,399,880		无	0		境内非国有法人
苏州厚扬景桥创业投资有限公司－宁波梅山保税港区厚扬天弘股权投资中心（有限合伙）	0	7,799,760	1.73		7,799,760	7,799,760		无	0		境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称				持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
							种类			数量

张静	8,709,068	人民币普通股	8,709,068
党金社	1,865,236	人民币普通股	1,865,236
王勤剑	826,938	人民币普通股	826,938
蒋剑龙	656,565	人民币普通股	656,565
牟阳蓉	647,052	人民币普通股	647,052
高卫	429,756	人民币普通股	429,756
上海玖鹏资产管理中心（有限合伙）－玖鹏－渤海量化对冲1号私募证券投资基金	390,000	人民币普通股	390,000
牟莉	356,781	人民币普通股	356,781
何乐初	350,032	人民币普通股	350,032
陈闻天	299,084	人民币普通股	299,084
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	公司未接到上述股东关于委托表决权、受托表决权、放弃表决权的声明
上述股东关联关系或一致行动的说明	1、霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表为于剑铭，系于伟仕之孙；霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表为于晓慧系于伟仕孙女；霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表为张梦雨系于伟仕外孙女。 2、除此之外，公司未接到其他股东有存在关联关系或一致行动人协议的声明，未知其他股东之间是否存在关联有关系或一致行动协议。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	阜阳京悦永顺信息咨询有限公司	180,240,120	2024.06.24	0	上市之日起42个月
2	宁波惟精昫竔股权投资合伙企业(有限合伙)	30,600,000	2021.12.24	0	上市之日起12个月
3	霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业(有限合伙)	14,400,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月

4	霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业(有限合伙)	12,780,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
5	霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业(有限合伙)	12,780,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
6	中信证券投资有限公司	11,999,880	2021.12.24	0	上市之日起12个月
		2,700,000	2022.12.26	0	上市之日起24个月
7	北京厚德成长投资有限公司	9,000,000	2021.12.24	0	上市之日起12个月
8	北京海纳有容投资管理有限公司－宁波鹏力股权投资合伙企业(有限合伙)	8,399,880	2021.12.24	0	上市之日起12个月
9	苏州厚扬景桥创业投资有限公司－宁波梅山保税港区厚扬天弘股权投资中心(有限合伙)	7,799,760	2021.12.24	0	上市之日起12个月
10	霍尔果斯德仁股权投资管理合伙企业(有限合伙)	7,200,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
上述股东关联关系或一致行动的说明		1、阜阳京悦永顺信息咨询有限公司、霍尔果斯德仁股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表为于伟仕，于伟仕分别持有两家公司90%、90%的财产份额。 2、霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表为于剑铭，系于伟仕之孙；霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表为于晓慧系于伟仕孙女；霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表为张梦雨系于伟仕外孙女。 3、除此之外，公司未接到其他股东有存在关联关系或一致行动人协议的声明，未知其他股东之间是否存在关联有关系或一致行动协议。

(二) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1.股票期权

□适用 √不适用

2.第一类限制性股票

□适用 √不适用

3.第二类限制性股票

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况

□适用 √不适用

六、 特别表决权股份情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 悦康药业集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	2,097,172,233.68	2,534,922,501.23
结算备付金		—	—
拆出资金		—	—
交易性金融资产	七、2	180,000,000.00	—
衍生金融资产		—	—
应收票据	七、4	29,464,834.53	49,760,445.87
应收账款	七、5	520,989,822.21	564,700,261.92
应收款项融资	七、6	27,592,177.69	46,236,527.46
预付款项	七、7	24,673,233.32	14,659,670.74
应收保费		—	—
应收分保账款		—	—
应收分保合同准备金		—	—
其他应收款	七、8	8,356,687.96	6,113,870.03
其中：应收利息		1,783,419.44	—
应收股利		—	—
买入返售金融资产		—	—
存货	七、9	545,021,891.57	626,601,669.21
合同资产	七、10	6,991,895.98	8,733,151.73
持有待售资产		—	—
一年内到期的非流动资产	七、12	—	14,545,630.17
其他流动资产	七、13	22,974,926.98	25,834,976.62
流动资产合计		3,463,237,703.92	3,892,108,704.98
非流动资产：
发放贷款和垫款		—	—
债权投资		—	—
其他债权投资		—	—
长期应收款		—	—
长期股权投资		—	—
其他权益工具投资		—	—
其他非流动金融资产		—	—
投资性房地产		—	—
固定资产	七、21	1,179,759,439.31	1,206,262,636.53
在建工程	七、22	98,036,300.03	107,765,610.84
生产性生物资产		—	—

油气资产		—	—
使用权资产	七、25	14,756,732.03	—
无形资产	七、26	135,577,953.06	134,044,145.12
开发支出	七、27	125,741,628.08	82,968,809.52
商誉	七、28	9,599,340.70	—
长期待摊费用	七、29	2,762,475.97	4,283,278.34
递延所得税资产	七、30	9,626,883.78	8,954,170.35
其他非流动资产	七、31	34,728,481.11	20,609,515.90
非流动资产合计		1,610,589,234.07	1,564,888,166.60
资产总计		5,073,826,937.99	5,456,996,871.58
流动负债：
短期借款	七、32	27,009,625.00	160,240,356.94
向中央银行借款		—	—
拆入资金		—	—
交易性金融负债		—	—
衍生金融负债		—	—
应付票据	七、35	287,755,474.93	257,389,793.50
应付账款	七、36	369,890,718.79	523,580,839.27
预收款项	七、37	468,457.24	772,193.25
合同负债	七、38	35,910,975.73	62,785,802.38
卖出回购金融资产款		—	—
吸收存款及同业存放		—	—
代理买卖证券款		—	—
代理承销证券款		—	—
应付职工薪酬	七、39	31,240,318.98	47,916,798.86
应交税费	七、40	60,536,211.07	74,169,514.98
其他应付款	七、41	547,635,187.83	602,850,267.63
其中：应付利息		—	—
应付股利		—	—
应付手续费及佣金		—	—
应付分保账款		—	—
持有待售负债		—	—
一年内到期的非流动负债	七、43	2,000,511.04	41,367,425.35
其他流动负债	七、44	4,448,810.05	8,095,648.79
流动负债合计		1,366,896,290.66	1,779,168,640.95
非流动负债：		—	—
保险合同准备金		—	—
长期借款		—	—
应付债券		—	—
其中：优先股		—	—
永续债		—	—
租赁负债	七、47	12,927,047.70	—
长期应付款		—	—
长期应付职工薪酬		—	—
预计负债		—	—
递延收益	七、51	91,764,598.31	91,933,722.34
递延所得税负债	七、30	6,250,000.00	—
其他非流动负债		—	—

非流动负债合计		110,941,646.01	91,933,722.34
负债合计		1,477,837,936.67	1,871,102,363.29
所有者权益（或股东权益）：		—	—
实收资本（或股本）	七、53	450,000,000.00	450,000,000.00
其他权益工具		—	—
其中：优先股		—	—
永续债		—	—
资本公积	七、55	2,645,177,299.84	2,645,177,299.84
减：库存股		—	—
其他综合收益		—	—
专项储备		—	—
盈余公积	七、59	47,022,263.21	47,022,263.21
一般风险准备		—	—
未分配利润	七、60	449,165,031.93	438,724,759.96
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,591,364,594.98	3,580,924,323.01
少数股东权益		4,624,406.34	4,970,185.28
所有者权益（或股东权益）合计		3,595,989,001.32	3,585,894,508.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,073,826,937.99	5,456,996,871.58

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：		—	—
货币资金		1,864,157,172.05	2,337,846,231.61
交易性金融资产		180,000,000.00	—
衍生金融资产		—	—
应收票据		17,470,548.34	26,835,303.53
应收账款	十七、1	409,064,328.70	476,083,914.84
应收款项融资		20,575,991.20	32,856,176.97
预付款项		15,474,092.34	5,958,852.99
其他应收款	十七、2	1,639,942,809.90	1,144,355,168.74
其中：应收利息		1,783,419.44	—
应收股利		—	—
存货		333,505,202.04	374,289,302.45
合同资产		—	—
持有待售资产		—	—
一年内到期的非流动资产		—	14,545,630.17
其他流动资产		102,226.11	102,226.11
流动资产合计		4,480,292,370.68	4,412,872,807.41
非流动资产：		—	—

债权投资		—	—
其他债权投资		—	—
长期应收款		—	—
长期股权投资	十七、3	345,708,323.77	321,939,253.77
其他权益工具投资		—	—
其他非流动金融资产		—	—
投资性房地产		—	—
固定资产		362,074,326.23	370,705,793.62
在建工程		58,246,558.73	60,575,027.18
生产性生物资产		—	—
油气资产		—	—
使用权资产		14,756,732.03	—
无形资产		22,232,688.17	17,965,035.74
开发支出		109,730,701.78	101,610,204.29
商誉		—	—
长期待摊费用		591,014.07	1,202,390.51
递延所得税资产		6,784,549.15	6,410,125.39
其他非流动资产		15,685,519.56	5,512,478.20
非流动资产合计		935,810,413.49	885,920,308.70
资产总计		5,416,102,784.17	5,298,793,116.11
流动负债：		—	—
短期借款		—	88,161,067.57
交易性金融负债		—	—
衍生金融负债		—	—
应付票据		305,755,474.93	275,389,793.50
应付账款		462,877,627.10	443,403,165.67
预收款项		—	—
合同负债		21,884,993.96	33,812,322.73
应付职工薪酬		22,582,885.09	35,052,424.04
应交税费		44,776,087.01	57,266,260.61
其他应付款		964,293,683.31	680,425,773.26
其中：应付利息		—	—
应付股利		—	—
持有待售负债		—	—
一年内到期的非流动负债		2,000,511.04	41,367,425.35
其他流动负债		2,845,049.22	4,395,601.95
流动负债合计		1,827,016,311.66	1,659,273,834.68
非流动负债：		—	—
长期借款		—	—
应付债券		—	—
其中：优先股		—	—
永续债		—	—
租赁负债		12,927,047.70	—
长期应付款		—	—
长期应付职工薪酬		—	—
预计负债		—	—
递延收益		68,334,797.18	72,293,171.27
递延所得税负债		—	—

其他非流动负债		—	—
非流动负债合计		81,261,844.88	72,293,171.27
负债合计		1,908,278,156.54	1,731,567,005.95
所有者权益（或股东权益）：		—	—
实收资本（或股本）		450,000,000.00	450,000,000.00
其他权益工具		—	—
其中：优先股		—	—
永续债		—	—
资本公积		2,603,875,802.99	2,603,875,802.99
减：库存股		—	—
其他综合收益		—	—
专项储备		—	—
盈余公积		42,030,636.92	42,030,636.92
未分配利润		411,918,187.72	471,319,670.25
所有者权益（或股东权益）合计		3,507,824,627.63	3,567,226,110.16
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,416,102,784.17	5,298,793,116.11

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		2,131,403,701.86	1,681,584,033.13
其中：营业收入	七、61	2,131,403,701.86	1,681,584,033.13
利息收入		—	—
已赚保费		—	—
手续费及佣金收入		—	—
二、营业总成本		1,875,552,572.58	1,541,694,663.03
其中：营业成本	七、61	668,092,884.81	630,396,314.81
利息支出		—	—
手续费及佣金支出		—	—
退保金		—	—
赔付支出净额		—	—
提取保险责任准备金净额		—	—
保单红利支出		—	—
分保费用		—	—
税金及附加	七、62	27,134,280.27	18,290,519.30
销售费用	七、63	1,020,424,706.93	732,638,002.79
管理费用	七、64	111,226,464.34	85,646,338.57
研发费用	七、65	61,552,311.32	53,792,557.13
财务费用	七、66	-12,878,075.09	20,930,930.43
其中：利息费用		3,415,648.79	16,502,501.62
利息收入		14,233,119.16	1,188,172.22
加：其他收益	七、67	7,768,510.38	7,256,303.74

投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	434,654.94	—
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		—	—
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		—	—
汇兑收益（损失以“－”号填列）		—	—
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		—	—
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		—	—
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-2,116,658.57	11,583,716.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-19,883,825.76	-12,844,479.73
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	8,479.99	—
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		242,062,290.26	145,884,910.55
加：营业外收入	七、74	767,882.21	1,653,236.34
减：营业外支出	七、75	5,351,137.93	98,356.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		237,479,034.54	147,439,790.61
减：所得税费用	七、76	24,884,541.51	15,142,154.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		212,594,493.03	132,297,636.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		212,594,493.03	132,297,636.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		—	—
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		212,940,271.97	132,251,328.35
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-345,778.94	46,307.89
六、其他综合收益的税后净额		—	—
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		—	—
1.不能重分类进损益的其他综合收益		—	—
（1）重新计量设定受益计划变动额		—	—
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益		—	—
（3）其他权益工具投资公允价值变动		—	—
（4）企业自身信用风险公允价值变动		—	—
2.将重分类进损益的其他综合		—	—

收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		—	—
（2）其他债权投资公允价值变动		—	—
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额		—	—
（4）其他债权投资信用减值准备		—	—
（5）现金流量套期储备		—	—
（6）外币财务报表折算差额		—	—
（7）其他		—	—
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		—	—
七、综合收益总额		212,594,493.03	132,297,636.24
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		212,940,271.97	132,251,328.35
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-345,778.94	46,307.89
八、每股收益：		—	—
（一）基本每股收益(元/股)		0.47	0.37
（二）稀释每股收益(元/股)		0.47	0.37

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	1,652,896,915.54	1,180,598,070.94
减：营业成本	十七、4	527,042,130.01	431,982,795.26
税金及附加		16,032,266.60	10,343,691.56
销售费用		798,200,252.73	542,088,911.72
管理费用		91,676,168.50	60,833,934.95
研发费用		50,515,378.46	50,481,939.43
财务费用		-10,861,664.59	15,353,737.31
其中：利息费用		2,362,643.48	15,526,548.63
利息收入		-13,996,832.43	1,042,245.50
加：其他收益		3,958,374.09	3,961,546.27
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	434,654.94	—
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		—	—
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		—	—
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		—	—

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		—	—
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,676,977.77	10,161,171.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-16,031,206.14	-12,240,022.81
资产处置收益（损失以“－”号填列）		—	—
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		165,977,228.95	71,395,755.23
加：营业外收入		270,696.98	344,303.98
减：营业外支出		5,295,887.61	14,070.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		160,952,038.32	71,725,988.58
减：所得税费用		17,853,520.85	7,594,474.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		143,098,517.47	64,131,514.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		143,098,517.47	64,131,514.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		—	—
五、其他综合收益的税后净额		—	—
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		—	—
1.重新计量设定受益计划变动额		—	—
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		—	—
3.其他权益工具投资公允价值变动		—	—
4.企业自身信用风险公允价值变动		—	—
（二）将重分类进损益的其他综合收益		—	—
1.权益法下可转损益的其他综合收益		—	—
2.其他债权投资公允价值变动		—	—
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		—	—
4.其他债权投资信用减值准备		—	—
5.现金流量套期储备		—	—
6.外币财务报表折算差额		—	—
7.其他		—	—
六、综合收益总额		143,098,517.47	64,131,514.01
七、每股收益：		—	—
（一）基本每股收益(元/股)		—	—
（二）稀释每股收益(元/股)		—	—

合并现金流量表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,315,979,018.61	2,038,197,434.15
客户存款和同业存放款项净增加额		—	—
向中央银行借款净增加额		—	—
向其他金融机构拆入资金净增加额		—	—
收到原保险合同保费取得的现金		—	—
收到再保业务现金净额		—	—
保户储金及投资款净增加额		—	—
收取利息、手续费及佣金的现金		—	—
拆入资金净增加额		—	—
回购业务资金净增加额		—	—
代理买卖证券收到的现金净额		—	—
收到的税费返还		4,631,448.62	7,976,113.86
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	16,291,066.43	46,935,651.11
经营活动现金流入小计		2,336,901,533.66	2,093,109,199.12
购买商品、接受劳务支付的现金		597,346,109.09	734,882,246.65
客户贷款及垫款净增加额		—	—
存放中央银行和同业款项净增加额		—	—
支付原保险合同赔付款项的现金		—	—
拆出资金净增加额		—	—
支付利息、手续费及佣金的现金		—	—
支付保单红利的现金		—	—
支付给职工及为职工支付的现金		166,492,250.18	139,388,308.22
支付的各项税费		243,964,241.98	185,277,304.31
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	1,160,089,185.56	901,834,052.45
经营活动现金流出小计		2,167,891,786.81	1,961,381,911.63
经营活动产生的现金流量净额		169,009,746.85	131,727,287.49
二、投资活动产生的现金流量：		—	—
收回投资收到的现金		60,000,000.00	—
取得投资收益收到的现金		434,654.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18,000.00	—
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		—	—
收到其他与投资活动有关的现金		—	—
投资活动现金流入小计		60,452,654.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		44,941,837.16	27,403,839.44
投资支付的现金		240,000,000.00	—
质押贷款净增加额		—	—
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		6,834,532.85	64,000,053.88
支付其他与投资活动有关的现金		—	—
投资活动现金流出小计		291,776,370.01	91,403,893.32
投资活动产生的现金流量净额		-231,323,715.07	-91,403,893.32
三、筹资活动产生的现金流量：		—	—
吸收投资收到的现金		—	—
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		—	—
取得借款收到的现金		9,000,000.00	97,030,846.04
收到其他与筹资活动有关的现金		—	—
筹资活动现金流入小计		9,000,000.00	97,030,846.04
偿还债务支付的现金		142,030,846.04	194,375,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		204,216,979.57	16,197,213.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		—	—
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（6）	49,985,433.81	48,293,448.94
筹资活动现金流出小计		396,233,259.42	258,865,662.56
筹资活动产生的现金流量净额		-387,233,259.42	-161,834,816.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-273,349.60	52,986.50
五、现金及现金等价物净增加额		-449,820,577.24	-121,458,435.85
加：期初现金及现金等价物余额		2,386,245,792.16	244,655,206.96
六、期末现金及现金等价物余额		1,936,425,214.92	123,196,771.11

项目

附注

2021年半年度

2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：		—	—
销售商品、提供劳务收到的现金		1,883,884,332.13	1,504,620,661.63
收到的税费返还		—	—
收到其他与经营活动有关的现金		13,342,462.60	44,280,734.56
经营活动现金流入小计		1,897,226,794.73	1,548,901,396.19
购买商品、接受劳务支付的现金		405,395,548.03	344,982,469.73
支付给职工及为职工支付的现金		119,863,850.83	99,503,426.76
支付的各项税费		178,289,026.12	123,058,448.73
支付其他与经营活动有关的现金		955,085,720.85	698,420,074.93
经营活动现金流出小计		1,658,634,145.83	1,265,964,420.15
经营活动产生的现金流量净额		238,592,648.90	282,936,976.04
二、投资活动产生的现金流量：		—	—
收回投资收到的现金		60,000,000.00	—
取得投资收益收到的现金		434,654.94	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		—	—
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		—	—
收到其他与投资活动有关的现金		—	—
投资活动现金流入小计		60,434,654.94	—
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		44,608,664.61	3,041,024.81
投资支付的现金		246,869,070.00	—
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		—	64,000,053.88
支付其他与投资活动有关的现金		151,674,379.19	113,323,019.63
投资活动现金流出小计		443,152,113.80	180,364,098.32
投资活动产生的现金流量净额		-382,717,458.86	-180,364,098.32
三、筹资活动产生的现金流量：		—	—
吸收投资收到的现金		—	—
取得借款收到的现金		—	28,030,846.04
收到其他与筹资活动有关的现金		—	—
筹资活动现金流入小计		—	28,030,846.04
偿还债务支付的现金		88,030,846.04	115,375,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		203,615,884.14	11,081,947.83
支付其他与筹资活动有关的现金		49,985,433.81	48,293,448.94
筹资活动现金流出小计		341,632,163.99	174,750,396.77

筹资活动产生的现金流量净额		-341,632,163.99	-146,719,550.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,395.30	-191.48
五、现金及现金等价物净增加额		-485,759,369.25	-44,146,864.49
加：期初现金及现金等价物余额		2,189,169,522.54	149,913,103.38
六、期末现金及现金等价物余额		1,703,410,153.29	105,766,238.89

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	450,000,000.00	—	—	—	2,645,177,299.84	—	—	—	47,022,263.21	—	438,724,759.96	—	3,580,924,323.01	4,970,185.28	3,585,894,508.29
加：会计政策变更	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
前期差错更正	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
同一控制下企业合并	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
二、本年期初余额	450,000,000.00	—	—	—	2,645,177,299.84	—	—	—	47,022,263.21	—	438,724,759.96	—	3,580,924,323.01	4,970,185.28	3,585,894,508.29
三、本期增减变动金额（减少以	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	10,440,271.97		10,440,271.97	-345,778.94	10,094,493.03

“－”号填列）
（一）综合收益总额	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	212,940,271.97		212,940,271.97	-345,778.94	212,594,493.03
（二）所有者投入和减少资本	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．所有者投入的普通股	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．其他权益工具持有者投入资本	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3．股份支付计入所有者权益的金额	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
4．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（三）利润分配	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	-202,500,000.00	—	-202,500,000.00	—	-202,500,000.00
1．提取盈余公积	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．提取一般风险准备	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3．对所有者	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	-202,500,000.0	—	-202,500,000.00	—	-202,500,000.00

（或股东）的分配											0
4．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（四）所有者权益内部结转	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．资本公积转增资本（或股本）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．盈余公积转增资本（或股本）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3．盈余公积弥补亏损	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
4．设定受益计划变动额结转留存收益	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
5．其他综合收益结转留存收益	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
6．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（五）专项储	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

备
1．本期提取	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．本期使用	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（六）其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
四、本期期末余额	450,000,000.00	—	—	—	2,645,177,299.84	—	—	—	47,022,263.21	—	449,165,031.93	—	3,591,364,594.98	4,624,406.34	3,595,989,001.32

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	360,000,000.00	—	—	—	717,661,750.84	—	—	—	24,252,006.13	—	19,358,427.75	—	1,121,272,184.72	3,478,875.26	1,124,751,059.98
加：会计政策变更	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
前期差错更正	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
同一控制下企业	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

合并
其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
二、本年期初余额	360,000,000.00	—	—	—	717,661,750.84	—	—	—	24,252,006.13	—	19,358,427.75	—	1,121,272,184.72	3,478,875.26	1,124,751,059.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	132,251,328.35	—	132,251,328.35	46,307.89	132,297,636.24
（一）综合收益总额	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	132,251,328.35	—	132,251,328.35	46,307.89	132,297,636.24
（二）所有者投入和减少资本	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．所有者投入的普通股	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．其他权益工具持有者投入	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

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4．其他

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（三）利润分配

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1．提取盈余公积

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2．提取一般风险准备

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3．对所有者（或股东）的分配

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4．其他

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（四）所有者权益内部结

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转

1．资本公积转增资本（或股本）

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2．盈余公积转增资本（或股本）

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3．盈余公积弥补亏损

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4．设定受益计划变动额结转留存收益

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5．其他综合收益结转留存收益

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6．其他

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（五）

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专项储备
1．本期提取	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．本期使用	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（六）其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
四、本期期末余额	360,000,000.00	—	—	—	717,661,750.84	—	—	—	24,252,006.13	—	151,609,756.10	—	1,253,523,513.07	3,525,183.15	1,257,048,696.22

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	450,000,000.00	—	—	—	2,603,875,802.99	—	—	—	42,030,636.92	471,319,670.25	3,567,226,110.16
加：会计政策变更	—	—	—	—		—	—	—	—	—	—
前期差错更正	—	—	—	—		—	—	—	—	—	—
其他	—	—	—	—		—	—	—	—	—	—
二、本年期初余额	450,000,000.00	—	—	—	2,603,875,802.99	—	—	—	42,030,636.92	471,319,670.25	3,567,226,110.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	-59,401,4	-59,401,4

										82.53	82.53
（一）综合收益总额	—	—	—	—	—	—	—	—	—	143,098,517.47	143,098,517.47
（二）所有者投入和减少资本	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．所有者投入的普通股	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．其他权益工具持有者投入资本	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3．股份支付计入所有者权益的金额	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
4．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（三）利润分配	—	—	—	—	—	—	—	—	—	-202,500,000.00	-202,500,000.00
1．提取盈余公积	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．对所有者（或股东）的分配	—	—	—	—	—	—	—	—	—	-202,500,000.00	-202,500,000.00
3．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（四）所有者权益内部结转	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．资本公积转增资本（或股本）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．盈余公积转增资本（或股本）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3．盈余公积弥补亏损	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
4．设定受益计划变动额结转留存收益	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
5．其他综合收益结转留存收益	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
6．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（五）专项储备	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．本期提取	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．本期使用	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（六）其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

四、本期期末余额

450,000,000.00

—

—

—

2,603,875,802.99

—

—

—

42,030,636.92

411,918,187.72

3,507,824,627.63

项目	2020年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	360,000,000.00	—	—	—	676,360,253.99	—	—	—	19,260,379.84	266,387,356.56	1,322,007,990.39
加：会计政策变更	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
前期差错更正	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
二、本年期初余额	360,000,000.00	—	—	—	676,360,253.99	—	—	—	19,260,379.84	266,387,356.56	1,322,007,990.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	64,131,514.01	64,131,514.01
（一）综合收益总额	—	—	—	—	—	—	—	—	—	64,131,514.01	64,131,514.01
（二）所有者投入和减少资本	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．所有者投入的普通股	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．其他权益工具持有者投入资本	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3．股份支付计入所有者权益的金额	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
4．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（三）利润分配	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．提取盈余公积	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．对所有者（或股东）的分配	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

3．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（四）所有者权益内部结转	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．资本公积转增资本（或股本）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．盈余公积转增资本（或股本）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3．盈余公积弥补亏损	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
4．设定受益计划变动额结转留存收益	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
5．其他综合收益结转留存收益	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
6．其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（五）专项储备	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
1．本期提取	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2．本期使用	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
（六）其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
四、本期期末余额	360,000,000.00	—	—	—	676,360,253.99	—	—	—	19,260,379.84	330,518,870.57	1,386,139,504.40

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

悦康药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“悦康药业”）是由悦康药业集团有限公司（以下简称“悦康有限”）整体变更设立的股份有限公司，于2019年5月31日在北京市工商行政管理局经济技术开发区分局办理了工商变更登记手续。公司注册资本为36,000万元，统一社会信用代码为911100007263731643，经营地址为北京市北京经济技术开发区宏达中路6号，法定代表人为于伟仕。本公司的经营范围： 生产粉针剂（青霉素类、头孢菌素类）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含抗肿瘤药、最终灭菌、非最终灭菌）、片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂（含青霉素类、头孢菌素类）、颗粒剂（含青霉素类、头孢菌素类）、散剂、栓剂（含激素类）、软膏剂、乳膏剂（含激素类）、凝胶剂、干混悬剂（头孢菌素类）、精神药品（阿普唑仑片），中药前处理和中药提取（集团内共用，限外埠从事经营活动）（药品生产许可证有效期至2025年12月08日）；生产具有HDPE隔离干燥功能的药品包装瓶；货物专用运输（冷藏保鲜）（道路运输经营许可证有效期至2022年12月24日）；医药产品的技术开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售（不含零售）化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；货物专用运输（冷藏保鲜）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月25日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

（1）报告期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%）
			直接	间接
1	北京悦康创展科技有限公司	悦康创展	100	—
2	悦康药业集团安徽天然制药有限公司	天然制药	100	—
3	北京悦康润泰国际商贸有限公司	润泰商贸	100	—
4	北京悦康鹏泰投资有限公司	悦康鹏泰	100	—
5	北京悦康科创医药科技股份有限公司	悦康科创	—	80
6	北京科创鼎诚医药科技有限公司	科创鼎诚	—	80
7	北京科创德仁医药科技有限公司	科创德仁	—	80
8	北京科创符玺医药科技有限公司	科创符玺	—	80

9	北京悦康宣医心脑血管工程研究中心有限公司	宣医研究中心	51	—
10	河南康达制药有限公司	河南康达	100
11	悦康药业集团（合肥）制药有限公司	合肥制药	100	—
12	安徽悦博生物制药有限公司	安徽悦博	—	100
13	安徽悦康凯悦制药有限公司	安徽凯悦	100	—
14	重庆悦康凯瑞医药有限公司	重庆凯瑞	100	—
15	广东悦康药业有限公司	广东悦康	100	—
16	珠海经济特区粤康医药有限公司	珠海粤康	100	—
17	YOUCARE HOLDING (HONGKONG) CO., LIMITED	香港悦康	—	100
18	ULI INTERNATIONAL LIMITED	优励国际	—	100
19	广州悦康生物制药有限公司	广州悦康	100	—
20	杭州天龙药业有限公司	杭州天龙	100	—
21	安徽中宝宝诺医药有限公司	安徽中宝	100	—

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个

别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。

（2）外币报表折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

④现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，

采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失

准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（a）应收票据确定组合的依据如下：

组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（b）应收账款确定组合的依据如下：

组合1：合并范围外应收款项

组合2：合并范围内应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合1：整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄	应收账款预期损失率（%）
1年以内	5.00
1至2年	10.00

2至3年	30.00
3至4年	50.00
4至5年	80.00
5年以上	100.00

账龄	其他应收款预期损失率（%）
1年以内	5.00
1至2年	10.00
2至3年	30.00
3至4年	50.00
4至5年	80.00
5年以上	100.00

合同资产组合2：未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。（f）长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给

予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资、半成品、低值易耗品等。

（2）存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十一节财务报告五、10。

合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，

根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17. 持有待售资产

□适用√不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3） 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

（1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备工具、电子设备和其他设备与器具工具等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10.00-20.00	5.00	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	10.00	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	4.00	5.00	23.75
电子设备	年限平均法	3.00-5.00	5.00	19.00-31.67
其他设备与器具工具	年限平均法	3.00-10.00	5.00	9.50-31.67

调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

26. 生物资产

□适用√不适用

27. 油气资产

□适用√不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

本公司按照附注五、42（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法对使用权资产进行会计处理。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类别	受益期限	依据
土地使用权	50年	法定使用权
非专利技术	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	3-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司开发阶段的具体标准为：公司临床试验和药品生产申报的阶段作为开发阶段。新药研发开发阶段的起点为取得药品III期临床试验批件时，终点为取得生产批件时；化学仿制药开发阶段的起点为完成生物等效试验（BE）备案时或完成中试时，结束时点为取得生产许可证。公司进入开发阶段的直接相关项目支出，满足资本化条件的，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，在项目达到预定用途时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊销。

30. 长期资产减值

√适用□不适用

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

31. 长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

本公司按照附注五、42（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法对租赁负债进行会计处理。

35. 预计负债

□适用√不适用

36. 股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用。收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：产品发出并完成报关手续，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②提供服务合同

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

以下收入会计政策适用于2019年度及以前

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司收入确认具体政策：①内销：产品发出并经客户签收确认后，公司根据签收单确认收入；②外销：产品发出并完成报关手续后，公司根据报关单确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司按照完工百分比确认劳务收入，主要系技术服务收入。公司提供的技术服务的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益；

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并。

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来可能转回。

B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）特定交易或事项所涉及的递延所得税资产的确认

①合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用

予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则。	不适用	根据新租赁准则的相关规定，本公司首次执行该准则对首次执行当年年初财务数据未产生影响。

税种

计税依据

税率

增值税	应税收入	13%、9%、6%、5%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%、5%
企业所得税	应缴流转税额	3%、2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、16.5%、15%

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司、广州悦康、河南康达、天然制药、悦康科创	15.00
悦康创展、悦博生物、安徽凯悦、合肥制药、珠海粤康、润泰商贸、悦康鹏泰、宣医研究中心、安徽悦康	25.00
重庆凯瑞、广东悦康、科创鼎诚、科创德仁、科创符玺、杭州天龙、安徽中宝宝诺	20
香港悦康、未来资本、优励国际、润泰国际投资	16.5

⑥根据财政部、国家税务总局财税[2019]13号和国家税务总局[2021]8规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。重庆凯瑞、科创德仁、科创符玺、科创鼎诚、广东悦康在2021年度享受该优惠政策。

（2）增值税优惠

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。悦康科创、科创德仁、科创符玺2021年1-6月技术服务收入部分享受此优惠。

3. 其他

√适用□不适用

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	160,248.45	259,725.47
银行存款	1,936,264,966.47	2,385,986,066.69
其他货币资金	160,747,018.76	148,676,709.07
合计	2,097,172,233.68	2,534,922,501.23
其中：存放在境外的款项总额	25,778,918.25	1,913,900.99

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	180,000,000.00	—
其中：
理财产品	180,000,000.00	—
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	—	—

其中：
合计	180,000,000.00	—

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	29,464,834.53	44,060,445.87
商业承兑票据	—	6,000,000.00
坏账准备		-300,000.00
合计	29,464,834.53	49,760,445.87

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	—	14,839,703.58
合计	—	14,839,703.58

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	29,464,834.53	100.00	—	—	29,464,834.53	50,060,445.87	100	300,000.00	0.60	49,760,445.87
其中：
组合1：银行承兑汇票	29,464,834.53	100.00	—	—	29,464,834.53	44,060,445.87	88.01	—	—	44,060,445.87
组合2：商业承兑汇票	—	—	—	—	—	6,000,000.00	11.99	300,000.00	5.00	5,700,000.00
合计	29,464,834.53	100.00		/	29,464,834.53	50,060,445.87	100.00	300,000.00	0.60	49,760,445.87

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
组合1：银行承兑汇票	—	—	—	—	—
组合2：商业承兑汇票	300,000.00	-300,000.00	—	—	—
合计	300,000.00	-300,000.00	—	—	—

账龄	期末账面余额
1年以内小计	536,998,697.28
1至2年	10,033,163.80
2至3年	6,819,652.19
3至4年	82,956.30
4至5年	5,400.00
5年以上	121,200.00
减：坏账准备	-33,071,247.36
合计	520,989,822.21

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面	账面余额	坏账准备	账面

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值
按单项计提坏账准备	4,294,618.46	0.78	4,294,618.46	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	549,766,451.11	99.22	28,776,628.90	5.23	520,989,822.21	596,741,417.00	100	32,041,155.08	5.37	564,700,261.92
其中：
合计	554,061,069.57	/	33,071,247.36	/	520,989,822.21	596,741,417.00	/	32,041,155.08	/	564,700,261.92

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
圣光集团医药物流有限公司	4,294,618.46	4,294,618.46	100.00	预计无法收回
合计	4,294,618.46	4,294,618.46	100.00	/

名称

期末余额

	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	536,998,697.28	26,848,804.26	5.00
1至2年	10,033,163.80	1,003,316.38	10.00
2至3年	2,525,033.73	757,510.11	30.00
3至4年	82,956.30	41,478.15	50.00
4至5年	5,400.00	4,320.00	80.00
5年以上	121,200.00	121,200.00	100.00
合计	549,766,451.11	28,776,628.90	5.23

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	转销或核销
应收账款	32,041,155.08	2,225,576.63	1,195,484.35	33,071,247.36
合计	32,041,155.08	2,225,576.63	1,195,484.35	33,071,247.36

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,195,484.35

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
客户1	61,832,602.35	11.16	3,091,630.12
客户2	54,248,666.60	9.79	2,712,433.33
客户3	33,429,338.18	6.03	1,671,466.91
客户4	27,203,047.79	4.91	1,360,152.39

客户5	25,450,618.43	4.59	1,272,530.92
合计	202,164,273.35	36.49	10,108,213.67

项目	期末余额	期初余额
应收票据	27,592,177.69	46,236,527.46
应收账款	—	—
合计	27,592,177.69	46,236,527.46

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	24,204,242.89	98.10	14,096,732.62	96.16
1至2年	302,857.27	1.23	330,335.28	2.25
2至3年	155,870.53	0.63	193,580.53	1.32
3年以上	10,262.63	0.04	39,022.31	0.27
合计	24,673,233.32	100.00	14,659,670.74	100.00

单位名称	2021年6月30日余额	占预付款项期末余额
江西和明集团药业有限公司	3,510,000.00	14.23
宁波易川进出口有限公司	2,899,700.00	11.75
安徽省天林药业有限公司	2,183,022.09	8.85
北京北燃港华燃气有限公司	1,969,042.38	7.98
合肥森安医药科技有限公司	1,580,000.00	6.4
合计	12,141,764.47	49.21

项目	期末余额	期初余额
应收利息	1,783,419.44	—
应收股利	—	—
其他应收款	6,573,268.52	6,113,870.03
合计	8,356,687.96	6,113,870.03

项目	期末余额	期初余额
定期存款	—	—
委托贷款	—	—
债券投资	—	—
通知存款	1,783,419.44	—
合计	1,783,419.44	—

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内	4,084,621.91
1至2年	1,880,014.92
2至3年	257,432.82
3至4年	307,627.87
4至5年	3,334,236.75
5年以上	496,976.86
减：坏账准备	-3,787,642.61
合计	6,573,268.52

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	4,055,523.98	4,973,523.98
保证金及押金	2,607,758.32	3,226,454.66
备用金及其他	2,417,416.83	750,683.25
代扣社保公积金	1,023,576.42	755,232.40
出口退税	256,635.58	—
合计	10,360,911.13	9,705,894.29

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	3,592,024.26			3,592,024.26
2021年1月1日余额在本期	3,592,024.26			3,592,024.26
--转入第二阶段

--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	191,081.94			191,081.94
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	4,536.41			4,536.41
2021年6月30日余额	3,787,642.61			3,787,642.61

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	3,592,024.26	191,081.94	—	—	4,536.41	3,787,642.61
合计	3,592,024.26	191,081.94	—	—	4,536.41	3,787,642.61

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京知百草药业有限公司	往来款	2,293,523.98	2年以上	22.14	1,835,482.90
北京博大开拓热力有限公司	保证金	1,825,400.00	0-2年	17.62	173,390.00
刘宝顺	往来款	1,480,000.00	1-5年	14.28	369,000.00
国家金库河南省周口市项城市支库	出口退税款	256,635.55	1年以内	2.48	12,831.78
中国电子进出口有限公司	保证金	150,000.00	1年以内	1.45	7,500.00

合计

/

6,005,559.53

/

57.97

2,398,204.68

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	316,595,065.58	12,086,570.52	304,508,495.06	408,207,759.52	12,281,575.01	395,926,184.51
原材料	154,602,726.07	5,782,675.91	148,820,050.16	157,875,464.23	4,565,240.41	153,310,223.82
半成品	49,144,353.58	1,188,869.58	47,955,484.00	48,991,211.92	980,608.50	48,010,603.42
在产品	43,737,862.35	—	43,737,862.35	29,523,100.13	168,442.67	29,354,657.46
合计	564,080,007.58	19,058,116.01	545,021,891.57	644,597,535.80	17,995,866.59	626,601,669.21

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	12,281,575.01	11,424,412.03	—	11,619,416.52	—	12,086,570.52
原材料	4,565,240.41	7,530,630.29	—	6,313,194.79	—	5,782,675.91
半成品	980,608.50	557,747.80	—	349,486.72	—	1,188,869.58
在产品	168,442.67	—	—	168,442.67	—	—
合计	17,995,866.59	19,512,790.12	—	18,450,540.70	—	19,058,116.01

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	8,397,352.03	1,405,456.05	6,991,895.98	9,767,572.14	1,034,420.41	8,733,151.73
合计	8,397,352.03	1,405,456.05	6,991,895.98	9,767,572.14	1,034,420.41	8,733,151.73

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
已完工未结算资产	371,035.64	—	—	/
合计	371,035.64	—	—	/

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	—	14,545,630.17
合计	—	14,545,630.17

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明：

无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣/认证进项税	22,656,597.60	24,776,160.18
预交所得税	318,329.38	1,058,816.44
合计	22,974,926.98	25,834,976.62

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,179,759,439.31	1,206,262,636.53
固定资产清理	—	—
合计	1,179,759,439.31	1,206,262,636.53

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

其他设备与器具工具

合计

一、账面原值：
1.期初余额	1,102,224,005.07	680,961,428.64	18,552,388.91	15,068,209.81	85,025,746.99	1,901,831,779.42
2.本期增加金额	14,160,747.06	16,961,620.71	4,130,695.42	494,461.41	4,391,232.01	40,138,756.61
（1）购置	2,032,522.78	8,142,567.28	4,044,058.25	405,871.41	3,992,773.35	18,617,793.07
（2）在建工程转入	12,128,224.28	8,819,053.43			128,665.79	21,075,943.50
（3）企业合并增加			86,637.17	88,590.00	269,792.87	445,020.04
3.本期减少金额	3,057,170.58	9,695,292.60	631,918.27	112,162.64	221,475.61	13,718,019.70
（1）处置或报废	3,057,170.58	9,695,292.60	631,918.27	112,162.64	221,475.61	13,718,019.70
4.期末余额	1,113,327,581.55	688,227,756.75	22,051,166.06	15,450,508.58	89,195,503.39	1,928,252,516.33
二、累计折旧
1.期初余额	305,907,685.36	306,221,863.19	13,989,033.67	11,872,902.03	57,577,658.64	695,569,142.89
2.本期增加金额	27,870,880.23	27,555,354.85	787,677.54	732,087.92	4,964,931.87	61,910,932.41
（1）计提	27,870,880.23	27,555,354.85	772,245.29	711,047.79	4,741,668.25	61,651,196.41
（2）企业合并增加			15,432.25	21,040.13	223,263.62	259,736.00
3.本期减少金额	2,664,356.64	5,411,380.64	600,322.36	106,554.46	204,384.18	8,986,998.28
（1）处置或报废	2,664,356.64	5,411,380.64	600,322.36	106,554.46	204,384.18	8,986,998.28
4.期末余额	331,114,208.95	328,365,837.40	14,176,388.85	12,498,435.49	62,338,206.33	748,493,077.02
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—	—
4.期末余额	—	—	—	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	782,213,372.60	359,861,919.35	7,874,777.21	2,952,073.09	26,857,297.06	1,179,759,439.31
2.期初账面价值	796,316,319.71	374,739,565.45	4,563,355.24	3,195,307.78	27,448,088.35	1,206,262,636.53

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
悦康药业食堂工程等工程	400.47	办证资料尚不齐全，产权证书尚未办理完毕

项目	期末余额	期初余额
在建工程	98,036,300.03	107,765,610.84
工程物资	—	—
合计	98,036,300.03	107,765,610.84

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
集团四期新建固体车间	33,552,206.81	—	33,552,206.81	31,055,069.52	—	31,055,069.52
集团在安装设备	11,923,499.11	—	11,923,499.11	17,463,536.35	—	17,463,536.35
集团信息化建设工程	14,595,688.90	—	14,595,688.90	13,909,440.31	—	13,909,440.31
安徽凯悦2号无菌车间	9,658,558.75	—	9,658,558.75	9,658,558.75	—	9,658,558.75

南厂医院制剂车间	7,375,904.97	—	7,375,904.97	5,532,960.26	—	5,532,960.26
合肥悦博在安装设备	2,796,918.60	—	2,796,918.60	2,455,326.87	—	2,455,326.87
新建取样间	—	—	—	3,867,920.09	—	3,867,920.09
集团新建动物实验室	—	—	—	3,662,326.44	—	3,662,326.44
广州悦康丸剂车间改造工程	—	—	—	3,156,077.07	—	3,156,077.07
其他零星工程	18,133,522.89	—	18,133,522.89	17,004,395.18	—	17,004,395.18
合计	98,036,300.03		98,036,300.03	107,765,610.84		107,765,610.84

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
集团四期新建固体车间	35,000,000.00	31,055,069.52	2,919,155.64	422,018.35	—	33,552,206.81	97.07	95	—	—	—	自有资金
集团在安装设备	25,000,000.00	17,463,536.35	484,567.17	6,024,604.41	—	11,923,499.11	71.79	70	—	—	—	自有资金
集团信息化建设工程	26,000,000.00	13,909,440.31	686,248.59	-	—	14,595,688.90	56.14	55	—	—	—	自有资金

安徽凯悦2号无菌车间	12,000,000.00	9,658,558.75	-	-	—	9,658,558.75	80.49	80	—	—	—	自有资金
南厂医院制剂车间	7,800,000.00	5,532,960.26	1,842,944.71	-	—	7,375,904.97	94.56	95	—	—	—	自有资金
合肥悦博在安装设备	6,800,000.00	2,455,326.87	341,591.73	-	—	2,796,918.60	41.13	40	—	—	—	自有资金
新建取样间	4,400,000.00	3,867,920.09	521,564.14	4,389,484.23	—	-	99.76	100	—	—	—	自有资金
集团新建动物实验室	3,700,000.00	3,662,326.44	519,110.26	4,181,436.70	—	-	98.98	100	—	—	—	自有资金
广州悦康丸剂车间改造工程	3,500,000.00	3,156,077.07	-	3,156,077.07	—	-	90.17	100	—	—	—	自有资金
合计	124,200,000.00	90,761,215.66	7,315,182.24	18,173,620.76		79,902,777.14	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	—	—
2.本期增加金额	15,891,865.26	15,891,865.26
3.本期减少金额	—	—
4.期末余额	15,891,865.26	15,891,865.26
二、累计折旧
1.期初余额	—	—
2.本期增加金额	1,135,133.23	1,135,133.23
3.本期减少金额	—	—
4.期末余额	1,135,133.23	1,135,133.23
三、减值准备
1.期初余额	—	—
2.本期增加金额	—	—
3.本期减少金额	—	—
4.期末余额	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	14,756,732.03	14,756,732.03
2.期初账面价值	—	—

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	150,216,642.70	77,026,412.79	1,938,959.95	229,182,015.44
2.本期增加金额	—	4,057,880.11	1,267,312.91	5,325,193.02
(1)购置	—	—	1,190,460.91	1,190,460.91
(2)内部研发	—	4,057,880.11	—	4,057,880.11
(3)企业合并增加	—	—	76,852.00	76,852.00
3.本期减少金额	—	—	—	—
(1)处置	—	—	—	—
4.期末余额	150,216,642.70	81,084,292.90	3,206,272.86	234,507,208.46
二、累计摊销
1.期初余额	26,832,004.20	67,237,304.60	1,068,561.52	95,137,870.32
2.本期增加金额	1,528,782.57	2,004,258.76	258,343.75	3,791,385.08
（1）计提	1,528,782.57	2,004,258.76	236,995.97	3,770,037.30
(2)企业合并增加	—	—	21,347.78	21,347.78
3.本期减少金额	—	—	—	—
4.期末余额	28,360,786.77	69,241,563.36	1,326,905.27	98,929,255.40
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—
4.期末余额	—	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	121,855,855.93	11,842,729.54	1,879,367.59	135,577,953.06
2.期初账面价值	123,384,638.50	9,789,108.19	870,398.43	134,044,145.12

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	其他	企业合并增加	确认为无形资产	转入当期

						损益
注射用CT102	—	—	—	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00
奥美拉唑肠溶胶囊	20,487,029.87	376,341.39	—	—	—	—	20,863,371.26
枸橼酸爱地那非片	17,949,779.24	77,266.83	—	—	—	—	18,027,046.07
注射用羟基红花黄色素A	9,019,976.37	5,329,155.39	—	—	—	—	14,349,131.76
阿莫西林胶囊	4,057,880.11	—	—	—	4,057,880.11	—	—
其他项目	31,454,143.93	5,047,935.06	—	—		—	36,502,078.99
合计	82,968,809.52	10,830,698.67	—	36,000,000.00	4,057,880.11	—	125,741,628.08

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
杭州天龙药业有限公司	—	6,151,146.99	—	—	—	6,151,146.99
安徽中宝宝诺医药有限公司	—	3,448,193.71	—	—	—	3,448,193.71
合计	—	9,599,340.70	—	—	—	9,599,340.70

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
租入固定资产改良支出	4,283,278.34	—	1,520,802.37	2,762,475.97
合计	4,283,278.34	—	1,520,802.37	2,762,475.97

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
坏账准备	34,624,760.17	5,178,107.64	33,980,534.33	5,251,643.76
跌价准备	13,386,278.83	1,998,830.15	11,900,276.84	1,783,354.16
内部交易未实现利润	16,014,301.65	2,449,945.99	12,680,555.09	1,919,172.43
合计	64,025,340.65	9,626,883.78	58,561,366.26	8,954,170.35

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	25,000,000.00	6,250,000.00	—	—

其他债权投资公允价值变动	—	—	—	—
其他权益工具投资公允价值变动	—	—	—	—
合计	25,000,000.00	6,250,000.00	—	—

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	318,724,839.59	321,589,320.44
存货跌价准备	5,671,837.18	6,095,589.75
坏账准备	3,639,585.85	2,987,065.42
合计	328,036,262.62	330,671,975.61

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年度	90,591,405.47	111,198,282.19	—
2022年度	101,541,169.32	106,978,297.02	—
2023年度	9,702,952.35	9,702,952.35	—
2024年度	5,957,165.57	5,957,165.57	—
2025年度	12,323,552.80	12,323,552.80	—
2026年度	9,858,794.08	—	—
2027年度	—	—	—
2028年度	17,331,600.63	17,331,600.63	—
2029年度	57,076,317.27	57,076,317.27	—
2030年度	1,021,152.61	1,021,152.61	—
2031年度	13,320,729.49		—
合计	318,724,839.59	321,589,320.44	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付技术转让费	13,750,000.00	—	13,750,000.00	13,750,000.00	—	13,750,000.00

预付设备款	19,495,201.30	—	19,495,201.30	5,487,014.09	—	5,487,014.09
预付工程款	1,483,279.81	—	1,483,279.81	1,372,501.81	—	1,372,501.81
合计	34,728,481.11	—	34,728,481.11	20,609,515.90	—	20,609,515.90

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	18,000,000.00	46,030,846.04
保证借款	9,000,000.00	114,000,000.00
应计利息	9,625.00	209,510.90
合计	27,009,625.00	160,240,356.94

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	287,755,474.93	257,389,793.50
合计	287,755,474.93	257,389,793.50

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	310,583,471.08	479,605,378.19
设备款	27,606,774.13	21,612,846.35
研发费	16,377,285.09	4,431,960.00
工程款	9,611,854.29	11,956,404.04
其他	5,711,334.20	5,974,250.69
合计	369,890,718.79	523,580,839.27

项目	期末余额	期初余额
预收租金	468,457.24	772,193.25
合计	468,457.24	772,193.25

项目	期末余额	期初余额
预收货款	34,440,196.67	62,710,979.74
预收技术服务款	1,470,779.06	74,822.64
合计	35,910,975.73	62,785,802.38

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	46,697,956.44	139,371,219.24	155,947,447.51	30,121,728.17
二、离职后福利-设定提存计划	1,218,842.42	10,444,551.06	10,544,802.67	1,118,590.81
合计	47,916,798.86	149,815,770.30	166,492,250.18	31,240,318.98

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	44,948,842.37	118,837,744.33	134,926,950.09	28,859,636.61
二、职工福利费	480,897.30	5,818,318.65	6,111,417.50	187,798.45
三、社会保险费	1,111,110.49	8,137,080.62	8,235,802.37	1,012,388.74
其中：医疗保险费	1,075,618.03	7,857,458.17	7,953,704.16	979,372.04
工伤保险费	33,709.03	244,082.92	246,554.68	31,237.27
生育保险费	1,783.43	35,539.53	35,543.53	1,779.43
四、住房公积金	108,099.96	4,774,024.91	4,873,766.91	8,357.96
五、工会经费和职工教育经费	49,006.32	1,804,050.73	1,799,510.64	53,546.41
六、短期带薪缺勤	—	—	—	—
七、短期利润分享计划	—	—	—	—
合计	46,697,956.44	139,371,219.24	155,947,447.51	30,121,728.17

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,158,422.62	9,938,486.96	10,040,122.77	1,056,786.81
2、失业保险费	60,419.80	506,064.10	504,679.90	61,804.00
合计	1,218,842.42	10,444,551.06	10,544,802.67	1,118,590.81

项目	期末余额	期初余额
增值税	33,693,518.63	39,469,762.87
企业所得税	20,640,208.08	26,711,565.04

城市维护建设税	2,349,920.90	3,335,107.98
教育费附加	1,006,552.32	1,414,933.08
地方教育费附加	677,414.32	972,318.67
房产税	640,782.33	386,786.70
土地使用税	888,114.43	597,956.67
印花税	187,319.96	789,250.70
其他税费	452,380.10	491,833.27
合计	60,536,211.07	74,169,514.98

项目	期末余额	期初余额
应付利息	—	—
应付股利	—	—
其他应付款	547,635,187.83	602,850,267.63
合计	547,635,187.83	602,850,267.63

项目	期末余额	期初余额
市场推广费	421,337,842.00	451,548,840.06
保证金及押金	82,244,070.31	99,900,996.25
股权收购款	15,900,000.00	—
政府补助-借转补	10,300,000.00	10,300,000.00
物流费用	4,304,028.73	5,954,185.97
代收代付政府补助	2,480,000.00	2,480,000.00
上市费用	—	21,109,551.06
其他	11,069,246.79	11,556,694.29
合计	547,635,187.83	602,850,267.63

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	—	—
1年内到期的应付债券	—	—
1年内到期的长期应付款	—	41,367,425.35
1年内到期的租赁负债	2,000,511.04	—
合计	2,000,511.04	41,367,425.35

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	4,448,810.05	8,095,648.79
合计	4,448,810.05	8,095,648.79

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	17,309,194.69	—
减：未确认融资费用	-2,381,635.95	—
减：一年内到期的非流动负债	-2,000,511.04	—
合计	12,927,047.70	—

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	91,933,722.34	4,834,600	5,003,724.03	91,764,598.31	/
合计	91,933,722.34	4,834,600	5,003,724.03	91,764,598.31	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	企业合并增加	期末余额	与资产相关/与收益相关
悦康药业产业基地项目	22,178,333.33	—	1,927,500.00	—	20,250,833.33	与资产相关
悦康药业FDA标准固体口服片剂数字化生产车间建设项目即一类新药枸橼酸爱地那非片的研发及产业化项目	10,000,000.00	—	—	—	10,000,000.00	与资产相关
悦康药业儿童药专用技术开发和产业化能力建设项目	7,750,000.00	—	—	—	7,750,000.00	与资产相关
悦康药业硫酸氢乌莫司他I-II期临床研究项目	7,000,000.00	—	—	—	7,000,000.00	与收益相关
悦康药业数字化水针生产线建设即银杏叶提取物注射液标准提升项目	7,000,000.08	—	499,999.98	—	6,500,000.10	与资产相关
悦康药业医	5,706,944.45	—	326,111.10	—	5,380,833.35	与资产相关

药绿色制造技改项目
悦康科创注射用醋酸奥曲肽缓释微球及多肽缓释微球公用技术创新平台研究项目	4,708,757.87	—	-	—	4,708,757.87	与收益相关
悦康药业制剂国际化能力建设项目	5,009,803.95	—	411,764.70	—	4,598,039.25	与资产相关
杭州天龙抗肝癌核酸药物“癌泰得”的临床研究	—	—	—	3,280,700.00	3,280,700.00	与收益相关
悦康药业无菌头孢抗生素原料药生产和包装数字化车间项目	3,087,499.92	—	325,000.02	—	2,762,499.90	与资产相关
广州悦康生物中药前处理、精提技术及全自动化生产技术改造项目	1,953,119.74	—	56,407.56	—	1,896,712.18	与资产相关
河南康达制药年产2000吨原料药生产项目	2,015,726.31	—	215,796.90	—	1,799,929.41	与资产相关
安徽悦康凯悦制药年产15吨枸橼酸爱地那非原料药生产线技术改造项目	1,700,000.00	—	-	—	1,700,000.00	与资产相关
悦康合肥制药工业化发展政策项目	1,771,623.19	—	101,720.04	—	1,669,903.15	与资产相关
悦康药业智能制造试点示范项目	1,834,983.54	—	178,217.82	—	1,656,765.72	与资产相关
悦康药业中关村智能机器人开发区项目	1,764,705.92	—	117,647.04	—	1,647,058.88	与资产相关
杭州天龙	—	—	—	1,553,900.00	1,553,900.00	与收益相关

CT102临床研究
安徽天然制药聚丙烯酸酯共聚物水分散体关键技术开发及应用项目	1,001,894.62	—	125,236.86	—	876,657.76	与资产相关
悦康合肥制药厂房加固项目	874,856.30	—	24,877.32	—	849,978.98	与资产相关
北京悦康凯悦制药制药车间的新版GMP改造项目	850,000.08	—	99,999.96	—	750,000.12	与资产相关
悦康合肥制药建设悦康生物医药产业基地项目	665,086.22	—	18,912.42	—	646,173.80	与资产相关
悦博工业强基技术改造项目	657,000.04	—	36,499.98	—	620,500.06	与资产相关
安徽天然制药年产30吨半枝莲总黄酮提取物生产线建设项目	675,000.00	—	75,000.00	—	600,000.00	与资产相关
河南康达制药年产600吨头孢曲松钠粗品绿色生产线建设项目	628,235.21	—	42,352.98	—	585,882.23	与资产相关
河南康达制药拉呋替丁技改扩建项目	554,999.92	—	92,500.02	—	462,499.90	与资产相关
其他项目	2,545,151.65	—	328,179.33	—	2,216,972.32	与资产相关
合计	91,933,722.34	—	5,003,724.03	4,834,600.00	91,764,598.31

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	450,000,000.00	—	—	—	—	—	450,000,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,645,177,299.84	—	—	2,645,177,299.84
其他资本公积	—	—	—	—
合计	2,645,177,299.84	—	—	2,645,177,299.84

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	47,022,263.21	—	—	47,022,263.21
任意盈余公积	—	—	—	—
储备基金	—	—	—	—
企业发展基金	—	—	—	—
其他	—	—	—	—
合计	47,022,263.21	—	—	47,022,263.21

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	438,724,759.96	19,358,427.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	—	—
调整后期初未分配利润	438,724,759.96	19,358,427.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润	212,940,271.97	442,136,589.29
减：提取法定盈余公积	—	22,770,257.08
提取任意盈余公积	—	—
提取一般风险准备	—	—
应付普通股股利	202,500,000.00	—
转作股本的普通股股利	—	—
期末未分配利润	449,165,031.93	438,724,759.96

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,112,837,778.61	653,087,247.79	1,621,022,026.37	591,944,131.51
其他业务	18,565,923.25	15,005,637.02	60,562,006.76	38,452,183.30
合计	2,131,403,701.86	668,092,884.81	1,681,584,033.13	630,396,314.81

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	11,934,258.33	7,028,234.54
教育费附加	5,129,761.15	3,008,354.45
地方教育附加	3,419,845.80	2,028,225.15
房产税	3,942,222.06	3,527,736.44
土地使用税	1,884,626.33	1,872,619.65
其他税费	823,566.60	825,349.07
合计	27,134,280.27	18,290,519.30

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费	991,353,168.40	720,342,890.87
广告宣传费	12,920,381.57	1,487,202.69
职工薪酬	11,847,507.61	7,358,525.93
会议费	1,309,438.80	985,761.34
办公费	654,505.05	436,337.03
差旅费	411,698.23	73,890.01
业务招待费	387,280.68	547,279.58
其他	1,540,726.59	1,406,115.34
合计	1,020,424,706.93	732,638,002.79

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	38,336,537.19	34,191,015.03
折旧摊销	28,665,916.24	23,715,379.10
广告宣传费	17,905,261.29	167,747.54
咨询服务费	6,236,399.64	5,618,813.44
能源费	5,071,705.97	3,821,770.09
办公费	4,553,624.97	3,828,433.63
业务招待费	4,032,149.92	1,848,772.46
修理费	2,933,033.98	5,436,101.32
其他费用	3,491,835.14	7,018,305.96
合计	111,226,464.34	85,646,338.57

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	23,268,188.26	22,336,490.73
物料消耗	16,282,626.63	12,017,270.07
委托开发费	7,386,341.39	9,586,333.74
折旧摊销	6,724,822.83	5,819,741.28
能源费	3,716,331.39	3,658,975.82
其他费用	4,174,000.82	373,745.49
合计	61,552,311.32	53,792,557.13

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,415,648.79	16,502,501.62
减：利息收入	-14,233,119.16	-1,188,172.22
汇兑损益	-2,577,972.42	4,087,329.93
手续费	517,367.70	1,529,271.10
合计	-12,878,075.09	20,930,930.43

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	7,768,510.38	7,256,303.74
合计	7,768,510.38	7,256,303.74

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产取得的投资收益	434,654.94	-
合计	434,654.94	-

项目	本期发生额	上期发生额
坏账准备	-2,116,658.57	11,973,647.12
合计	-2,116,658.57	11,973,647.12

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-19,512,790.12	-12,844,479.73
合同资产减值准备	-371,035.64	-389,930.68
合计	-19,883,825.76	-13,234,410.41

无

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	8,479.99
其中：固定资产	8,479.99

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	101,935.00	1,550,037.41	101,935.00
其他	665,947.21	103,198.93	665,947.21
合计	767,882.21	1,653,236.34	767,882.21

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2019年度瞪羚企业专项扶持资金	—	550,000.00	与收益相关
稳岗补贴	—	360,137.57	与收益相关
“双轮驱动”战略促进新型工业化发展专项资金	—	300,000.00	与收益相关
2016年高新技术企业认定通过第三笔奖励	—	120,000.00	与收益相关
绿色低碳发展专项资金	—	100,000.00	与收益相关
其他直接计入营业外收入的政府补助项目	—	119,899.84	与收益相关
安徽天然博士后工作站评优	100,000.00	—	与收益相关
其他直接计入营业外收入的政府补助项目	1,935.00	—	与收益相关
合计	101,935.00	1,550,037.41	/

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	4,713,720.69	19,241.43	4,713,720.69
其中：固定资产处置损失	4,713,720.69	19,241.43	4,713,720.69
滞纳金	475,673.26	61,417.88	475,673.26
对外捐赠	20,000.00	2,000.00	20,000.00
其他	141,743.98	15,696.97	141,743.98
合计	5,351,137.93	98,356.28	5,351,137.93

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	25,557,254.94	13,438,455.04
递延所得税费用	-672,713.43	1,703,699.33
合计	24,884,541.51	15,142,154.37

项目	本期发生额
利润总额	237,479,034.54
按法定/适用税率计算的所得税费用	35,621,855.18
子公司适用不同税率的影响	3,445,921.21
调整以前期间所得税的影响	—
非应税收入的影响	—
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	348,749.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	—
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	—

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-7,414,323.22
研发费用加计扣除的影响	-7,117,661.61
所得税费用	24,884,541.51

项目	本期发生额	上期发生额
票据及信用证保证金-货款	—	29,169,629.78
政府补助	2,866,721.35	8,444,159.69
保证金及押金		8,050,143.16
存款利息收入	13,424,345.08	1,188,172.22
其他	—	83,546.26
合计	16,291,066.43	46,935,651.11

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费	1,021,564,166.46	821,812,542.22
研发费用	31,559,300.22	26,830,805.12
广告宣传费	30,825,642.86	1,487,202.69
保证金及押金	17,656,925.94	—
票据及信用证保证金-货款	12,070,309.70	—
运输费	9,299,928.26	10,696,522.95
咨询服务费	6,236,399.64	5,618,813.44
修理费	2,933,033.99	5,436,101.32
办公费	5,208,130.02	4,264,770.66
能源费	5,071,705.97	3,821,770.09
业务招待费	4,419,430.60	2,396,052.04
手续费	517,367.70	1,529,271.10
其他费用	12,726,844.20	17,940,200.82
合计	1,160,089,185.56	901,834,052.45

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
租赁租金及利息	28,875,882.75	47,293,448.94
上市费用	21,109,551.06	1,000,000.00
合计	49,985,433.81	48,293,448.94

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	212,594,493.03	132,297,636.24
加：资产减值准备	19,883,825.76	13,234,410.41
信用减值损失	2,116,658.57	-11,973,647.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	61,651,196.41	61,902,731.82
使用权资产摊销	1,135,133.23
无形资产摊销	3,770,037.30	2,973,714.91
长期待摊费用摊销	1,520,802.38	1,001,933.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-8,479.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	4,713,720.70	19,241.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,880,224.31	20,311,239.12

投资损失（收益以“－”号填列）	-434,654.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-672,713.43	1,703,699.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	62,066,987.52	-120,907,482.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	64,093,263.05	274,562,397.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-266,300,747.05	-243,398,586.94
其他
经营活动产生的现金流量净额	169,009,746.85	131,727,287.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,936,425,214.92	123,196,771.11
减：现金的期初余额	2,386,245,792.16	244,655,206.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-449,820,577.24	-121,458,435.85

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	6,869,070.00
本期支付收购股权的收购款	6,869,070.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	34,537.15
购买日子公司持有的现金及现金等价物	34,537.15
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	0
取得子公司支付的现金净额	6,834,532.85

项目

期末余额

期初余额

一、现金	1,936,425,214.92	2,386,245,792.16
其中：库存现金	160,248.45	259,725.47
可随时用于支付的银行存款	1,936,264,966.47	2,385,986,066.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,936,425,214.92	2,386,245,792.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	120,923,551.31	票据、信用证保证金
固定资产	227,018,898.37	抵押借款
无形资产	20,584,938.89	抵押借款
合计	368,527,388.57	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	9,752,078.34	6.4601	62,999,401.28
欧元	5,972.19	7.6862	45,903.45
港币	135.00	0.8321	112.33
应收账款	-	-
其中：美元	2,046,287.00	6.4601	13,219,218.65

欧元	841.50	7.6862	6,467.94
应付账款	-	-
其中：欧元	5,144,603.00	7.6862	39,542,447.58

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
安徽天然2019年度阜阳市促进新型工业化和建筑业发展扶持第五批奖补资金	922,900.00	其他收益	922,900.00
增值税加计扣减	700,764.79	其他收益	700,764.79
安徽天然第二批科技创新奖补	500,000.00	其他收益	500,000.00
河南康达2020年创新科技立项（一种纯度兰索拉唑工艺）	400,000.00	其他收益	400,000.00
河南康达2020年省级企业研发财政补助专项资金	180,000.00	其他收益	180,000.00
其他直接计入其他收益的政府补助项目	61,121.56	其他收益	61,121.56
递延收益摊销	5,003,724.03	其他收益	5,003,724.03
安徽天然博士后工作站评优	100,000.00	营业外收入	100,000.00
其他直接计入营业外收入的政府补助项目	1,935.00	营业外收入	1,935.00

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
杭州天龙药业有限公司	2021年2月1日	21,000,000.00	100.00	货币资金	2021年2月1日	取得被购买方控制权	-	-3,100,405.02
安徽中宝宝诺医药有限公司	2021年3月1日	2,769,070.00	100.00	货币资金	2021年3月1日	取得被购买方控制权	-	-242,999.66

合并成本	杭州天龙药业有限公司	安徽中宝宝诺医药有限公司
--现金	21,000,000.00	2,769,070.00
合并成本合计	21,000,000.00	2,769,070.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	21,098,853.01	-679,123.71
加：取得的可辨认净资产评估增值确认的递延所得税负债	6,250,000.00	-
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	6,151,146.99	3,448,193.71

单位：元 币种：人民币

	杭州天龙药业有限公司		安徽中宝宝诺医药有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	17,069.76	17,069.76	17,467.39	17,467.39
应收款项	86,191.72	86,191.72
固定资产	11,443.85	11,443.85	173,840.16	173,840.16
无形资产			55,504.22	55,504.22
开发支出	36,000,000.00	11,000,000.00
其他流动资产			4,994.52	4,994.52
应付款项	10,181,252.32	10,181,252.32	930,930.00	930,930.00
递延收益	4,834,600.00	4,834,600.00	-
净资产	21,098,853.01	-3,901,146.99	-679,123.71	-679,123.71
减：少数股东权益
取得的净资产	21,098,853.01	-3,901,146.99	-679,123.71	-679,123.71

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

全资子公司未来资本、润泰国际投资分别于2021年1月29日、2021年2月5日完成清算注销手续，注销后，不再纳入合并范围。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
悦康创展	北京	北京	开发技术服务	100.00	—	同一控制下企业合并
天然制药	安徽.太和	安徽.太和	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
润泰商贸	北京	北京	贸易	100.00	—	设立
悦康鹏泰	北京	北京	投资	100.00	—	设立
悦康科创	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
科创鼎诚	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
科创德仁	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
科创符玺	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
宣医研究中心	北京	北京	研发	51.00	—	设立
河南康达	河南.项城	河南.项城	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
合肥制药	安徽.合肥	安徽.合肥	生产销售	100.00		同一控制下企业合并
安徽悦博	安徽.合肥	安徽.合肥	生产销售	—	100.00	同一控制下企业合并
安徽凯悦	安徽.太和	安徽.太和	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
重庆凯瑞	重庆	重庆	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
广东悦康	珠海	珠海	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
珠海粤康	珠海	珠海	贸易研发	100.00	—	同一控制下企业合并
香港悦康	香港	香港	投资	—	100.00	设立
优励国际	香港	香港	投资	—	100.00	同一控制下企业合并
未来资本	香港	香港	投资	—	100	同一控制下企业合并
润泰国际	香港	香港	投资	—	100	同一控制下企业合并
广州悦康	广州	广州	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
天龙药业	杭州	杭州	研发	100.00	—	非同一控制下企业合并
安徽中宝	安徽.亳州	安徽.亳州	贸易	100.00	—	非同一控制

宝诺

下企业合并

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1．定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策由本公司管理层负责制定，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在保持公司综合竞争力和持续发展能力的情况下，尽可能的在风险和收益之间取得平衡，降低各类风险敞口，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至可接受的低水平。2．信用风险信息信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过

比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3．流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是在充分提高现金利用效率的前提下，确保拥有充足的现金以偿还到期债

务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司流动性风险主要源于不能偿还到期应付账款、其他应付款等负债而产生的违约风险。4．市场风险信息金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2020年12月31日，公司金融机构借款利率执行基准利率上浮固定比例，故面临市场利率波动风险较小。

（3）其他价格风险

无。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、 其他

□适用√不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
阜阳京悦永顺信息咨询有限公司	安徽省阜阳市	投资	1,000.00	40.05	40.05

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京源通康百医药有限公司（由北京悦康源通医药有限公司更名）	北京凯博通投资有限公司持股30%
安徽恒顺信息科技有限公司	于伟仕持有股份80%，于峰持股10%，于素琴持股

	10%
安徽慧峰生物质热电联产有限公司（由安徽悦康生物质热电联产有限公司更名）	安徽恒顺信息科技有限公司持股100%，于峰任法人
北京奥芮丽雅商贸有限公司	于伟仕持有股份90%，于晓明持股10%
新疆天行健医药有限公司	公司董事张启波的弟弟张启涛持有100%股权。
亦创高科（北京）科技有限公司	于伟仕持有股份90%，于晓明持股10%
北京凯诚亦创科技有限公司	北京凯博通投资有限公司持股100%、于晓明任经理、执行董事
安徽万隆新能源科技有限公司	于峰持股68.57%并任执行董事兼总经理；于晓慧持股17.14%
张将	董事，副总经理
张启波	董事
陈可冀	独立董事
王波	独立董事
程华	独立董事
何英俊	监事会主席
于洋	监事
王莉莉	职工代表监事
宋更申	副总经理
王成杰	董事会秘书
刘燕	财务总监

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安徽恒顺信息科技有限公司	采购商品	135.96	1,165.91
安徽万隆新能源科技有限公司	蒸汽款	39.58	—
北京奥芮丽雅商贸有限公司	采购商品	160.00	—

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
新疆天行健医药有限公司	出售商品	99.53	128.71
北京源通康百医药有限公司	出售商品	33.63	6.37
上海欣峰制药有限公司	出售商品、服务	—	325.76

瑞康医药集团（北京）有限公司

出售商品

—

614.41

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
安徽慧峰生物质热电联产有限公司	房屋	12.86	28.42
安徽恒顺信息科技有限公司	房屋	40.29	80.35

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京源通康百医药有限公司	房屋	—	103.95
北京凯诚亦创科技有限公司	房屋	200.28	100.14

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

于伟仕、马桂英	80,000.00	2020/2/19	2021/8/13	否
于伟仕、马桂英	900.00	2021/3/23	2022/3/21	否

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	312.05	308.5

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	瑞康医药集团（北京）有限公司	—	—	8,570,433.65	449,763.79
应收账款	安徽慧峰生物质热电联产有限公司	1,334,068.83	169,845.60	1,193,655.60	89,524.17
应收账款	安徽恒顺信息科技有限公司	2,471,776.78	144,082.05	2,387,042.54	154,341.99
应收账款	北京源通康百医药有限公司	180,000.00	9,000.00	604,800.00	30,240.00

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	安徽万隆新能源科技有限公司	238,000.50	31,556.25
应付账款	安徽恒顺信息科技有限公司	586,340.00	—
预收款项	新疆天行健医药有限	1,450,128.00	1,498,728.00

	公司
其他应付款	新疆天行健医药有限公司	30,000.00	—

担保方	被担保方	担保金额	借款金额	担保起始日	担保到期日	是否履行完毕
悦康创展	悦康药业	80,000.00	1,800.00	2020/8/21	2021/8/13	否

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	429,398,919.71
1至2年	115,795.08
2至3年	4,453,077.44
3至4年	22,794.00
减：坏账准备	24,926,257.53
合计	409,064,328.70

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备	4,294,618.46	0.99	4,294,618.46	100.00	—	—	—	—	—	—
其中：
按组合计提坏账准备	429,695,967.77	99.01	20,631,639.07	4.80	409,064,328.70	498,719,859.79	100	22,635,944.95	4.54	476,083,914.84
其中：
组合1：合并范围外应收账款	411,519,545.45	94.82	20,631,639.07	5.01	390,887,906.38	436,280,395.85	87.48	22,635,944.95	5.19	413,644,450.90
组合2：合并范围内应收账款	18,176,422.32	4.19	—	—	18,176,422.32	62,439,463.94	12.52	—	—	62,439,463.94
合计	433,990,586.23	100.00	24,926,257.53	5.74	409,064,328.70	498,719,859.79	100	22,635,944.95	4.54	476,083,914.84

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
圣光集团医药物流有限公司	4,294,618.46	4,294,618.46	100.00	预计无法收回
合计	4,294,618.46	4,294,618.46	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	411,222,497.39	20,561,124.87	5.00
1至2年	115,795.08	11,579.51	10.00
2至3年	158,458.98	47,537.69	30.00
3至4年	22,794.00	11,397.00	50.00
4至5年	—	—	80.00
5年以上	—	—	100.00
合计	411,519,545.45	20,631,639.07	5.01

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	转销或核销
应收账款	22,635,944.95	2,893,988.44	603,675.86	24,926,257.53
合计	22,635,944.95	2,893,988.44	603,675.86	24,926,257.53

项目

核销金额

实际核销的应收账款

603,675.86

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%	坏账准备余额
客户1	53,883,530.90	12.40	2,694,176.55
客户2	42,444,476.25	9.77	2,122,223.81
客户3	33,382,778.18	7.68	1,669,138.91
客户4	27,043,547.79	6.22	1,352,177.39
客户5	20,864,694.83	4.80	1,043,234.74
合计	177,619,027.95	40.87	8,880,951.40

项目	期末余额	期初余额
应收利息	1,783,419.44	—
应收股利	—	—
其他应收款	1,638,159,390.46	1,144,355,168.74
合计	1,639,942,809.90	1,144,355,168.74

项目

期末余额

期初余额

通知存款	1,783,419.44	—
合计	1,783,419.44	—

账龄	期末账面余额
1年以内	637,815,389.86
1至2年	331,945,053.10
2至3年	184,904,824.62
3至4年	320,566,742.24
4至5年	165,796,640.01
5年以上	463,471.61
减：坏账准备	-3,332,730.98
合计	1,638,159,390.46

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
非经营性往来	1,638,841,824.38	1,145,139,089.57
保证金及押金	1,975,400.00	1,825,400.00

社保公积金	161,717.14	180,531.65
备用金及其他	513,179.92	459,889.17
合计	1,641,492,121.44	1,147,604,910.39

坏账准备	第一阶段	合计
	未来12个月预期信用损失
2021年1月1日余额	3,249,741.65	3,249,741.65
2021年1月1日余额在本期	3,249,741.65	3,249,741.65
本期计提	82,989.33	82,989.33
2021年6月30日余额	3,332,730.98	3,332,730.98

类别	期初余额	本期变动金额	期末余额
		计提
其他应收账款	3,249,741.65	82,989.33	3,332,730.98
合计	3,249,741.65	82,989.33	3,332,730.98

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备 期末余额

北京悦康创展科技有限公司	往来款	530,543,136.94	0-5年	32.32	—
河南康达制药有限公司	往来款	464,250,529.13	1年以内	28.28	—
悦康药业集团（合肥）制药有限公司	往来款	143,537,328.21	2-4年	8.74	—
广州悦康生物制药有限公司	往来款	124,655,896.30	0-4年	7.59	—
北京悦康科创医药科技股份有限公司	往来款	92,797,589.51	0-3年	5.65	—
合计	/	1,355,784,480.09	/	82.58	—

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	365,708,323.77	20,000,000.00	345,708,323.77	341,939,253.77	20,000,000.00	321,939,253.77
合计	365,708,323.77	20,000,000.00	345,708,323.77	341,939,253.77	20,000,000.00	321,939,253.77

被投资单

期初余额

本期增加

本

期末余额

本

减值准备期末

位			期减少		期计提减值准备	余额
北京悦康润泰国际商贸有限公司	38,000,000.00	—	—	38,000,000.00	—	—
北京悦康鹏泰投资有限公司	6,000,000.00	—	—	6,000,000.00	—	—
悦康药业集团安徽天然制药有限公司	10,200,000.00	—	—	10,200,000.00	—	—
河南康达制药有限公司	75,000,000.00	—	—	75,000,000.00	—	—
悦康药业集团（合肥）制药有限公司	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	20,000,000.00
重庆悦康凯瑞医药有限公司	5,466,618.45	—	—	5,466,618.45	—	—
广东悦康药业有限公司	11,999,347.72	—	—	11,999,347.72	—	—
珠海经济特区粤康医药有限公司	140,147,900.28	—	—	140,147,900.28	—	—
安徽悦康凯悦制药有限公司	35,125,387.32	—	—	35,125,387.32	—	—
杭州天龙药业有限公司	—	21,000,000.00	—	21,000,000.00	—	—
安徽中宝宝诺医药有限公司	—	2,769,070.00	—	2,769,070.00	—	—
合计	341,939,253.77	23,769,070.00	—	365,708,323.77	—	20,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,612,446,279.31	488,453,554.75	1,120,160,387.16	377,860,388.62
其他业务	40,450,636.23	38,588,575.26	60,437,683.78	54,122,406.64
合计	1,652,896,915.54	527,042,130.01	1,180,598,070.94	431,982,795.26

项目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益
合计	434,654.94

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-4,705,240.70	七、73、75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,870,445.38	七、84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	434,654.94	七、68
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	28,529.97	七、74、75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	78,847.62

少数股东权益影响额	-7,758.51
合计	3,699,478.70

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.77	0.47	0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.67	0.46	0.46